吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
吉林森林工业股份有限公司
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2014 年半年度报告
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吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人柏广新、主管会计工作负责人毛陈居及会计机构负责人（会计主管人员）
薛义声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、本报告内容中涉及未来计划等前瞻性陈述存在不确定性，不构成公司对投资者的实
质承诺，请投资者注意投资风险。
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
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吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
目 录
第一节 释义 .................................................................................................................................. 4
第二节 公司简介 .......................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要............................................................................................... 6
第四节 董事会报告 ...................................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................ 14
第六节 股份变动及股东情况..................................................................................................... 21
第七节 优先股相关情况............................................................................................................. 23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................. 24
第九节 财务报告 ........................................................................................................................ 25
第十节 备查文件目录............................................................................................................... 100
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吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 吉林森林工业股份有限公司
公司控股股东中国吉林森林工业集团
森工集团 指
有限公司
交易所、上交所 指 上海证券交易所
公司章程 指 《吉林森林工业股份有限公司章程》
财务公司 指 吉林森林工业集团财务有限责任公司
中盐银港 指 中盐银港人造板有限公司
圣鑫投资 指 吉林森工圣鑫投资有限公司
报告期 指 2014 年 1——6 月
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第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 吉林森林工业股份有限公司
公司的中文名称简称 吉林森工
公司的外文名称 JiLin Forest Industry Co.,Ltd.
公司的法定代表人 柏广新
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 时军 时军
联系地址 长春市朝阳区延安大街 1399 号 长春市朝阳区延安大街 1399 号
电话 0431-88912969 0431-88912969
传真 0431-88930595 0431-88930595
电子信箱 sj@jlsg.com.cn sj@jlsg.com.cn
三、基本情况变更简介
公司注册地址 长春市硅谷大街 4000 号
公司注册地址的邮政编码 130012
公司办公地址 长春市朝阳区延安大街 1399 号
公司办公地址的邮政编码 130012
公司网址 http://www.jlsg.com.cn
电子信箱 gfgs@jlsg.com.cn
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 吉林森工 600189 G 森工
六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期 比上年同
期增减(%)
营业收入 651,535,254.66 617,985,620.38 5.43
归属于上市公司股东的净利润 2,422,405.85 10,827,049.46 -77.63
归属于上市公司股东的扣除非经常
-9,037,064.41 3,714,372.96 -343.30
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -125,647,399.38 19,104,741.86 -757.68
本报告期
末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,304,799,620.86 1,333,838,748.69 -2.18
总资产 3,887,110,662.30 3,402,685,255.20 14.24
（二）主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.01 0.03 -66.67
稀释每股收益（元／股） 0.01 0.03 -66.67
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.03 0.01 -400.00
加权平均净资产收益率（%） 0.18 0.82 减少 0.64 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -0.68 0.28 减少 0.96 个百分点
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -70,739.92
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
2,032,991.15
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 9,551,401.95
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
其他营业外收支 7,021.78
少数股东权益影响额 -61,204.70
合计 11,459,470.26
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014年上半年，受国家房地产持续调控、人造板产品市场需求低迷、木质原料短缺和原辅
材料、人工成本涨价等诸多不利因素影响，公司经营管理层紧紧围绕董事会既定发展战略，进
一步推进项目建设，创新经营管理，努力开拓市场，完善内控体系建设，较好地完成了各项工
作任务。
本报告期，公司实现营业收入65,154万元，同比增加3,355万元，比上年同期增加5.43%；
实现营业利润-340万元，同比减少1,330万元；归属于母公司所有者的净利润242万元，同比减
少841万元；每股净资产4.51元，每股收益0.01元。
——落实公司发展战略,项目建设进展顺利
1、公司发起设立的上海溯森贸易有限公司及合资成立的上海森工投资发展有限公司于本报
告期挂牌开业，各项业务已顺利开展。
2、河北分公司新建20万樘复合门项目各项工作开展顺利，现已进入试生产阶段。
3、江苏分公司变更为公司全资子公司的工作已顺利完成；北京门业分公司、河北分公司改
制重组工作正在积极推进中。
——努力开拓市场,加强基础管理
1、调整销售区域设置，努力提高售价，降低销售费用。
2、实施全面预算管理，控制生产成本。
3、加强产品质量管理，加大内部检测、检查和管理，确保产品质量的稳定。
——积极推进品牌建设，突出发展人造板产业
1、本报告期，“露水河”品牌被北京家具协会授予“金伙伴”奖；“霍尔茨”品牌荣获搜
门网“2013-2014 年中国互联网木门十大品牌”，被中国门业俱乐部授予“绿色环保设计金奖”。
2、本报告期，公司被中国林业产业协会评为“国家林业产业重点龙头企业”。
（一）主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 651,535,254.66 617,985,620.38 5.43
营业成本 527,962,695.60 495,892,141.45 6.47
销售费用 52,851,398.37 52,805,803.08 0.09
管理费用 87,290,936.47 66,445,805.20 31.37
财务费用 58,244,468.88 38,711,904.94 50.46
经营活动产生的现金流量净额 -125,647,399.38 19,104,741.86 -757.68
投资活动产生的现金流量净额 -156,172,637.19 -57,621,009.05 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 373,650,095.61 -137,080,584.29 不适用
研发支出 120,477.08 268,934.38 -55.20
说明：
营业收入变动原因说明：主要系森林经营产品营业收入同比增加所致。
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营业成本变动原因说明：主要系森林经营产品和人造板产品销量增加导致营业成本增加所
致。
销售费用变动原因说明：主要系专设销售机构职工薪酬增加所致。
管理费用变动原因说明：主要系本期停工损失及职工薪酬同比增加所致。
财务费用变动原因说明：主要系本期贷款规模增加以及利率上涨所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期客户贷款及垫款净增加额同比增
加以及支付的各项税费同比增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期收回投资与投资支付的现金净额
同比减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系取得借款较偿还借款净额同比增加所
致。
研发支出变动原因说明：主要系本期研发项目减少所致。
2、其它
（1）经营计划进展说明
①报告期内公司发展战略执行情况
详见本部分“董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析”之“落实公司发展战略,
项目建设进展顺利”。
②报告期内公司经营计划的完成情况
2014 年 4 月 19 日召开的第六届董事会第四次会议和 2014 年 5 月 12 日召开的 2013 年度股
东大会审议同意：公司 2014 年全年营业总收入预算指标为 15.71 亿元，营业总成本预算指标为
16.71 亿元。截至本报告期公司实现营业总收入 6.84 亿元，完成年度计划的 43.54%；营业总成
本为 7.35 亿元，占年度计划的 43.99%，基本完成了上半年经营任务。
（二）行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
年增减(%) 年增减(%) （%）
森林经营产品 186,345,509.96 100,440,605.05 46.10 26.24 31.39 减少 2.11 个百分点
人造板产品 403,898,095.22 372,795,770.87 7.70 -1.54 -1.33 减少 0.18 个百分点
本报告期，公司主要产品人造板受到房地产市场持续低迷、原材料成本和人工成本呈逐年
上升趋势以及板材市场需求下降的影响，产品毛利率下滑，同比降低了 0.18 个百分点。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 331,088,761.68 -0.97
华北地区 168,103,214.07 -9.08
华东地区 88,641,513.66 224.77
华南地区 16,927,483.86 4.93
西北地区 17,079,128.77 -29.11
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（三）核心竞争力分析
公司拥有一定的自主知识产权的核心技术、强大的营销网络及品牌优势，公司主导产品“露
水河”牌刨花板在同类企业及同类产品中具有较高知名度。公司主导产业属资源节约型综合项
目，受国家产业政策扶持。
（四）投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
单位:万元
报告期内投资额 3,420.00
投资额增减变动数 -18,363.00
上年同期投资额 21,783.00
投资额增减幅度(%) -84.30
被投资的公司情况
占被投
资公司
被投资的公司名称 主要经营活动 权益的 备注
比例
(%)
2013 年 12 月 25 日，公司第六届董事
会临时会议审议通过公司出资 2000 万
从事货物及技术的进出口业务，花卉苗
元独家发起设立“上海溯森国际贸易有
木、木材、木制品、食用农产品、机械
限公司”，2014 年 6 月 18 日，公司第
设备、建材的销售，电子商务（不得从
上海溯森国际贸易有 六届董事会临时会议审议通过向该公
事增值电信、金融业务）、商务信息咨 100.00
限公司 司增资人民币 3,000 万元，增资后该公
询（除经纪），房屋建设工程施工、园
司的注册资本为人民币 5,000 万元。
林绿化建设工程施工，国内道路货物运
本报告期，公司完成了该公司的注册资
输代理
本金支付；截止报告披露日，公司完成
了该公司的增资款支付。
2014 年 3 月 31 日，公司第六届董事会
临时会议审议通过《关于吉林森工梅河
口化工有限责任公司异地改扩建项目
吉林森工化工有限责 增加投资的议案》，公司对其增加投资
甲醛及其产品生产项目前期准备业务 51.00
任公司 353 万元，投资额由原来的 2,550 万元
增加到 2,903 万元，增资完成后，公司
持股 51%，梅河口创源化工有限公司持
股 49%。
（1）证券投资情况
期末账面价 占期末 报告期损
持有数量
序 最初投资金 值 证券总 益
证券品种 证券代码 证券简称
号 额（元） 投资比
（股）
（元） 例（％） （元）
1 A股 601018 宁波港 43,180.00 17,000 38,590.00 35.98 -1,479.00
2 A股 601558 *ST 锐电 42,640.00 8,000 23,600.00 22.00 -9,280.00
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3 A股 002539 新都化工 18,160.00 2,000 21,780.00 20.31 4,840.00
4 A股 002540 亚太科技 16,055.00 1,300 13,702.00 12.78 988.00
5 A股 300160 秀强股份 7,910.00 1,000 9,580.00 8.93 950.00
合计 127,945.00 / 107,252.00 100 -3,981.00
（2）持有金融企业股权情况
报告期
期初持 期末持
所有者 会计核 股份
所持对象名称 最初投资金额（元） 股比例 股比例 期末账面价值（元）报告期损益（元）
权益变 算科目 来源
（%） （%）
动（元）
吉林森林工业集
长期股 出资
团财务有限责任 100,000,000.00 24.00 24.00 145,978,113.93 9,594,245.42 0.00
权投资 入股
公司
合计 100,000,000.00 / / 145,978,113.93 9,594,245.42 0.00 / /
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
（1）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（2）委托贷款情况
单位:万元 币种:人民币
资金来
抵押物 源并说
借款方 委托贷款金 贷款利 借款用 是否逾 是否关 是否展 是否涉 预期 投资
贷款期限 或担保 明是否
名称 额 率（%） 途 期 联交易 期 诉 收益 盈亏
人 为募集
资金
流动资
客户 1 5,000.00 11 个月 18.00 担保人 否 否 否 否 否 620.00 455.00
金周转
流动资
客户 2 3,840.70 5 个月 18.00 抵押物 是 否 否 否 否 228.00 207.60
金周转
流动资
客户 3 2,000.00 7 个月 21.60 抵押物 否 否 否 否 否 252.00 179.33
金周转
流动资
客户 4 3,000.00 7 个月 21.60 抵押物 否 否 否 否 否 378.00 268.99
金周转
流动资
客户 5 4,000.00 6 个月 18.00 抵押物 否 否 否 否 否 360.00 334.00
金周转
流动资
客户 6 2,000.00 6 个月 18.00 担保人 否 否 否 否 否 180.00 65.00
金周转
流动资
客户 7 10,000.00 3 个月 24.00 担保人 否 否 否 否 否 600.00 354.00
金周转
流动资
客户 8 5,000.00 60 天 18.00 担保人 否 否 否 否 否 150.00 ——
金周转
流动资
客户 9 2,000.00 6 个月 21.60 担保人 否 否 否 否 否 216.00 ——
金周转
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流动资
客户 10 1,000.00 6 个月 14.40 担保人 否 否 否 否 否 72.00 ——
金周转
说明：上表所述内容均为公司全资子公司圣鑫投资公司发生的委托贷款业务。
（3）其他投资理财及衍生品投资情况
投资类型 资金来源 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 预计收益 投资盈亏 是否涉诉
融通基金管理
基金 自有资金 5000 万份 一年 基金 —— 945.31 万元 否
有限公司
国泰君安期货
期货 自有资金 —— —— 纤维板期货 —— 10.23 万元 否
有限公司
说明：2014 年 6 月 17 日公司总经理办公会决定以自有资金 500 万元进行纤维板期货投资。
3、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、主要子公司、参股公司分析
（1）主要控股公司经营情况及业绩
①全资子公司永清吉森爱丽思木业有限公司成立于 2005 年 6 月 15 日，现有注册资本为
2,400 万元。至本报告期末，本公司共出资 1,422 万元，占其总股本的 100%。主要经营刨花板
等。截止 2014 年 6 月 30 日总资产为 1,215 万元，净资产为 44 万元，净利润-105 万元，对公
司净利润贡献-105 万元。
②控股子公司吉林森工白河刨花板有限责任公司成立于 2004 年 7 月 13 日，现有注册资本
5,150 万元。至本报告期末，本公司共出资 2,721 万元，占其总股本的 51%。主要经营刨花板等。
截止 2014 年 6 月 30 日总资产为 8,460 万元，净资产为 5,803 万元，净利润-476 万元，对公司
净利润贡献-243 万元。
③控股子公司吉林森工白山人造板有限责任公司成立于 2008 年 1 月 4 日，现有注册资本
10,000 万元。至本报告期末，本公司出资 7,500 万元，占总股本的 75%。主要经营水泥刨花板、
中密度纤维板等。截止 2014 年 6 月 30 日总资产为 22,973 万元，净资产为 5,096 万元，净利润
-858 万元，对公司净利润贡献-643 万元。
④全资子公司长春市吉盛通达小额贷款有限责任公司成立于 2012 年 10 月 17 日，现有注册
资本 20,000 万元。至本报告期末，本公司出资 20,000 万元，占总股本的 100%。主要经营各项
小额贷款业务、办理小企业发展、管理、财务等咨询业务。截止 2014 年 6 月 30 日总资产为 25,093
万元，净资产为 24,215 万元，净利润 1,945 万元，对公司净利润贡献 1,945 万元。
⑤控股子公司吉林森工化工有限责任公司成立于 2013 年 1 月 8 日，现有注册资本 5,693 万
元。至本报告期末，本公司出资 2,903 万元，占总股本的 51%。主要经营甲醛及其产品生产项
目前期准备业务。截止 2014 年 6 月 30 日总资产为 16,834 万元，净资产为 5,429 万元，净利润
-148 万元，对公司净利润贡献-75 万元。
⑥全资子公司吉林森工圣鑫投资有限公司成立于 2013 年 5 月 15 日，现有注册资本 20,000
万元。至本报告期末，本公司出资 20,000 万元，占总股本的 100%。主要经营各项对外投资、
投资信息咨询与顾问、投资方案策划、经济信息咨询、企业管理咨询与策划市场调研及项目可
行性分析论证、受投资人委托对投资人资产进行管理等业务。截止 2014 年 6 月 30 日总资产为
64,226 万元，净资产为 22,787 万元，净利润 1,129 万元，对公司净利润贡献 1,129 万元。
⑦全资子公司上海溯森国际贸易有限公司成立于 2014 年 2 月 14 日，现有注册资本 2,000
万元。至本报告期末，本公司出资 2,000 万元，占总股本的 100%。主要经营从事货物及技术的
进出口业务，花卉苗木、木材、木制品、食用农产品、机械设备、建材的销售，电子商务（不
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吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
得从事增值电信、金融业务）、商务信息咨询（除经纪），房屋建设工程施工、园林绿化建设工
程施工，国内道路货物运输代理。截止 2014 年 6 月 30 日总资产为 2,704 万元，净资产为 2,344
万元，净利润 344 万元，对公司净利润贡献 344 万元。
⑧控股子公司抚松县露水河天祥土特产有限公司成立于 2013 年 10 月 18 日，现有注册资本
2,042 万元。至本报告期末，本公司出资 2,800 万元，占总股本的 51.02%。主要经营蜂产品（蜂
王浆、蜂蜜、蜂花粉）生产，蔬菜制品[食用菌制品（干制食用菌）]生产，土特产品销售，货
物进出口（法律、法规和国务院决定禁止的项目，不得经营）；许可经营项目凭有效许可证或批
准文件经营；一般经营项目可自主选择经营。截止 2014 年 6 月 30 日总资产为 8,994 万元，净
资产为 4,661 万元，净利润-572 万元，对公司净利润贡献-292 万元。
（2） 主要参股公司的经营情况及业绩
①参股公司吉林森林工业集团财务有限责任公司成立于 2002 年 7 月 17 日，现有注册资本
50,000 万元。至本报告期末，本公司共出资 12,260 万元，持有该公司 24%的股权。依据《企业
集团财务公司管理办法》的规定，经中国人民银行批准，主要经营国家规定的金融业务：吸收
成员单位 3 个月以上定期存款，对成员单位办理贷款及融资租赁，同业拆借，办理成员单位产
品的消费信贷，买方信贷及融资租赁，对成员单位提供担保等。截止 2014 年 6 月 30 日总资产
为 238,598 万元，净资产为 57,073 万元，净利润 3,998 万元，对公司净利润贡献 959 万元。
②参股公司中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司成立于 2007 年 11 月 15 日，至本报
告期末，该公司注册资本 1,000 万元，本公司共出资 225 万元，持有该公司 22.5%的股权。主
要经营进出口贸易等。截止 2014 年 6 月 30 日总资产为 2,264 万元，净资产为 481 万元，净利
润-56 万元，对公司净利润贡献-13 万元。
③参股公司吉林森林工业集团金桥木业有限责任公司成立于 2002 年 4 月 30 日，至本报告
期末，该公司注册资本 37,410 万元，本公司持有该公司 28.02%的股权。截止 2014 年 6 月 30
日总资产为 203,780 万元，净资产为 75,966 万元，净利润-1,262 万元，对公司净利润贡献-354
万元。
④参股公司吉林吉人股权投资基金管理有限公司成立于 2013 年 4 月 30 日，至本报告期末，
该公司注册资本 2,000 万元，本公司持有该公司 45%的股权。截止 2014 年 6 月 30 日总资产为
2,325 万元，净资产为 2,160 万元，净利润 160 万元，对公司净利润贡献 29 万元。
⑤参股公司吉林省中森电子商务有限责任公司成立于 2013 年 5 月 22 日，至本报告期末，
该公司注册资本 1,500 万元，本公司持有该公司 20%的股权。截止 2014 年 6 月 30 日总资产为
2,028 万元，净资产为 1,824 万元，净利润 24 万元，对公司净利润贡献 5 万元。
5、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期投 累计实际投入
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
入金额 金额
河北分公司年产 20 万 设备安装调试完成，可开
13,526 1,000 5,721 ——
樘油漆实木复合门项目 始生产
吉林森工化工有限责任 设备安装调试已完成,已
8,279 2,111 8,019 ——
公司异地扩建项目 开始给部分厂家供胶
长春水泥刨花板外墙挂 设备安装已完成，正在进
7,210 2,193 7,109 ——
板建设项目 行调试
二、利润分配或资本公积金转增预案
（一）报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
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吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
公司于 2014 年 5 月 12 日召开的 2013 年度股东大会审议通过了《公司 2013 年度利润分配
方案》的议案，2014 年 6 月 25 日公告了《2013 年度利润分配实施公告》，每股派发现金红利
0.10 元（含税），现已实施完毕（公司公告刊登于 2014 年 6 月 25 日《中国证券报》、《上海证
券报》、《证券日报》）。
三、其他披露事项
（一）董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
（二）其他披露事项
报告期内，公司继续选定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》为公司信息披露的
指定媒体，指定信息披露互联网站上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）未发生变更。
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吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
（一）公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
终止合作开发连州市福星梅林旅游度假区：2014
年 1 月 14 日，公司第六届董事会临时会议审议通
公司公告刊登于 2014 年 1 月 16 日《中国证券报》、
过了《关于终止合作开发连州市福星梅林旅游度
《上海证券报》、《证券日报》。
假区的议案》，公司决定终止与成盛群、成天敏合
作开发连州市福星梅林旅游度假区。
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
（1）报告期内公司发生的租赁资产的关联交易
①根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《森林资源采伐权租
赁协议》，本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 29.9 万公顷森林资源采伐
权出租给本公司，本公司按当年所采伐的原木总销售额的 26%计算并支付租金（育林基金），协
议有效期为 40 年。
本公司与吉林省红石林业局签订《森林资源采伐权租赁补充协议（二）》，双方同意将 1998
年 4 月 30 日签署的原《森林资源采伐权租赁协议》关于租金（即育林基金）的提取方式修改为
按当年所采伐的原木总销售额的 26%提取费用作为租金（即育林基金），并按年度木材产量每立
方米 50 元的标准缴纳有偿使用费。双方同意将 2011 年 4 月 10 日签署的《森林资源采伐权租赁
补充协议》废止。本协议期限为 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。本补充协议到期后，
根据国家相关政策及本补充协议的实施效果，由双方协商确定延展本补充协议的期限。如本补
充协议不能展期，甲乙双方同意按照 1998 年 4 月 30 日签订的《森林资源采伐权租赁协议》继
续执行。
14
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司本期提取有偿使用费 3,435,450.00 元，并支付有偿使用费 2,770,200.00 元；提取
租金（育林基金）44,731,315.76 元，支付 54,000,000 元。
②根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《林地租赁协议》，本
公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 241.26 公顷部分局、场（厂）址占地使
用权出租给本公司，协议有效期为 40 年。
2006 年 10 月 8 日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，
将租金由每年 154,000.00 元提高到 1,809,500.00 元。
2012 年 10 月 26 日本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，
将租金由每年 1,809,500.00 元恢复到以前的 154,000.00 元，本期未发生。
上述租赁业务累计发生额为 48,166,765.76 元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的
60.21%。
（2）报告期内公司发生的金融服务的关联交易
本公司与财务公司签订《金融服务协议》，财务公司为本公司及所属分（子）公司提供如下
金融服务：存款服务、贷款及融资租赁服务、结算服务及其他业务。
2012 年 4 月 17 日，本公司第五届董事会第十一次会议通过了《关于公司银行存款拟在吉
林森工集团财务有限公司进行资金归集的议案》，公司将存于工、农、中、建等银行的资金加入
