兰州长城电工股份有限公司
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2012 年半年度报告
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 5
六、 重要事项 ................................................................................................................................ 8
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 11
八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 83
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兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
张建成 董事 因公出差 毛建光
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 杨林
主管会计工作负责人姓名 费秋菊
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 秦小强
公司负责人杨林、主管会计工作负责人费秋菊及会计机构负责人（会计主管人员）秦小强声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 兰州长城电工股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 长城电工
公司的法定英文名称 LANZHOU GREATWALL ELECTRCAL CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 GWE
公司法定代表人 杨林
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 白天洪 白天洪
联系地址 兰州市城关区农民巷 215 号 兰州市城关区农民巷 215 号
电话 0931-8415501 0931-8415501
传真 0931-8414606 0931-8414606
电子信箱 600192@gmail.com 600192@gmail.com
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(三) 基本情况简介
注册地址 兰州市城关区农民巷 215 号
注册地址的邮政编码 730000
办公地址 兰州市城关区农民巷 215 号
办公地址的邮政编码 730000
公司国际互联网网址 www.chinagwe.com
电子信箱 gwe@chinagwe.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 长城电工 600192 G 电工
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产 2,922,442,992.18 2,886,505,863.64 1.25
所有者权益（或股东权益） 1,166,948,652.16 1,144,421,631.50 1.97
归属于上市公司股东的每股净
3.4146 3.3487 1.97
资产（元／股）
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
(%)
营业利润 26,245,490.45 10,690,742.28 145.50
利润总额 31,220,475.51 18,360,012.20 70.05
归属于上市公司股东的净利润 22,527,020.66 12,775,302.51 76.33
归属于上市公司股东的扣除非
18,400,316.05 6,015,130.61 205.90
经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0659 0.0374 76.20
扣除非经常性损益后的基本每
0.0538 0.0176 205.68
股收益(元)
加权平均净资产收益率(%) 1.95 1.16 增加 0.79 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 19,708,658.05 19,943,421.51 -1.18
每股经营活动产生的现金流量
0.0577 0.0584 -1.20
净额（元）
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2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,942,779.00
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
2,032,206.06
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
所得税影响额 -317,209.10
少数股东权益影响额（税后） -531,071.35
合计 4,126,704.61
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 45,182 户
前十名股东持股情况
持有
有限
报告 质押或冻
持股比例 售条
股东名称 股东性质 持股总数 期内 结的股份
(%) 件股
增减 数量
份数
量
质押
甘肃长城电工集团有限责任公司 国有法人 44.4 151,722,000
27,000,000
韩仙强 境内自然人 0.40 1,350,302
未知
国都证券有限责任公司客户信用
交易担保证券账户 未知 0.32 1,105,909 未知
安信证券股份有限公司客户信用
交易担保证券账户 未知 0.30 1,032,307
未知
王兰香 境内自然人 0.24 812,890 未知
逯海生 境内自然人 0.24 810,009
未知
南京玄武路桥工程有限公司第一
分公司 未知 0.21 724,680
未知
张波 境内自然人 0.21 702,860
未知
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雷文超 境内自然人 0.19 662,011
未知
屠玄靖 境内自然人 0.19 653,457
未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
甘肃长城电工集团有限责任公司 151,722,000
韩仙强 1,350,302
国都证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户 1,105,909
安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 1,032,307
王兰香 812,890
逯海生 810,009
南京玄武路桥工程有限公司第一分公司 724,680
张波 702,860
雷文超 662,011
屠玄靖 653,457
前十名股东中甘肃长城电工集团有限责任公司与其他股东无
上述股东关联关系或一致行动的说明 关联关系。公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或
属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售
有限售条件股东名称 新增可上市交易股 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间
份数量
甘肃长城电工集团有
1 27,000,000 2012-12-21 27,000,000 股权质押
限责任公司
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2012 年上半年，公司按照"围绕一个中心，实现两个确保，突出三个提高，推进四项建
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设"的年度经营工作指导思想，紧盯经营目标，调整市场结构，加快科技创新步伐，全力推
进项目建设，强化内部管理，努力克服宏观经济下行带来的不利影响，主要经营指标持续增
长，各项经营管理工作取得新进展。面对国内宏观经济下行，市场需求减缓的不利形势，公
司积极调整营销策略，创新营销方式，深入推动板块市场建设，在电网、石油、新能源等市
场领域取得明显成效，确保公司整体订货量的平稳增长。坚持以市场为导向，牢固树立技术
创新来源于市场、服务于市场的理念，按照公司年度科技发展计划，全力组织开展科技创新
工作，完成了 i-AY2A 中压智能开关柜、EVS1 中压断路器、GSD2 系列可通信电动机保护
器等新产品的试制和甘肃省变频调速系统及技术重点实验室的建设验收，进一步巩固、提升
公司科技优势。以内控建设为契机，完善内部管理制度，加强预算管理，持续推动管理创新
和体系创新，开展全员全过程控制和降成本活动，从生产、销售、技术、管理等方面深挖潜
能，努力提升运营质量。
报告期内，公司完成营业收入 97292.54 万元，同比增长 11.06%；营业利润 2624.55 万
元，同比增长 145.50%；利润总额 3122.05 万元，同比增长 70.04%；归属于母公司净利润
2252.70 万元，同比增长 76.33%。营业利润、净利润大幅增长，主要是公司积极实施产品结
构调整，盈利能力强的产品销售比重增加，铜材、银材等主要原材料采购价格下降。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入比 营业成本比
分行业或分 营业利润率 营业利润率比上
营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增
产品 (%) 年同期增减(%)
减(%) 减(%)
分行业
电工电器 799,393,986.75 609,782,882.77 23.72 18.75 13.57 增加 3.48 个百分点
果蔬汁加工 102,107,440.79 76,011,312.63 25.56 -29.68 -35.72 增加 9.35 个百分点
分产品
中、高压开关
320,868,873.57 238,058,386.36 25.81 8.90 -3.45 增加 9.50 个百分点
设备
接触器、断路
209,510,805.06 137,934,229.41 34.16 0.72 4.15 减少 2.17 个百分点
器等元器件
低压控制柜 204,398,787.45 184,314,952.64 9.83 37.94 30.94 增加 4.81 个百分点
浓缩苹果汁 102,107,440.79 76,011,312.63 25.56 -29.68 -35.72 增加 9.35 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 852,046,561.65 20.72
国外 104,523,107.88 -28.33
国外业务主要以公司浓缩苹果汁产品的出口为主。
3、 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内， 中、高压开关设备营业利润率同比上升，主要是公司应用于电网市场领域
的高附加值产品销量比重大幅增加，以及铜材、钢材等主要原材料采购价格下降。
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报告期内，由于公司提高了生产低压控制柜所需元器件的自配套率，降低了生产成本，
加上铜材、钢材等主要原材料采购价格下降，公司低压控制柜产品营业利润率同比上升。
报告期内，浓缩苹果汁产品营业利润率同比上升，主要系公司浓缩苹果汁产品平均销售
价格同比上涨。
4、 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内，公司营业税金及附加 6,207,233.58 元，去年同期为 4,232,440.39 元,增长
46.66%，主要原因是公司流转税金增加，以流转税为计税基数的税金及附加相应增加。
报告期内，公司销售费用 79,440,102.35 元，去年同期为 58,964,895.73 元,增长 34.73%，
主要原因是公司加大市场开发力度，市场投入增加。
报告期内，公司营业利润 26,245,490.45 元，去年同期为 10,690,742.28 元,增长 145.50%，
主要原因是公司铜材、银材等主要原材料采购价格下降，盈利能力强的产品销售比重增加。
5、 公司在经营中出现的问题与困难
公司产品订货出现行业和区域不均衡现象。由于国内工程项目、基础设施和房地产等方
面投资明显降温，致使国内宏观经济增速进一步减缓，对公司的市场开发造成影响。上半年，
公司电工电器产业中，中压开关设备行业板块市场订货上升，区域市场下降；配电电器订货
上升，控制电器下降。公司将深入研究行业市场趋势和产业发展方向，细分区域市场，配置
营销资源，在巩固传统优势市场份额的基础上，抓住大客户资源与战略调整的机遇，积极拓
宽市场领域。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
高压开关设备产业化项目 19,130 正在实施
节能型交流接触器产业化项目 5,800 正在实施
国产高端石油装备海洋钻井平
5,143 正在实施
台电传动系统装置产业化项目
智能化新领域中高压开关设备
35,500 正在实施
产业化建设项目
合计 65,573 / /
报告期内，公司共实施投资项目四项，实际完成投资额 7127 万元。
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
日前，根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》》（证监发
[2012]37 号）的有关规定，公司于 2012 年 8 月 6 日召开五届董事会第二次会议审议通过了
《关于修改<公司章程>的议案》和《公司未来三年股东回报规划（2012-2014 年）》，对现金
分红政策进行了修订完善。明确规定了公司每年以现金方式累计分配的利润不应少于最近三
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年的年均可分配利润的 30%；公司利润分配方案应充分考虑投资者利益，注重现金分红方
式；公司现金分红的条件、决策程序和制定现金分配方案过程中关注独立董事与中小股东意
见的机制以及调整变更分配政策的程序等，上述内容将在最近一次召开的临时股东大会通过
后予以实施。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》
等法律法规的规定及其他相关要求，建立了较为完善的公司治理结构，建立并不断完善各项
制度，公司的权力机构、决策机构、监督机构、经营管理层按照《公司章程》责权明晰，各
司其职，运作规范。公司董事会认为公司治理结构的实际情况基本符合《上市公司治理准则》
的要求。
1、关于股东和股东大会
公司控股股东行为规范，依法行使出资人权利；公司股东大会职责清晰，有明确的议事
规则并得到切实执行，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《公司股东大会议事规则》的
规定召开股东大会，聘请律师对股东大会的召集、召开、表决等程序进行见证。
2、关于控股股东和上市公司
控股股东依法行使出资人的权利，承担股东义务，没有利用其控股地位谋取额外利益或
者干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面做
到完全分开，独立经营，独立核算，公司董事会、监事会和内部管理机构独立运作。
3、关于董事和董事会
公司董事会职责清晰，有明确的议事规则并得到切实执行。公司董事会由 9 人组成，其
中 3 名独立董事。董事会下设战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会。董事会会议
按照《董事会议事规则》的规定召集、召开、表决，各位董事均以认真负责的态度出席董事
会会议和股东大会，依法履行职责。
4、关于监事和监事会
公司监事会职责清晰，有明确的议事规则并得到切实执行。公司监事会由 3 人组成，其
中 1 名职工监事。全体监事切实履行职责。
5、关于信息披露
公司制定了《信息披露事务管理制度》并严格执行，明确信息披露责任人，信息披露真
实、准确、完整、及时、公平。
6、公司内控体系建设
根据五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》及其配套指引和甘肃证监局《关于做
好内部控制规范实施工作的通知》（甘证监函字[2012]29 号）的统一部署和要求，我公司按
照"坚决导入、稳步实施、步步深入，逐年提高"的原则，制定了《兰州长城电工股份有限公
司内部控制规范实施工作方案》并经四届 30 次董事会审议通过，目前正在积极推进公司内
控实施工作，邀请专家对公司董事、监事、高级管理人员以及其他相关人员进行了内控相关
知识及操作培训，以推进公司内控体系建设。
公司治理是一项长期工作，公司将对照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理
办法》、《股票上市规则》等相关规范性文件的要求，进一步完善内控制度，加强公司治理结
构建设，推动公司治理再上新台阶。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
无
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(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
占该公司 报告期 报告期所
所持对 最初投资 持有数量 期末账面 会计核 股份
股权比例 损益 有者权益
象名称 成本（元） （股） 价值（元） 变动（元） 算科目 来源
（%） （元）
天水市
麦积区 长期股
信用合 450,000.00 450,000.00 456,188.00 权投资
作社
合计 450,000.00 450,000.00 / 456,188.00 / /
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
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4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 西安希格玛会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 55
境内会计师事务所审计年限 3
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
长城电工关于股票交 上海证券报 B31 版 2012 年 1 月 5 日 www.sse.com.cn
易异常波动的公告
长城电工重大事项停 上海证券报 B7 版 2012 年 2 月 15 日 www.sse.com.cn
牌公告
长城电工第四届董事
会第二十八次会议决 上海证券报 A7 版 2012 年 2 月 16 日 www.sse.com.cn
议公告
长城电工第四届监事
会第十八次会议决议 上海证券报 A7 版 2012 年 2 月 16 日 www.sse.com.cn
公告
长城电工关于召开公
司 2012 年第一次临时 上海证券报 A7 版 2012 年 2 月 16 日 www.sse.com.cn
股东大会的通知
长城电工董事会关于
前次募集资金使用情 上海证券报 A7 版 2012 年 2 月 16 日 www.sse.com.cn
况的说明
长城电工非公开发行 上海证券报 A7 版 2012 年 2 月 16 日 www.sse.com.cn
股票预案
长城电工关于召开公
司 2012 年第一次临时 上海证券报 B30 版 2012 年 2 月 24 日 www.sse.com.cn
股东大会提示性公告
长城电工 2012 年第一
次临时股东大会决议 上海证券报 28 版 2012 年 3 月 3 日 www.sse.com.cn
公告
长城电工第四届董事
会第二十九次会议决 上海证券报 23 版 2012 年 3 月 10 日 www.sse.com.cn
议公告
长城电工第四届监事
会第十九次会议决议 上海证券报 23 版 2012 年 3 月 10 日 www.sse.com.cn
