吉林森林工业股份有限公司
2008年半年度报告
目 录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、董事会报告 5
六、重要事项 6
七、财务会计报告（未经审计） 10
八、备查文件目录 56
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五) 公司负责人董事长柏广新先生，主管会计工作负责人总经理李凤春先生，会计机构负责人财务总监薛义先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：吉林森林工业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：吉林森工
公司英文名称：JiLin Forest Industry Co.,Ltd.
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：吉林森工
公司A股代码：600189
3、 公司注册地址：长春高新技术产业开发区
公司办公地址：长春高新技术产业开发区硅谷大街4000号创业大厦12楼
邮政编码：130012
公司国际互联网网址：http://www.jlsg.com.cn
公司电子信箱：gfgs@jlsg.com.cn
4、 公司法定代表人：柏广新
5、 公司董事会秘书：王海
电话：0431-88912969
传真：0431-88930595
E-mail：wh@jlsg.com.cn
联系地址：长春高新技术产业开发区硅谷大街4000号创业大厦12楼
公司证券事务代表：孙德起
电话：0431-88912969
传真：0431-88930595
E-mail：sundeqi837@163.com
联系地址：长春高新技术产业开发区硅谷大街4000号创业大厦12楼
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 2,632,398,159.24 2,418,258,743.73 8.86
所有者权益（或股东权益） 1,291,735,198.37 1,295,364,376.10 -0.28
每股净资产(元) 4.16 4.17 -0.24
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 14,446,271.37 15,637,601.38 -7.62
利润总额 31,138,803.83 22,464,390.79 38.61
净利润 27,375,574.77 18,550,393.47 47.57
扣除非经常性损益后的净利润 28,337,441.74 19,046,284.52 48.78
基本每股收益(元) 0.088 0.060 46.67
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.091 0.061 49.18
元)
稀释每股收益(元) 0.088 0.060 46.67
净资产收益率(%) 2.12 1.47 增加0.65个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -59,098,620.88 -30,636,546.46 不适用
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.19 -0.10 不适用
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -36,595.64
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,080,000.00
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,005,271.33
合计 -961,866.97
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 30,542户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的股
股份数量 份数量
中国吉林森林工业集团有限责任公司 国有法人 45.97 142,735,000 126,960,000 无
张春秋 未知 1.05 3,266,418 0 无
深圳和勤投资管理有限公司 未知 1.00 3,100,008 0 无
孙政 未知 0.72 2,221,248 0 无
深圳市远迪科技发展有限公司 未知 0.69 2,131,449 0 无
蔡原 未知 0.67 2,069,291 0 无
孙朋 未知 0.64 1,996,144 0 无
朱映君 未知 0.57 1,771,630 0 无
中国工商银行-中银持续增长股票型证 未知 0.52 1,602,186 0 无
券投资基金
北京宝利泰盛矿业投资有限公司 未知 0.52 1,600,008 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国吉林森林工业集团有限责任公司 15,775,000 人民币普通股
张春秋 3,266,418 人民币普通股
深圳和勤投资管理有限公司 3,100,008 人民币普通股
孙政 2,221,248 人民币普通股
深圳市远迪科技发展有限公司 2,131,449 人民币普通股
蔡原 2,069,291 人民币普通股
孙朋 1,996,144 人民币普通股
朱映君 1,771,630 人民币普通股
中国工商银行-中银持续增长股票型证券投资基金 1,602,186 人民币普通股
北京宝利泰盛矿业投资有限公司 1,600,008 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名无限售条件股东中未知有关联关系或属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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有限售条件股东名称 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
中国吉林森林工业集团有 126,960,000 2008年12月19日 126,960,000 根据中国证监会《上市公司股权分置改革管
限责任公司 理办法》规定，森工集团所持股份自获得上
市流通权之日起，在十二个月内不上市交易
或者转让；在前项期满后，其通过证券交易
所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比
例在十二个月内不超过5%，在二十四个月内
不超过10%
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2008年5月12日召开的公司2007年度股东大会审议通过了《关于更换独立董事的议案》，因独立董事刘国成先生、果敢先生任期至2008年5月12日已满六年，根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，同意其辞去公司独立董事的职务。选举杜婕女士、王兆君先生为公司第四届董事会独立董事。 2、2008年5月12日召开的公司2007年度股东大会审议通过了《关于更换监事的议案》，同意李明国先生因工作变动辞去监事职务，选举慕广学先生为公司第四届监事会监事。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司面对各种木质原料、化工原料、煤、电、油、运费等价格及人工成本持续上涨的困难，坚持规范运作、稳健经营，营业收入稳步增长。实现营业收入83,044.62万元，比上年同比增长14.25%；实现营业利润1,444.63万元，同比减少7.62%；实现净利润2,737.56万元，同比增加47.57%。净利润同比增长的主要原因是收到的退税收入同比增加及计提资产减值准备同比减少,导致净利润同比增加。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、公司主营业务经营范围的说明 公司所属行业为林业及人造板行业，主营业务范围包括森林采伐、人造板及饰面材料、进出口贸易、林化产品等的生产与销售等。
2、主营业务分产品情况表
单位:元币种:人民币
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分产品 营业收入 占营业收入比例（%） 营业毛利 占营业毛利比例（%）
木材产品 153,214,637.52 19.05 66,347,797.84 37.15
人造板产品 388,561,606.28 48.31 70,453,933.88 39.45
实木复合地板 212,502,684.52 26.42 31,069,204.90 17.40
进口木材 612,126.37 0.08 4,543.98 0.00
林化产品 38,468,781.65 4.78 9,016,483.98 5.05
纸类产品 8,151,085.27 1.01 1,278,240.55 0.72
其他 2,774,180.97 0.35 411,609.24 0.23
合计 804,285,102.58 100.00 178,581,814.37 100.00
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3、主营业务分地区情况表
单位:元币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 492,065,721.25 15.37
华北地区 222,251,081.06 19.37
华东地区 67,021,543.97 -10.05
华南地区 13,450,725.81 -14.04
西北地区 9,496,030.49 25.21
合计 804,285,102.58 13.21
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4、占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位:元币种:人民币
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分产品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年增 营业成本比上年增 毛利率比上年增
（%） 减(%) 减(%) 减
木材产品 153,214,637.52 86,866,839.68 43.30 31.72 59.16 减少9.78个百分
点
人造板产品 388,561,606.28 318,107,672.40 18.13 6.97 11.14 减少3.08个百分
点
实木复合地板 212,502,684.52 181,433,479.62 14.62 30.04 36.32 减少3.93个百分
点
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5、主要供应商、客户情况
单位:元币种:人民币
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前五名供应商采购金额合计 80,184,248.40 占采购总额比重(%) 13.32
前五名销售客户销售金额合计 111,177,537.98 占销售总额比重(%) 13.39
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金 关联交
额的比例(%) 易结算
方式
吉林省松江河林业有限责任公司、 木质原料 按照市场价格 31,050,974.65 11.52 现金
吉林省泉阳林业局、吉林省露水河
林业局、吉林省临江林业局、吉林
省三岔子林业局
吉林省红石林业局、吉林省临江林 水、电 按照市场价格 11,952,884.09 29.31 现金
业局、吉林省三岔子林业局
吉林省红石林业局 伐区调查设计费 按照市场价格 1,863,500.00 100.00 现金
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1)、本公司向母公司的全资子公司吉林省松江河林业有限责任公司、吉林省泉阳林业局 、吉林省露水河林业局 、吉林省临江林业局 、吉林省三岔子林业局采购木质原料；
2)、本公司向母公司的全资子公司吉林省红石林业局、吉林省临江林业局、吉林省三岔子林业局采购水、电；
3)、本公司向母公司的全资子公司吉林省红石林业局支付伐区调查设计费。
（2）销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金 关联交易
额的比例(%) 结算方式
吉林森工集团财务有限责任 借款 按照银行同期基准利率 205,000,000.00 22.74 现金
公司 或基准利率下浮10%
吉林省白石山林业局 林化产品 按照市场价格 4,851,582.65 12.61 现金
吉林省红石林业局 汽油、柴油 按照市场价格 563,909.07 3.10 现金
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1)、本公司向联营公司、母公司的控股子公司吉林森工集团财务有限责任公司借款；
2)、本公司向母公司的全资子公司吉林省白石山林业局销售林化产品；
3)、本公司向母公司的全资子公司吉林省红石林业局销售汽油、柴油。
（3）关联交易的必要性、持续性、选择与关联方进行交易的原因：
由于森林资源是稀有资源，公司控股股东森工集团及其所属企业拥有丰富的森林资源，而公司所属人造板生产企业又位于森工集团经营区内，所以以上关联交易可以充分合理地利用关联方所拥有的森林资源和综合服务优势，获得持续稳定的木质原料、用水、用电的供应渠道，节省运费、降低采购成本，保证供应及时，为本公司的生产经营服务；通过专业化协作，实现优势互补和资源合理配置，追求经济效益最大化；确保公司精干高效，专注核心业务发展。
（4）关联交易对上市公司独立性的影响：根据签订的长期协议，关联交易对上市公司的独立性不存在影响。
（5）公司对关联方的依赖程度：首先公司有与关联方签订的长期合同作保证，资源供应稳定可靠；其次公司要不断拓展木质原料的采购渠道，通过合理计算经济运输半径，打破地域封锁限制，合理储备，做到货源充足，确保公司现有产能发挥及规模扩张需要；再次要积极推动工业原料林建设，有效缓解刨花板原料不足的问题；四是积极面向全国进行总体战略布局，抢占木质原料资源，大力开拓南方市场。
2、其他重大关联交易
租赁资产:
①根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于1998年4月30日签订的《森林资源采伐权租赁协议》，本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的29.9万公顷森林资源采伐权出租给本公司，本公司按当年所采伐的原木总销售额的26%计算并支付租金，协议有效期为40年，本公司本期提取租金33,011,870.29 元，支付20,182,664.47元。
②根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于1998年4月30日签订的《林地租赁协议》，本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的241.26公顷部分局、场（厂）址占地使用权出租给本公司，协议有效期为40年。 2006年10月8日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，将租金由每年154,000.00元提高到1,809,500.00元，本公司本期已提取并支付租金1,809,500.00元。 ③根据本公司与吉林省三岔子林业局于2000年6月5日签订的《林地租赁协议》，吉林省三岔子林业局将其经国家授权取得的108,588.40平方米的林地使用权出租给本公司，用于均质刨花板的生产，本公司每年支付租金100,000.00元，协议有效期为40年。 2007年12月1日，本公司与吉林省三岔子林业局就上述事宜签订了《土地租赁合同补充协议》，由于江源区土地使用税由原来的0.5元/m2提高到12元/m2，且土地使用税应由土地所有者缴纳，因此本公司应付给土地所有者三岔子林业局的土地租金提高至1,300,000.00元，由2007年一次性支付给吉林省三岔子林业局（此协议只适用于2007年当年）。 2008年尚未签订协议，本期未提取也未支付租金。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