财务公司资金归集系统，公司在财务公司存款余额（含归集金额）不超过 30,000 万元。
①截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司在财务公司的存款余额（含归集金额）为 242,437,138.54
元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的 48.49%，本期存款利息收入 232,480.92 元，占
公司日常经营关联交易预计发生总额的 7.75%。
②截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司在财务公司未发生借款事项。
（3）报告期内公司发生的按照代理进出口业务的关联交易
中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司代理本公司进出口业务，本公司按照代理进出
口合同金额的 1%向该公司支付代理费，本公司本期支付上述代理费 39,751.18 元，占公司日常
经营关联交易预计发生总额的 7.95%。
2、临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
关联交 占同类交 关联交
关联交易类 关联交
关联交易方 关联关系 易定价 关联交易金额 易金额的 易结算
型 易内容
原则 比例(%) 方式
吉林省三岔子林业局、吉林省露
水河林业局、吉林省泉阳林业
母公司的全 木质原 市场价 货币
局、吉林省松江河林业有限责任 购买商品 21,200,968.73 11.50
资子公司 料 格 资金
公司、吉林省临江林业局、吉林
省湾沟林业局
吉林省临江林业局、吉林省红石 母公司的全 市场价 货币
购买商品 燃料 7,211,620.46 33.43
林业局 资子公司 格 资金
母公司的控 中密度 市场价 货币
中盐银港人造板有限公司 购买商品 1,390,920.24 100.00
股子公司 板 格 资金
母公司的控 市场价 货币
北京森工食品有限责任公司 购买商品 矿泉水 45,410.26 100.00
股子公司 格 资金
母公司的全 市场价 货币
吉林省三岔子林业局 购买商品 胶 2,351.03 100.00
资子公司 格 资金
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吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司的全 市场价 货币
吉林省红石林业局 接受劳务 电 5,646,764.65 16.4
资子公司 格 资金
吉林森工开发建设集团有限公 母公司的控 市场价 货币
接受劳务 监理费 50,000.00 45.45
司 股子公司 格 资金
中国吉林森林工业集团进出口 母公司的控 代理进 市场价 货币
接受劳务 39,751.18 100.00
有限责任公司 股子公司 出口 格 资金
吉林省白石山林业局、吉林省三 母公司的全 林化产 市场价 货币
销售商品 131,358.03 0.74
岔子林业局 资子公司 品 格 资金
母公司的全 木材产 市场价 货币
吉林省三岔子林业局 销售商品 3,331,815.86 1.79
资子公司 品 格 资金
母公司的全 复合门 市场价 货币
吉林省三岔子林业局 销售商品 825,718.85 2.28
资子公司 产品 格 资金
母公司的控 家具部 市场价 货币
万宁润达实业有限公司 销售商品 455,554.10 2.46
股子公司 件 格 资金
合计 / 40,332,233.39 /
说明：
Ⅰ、报告期内，公司向吉林省三岔子林业局、吉林省红石林业局、吉林省露水河林业局、
吉林省白石山林业局、吉林省泉阳林业局、吉林省松江河林业有限责任公司、吉林省临江林业
局、吉林省湾沟林业局按市场价格购买木质原料等，全年累计发生额 21,200,968.73 元，占公
司日常经营关联交易预计发生总额的 21.20%。
Ⅱ、报告期内，公司按市场价格接受吉林省红石林业局、吉林森工开发建设集团有限公司、
中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司提供的劳务，全年合计累计发生额 5,646,764.65
元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的 11.29%。
Ⅲ、报告期内，公司向吉林省白石山林业局、吉林省三岔子林业局、万宁润达实业有限公
司以市场价格销售林化产品、木材产品等商品，全年累计发生额为 4,744,446.84 元，占公司日
常经营关联交易预计发生总额的 9.49%。
（1）关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因
由于森林资源是稀有资源，公司控股股东森工集团及其所属企业拥有丰富的森林资源，而
公司所属人造板生产企业又多数位于森工集团经营区内，以上关联交易可以充分合理地利用关
联方所拥有的森林资源和综合服务优势，获得持续稳定的木质原料、用水、用电的供应渠道，
节省运费、降低采购成本，保证供应及时，为本公司的生产经营服务；通过专业化协作，实现
优势互补和资源合理配置，追求经济效益最大化；确保公司精干高效，专注核心业务发展。
（2）关联交易对上市公司独立性的影响
依据签订的长期协议，关联交易对上市公司的独立性不存在影响。
（3）公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有）
一是公司与关联方签订的长期合同作保证，资源供应稳定可靠；二是公司要不断拓展木质
原料的采购渠道，通过合理计算经济运输半径，打破地域封锁限制，合理储备，做到货源充足，
确保公司现有产能发挥及规模扩张需要；三是要积极推动工业原料林建设，有效缓解刨花板原
料不足的问题；四是积极面向全国进行总体战略布局，抢占木质原料资源，大力开拓南方市场。
（二）关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
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吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
中国吉林森林工业
母公司 —— —— —— 1,000,000.00 —— 1,000,000.00
集团有限责任公司
合计 —— —— —— 1,000,000.00 —— 1,000,000.00
关联债权债务形成原因 为本公司向关联方临时借入款项及偿还关联方款项形成
六、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
√ 不适用
（二）担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 10,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 7.66
说明：
截止报告披露日，公司董事会共审议通过三笔为公司控股子公司、全资子公司提供担保事
项，其中一笔提交了 2014 年第一次临时股东大会审议通过：
1、2014 年 4 月 25 日，公司第六届董事会临时会议审议通过了《关于为控股子公司吉林森
工化工有限责任公司提供担保的议案》，同意为该公司提供金额为 10，000 万元的保证担保，期
限不超过 5 年（公司公告刊登于 2014 年 4 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。
该担保于 2014 年 4 月 16 日签署，董事会审议通过后生效。
2、2014 年 6 月 12 日，公司第六届董事会临时会议及 2014 年 7 月 7 日公司 2014 年第一次
临时股东大会审议通过了《关于为上海溯森国际贸易有限责任公司银行授信提供担保的议案》，
同意为公司全资子公司上海溯森国际贸易有限责任公司提供金额为 20,000 万元的贸易融资额
度合同银行授信额度担保，期限一年（公司公告刊登于 2014 年 6 月 14 日、7 月 8 日《中国证
券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。
该担保于 2014 年 7 月 12 日签署生效。
3、2014 年 7 月 17 日，公司第六届董事会临时会议审议通过了《关于为抚松县露水河天祥
土特产有限公司银行借款提供担保的议案》，同意为该公司提供金额为 9,000 万元的银行借款担
保（公司公告刊登于 2014 年 7 月 18 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。
该担保于 2014 年 7 月 17 日签署生效。
（三）其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
（一）上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期
内的承诺事项
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吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
承诺内容 是否 承诺 是否 如未能及时履行 如未能及时履
承诺 承诺 承诺 有履 时间 及时 应说明未完成履 行应说明下一
背景 类型 方 行期 及期 严格 行的具体原因 步计划
限 限 履行
森工集团承诺如果本次股权分置改 2005
革方案获准实施，将在公司 2005 年 年度
森工
分红 度股东大会提出现金分红议案并投 是 股东 是
集团
赞成票，保证该年度每 10 股派现金 大会
红利不低于 3 元。
森工集团承诺如其在中国证监会《上 禁售
市公司股权分置改革管理办法》规定 期满
的禁售期满后的十二个月内通过证 后的
券交易所挂牌出售所持有的原吉林 十二
森工非流通股股份，森工集团保证该 个月
股份 森工
出售价格不低于每股 6.2 元。森工集 是 内 是
限售 集团
团出售所持有的原吉林森工非流通
股股份前，如吉林森工派发红股、转
增股本、配股、派息等情况使股份数
量或股东权益发生变化，则上述承诺
价格作相应调整。
在股权分置改革完成后，将根据相关 公司在 2008 年 4 截止报告披露
法律法规的规定，积极倡导对吉林森 月 25 日召开的第 日,公司制定了
工决策层等部分重要管理人员、核心 四届董事会第六 《中长期激励
技术（业务）人员及其他为公司做出 次会议上,审议通 基 金 实 施 方
重大贡献的正式员工实行股权激励 过了《吉林森林工 案》,根据公司
与股 制度。 业股份有限公司 净利润增长率,
改相 首期股权激励计 按照一定范围
关的 划方案(草案)》; 提取激励基金,
承诺 鉴于目前国内外 由公司董事会
经济形势和证券 制订《中长期激
市场发生了重大 励基金实施方
其他 公司 否 无 是 变化，2008 年 12 案》或修正案，
月 12 日公司第四 由股东大会审
届董事会临时会 议,对公司高中
议决定撤销《吉林 级管理人员及
森林工业股份有 业务骨干进行
限公司首期股权 激励(公司公告
激励计划方案(草 刊登于 2011 年
案)》(公司公告刊 12 月 20 日、
登于 2008 年 4 月 2012 年 1 月 6
28 日、12 月 13 日 日《中国证券
《 中 国 证 券 报 》、 报》、《上海证券
《上海证券报》) 报》)
森工集团承诺将在股权分置改革后
申请锁定其所持公司股份中的
5,835 万股股份，该部分股份（包括
森工
其他 在锁定期间因吉林森工送股、公积金 否 无 是
集团
转增股本等增加的股份）的转让收入
将专门用于进入吉林森工的原森工
集团职工转换身份所需的经济补偿。
说明：公司根据中国证监会吉林监管局《关于开展吉林辖区上市公司“清理规范承诺履行”
专项工作的通知》（吉证监发[2014]23 号）的相关要求，对公司以及公司股东、关联方承诺履
行情况进行了自查，不存在超过承诺履行期限而未履行的情况（公司公告刊登于 2014 年 2 月
14 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。
18
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
八、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 86
境内会计师事务所审计年限 3
公司公告刊登于 2014 年 4 月 22 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人处罚及整改情况
公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人在报告期内不
存在被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、
被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理
部门处罚，以及被证券交易所公开谴责的情形。
十、公司治理情况
本报告期，公司严格依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所
股票上市规则》等相关法律法规及中国证监会、上海证券交易所发布的有关上市公司治理的规
范性文件的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，加强投资者关系管理，加强制度建
设，推进公司治理工作。切实保障了公司和股东的合法权益，公司的实际运作情况符合中国证
监会发布的有关上市公司治理规范的要求。
1、进一步强化控股股东行为规范工作
报告期内，公司控股股东严格规范自身行为，控股股东及其附属企业等关联方不存在占用
公司资金的情况，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到五分开。
公司 2014 年 5 月 12 日第六届董事会第五次会议审议通过了《关于规范上市公司控股股东
及实际控制人行为的专项工作方案》，切实有效保护公司和中小股东的合法权益，不断提高公司
规范运作水平（公司公告刊登于 2014 年 5 月 13 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。
2、修订完善公司内部控制制度
本报告期，公司进一步完善了各项治理制度，修订了《公司章程》、《分红政策及未来三年
股东回报规划》、《内幕信息知情人管理制度》等内控制度（公司公告刊登于 2014 年 4 月 22 日
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。
3、积极做好投资者关系管理工作。
本报告期，公司努力做好投资者关系管理工作，制订了《关于保护中小投资者权益工作方
案》，举办了 2013 年年度报告说明会，通过接待股东来访、电话咨询等方式加强与投资者的沟
通，促进公司与投资者间的良性互动（公司公告刊登于 2014 年 4 月 22 日、5 月 13 日《中国证
券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。
十一、其他重大事项的说明
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吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
1、根据上海证券交易所《关于对吉林森林工业股份有限公司 2013 年年报的事后审核意见
函》上证公函【2014】0552 号的审核意见，公司针对收购、增资、转让中盐银港人造板有限公
司的相关事项披露了《吉林森林工业股份有限公司关于收购、增资、转让中盐银港人造板有限
公司事项的说明公告》（公司公告刊登于 2014 年 6 月 12 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券日报》）。
2、为发挥独立法人优势，更好的享受国家优惠政策，经公司第六届董事会第四次会议审议
通过，公司决定将江苏公司变更为子公司（公司公告刊登于 2014 年 4 月 22 日、4 月 24 日《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。
2014 年 6 月 19 日，江苏分公司已变更为公司全资子公司。
3、为提升公司在木门领域的经营活力和市场竞争力，做大霍尔茨门业的规模，经公司第六
届董事会第四次会议审议通过，公司决定对北京门业分公司、河北分公司进行整合重组（公司
公告刊登于 2014 年 4 月 22 日、4 月 24 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。
截止报告披露日，该事项正在进行中。
20
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人
持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股
310,500,000 100 310,500,000 100
份
1、人民币普通股 310,500,000 100 310,500,000 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 310,500,000 100 310,500,000 100
2、股份变动情况说明
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
（一）股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 30,731
前十名股东持股情况
持有有限
股东 持股比 质押或冻结的股
股东名称 持股总数 报告期内增减 售条件股
性质 例(%) 份数量
份数量
21
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
中国吉林森林工业集团 国有
46.9994 145,933,226 0 0 无
有限责任公司 法人
蒋志鹏 未知 0.4444 1,380,000 —— 0 未知
中融国际信托有限公司
____融享 3 号结构化证 未知 0.4011 1,245,394 —— 0 未知
券投资集合资金信托
肖洪松 未知 0.3865 1,200,000 -126,200 0 未知
孔云龙 未知 0.3639 1,130,000 —— 0 未知
钱华 未知 0.2922 907,400 0 0 未知
谭梅 未知 0.2778 862,513 —— 0 未知
李巍 未知 0.2673 830,000 9,693 0 未知
华润深国投信托有限公
司____润金 2 号集合资 未知 0.2658 825,284 0 0 未知
金信托计划
中国对外经济贸易信托
有限公司____尊嘉 ALPHA
未知 0.2123 659,100 —— 0 未知
证券投资有限合伙企业
集合资金信托计划
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
中国吉林森林工业集团有限责任公司 145,933,226 人民币普通股 145,933,226
蒋志鹏 1,380,000 人民币普通股 1,380,000
中融国际信托有限公司____融享 3 号结构化证
1,245,394 人民币普通股 1,245,394
券投资集合资金信托
肖洪松 1,200,000 人民币普通股 1,200,000
孔云龙 1,130,000 人民币普通股 1,130,000
钱华 907,400 人民币普通股 907,400
谭梅 862,513 人民币普通股 862,513
李巍 830,000 人民币普通股 830,000
华润深国投信托有限公司____润金 2 号集合资
825,284 人民币普通股 825,284
金信托计划
中 国 对 外 经 济 贸 易 信 托 有 限 公 司 ____ 尊 嘉
ALPHA 证券投资有限合伙企业集合资金信托计 659,100 人民币普通股 659,100
划
公司未知前十名无限售条件股东之间有无关联关系或是否属于
上述股东关联关系或一致行动的说明 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
杜婕 独立董事 离任 任期已满
王海 董事会秘书 离任 工作变动
许彪 独立董事 聘任 聘任
王海 副总经理 聘任 聘任
时军 董事会秘书 聘任 聘任
1、报告期内更换独立董事一名（公司公告刊登于 2014 年 6 月 20 日、7 月 8 日《中国证券
报》、《上海证券报》、《证券日报》）
①2014 年 6 月 18 日公司召开第六届董事会临时会议，因公司独立董事杜婕女士任期已满，
公司提名许彪先生作为更换独立董事的候选人，提请公司股东大会审议。
②2014 年 7 月 7 日公司召开 2014 年第一次临时股东大会，选举许彪先生为公司第六届董
事会独立董事。
2、报告期内公司监事未发生变动。
3、报告期内，公司高级管理人员变动情况（公司公告刊登于 2014 年 4 月 22 日《中国证券
报》、《上海证券报》、《证券日报》）
①2014 年 4 月 19 日公司董事会召开第六届董事会第四次会议审议通过：公司董事会秘书
王海先生因工作变动辞去公司董事会秘书的职务，经公司总经理毛陈居先生提议，董事会提名
委员会审议通过，聘任王海先生为公司副总经理。
②2014年4月19日公司董事会召开第六届董事会第四次会议审议通过：经公司董事长柏广新
先生提议，董事会提名委员会审议通过，聘任时军先生为公司董事会秘书。
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第九节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
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二、公司基本情况
吉林森林工业股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）系经吉林省人民政府吉政函
（1998）47 号文批准，由中国吉林森林工业集团有限责任公司为独家发起人，采用社会募集方
式成立的股份有限公司，注册地址为中华人民共和国吉林省长春市高新区硅谷大街 4000 号。公
司经吉林省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号：220000000067331，总部地址
为长春市朝阳区延安大街 1399 号。本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）190 号
文和证监发字（1998）192 号文批准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）8,500 万股，并于
1998 年 10 月 7 日在上海证券交易所挂牌上市交易。本公司主要产品为木材、人造板、装饰材
料、林化产品以及金融服务等。所属行业为林业及人造板行业。
本公司原注册资本为人民币 28,500 万股，其中国有发起人持有 20,000 万股，社会公众持有
8,500 万股。本公司股票面值为每股人民币 1 元。
2000 年 12 月 11 日至 2000 年 12 月 22 日本公司实施了以 1999 年末总股本 28,500 万股为基
数，向全体股东每 10 股配售 3 股的配股方案，其中：国有法人股东承诺放弃配股权，共向社会
公众股股东配售 2,550 万股，本公司总股本增至 31,050 万股。
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数为 31,050 万股。
本公司经批准的经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或
禁止进出口的商品和技术除外；林化产品加工和销售；食用菌、动植物、林副土特产品、机械、
建材、房屋维修；信息技术；森林采伐、木材、木制品、人造板、保健食品加工和销售（以上
各项由分支机构凭许可证经营）；建筑工程专业承包（凭资质证书经营）；商务信息咨询；普通
货运（道路运输经营许可证有效期至 2016 年 12 月 7 日）；危险化学品有机类（由分支机构凭许
可证经营）***。
本公司的母公司为中国吉林森林工业集团有限责任公司。
本公司的最终控制方为吉林省人民政府国有资产监督管理委员会。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 合并财务报表的编制方法：
1、合并财务报表按照 2014 年 5 月颁布的《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》执行。
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、
特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以
从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2）购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为
购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的
经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合
并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合
并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股
权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续
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计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政
策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买
日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以
抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。
(六) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示。
(八) 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债两大类。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或
金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一
的金融资产或金融负债：
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a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利
率国债、浮动利率公司债券等。
③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项
的金融资产。
⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减
值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊
销产生的利得或损失计入当期收益。
④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入
资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资
损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金
融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没
有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始
确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13 号--或有事项》
确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的累计摊
销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益
计入当期损益。
⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的
金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经
营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报
价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金
额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率
计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在
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预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价
值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提
前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（3）金融资产的转移及终止确认
① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一
项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产
的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
a、 发行方或债务人发生严重财务困难；
b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提
减值准备：
a、 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生
了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，
判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发
生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定
该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值
损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损
失。
(九) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司对于单项 200 万元及以上的应收账款、单
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吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
项金额 100 万元及以上的其他应收款确认为单项
金额重大应收款项。
本公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认减值损失，计提坏账准备；单独测试未发生减
值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
其中：
0.5 年以内 0.00 0.00
0.5-1 年 0.05 0.05
1－2 年 0.20 0.20