公告
长城电工关于拟向全
资子公司提供信贷业 上海证券报 23 版 2012 年 3 月 10 日 www.sse.com.cn
务担保额度的公告
长城电工关于召开
2011 年年度股东大会 上海证券报 23 版 2012 年 3 月 10 日 www.sse.com.cn
的通知
长城电工 2011 年年报 上海证券报 23 版 2012 年 3 月 10 日 www.sse.com.cn
摘要
长城电工 2011 年度股 上海证券报 56 版 2012 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn
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兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
东大会决议公告
长城电工第四届董事
会第三十次会议决议 上海证券报 56 版 2012 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn
公告
长城电工第一季度季 上海证券报 B68 版 2012 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn
报
长城电工第四届董事
会第三十二次会议决 上海证券报 B37 版 2012 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn
议公告
长城电工第四届监事
会第二十一次会议决 上海证券报 B37 版 2012 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn
议公告
长城电工关于召开
2012 年第二次临时股 上海证券报 B37 版 2012 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn
东大会的通知
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:兰州长城电工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 6.1 231,484,667.33 204,457,535.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 6.2 49,204,887.01 68,227,268.97
应收账款 6.3 828,167,712.48 778,826,223.38
预付款项 6.5 194,754,719.88 199,365,341.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 6.4 107,237,899.64 98,613,190.87
买入返售金融资产
存货 6.6 568,194,458.47 637,407,623.04
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 1,979,044,344.81 1,986,897,183.59
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6.8 250,152,054.49 250,069,252.94
投资性房地产 6.9 15,346,832.39 15,383,249.55
固定资产 6.10 437,846,033.42 449,871,002.11
在建工程 6.11 95,930,690.36 38,838,827.81
工程物资 6.12 10,812.76 11,393.26
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
11
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
无形资产 6.13 113,734,672.70 115,008,349.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 6.14 2,997,531.10 2,678,456.47
递延所得税资产 6.15 17,527,755.95 16,810,423.52
其他非流动资产 6.17 9,852,264.20 10,937,724.92
非流动资产合计 943,398,647.37 899,608,680.05
资产总计 2,922,442,992.18 2,886,505,863.64
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
合并资产负债表（续）
2012 年 6 月 30 日
编制单位:兰州长城电工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 6.18 571,850,000.00 491,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 6.19 16,613,595.46 4,000,000.00
应付账款 6.20 464,220,162.07 532,386,944.55
预收款项 6.21 179,594,050.47 202,310,594.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6.22 13,620,809.66 13,338,038.40
应交税费 6.23 17,058,284.09 13,316,286.99
应付利息 6.24 122,267.08 83,908.62
应付股利
其他应付款 6.25 42,004,928.50 62,991,402.95
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的 非流动负
6.26 150,000,000.00 150,000,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计 1,455,084,097.33 1,469,427,176.09
非流动负债：
长期借款 6.27 122,372,800.00 140,020,000.00
应付债券
长期应付款 6.28 883,215.14 1,614,569.32
专项应付款 6.29 25,605,966.74 24,836,319.74
预计负债
递延所得税负债 6.15 416,825.77 416,825.77
其他非流动负债 6.30 108,613,925.53 63,462,225.53
非流动负债合计 257,892,733.18 230,349,940.36
负债合计 1,712,976,830.51 1,699,777,116.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 6.31 341,748,000.00 341,748,000.00
资本公积 6.32 477,157,460.15 477,157,460.15
减：库存股
专项储备
盈余公积 6.33 47,512,169.34 47,512,169.34
一般风险准备
未分配利润 6.34 300,531,022.67 278,004,002.01
12
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
外币报表折算差额
归属于母公司 所有者权
1,166,948,652.16 1,144,421,631.50
益合计
少数股东权益 42,517,509.51 42,307,115.69
所有者权益合计 1,209,466,161.67 1,186,728,747.19
负债和所有者权益总
2,922,442,992.18 2,886,505,863.64
计
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:兰州长城电工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 43,871,473.59 52,134,215.34
交易性金融资产
应收票据 11,408,900.00 12,211,699.00
应收账款
预付款项 1,930,357.00 2,043,914.60
应收利息
应收股利
其他应收款 14.2 314,148,658.02 288,678,196.28
存货 146,815.07 146,815.07
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 371,506,203.68 355,214,840.29
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 14.3 961,903,913.23 961,897,008.79
投资性房地产 14,710,808.05 14,710,808.05
固定资产 2,433,989.59 2,567,893.44
在建工程 796,104.40 326,866.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
13
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
长期待摊费用 1,388,715.94 812,606.10
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 981,233,531.21 980,315,182.38
资产总计 1,352,739,734.89 1,335,530,022.67
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
母公司资产负债表（续）
2012 年 6 月 30 日
编制单位:兰州长城电工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 164,000,000.00 124,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 112,575.84 110,550.19
应交税费 -286,783.35 -134,412.06
应付利息
应付股利
其他应付款 30,879,727.66 34,925,227.17
一年内到期的非流动
150,000,000.00 150,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 344,705,520.15 308,901,365.30
非流动负债：
长期借款 67,000,000.00 80,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 67,000,000.00 80,000,000.00
负债合计 411,705,520.15 388,901,365.30
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 341,748,000.00 341,748,000.00
资本公积 441,295,127.86 441,295,127.86
减：库存股
专项储备
14
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
盈余公积 47,512,169.34 47,512,169.34
一般风险准备
未分配利润 110,478,917.54 116,073,360.17
所有者权益（或股东权益）
941,034,214.74 946,628,657.37
合计
负债和所有者权益
1,352,739,734.89 1,335,530,022.67
（或股东权益）总计
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 972,925,429.02 876,067,960.91
其中：营业收入 6.35 972,925,429.02 876,067,960.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 946,762,740.12 865,306,563.33
其中：营业成本 6.35 745,762,298.55 695,306,778.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6.36 6,207,233.58 4,232,440.39
销售费用 6.37 79,440,102.35 58,964,895.73
管理费用 6.38 86,436,651.49 81,394,147.04
财务费用 6.39 22,888,711.99 20,157,791.11
资产减值损失 6.41 6,027,742.16 5,250,510.57
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列） 6.40 82,801.55 -70,655.30
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益 82,801.55 -70,655.30
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,245,490.45 10,690,742.28
加：营业外收入 6.42 5,239,135.57 9,543,414.87
减：营业外支出 6.43 264,150.51 1,874,144.95
其中：非流动资产处置损失 0.00 1,330,911.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号
31,220,475.51 18,360,012.20
填列）
减：所得税费用 6.44 5,995,511.16 3,352,825.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,224,964.35 15,007,186.62
归属于母公司所有者的净利润 22,527,020.66 12,775,302.51
少数股东损益 2,697,943.69 2,231,884.11
15
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0659 0.0374
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,530,000.00 4,145,200.00
减：营业成本 14.4
营业税金及附加 253,906.50 236,489.70
销售费用
管理费用 7,088,413.32 6,174,881.27
财务费用 1,959,281.01 1,521,680.24
资产减值损失 787,746.24
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
14.5 6,904.44 -163,404.53
填列）
其中：对联营企业和合营
6,904.44 -163,404.53
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,552,442.63 -3,951,255.74
加：营业外收入
减：营业外支出 42,000.00 53,920.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-5,594,442.63 -4,005,175.74
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,594,442.63 -4,005,175.74
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.02 -0.01
（二）稀释每股收益
16
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -5,594,442.63 -4,005,175.74
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 647,630,236.96 600,712,619.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,284,847.24 20,363,490.38
收到其他与经营活动有关的现金 6.45 30,433,821.35 19,888,282.40
经营活动现金流入小计 679,348,905.55 640,964,392.31
购买商品、接受劳务支付的现金 414,841,326.49 410,585,308.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 89,035,999.84 83,414,657.73
支付的各项税费 65,750,162.81 40,340,836.05
支付其他与经营活动有关的现金 6.45 90,012,758.36 86,680,168.70
经营活动现金流出小计 659,640,247.50 621,020,970.80
经营活动产生的现金流量净额 19,708,658.05 19,943,421.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000.00
取得投资收益收到的现金 2,358.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
-45,250.00 256,250.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6.45 31,227,900.00
投资活动现金流入小计 31,182,650.00 308,608.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
63,088,131.19 24,170,135.13
付的现金
投资支付的现金 5,017,522.90
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 63,088,131.19 29,187,658.03
投资活动产生的现金流量净额 -31,905,481.19 -28,879,049.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 291,500,000.00 364,003,186.00
发行债券收到的现金
17
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 291,500,000.00 364,003,186.00
偿还债务支付的现金 228,297,200.00 347,103,186.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,564,831.61 20,893,219.92
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 254,862,031.61 367,996,405.92
筹资活动产生的现金流量净额 36,637,968.39 -3,993,219.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 24,441,145.25 -12,928,847.69
加：期初现金及现金等价物余额 170,578,925.12 279,435,616.92
六、期末现金及现金等价物余额 195,020,070.37 266,506,769.23
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,530,000.00 4,145,200.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 146,175,900.58 444,498,779.13
经营活动现金流入小计 150,705,900.58 448,643,979.13
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,518,444.43 3,326,886.26
支付的各项税费 438,812.47 365,963.50