在公司股权分置改革方案中，公司的非流通股股东做出了以下承诺： 根据相关法律、法规和规章的规定，公司非流通股股东中国吉林森林工业集团有限责任公司除做出了法定最低承诺以外，还做出了如下特别承诺： 1、森工集团承诺如其在中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》规定的禁售期满后的十二个月内通过证券交易所挂牌出售所持有的原吉林森工非流通股股份，森工集团保证该出售价格不低于每股6.2元。森工集团出售所持有的原吉林森工非流通股股份前，如吉林森工派发红股、转增股本、配股、派息等情况使股份数量或股东权益发生变化，则上述承诺价格作相应调整。 2、在股权分置改革完成后，将根据相关法律法规的规定，积极倡导对吉林森工决策层等部分重要管理人员、核心技术（业务）人员及其他为公司做出重大贡献的正式员工实行股权激励制度。 3、森工集团承诺将在股权分置改革后申请锁定其所持公司股份中的5,835万股股份，该部分股份（包括在锁定期间因吉林森工送股、公积金转增股本等增加的股份）的转让收入将专门用于进入吉林森工的原森工集团职工转换身份所需的经济补偿。
本报告期内公司董事会通过了《公司股权激励计划方案（草案）》，截止报告期末,该计划草案正在吉林省国资委审批中，除此之外未发生违背上述其他承诺之事项。
根据中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》规定，森工集团所持股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5%，在二十四个月内不超过10% 。截止本报告期末，公司的控股股东未发生违背上述承诺之事项。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 占该公司股权比例（%） 期末账面价值（元）
吉林森林工业集团财务有限责任公司 107,000,000.00 35.19 115,598,420.43
合计 107,000,000.00 － 115,598,420.43
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2、其他重大事项的说明
根据本公司第四届董事会第三次会议决议，本期内公司与吉林天成路桥集团股份有限公司共同投资，组建了白山（吉林森工）人造板有限责任公司。该公司总股本为壹亿元人民币，本公司以现金出资7,500万元，占总股本的75%；吉林天成以经评估确认的实物资产出资，占总股本的25%。公司已于本期组建完毕。该公司组建后，出资7,500万元收购了吉林天成路桥集团股份有限公司的部分资产，形成了年产4万立方米中密度纤维板、3万立方米水泥刨花板的生产能力。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司澄清公告 《中国证券报》、《上 2008年1月17日 上海证券交易所网站http://w
海证券报》 ww.sse.com.cn
2007年度业绩快报 《中国证券报》、《上 2008年1月22日 上海证券交易所网站http://w
海证券报》 ww.sse.com.cn
第四届董事会第四次会议决议公告 《中国证券报》、《上 2008年3月28日 上海证券交易所网站http://w
海证券报》 ww.sse.com.cn
第四届监事会第四次会议决议公告 《中国证券报》、《上 2008年3月28日 上海证券交易所网站http://w
海证券报》 ww.sse.com.cn
2008年度日常关联交易公告 《中国证券报》、《上 2008年3月28日 上海证券交易所网站http://w
海证券报》 ww.sse.com.cn
第四届董事会第五次会议决议公告 《中国证券报》、《上 2008年4月19日 上海证券交易所网站http://w
海证券报》 ww.sse.com.cn
第四届监事会第五次会议决议公告 《中国证券报》、《上 2008年4月19日 上海证券交易所网站http://w
海证券报》 ww.sse.com.cn
关于召开2007年度股东大会的通知 《中国证券报》、《上 2008年4月19日 上海证券交易所网站http://w
海证券报》 ww.sse.com.cn
关于同意中国吉林森林工业集团有限责任公司 《中国证券报》、《上 2008年4月19日 上海证券交易所网站http://w
增资吉林森工金桥地板集团有限公司的关联交 海证券报》 ww.sse.com.cn
易公告
关于吉林森林工业集团财务有限责任公司为公 《中国证券报》、《上 2008年4月19日 上海证券交易所网站http://w
司提供金融服务的关联交易公告 海证券报》 ww.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 《中国证券报》、《上 2008年4月22日 上海证券交易所网站http://w
海证券报》 ww.sse.com.cn
第四届董事会第六次会议决议公告 《中国证券报》、《上 2008年4月28日 上海证券交易所网站http://w
海证券报》 ww.sse.com.cn
第四届监事会第六次会议决议公告 《中国证券报》、《上 2008年4月28日 上海证券交易所网站http://w
海证券报》 ww.sse.com.cn
2007年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《上 2008年5月13日 上海证券交易所网站http://w
海证券报》 ww.sse.com.cn
第四届董事会第七次会议决议公告 《中国证券报》、《上 2008年5月13日 上海证券交易所网站http://w
海证券报》 ww.sse.com.cn
第四届监事会第七次会议决议公告 《中国证券报》、《上 2008年5月13日 上海证券交易所网站http://w
海证券报》 ww.sse.com.cn
召开2008年第一次临时股东大会的通知 《中国证券报》、《上 2008年5月13日 上海证券交易所网站http://w
海证券报》 ww.sse.com.cn
2008年第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》、《上 2008年5月31日 上海证券交易所网站http://w
海证券报》 ww.sse.com.cn
第四届董事会第八次会议决议公告 《中国证券报》、《上 2008年6月5日 上海证券交易所网站http://w
海证券报》 ww.sse.com.cn
第四届监事会第八次会议决议公告 《中国证券报》、《上 2008年6月5日 上海证券交易所网站http://w
海证券报》 ww.sse.com.cn
对外投资公告 《中国证券报》、《上 2008年6月5日 上海证券交易所网站http://w
海证券报》 ww.sse.com.cn
2007年度分红派息实施公告 《中国证券报》、《上 2008年6月25日 上海证券交易所网站http://w
海证券报》 ww.sse.com.cn
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
报告截止日:2008年06月30日
编制单位:吉林森林工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 312,087,540.88 357,686,720.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 3,715,200.00
应收票据 8,023,095.69 13,929,705.97
应收账款 171,517,539.06 89,490,860.59
预付款项 90,830,092.87 70,776,839.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 24,881,148.15 21,510,736.98
买入返售金融资产
存货 653,158,299.21 568,970,331.31
一年内到期的非流动资产 3,219,683.40 3,369,562.20
其他流动资产
流动资产合计 1,263,717,399.26 1,129,449,957.53
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 115,598,420.43 116,275,975.14
投资性房地产 3,297,058.39 3,542,430.31
固定资产 1,161,784,789.69 1,127,811,238.13
在建工程 28,981,875.32 4,057,044.47
工程物资 259,418.79 9,418.79
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 44,043,988.37 21,700,926.58
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,213,642.61 4,910,186.40
递延所得税资产 10,501,566.38 10,501,566.38
其他非流动资产
非流动资产合计 1,368,680,759.98 1,288,808,786.20
资产总计 2,632,398,159.24 2,418,258,743.73
流动负债：
短期借款 315,000,000.00 185,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 3,000,000.00 3,000,000.00
应付短期债券 516,415,000.00 506,365,000.00
应付账款 93,695,809.95 64,085,057.92
预收款项 33,397,237.93 34,480,913.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 101,041,616.96 123,424,778.72
应交税费 -12,983,568.70 -23,659,811.32
应付利息 16,725.00
应付股利 31,274,691.66 224,691.66
其他应付款 73,483,567.39 71,521,277.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,194,341,080.19 1,004,441,907.94
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,259,357.45 1,259,357.45
其他非流动负债
非流动负债合计 31,259,357.45 31,259,357.45
负债合计 1,225,600,437.64 1,035,701,265.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 310,500,000.00 310,500,000.00
资本公积 644,834,977.22 644,789,729.72
减：库存股
盈余公积 146,708,303.24 146,708,303.24
一般风险准备
未分配利润 189,691,917.91 193,366,343.14
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,291,735,198.37 1,295,364,376.10
少数股东权益 115,062,523.23 87,193,102.24
所有者权益合计 1,406,797,721.60 1,382,557,478.34
负债和所有者总计 2,632,398,159.24 2,418,258,743.73
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法定代表人: 柏广新 主管会计工作负责人:李凤春 会计机构负责人:薛义
母公司资产负债表
报告截止日:2008年06月30日
编制单位:吉林森林工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 276,607,648.45 332,628,091.43
交易性金融资产 3,715,200.00
应收票据 7,733,831.64 13,521,115.77
应收账款 104,209,474.65 43,094,631.41
预付款项 51,057,150.08 33,705,175.77
应收利息
应收股利
其他应收款 55,534,493.11 37,519,888.10
存货 376,584,861.03 323,485,459.04
一年内到期的非流动资产 3,093,858.72 3,243,737.52
其他流动资产
流动资产合计 874,821,317.68 790,913,299.04
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 392,640,423.03 318,273,693.12
投资性房地产 11,960,279.40 12,197,949.72
固定资产 859,374,210.81 896,388,289.18
在建工程 16,912,287.92 3,225,827.13
工程物资 9,418.79 9,418.79
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,968,409.62 12,270,980.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,728,301.83 4,581,596.83
递延所得税资产 7,942.22 7,942.22
其他非流动资产
非流动资产合计 1,296,601,273.62 1,246,955,697.29
资产总计 2,171,422,591.30 2,037,868,996.33
流动负债：
短期借款 124,000,000.00 17,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 3,000,000.00 3,000,000.00
应付短期债券 516,415,000.00 506,365,000.00
应付账款 51,943,112.31 31,181,490.58
预收款项 28,283,236.31 30,567,138.48
应付职工薪酬 93,346,854.75 115,471,974.35
应交税费 -10,189,588.48 -14,658,364.72
应付利息
应付股利 31,050,000.00
其他应付款 60,600,765.40 40,795,077.03
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 898,449,380.29 729,722,315.72
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 54,663.99 54,663.99
其他非流动负债
非流动负债合计 54,663.99 30,054,663.99
负债合计 898,504,044.28 759,776,979.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 310,500,000.00 310,500,000.00
资本公积 644,663,787.56 644,663,787.56
减：库存股
盈余公积 146,708,303.24 146,708,303.24
未分配利润 171,046,456.22 176,219,925.82
所有者权益（或股东权益）合计 1,272,918,547.02 1,278,092,016.62