2－3 年 0.50 0.50
3 年以上 1.00 1.00
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但应收款项
的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
单项计提坏账准备的理由
应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差
异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额单项计提坏账准备。
(十) 存货：
1、存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库
存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
2、发出存货的计价方法
加权平均法
存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价的,年末结转材料成本差异,
将计划成本调整为实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过
加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的
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吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同
或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以
恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
本公司存货采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
低值易耗品采用一次摊销法。
(2) 包装物
一次摊销法
包装物采用一次摊销法。
(十一) 长期股权投资：
1、投资成本确定
本公司分别以下情况对长期股权投资进行计量：
① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所
承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费用等，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本
大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商
誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益（营业外收入）。为企业合并发生的各项费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
（Ⅰ）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资
产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（Ⅱ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当
期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允
价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其投资成本：
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a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中
包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或
换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换
出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两
个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e.以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
2、后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
① 采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发
放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
② 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份
额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础
上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资
产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的
公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属
于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单
位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分
担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资
相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：a.任何一个合营方均不
能单独控制合营企业的生产经营活动。b.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致
同意。c.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进
行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位
处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，
通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍
应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：a.在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表。b.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
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c.与被投资单位之间发生重要交易。d.向被投资单位派出管理人员。e.向被投资单位提供关键技
术资料。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环
境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股
权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期
股权投资减值准备予以计提。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十二) 投资性房地产：
投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转
让的土地使用权、已出租的建筑物。
（1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对
建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两
者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计
提的减值准备不得转回。
(十三) 固定资产：
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-45 3 2.16-9.70
机器设备 7-20 3 4.85-13.86
电子设备 8 3 12.13
运输设备 5-20 3 4.85-19.40
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于
其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下
列迹象的，表明固定资产可能发生了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌；
② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响；
③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
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吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十四) 在建工程：
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原
暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减
值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大
的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(十五) 借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下
列条件时予以资本化计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费
用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额
按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计
算。
(十六) 生物资产：
（1）生物资产的分类
本公司生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
（2）生物资产的初始计量
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吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司生物资产按照成本进行初始计量。
（3）生物资产取得和发出的计价方法
消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本，领用或发出采用月末一次
加权平均法核算。
生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分
摊的间接费用等必要支出计算确定，领用或发出采用月末一次加权平均法核算。
（4）生物资产跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司生物资产按照成本与可变现净值孰低计量。
(十七) 无形资产：
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
（2）无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a.运用该资产生产
的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b.技术、工艺等方面的现阶段情
况及对未来发展趋势的估计；c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；d.现在或潜在
的竞争者预期采取的行动；e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计
支付有关支出的能力；f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期
等；g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后
仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值
时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在
下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的
方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。
(十八) 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
(十九) 预计负债：
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（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定
资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
① 该义务是公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价
值的增加金额，确认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；
如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
(二十) 股份支付及权益工具：
1、股份支付的种类：
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
①以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的
最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相
应的负债。
②以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
用和资本公积。
2、权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依
据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件
相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
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在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价
值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值
金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(二十一) 收入：
收入确认原则和计量方法：
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）建造合同收入
① 当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日
按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的
方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、合同总收入能够可靠地计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金
额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与
客户达成协议时记入合同收入。
② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其
发生的当期确认为合同费用。
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（3）提供劳务
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① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认
劳务收入。
（4）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二) 政府补助：
（1）政府补助的确认条件
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的类型及会计处理方法
① 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被
出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
② 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时
直接计入当期损益。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
① 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
② 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认依据
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
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② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：
① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足
下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额
(二十四) 经营租赁、融资租赁：
（1）经营租赁
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线
法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，
或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期
的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。
出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在
租赁期内进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始
直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入
相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提
供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法
进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租
金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
（2）融资租赁
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最
低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确
认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间
以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期
开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租
赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始
直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担
保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实
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现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收
入。
(二十五) 持有待售资产：
（1）持有待售资产的确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
（2）会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预
计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固
定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当
期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，
公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待
售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
无
(二十七) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
无
2、未来适用法
无
(二十八) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数
在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认--建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。
合同的完工百分比是依照本附注四、21、"收入确认方法"所述方法进行确认的，在执行各该建
造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，
需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成
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本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及
期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号--租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给
承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析
和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应
收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值
方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和
相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融
工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在
进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况
外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，
则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度
内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的
相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（7）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观
证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款
（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观
证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定
是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投
资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括
行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（9）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行
减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行
减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未
来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
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公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的
市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以
及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得
的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（10）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计
提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估
计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（11）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现
率以及预计受益期间的假设。
（12）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（13）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（14）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些
假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实
际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，
但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余
额。
（15）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货
违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务
很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进
行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情
况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
四、税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 17%、13%
消费税 5%
营业税 20%、5% 20%、5%
城市维护建设税 7%、5%、1% 7%、5%、1%
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企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
（1）增值税：本公司所属露水河刨花板分公司的汽销售按 13%计算销项税额、其余产品均
按销售收入的 17%计算销项税额，扣除进项税额后的差额计缴。
（2）营业税：本公司的子公司吉林森工白河刨花板有限责任公司的宾馆歌厅按 20%计算，
其余均按收入的 5%计算营业税。
（3）城建税、教育费附加及地方教育费附加：本公司除子公司吉林森工白河刨花板有限责
任公司、抚松县露水河天祥土特产有限公司、吉林森工天祥森林食品有限公司、红石林业分公
司、露水河刨花板分公司，江苏分公司、徐州通胶化工厂、北京分公司、北京门业分公司、北
京通州经营部按照应缴纳流转税额的 5%、3%、2%的税、费率计缴，子公司永清吉森爱丽思木
业有限公司、上海分公司按照应缴纳流转税额的 1%、3%、2%的税、费率计缴外，其余均按照
应缴纳流转税额的 7%、3%、2%的税、费率计缴。
(二) 税收优惠及批文
根据财税[2011]115 号《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》，本公
司以三剩物和次小薪材为原料生产的综合利用产品实行增值税即征即退 80%的政策。
五、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
持股
表决权 是否
子公司 业务 期末实际 少数股东
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 比例 合并
类型 性质 出资额 比例 权益
(%) 报表
(%)
永清县 生产刨花板、中密度
永清吉森爱丽思 全资子 燃气工 工 业 板、家具及部件，销
2,400.00 1,320.00 100.00 100.00 是 0.00
木业有限公司 公司 业区益 生产 售本公司自产产品；
田东路 收购农业产品
水泥刨花板、硫酸钙
板、石膏纤维板、纤
维水泥板、中密度纤
维板加工、销售（木
材经营加工许可证
有效期至 2014 年 12
浑江区
吉林森工白山人 月 31 日）；经营本企
控股子 东兴街 工 业
造板有限责任公 10,000.00 业生产科研所需的 7,500.00 75.00 75.00 是 1,274.02
公司 66 号 院 生产
司 原辅料、机械设备、
内东侧
仪器仪表及配件的
进出口业务及本企
业生产的水泥刨花
板、中密度纤维板的
出口业务；农副产品
收购.