支付其他与经营活动有关的现金 176,223,987.60 159,699,539.60
经营活动现金流出小计 180,181,244.50 163,392,389.36
经营活动产生的现金流量净额 -29,475,343.92 285,251,589.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 -62,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 -62,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金 602,588.40 708,848.44
投资支付的现金 250,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 602,588.40 250,708,848.44
投资活动产生的现金流量净额 -664,588.40 -250,708,848.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 74,003,186.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 74,003,186.00
18
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
偿还债务支付的现金 33,000,000.00 98,003,186.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,122,809.43 1,725,651.16
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 38,122,809.43 99,728,837.16
筹资活动产生的现金流量净额 21,877,190.57 -25,725,651.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,262,741.75 8,817,090.17
加：期初现金及现金等价物余额 52,134,215.34 101,782,573.71
六、期末现金及现金等价物余额 43,871,473.59 110,599,663.88
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
19
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或 减：库存 专项储备 一般风险 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 股 准备 他
一、上年年末余额 341,748,000.00 477,157,460.15 47,512,169.34 278,004,002.01 42,307,115.69 1,186,728,747.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 341,748,000.00 477,157,460.15 47,512,169.34 278,004,002.01 42,307,115.69 1,186,728,747.19
三、本期增减变动金额（减少以“－” 22,527,020.66 210,393.82 22,737,414.48
号填列）
（一）净利润 22,527,020.66 2,697,943.69 25,224,964.35
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 22,527,020.66 2,697,943.69 25,224,964.35
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -2,487,549.87 -2,487,549.87
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -2,487,549.87 -2,487,549.87
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 341,748,000.00 477,157,460.15 47,512,169.34 300,531,022.67 42,517,509.51 1,209,466,161.67
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
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兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
实收资本（或 减：库存 专项储备 一般风险 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益
股本） 股 准备
一、上年年末余额 341,748,000.00 466,120,741.11 47,512,169.34 243,612,828.74 44,809,251.24 1,143,802,990.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 341,748,000.00 466,120,741.11 47,512,169.34 243,612,828.74 44,809,251.24 1,143,802,990.43
三、本期增减变动金额（减少以 380,307.98 12,775,302.51 -1,037,289.05 12,118,321.44
“－”号填列）
（一）净利润 12,775,302.51 2,231,884.11 15,007,186.62
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 12,775,302.51 2,231,884.11 15,007,186.62
（三）所有者投入和减少资本 380,307.98 380,307.98
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 380,307.98 380,307.98
（四）利润分配 -3,269,173.16 -3,269,173.16
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -3,269,173.16 -3,269,173.16
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 341,748,000.00 466,501,049.09 47,512,169.34 256,388,131.25 0.00 43,771,962.19 1,155,921,311.87
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
21
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库存 专项储 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 股 备 准备
一、上年年末余额 341,748,000.00 441,295,127.86 47,512,169.34 116,073,360.17 946,628,657.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 341,748,000.00 441,295,127.86 47,512,169.34 116,073,360.17 946,628,657.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -5,594,442.63 -5,594,442.63
（一）净利润 -5,594,442.63 -5,594,442.63
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -5,594,442.63 -5,594,442.63
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 341,748,000.00 441,295,127.86 47,512,169.34 110,478,917.54 941,034,214.74
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
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兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库存 专项储 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 股 备 准备
一、上年年末余额 341,748,000.00 441,295,127.86 47,512,169.34 134,074,335.96 964,629,633.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 341,748,000.00 441,295,127.86 47,512,169.34 134,074,335.96 964,629,633.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,005,175.74 -4,005,175.74
（一）净利润 -4,005,175.74 -4,005,175.74
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -4,005,175.74 -4,005,175.74
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 341,748,000.00 441,295,127.86 47,512,169.34 130,069,160.22 960,624,457.42
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
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兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
(二) 公司概况
兰州长城电工股份有限公司（以下简称"本公司"或"长城电工"）系甘肃长城电工集团有
限责任公司独家发起,以社会募集方式设立的股份有限公司，于 1998 年 12 月 10 日在甘肃省
工商行政管理局注册登记，于 1998 年 12 月在上海证券交易所挂牌上市，股票代码 600192，
简称"长城电工"。
本公司设立时，经甘肃省人民政府以甘政函[1998]35 号文批准，由甘肃长城电工集团有
限责任公司将其盈利能力最高的主导产品即电机及发电设备、输配电、用电装置及低压电器
元件、自动化装置等四大系列产品的生产系统及其相关的供应、技术、管理、销售、科研开
发系统作价 21,000 万元投入本公司；并经中国证券监督管理委员会证监发[1998]294 号文批
准，向社会公开发行社会公众股 8,500 万股（元）；注册资本为 29,500 万元。
2000 年 7 月，本公司经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]66 号文批准，向社
会公众股股东按每 10 股配 3 股配股，增加注册资本（股本）2,550 万元。配股完成后本公司
注册资本变更为人民币 32,050 万元。
2006 年 8 月，本公司经甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会甘国资产权[2006]171
号文《关于兰州长城电工股份有限公司股权分置改革暨定向回购有关问题的批复》批准，实
施股权分置方案，非流通股股东甘肃长城电工集团有限责任公司向流通股股东支付 3,425.5
万股股票对价。
2006 年 11 月，本公司为解决大股东占用资金问题，经国务院国有资产监督管理委员会
国资产权[2006]1396 号文《关于兰州长城电工股份有限公司部分国有股以股抵债有关问题的
批复》、上海证券交易所上证上字[2006]710 号文《关于兰州长城电工股份有限公司实施定向
回购股份（含以股抵债）的批复》批准，以 15,962.37 万元回购甘肃长城电工集团有限责任
公司持有的本公司存在限售条件的流通股股份 3,571 万股，减少注册资本 3,571 万元。变更
后注册资本为 28,479 万元。
2010 年 5 月，本公司经 2010 年度股东大会审议通过《公司 2009 年度利润分配及资本
公积转增股本议案》；以 2009 年末公司总股本 28479 万股为基数，每 10 股以资本公积转增
2 股，共计转增 5695.80 万股。截止 2010 年 12 月 31 日，公司变更后注册资本为 34,174.80
万元。
截至 2011 年 12 月 31 日，本公司持有注册号为 620000000006714 的企业法人营业执照，
登记情况如下：
住所：兰州市城关区农民巷 215 号
法定代表人：杨林
公司类型：股份有限（国内合资上市）
经营范围：电器机械及器材、电器元件的研究开发、生产、批发零售；设计、制作、发布国
内各类广告。
注册资本：叁亿肆仟壹佰柒拾肆万元捌仟元整
实收资本：叁亿肆仟壹佰柒拾肆万元捌仟元整
营业期限：1998 年 12 月 10 日至 2048 年 12 月 10 日
本公司属于其他电器机械制造业，目前主要从事输配电、用电装置及低压电器元件、自
动化装置等三大系列等产品的生产、加工和销售。
本公司设董事会办公室、综合管理部、经济运行部、科技发展部、财务运营部、营销策
划部、人力资源部、法律事务部、审计监察部、党群工作部等职能管理部门，拥有长城电工
天水电器集团有限公司、天水长城果汁集团有限公司等子集团以及天水长城开关厂有限公
司、天水二一三电器有限公司、天水电气传动研究所有限责任公司等生产经营子公司。
本公司的母公司甘肃长城电工集团有限责任公司，系甘肃省国有资产监督管理委员会全
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兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
资拥有的国有独资公司。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
本公司作为合并方收购控股股东甘肃长城电工集团有限责任公司拥有的具有独立生产加工
能力的业务分部以及收购甘肃长城电工集团有限责任公司控制的其他子企业的全部净资产
或具有控制权的表决权资本，则此类合并属于同一控制下的企业合并。如果本公司的实际控
制人甘肃省国有资产监督管理委员会主导了本公司与其控制的企业之间的合并行为，则将此
类企业合并也归属于同一控制下的企业合并。
本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。
5.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日
期：
（1）企业合并协议已获股东大会通过；
（2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
（3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
（4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩
余款项；
（5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相
应的利益及承担风险。
5.3 本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理：
（1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的
初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方
账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确
认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，调整资本公积和留存收益。
（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视
情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将
被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留
存收益。
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兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计
入当期损益。
（4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存
在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并
财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调
整。
5.4 本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理：
（1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对
价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。
（2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。
合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合
并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
（3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应
当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允
价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可
辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
5.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换
交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：
（1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益
等所有者权益项目。
（2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，
确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。
（3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。
5.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价
值：
（1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。
（2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
（3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其
名义金额作为公允价值；对于收款期在 3 年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后
的现值确定其公允价值。
（4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努