负债和所有者（或股东权益）合计 2,171,422,591.30 2,037,868,996.33
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法定代表人: 柏广新 主管会计工作负责人:李凤春 会计机构负责人:薛义
合并利润表
编制单位:吉林森林工业股份有限公司单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 830,446,241.34 726,843,493.98
其中：营业收入 830,446,241.34 726,843,493.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 815,880,796.88 718,240,271.42
其中：营业成本 649,923,752.01 546,852,635.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,706,762.88 3,343,697.75
销售费用 67,390,213.40 61,470,901.83
管理费用 64,934,382.14 72,036,906.82
财务费用 26,102,662.19 15,854,244.33
资产减值损失 3,823,024.26 18,681,885.13
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,711,200.00
投资收益（损失以“－”号填列） 1,592,026.91 7,034,378.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -677,554.71 2,633,979.51
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,446,271.37 15,637,601.38
加：营业外收入 18,727,430.18 8,045,678.79
减：营业外支出 2,034,897.72 1,218,889.38
其中：非流动资产处置净损失 54,582.01 8,433.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,138,803.83 22,464,390.79
减：所得税费用 908,890.57 1,507,415.28
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,229,913.26 20,956,975.51
归属于母公司所有者的净利润 27,375,574.77 18,550,393.47
少数股东损益 2,854,338.49 2,406,582.04
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.088 0.060
（二）稀释每股收益（元/股） 0.088 0.060
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法定代表人: 柏广新 主管会计工作负责人:李凤春 会计机构负责人:薛义
母公司利润表
编制单位:吉林森林工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 579,417,890.27 530,424,483.35
减：营业成本 440,698,581.04 386,061,687.85
营业税金及附加 2,467,308.77 2,324,971.46
销售费用 50,922,267.31 51,691,879.83
管理费用 49,740,250.45 60,687,782.65
财务费用 14,919,622.74 8,305,515.74
资产减值损失 6,424,369.26 16,262,689.82
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,711,200.00
投资收益（损失以“－”号填列） 1,636,311.53 6,862,223.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -633,270.09 2,461,823.98
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,170,602.23 11,952,179.29
加：营业外收入 13,713,142.76 6,528,660.37
减：营业外支出 2,006,651.28 1,141,449.28
其中：非流动资产处置净损失 54,582.01 8,433.29
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,877,093.71 17,339,390.38
减：所得税费用 563.31 169,790.95
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,876,530.40 17,169,599.43
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法定代表人: 柏广新 主管会计工作负责人:李凤春 会计机构负责人:薛义
合并现金流量表
编制单位:吉林森林工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 785,820,788.88 698,921,252.21
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 20,657,193.53 21,736,421.45
收到其他与经营活动有关的现金 22,619,247.76 12,672,847.83
经营活动现金流入小计 829,097,230.17 733,330,521.49
购买商品、接受劳务支付的现金 682,794,536.09 599,633,322.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 107,923,595.36 81,911,626.91
支付的各项税费 35,356,638.24 38,960,450.65
支付其他与经营活动有关的现金 62,121,081.36 43,461,667.58
经营活动现金流出小计 888,195,851.05 763,967,067.95
经营活动产生的现金流量净额 -59,098,620.88 -30,636,546.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,847,920.00 6,215,355.00
取得投资收益收到的现金 2,269,581.62 4,400,399.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 175,500.00 31,339.36
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 200,000.00
投资活动现金流入小计 8,293,001.62 10,847,093.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 106,607,122.68 20,068,704.62
投资支付的现金 3,843,920.00 6,215,355.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 25,593,829.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 110,451,042.68 51,877,888.62
投资活动产生的现金流量净额 -102,158,041.06 -41,030,794.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 334,000,000.00 649,314,169.30
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 334,000,000.00 649,314,169.30
偿还债务支付的现金 204,000,000.00 812,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,976,779.06 7,556,393.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 215,976,779.06 820,356,393.80
筹资活动产生的现金流量净额 118,023,220.94 -171,042,224.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,365,739.10 -1,349,949.69
五、现金及现金等价物净增加额 -45,599,180.10 -244,059,515.60
加：期初现金及现金等价物余额 357,686,720.98 455,201,186.05
六、期末现金及现金等价物余额 312,087,540.88 211,141,670.45
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法定代表人: 柏广新 主管会计工作负责人:李凤春 会计机构负责人:薛义
母公司现金流量表
编制单位:吉林森林工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 534,394,980.74 477,905,123.59
收到的税费返还 13,605,946.99 6,045,799.65
收到其他与经营活动有关的现金 20,073,470.66 11,865,107.74
经营活动现金流入小计 568,074,398.39 495,816,030.98
购买商品、接受劳务支付的现金 457,536,823.68 404,239,811.19
支付给职工以及为职工支付的现金 82,116,919.39 61,963,917.34
支付的各项税费 29,666,611.10 31,022,272.94
支付其他与经营活动有关的现金 42,271,598.79 39,628,638.86
经营活动现金流出小计 611,591,952.96 536,854,640.33
经营活动产生的现金流量净额 -43,517,554.57 -41,038,609.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,847,920.00 6,215,355.00
取得投资收益收到的现金 2,269,581.62 4,400,399.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 175,500.00 11,339.36
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 200,000.00
投资活动现金流入小计 8,293,001.62 10,827,093.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,743,409.95 15,097,551.30
投资支付的现金 3,843,920.00 6,215,355.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 75,000,000.00 27,210,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 93,587,329.95 48,522,906.30
投资活动产生的现金流量净额 -85,294,328.33 -37,695,812.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 174,000,000.00 517,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 174,000,000.00 517,000,000.00
偿还债务支付的现金 97,000,000.00 660,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,208,560.08 1,387,402.01
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 101,208,560.08 661,387,402.01
筹资活动产生的现金流量净额 72,791,439.92 -144,387,402.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,740.52
五、现金及现金等价物净增加额 -56,020,442.98 -223,125,564.51
加：期初现金及现金等价物余额 332,628,091.43 412,884,382.85
六、期末现金及现金等价物余额 276,607,648.45 189,758,818.34
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法定代表人: 柏广新 主管会计工作负责人:李凤春 会计机构负责人:薛义
合并所有者权益变动表
编制单位:吉林森林工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所
东权益 有
者
权
益
合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或 积 ： 积 般 利润 他
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上 310,50 644,789 146,70 193,36 87,193 1,382,557,478.34
年年末 0,000. ,729.72 8,303. 6,343. ,102.2
余额 00 24 14 4
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本 310,50 644,789 146,70 193,36 87,193 1,382,557,478.34
年年初 0,000. ,729.72 8,303. 6,343. ,102.2
余额 00 24 14 4
三、本 45,247. -3,674 27,869 24,240,243.26
期增减 50 ,425.2 ,420.9
变动金 3 9
额（减
少以“
－”号
填列）
（一） 27,375 2,854, 30,229,913.26
净利润 ,574.7 338.49
7
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述（
一）和
（二）
小计
（三） 45,247. 25,015 25,060,330.00
所有者 50 ,082.5
投入和 0
减少资
本
1．所有 45,247. 25,015 25,060,330.00
者投入 50 ,082.5
资本 0
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四） -31,05 -31,050,000.00
利润分 0,000.
配 00
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所 -31,05 -31,050,000.00
有者（ 0,000.
或股东 00
）的分
配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本 310,50 644,834 146,70 189,69 115,06 1,406,797,721.60
期期末 0,000. ,977.22 8,303. 1,917. 2,523.