长春市
二道区 非 银 办理各项小额贷款
长春市吉盛通达
全资子 吉林大 行 金 业务；办理小企业发
小额贷款有限责 20,000.00 20,000.00 100.00 100.00 是 0.00
公司 路 1333 融 服 展、管理、财务等咨
任公司
号虹场 G 务 询业务
座
长春市 对外投资，投资信息
二道区 咨询及顾问，投资方
吉林森工圣鑫投 全资子 投 资
吉林大 20,000.00 案策划，经济信息咨 20,000.00 100.00 100.00 是 0.00
资有限公司 公司 服务
路 1333 询，企业管理咨询与
号虹场 策划，市场调研及项
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FG 幢 目可行性分析论证，
301 号 受投资人委托对投
资人资产进行管理
（以上项目风险等
行业及需要专项审
批的项目除外）
从事货物及技术的
进出口业务，花卉苗
木、木材、木制品、
上海自
食用农产品、机械设
由贸易
备、建材的销售，电
实验区
上海溯森国际贸 全资子 国 际 子商务（不得从事增
富特北 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00 是 0.00
易有限公司 公司 贸易 值电信、金融业务）、
路 81 号
商务信息咨询（除经
1幢2层
纪），房屋建设工程
205 室
施工、园林绿化建设
工程施工，国内道路
货物运输代理
梅河 口
甲醛及其产品生产
市经 济
项目前期准备（未取
吉林森工化工有 控股子 贸易 开 工 业
5,693.00 得许可证件或批准 2,903.00 51.00 51.00 是 2,660.40
限责任公司 公司 发区 慧 生产
文件前严禁从事生
谷工 业
产经营活动）
园区
预包装食品（蜂产
品），土特产收购、
销售。（法律、法规
抚松县
控股子 和国务院决定禁止
露水河
吉林森工天祥食 公司的 工 业 的项目，不得经营；
镇北山 1,500.00 1,500.00 100.00 100.00 是 0.00
品有限公司 控股子 生产 许可经营项目凭有
街 16 委
公司 效许可证或批准文
4-16-45
件经营；一般经营项
目可自主选择经
营。）
水泥刨花板、外墙装
饰板、多功能纤维
板、纤维水泥刨花
板、中密度纤维板的
加工销售；板材原辅
吉林长 料、机械设备、仪器
控股子 春市朝 仪表销售及配件的
吉林森工外墙装 公司的 阳经济 工 业 进出口业务；农副产
2,000.00 2,000.00 100.00 100.00 是 0.00
饰板有限公司 控股子 开发区 生产 品收购。（法律、法
公司 丙十七 规和国务院决定禁
路交汇 止的项目，不得经
营；许可经营项目凭
有效许可证或批准
文件经营；一般经营
项目可自主选择经
营。）
2、非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
持股
表决 是否
子公司 业务 期末实际出 少数股东
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 权比 合并
类型 性质 资额 比例 权益
例(%) 报表
(%)
木业（刨花板 装饰板
细木工板）锯材 木制
吉林森工白河 池 北 区 品加工销售 住宿 餐
控股子 工业
刨花板有限责 （火车站 5,150.00 饮 洗浴 歌舞厅服务 2,727.32 51.00 51.00 是 2,843.59
公司 生产
任公司 南侧） [国家法律、法规禁止
经营的，不得经营；
应经专项审批的，未
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获得审批前不得经
营。
蜂产品（蜂王浆、蜂
蜜、蜂花粉）生产，
蔬菜制品[食用菌制
品（干制食用菌）]
生产，土特产品销售，
抚松县露水河 抚松县露
控股子 工业 货物进出口（法律、
天祥土特产有 水河镇北 2,042.00 2,800.00 51.02 51.02 是 2,283.01
公司 生产 法规和国务院决定禁
限公司 山街
止的项目，不得经
营）；许可经营项目凭
有效许可证或批准文
件经营；一般经营项
目可自主选择经营。
(二) 合并范围发生变更的说明
（1）本报告期内本公司已将全部子公司纳入合并财务报表合并范围。
（2）本报告期内新增加子公司
①2013 年 12 月 25 日，公司第六届董事会临时会议审议通过公司出资 2,000 万元独家发起
设立"上海溯森国际贸易有限公司"，2014 年 6 月 18 日，公司第六届董事会临时会议审议通过
向该公司增资人民币 3,000 万元，增资后该公司的注册资本为人民币 5,000 万元。
本报告期，公司完成了该公司的注册资本金支付；截止报告披露日，公司完成了该公司的
增资款支付。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润 购买日
上海溯森国际贸易有限公司 23,439,854.31 3,439,854.31 2014 年 3 月 26 日
六、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 605,663.12 899,187.19
人民币 605,663.12 899,187.19
银行存款： 374,391,755.03 289,143,310.76
人民币 374,391,755.03 289,143,310.76
其他货币资金： 7,702,383.46 827,244.62
人民币 7,702,383.46 827,244.62
合计 382,699,801.61 290,869,742.57
(二) 交易性金融资产：
1、交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性权益工具投资 60,675,332.80 49,895,104.59
合计 60,675,332.80 49,895,104.59
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(三) 应收票据：
1、应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 11,993,091.36 32,695,409.47
合计 11,993,091.36 32,695,409.47
2、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
南京达盈新型材料有
2014 年 3 月 28 日 2014 年 9 月 28 日 1,000,000.00 ——
限公司
北京中意厨房设备有
2014 年 4 月 14 日 2014 年 10 月 14 日 500,000.00 ——
限公司
霸州市金亿中密度销
2014 年 5 月 19 日 2014 年 11 月 19 日 500,000.00 ——
售有限公司
藁城市康丰化工有限
2014 年 4 月 21 日 2014 年 10 月 21 日 400,000.00 ——
公司
中建三局装饰有限公
2014 年 3 月 10 日 2014 年 7 月 10 日 300,000.00 ——
司
合计 / / 2,700,000.00 /
(四) 应收利息：
1、应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
应收利息 4,461,961.00 0.00 852,740.00 3,609,221.00
合计 4,461,961.00 0.00 852,740.00 3,609,221.00
(五) 应收账款:
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
7,006,716.23 2.99 7,006,716.23 100.00 7,006,716.23 5.81 7,006,716.23 100.00
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
其中：按
账龄分析法
计 提 坏 账 准 200,420,466.25 85.45 14,023,622.63 7.00 86,515,710.96 71.72 12,653,647.46 14.63
备的应收账
款
组合小计 200,420,466.25 85.45 14,023,622.63 7.00 86,515,710.96 71.72 12,653,647.46 14.63
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单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 27,112,378.46 11.56 27,112,378.46 100.00 27,112,378.46 22.47 27,112,378.46 100.00
准备的应收
账款
合计 234,539,560.94 / 48,142,717.32 / 120,634,805.65 / 46,772,742.15 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
天津中源商贸有限公
2,788,541.21 2,788,541.21 100.00 预计无法收回
司
上海佰霖木业有限公
2,196,461.61 2,196,461.61 100.00 预计无法收回
司
侯忠轶 2,021,713.41 2,021,713.41 100.00 预计无法收回
合计 7,006,716.23 7,006,716.23 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
0.5 年以内 159,580,025.10 79.62 0.00 58,688,407.64 67.84 0.00
0.5 至 1 年 19,991,426.95 9.98 999,571.35 8,841,019.58 10.22 442,050.98
1 年以内小计 179,571,452.05 89.60 999,571.35 67,529,427.22 78.06 442,050.98
1至2年 7,660,726.71 3.82 1,532,145.34 7,401,294.40 8.55 1,480,258.88
2至3年 3,392,763.10 1.69 1,696,381.55 1,707,303.49 1.97 853,651.75
3 年以上 9,795,524.39 4.89 9,795,524.39 9,877,685.85 11.42 9,877,685.85
合计 200,420,466.25 100.00 14,023,622.63 86,515,710.96 100.00 12,653,647.46
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
刘磊 1,276,319.58 1,276,319.58 100.00 预计无法收回
桦甸市交通局 964,315.12 964,315.12 100.00 预计无法收回
青岛再生资源集团公司三
908,077.31 908,077.31 100.00 预计无法收回
林人造板
沈阳极木傢俬有限公司 842,491.22 842,491.22 100.00 预计无法收回
大连杏树屯永兴木制品厂 806,818.16 806,818.16 100.00 预计无法收回
其他 22,314,357.07 22,314,357.07 100.00 预计无法收回
合计 27,112,378.46 27,112,378.46 / /
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例（％）
59
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位 1 非关联方 6,127,178.00 0.5 年以内 10.94
单位 2 非关联方 5,682,660.00 0.5 年以内 10.15
单位 3 关联单位往来 5,640,752.80 0.5 年以内 10.07
单位 4 非关联方 5,030,311.81 0.5 年以内 8.98
单位 5 非关联方 4,800,448.10 0.5 年至 1 年 8.57
合计 / 27,281,350.71 / 48.71
4、应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（％）
吉林省山岔子林业局 同一母公司控制下的子公司 1,673,004.56 0.71
吉林省白石山林业局 同一母公司控制下的子公司 8,886.75 0.00
合计 / 1,681,891.31 0.71
(六) 其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
6,262,881.40 9.69 6,262,881.40 100.00 6,262,881.40 13.45 6,262,881.40 100.00
备的其他应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：按账龄分
析法计提坏账准 49,742,653.72 74.73 7,099,991.66 14.70 30,234,366.78 64.92 6,101,842.72 20.18
备的应收账款
组合小计 49,742,653.72 74.73 7,099,991.66 30,234,366.78 64.92 6,101,842.72 20.18
单项金额虽不重
大但单项计提坏
10,070,658.10 15.58 10,070,658.10 100.00 10,070,658.10 21.63 10,070,658.10 100.00
账准备的其他应
收账款
合计 66,076,193.22 / 23,433,531.16 / 46,567,906.28 / 22,435,382.22 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
敦化华瀛和木业有限公司 2,130,816.15 2,130,816.15 100.00 预计无法收回
满洲里陆缘贸易有限公司 1,732,065.25 1,732,065.25 100.00 预计无法收回
北京枫桦杉木材厂 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00 预计无法收回
长春国际贸易中心 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法收回
合计 6,262,881.40 6,262,881.40 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
60
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
0.5 年以内 32,378,805.98 65.09 0.00 14,112,768.89 46.68 0.00
0.5 至 1 年 1,579,707.80 3.17 78,985.39 8,294,264.54 27.43 414,713.23
1 年以内小计 33,958,513.78 68.26 78,985.39 22,407,033.43 74.11 414,713.23
1至2年 10,130,606.70 20.37 2,026,121.34 2,271,045.13 7.51 454,209.03
2至3年 1,317,296.63 2.65 658,648.32 646,735.52 2.14 323,367.76
3 年以上 4,336,236.61 8.72 4,336,236.61 4,909,552.70 16.24 4,909,552.70
合计 49,742,653.72 100.00 7,099,991.66 30,234,366.78 100.00 6,101,842.72
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
麻俊堋 988,945.28 988,945.28 100 预计无法收回
迟国良 926,165.54 926,165.54 100 预计无法收回
敦化市天三木制品厂 742,714.87 742,714.87 100 预计无法收回
梁凯峰 646,203.47 646,203.47 100 预计无法收回
夏永文 603,301.24 603,301.24 100 预计无法收回
其他 6,163,327.70 6,163,327.70 100 预计无法收回
合计 10,070,658.10 10,070,658.10 / /
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
单位 1 关联单位往来 6,474,328.77 1 年至 2 年 15.18
单位 2 非关联方 6,285,439.44 0.5 年以内 14.74
单位 3 非关联方 2,130,816.15 3 年以上 5.00
单位 4 非关联方 1,732,065.25 3 年以上 4.06
单位 5 非关联方 1,478,042.88 0.5 年以内 3.47
合计 / 18,100,692.49 / 42.45
4、应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
同一母公司控制下的子公
吉林省红石林业局 49,000.00 0.08
司
中盐银港人造板有限公司 母公司的控股子公司 6,474,328.77 10.02
合计 / 6,523,328.77 10.10
(七) 预付款项：
1、预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 96,023,689.73 60.37 54,414,655.53 46.34
1至2年 6,778,831.74 4.26 8,260,370.29 7.04
2至3年 1,550,031.05 0.98 87,269.04 0.07
3 年以上 54,707,165.19 34.39 54,657,578.15 46.55
61
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 159,059,717.71 100.00 117,419,873.01 100.00
注：3 年以上预付账款主要为本公司预付吉林森工开发建设集团有限公司工程款
54,073,600.00 元，由于工程尚未完工，预付的工程款作为预付款项列报。
2、预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
单位 1 关联单位往来 54,073,600.00 3 年以上 工程尚未完工
单位 2 关联单位往来 26,179,500.00 0.5 年以内 材料未到
单位 3 关联单位往来 17,615,140.95 0.5 年以内 材料未到
单位 4 非关联方 6,864,000.00 0.5 年以内 材料未到
单位 5 非关联方 3,458,725.09 0.5 年以内 材料未到
合计 / 108,190,966.04 / /
3、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(八) 存货：
1、存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 206,210,696.33 2,838,680.17 203,372,016.16 182,572,329.91 2,838,680.17 179,733,649.74
在产品 41,570,677.03 1,076,780.66 40,493,896.37 33,907,808.87 1,076,780.66 32,831,028.21
库存商品 263,771,504.31 10,358,509.92 253,412,994.39 198,379,311.74 10,358,509.92 188,020,801.82
周转材料 6,014,762.54 513.50 6,014,249.04 5,970,853.86 513.50 5,970,340.36
合计 517,567,640.21 14,274,484.25 503,293,155.96 420,830,304.38 14,274,484.25 406,555,820.13
2、存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,838,680.17 0.00 0.00 0.00 2,838,680.17
在产品 1,076,780.66 0.00 0.00 0.00 1,076,780.66
库存商品 10,358,509.92 0.00 0.00 0.00 10,358,509.92
周转材料 513.5 0.00 0.00 0.00 513.5
合计 14,274,484.25 0.00 0.00 0.00 14,274,484.25
3、存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的依 本期转回金额占该项存货期末余
项目 本期转回存货跌价准备的原因
据 额的比例（％）
原材料 可变现净值低于成本 —— ——
在产品 可变现净值低于成本 —— ——
库存商品 可变现净值低于成本 —— ——
周转材料 可变现净值低于成本 —— ——
(九) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
62
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
信用贷款
保证贷款 287,100,000.00 247,500,000.00
抵押贷款 176,622,583.43 79,200,000.00
质押贷款 9,900,000.00 99,000,000.00
合计 473,622,583.43 425,700,000.00
注：其他流动资产为子公司吉林森工圣鑫投资有限公司委托贷款余额。
(十) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
业在
本企 被投
被投资
业持 资单 本期营业收入总
单位名 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
股比 位表 额
称
例(%) 决权
比例
(%)
联营企业
吉林森林
工业集团
24.00 24.00 2,634,392,254.12 2,025,549,179.36 608,843,074.76 95,240,227.23 39,976,022.59
财务有限
责任公司
吉林森林
工业集团
进出口有 22.50 22.50 16,378,310.98 12,135,520.72 4,242,790.26 4,437,652.31 -564,470.63
限责任公
司
吉林森工
金桥地板
28.02 28.02 2,084,668,590.10 1,339,361,600.77 718,172,908.48 449,755,692.92 -12,621,280.44
集团有限
公司
吉林吉人
股权投资
45.00 45.00 23,245,477.71 1,641,803.94 21,603,673.77 3,056,893.20 1,600,076.91
基金管理
有限公司
吉林省中
森电子商
20.00 20.00 20,276,516.38 2,032,821.41 18,243,694.91 897,423.55 6,863.14
务有限责
任公司
(十一) 长期股权投资:
1、长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
本期计 资单位
增减 减值 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 提减值 表决权
变动 准备 持股比
准备 比例
例（％）
（％）
吉林森工集团旅
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 7.68 7.68
游汽车有限公司
连州吉森南方林
3,900,000.00 3,707,547.65 3,707,547.65 0.00 0.00 19.50 19.50
业发展有限责任
63
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
公司
抚松县天祥蜂业
75,000.00 75,000.00 75,000.00 0.00 0.00 51.02 51.02
专业合作社
吉林融江股权投
69,000,000.00 69,000,000.00 0.00 0.00 69.00 69.00
资基金合伙企业