力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售
价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础
上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
（5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。
（6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活
跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价
格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，
按照一定的估值技术确定其公允价值。
（7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃
市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其
公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市
场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗
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兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
后的重置成本估计其公允价值。
（8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基
于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应
支付的金额作为其公允价值。
（9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其
折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应当按照
适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
（10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认为预
计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购
买方支付的金额计量。
（11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资
产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。
6、 合并财务报表的编制方法：
6.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于
50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投资单位实施实质性控
制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
6.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务
报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，
自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制
权之日起不再纳入合并范围。
6.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采
用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公
允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对
子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
6.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益
在编制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额
之间的差额作为合并资产负债表中的"商誉"，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资
产公允价值份额之间的差额计入合并当期的"营业外收入"。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以"少数股东权益"在合并资产负债表的
股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利
润项目下以"少数股东损益"项目列示。
6.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
（1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余
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兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
额冲减少数股东权益；
（2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。
该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之
前，应当全部归属于母公司的股东权益。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他
货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资作为现金等价物。
8、 外币业务和外币报表折算：
8.1 本公司对以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇
率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币
专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
8.2 本公司将境外经营的财务报表并入本企业财务报表时，对资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流
量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。
9、 金融工具：
9.1 金融资产的分类
本公司将取得的金融资产划分为四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产。
9.2 金融资产的确认和计量
9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
9.2.1.1 本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产：交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得
的金融资产；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于
风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
9.2.1.2 本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允
价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其
变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合
同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，在实际收到时作为投资收益。
9.2.1.3 资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允
价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
9.2.2 持有至到期投资
9.2.2.1 本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。
9.2.2.2 如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供
出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于 5%时，本公
司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会
计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
9.2.2.3 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
9.2.2.4 持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投
资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表
日，持有至到期投资按摊余成本计量。
9.2.2.5 处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的
差额确认为投资收益。
9.2.3 可供出售金融资产
9.2.3.1 可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金
融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债
权投资等。
9.2.3.2 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股
利，应单独确认为应收项目。
9.2.3.3 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产
负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积。
9.2.3.4 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计
入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
9.3 金融资产转移的确认和计量
9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确
认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确
认该金融资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该
金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确
认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部
分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的，本公司将就该服务合同确认一
项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成
部分。
9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，
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兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资
产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所
转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融
负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融
负债产生的费用。
9.4 主要金融资产公允价值的确定方法
9.4.1 存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值；
9.4.2 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值；
9.4.3 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值
的基础。
9.4.4 采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相
同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现
值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
9.5 主要金融资产的减值
若有客观证据表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。
9.5.1 持有至到期投资的减值
在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持
有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益。
对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入
当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期
投资在转回日的摊余成本。
9.5.2 可供出售金融资产的减值
资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综
合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确
认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损
益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
9.6 金融负债
9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。
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兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括
本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价
值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。
9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标
单项金额 1000 万元（含 1000 万元）以上的应收款项。
准
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。
对于经单独测试后未减值的应收款项按类似信用风
单项金额重大并单项计提坏账准备
险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资
的计提方法
产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提
坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄分析组合 账龄
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 7% 7%
2－3 年 10% 10%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大的应收款项,但有证据表明其信用
单项计提坏账准备的理由
风险特征与一般应收款项不再类似；
坏账准备的计提方法 个别认定法
11、 存货：
(1) 存货的分类
11.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
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(2) 发出存货的计价方法
其他
11.2 本公司存货的取得按计划成本计价。（1）原材料按计划成本计价，通过"材料成本差异
"科目核算实际成本与计划成本的差异，月终按差异率分摊材料差异。（2）低值易耗品采用"
五五摊销法"核算。（3）产成品按计划成本计价，通过"产品成本差异"科目核算实际成本与
计划成本的差异，月末按差异率分摊，产成品差异转入营业成本。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
11.4 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量
（1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存
货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
（2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净
值：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货的可变现净值，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
12.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的权益性投资。
对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性
投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资，对联营企业的投资是
指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。
12.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
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兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
12.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；
对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企
业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。
本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联
营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损
益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损
益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期
股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在
实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以