余额 00 24 91 23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或 积 ： 积 般 利润 他
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年 310,50 644,789 152,156 203,523 60,144,974 1,371,114,206.68
年末余额 0,000. ,729.72 ,213.61 ,289.15 .20
00
加：会计 -11,377 -52,370 204,199.36 -63,544,070.02
政策变更 ,744.44 ,524.94
前期差错
更正
二、本年 310,50 644,789 140,778 151,152 60,349,173 1,307,570,136.66
年初余额 0,000. ,729.72 ,469.17 ,764.21 .56
00
三、本期 18,550, 28,610,207 47,160,601.11
增减变动 393.47 .64
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 18,550, 2,406,582. 20,956,975.51
利润 393.47 04
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一
）和（二
）小计
（三）所 26,203,625 26,203,625.60
有者投入 .60
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他 26,203,625 26,203,625.60
.60
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 310,50 644,789 140,778 169,703 88,959,381 1,354,730,737.77
期末余额 0,000. ,729.72 ,469.17 ,157.68 .20
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 柏广新 主管会计工作负责人:李凤春 会计机构负责人:薛义
母公司所有者权益变动表
编制单位:吉林森林工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年末余额 310,500,000.00 644,663,787.56 146,708,303.24 176,219,925.82 1,278,092,016.62
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 310,500,000.00 644,663,787.56 146,708,303.24 176,219,925.82 1,278,092,016.62
三、本期增减变动金 -5,173,469.60 -5,173,469.60
额（减少以“－”号
填列）
（一）净利润 25,876,530.40 25,876,530.40
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -31,050,000.00 -31,050,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股 -31,050,000.00 -31,050,000.00
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 310,500,000.00 644,663,787.56 146,708,303.24 171,046,456.22 1,272,918,547.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年末余额 310,500,000.00 644,789,729.72 149,983,647.17 205,698,021.12 1,310,971,398.01
加：会计政策变更 -125,942.16 -9,205,178.00 -82,846,601.95 -92,177,722.11
前期差错更正
二、本年年初余额 310,500,000.00 644,663,787.56 140,778,469.17 122,851,419.17 1,218,793,675.90
三、本期增减变动金 17,169,599.43 17,169,599.43
额（减少以“－”号
填列）
（一）净利润 17,169,599.43 17,169,599.43
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 310,500,000.00 644,663,787.56 140,778,469.17 140,021,018.60 1,235,963,275.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 柏广新 主管会计工作负责人:李凤春 会计机构负责人:薛义
（二）会计报表附注
一、公司基本情况
吉林森林工业股份有限公司（以下简称“本公司”） 是经吉林省人民政府吉政函（1998）47号文批准，由中国吉林森林工业集团有限责任公司为独家发起人，采用社会募集方式成立的股份有限公司，总股本28,500万股。本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）190号文和证监发字（1998）192号文批准，向社会公开发行人民币普通股（A股）8,500万股，并于1998年10月7日在上海证券交易所挂牌上市交易。2000年12月11日至2000年12月22日本公司实施了以1999年末总股本28,500万股为基数，向全体股东每10股配售3股的配股方案，其中：国有法人股东承诺放弃配股权，共向社会公众股股东配售2,550万股，本公司总股本增至31,050万股。
本公司在吉林省工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照，注册号为2200001002353；注册资本31,050万元；法定代表人为柏广新；注册地址为长春市高新区硅谷大街4000号；总部地址为长春市高新区硅谷大街4000号。
本公司的母公司为中国吉林森林工业集团有限责任公司。
本公司所属行业为林业及人造板行业。本公司主要经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；林化产品加工和销售；食用菌、动植物、林副土特产品、机械、建材、房屋维修；信息技术；森林采伐、木材、木制品、人造板、保健食品加工和销售（以上各项由分支机构凭许可证经营）。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
会计基础和计量属性
本公司以权责发生制为会计基础。
本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下对特殊会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
现金等价物的确定标准
本公司将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
外币业务核算方法
本公司外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
本公司的管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不得随意变更。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益
如果本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资。但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
③应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定资产。本公司的应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。应收款项于初始确认时按照公允价值计量。公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产的减值
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。
①应收款项
公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）一般按余额百分比法计提坏账准备， 应收款项的计提比例为10％，同时视具体情况， 如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
本公司期末对于单项金额重大的应收款款（应收账款200万元及以上、其他应收款单项金额100万元及以上）采用个别法进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于没有客观证据表明其发生了减值的，按照本公司的信用政策采用余额百分比法计提坏账准备。
应收出口退税款、应收补贴款不计提坏账准备。
②持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
③可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
存货核算方法
（1）存货的分类
本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物及低值易耗品、在产品、委托加工物资、产成品（库存商品）等。
（2）存货的盘存制度
存货采用永续盘存制。
（3）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，领用或发出的存货采用月末一次加权平均法核算。
（4）周转材料的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本。
（5）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
企业合并形成的长期股权投资
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得长期股权投资以购买方在购买日发生的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）长期股权投资的后续计量
对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
（3）长期股权投资减值准备
公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账面价值时，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
投资性房地产计量方法
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。核算时参照本公司固定资产和无形资产的核算方法，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销；存在减值迹象的，按照本公司资产减值准备的规定进行处理。
固定资产计价及折旧方法
（1）固定资产的确认条件
对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000元以上，使用年限在二年以上者列入固定资产。
（2）固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他；
（3）固定资产的计价方法
固定资产按照实际成本作为初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
（4）固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-45 3% 2.16-9.7
机器设备 7-20 3% 4.85-13.86
运输设备 8 3% 12.13
办公设备及其他 5-20 3% 4.85-19.40
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已计提减值准备的固定资产再计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法
对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③ 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤ 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
中期期末及年末按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析,如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。
固定资产减值准备一旦计提，不得转回。
（6）闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
在建工程核算方法
（1）在建工程计价
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（2）在建工程减值准备的确认标准及计提方法
计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。
本公司期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备一旦计提，不得转回。
无形资产核算方法
（1）无形资产确认条件
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。
（3）无形资产使用寿命及摊销
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，自可供使用时起在预计使用年限内平均摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
（4）无形资产减值准备的确认标准及计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
本公司期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值差额计提无形资产减值准备。
长期待摊费用摊销方法
经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销；在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入当期损益。
借款费用资本化
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间，外币专门借款本金、利息的汇兑差额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
专门借款发生的辅助费用，在所购建的符合资本化条件的资产达到使用状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化；以后发生的于发生时确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
预计负债确认原则
（1）预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司则将其确认为预计负债：①该义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
收入确认原则
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
在与交易相关的经济利益很可能流入，收入的金额能够可靠地计量时，本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务受益对象计入相关资产成本或当期费用。
辞退福利是指因解除与职工的关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到到期前不论职工愿意与否，解除与职工劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。
按照内部退休计划规定，将自职工停止服务日至正常退休日之间，本公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用 。对于期限超过一年的，以资产负债表日的一年期银行贷款利率按月进行折现，以折现后的金额计入当期管理费用，该项金额与实际应支付的款项之间差额作为未确认融资费用，在以后各期实际支付内退薪酬款项时予以摊销并计入当期财务费用。
所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。
（1）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a：该项交易不是企业合并；
b：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b：未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a：该项交易不是企业合并；
b：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。
当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
(1) 会计政策变更
本公司本期无重大会计差错更正。
(2) 会计估计变更
本期本公司的控股子公司吉林森工金桥地板集团有限公司计提坏账准备的方法发生了变化。由原按应收款项（应收账款及其他应收款）的10%及个别计价法计提坏账准备改按账龄分析法计提坏账准备。由于该公司的会计估计变更影响该公司本期利润484.26万元，影响本公司利润435.84万元。
(3) 会计差错更正
本公司本期无重大会计差错更正。
六、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
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税种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 17%、13%
营业税 应税营业收入 20%、5%
消费税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%、5%、1%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
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注：1、增值税：本公司所属露水河刨花板分公司的汽销售按13%计算销项税额、其余产品均按销售收入的17%计算销项税额，扣除进项税额后的差额计缴。
根据财税[2006]102号《财政部、国家税务总局关于以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品增值税即征即退政策的通知》，自2006年1月1日起至2008年12月31日止，对本公司以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品由税务部门实行增值税即征即退办法。
2、营业税：本公司的子公司吉林森工白河刨花板有限责任公司的宾馆歌厅按20%计算营业税、其余按收入的5%计算营业税。
3、消费税：本公司的子公司吉林森林工业集团金桥木业有限公司生产的实木复合地板按照5%的税率计缴。
根据财税[2006]33号《财政部、国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知》，自2006年4月1日起，对实木复合地板征收消费税，税率为5%。
4、城建税、教育费附加：本公司除子公司吉林森工白河刨花板有限责任公司、红石林业分公司、露水河刨花板分公司，江苏分公司、徐州通胶化工厂、北京分公司、北京门业分公司、北京通州经营部按照应缴纳流转税额的5%、3%的税、费率计缴，子公司永清吉森爱丽思木业有限公司、上海分公司按照应缴纳流转税额的1%、3%的税、费率计缴外，其余均按照应缴纳流转税额的7%、3%的税、费率计缴。本公司的子公司永清吉森爱丽思木业有限公司、江苏分公司、徐州通胶化工厂、上海分公司、沈阳分公司、按照应缴纳流转税额的1%的费率缴纳地方教育费附加。
5、所得税：本公司按照25%的所得税率计缴。
根据财税[2001] 171号《财政部、国家税务总局关于林业税收政策问题的通知》，自2001年1月1日起，对本公司从事林木产品初加工取得的所得暂免征收企业所得税。
七、企业合并及合并财务报表
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
1、本公司所控制的子公司的情况
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
吉林森工金桥地板集 控股子公司 吉林省长春市 有限责任 20,471.55 实木复合地板、实木地板、强化地板、胶合板、
团有限公司 高新开发区硅 公司 锯材、木制装饰材料、家俱、各类木制品、胶料
谷大街4000号 、漆料、地板铺装辅助材料、机械修理、设备安
装、地板铺镶装、原木、木材加工剩余物、木截
头、经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机
械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口
业务、代理各类商品的进出口业务（国家限定经
营或禁止出口的商品除外）国内经济技术合作、
经营本企业的进料加工和“三来一补”业务、货
物运输业务（以上各项国家法律法规禁止的不得
经营；应经专项审批的项目未获批准之前不得经
营）*
吉林金林木业有限公 控股子公司的 吉林省白山市 有限责任 3,151.54 生产复合地板、装饰材料、家具及木制品等
司注 控股子公司 江源县三岔子 公司
镇
大连三林木业有限公 控股子公司的 大连市金州区 有限责任 457.8万美元 生产复合地板、装饰材料、家具及木制品等
司注 控股子公司 三十里堡镇 公司
吉林森工白河刨花板 控股子公司 池北区(火车站 有限责任 5,150.00 木业(刨花板、装饰板、细木工板)锯材、木制品
有限责任公司 南侧) 公司 加工销售、住宿、餐饮洗浴、歌舞厅服务[国家
法律、法规禁止经营的、不得经营、应经专项审
批的，未获得审批前不得经营。]
永清吉森爱丽思木业 控股子公司 廊坊市永清县 外商投资 2,400.00 生产刨花板、中密度板、家具及部件，销售本公
有限公司 燃气工业区益 企业(再投 司自产产品，收购农业产品
田东路 资企业)
白山（吉林森工）人 控股子公司 八道江区东兴 有限责任 10,000.00 水泥刨花板、中密度纤维板加工、销售（木材经
造板有限公司 街66号院内东 公司 营加工许可证有效期至2009年12月31日）；经营
侧 本企业生产科研所需的原辅料、机械设备、仪器
仪表及配件的进口业务及本企业生产的水泥刨花
板、中密度纤维板的出口业务。
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子公司全称 期末实际投资额 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表
吉林森工金桥地板集团有限公 16,918.64 90.00 90.00 是
司
吉林金林木业有限公司注 2,055.99 60.48 60.48 是
大连三林木业有限公司注 2,850.00万美元 75.00 75.00 是
吉林森工白河刨花板有限责任 2,721.00 51.00 51.00 是
公司
永清吉森爱丽思木业有限公司 1,320.00 55.00 55.00 是
白山（吉林森工）人造板有限 7,500.00 75.00 75.00 是
公司
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注：吉林金林木业有限公司、大连三林木业有限公司均系本公司控股子公司吉林森工金桥地板集团有限公司之控股子公司。
2、各子公司少数股东权益情况
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子公司全称 少数股东权益
吉林森工金桥地板集团有限公司 2,109.04
吉林金林木业有限公司注 1,933.47
大连三林木业有限公司注 934.91
吉林森工白河刨花板有限责任公司 3,213.36
永清吉森爱丽思木业有限公司 869.77
白山（吉林森工）人造板有限公司 2,445.71
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3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
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子公司全称 子公司类型 属于同一控制下企业合并的判断依据 同一控制的实际控制人
吉林森工金桥地板集团有限公司 控股子公司 根据《企业会计准则第20号—企业合并》及其应 中国吉林森林工业集团有限责
吉林金林木业有限公司注 控股子公司的 用指南的相关规定和企业会计准则实施问题专? 任公司
控股子公司 工作组意见，对同一控制下的企业合并的判断?