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
本期 资单位
减值 计提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金 表决权
准备 减值 持股比
红利 比例
准备 例（％）
（％）
吉林森林工业集
团财务有限责任 122,600,000.00 136,383,868.51 9,594,245.42 145,978,113.93 0.00 0.00 0.00 24.00 24.00
公司
吉林森工金桥地 0.00
175,127,487.83 201,603,962.67 -3,536,482.78 198,067,479.89 0.00 0.00 28.02 28.02
板集团有限公司
中国吉林森林工
业集团进出口有 2,412,803.37 1,122,182.60 -127,005.89 995,176.71 0.00 0.00 0.00 22.50 22.5
限责任公司
吉林吉人股权投
资基金管理有限 9,000,000.00 9,001,618.59 720,034.61 9,721,653.20 0.00 0.00 0.00 45.00 45.00
公司
吉林省中森电子
商务有限责任公 3,000,000.00 3,001,372.63 47,380.09 3,048,752.72 0.00 0.00 0.00 20.00 20.00
司
(十二) 固定资产:
1、固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,985,298,911.19 70,608,504.29 6,277,791.70 2,049,629,623.78
其中：房屋及建筑物 895,447,905.04 32,821,964.80 666,040.00 927,603,829.84
机器设备 959,558,038.31 34,711,337.87 1,687,294.72 992,582,081.46
运输工具 109,815,323.67 2,367,773.07 3,865,379.97 108,317,716.77
办公设备及其他 20,477,644.17 707,428.55 59,077.01 21,125,995.71
二、累计折旧合计： 857,601,388.07 54,255,594.82 4,039,468.67 907,817,514.22
其中：房屋及建筑物 334,952,893.32 12,328,050.21 301,381.72 346,979,561.81
机器设备 448,004,347.85 35,004,815.64 501,138.64 482,508,024.85
运输工具 61,272,256.28 5,162,762.58 3,201,180.61 63,233,838.25
办公设备及其他 13,371,890.62 1,759,966.39 35,767.70 15,096,089.31
三、固定资产账面净值合计 1,127,697,523.12 / / 1,141,812,109.56
其中：房屋及建筑物 560,495,011.72 / / 580,624,268.03
机器设备 511,553,690.46 / / 510,074,056.61
运输工具 48,543,067.39 / / 45,083,878.52
办公设备及其他 7,105,753.55 / / 6,029,906.40
四、减值准备合计 3,983,543.08 / / 3,983,543.08
其中：房屋及建筑物 164,370.18 / / 164,370.18
机器设备 3,758,088.82 / / 3,758,088.82
运输工具 61,084.08 / / 61,084.08
64
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
办公设备及其他 0.00 / /
五、固定资产账面价值合计 1,123,713,980.04 / / 1,137,828,566.48
其中：房屋及建筑物 560,330,641.54 / / 580,459,897.85
机器设备 507,795,601.64 / / 506,315,967.79
运输工具 48,481,983.31 / / 45,022,794.44
办公设备及其他 7,105,753.55 / / 6,029,906.40
本期折旧额：54,255,594.82 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：64,566,093.21 元。
2、暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 12,433.00 8,108.00 0.00 4,325.00
机器设备 32,429,238.07 20,713,530.33 202,166.41 11,513,541.33
(十三) 在建工程：
1、在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 172,800,724.97 0.00 172,800,724.97 178,488,131.19 0.00 178,488,131.19
2、重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
本期利
工程投
利息资本化累 其中：本期利息息资本资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 入占预算工程进度 期末数
计金额 资本化金额 化率 来源
比例（％）
（％）
露水河分
公司刨花
1,207,000.00 169,230.77 0.00 0.00 0.00 83.07 90..00 0.00 0.00 0.00自筹 169,230.77
板厂技术
改造项目
露水河分
公司刨花
板饰面板 914,000.00 226,641.02 0.00 0.00 0.00 80.04 90.00 0.00 0.00 0.00自筹 226,641.02
技术改造
项目
露水河分
公司刨花
板动力厂 1,167,000.00 65,076.06 0.00 0.00 0.00 87.25 90.00 0.00 0.00 0.00自筹 65,076.06
技术改造
项目
露水河分
公司厂区
给水管道 2,326,000.00 1,607,798.27 0.00 0.00 0.00 69.12 85.00 0.00 0.00 0.00自筹 1,607,798.27
和泵房改
造
露水河分
公司实验
1,000,000.00 37,692.30 0.00 0.00 0.00 3.77 4.00 0.00 0.00 0.00自筹 37,692.30
室改造项
目
露水河分
公司抚育
材利用技 3,000,000.00 276,481.00 0.00 0.00 0.00 9.22 10.00 0.00 0.00 0.00自筹 276,481.00
术产业化
改造项目
露水河分 3,535,200.00 2,221,870.13 0.00 0.00 0.00 67.79 90.00 0.00 0.00 0.00自筹 2,221,870.13
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吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
公司污水
治理改造
项目
露水河分
公司均质
800,000.00 0.00 32,734.80 0.00 0.00 4.09 4.00 0.00 0.00 0.00自筹 32,734.80
板厂火灾
恢复项目
吉林森工
江苏分公
6,540,000.00 5,212,703.70 217,642.74 0.00 0.00 83.03 95.00 0.00 0.00 0.00自筹 5,430,346.44
司贴面车
间设备
吉林森工
江苏分公
司贴面车 7,222,000.00 4,955,915.00 672,100.00 0.00 171,627.00 74.17 95.00 0.00 0.00 0.00自筹 5,456,388.00
间建筑工
程
吉林森工
江苏分公
3,915,000 0.00 3,432,629.62 0.00 0.00 88.7 90.00 0.00 0.00 0.00自筹 3,432,629.62
司 2014 年
技改项目
河北分公 金融
司厂房建 60,270,000.00 36,382,309.34 28,183,783.87 64,566,093.21 0.00 107.13 100.00 1,716,214.45 1,203,775.69 0.00机构 0.00
造项目 贷款
吉林森工
白河刨花
板有限责
9,906,000.00 618,300.00 0.00 0.00 0.00 97.42 98.00 0.00 0.00 0.00自筹 618,300.00
任公司新
型节材刨
花板项目
吉林森工
白河刨花
板有限责
520,000.00 332,700.23 0.00 0.00 0.00 63.98 65.00 0.00 0.00 0.00自筹 332,700.23
任公司水
泥秸秆生
产线改造
吉林森工
白河刨花
板有限责 2,664,514.00 0.00 504,313.94 0.00 104,636.84 18.93 25.00 0.00 0.00 0.00自筹 399,677.10
任公司生
物质颗粒
吉林森工
白山人造
350,000.00 176,278.22 5,012.82 0.00 0.00 51.08 70.00 0.00 0.00 0.00自筹 181,291.04
板水泥刨
花板库房
吉林森工
化工有限
82,790,000.00 63,540,209.97 15,572,815.46 0.00 0.00 95.56 95.56 0.00 0.00 0.00自筹 79,113,025.43
责任公司
安装工程
吉林森工
长春外墙
153,179,800.00 62,664,925.18 10,458,719.82 0.00 0.00 47.74 47.00 5,340,089.31 2,086,968.89 0.00自筹 73,123,645.00
装饰板项
目
抚松县露
水河天祥
土特产有
298,115.00 0.00 955.30 0.00 0.00 0.32 31.00 0.00 0.00 0.00自筹 955.30
限公司楼
后仓库建
设
吉林森工
北京分公
司化工分
100,000.00 0.00 2,257.00 0.00 0.00 2.26 2.26 0.00 0.00 0.00自筹 2,257.00
厂反应釜
换热器大
修改造
吉林森工 60,000.00 0.00 22,617.46 0.00 0.00 37.7 37.70 0.00 0.00 0.00自筹 22,617.46
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吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
北京分公
司热油炉
改造
吉林森工
北京门分
3,829,000.00 0.00 49,368.00 0.00 0.00 1.29 1.29 0.00 0.00 0.00自筹 49,368.00
公司业办
公室改造
合计 345,593,629.00 178,488,131.19 59,154,950.83 64,566,093.21 276,263.84 / / 7,056,303.76 3,290,744.58 / / 172,800,724.97
(十四)工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 205,737.15 5,719,219.36 4,432,630.08 1,492,326.43
专用设备
合计 205,737.15 5,719,219.36 4,432,630.08 1,492,326.43
(十五)生产性生物资产:
1、以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
种蜂王及蜂群 6,420,691.53 0.00 2,004,951.70 4,415,739.83
三、林业
四、水产业
合计 6,420,691.53 0.00 2,004,951.70 4,415,739.83
(十六)无形资产：
1、无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 76,514,368.62 1,022,938.82 —— 77,537,307.44
土地使用权 65,276,186.38 847,759.50 —— 66,123,945.88
计算机软件 4,974,540.95 175,179.32 —— 5,149,720.27
专利权 6,263,641.29 0.00 —— 6,263,641.29
二、累计摊销合计 9,680,747.61 1,103,027.91 —— 10,783,775.52
土地使用权 5,292,091.06 768,472.08 —— 6,060,563.14
计算机软件 3,528,409.98 226,009.47 —— 3,754,419.45
专利权 860,246.57 108,546.36 —— 968,792.93
三、无形资产账面净值合计 66,833,621.01 -80,089.09 —— 66,753,531.92
土地使用权 59,984,095.32 79,287.42 —— 60,063,382.74
计算机软件 1,446,130.97 -50,830.15 —— 1,395,300.82
专利权 5,403,394.72 -108,546.36 —— 5,294,848.36
四、减值准备合计 ——
土地使用权 ——
计算机软件 ——
专利权 ——
五、无形资产账面价值合计 66,833,621.01 -80,089.09 —— 66,753,531.92
土地使用权 59,984,095.32 79,287.42 —— 60,063,382.74
计算机软件 1,446,130.97 -50,830.15 —— 1,395,300.82
专利权 5,403,394.72 -108,546.36 —— 5,294,848.36
本期摊销额：1,103,027.91 元。
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2、公司开发项目支出：
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
露水河牌刨
花板 E0 级胶 1,707,179.51 40,708.72 0.00 0.00 1,747,888.23
技术改造
合计 1,707,179.51 40,708.72 0.00 0.00 1,747,888.23
(十七)长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
租赁费 169,166.51 2,493.93 0.00 0.00 171,660.44
刀具模具 1,747,363.85 8,573,785.79 2,640,596.00 0.00 7,680,553.64
合计 1,916,530.36 8,576,279.72 2,640,596.00 0.00 7,852,214.08
(十八)递延所得税资产/递延所得税负债：
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,789,241.62 1,676,225.00
小计 1,789,241.62 1,676,225.00
递延所得税负债：
固定资产折旧 481,877.42 481,877.42
小计 481,877.42 481,877.42
(2)未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 21,381,159.60 21,381,159.60
可抵扣亏损 2,888,803.54 2,888,803.54
合计 24,269,963.14 24,269,963.14
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2018 年 2,888,803.51 2,888,803.51
合计 2,888,803.51 2,888,803.51 /
(十九)资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 69,208,124.37 2,368,124.11 71,576,248.48
二、存货跌价准备 14,274,484.25 14,274,484.25
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
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吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 3,983,543.08 3,983,543.08
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他 6,704,900.00 452,066.50 7,156,966.50
合计 94,171,051.70 2,820,190.61 96,991,242.31
(二十)短期借款：
1、短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
保证借款 5,000,000.00 8,000,000.00
信用借款 1,333,000,000.00 1,400,600,000.00
合计 1,348,000,000.00 1,418,600,000.00
(二十一)应付账款：
1、应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 104,717,961.73 67,862,353.73
1至2年 2,395,060.59 7,316,222.72
2至3年 4,908,099.75 246,967.01
3 年以上 4,848,047.55 4,649,874.00
合计 116,869,169.62 80,075,417.46
2、本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
吉林省临江林业局 4,776,786.43 0.00
吉林省泉阳林业局 1,006,121.50 0.00
吉林省露水河林业局 7,681,280.91 2,007,591.57
吉林省三岔子林业局 10,036,600.53 5,821,095.04
吉林森工集团松江河林业有限公司 0.00 240.00
吉林森工开发建设集团有限公司 0.00 3,234,479.00
中盐银港人造板有限公司 4,224,034.70 4,224,034.70
合计 27,724,824.07 15,287,440.31
3、账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
中盐银港人造板有限公司 4,224,034.70 —— 否
合 计 4,224,034.70
(二十二)预收账款：
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吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
1、预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 34,023,487.56 30,769,612.37
1至2年 1,627,395.32 956,225.82
2至3年 338,041.94 506,386.77
3 年以上 2,226,901.43 2,023,957.55
合计 38,215,826.25 34,256,182.51
2、本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
吉林省红石林业局 3,190.93 0.00
吉林省三岔子林业局 20,000.00 20,000.00
合计 23,190.93 20,000.00
(二十三)应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 29,391,895.31 116,470,016.92 137,147,770.47 8,714,141.76
二、职工福利费 10,000.00 4,773,550.67 4,783,550.67 0.00
三、社会保险费 3,955,598.64 17,959,326.14 14,892,276.53 7,022,648.25
其中：基本医疗保险费 283,662.40 4,655,840.57 4,142,940.28 796,562.69
基本养老保险 3,129,964.96 11,681,321.17 9,231,947.74 5,579,338.39
年金缴费 0.00 521,689.37 521,689.37 0.00
失业保险费 338,501.18 567,857.07 361,747.25 544,611.00
工伤保险费 187,432.68 363,117.68 472,232.29 78,318.07
生育保险 16,037.42 169,500.28 161,719.60 23,818.10
四、住房公积金 1,104,473.21 10,442,612.42 9,625,906.68 1,921,178.95
五、辞退福利 39,410,546.98 18,769.70 5,124,649.21 34,304,667.47
六、其他 8,765,948.50 3,381,390.35 1,700,408.23 10,446,930.62
合计 82,638,462.64 153,045,666.20 173,274,561.79 62,409,567.05
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 10,446,930.62 元。
(二十四)应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -12,937,400.71 -13,686,904.30
营业税 1,275,062.94 2,723,139.73
企业所得税 2,280,453.66 8,260,486.58
个人所得税 -23,502.60 554,299.04
城市维护建设税 246,348.99 416,435.24
房产税 113,250.58 113,250.59
土地使用税 28,984.63 200,092.37
教育费附加 112,604.56 260,603.03
地方教育费附加 84,127.83 194,698.74
其他 -2,566,550.16 213,393.61
合计 -11,386,620.28 -750,505.37
70
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(二十五)应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 —— 466,720.36
企业债券利息 —— 0.00
短期借款应付利息 —— 2,827,841.67
合计 —— 3,294,562.03
(二十六)其他应付款：
1、其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 52,390,892.34 31,532,501.12
1至2年 11,943,614.44 8,381,575.63
2至3年 4,843,561.96 6,274,500.48
3 年以上 9,786,937.34 14,604,145.09
合计 78,965,006.08 60,792,722.32
2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
中国吉林森林工业集团有限责任公司 1,138,228.00 1,000,000.00
合计 1,138,228.00 1,000,000.00
3、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
北京汇港嘉业科技发展有限公司 2,529,140.00
承营抵押金 2,305,000.00 抵押金未到期 否
合 计 4,834,140.00
4、对于金额较大的其他应付款，应说明内容