长期股权投资账面价值减记至零为限。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法
12.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对
长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价
值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，
同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资
处置前不予转回。
13、 投资性房地产：
13.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，
主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
13.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入
投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。
13.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的
相关规定计提折旧或摊销。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 3 3.23-2.42
机器设备 10-20 3 9.70-4.65
电子设备 4-28 3 24.24-3.46
运输设备 6-12 3 16.17-8.08
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
14.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固
定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将
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兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时
计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不
予转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
无
(5) 其他说明
14.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
14.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用
不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改
造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值
扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。
14.3 本公司在取得固定资产时按照实际成本入账。
15、 在建工程：
15.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调
整。
15.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且
给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工
的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于
账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置
前不予转回。
16、 借款费用：
16.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者
溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
16.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动
才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
16.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态
所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用
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开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，
计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。
16.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实
际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
16.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资
本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
16.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的
成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生
的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、 生物资产：
17.1 生物资产是指有生命的动物和植物。本公司将持有的生物资产分为消耗性生物资产、
生产性生物资产和公益性生物资产。
17.2 本公司对取得的生物资产按照取得后的成本进行初始计量。
17.3 本公司对生产性生物资产采用直线法计提折旧，对公益性生物资产不计提折旧。
17.4 当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，
使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，本公司
按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并
计入当期损益。当影响本公司消耗性生物资产减值的因素已经消失时，本公司在原已计提的
跌价准备金额内将减记的金额转回，同时将转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值
准备一经计提，不得转回。
本公司对公益性生物资产不计提减值准备。
18、 油气资产:
无
19、 无形资产：
19.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，
具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
19.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
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19.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部
研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出
在同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
19.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产。
19.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。按预计使用年
限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。
19.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形
资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价
值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的
无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
20、 长期待摊费用：
20.1 长期待摊费用指本公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，包括
租入固定资产的改良支出、开办费等。
20.2 本公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，租入固定资产改良支出在
租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其它长期待摊费用应当在受
益期内平均摊销。
所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计
入开始生产经营当月的损益。
20.3 公司期末对长期待摊费用进行检查，如果费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未
摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、 附回购条件的资产转让：
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据
协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或
资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，
计入财务费用。
22、 预计负债：
22.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生
才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、
承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
22.2 本公司除将同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或
有资产及或有负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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22.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、 股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
23.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的
交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计
算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
23.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具
的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行
调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
23.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基
础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债；
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，
应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计
量，其变动计入当期损益。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
无
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：
无
24、 回购本公司股份：
公司为减少公司注册资本等回购本公司的股份时按所回购股份实际支付的价款加上相
应税费，记入"库存股"项目；注销股份时，按照股份面值减少"股本"项目，对回购价格超过
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兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
上述"股本"及"资本公积"的，减少留存收益。
25、 收入：
25.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资
本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使
用权收入。
25.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收
的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销
售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采
用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
25.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳
务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但
已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例
（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。
25.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
25.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率
计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
（1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
26、 政府补助：
26.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
26.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司
收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
26.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用
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兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的
相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损
益。
27、 递延所得税资产/递延所得税负债：
27.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。
27.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。
如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为
应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基
础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
27.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的
时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税
负债。
27.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初
始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应
的递延所得税资产。
27.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量
当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计
量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以
外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
27.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递
延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
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28、 经营租赁、融资租赁：
28.1 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括
经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。
28.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或
当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
28.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉
及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
29、 持有待售资产：
29.1 同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是公司已经就处置该资产作出
决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
29.2 公司对于持有待售的非流动资产，按其公允价值减去处置费用后的金额调整该项资产的
账面价值，但不超过符合持有待售条件时该项资产的原账面价值；原账面价值高于调整后预
计净值的差额，应作为资产减值损失计人当期损益。
29.3 持有待售资产从划归为持有待售之日起停止计提折旧和减值测试。在编制资产负债表
时，本公司将持有待售资产列示在划归为持有待售前的项目中，并在报表附注中披露持有待
售资产名称、账面价值、公允价值、预计处置费用和预计处置时间等。
30、 资产证券化业务：
无
31、 套期会计：
无
32、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
33、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
34、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
34.1 会计政策和会计估计变更的批准程序
（1）公司财务运营部书面报告公司经理层，说明会计政策或会计估计变更的依据、理由，
