公司代码：600190/900952                                   公司简称：锦州港/锦港 B 股
债券代码：163483                                          债券简称：20 锦港 01

                           锦州港股份有限公司
                     2022 年度内部控制评价报告

锦州港股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企
业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常
监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制
有效性进行了评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实
披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员
保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完
整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和
程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务
报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现
非财务报告内部控制重大缺陷。




                                          1
4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论
     的因素

    □适用 √不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价
结论的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否

6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披
     露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).   内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司及纳入公司合并财务报表范围的全资及控股子公司。

2.   纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                    占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额                        100
之比


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    内部控制环境：法人治理结构、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企业文化；
    风险评估：风险辨识、风险分析、风险评价；
    内部控制活动：采购业务、财务管理、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保
业务、财务报告、合同管理、内部监督、全面预算、对子公司的管理。
    信息与沟通：内部信息、外部信息、信息系统；
    内部监督：内部审计、内部监督。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     资金活动、资产管理、销售业务、采购业务、信息系统、合同管理和内部监督。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是
     否存在重大遗漏
     □是 √否
6.   是否存在法定豁免
     □是 √否



                                          2
7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法，组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

    □是 √否
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合
公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准           重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准
资产总额潜在错      错报≥资产总额的 1%     资产总额的 0.5%≤错报    错报＜资产总额的 0.5%
报                                          ＜资产总额的 1%
所有者权益潜在      错报≥所有者权益总额的 所 有 者 权 益 总 额 的   错报＜所有者权益总额
错报                1%                     0.5%≤错报＜所有者权益    的 0.5%
                                           总额的 1%
营业收入潜在错      错报≥营业收入总额的    营业收入总额的 0.5%≤    错报＜营业收入总额的
报                  1%                      错报＜营业收入总额的     0.5%
                                            1%
利润总额潜在错      错报≥利润总额的 5%     利润总额的 3%≤错报＜    错报＜利润总额的 3%
报                                          利润总额的 5%


说明:
无
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                       定性标准
重大缺陷            1、控制环境无效；2、公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要
                    损失和不利影响；3、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
                    4、外部审计发现的却未被公司内部控制识别的重大错报；5、其他可能影响报
                    表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷            1、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
                    财务报表达到真实准确的目标；2、关键岗位人员舞弊；3、未依照公认的会计
                    准则选择和应用会计政策；4、对非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应
                    的控制机制或没有实施，没有相应的补偿性控制；5、未建立反舞弊程序和控
                    制措施。
一般缺陷            未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其它内部控制缺陷。


说明：
无


                                             3
3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称       重大缺陷定量标准           重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
直接财产损失金   1000 万元以上            500 万元（含 500 万元）～   10 万元（含 10 万元）～
额                                        1000 万元                   500 万元

说明：
无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                     定性标准
重大缺陷         1、决策程序给公司造成重大财产损失；2、重大业务缺乏制度控制或控制失效；
                 3、内控评价的重大缺陷未得到整改；4、已经对外正式披露并对公司定期报告
                 披露造成负面影响。
重要缺陷         1、决策程序导致一般性失误；2、重要业务或系统存在缺陷；3、受到国家政
                 府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响。
一般缺陷         1、未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其它内部控制缺陷 2、受到省级（含省
                 级）以下政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响。


说明：
无

(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

     报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控
     制重大缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控
     制重要缺陷

□是 √否




                                           4
2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

    2022 年度，公司根据企业内部控制规范体系的有关要求，结合公司经营管理的实际需要，持
续优化公司治理结构，不断完善内控制度建设，严格规范内控制度执行，强化内部监督与考核，
保证了内部控制机制有效运行。同时在内部控制制度运行日常检查和专项监督的基础上，开展年
度内部控制有效性自我评价，对发现问题进行及时整改和完善。根据公司内部控制缺陷的认定标
准，我们发现公司在社会责任事项中有关安全生产方面存在一般缺陷，公司对此高度重视，严格
按照相关法律法规及公司制度整改落实，加强制度运行检查。
    报告期内，公司对纳入评价范围的业务和事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到
了公司内部控制的整体目标。前述一般缺陷未对公司整体战略和经营目标构成重大影响，且均已
安排落实整改完毕。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公司没有发生对评价结论产生实
质性影响的内部控制的重大变化。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部
     控制重大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部
     控制重要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    公司按照《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》及其他相关法律法规的要
求，对公司截止 2022 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。通过开展
2022 年度内部控制评价工作，发现公司内部控制存在的薄弱环节，对于内部控制执行过程中出现
的缺陷给予高度重视，积极采取有效措施进行整改工作，确保符合相关监管单位的管理要求。
    2023 年公司将继续遵循企业内部控制规范体系的相关规定，进一步完善内部控制制度体系，
规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，确保公司在所有重大方面保持有效的内部控制，
保障公司安全稳健运行。


                                            5
3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                            董事长（已经董事会授权）：尹世辉
                                        锦州港股份有限公司
                                              2023年4月26日




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