债权人名称 年末数 性质或内容
北京汇港嘉业科技发展有限公司 2,529,140.00
承运抵押金 2,305,000.00 抵押金
合 计 4,834,140.00
(二十七)1 年内到期的非流动负债：
1、1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 56,780,367.50 103,482,236.40
合计 56,780,367.50 103,482,236.40
2、1 年内到期的长期借款
(1)1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
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抵押借款 1,780,367.50 3,482,236.40
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
信用借款 45,000,000.00 90,000,000.00
合计 56,780,367.50 103,482,236.40
(2)金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 利率 期末数 期初数
贷款单位 借款终止日 币种
日 （％） 本币金额 本币金额
中国建设银行股份有限公 2011 年 9 2014 年 9 月
人民币 7.32 45,000,000.00 90,000,000.00
司吉林省分行 月 20 日 19 日
2013 年 6 2014 年 12
吉林银行白山滨江支行 人民币 7.36 10,000,000.00 10,000,000.00
月 25 日 月 30 日
中国建设银行股份有限公 2012 年 4 2014 年 4 月
人民币 1,780,367.50 3,482,236.40
司露水河支行 月 28 日 27 日
合计 / / / / 56,780,367.50 103,482,236.40
(二十八)长期借款：
1、金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
本币金额 本币金额
中国建设银行股份有 2011 年 9 月 2014 年 9 月
人民币 6.60 45,000,000.00 90,000,000.00
限公司吉林省分行 20 日 19 日
吉林银行白山滨江支 2013 年 6 月 2014 年 12
人民币 7.36 10,000,000.00 10,000,000.00
行 25 日 月 30 日
中国建设银行股份有 2012 年 4 月 2015 年 4 月
人民币 9.23 1,780,367.50 3,482,236.40
限公司露水河支行 28 日 28 日
合计 / / / / 56,780,367.50 103,482,236.40
(二十九)其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 33,648,478.32 35,017,669.47
合计 33,648,478.32 35,017,669.47
72
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本年新增 本年计入 其他 年末
与资产相关/
负债项目 年初余额 营业外收入金
补助金额 变动 余额 与收益相关
额
均质刨花板生产线技术改造项目 247,468.50 —— 83,812.56 163,655.94 与资产相关
设备节电改造项目 272,000.00 —— 17,000.00 255,000.00 与资产相关
燃煤工业锅炉改造 1,635,044.02 —— 200,000.00 1,435,044.02 与资产相关
节电技术改造项目 276,226.56 —— —— 276,226.56 与资产相关
生产过程能量系统优化项目 3,493,333.33 —— —— 3,493,333.33 与资产相关
松花江等重点流域污染防治项目 1,400,000.00 —— 140,000.00 1,260,000.00 与资产相关
抚育材利用技术产业化项目 1,631,578.95 —— 815,789.48 815,789.47 与资产相关
2012 年林业产业化发展项目 496,527.78 —— —— 496,527.78 与资产相关
2012 年全省技术改造项目 1,000,000.00 —— —— 1,000,000.00 与资产相关
节能技术改造项目 2,049,992.00 —— 236,965.08 1,813,026.92 与资产相关
废水治理工程项目 1,316,658.66 —— 99,001.98 1,217,656.68 与资产相关
新型节材刨花板生产线改造 800,000.00 —— 19,999.99 780,000.01 与资产相关
木竹先进加工制造技术研究项目 41,909.90 —— 2,907.78 39,002.12 与资产相关
烟气余热利用及环境治理项目 1,072,928.28 —— —— 1,072,928.28 与资产相关
年产 10 万樘复合门扩建项目 500,000.00 —— —— 500,000.00 与资产相关
林业贷款财政贴息 5,302,916.66 —— —— 5,302,916.66 与资产相关
林业贷款中央财政贴息资金 7,707,472.22 —— —— 7,707,472.22 与资产相关
脲醛树脂复合型固化技术示范 571,428.57 —— 285,714.28 285,714.29 与资产相关
支持畜牧业发展以奖代补专项资
1,375,000.00 500,000.00 —— 1,875,000.00 与资产相关
金分配
年产 830 吨长白山原生态蜂产品
1,000,000.00 —— —— 1,000,000.00 与资产相关
二期改造工程
新农村现代化沟通服务网络工程
1,540,000.00 —— —— 1,540,000.00 与资产相关
项目补贴
节能减排和发展循环经济专项 400,000.00 —— 40,000.00 360,000.00 与资产相关
2013 林业产业发展专项资金 887,184.04 —— —— 887,184.04 与资产相关
林业三剩物与农作物秸秆混合技
—— 72,000.00 —— 72,000.00 与资产相关
术
合 计 35,017,669.47 572,000.00 1,941,191.15 33,648,478.32
(三十)股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 310,500,000.00 —— —— —— —— —— 310,500,000.00
(三十一)资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 616,753,436.79 —— —— 616,753,436.79
其他资本公积 28,819,281.36 —— —— 28,819,281.36
合计 645,572,718.15 —— —— 645,572,718.15
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(三十二)盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 149,030,694.03 —— —— 149,030,694.03
任意盈余公积 25,550,630.02 —— —— 25,550,630.02
合计 174,581,324.05 —— —— 174,581,324.05
(三十三)未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 203,184,706.49 /
调整后 年初未分配利润 203,184,706.49 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,422,405.85 /
应付普通股股利 31,050,000.00 10.00
提取生态建设基金 411,533.68 /
期末未分配利润 174,145,578.66 /
(三十四)营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 621,840,102.04 586,742,437.71
其他业务收入 29,695,152.62 31,243,182.67
营业成本 527,962,695.60 495,892,141.45
2、主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
木材产品 186,345,509.96 100,440,605.05 147,615,209.38 76,446,882.96
人造板产品 403,898,095.22 372,795,770.87 410,125,705.72 377,815,289.81
林化产品 17,841,108.66 19,018,249.00 23,620,745.43 22,408,891.65
纸类产品 6,668,047.28 5,575,062.16 5,380,777.18 4,270,360.49
其他 7,087,340.92 2,962,563.98 —— ——
合计 621,840,102.04 500,792,251.06 586,742,437.71 480,941,424.91
3、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 331,088,761.68 253,046,740.18 334,330,001.50 234,601,886.69
华北地区 168,103,214.07 140,959,517.26 184,894,881.83 185,001,343.28
华东地区 88,641,513.66 76,711,625.99 27,293,393.59 23,978,328.93
华南地区 16,927,483.86 14,369,055.74 16,132,910.15 14,288,959.12
西北地区 17,079,128.77 15,705,311.89 24,091,250.64 23,070,906.89
合计 621,840,102.04 500,792,251.06 586,742,437.71 480,941,424.91
4、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
74
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单位 1 22,851,447.00 3.51
单位 2 18,567,917.16 2.85
单位 3 16,514,646.09 2.53
单位 4 11,606,666.68 1.78
单位 5 9,410,857.50 1.44
合计 78,951,534.43 12.11
(三十五)营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税金及附加合计 5,761,999.20 4,947,231.42 /
(三十六)销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
专设销售机构的费用 24,322,759.54 22,923,803.97
运输费 20,628,196.73 21,961,018.48
展览费 3,469,530.38 3,120,497.30
装卸费 1,131,609.44 1,124,497.73
广告费 513,938.25 250,039.81
修理费 386,658.44 445,065.86
财产保险费 143,800.71 169,528.29
包装费 50,974.58 63,153.58
其他 2,203,930.30 2,748,198.06
合计 52,851,398.37 52,805,803.08
(三十七)管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39,835,870.06 30,672,873.42
停工损失 14,197,897.36 7,012,672.61
折旧费 7,775,124.69 8,805,146.50
税金 5,583,848.85 4,185,171.71
办公费 1,845,051.29 1,592,082.58
取暖费 1,752,765.87 1,304,999.60
业务招待费 1,671,841.62 2,794,649.03
差旅费 1,645,079.04 1,775,766.80
物料消耗 1,563,400.13 1,311,721.35
无形资产摊销 1,090,486.21 714,606.08
运输费 744,332.44 1,133,450.16
水电费 652,311.61 564,396.31
修理费 474,660.63 397,445.85
咨询费 394,669.00 45,000.00
董事会会费 374,019.80 133,226.06
财产保险费 366,105.60 176,240.53
租赁费 164,644.72 10,710.00
聘请中介机构费 132,700.00 2,217,000.00
低值易耗品摊销 82,784.00 90,926.00
研究与开发费 79,768.36 268,934.38
绿化费 26,970.00 27,153.00
排污费 21,655.98 25,688.88
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会议费 2,500.00 222,479.80
其他 6,812,449.21 963,464.55
合计 87,290,936.47 66,445,805.20
(三十八)财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 57,792,120.11 38,125,231.15
利息收入 -682,090.97 -668,769.49
银行手续费 211,666.22 353,245.83
其他 922,773.52 902,197.45
合计 58,244,468.88 38,711,904.94
(三十九)公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 9,549,280.95 -23,926.00
合计 9,549,280.95 -23,926.00
(四十)投资收益：
1、投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,698,171.45 3,981,337.95
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,121.00 3,010.50
其他 —— -230,196.68
委托贷款收益 31,557,379.56 3,193,333.33
合计 38,257,672.01 6,947,485.10
2、按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
吉林森林工业集团财务有限 被投资公司利润同比减少及
9,594,245.42 12,979,773.59
责任公司 持股比例降低
吉林森工金桥地板集团有限 被投资公司利润同比增加及
-3,536,482.78 -8,789,552.97
公司 持股比例降低
吉林森工集团进出口有限责
-127,005.89 -208,882.67 被投资公司利润同比增加
任公司
吉林吉人股权投资基金管理
720,034.61 —— 上年同期未出资
有限公司
吉林省中森电子商务有限责
47,380.09 —— 上年同期未出资
任公司
合计 6,698,171.45 3,981,337.95 /
(四十一)资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,368,124.11 156,385.06
二、存货跌价损失 —— -107,669.55
三、可供出售金融资产减值损失 —— ——
四、持有至到期投资减值损失 —— ——
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五、长期股权投资减值损失 —— ——
六、投资性房地产减值损失 —— ——
七、固定资产减值损失 —— ——
八、工程物资减值损失 —— ——
九、在建工程减值损失 —— ——
十、生产性生物资产减值损失 —— ——
十一、油气资产减值损失 —— ——
十二、无形资产减值损失 —— ——
十三、商誉减值损失 —— ——
十四、其他 452,066.50 -931,507.71
合计 2,820,190.61 -882,792.20
(四十二)营业外收入：
1、营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 21,537.01 482,256.37 21,537.01
其中：固定资产处置利得 21,537.01 482,256.37 21,537.01
政府补助 9,277,677.75 7,395,875.24 2,121,191.15
其他 258,940.46 90,461.05 258,940.46
合计 9,558,155.22 7,968,592.66 2,401,668.62
2、政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退 7,156,486.60 3,235,762.03
林业贷款贴息 0.00 73,999.98
环保专项摊销 239,001.98 695,002.00
节能技术改造摊销 236,965.08 25,002.00
林业产业化专项资金补助 83,812.56 83,812.56
企业扶持资金 0.00 2,500,000.00
燃煤工业锅炉改造 200,000.00 200,000.00
节能技术改造摊销 19,999.99 383,333.33
节能技术改造财政奖励补贴 17,000.00 56,055.56
节能减排奖励 40,000.00 40,000.00
科技创新奖励 180,000.00 100,000.00
863 项目专项资金 2,907.78 2,907.78
林业科技推广示范资金 285,714.28 0.00
抚育材利用技术产业化资金 815,789.48 0.00
合计 9,277,677.75 7,395,875.24
(四十三)营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 92,276.93 154,711.76 92,276.93
其中：固定资产处置损失 92,276.93 154,711.76 92,276.93
对外捐赠 500.00 0.00 500.00
赔偿金、违约金及罚款支出 60,806.14 75,505.00 60,806.14
防洪建设基金 148,838.93 357,042.39 148,838.93
其他 191,178.31 184,765.09 191,178.31
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合计 493,600.31 772,024.24 493,600.31
(四十四)所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 11,476,413.96 10,674,371.40
合计 11,476,413.96 10,674,371.40
(四十五)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项 目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 2,422,405.85 10,827,049.46
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 11,459,470.26 7,112,676.50
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 P2=P1-F
-9,037,064.41 3,714,372.96
利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3 0 0
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 P4
0 0
的净利润的影响
年初股份总数 S0 310,500,000.00 310,500,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 0 0
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 0 0
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 0 0
报告期因回购等减少股份数 Sj 0 0
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 0 0
报告期缩股数 Sk 0 0
报告期月份数 M0 6 6
S=S0+S1+Si*
发行在外的普通股加权平均数 Mi/M0-Sj*Mj 310,500,000.00 310,500,000.00
/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的 X1
0 0
普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 0 0
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 0 0 0
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 0 0 0
回购承诺履行而增加的普通股加权数 0 0 0
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.01 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股 Y2=P2/S
-0.03 0.01
收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 0.01 0.03
/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股 Y4=（P2＋P4）
-0.03 0.01
收益 /X2
(四十六)现金流量表项目注释：
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到关联单位往来款 1,820,000.00
风险抵押金、押金 1,560,059.20
利息收入 323,002.10
政府补助 1,438,000.00
收职工还款 1,972,071.36
收租赁、捐助收入 222,000.00
78
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
收到其他单位往来款 9,660,908.53
其他 5,632,374.18
合计 22,628,415.37
2、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
其他单位往来款 22,366,102.92
支付关联单位往来款 15,648,153.48
办公水电等杂费 10,157,578.61
运输费、装卸费 7,857,527.20
差旅费及业务招待费 5,181,862.84
租赁费 2,513,238.31
广告宣传费 1,965,221.35
离退休内退人员费用 78,952.00
其他 9,340,785.56
合计 75,109,422.27
3、支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
融资顾问费 1,700,000.00
资产托管费 120,000.00
合计 1,820,000.00
(四十七)现金流量表补充资料：
1、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5,808,106.30 6,423,961.45
加：资产减值准备 2,820,190.61 -882,792.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 54,504,800.48 46,744,834.87
无形资产摊销 1,090,486.21 729,656.12