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兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
会计处理的具体方法，变更影响数额等事项。
（2）公司经理层召开总经理办公会讨论公司有关会计政策或会计估计变更的专项报告，并
作出决议，是否将该变更事项提交董事会审议。如决定将该变更事项提交董事会审议的，应
及时将报告递交董事会。
（3）董事会审议会计政策或会计估计变更事项并做出决议。
（4）公司监事会应切实履行监督职能，对董事会的决议提出专门意见，并形成决议。
（5）公司独立董事应就公司董事会会议通过的变更会计政策或会计估计决议发表独立意见。
（6）当会计政策或会计估计变更数影响利润总额预计达到 1000 万元以上(含 1000 万元)时，
须提交董事会批准。
（7）当会计政策或会计估计变更内容按照法律、法规的规定，需报请有权部门批准的，还
应报请相关部门批准。
34.2 会计政策变更的性质、内容和原因
报告期内,本公司无会计政策变更的情况。
34.3 会计估计变更的内容和原因
报告期内,本公司无会计估计变更的情况。
35 前期会计差错更正
本报告期未发现需要更正的重大前期会计差错。
36 非货币性资产交换
36.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期
股权投资等非货币性资产进行的交换。
货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、
银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币
性资产以外的资产。
36.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货
币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价
值和收到的非货币性资产之和）的比例低于 25%，则视为非货币性资产交换；高于 25%（含
25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。
36.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产
交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产
账面价值的差额计入当期损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、
应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本
加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损
益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的
比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
36.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地
计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损
益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相
关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值
减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总
额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
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兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
37 职工薪酬
37.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
出，具体包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
37.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解
除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
37.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费
等社会保险费和住房公积金以及工会经费、职工教育经费，本公司在职工提供服务的会计期
间，按照国家规定的标准计提后按照 2.18.2 的规定处理。
37.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职
工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付
职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关
资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的
租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租
金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
37.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认为解除与职工的劳动关系给予补
偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
38 债务重组
38.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或
者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人
参与的债务重组两种事项。
38.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其
他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）
以上三种方式的组合等。
38.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让
的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务
的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期
损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式
的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的
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兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
38.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非
现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权
的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值
准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等
方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本
而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
39 每股收益
39.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认
股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性
潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。
39.2 本公司按照以下公式计算基本每股收益：
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润/发行在外的普通股加权平均数
（1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的"扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所
得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；
（2）发行在外的普通股加权平均数＝期初发行在外股数总数＋报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数+报告期因发行新股或债转股等增加股份数×增加股份次月起至
报告期期末的累计月数÷报告期月份数－报告期因回购等减少股份数×减少股份次月起至
报告期期末的累计月数÷报告期月份数-报告期缩股数。
（3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）
起计算确定：
①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；
②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；
③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的
企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；
④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。
39.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润
和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
（1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，
并考虑所得税的影响：
①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
（2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通
股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权
平均数之和。
①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期
间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在
发行日转换。
②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，本公司未收到任何
对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数
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兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
÷当期普通股平均市场价格
③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价
回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺
回购的普通股股数
（3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收
益，直至稀释每股收益达到最小值。
39.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增
加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期
间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算
各列报期间的每股收益。
如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每
股收益。
40 分部报告
本公司的业务在中国境内外开展，因此划分为国内、国外地区分部。本公司还以业务分部进
行分类，本公司的业务分部包括高中压开关柜分部、低压控制电器分部和自动化装置系统分
部、接触器、断路器分部、浓缩果汁分部、其他等六大部分。
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
本公司为增值税一般纳税人。按产
品销售收入 17%的税率计算销项
增值税 17%
税额，并按扣除当期允许抵扣的进
项税额后的差额缴纳增值税。
按照营业税暂行条例规定的税目、
营业税 5%
税率计算缴纳。
按应交增值税、营业税税额的 7%
城市维护建设税 7%
计提。
所得税率一般为应纳税所得额的
企业所得税 25%
25%。
本期子公司天水长城开关厂有限公司、天水二一三电器有限公司、天水电气传动研究所
有限责任公司属于国家西部大开发优惠政策鼓励类产业，企业所得税执行 15%的税率，在
年度末取得具体的税收优惠批文；本期子公司天水长城果汁饮料有限公司根据企业所得税减
免政策减免企业所得税，在年度末取得相关批文。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
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兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
少数股 从母公司所有者
东权益 权益冲减子公司
实质上构成 少数股东分担的
持股 表决权 是否 中用于
业务 对子公司净 本期亏损超过少
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额 比例 比例 合并 少数股东权益 冲减少 数股东在该子公
性质 投资的其他
(%) (%) 报表 数股东 司期初所有者权
项目余额
损益的 益中所享有份额
金额 后的余额
高中低压输配电设备及其相
关产品、电气传动及自动化
系统与装置及元件、特种电
源装置、起重机电气控制及
长城电工天水电器 甘肃省 电工
全资子公司 200,000,000.00 制动装置的研发、制造、销 652,540,298.82 100.00 100.00 是
集团有限责任公司 天水市 电器
售、服务及其进出口业务；
原材料物资的采购销售及仓
储；电气工程设计咨询、工
程总包业务；电气技术输出。
高低压配电设备、起重机电
天水长城控制电器 甘肃省 电工 气控制及制动装置、母线槽
全资子公司 70,000,000.00 73,080,976.00 100.00 100.00 是
有限责任公司 天水市 电器 系列、高低压电器元件的开
发、制造及销售。
机械电气、电子产品中、金
属材料、机械设备、仪器仪
兰州长城电工电力 甘肃省 电工 表的批发零售；成套设备的
全资子公司 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00 是
装备有限公司 兰州市 电器 设计、制造、销售、安装及
维修服务；发电、售电及相
关技术服务。
出口浓缩果蔬汁、香精、饮
天水长城果汁集团 甘肃省 果汁
全资子公司 50,000,000.00 料的生产、储藏、销售；农 55,316,799.05 100.00 100.00 是
有限公司 天水市 加工
副产品加工
机械电气、电子产品（不含
卫星地面接收设施）、金属材
兰州长城工贸发展 甘肃省 电工 料（不含贵、稀有金属）、机
控股子公司 4,800,000.00 4,080,000.00 85.00 85.00 是 1,084,713.80
有限公司 兰州市 电器 械设备、仪器仪表的批发零
售及成套设备的销售、安装、
维修服务。
电子回旋共振紫外线辐射源
兰州长城高压电子 甘肃省 电工
全资子公司 3,800,000.00 及相关产品与成套装置的开 3,800,000.00 100.00 100.00 是
工程有限公司 兰州市 电器
发
天水长城低压电器 甘肃省 电工 高低压电器元件、电气成套
控股子公司 10,000,000.00 5,000,000.00 50.00 50.00 是 3,187,382.03
有限公司 天水市 电器 装置。
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黑龙江 水下高科技产品和工业自动
哈尔滨长城水下高 电工
控股子公司 省哈尔 8,800,000.00 化产品的开发、制造、销售、 5,320,000.00 60.46 60.46 是 246,764.47
技术有限公司 电器
滨市 安装、修理改造
高中低压输配电气设备及其
相关产品的研发、制造、服
天水长城开关厂有 甘肃省 电工
全资子公司 100,000,000.00 务及其进出口业务；电气工 356,060,923.34 100.00 100.00 是
限公司 天水市 电器
程咨询、电气工程总包业务；
电气技术输出。
天水二一三电器有 甘肃省 电工 低压电器元件和成套装置的
全资子公司 53,000,000.00 150,977,896.30 100.00 100.00 是
限公司 天水市 电器 生产、制造、销售、服务。
电气传动及自动化系统与装
天水电气传动研究 甘肃省 电工
全资子公司 41,800,000.00 置、特种电源装置的设计、 90,545,726.98 100.00 100.00 是
所有限责任公司 天水市 电气
制造；技术咨询及技术服务。
长城电工天水物流 甘肃省 电工 原材料物资采购、销售、仓
全资子公司 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 天水市 电器 储。
农副产品（不含粮食）收购，
天水长城果汁饮料 甘肃省 果汁 浓缩果汁及果汁饮料的生
全资子公司 40,000,000.00 49,767,816.96 100.00 100.00 是
有限公司 天水市 加工 产、储藏、销售（含出口）、
进料加工、苗木栽培及销售。
生产（含进料）、销售（含出
陇南长城果汁饮料 甘肃省 果汁
全资子公司 30,000,000.00 口）浓缩果蔬汁及果汁饮料、 55,125,012.00 100.00 100.00 是
有限公司 礼县 加工
苗木栽培及销售。
秦安长城果汁饮料 甘肃省 果汁 浓缩果汁及饮料生产、销售；
全资子公司 50,000,000.00 41,896,912.11 100.00 100.00 是
有限公司 秦安县 加工 苗木栽培及销售。
农作物、经济作物及园艺花
卉研制开发、技术开发、信
息和咨询服务（不含中介）；
兰州长城农业科技 甘肃省 保健 农业高新技术产品的开发、
控股子公司 7,740,000.00 5,316,566.86 92.89 92.89 是 303,160.04
发展有限公司 兰州市 食品 推广；食品（螺旋藻片剂）
生产、销售；保健食品（西
尔瑞灵芝螺旋藻片）委托生
产、销售
兰州金筷子餐具清 甘肃省 餐具 消毒产品（消毒餐具）的生
控股子公司 1,200,000.00 1,080,000.00 90.00 90.00 是 99,823.92
洗消毒有限公司 兰州市 清洗 产、销售。
销售高低压输配电设备、建
材、五金交电、工矿机械配
成都长开电器有限 四川省 电工
全资子公司 500,000.00 件、办公用品；高低压输配 500,000.00 100.00 100.00 是
公司 成都市 电器
电设备安装、高低压输配电
工程咨询服务
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高低压输配电设备、电器元
兰州天开电器有限 甘肃省 电工 件、各种材料及相关产品的