大连三林木业有限公司注 控股子公司的 据为：参与合并的企业在合并前后均受同一方?
控股子公司 相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为?
一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制?
的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业?
间的合并。除此之外，一般不作为同一控制下?
企业合并。
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4、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况
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子公司全称 子公司类型
吉林森工白河刨花板有限责任公司 控股子公司
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5、合并报表范围发生变更的内容和原因：
本期本公司与吉林天成路桥集团股份有限公司共同组建白山（吉林森工）人造板有限责任公司，本公司投资7,500万元，占该公司总股本的75%。因此本期合并报表范围增加了白山（吉林森工）人造板有限责任公司。本报告期内该公司实现净利润-223.20万元，期末净资产为9,782.83万元。
八、合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
现金 1,371,662.96 814,303.77
银行存款 308,621,001.62 356,872,417.21
其他货币资金 2,094,876.30
合计 312,087,540.88 357,686,720.98
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2、交易性金融资产
单位:元 币种:人民币
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项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,715,200.00
4.衍生金融资产
5.其他
合计 3,715,200.00
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3、应收票据
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 8,023,095.69 13,929,705.97
合计 8,023,095.69 13,929,705.97
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4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 计提比 金额 比例(% 金额 计提比
) 例(%) ) 例(%)
单项金额重大 45,223,852.50 23.54 4,817,294.09 10.65 26,279,244.16 24.56 4,604,739.87 17.53
的应收账款
单项金额不重 6,210,163.86 3.23 6,210,163.86 100.00 5,357,646.44 5.01 5,357,646.44 100.00
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
其他不重大应 140,706,108.76 73.23 9,595,128.11 6.82 75,351,507.00 70.43 7,535,150.70 10.00
收账款
合计 192,140,125.12 － 20,622,586.06 － 106,988,397.60 － 17,497,537.01 －
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
单位：元 币种：人民币
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应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%
)
丹麦摩兰德公司 6,826,351.72 0.00 0.00
北京曲美家具有限公司 5,997,517.78 599,751.78 10.00
潘特公司 4,103,151.24 0.00 0.00
北京世纪百强家具有限责任公司 3,810,832.00 381,083.20 10.00
豪特公司 3,745,676.75 0.00 0.00
天津中源商贸有限公司 2,788,541.21 278,854.12 10.00
山东兖州富林公司 2,603,619.13 260,361.91 10.00
北京利丰家具制造有限公司 2,386,972.00 238,697.20 10.00
东方百盛家具公司 2,332,717.50 233,271.75 10.00
上海佰森木业有限公司 2,196,461.61 2,196,461.61 100.00
北京斯普丽家具公司 2,164,129.07 216,412.91 10.00
许军 2,143,886.37 0.00 0.00
北京森露家具厂 2,102,282.71 210,228.27 10.00
侯忠轶 2,021,713.41 202,171.34 10.00
合计 45,223,852.50 4,817,294.09 －
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(3)账龄分析
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 146,495,116.83 76.25 8,454,849.60 62,193,961.64 58.13 6,219,396.20
一至二年 4,876,948.46 2.54 516,833.76 4,887,758.86 4.57 532,848.88
二至三年 6,540,604.85 3.40 744,985.02 3,647,229.56 3.41 445,841.20
三年以上 34,227,454.98 17.81 10,905,917.68 36,259,447.54 33.89 10,299,450.73
合计 192,140,125.12 100.00 20,622,586.06 106,988,397.60 100.00 17,497,537.01
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(4)根据应收账款可收回性，本公司对部分应收账款全额计提坏账准备，具体情况为：
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账龄 期末数 期初数
1年以内 0.00 0.00
1-2年 0.00 48,970.00
2-3年 91,989.71 43,019.71
3年以上 8,314,635.76 7,462,118.34
合计 8,406,625.47 7,554,108.05
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(5)本报告期实际核销的应收款项情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
北京阳光橱柜厂 应收销售吸塑门款 4,455.20 企业倒闭 否
中岳新建 应收销售踢脚线款 1,322.38 店面转让找不到当事人 否
刘俊涛 应收家具款 13,146.00 找不到当事人 否
合计 / 18,923.58 / /
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(6)本报告期末无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(7) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例
合计 24,483,529.49 12.74
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(8) 应收关联方款项见本附注十．6。
5、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 计提比 金额 比例(% 金额 计提比
) 例(%) ) 例(%)
单项金额重大的 3,400,000.00 8.83 3,400,000.00 100.00 3,400,000.00 9.87 3,400,000.00 100.00
其他应收款项
单项金额不重大 7,700,079.83 20.00 7,700,079.83 100.00 7,310,518.56 21.22 7,310,518.56 100.00
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款项
其他不重大其他 27,398,612.02 71.17 2,517,463.87 9.19 23,738,710.50 68.91 2,227,973.52 10.00
应收款项
合计 38,498,691.85 － 13,617,543.70 － 34,449,229.06 － 12,938,492.08 －
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%)
北京枫桦杉木材厂 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00
长春国际贸易中心 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
满洲里陆缘贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
合计 3,400,000.00 3,400,000.00 －
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(3) 账龄分析
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 14,952,821.6 38.84 1,083,738.8 10,629,630.08 30.86 920,089.99
1 9
一至二年 8,549,812.45 22.21 1,041,761.0 7,521,616.52 21.83 1,393,812.27
2
二至三年 1,718,079.48 4.46 897,385.32 2,116,391.81 6.14 1,188,013.35
三年以上 13,277,978.3 34.49 10,594,658. 14,181,590.65 41.17 9,436,576.47
1 47
合计 38,498,691.8 100.00 13,617,543. 34,449,229.06 100.00 12,938,492.08
5 70
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(4) 根据其他应收款可收回性，本公司对部分其他应收款全额计提坏账准备，具体情况为： 单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
1年以内 0.00 0.00
1-2年 0.00 0.00
2-3年 803,568.01 803,568.01
3年以上 10,296,511.82 9,906,950.55
合计 11,100,079.83 10,710,518.56
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(5) 本报告期末无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、预付账款
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 80,405,683.43 88.52 52,292,200.43 73.88
一至二年 8,963,144.86 9.87 5,605,861.81 7.92
二至三年 921,622.12 1.02 1,964,358.47 2.78
三年以上 539,642.46 0.59 10,914,418.79 15.42
合计 90,830,092.87 100.00 70,776,839.50 100.00
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(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 15,925,682.88 17.53 26,481,647.07 37.42
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(3) 本报告期末无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原料及主要 351,067,609.94 22,200,416.79 328,867,193.15 323,624,485.96 22,972,130.83 300,652,355.13
材料
产成品(含库 255,501,175.37 8,185,537.29 247,315,638.08 215,600,856.86 8,992,665.42 206,608,191.44
存商品)
半成品 74,070,986.88 74,070,986.88 58,628,062.11 58,628,062.11
包装物及低 2,004,225.51 2,004,225.51 2,197,108.06 2,197,108.06
值易耗品
委托加工物 900,255.59 900,255.59 884,614.57 884,614.57
资
合计 683,544,253.29 30,385,954.08 653,158,299.21 600,935,127.56 31,964,796.25 568,970,331.31
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(2) 存货跌价准备计提依据
存货跌价准备根据期末存货账面成本高于其可变现净值的差额进行计提。
8、对联营企业投资
单位:万元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 本企业在被 期末净资产 本期营业 本期净利润
股比例(%) 投资单位表 总额 收入总额
决权比例(%
)
吉林森林工业集团财务 长春市人民大街479 有限责任公司 35.19 35.19 32,845.25 2,863.63 -192.54
有限责任公司 8号
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9、长期股权投资
按权益法核算的长期股权投资：
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
吉林森林工业集团财务有限责任公 107,000,000.00 116,275,975.14 -677,554.71 115,598,420.43 0.00
司
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10、投资性房地产
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 6,136,490.32 6,136,490.32
房屋、建筑物 6,136,490.32 6,136,490.32
二、累计折旧和累计摊销合计 2,594,060.01 245,371.92 2,839,431.93
房屋、建筑物 2,594,060.01 245,371.92 2,839,431.93
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
房屋、建筑物
四、投资性房地产账面价值合计 3,542,430.31 3,297,058.39
房屋、建筑物 3,542,430.31 3,297,058.39
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11、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 1,862,200,097.79 90,546,360.65 7,352,590.50 1,945,393,867.94
其中：房屋及建筑物 813,967,261.61 24,606,698.54 32,129.46 838,541,830.69
机器设备 933,935,405.33 58,032,917.24 5,073,419.47 986,894,903.10
运输工具 98,080,542.50 6,460,469.69 2,203,231.57 102,337,780.62
办公设备及其他 16,216,888.35 1,446,275.18 43,810.00 17,619,353.53
二、累计折旧合计： 718,761,898.29 51,387,043.09 1,985,634.02 768,163,307.36
其中：房屋及建筑物 289,177,076.33 10,184,601.66 10,388.52 299,351,289.47
机器设备 377,855,680.39 33,758,430.82 984,509.78 410,629,601.43
运输工具 43,086,596.65 5,356,775.86 969,671.40 47,473,701.11
办公设备及其他 8,642,544.92 2,087,234.75 21,064.32 10,708,715.35
三、固定资产净值合计 1,143,438,199.50 1,177,230,560.58
其中：房屋及建筑物 524,790,185.28 539,190,541.22
机器设备 556,079,724.94 576,265,301.67
运输工具 54,993,945.85 54,864,079.51
办公设备及其他 7,574,343.43 6,910,638.18