长期待摊费用摊销 4,765,917.41 580,456.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
5,210.40 -327,544.61
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -9,549,280.95 23,926.00
财务费用（收益以“－”号填列） 57,792,120.11 38,125,231.15
投资损失（收益以“－”号填列） -38,257,672.01 -6,947,485.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -113,016.62 -333,348.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -96,737,335.83 -25,108,471.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -151,966,420.33 -106,102,643.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 55,808,615.22 66,178,960.49
其他 -2,907.78
经营活动产生的现金流量净额 -125,647,399.38 19,104,741.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
79
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 381,874,343.61 306,496,792.67
减：现金的期初余额 290,044,284.57 482,093,644.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 91,830,059.04 -175,596,851.48
2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： ——
1．取得子公司及其他营业单位的价格 217,830,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 —— 217,830,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 —— ——
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 —— 217,830,000.00
4．取得子公司的净资产 —— ——
流动资产 —— ——
非流动资产 —— ——
流动负债 —— ——
非流动负债 —— ——
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： —— ——
1．处置子公司及其他营业单位的价格 —— 113,216,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 —— 113,216,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 —— ——
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 —— 113,216,000.00
4．处置子公司的净资产 —— ——
流动资产 —— ——
非流动资产 —— ——
流动负债 —— ——
非流动负债 —— ——
3、现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 381,874,343.61 290,044,284.57
其中：库存现金 605,663.12 899,187.19
可随时用于支付的银行存款 374,391,755.03 289,143,310.76
可随时用于支付的其他货币资金 6,876,925.46 1,786.62
可用于支付的存放中央银行款项 —— ——
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 381,874,343.61 290,044,284.57
七、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司 企业 注册地 法人代 业务 注册资本 母公司 母公司对 本企业最 组织机构代
80
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
名称 类型 表 性质 对本企 本企业的 终控制方 码
业的持 表决权比
股比例 例(%)
(%)
中国吉林 吉林省人民
长春市人
森林工业 有限责 工业 政府国有资
民大街 柏广新 50,554.00 47 47 12394275-1
集团有限 任公司 生产 产监督管理
4036 号
责任公司 委员会
(二)本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业 持股比例 表决权比例
子公司全称 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码
类型 (%) (%)
永清吉森爱丽
有限责 永清县燃气工业
思木业有限公 林自胜 工业生产 2,400.00 100.00 100.00 77616954-0
任公司 区益田东路
司
长春市吉盛通 长春市二道区吉
有限责 非银行金
达小额贷款有 林大路 1333 号 毛陈居 20,000.00 100.00 100.00 05053069-1
任公司 融服务
限责任公司 虹场 G 座
长春市二道区吉
吉林森工圣鑫 有限责
林大路 1333 号 毛陈居 投资服务 20,000.00 100.00 100.00 06641564-7
投资有限公司 任公司
虹场 FG 幢 301 号
上海自由贸易实
上海溯森国际 有限责 验区富特北路 81
徐宝录 国际贸易 5,000.00 100.00 100.00 08788692-3
贸易有限公司 任公司 号 1 幢 2 层 205
室
吉林森工白山
有限责 浑江区东兴街 66
人造板有限责 田予洲 工业生产 10,000.00 75.00 75.00 66877205-1
任公司 号院内东侧
任公司
梅河口市经济贸
吉林森工化工 有限责
易开发区慧谷工 尹燕秋 工业生产 5,693.00 51.00 51.00 05976174-4
有限责任公司 任公司
业园区
吉林森工白河
有限责 池北区（火车站
刨花板有限责 赵宝强 工业生产 5,150.00 51.00 51.00 76456111-5
任公司 南侧）
任公司
抚松县露水河
有限责 抚松县露水河镇
天祥土特产有 孙佳庆 工业生产 2,042.00 51.02 51.02 78680052-7
任公司 北山街
限公司
(三)本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业在被
企业 本企业持股
被投资单位名称 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 投资单位表 组织机构代码
类型 比例(%)
决权比例(%)
联营企业
吉林森林工业集 有限
长春市朝阳区延
团财务有限责任 责任 李建伟 其他金融 30,400.00 24.00 24.00 74046080-3
安大街 1399 号
公司 公司
中国吉林森林工 有限
长春市人民大街
业集团进出口有 责任 张显成 商品流通 1,000.00 22.50 22.50 66875375-8
4036 号
限责任公司 公司
吉林森工金桥地 有限 宽城区凯旋北路
宋建龙 工业生产 37,409.80 28.02 28.02 73258663-3
板集团有限公司 责任 9788 号
81
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
公司
吉林吉人股权投 有限 长春市二道区吉
资基金管理有限 责任 林大路虹场 FG 毛陈居 投资服务 2,000.00 45.00 45.00 07361114-4
公司 公司 座 301 室
高新区锦河街
吉林省中森电子 有限
155 号教学楼 A
商务有限责任公 责任 张显成 咨询服务 1,500.00 20.00 20.00 06642098-0
栋楼第二层
司 公司
204-209 室
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方与本公司
其他关联方名称 组织机构代码
关系
吉林省红石林业局 母公司的全资子公司 12691484-4
吉林省临江林业局 母公司的全资子公司 12574647-1
吉林省三岔子林业局 母公司的全资子公司 12570325-2
吉林省湾沟林业局 母公司的全资子公司 12570317-2
吉林森工集团松江河林业有限公司 母公司的全资子公司 12578578-8
吉林省泉阳林业局 母公司的全资子公司 12578281-9
吉林省露水河林业局 母公司的全资子公司 12578259-5
吉林省白石山林业局 母公司的全资子公司 12483350-6
吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司 母公司的控股子公司 72673599-7
吉林森工集团吉林市森邦建材贸易有限责任公司 母公司的全资子公司 12449982-7
北京森工食品有限责任公司 母公司的控股子公司 68196167-4
吉林省吉森丰华矿业集团有限责任公司 母公司的控股子公司 66011519-6
吉林森工集团伊通绿色生态园有限公司 母公司的全资子公司 69100387-5
吉林森工集团投资有限公司 母公司的控股子公司 55527362-7
吉林森工人参良种繁育有限公司 母公司的控股子公司 55975966-7
万宁润达实业有限公司 母公司的全资子公司 55736182-3
吉林省森工木业有限责任公司 母公司的全资子公司 66878830-1
连州吉森南方林业发展有限责任公司 母公司的控股子公司 44980723-4
吉林省旅游投资集团有限责任公司 母公司的控股子公司 78262844-0
苏里南吉森木业有限公司 母公司的控股子公司 ZL220102S
吉林森工融信控股有限公司 母公司的控股子公司 59337028-4
长春东北亚总部经济开发有限公司 母公司的控股子公司 75618442-8
吉林森工开发建设集团有限公司 母公司的控股子公司 06862014-2
中盐银港人造板有限公司 母公司的控股子公司 60103000-2
吉林省中森电子商务有限责任公司 母公司的控股子公司 06642098-0
(五)关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易内 定价方式 占同类交 占同类交
关联方
容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
吉林省三岔子林业局、吉
林省露水河林业局、吉林
省泉阳林业局、吉林省松
木质原料 市场价格 21,200,968.73 11.50 21,971,567.43 14.58
江河林业有限责任公司、
吉林省临江林业局、湾沟
林业局
吉林省红石林业局、吉林 电 市场价格 5,646,764.65 16.61 5,016,140.92 18.38
82
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
省露水河林业局、吉林省
临江林业局
吉林省临江林业局、吉林
燃料 市场价格 7,211,620.46 33.43 3,673,490.58 13.06
省红石林业局
中国吉林森林工业集团物
燃料 市场价格 0.00 0.00 3,979.21 100.00
资有限责任公司
中国吉林森林工业集团进
代理进出口 市场价格 39,751.18 100.00 3,979.21 100.00
出口有限责任公司
中盐银港人造板有限公司 中密度板 市场价格 1,390,920.24 100.00 0.00 0.00
北京森工食品有限责任公
矿泉水 市场价格 45,410.26 100.00 0.00 0.00
司
吉林省三岔子林业局 胶 市场价格 2,351.03 100.00 0.00 0.00
吉林森工开发建设集团有
监理费 市场价格 50,000.00 45.45 0.00 0.00
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易
关联方 价方式及决 占同类交易金
金额 金额 金额的比例
内容 策程序 额的比例（%）
（%）
吉林省白石山林业局、
林化产品 市场价格 131,358.03 0.74 498,597.61 2.11
吉林省三岔子林业局
吉林省三岔子林业局 木材产品 市场价格 3,331,815.86 1.79 4,666,497.60 3.16
吉林省三岔子林业局 复合门产品 市场价格 825,718.85 2.28 0.00
万宁润达实业有限公司 家具部件 市场价格 455,554.10 2.46 0.00
吉林省红石林业局 材料及燃料 市场价格 0.00 0.00 498,597.61 2.11
吉林省三岔子林业局、
人造板产品 市场价格 0.00 0.00 4,666,497.60 3.16
吉林省露水河林业局
2、关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
吉林森林工业
吉林省红石林业局 育林基金 1998 年 4 月 30 日 2038 年 3 月 31 日 44,731,315.76
股份有限公司
吉林森林工业
吉林省红石林业局 木材有偿使用费 1998 年 4 月 30 日 2038 年 3 月 31 日 3,435,450.00
股份有限公司
①根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《森林资源采伐权租
赁协议》，本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 29.9 万公顷森林资源采伐
权出租给本公司，本公司按当年所采伐的原木总销售额的 26%计算并支付租金（育林基金），协
议有效期为 40 年。
本公司与吉林省红石林业局签订《森林资源采伐权租赁补充协议（二）》，双方同意将 1998
年 4 月 30 日签署的原《森林资源采伐权租赁协议》关于租金（即育林基金）的提取方式修改为
按当年所采伐的原木总销售额的 26%提取费用作为租金（即育林基金），并按年度木材产量每立
方米 50 元的标准缴纳有偿使用费。双方同意将 2011 年 4 月 10 日签署的《森林资源采伐权租赁
补充协议》废止。本协议期限为 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。本补充协议到期后，
根据国家相关政策及本补充协议的实施效果，由双方协商确定延展本补充协议的期限。如本补
充协议不能展期，甲乙双方同意按照 1998 年 4 月 30 日签订的《森林资源采伐权租赁协议》继
续执行。
83
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司本期提取有偿使用费 3,435,450.00 元，并支付有偿使用费 2,770,200.00 元；提取
租金（育林基金）44,731,315.76 元，支付 54,000,000.00 元。
②根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《林地租赁协议》，本
公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 241.26 公顷部分局、场（厂）址占地使
用权出租给本公司，协议有效期为 40 年。
2006 年 10 月 8 日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，
将租金由每年 154,000.00 元提高到 1,809,500.00 元。
2012 年 10 月 26 日本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，
将租金由每年 1,809,500.00 元恢复到以前的 154,000.00 元，本公司本期未发生。
3、关联担保情况
单位：元 币种：人民币
是否履
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
行完毕
中国吉林森林工业集 2013 年 6 月 25 日～2017
吉林森林工业股份有限公司 100,000,000.00 否
团有限责任公司 年 6 月 19 日
中国吉林森林工业集 2013 年 9 月 25 日～2018
吉林森林工业股份有限公司 100,000,000.00 否
团有限责任公司 年 9 月 17 日
（1）接受劳务
本公司下属的红石林业分公司本期向吉林省红石林业局采购水、电及后勤服务等
5,646,764.65 元。
（2）金融服务情况
本公司与吉林森林工业集团财务有限责任公司（以下简称"财务公司"）签订《金融服务协
议》，财务公司为本公司及所属分（子）公司提供如下金融服务：存款服务、贷款及融资租赁服
务、结算服务及其他业务。
2012 年 4 月 17 日，本公司第五届董事会第十一次会议通过了《关于公司银行存款拟在吉
林森工集团财务有限公司进行资金归集的议案》，公司将存于工、农、中、建等银行的资金加入
财务公司资金归集系统，公司在财务公司存款余额（含归集金额）不超过 30,000 万元。
①截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司在财务公司的存款余额为 242,437,138.54 元，本年存
款利息收入 232,480.92 元。
②截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司在财务公司的借款余额为零。
（3）代理进口情况
中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司代理本公司进出口业务，本公司按照代理进出
口合同金额的 1%向该公司支付代理费，本公司本年支付上述代理费 39,751.18 元。
(六)关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
吉林省三岔子林业局 1,673,004.56 0.00 1,514,644.76 1,472,442.36
应收账款：
吉林省白石山林业局 8,886.75 0.00 46,613.77 46,613.77
合 计 1,681,891.31 0.00 1,561,258.53 1,519,056.13
吉林省三岔子林业局 0.00 0.00 0.16 0.03
吉林森工开发建设集团
54,073,600.00 0.00 54,073,600.00 0.00
有限公司
预付款项：
中国吉林森林工业集团
1,756,151.46 0.00 3,029,397.89 286,413.09
进出口有限责任公司
吉林省红石林业局 26,883,825.19 0.00 26,164,644.72 0.00
84
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
吉林省泉阳林业局 26,413.53 0.00 16,413.53 0.00
吉林森工集团松江河林
102,572.00 20,514.00 102,570.00 5,128.50
业有限公司
吉林省湾沟林业局 0.00 0.00 85,890.00 0.00
合 计 82,842,842.01 83,472,516.30 291,541.62
中盐银港人造板有限公
6,474,328.77 1,294,865.75 6,474,328.77 323,716.44
其他应收款： 司
吉林省红石林业局 49,000.00 0.00 0.00 0.00
合 计 6,523,328.77 1,294,865.75 6,474,328.77 323,716.44
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
吉林省露水河林业局 7,681,280.91 2,007,591.57
吉林省三岔子林业局 10,036,600.53 5,821,095.04
吉林省临江林业局 4,776,786.43 0.00
吉林森工开发建设集团有
0.00 3,234,479.00
应付账款： 限公司
中盐银港人造板有限公司 4,224,034.70 4,224,034.70
吉林森工集团松江河林业
0.00 240.00
有限公司
吉林省泉阳林业局 1,006,121.50 0.00
合 计 27,724,824.07 15,287,440.31
吉林省三岔子林业局 20,000.00 20,000.00
预收款项：
吉林省红石林业局 3,190.93 0.00
合 计 23,190.93 20,000.00
中国吉林森林工业集团有
1,138,228.00 1,000,000.00
限责任公司
吉林省三岔子林业局 7,405.00 7,405.00
其他应付款： 吉林省红石林业局 1,586,721.70 0.00
连州吉森南方林业发展有
124,150.00 0.00
限责任公司
吉林省露水河林业局 0.00 2,776,094.44
合 计 2,856,504.70 3,783,499.44
八、股份支付：
无
九、或有事项：
无
十、承诺事项：
无
十一、其他重要事项：
(一)企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
(二)以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提的
项目 期初金额 期末金额
动损益 公允价值变动 减值
金融资产
以公允价值计量且
49,895,104.59 10,780,228.21 60,675,332.80
其变动计入当期损
85
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
益的金融资产（不含
衍生金融资产）
上述合计 49,895,104.59 10,780,228.21 60,675,332.80
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款：
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 7,006,716.23 3.28 7,006,716.23 100 7,006,716.23 6.18 7,006,716.23 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
其中：按账龄分析
法计提坏账准备的 179,812,831.89 84.28 12,460,887.44 6.60 79,768,576.00 70.40 10,954,417.97 13.73
应收账款
组合小计 179,812,831.89 84.28 12,460,887.44 6.60 79,768,576.00 70.40 10,954,417.97 13.73
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 26,539,267.40 12.44 26,539,267.40 100 26,539,267.40 23.42 26,539,267.40 100.00
备的应收账款
合计 213,358,815.52 / 46,006,871.07 / 113,314,559.63 / 44,500,401.60 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
天津中源商贸有限公司 2,788,541.21 2,788,541.21 100.00 预计无法收回
上海佰霖木业有限公司 2,196,461.61 2,196,461.61 100.00 预计无法收回
侯忠轶 2,021,713.41 2,021,713.41 100.00 预计无法收回
合计 7,006,716.23 7,006,716.23 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
0.5 年以内 141,112,924.19 78.48 54,362,400.60 68.15 0
0.5 至 1 年 19,589,954.12 10.89 979,497.71 8,327,345.83 10.44 416,367.30
1 年以内小计 160,702,878.31 89.37 979,497.71 62,689,746.43 78.59 416,367.30