全资子公司 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00 是
公司 兰州市 电器 销售；设备安装调试及工程
咨询服务
高低压输配电设备、电器元
陕西长城电工电气 陕西省 电工 件、材料及其相关产品的销
全资子公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 西安市 电器 售、设备安装、调试、技术
咨询及服务
高低压输配电设备、电器元
天水长城开关(上海) 电工 件、材料及其相关产品的销
全资子公司 上海市 600,000.00 600,000.00 100.00 100.00 是
销售有限公司 电器 售、设备安装、调试、技术
咨询及服务
高低压输配电设备、电器元
郑州长城电工电气 河南省 电工 件、材料及其相关产品的销
全资子公司 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 郑州市 电器 售、设备安装、调试、技术
咨询及服务
北京常开博远电器 电工 销售机械设备、五金交电；
全资子公司 北京市 300,000.00 300,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 电器 技术推广服务
高低压电气设备的改造、销
天水长开电力工程 甘肃省 电工
全资子公司 1,500,000.00 售、安装，高低压电器原配 1,500,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 天水市 电器
件的销售
天水长开运输有限 甘肃省 汽车
全资子公司 300,000.00 道路普通货物运输 300,000.00 100.00 100.00 是
公司 天水市 运输
电子电能仪表、电工测量仪
表、智能水表、暖气表、燃
天水长城亿玛电子 甘肃省 电工 气表、计量装置、自动测试
控股子公司 3,000,000.00 2,139,141.81 70.00 70.00 是 1,137,244.04
科技有限公司 天水市 电器 系统及装置、电器元器件的
生产、加工、销售，软件开
发
自动控制系统的研究、开发、
天水天传自动化工 甘肃省 电工 设计制造及销售、调试、技
全资子公司 530,000.00 255,000.00 100.00 100.00 是
程有限公司 天水市 电气 术咨询及服务、自控产品及
仪表代理。
法律、行政法规、国务院决
定规定应经许可的，经审批
机关批准并经工商行政管理
北京天瑞明达电气 电工
全资子公司 北京市 2,000,000.00 机关登记注册后方可经营； 2,000,000.00 100.00 100.00 是
设备有限责任公司 电气
法律、行政法规、国务院决
定未规定许可的，自主选择
经营项目开展经营活动。
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(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所
少数
有者权益冲
股东
实质上 减子公司少
权益
构成对 数股东分担
中用
子公司 是否 的本期亏损
期末实际出 持股比例 表决权比 于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 净投资 合并 少数股东权益 超过少数股
资额 (%) 例(%) 减少
的其他 报表 东在该子公
数股
项目余 司期初所有
东损
额 者权益中所
益的
享有份额后
金额
的余额
电工电气及电子产
品、元器件、成套装
二一三电器（上海）有限公司 参股子公司 上海市 电工电器 11,351,000.00 置研发、生产、销售， 9,028,805.69 39.60 39.60 是 23,164,678.06
及其以上相关业务
的咨询服务。
低压电器产品及交
西安天水二一三电器有限公司 控股子公司 陕西省西安市 电工电器 6,459,298.00 直流低压电箱生产、 10,661,979.29 64.46 64.46 是 10,315,883.70
销售。
生产经营工业低压
电器及配件。从事货
二一三电器（深圳）有限公司 全资子公司 广东省深圳市 电工电器 2,000,000.00 3,405,738.00 100.00 100.00 是
物、技术进出口业
务。
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(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 1,483,557.49 / / 1,891,083.46
人民币 / / 1,443,591.75 / / 1,851,117.71
美元 4,203.00 6.30 26,482.68 4,203.00 6.30 26,482.68
欧元 1,651.83 8.16 13,483.06 1,651.83 8.16 13,483.07
银行存款： / / 193,536,512.88 / / 167,578,437.03
人民币 / / 191,665,393.54 / / 165,705,831.16
美元 295,841.72 6.32 1,871,119.34 297,196.57 6.30 1,872,605.87
其他货币资金： / / 36,464,596.96 / / 34,988,015.22
人民币 / / 36,464,596.96 / / 34,988,015.22
合计 / / 231,484,667.33 / / 204,457,535.71
说明：1 其他货币资金期末余额为 36464596.96 元，为保证金存款。
2、货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风
险的款项
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 1,200,000.00
银行承兑汇票 49,204,887.01 67,027,268.97
合计 49,204,887.01 68,227,268.97
6.2.2 本公司本期末无已质押的应收票据。
6.2.3 本公司本期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，不存在期末已经背
书给他方但尚未到期的票据。
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分析
885,349,370.92 100 57,181,658.44 6.46 830,862,492.76 100.00 52,036,269.38 6.26
组合
组合小计 885,349,370.92 100 57,181,658.44 6.46 830,862,492.76 100.00 52,036,269.38 6.26
合计 885,349,370.92 / 57,181,658.44 / 830,862,492.76 / 52,036,269.38 /
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 629,956,998.26 71.15 19,788,895.92 586,879,404.03 70.63 16,930,255.79
1至2年 143,093,810.95 16.16 10,016,566.77 144,592,718.24 17.40 10,121,490.28
2至3年 74,615,090.20 8.43 7,461,509.02 63,711,570.24 7.67 6,371,157.02
3至4年 21,531,877.83 2.43 6,459,563.35 20,810,401.77 2.51 6,243,120.53
4至5年 5,392,940.60 0.61 2,696,470.30 4,996,305.44 0.60 2,498,152.72
5 年以上 10,758,653.08 1.22 10,758,653.08 9,872,093.04 1.19 9,872,093.04
合计 885,349,370.92 100.00 57,181,658.44 830,862,492.76 100.00 52,036,269.38
(2) 本报告期实际核销的应收账款情况
本公司无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回的应收账款，亦不存在通过重组等其他方式收回的应收款项。
本公司本期无实际核销的应收账款。
本公司本期末应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款，
其他关联单位的应收账款详见附注"关联方应收应付款项"。
(3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
客户 1 非关联客户 26,706,353.07 1 年以内 3.01
客户 2 非关联客户 25,291,385.05 1 年以内 2.86
客户 3 非关联客户 14,594,193.90 1 年以内 1.65
客户 4 非关联客户 13,783,705.23 1 年以内 1.56
客户 5 非关联客户 12,779,477.06 1 年以内 1.44
合计 / 93,155,114.31 / 10.52
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
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账龄分析法 122,825,855.19 100 15,587,955.55 12.69 113,195,113.77 100.00 14,581,922.90 12.88
组合小计 122,825,855.19 100 15,587,955.55 12.69 113,195,113.77 100.00 14,581,922.90 12.88
合计 122,825,855.19 / 15,587,955.55 / 113,195,113.77 / 14,581,922.90 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 87,585,200.20 71.30 3,574,863.38 73,786,743.92 65.19 2,301,854.63
1至2年 11,702,078.53 9.53 819,145.50 17,913,719.04 15.83 1,253,960.33
2至3年 9,048,163.74 7.37 904,816.37 6,885,504.23 6.08 688,550.42
3至4年 5,034,187.21 4.10 1,510,256.16 5,699,772.48 5.04 1,709,931.74
4至5年 1,354,702.74 1.10 677,351.37 563,496.66 0.50 281,748.34
5 年以上 8,101,522.77 6.60 8,101,522.77 8,345,877.44 7.36 8,345,877.44
合计 122,825,855.19 100.00 15,587,955.55 113,195,113.77 100.00 14,581,922.90
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
本公司无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回的其他应收款。本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额。
本公司本期其他应收款中应收关联单位款项详见附注"6.6 关联方应收应付款项"。
本公司无对账龄超过三年的其他应收款未计提坏账准备（或计提坏账准备比例较低，一
般为 5%或低于 5%）的情况；无对其他应收款在以前年度已全额计提坏账准备（或计提坏
账准备比例较大），但在本期又全额（或部分）收回（或通过重组等其他方式收回）情况。
无计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回（或通过重组等其他方式收回）的情况。
本公司本期无因债务人破产，以其破产财产清偿后仍无法收回的款项而实际冲销其他应
收款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
客户 1 非关联方 14,177,843.21 1 年以内 11.54
客户 2 联营企业 9,600,000.00 1 年以内 7.82
客户 3 非关联方 7,923,800.00 1 年以内 6.45
客户 4 非关联方 3,257,816.00 1 年以内 2.65
客户 5 联营企业 1,250,000.00 1 年以内 1.02
合计 / 36,209,459.21 / 29.48
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5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 185,876,975.86 95.44 187,515,886.87 94.06
1至2年 5,684,422.74 2.92 6,698,697.82 3.36
2至3年 2,389,167.76 1.23 4,056,011.51 2.03
3 年以上 804,153.52 0.41 1,094,745.42 0.55
合计 194,754,719.88 100.00 199,365,341.62 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
客户 1 非关联方客户 9,624,267.00 一年以内
客户 2 非关联方客户 8,390,137.99 一年以内
客户 3 非关联方客户 8,121,322.90 一年以内
客户 4 非关联方客户 6,870,600.00 一年以内
客户 5 非关联方客户 6,379,193.00 一年以内
合计 / 39,385,520.89 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付款项的说明：
预付款项中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款，其他关联单位
的预付款项详见附注"关联方应收应付款项"。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 92,778,777.80 3,655,643.60 89,123,134.20 85,547,929.37 3,779,323.12 81,768,606.25
在产品 161,105,111.09 161,105,111.09 130,060,226.01 130,060,226.01
库存商品 301,451,663.38 301,451,663.38 361,219,037.54 361,219,037.54
周转材料 2,469,626.21 2,469,626.21 369,211.03 369,211.03
自制半成品 11,778,678.54 11,778,678.54 14,231,545.53 14,231,545.53
低值易耗品 2,266,245.05 2,266,245.05 2,311,460.24 2,311,460.24
委托加工物资
发出商品 47,447,536.44 47,447,536.44
合计 571,850,102.07 3,655,643.60 568,194,458.47 641,186,946.16 3,779,323.12 637,407,623.04
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(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 3,779,323.12 123,679.52 3,655,643.60
合计 3,779,323.12 123,679.52 3,655,643.60
(3) 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货
项目
依据 准备的原因 期末余额的比例（％）
原材料成本低于可变
原材料 原材料已用于生产 1.93
现净值
7、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
本企业在
被投资单位 本企业持 被投资单 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收 本期净
名称 股比例(%) 位表决权 额 额 总额 入总额 利润
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
天水天力特
种管有限公 49.64 49.64 8,261.08 1,610.98 6,590.70 927.62 0.67
司
乐都湟润水
48.35 48.35 6,794.25 4,961.77 1,832.48 32.67 0.01
电有限公司
北京赛福长
城智能消防
46.00 46.00 4,036.57 24.24 4,012.34 7.07 0.95
设备有限公
司
上海明电舍
长城开关有 40.00 40.00 19,154.98 8,281.47 10,873.50 636.92 7.36
限公司
甘肃机械信
用担保有限 37.50 37.50 9,496.14 5,470.95 4,025.19 1,051.42 0.94
公司
上海长凯信
息技术有限 34.54 34.54 7,139.00 3,438.95 3,700.05 337.27 0.66
公司
享堂峡水电
开发有限公 34.00 34.00 2,766.55 19.28 2,747.27 387.00 0.01
司
舟曲县两河 34.00 34.00 16,267.22 10,846.15 5,421.07 617.60 5.57
53
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
口水电有限
公司
西安长开森
源电工有限 33.33 33.33 1,193.76 606.09 587.67 384.19 7.50
公司
本期公司参股子公司"上海恩翼帕瓦长城开关有限公司"更名为"上海明电舍长城开关有
限公司"。
8、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资
被投资单 增减
投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 单位持股 单位表决
位 变动
比例 权比例
大连新源
动力股份 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 9.38 9.38
有限公司
兰州恒安
电工有限 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 4,780,000.00 70.51 70.51
公司
天水市麦
积区信用 450,000.00 456,188.00 456,188.00
合作银行
兰州电机
股份有限 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 19.89 19.89
公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资
被投资单 减值 在被投资单
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位表决
位 准备 位持股比例
权比例
北京赛福
长城智能
11,500,000.00 13,592,245.80 13,592,245.80 40.00 40.00
消防设备
有限公司
天水天力
特种管有 33,000,000.00 32,714,361.70 3,326.20 32,717,687.90 49.64 49.64
限公司
甘肃机械
信用担保 15,000,000.00 15,042,681.07 3,578.24 15,046,259.31 37.50 37.50
有限公司
上海长凯
信息技术 15,200,000.00 6,421,892.15 6,421,892.15 34.55 34.55
有限公司
舟曲县两
河口水电
12,897,521.79 30,807,966.96 18,926.99 30,826,893.95 34.00 34.00
开发有限