四、减值准备合计 15,626,961.37 181,190.48 15,445,770.89
其中：房屋及建筑物 9,734,870.83 9,734,870.83
机器设备 4,829,447.95 181,190.48 4,648,257.47
运输工具 806,645.59 806,645.59
办公设备及其他 255,997.00 255,997.00
五、固定资产净额合计 1,127,811,238.13 1,161,784,789.69
其中：房屋及建筑物 515,055,314.45 529,455,670.39
机器设备 551,250,276.99 571,617,044.20
运输工具 54,187,300.26 54,057,433.92
办公设备及其他 7,318,346.43 6,654,641.18
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(2) 暂时闲置的固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物
机器设备 23,201,543.77 8,427,965.56 0.00 14,773,578.21 未发生减值
运输工具
合计 23,201,543.77 8,427,965.56 0.00 14,773,578.21
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12、在建工程
(1)在建工程
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 28,981,875.32 0.00 28,981,875.32 4,057,044.47 0.00 4,057,044.47
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注：本公司在建工程较期初数增加614.36%，主要原因为工程投资尚未完工。
(2)在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减 转入固定资产 工程 资金来源 期末数
少 进度
通化胶粘剂分公司 4,420,000.00 1,337,825.14 1,104,329.79 0.00 0.00 95% 自有 2,442,154.93
甲醛改造项目
三岔子刨花板分公 5,932,000.00 258,704.21 4,119,109.10 0.00 1,580,080.00 70% 自有 2,797,733.31
司设备改造项目
露水河刨花板分公 1,820,000.00 932,626.97 1,524,329.12 0.00 0.00 98% 自有 2,456,956.09
司刨花板及办公楼
改造项目
露水河刨花板分公 6,473,000.00 696,670.81 4,421,470.21 0.00 0.00 95% 自有 5,118,141.02
司设备改造项目
白河刨花板公司污 7,806,000.00 60,000.00 451,791.01 0.00 0.00 6% 自筹 511,791.01
水治理项目
白河刨花板公司油 3,070,000.00 10,000.00 0.00 0.00 10,000.00 100% 自有 0.00
炉改造项目
金桥地板集团设备 3,450,000.00 569,306.34 815,642.26 0.00 564,284.34 24% 自有 820,664.26
投资项目
金桥地板集团设备 2,000,000.00 191,911.00 0.00 0.00 191,911.00 100% 自有 0.00
安装及改造项目
金桥地板集团设备 10,000,000.00 0.00 9,916,004.13 0.00 0.00 99% 自有 9,916,004.13
安装及改造项目
红石分公司建筑安 8,900,000.00 0.00 1,323,466.30 0.00 723,466.30 40% 自有 600,000.00
装项目
北京分公司设备改 2,470,000.00 0.00 2,600,515.25 0.00 64,131.64 40% 自有 2,536,383.61
造项目
北京门业分公司复 100,000.00 0.00 5,174.00 0.00 0.00 50% 自有 5,174.00
合门改造项目
临江分公司设备改 1,420,000.00 0.00 109,584.96 0.00 0.00 70% 自有 109,584.96
造项目
江苏分公司机器设 3,790,000.00 0.00 846,160.00 0.00 0.00 24% 自有 846,160.00
备投资改造项目
永清木业设备改造 3,000,000.00 0.00 821,128.00 0.00 0.00 27% 自有 821,128.00
项目
合计 4,057,044.47 28,058,704.13 0.00 3,133,873.28 / / 28,981,875.32
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13、工程物资
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
工程材料 9,418.79 9,418.79
预付设备款 250,000.00
合计 9,418.79 259,418.79
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14、无形资产
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 18,616,149.96 22,875,887.99 417,570.11 41,074,467.84 0
计算机软件 3,084,776.62 107,024.81 222,280.90 2,969,520.53 0
合计 21,700,926.58 22,982,912.80 639,851.01 44,043,988.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司无形资产期末较期初增加102.96%，主要原因为本期新增白山（吉林森工）人造板有限责任公司购买土地使用权所致。
15、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
经营租入固定资产改良支出 525,000.00 600,000.00
刀具模具 3,685,642.61 4,301,186.40
租赁费 3,000.00 9,000.00
合计 4,213,642.61 4,910,186.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转 转销 合计
回
一、坏账准备 30,436,029.0 4,750,004.9 945,904.26 945,904.26 34,240,129.76
9 3
二、存货跌价准备 31,964,796.2 1,578,842.1 1,578,842.1 30,385,954.08
5 7 7
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 15,626,961.3 181,190.48 181,190.48 15,445,770.89
7
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 78,027,786.7 4,750,004.9 2,705,936.9 2,705,936.9 80,071,854.73
1 3 1 1
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17、短期借款
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
担保借款 185,000,000.00 160,000,000.00
信用借款 130,000,000.00 25,000,000.00
合计 315,000,000.00 185,000,000.00
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注：1、本公司短期借款期末较期初增加70.27%，主要原因为借款规模增加。
2、本公司担保借款185,000,000.00元由中国吉林森林工业集团有限责任公司提供担保，详见本附注十.5.(2)。
18、应付票据
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
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19、应付短期债券
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债券种类 发行总额 发行日期 债券期限 实际融资金额 计息方式 期末数
短期融资券 5亿元 2007年9月6日 365天 500,000,000.00 附息 516,415,000.00
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根据本公司2007年5月25日第一次临时股东大会决议，同意发行总额度人民币5亿元的短期融资券。
短期融资券经中国建设银行股份有限公司承销，通过簿记建档集中配售的方式在全国银行间证券市场以附息的方式公开发行，于2007年9月6日发行，期限为365天，单位面值100元，发行价格100元。
20、应付账款
(1) 账龄
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账龄 期末数 期初数
1年以内 87,362,910.75 52,988,803.53
1-2年 3,184,495.24 6,603,137.37
2-3年 527,312.15 772,903.89
3年以上 2,621,091.81 3,720,213.13
合计 93,695,809.95 64,085,057.92
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(2) 本报告期末无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
(3) 应付关联方的款项见本附注十.6。
21、预收账款
(1) 账龄
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账龄 期末数 期初数
1年以内 29,672,732.75 29,530,602.97
1-2年 3,226,994.39 1,934,227.18
2-3年 146,259.54 621,422.67
3年以上 351,251.25 2,394,660.36
合计 33,397,237.93 34,480,913.18
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(2) 本报告期末无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
22、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 48,585,814.66 84,705,614.16 105,442,587.87 27,848,840.95
二、职工福利费 4,954,853.11 4,739,605.74 215,247.37
三、社会保险费 9,607,515.31 18,673,603.65 16,617,907.81 11,663,211.15
四、住房公积金 1,486,705.74 3,969,031.52 4,632,288.52 823,448.74
五、工会经费和职工教育经费 1,525,648.57 1,255,172.70 1,382,357.77 1,398,463.50
六、非货币性福利 0.00 159,294.00 159,294.00 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00
八、辞退福利 62,219,094.44 1,677,793.78 4,804,482.97 59,092,405.25
其中：未确认融资费用 27,728,027.20 0.00 2,250,621.87 25,477,405.33
合计 123,424,778.72 115,395,362.92 137,778,524.68 101,041,616.96
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注：⑴本公司无欠职工工资的情况，期末余额系尚未发放的工资、奖金及尚未支付的内退职工薪酬。
⑵根据《企业会计准则第9号－职工薪酬》和《企业会计准则实施问题专家工作组意见》规定，本公司2007年对已内退职工的职工薪酬确认为预计负债，并进行追溯调整。由于付款时间超过一年，选择年末资产负债表日一年期银行贷款利率为名义折现率，按月折现，折现后的金额与实际应支付的辞退福利款项之间的差额作为未确认融资费用。上表中辞退福利余额为尚未支付的内退职工薪酬及尚未摊销的未确认融资费用。
23、应交税费
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
增值税 -6,127,927.59 -16,429,990.59
消费税 -1,518,476.63 -1,677,206.55
营业税 16,008.24 45,456.09
所得税 -6,213,598.40 -6,568,019.87
个人所得税 424,084.15 822,476.50
城建税 353,528.87 77,762.97
其他 82,812.66 69,710.13
合计 -12,983,568.70 -23,659,811.32
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注：应交税费期末较期初增加45.12%，主要原因为增值税期末未抵扣数减少及期末未交增值税增加所致。
24、应付股利
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 未支付原因
子公司少数股东 224,691.66 224,691.66 未支付
拟分配现金股利 31,050,000.00 0.00 根据公司2008年5月12日召开的2007年度股东大会决议
，以2007年末公司总股本310,500,000股为基数，向全
体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），共计分配
股利31,050,000.00元。本利润分配方案已于2008年7月
7日实施完毕。
合计 31,274,691.66 224,691.66 /
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25、其他应付款
(1) 账龄
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账龄 期末数 期初数
1年以内 55,743,714.47 48,453,166.11
1-2年 9,229,855.19 13,856,351.43
2-3年 5,865,731.53 3,529,134.63
3年以上 2,644,266.20 5,682,625.61
合计 73,483,567.39 71,521,277.78
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(2) 本报告期末无无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
(3) 应付关联方的款项见本附注十.6
26、一年内到期的非流动负债
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
币种 本币金额 币种 本币金额
白山市城市信用合作 2005年12月16日 2008年12月15日 人民币 40,000,000.00 人民币 40,000,000.00
社联合社三岔子信用
社
合计 / / / 40,000,000.00 / 40,000,000.00
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27、长期借款
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
担保借款 30,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
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注：本公司担保借款30,000,000.00元由中国吉林森林工业集团有限责任公司提供担保，详见本附注十.5.(2)。
28、股本
单位: 万股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 31,050.00 100 31,050.00 100
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29、资本公积
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 616,020,972.59 45,247.50 0.00 616,066,220.09
其他资本公积 28,768,757.13 28,768,757.13
合计 644,789,729.72 45,247.50 0.00 644,834,977.22
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注：本期增加主要是由于本期本公司新组建的白山（吉林森工）人造板有限责任公司的投资人实际缴付的出资额大于其拥有的该单位的股本份额形成的股本溢价。
30、盈余公积
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 121,157,673.22 121,157,673.22
任意盈余公积 25,550,630.02 25,550,630.02
合计 146,708,303.24 146,708,303.24
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31、未分配利润