1至2年 7,419,250.79 4.13 1,483,850.16 7,077,924.23 8.87 1,415,584.85
2至3年 3,386,326.44 1.88 1,693,163.22 1,693,279.04 2.12 846,639.52
3 年以上 8,304,376.35 4.62 8,304,376.35 8,307,626.30 10.42 8,275,826.30
合计 179,812,831.89 100 12,460,887.44 79,768,576.00 100 10,954,417.97
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
86
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
刘磊 1,276,319.58 1,276,319.58 100.00 预计无法收回
桦甸市交通局 964,315.12 964,315.12 100.00 预计无法收回
青岛再生资源集团公司三林
908,077.31 908,077.31 100.00 预计无法收回
人造板总汇
沈阳极木傢俬有限公司 842,491.22 842,491.22 100.00 预计无法收回
大连杏树屯永兴木制品厂 806,818.16 806,818.16 100.00 预计无法收回
其他 21,741,246.01 21,741,246.01 100.00 预计无法收回
合计 26,539,267.40 26,539,267.40 / /
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
单位 1 非关联方 6,127,178.00 0.5 年以内 3.41
单位 2 非关联方 5,682,660.00 0.5 年以内 3.16
单位 3 非关联方 5,640,752.80 0.5 年以内 3.14
单位 4 非关联方 5,030,311.81 0.5 年以内 2.80
单位 5 非关联方 4,800,448.10 0.5 年至 1 年 2.67
合计 / 27,281,350.71 / 15.18
4、应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
吉林省山岔子林业局 同一母公司控制下的子公司 1,673,004.56 0.71
吉林省白石山林业局 同一母公司控制下的子公司 8,886.75 0.00
合计 / 1,681,891.31 0.71
(二)其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
550,549,867.22 94.41 6,262,881.40 1.14 366,218,998.79 91.39 6,262,881.40 1.71
账准备的其他
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：按账龄分
析法计提坏账
23,057,017.66 3.95 5,889,429.20 25.54 24,407,198.19 6.09 4,897,199.87 20.06
准备的应收款
项
组合小计 23,057,017.66 3.95 5,889,429.20 25.54 24,407,198.19 6.09 4,897,199.87 20.06
单项金额虽不
重大但单项计
9,568,213.76 1.64 9,568,213.76 100.00 10,078,335.66 2.52 9,568,213.76 94.94
提坏账准备的
其他应收账款
87
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 583,175,098.64 / 21,720,524.36 / 400,704,532.64 / 20,728,295.03 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
吉林森工白山人造板有限责任公司 72,523,071.16 0.00 0.00 内部往来
吉林森工圣鑫投资有限公司 409,991,873.98 0.00 0.00 内部往来
吉林森工白河刨花板有限责任公司 5,133,000.75 0.00 0.00 内部往来
吉林森工化工有限责任公司 40,642,694.63 0.00 0.00 内部往来
永清吉森爱丽思木业有限公司 10,863,935.16 0.00 0.00 内部往来
抚松县露水河天祥土特产有限公司 5,132,410.14 0.00 0.00 内部往来
敦化华瀛和木业有限公司 2,130,816.15 2,130,816.15 100.00 账龄较长
满洲里陆缘贸易有限公司 1,732,065.25 1,732,065.25 100.00 账龄较长
北京枫桦杉木材厂 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00 账龄较长
长春国际贸易中心 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 账龄较长
合计 550,549,867.22 6,262,881.40 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
0.5 年以内 8,502,565.40 36.87 0.00 11,000,603.65 45.07 0.00
0.5 年至 1 年 1,408,838.07 6.11 70,441.90 8,213,786.94 33.65 410,689.35
1 年以内小计 9,911,403.47 42.98 70,441.90 19,214,390.59 78.72 410,689.35
1至2年 8,364,660.72 36.28 1,672,932.14 512,099.15 2.10 102,419.83
2至3年 1,269,796.63 5.51 634,898.32 593,235.52 2.43 296,617.76
3 年以上 3,511,156.84 15.23 3,511,156.84 4,087,472.93 16.75 4,087,472.93
合计 23,057,017.66 100.00 5,889,429.20 24,407,198.19 100.00 4,897,199.87
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
麻俊堋 988,945.28 988,945.28 100 账龄较长
迟国良 926,165.54 926,165.54 100 账龄较长
敦化市天三木制品厂 742,714.87 742,714.87 100 账龄较长
梁凯峰 646,203.47 646,203.47 100 账龄较长
夏永文 603,301.24 603,301.24 100 账龄较长
其他 5,660,883.36 5,660,883.36 100 账龄较长
合计 9,568,213.76 9,568,213.76 / /
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
88
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
吉林森工圣鑫投资有限公司 子公司 409,991,873.98 0.5 年以内 70.30
吉林森工白山人造板有限责任公司 子公司 72,523,071.16 0.5 年以内 12.44
吉林森工化工有限责任公司 子公司 40,642,694.63 0.5 年以内 6.97
永清吉森爱丽思木业有限公司 子公司 10,863,935.16 0.5 年以内 1.86
中盐银港人造板有限公司 关联单位往来 6,474,328.77 1 年至 2 年 1.11
合计 / 540,495,903.70 / 92.68
4、其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
吉林省红石林业局 同一母公司控制下的子公司 49,000.00 0.01
中盐银港人造板有限公司 母公司的控股子公司 6,474,328.77 1.11
合计 / 6,523,328.77 1.12
(三)长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投资
本期计 在被投资
减值准 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值 单位持股
备 权比例
准备 比例（％）
（％）
吉林森工集团旅游
2,000,000.00 2,000,000.00 —— 2,000,000.00 0.00 0.00 7.68 7.68
汽车有限公司
连州吉森南方林业
3,900,000.00 3,707,547.65 —— 3,707,547.65 0.00 0.00 19.50 19.50
发展有限责任公司
永清吉森爱丽思木
14,220,000.00 14,220,000.00 —— —— 0.00 0.00 100.00 100.00
业有限公司
吉林森工白河刨花
27,210,000.00 27,210,000.00 —— —— 0.00 0.00 51.00 51.00
板有限责任公司
吉林森工白山人造
75,000,000.00 75,000,000.00 —— —— 0.00 0.00 75.00 75.00
板有限责任公司
长春市吉盛通达小
额贷款有限责任公 200,000,000.00 200,000,000.00 —— —— 0.00 0.00 100.00 100.00
司
吉林森工圣鑫投资
200,000,000.00 200,000,000.00 —— —— 0.00 0.00 100.00 100.00
有限公司
吉林森工化工有限
29,030,000.00 14,830,000.00 14,200,000.00 29,030,000.00 0.00 0.00 51.00 51.00
责任公司
抚松县露水河天祥
28,000,000.00 28,000,000.00 —— 28,000,000.00 0.00 0.00 51.02 51.02
土特产有限公司
上海溯森国际贸易
20,000,000.00 —— 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 100.00 100.00
有限公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
资单位
被投资单 减值 计提 现金 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
位 准备 减值 红利 持股比
比例
准备 例（％）
（％）
吉林森林
100,000,000.00 136,383,868.51 9,594,245.42 145,978,113.93 0.00 0.00 0.00 24.00 24.00
工业集团
89
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
财务有限
责任公司
吉林森工
金桥地板
169,186,357.02 201,603,962.67 -3,536,482.78 198,067,479.89 0.00 0.00 0.00 28.02 28.02
集团有限
公司
中国吉林
森林工业
集团进出 2,412,803.37 1,122,182.60 -127,005.89 995,176.71 0.00 0.00 0.00 22.50 22.50
口有限责
任公司
吉林吉人
股权投资
9,000,000.00 9,001,618.59 720,034.61 9,721,653.20 0.00 0.00 0.00 45.00 45.00
基金管理
有限公司
吉林省中
森电子商
3,000,000.00 3,001,372.63 47,380.09 3,048,752.72 0.00 0.00 0.00 20.00 20.00
务有限责
任公司
(四)营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 605,229,264.71 573,248,392.78
其他业务收入 29,405,359.59 25,888,546.81
营业成本 516,444,491.62 484,503,001.11
2、主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
木材产品 186,345,509.96 100,440,605.05 147,605,294.85 76,434,901.47
人造板产品 394,374,598.81 364,402,061.48 392,778,284.14 363,021,573.86
林化产品 17,841,108.66 19,018,249.00 27,484,036.61 26,272,182.83
纸类产品 6,668,047.28 5,575,062.16 5,380,777.18 4,270,360.49
合计 605,229,264.71 489,435,977.69 573,248,392.78 469,999,018.65
3、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
单位 1 22,851,447.00 3.60
单位 2 21,676,156.20 3.42
单位 3 18,567,917.16 2.93
单位 4 16,514,646.09 2.60
单位 5 9,410,857.50 1.48
合计 89,021,023.95 14.03
(五)投资收益：
1、投资收益明细
单位：元 币种：人民币
90
吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 3,283,512.00
权益法核算的长期股权投资收益 6,698,171.45 3,981,337.95
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,121.00 0.00
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 0.00 3,010.50
其它 0.00 1,736,470.00
合计 6,700,292.45 9,004,330.45
2、按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
被投资公司利润同比减少及
吉林森林工业集团财务有限责任公司 9,594,245.42 12,979,773.59
持股比例降低
被投资公司利润同比增加及
吉林森工金桥地板集团有限公司 -3,536,482.78 -8,789,552.97
持股比例降低
吉林森工集团进出口有限责任公司 -127,005.89 -208,882.67 被投资公司利润同比增加
吉林吉人股权投资基金管理有限公司 720,034.61 0.00 上年同期未出资
吉林省中森电子商务有限责任公司 47,380.09 0.00 上年同期未出资
合计 6,698,171.45 3,981,337.95 /
(六)现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -22,154,342.15 -10,113,796.16
加：资产减值准备 2,387,987.28 98,700.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45,750,602.71 38,196,296.37
无形资产摊销 302,047.15 347,787.68
长期待摊费用摊销 2,760,965.71 667,542.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
5,210.40 -327,544.61
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -9,549,280.95 23,926.00
财务费用（收益以“－”号填列） 57,216,409.35 38,223,743.67
投资损失（收益以“－”号填列） -6,700,292.45 -9,004,330.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -80,964,545.79 -18,189,885.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -152,695,067.24 -242,373,367.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -43,261,061.67 18,118,125.33
其他 -2,907.78
经营活动产生的现金流量净额 -206,904,275.43 -184,332,802.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 262,944,866.23 147,710,190.76
减：现金的期初余额 213,547,816.74 436,544,627.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
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吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
现金及现金等价物净增加额 49,397,049.49 -288,834,436.31
十三、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -70,739.92
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
2,032,991.15
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 9,551,401.95
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
其他营业外收支 7,021.78
少数股东权益影响额 -61,204.70
合计 11,459,470.26
(二)净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.18 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.68 -0.03 -0.03
普通股股东的净利润
(三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：元
变动比例
项 目 期末余额 年初余额 变动额 主要原因
（%）
主要系本期银行借款净增
货币资金 382,699,801.61 290,869,742.57 91,830,059.04 31.57
加额增加所致
主要系本期背书和到期兑
应收票据 11,993,091.36 32,695,409.47 -20,702,318.11 -63.32
现所致
主要系货款未到回收期所
应收帐款 186,396,843.62 73,862,063.50 112,534,780.12 152.36
致
主要系本期预付材料款和
预付款项 159,059,717.71 117,419,873.01 41,639,844.70 35.46
项目款所致
主要系本期增加保证金所
其他应收款 42,642,662.06 24,132,524.06 18,510,138.00 76.70
致
主要系本期项目投资所需
工程物资 1,492,326.43 205,737.15 1,286,589.28 625.36
工程物资增加所致
生产性生物资产 4,415,739.83 6,420,691.53 -2,004,951.70 -31.23 主要系本期摊销所致
主要系本期增加模具刀具
长期待摊费用 7,852,214.08 1,916,530.36 5,935,683.72 309.71
等长期资产所致
主要系本期增加应付未付
应付账款 116,869,169.62 80,075,417.46 36,793,752.16 45.95
原料款所致
主要系本期待抵扣进项税
应交税费 -11,386,620.28 -750,505.37 -10,636,114.91 不适用
增加所致
主要系本期已付到期银行
应付利息 0.00 3,294,562.03 -3,294,562.03 -100.00
利息所致
主要系本年度分红款未支
应付股利 31,050,000.00 0.00 31,050,000.00 不适用
付所致
一年内到期的非流动 主要系本期偿还到期借款
56,780,367.50 103,482,236.40 -46,701,868.90 -45.13
负债 所致
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吉林森林工业股份有限公司 2014 年半年度报告
主要系本期新增长期借款
长期借款 731,875,894.20 165,875,894.20 566,000,000.00 341.22
所致
变动比例
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 变动额 主要原因
（%）
主要系本期发放贷款收到
利息收入 10,622,661.60 27,743,532.79 -17,120,871.19 -61.71
的利息减少所致
主要系本期发放贷款收到
手续费及佣金收入 21,576,076.66 16,135,123.55 5,440,953.11 33.72
的手续费和佣金增加所致
主要系本期未发生利息支
利息支出 0.00 855,555.55 -855,555.55 -100.00
出所致
主要系本期发放贷款业务
手续费及佣金支出 5,504.00 110,421.95 -104,917.95 -95.02
频次降低减少手续费所致
主要系本期停工损失及职
管理费用 87,290,936.47 66,445,805.20 20,845,131.27 31.37
工薪酬同比增加所致
主要系本期贷款规模增加
财务费用 58,244,468.88 38,711,904.94 19,532,563.94 50.46
以及利率上涨所致
主要系按照账龄分析法本
资产减值损失 2,820,190.61 -882,792.20 3,702,982.81 不适用 期应收款项所提减值准备
增加所致
主要系本期基金投资价格
公允价值变动收益 9,549,280.95 -23,926.00 9,573,206.95 不适用
变动所致
主要系本期对联营企业和
投资收益 38,257,672.01 6,947,485.10 31,310,186.91 450.67 合营企业投资收益以及委
托贷款投资收益增加所致
主要系本期支付的防洪建
营业外支出 493,600.31 772,024.24 -278,423.93 -36.06
设基金减少所致
营业利润 -3,396,247.25 9,901,764.43 -13,298,011.68 -134.30
主要系本期主营业务营业
利润总额 5,668,307.66 17,098,332.85 -11,430,025.19 -66.85
利润同比降低、期间费用同
净利润 -5,808,106.30 6,423,961.45 -12,232,067.75 -190.41
比增加以及所得税费用同
归属于母公司所有者
2,422,405.85 10,827,049.46 -8,404,643.61 -77.63 比提高所致
的净利润
主要系子公司利润同比降
少数股东损益 -8,230,512.15 -4,403,088.01 -3,827,424.14 不适用
低所致
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 变动额 变动原因
经营活动产生的现金 主要系本期客户贷款及垫款净增加额同比
-125,647,399.38 19,104,741.86 -144,752,141.24
流量净额 增加以及支付的各项税费同比增加所致
投资活动产生的现金 主要系本期收回投资与投资支付的现金净
-156,172,637.19 -57,621,009.05 -98,551,628.14
流量净额 额同比减少所致
筹资活动产生的现金 主要系取得借款较偿还借款净额同比增加
373,650,095.61 -137,080,584.29 510,730,679.90
流量净额 所致
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