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 193,366,343.14
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00
调整后年初未分配利润 193,366,343.14
加：本期净利润 27,375,574.77
应付普通股股利 31,050,000.00
期末未分配利润 189,691,917.91
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注：根据公司2008年5月12日召开的2007 年度股东大会决议决定，以2007 年末公司总股本310,500,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利1.00 元（含税），共计分配股利 31,050,000.00 元。本利润分配方案已于2008年7月7日实施完毕。
32、营业收入
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 804,285,102.58 710,450,238.75
其他业务收入 26,161,138.76 16,393,255.23
合计 830,446,241.34 726,843,493.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
木材产品 153,214,637.52 86,866,839.68 116,318,002.02 54,576,601.40
人造板产品 388,561,606.28 318,107,672.40 363,245,037.57 286,214,915.74
实木复合地板 212,502,684.52 181,433,479.62 163,410,005.05 133,094,494.57
进口木材 612,126.37 607,582.39 9,024,789.42 8,158,130.51
林化产品 38,468,781.65 29,452,297.67 31,542,469.79 26,039,873.23
纸类产品 8,151,085.27 6,872,844.72 15,389,763.16 12,561,617.51
其他 2,774,180.97 2,362,571.73 11,520,171.74 10,650,368.72
合计 804,285,102.58 625,703,288.21 710,450,238.75 531,296,001.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 492,065,721.25 329,234,595.62 426,523,395.97 267,645,889.05
华北地区 222,251,081.06 210,056,218.43 186,184,045.89 172,990,793.81
华东地区 67,021,543.97 64,649,185.09 74,511,204.59 69,427,965.04
华南地区 13,450,725.81 12,840,402.53 15,647,756.72 14,636,414.21
西北地区 9,496,030.49 8,922,886.54 7,583,835.58 6,594,939.57
合计 804,285,102.58 625,703,288.21 710,450,238.75 531,296,001.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、公允价值变动收益
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1,711,200.00
合计 -1,711,200.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、投资收益
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
吉林森林工业集团财务有限责任公司 2,633,979.51 -677,554.71 被投资单位利润减少
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,400,399.31 2,269,581.62
合计 7,034,378.82 1,592,026.91 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -677,554.71 2,633,979.51
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益 2,269,581.62 4,400,399.31
其它
合计 1,592,026.91 7,034,378.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、资产减值损失
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,823,024.26 18,681,885.13
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,823,024.26 18,681,885.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司本期资产减值损失较上年同期同比减少79.54%，主要原因为上年同期有全额计提坏账准备及本期子公司金桥木业公司计提坏账准备方法发生变化。
36、营业外收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 20,834.08 107,164.41
其中：固定资产处置利得 20,834.08 107,164.41
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
政府补助 18,689,668.53 7,551,022.52
其他 16,927.57 387,491.86
合计 18,727,430.18 8,045,678.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司本期营业外收入较上年同期同比增加132.76%，主要原因为补贴收入同比增加。
37、营业外支出
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 54,582.01 8,433.29
其中：固定资产处置损失 54,582.01 8,433.29
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
捐赠支出 1,321,908.85 451,500.00
赔偿金、违约金及罚款支出 118,977.42 364,555.94
防洪建设基金 178,120.31 111,189.43
其他 361,309.13 283,210.72
合计 2,034,897.72 1,218,889.38
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38、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 30,229,913.26 20,956,975.51
加：资产减值准备 3,823,024.26 18,681,885.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 53,513,178.28 49,993,146.66
无形资产摊销 639,851.01 371,566.13
长期待摊费用摊销 1,581,896.20 3,345,436.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 33,747.93 -98,731.12
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,711,200.00
财务费用（收益以“－”号填列） 22,026,779.06 14,700,282.67
投资损失（收益以“－”号填列） -1,592,026.91 -7,034,378.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -84,187,967.90 -78,114,187.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -117,240,574.64 -70,536,125.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,362,358.57 17,097,584.01
其他
经营活动产生的现金流量净额 -59,098,620.88 -30,636,546.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 312,087,540.88 211,141,670.45
减：现金的期初余额 357,686,720.98 455,201,186.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -45,599,180.10 -244,059,515.60
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九、母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 计提比 金额 比例(% 金额 计提比
) 例(%) ) 例(%)
单项金额重大的 28,404,786.42 23.12 4,817,294.09 16.96 7,006,716.23 12.64 2,677,487.07 38.22
应收账款
单项金额不重大 5,357,646.44 4.36 5,357,646.44 100.00 5,357,646.44 9.66 5,357,646.44 100.00
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
其他不重大应收 89,116,160.37 72.52 8,494,178.05 10.00 43,072,669.18 77.70 4,307,266.93 10.00
账款
合计 122,878,593.23 － 18,669,118.58 － 55,437,031.85 － 12,342,400.44 －
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注：期末余额中含有应收子公司账款4,174,379.09元，未计提坏账准备。
(2) 期末单项金额重大的应收款项：
单位：元 币种：人民币
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应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例
(%)
北京曲美家具有限公司 5,997,517.78 599,751.78 10
北京世纪百强家具有限责任公司 3,810,832.00 381,083.20 10
天津中源商贸有限公司 2,788,541.21 278,854.12 10
山东兖州富林公司 2,603,619.13 260,361.91 10
北京利丰家具制造有限公司 2,386,972.00 238,697.20 10
东方百盛家具公司 2,332,717.50 233,271.75 10
上海佰森木业有限公司 2,196,461.61 2,196,461.61 100
北京斯普丽家具公司 2,164,129.07 216,412.91 10
北京森露家具厂 2,102,282.71 210,228.27 10
红石侯忠轶 2,021,713.41 202,171.34 10
合计 28,404,786.42 4,817,294.09 －
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(3) 本报告期末无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例
合计 17,587,482.12 14.31
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2、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 计提比 金额 比例(% 金额 计提比
) 例(%) ) 例(%)
单项金额重大的其 41,333,668.47 60.61 3,400,000.00 0或100 23,322,190.00 46.54 3,400,000.00 0或100
他应收款项
单项金额不重大但 7,310,518.56 10.72 7,310,518.56 100.00 7,310,518.56 14.59 7,310,518.56 100.00
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
项
其他不重大其他应 19,556,471.82 28.67 1,955,647.18 10.00 19,474,617.75 38.87 1,876,919.65 10.00
收款项
合计 68,200,658.85 － 12,666,165.74 － 50,107,326.31 － 12,587,438.21 －
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注：期末单项金额重大的其他应收款项中含有应收子公司款项37,933,668.47元，未计提坏账准备。
(2) 期末单项金额重大的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
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其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%)
吉林森工白河刨花板有限责任公司 8,269,579.73 0.00 0.00
永清吉森爱丽思木业有限公司 14,451,310.00 0.00 0.00
白山（吉林森工）人造板有限责任公司 15,212,778.74 0.00 0.00
北京枫桦杉木材厂 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00
长春国际贸易中心 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
满洲里陆缘贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
合计 41,333,668.47 3,400,000.00 －
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(3) 本报告期末无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
吉林森工金桥地板集团有限公 169,186,357.02 169,186,357.02 0.00 169,186,357.02 0.00
司
永清吉森爱丽思木业有限公司 13,200,000.00 13,200,000.00 0.00 13,200,000.00 0.00
吉林森工白河刨花板有限责任 27,210,000.00 27,210,000.00 0.00 27,210,000.00 0.00
公司
白山（吉林森工）有限责任公 75,000,000.00 0.00 75,000,000.00 75,000,000.00 0.00
司
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（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
吉林森林工业集团财务有限责任公 100,000,000.00 108,677,336.10 -633,270.09 108,044,066.01 0.00
司
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4、营业收入
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 557,430,445.29 514,622,459.44
其他业务收入 21,987,444.98 15,802,023.91
合计 579,417,890.27 530,424,483.35
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(2) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
木材产品 152,998,783.68 86,508,145.51 115,802,491.76 54,134,437.42
人造板产品 354,426,430.93 293,682,255.66 328,345,133.86 256,490,812.21
进口木材 612,126.37 607,582.39 9,024,789.42 8,158,130.51
林化产品 38,468,781.65 29,452,297.67 31,542,469.79 26,039,873.23
纸类产品 8,151,085.27 6,872,844.71 15,389,763.16 12,561,617.51
其他 2,773,237.39 2,361,583.73 14,517,811.45 13,648,008.43
合计 557,430,445.29 419,484,709.67 514,622,459.44 371,032,879.31
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十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 注册资本 母公司对本企 母公司对本企业 本企业最终控 组织机构代码
业的持股比例 的表决权比例(% 制方
(%) )
中国吉林森林工业集团有限责任 长春市人民大 50,554.00 45.97 45.97 吉林省人民政 12394275-1
公司 街4036号 府国有资产监
督管理委员会
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2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
吉林森工金桥 吉林省长春市 有限责任公司 20,471.55 90.00 90.00 73258663-3
地板集团有限 高新开发区硅
公司 谷大街4000号
吉林金林木业 吉林省白山市 有限责任公司 3,151.54 60.48 60.48 60519517-0
有限公司注 江源县三岔子
镇
大连三林木业 大连市金州区 有限责任公司 457.8万美元 75.00 75.00 71698420-1
有限公司注 三十里堡镇
吉林森工白河 池北区(火车站 有限责任公司 5,150.00 51.00 51.00 76456111-5
刨花板有限责 南侧)
任公司
永清吉森爱丽 廊坊市永清县 外商投资企业( 2,400.00 55.00 55.00 77616954-0
思木业有限公 燃气工业区益 再投资企业)
司 田东路
白山（吉林森 八道江区东兴 有限责任公司 10,000.00 75.00 75.00 66877205-1
工）人造板有 街66号院内东
限公司 侧
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3、本企业的联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股比例( 本企业在被投资 组织机构代码
%) 单位表决权比例
(%)
吉林森林工业集团财务有 长春市人民 有限责任公司 30,400.00 35.19 35.19 74046080-3
限责任公司 大街4798号
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被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
吉林森林工业集团财务有 125,794.87 92,949.62 2,863.63 -192.54
限责任公司
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4、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
吉林省红石林业局 母公司的全资子公司 12691484-4
吉林省临江林业局 母公司的全资子公司 12574647-1
吉林省三岔子林业局 母公司的全资子公司 12570325-2
吉林省湾沟林业局 母公司的全资子公司 12570317-2
吉林省松江河林业有限责任公司 母公司的全资子公司 12578578-8
吉林省泉阳林业局 母公司的全资子公司 12578281-9
吉林省露水河林业局 母公司的全资子公司 12578259-5
吉林省白石山林业局 母公司的全资子公司 12483350-6
吉林森工物贸有限责任公司 母公司的控股子公司 12398191-0
吉林森工集团林特产品经销有限公司 母公司的控股子公司 79112828-8
吉森保险代理公司 母公司的全资子公司 76458171-4
吉林森工长白山大厦有限责任公司 母公司的控股子公司 75934577-6
吉林森工集团财务有限责任公司 母公司的控股子公司 74046080-3
吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司 母公司的控股子公司 72673599-7
吉林省林业进出口公司 母公司的控股子公司 12392209-9
吉林新合木业有限公司 母公司的控股子公司 60513263-9
吉林省福春木业有限公司 母公司的全资子公司 60511344-6
吉林森工大华矿业有限公司 母公司的控股子公司 66878719-x
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5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)、购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内 关联交易定价 本期数 上年同期数
容 原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
吉林省松江河林业有 木质原料 按照市场价格 31,050,974.65 11.52 33,481,343.51 16.59
限责任公司、吉林省
泉阳林业局、吉林省
露水河林业局、吉林
省临江林业局、吉林
省三岔子林业局
吉林省红石林业局、 水、电 按照市场价格 11,952,884.09 29.31 15,907,255.99 45.05
吉林省临江林业局、
吉林省三岔子林业局
吉林省红石林业局 伐区调查设 按照市场价格 1,863,500.00 100.00 0.00 0.00
计费
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2)、销售商品、提供劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
吉林省白石山林 林化产品 按照市场价格 4,851,582.65 12.61 2,310,137.36 7.32
业局
吉林省红石林业 汽油、柴油 按照市场价格 563,909.07 3.10 225,874.03 1.98
局
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3)、关联方借款事项
截至2008年6月30日止，关联方提供的借款如下：
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
吉林森工集团财 借款 按照银行同期 205,000,000.00 22.74 50,000,000.00 6.91
务有限责任公司 基准利率或基
准利率下浮10%
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(2) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
中国吉林森林工业集团有限责 吉林森林工业集团金桥地板 20,000,000.00 2008年4月28日至2009年4月 否
任公司 集团有限公司 23日
中国吉林森林工业集团有限责 吉林森林工业集团金桥地板 5,000,000.00 2008年4月15日至2008年4月 否
任公司 集团有限公司 14日
中国吉林森林工业集团有限责 吉林森林工业集团金桥地板 40,000,000.00 2008年4月15日至2009年4月 否
任公司 集团有限公司 14日
中国吉林森林工业集团有限责 吉林森林工业集团金桥地板 60,000,000.00 2008年3月5日至2009年3月4 否
任公司 集团有限公司 日
中国吉林森林工业集团有限责 吉林森林工业集团金桥地板 20,000,000.00 2008年2月27日至2009年2月 否
任公司 集团有限公司 4日
中国吉林森林工业集团有限责 吉林森林工业集团金桥地板 10,000,000.00 2008年2月5日至2009年2月4 否
任公司 集团有限公司 日
中国吉林森林工业集团有限责 吉林森林工业集团金桥地板 10,000,000.00 2007年11月22日至2008年11 否
任公司 集团有限公司 月21日
中国吉林森林工业集团有限责 吉林森林工业集团金桥地板 20,000,000.00 2007年11月22日至2008年11 否
任公司 集团有限公司 月21日
中国吉林森林工业集团有限责 吉林森林工业集团金桥地板 10,000,000.00 2005年12月16日至2008年12 否
任公司 集团有限公司 月15日
中国吉林森林工业集团有限责 吉林森林工业集团金桥地板 30,000,000.00 2005年12月16日至2008年12 否
任公司 集团有限公司 月15日
中国吉林森林工业集团有限责 吉林森林工业集团金桥地板 30,000,000.00 2008年4月24日至2010年4月 否
任公司 集团有限公司 23日
合计 255,000,000.00
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以上为截至2008年6月30日止，关联方提供的借款担保情况。
(3) 租赁资产的关联交易
①根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于1998年4月30日签订的《森林资源采伐权租赁协议》，本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的29.9万公顷森林资源采伐权出租给本公司，本公司按当年所采伐的原木总销售额的26%计算并支付租金，协议有效期为40年，本公司本期提取租金33,011,870.29 元，支付20,182,664.47元。 ②根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于1998年4月30日签订的《林地租赁协议》，本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的241.26公顷部分局、场（厂）址占地使用权出租给本公司，协议有效期为40年。 2006年10月8日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，将租金由每年154,000.00元提高到1,809,500.00元，本公司本期已提取并支付租金1,809,500.00元。 ③根据本公司与吉林省三岔子林业局于2000年6月5日签订的《林地租赁协议》，吉林省三岔子林业局将其经国家授权取得的108,588.40平方米的林地使用权出租给本公司，用于均质刨花板的生产，本公司每年支付租金100,000.00元，协议有效期为40年。 2007年12月1日，本公司与吉林省三岔子林业局就上述事宜签订了《土地租赁合同补充协议》，由于江源区土地使用税由原来的0.5元/m2提高到12元/ m2，且土地使用税应由土地所有者缴纳，因此本公司应付给土地所有者三岔子林业局的土地租金提高至1,300,000.00元，由2007年一次性支付给吉林省三岔子林业局（此协议只适用于2007年当年）。 2008年尚未签订协议，本期未提取也未支付租金。
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 吉林省白石山林业局 298,196.42 46,613.77
应收账款 吉林省林业进出口有限公司 0.00 103,609.71
预付账款 吉林省露水河林业局 130,082.90 418,764.14
预付账款 吉林省三岔子林业局 9,500,000.00 9,500,000.00
预付账款 吉林省松江河林业有限公司 8,692.84 907,939.17
预付账款 吉林新合木业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
预付账款 吉林省泉阳林业局 3,816.14 3,816.14
应付账款 吉林省林业进出口公司 10,806.96 10,806.96
应付账款 吉林省红石林业局 0.00 219,450.00
应付账款 吉林省露水河林业局 6,175,728.50 0.00
应付账款 吉林省三岔子林业局 16,935,201.52 12,228,244.15
应付账款 吉林省临江林业局 3,889,540.31 0.00
其他应付款 吉林省红石林业局 13,729,105.82 0.00
其他应付款 吉林省湾沟林业局 0.00 20,000,000.00
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十一、股份支付
截止报告日，本公司无需要披露的股份支付。
十二、或有事项
截止报告日，本公司无重大需要披露的或有事项。
十三、承诺事项
截止报告日，本公司无重大需要披露的承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1、根据本公司第四届董事会第八次会议决议，2008年6月10日本公司与自然人黄国强（广东省连州市）签署了《关于组建连州吉森木业有限公司协议书》，新组建的连州木业有限公司注册资本5,000万元人民币，本公司以现金出资3,261.67万元，占注册资本的65.23%，黄国强以经北京龙源智博资产评估有限责任公司出具的资产评估报告书（龙源智博评报字[2008]第1030号）中经评估确认的实物资产出资1,738.33万元，占注册资本34.77%。2008年7月11日本公司支付出资款3,261.67万元，该公司已于2008年7月14日组建完毕。
2、2008年7月4日本公司控股子公司吉林森工金桥地板集团有限公司出资1,398.39万元，入股敦化顺天木业有限公司，占该公司实收资本的46%。
截止本报告签发日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十五、其他重要事项
截止报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期
数 数 数 数
归属于公司普通股股东的净利润 2.12 1.47 2.09 1.48 0.088 0.060 0.088 0.060
扣除非经常性损益后归属于公司普通 2.19 1.50 2.16 1.52 0.091 0.061 0.091 0.061
股股东的净利润
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计算过程：上述数据采用以下计算公式计算而得： 1、全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 2、加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3、基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 4、稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
2、公司主要会计报表项目、财务指标变动情况及原因
单位:万元币种:人民币
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项目 期末余额 年初余额 增减额 增减比例（%） 主要变动原因
应收票据 802.31 1,392.97 -590.66 -42.40 主要是票据到期减少所致
应收帐款 17,151.75 8,949.09 8,202.66 91.66 主要是款项未到回收期所致
在建工程 2,898.19 405.70 2,492.49 614.37 主要是工程投资尚未完工所致
无形资产 4,404.40 2,170.09 2,234.31 102.96 主要是本期新增白山（吉林森工）人造板公司购
买土地使用权所致
短期借款 31,500.00 18,500.00 13,000.00 70.27 主要是借款规模增加所致
应付账款 9,369.58 6,408.51 2,961.07 46.21 主要是采购货款尚未支付所致
应付股利 3,127.47 22.47 3,105.00 13,818.94 主要是根据2007年度股东大会决议拟分配2007年
度现金红利所致
少数股东权益 11,506.25 8,719.31 2,786.94 31.96 主要是本期新增白山人造板公司所致
项目 本期金额 上年同期金额 增减额 增减比例（%） 主要变动原因
财务费用 2,610.27 1,585.42 1,024.85 64.64 主要是借款规模增加及贷款利率提高所致
资产减值损失 382.30 1,868.19 -1,485.89 -79.54 主要是上年同期有全额计提坏账准备及本期子公
司金桥木业公司计提坏账准备方法发生变化所致
投资收益 159.20 703.44 -544.24 -77.37 主要是对联营企业投资收益及股票投资收益同比
减少所致
营业外收入 1,872.74 804.57 1,068.17 132.76 主要是补贴收入同比增加所致
营业外支出 203.49 121.89 81.60 66.95 主要是本期捐赠支出同比增加所致
利润总额 3,113.88 2,246.44 867.44 38.61 主要是退税收入同比增加及计提资产减值准备同
比减少所致
所得税费用 90.89 150.74 -59.85 -39.70 主要是子公司所得税费用同比减少所致
净利润 3,022.99 2,095.70 927.29 44.25 主要是退税收入同比增加及计提资产减值准备同
比减少所致
归属于母公司所 2,737.56 1,855.04 882.52 47.57 主要是退税收入同比增加及计提资产减值准备同
有者的净利润 比减少所致
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八、备查文件目录
1.载有董事长柏广新先生亲笔签名的半年度报告及其摘要；
2.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3.报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：柏广新
吉林森林工业股份有限公司
2008年8月21日
吉林森林工业股份有限公司董事和高级管理人员
对《公司2008年半年度报告》的书面确认意见
根据《证券法》第68条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号〈半年度报告的内容与格式〉》（2007年修订）的有关要求，作为公司董事和高级管理人员，我们对2008年半年度报告发表如下书面确认意见：
公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司2008年半年度报告公允、全面、真实的反映了公司2008年上半年的财务状况和经营成果；
我们保证2008年半年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带责任。
公司董事签名：柏广新 杜崇军 宫喜福 周光辉 庄研 杜婕 王兆君 李凤春 宋建龙
徐世范 王海
公司高级管理人员签名：张玉岩 薛义 安秉华 张志利
2008年8月21日