公司
享堂峡水
电开发有 30,600,000.00 36,944,887.75 25,027.36 36,969,915.11 34.00 34.00
限公司
乐都湟润
水电有限 900,000.00 19,600,340.67 3,191.60 19,603,532.27 42.00 42.00
公司
上海明电 14,898,539.62 11,368,274.21 3,753.66 11,372,027.87 40.00 40.00
54
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
舍长城开
关有限公
司
西安长开
森源电工 2,184,000.00 1,900,414.63 24,997.50 1,925,412.13 33.33 33.33
有限公司
9、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 16,360,778.99 16,360,778.99
1.房屋、建筑物 16,360,778.99 16,360,778.99
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
977,529.44 36,417.16 1,013,946.60
摊销合计
1.房屋、建筑物 977,529.44 36,417.16 1,013,946.60
2.土地使用权
三、投资性房地产账
15,383,249.55 -36,417.16 15,346,832.39
面净值合计
1.房屋、建筑物 15,383,249.55 -36,417.16 15,346,832.39
2.土地使用权
四、投资性房地产减
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账
15,383,249.55 -36,417.16 15,346,832.39
面价值合计
1.房屋、建筑物 15,383,249.55 -36,417.16 15,346,832.39
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：36,417.16 元。
10、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 726,956,856.46 7,107,753.62 734,064,610.08
其中：房屋及建筑物 334,626,514.26 537,967.62 335,164,481.88
机器设备 327,013,099.13 5,160,496.77 332,173,595.90
运输工具 37,528,592.06 412,478.00 37,941,070.06
其他设备 27,788,651.01 996,811.23 28,785,462.24
本期新 本期计提
55
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
增
二、累计折旧合计： 274,083,416.24 19,132,722.31 293,216,138.55
其中：房屋及建筑物 71,915,584.08 4,717,728.17 76,633,312.25
机器设备 164,451,146.22 11,322,777.69 175,773,923.91
运输工具 20,683,807.26 1,897,882.49 22,581,689.75
其他设备 17,032,878.68 1,194,333.96 18,227,212.64
三、固定资产账面净
452,873,440.22 / / 440,848,471.53
值合计
其中：房屋及建筑物 262,710,930.18 / / 258,531,169.63
机器设备 162,561,952.91 / / 156,399,671.99
运输工具 16,844,784.80 / / 15,359,380.31
其他设备 10,755,772.33 / / 10,558,249.60
四、减值准备合计 3,002,438.11 / / 3,002,438.11
其中：房屋及建筑物 85,229.95 / / 85,229.95
机器设备 2,799,360.71 / / 2,799,360.71
运输工具 31,580.00 / / 31,580.00
其他设备 86,267.45 / / 86,267.45
五、固定资产账面价
449,871,002.11 / / 437,846,033.42
值合计
其中：房屋及建筑物 262,625,700.23 / / 258,445,939.68
机器设备 159,762,592.20 / / 153,600,311.28
运输工具 16,813,204.80 / / 15,327,800.31
其他设备 10,669,504.88 / / 10,471,982.15
本期折旧额：19,132,722.31 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：420,657.52 元。
本公司本期末向银行抵押的固定资产有：房屋建筑物原值为 5,386.71 万元，机器设备原
值为 4,408.19 万元。
本公司本期无暂时闲置的固定资产，无融资租赁租入或经营租赁租出的固定资产，本期
无持有待售的固定资产。
11、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 95,930,690.36 95,930,690.36 38,838,827.81 38,838,827.81
(2) 重大在建工程项目变动情况
56
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
利息资本
项目名 转入固定 其他减
预算数 期初数 本期增加 化累计金 资金来源 期末数
称 资产 少 额
污水处
理及排 5,215,766.55 630,000.00 5,845,766.55 5,845,766.55
水管道
生产线
技术改 3,227,687.78 37,040.00 3,264,727.78 3,264,727.78
造
技改工 85,000,000.00 29,508,776.58 1,489,852.92 220,389.96 6,151,775.16 30,778,239.54 30,778,239.54
程
产业园
项目建 700,000,000.00 54,241,991.76 54,241,991.76 54,241,991.76
设工程
灯管隧 469,238.40 469,238.40 469,238.40
道改造
车间工
作台改 417,565.78 417,565.78 417,565.78
造
其他 886,596.90 226,831.21 200,267.56 -66,831.21 913,160.55 913,160.55
合计 785,000,000.00 38,838,827.81 57,512,520.07 420,657.52 -66,831.21 6,151,775.16 / 95,930,690.36
12、 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程材料 11,393.26 19,288.00 19,868.50 10,812.76
合计 11,393.26 19,288.00 19,868.50 10,812.76
13、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 136,223,076.91 93,000.00 136,316,076.91
1、土地使用权 124,952,028.95 124,952,028.95
2、专利技术 800,000.00 800,000.00
3、软件 5,678,477.96 93,000.00 5,771,477.96
4、非专利技术 4,792,570.00 4,792,570.00
二、累计摊销合计 21,214,727.44 1,366,676.77 22,581,404.21
1、土地使用权 13,096,172.18 1,050,271.86 14,146,444.04
2、专利技术 398,780.00 40,000.00 438,780.00
3、软件 4,258,485.26 143,154.91 4,401,640.17
4、非专利技术 3,461,290.00 133,250.00 3,594,540.00
三、无形资产账面
115,008,349.47 -1,273,676.77 113,734,672.70
净值合计
1、土地使用权 111,855,856.77 -1,050,271.86 110,805,584.91
2、专利技术 401,220.00 -40,000.00 361,220.00
3、软件 1,419,992.70 -50,154.91 1,369,837.79
4、非专利技术 1,331,280.00 -133,250.00 1,198,030.00
57
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
四、减值准备合计
1、土地使用权
2、专利技术
3、软件
4、非专利技术
五、无形资产账面
115,008,349.47 -1,273,676.77 113,734,672.70
价值合计
1、土地使用权 111,855,856.77 -1,050,271.86 110,805,584.91
2、专利技术 401,220.00 -40,000.00 361,220.00
3、软件 1,419,992.70 -50,154.91 1,369,837.79
4、非专利技术 1,331,280.00 -133,250.00 1,198,030.00
本期摊销额：1,366,676.77 元。
本公司本期末向银行抵押的无形资产（土地使用权）原值为 60,557,187.76 元。
14、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
固定资产装修 2,639,573.59 509,847.72 2,129,725.87
房屋租赁费 38,882.88 878,937.56 50,015.21 867,805.23
合计 2,678,456.47 878,937.56 559,862.93 2,997,531.10
15、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 11,820,932.99 10,996,250.58
可抵扣亏损 168,165.37 168,165.37
投资收益 567,764.94 572,077.62
政府补助 4,856,134.32 4,927,999.94
辞退福利 114,758.33 145,930.01
小计 17,527,755.95 16,810,423.52
递延所得税负债：
投资损失 416,825.77 416,825.77
小计 416,825.77 416,825.77
16、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 66,618,192.28 6,151,421.68 72,769,613.96
58
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
二、存货跌价准备 3,779,323.12 123,679.52 3,655,643.60
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资
减值准备
五、长期股权投资减
4,780,000.00 4,780,000.00
值准备
六、投资性房地产减
值准备
七、固定资产减值准
3,002,438.11 3,002,438.11
备
八、工程物资减值准
备
九、在建工程减值准
备
十、生产性生物资产
减值准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值
准备
十二、无形资产减值
准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 78,179,953.51 6,151,421.68 123,679.52 84,207,695.67
17、 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
厂房 9,852,264.20 10,937,724.92
合计 9,852,264.20 10,937,724.92
本公司本期列入其他非流动资产的项目为二一三电器（上海）有限公司进行处置尚未完成过
户手续的生产厂房。
18、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 56,850,000.00 62,000,000.00
保证借款 515,000,000.00 429,000,000.00
合计 571,850,000.00 491,000,000.00
59
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司本期无已到期尚未偿还的短期借款。
19、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 200,000.00
银行承兑汇票 16,613,595.46 3,800,000.00
合计 16,613,595.46 4,000,000.00
本公司期末无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的票据。
20、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
464,220,162.07 532,386,944.55
合计 464,220,162.07 532,386,944.55
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
本公司期末无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款，其他关联单位
的欠款详见附注"关联方应收应付往来"之说明。
21、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
179,594,050.47 202,310,594.58
合计 179,594,050.47 202,310,594.58
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
本公司期末无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的欠款。
22、 应付职工薪酬
60
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,072,582.38 70,457,409.09 71,153,072.80 2,376,918.67
二、职工福利费 1,049,442.23 4,358,029.93 4,349,480.87 1,057,991.29
三、社会保险费 3,771,928.04 13,134,236.00 12,615,122.79 4,291,041.25
1、养老保险金 2,409,342.78 8,572,220.12 7,860,280.80 3,121,282.10
2、失业保险金 452,352.42 1,119,858.19 1,200,455.55 371,755.06
3、医疗保险金 566,703.69 2,927,286.26 2,967,721.81 526,268.14
4、工伤保险金 324,009.18 389,182.14 475,839.59 237,351.73
5、生育保险金 19,519.97 124,577.71 109,713.46 34,384.22
6、其他 1,111.58 1,111.58
四、住房公积金 536,411.77 3,051,310.63 2,858,912.60 728,809.80
五、辞退福利 3,536,946.90 207,811.24 3,329,135.66
六、其他 1,370,727.08 2,117,992.74 1,651,806.83 1,836,912.99
合计 13,338,038.40 93,118,978.39 92,836,207.13 13,620,809.66
工会经费和职工教育经费金额 838,398.08 元，非货币性福利金额 296,099.20 元，因解除劳动
关系给予补偿 207,811.24 元。
本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。
23、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 3,643,205.66 -2,910,506.85
营业税 274,366.44 422,823.46
企业所得税 11,515,682.88 12,555,247.33
个人所得税 741,384.96 629,623.32
城市维护建设税 441,032.36 915,739.69
其他税种 442,611.79 1,703,360.04
合计 17,058,284.09 13,316,286.99
24、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 122,267.08 83,908.62
合计 122,267.08 83,908.62
25、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
61
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
42,004,928.50 62,991,402.95
合计 42,004,928.50 62,991,402.95
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
本公司本期末无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项，应付其他关
联单位的款项详见附注"关联方应收应付往来"之说明。
26、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 150,000,000.00 150,000,000.00
合计 150,000,000.00 150,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 150,000,000.00 150,000,000.00
合计 150,000,000.00 150,000,000.00
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
贷款单 利率 期末数 期初数
借款起始日 借款终止日 币种
位 （％） 本币金额 本币金额
银行 1 2009 年 12 月 8 日 2012 年 8 月 25 日 人民币 5.40 70,000,000.00 70,000,000.00
银行 2 2009 年 12 月 8 日 2012 年 8 月 25 日 人民币 5.40 80,000,000.00 80,000,000.00
合计 / / / / 150,000,000.00 150,000,000.00
27、 长期借款：
(1) 长期借款分类
62
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 29,900,000.00 29,900,000.00
保证借款 91,000,000.00 108,000,000.00
信用借款 1,472,800.00 2,120,000.00
合计 122,372,800.00 140,020,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
贷款 利率 期末数 期初数
借款起始日 借款终止日 币种
单位 （％） 本币金额 本币金额
银行 1 2009 年 5 月 14 日 2016 年 5 月 13 日 人民币 6.12 32,000,000.00 40,000,000.00
银行 2 2009 年 6 月 13 日 2016 年 6 月 29 日 人民币 6.12 35,000,000.00 40,000,000.00
银行 3 2009 年 12 月 8 日 2012 年 8 月 25 日 人民币 6.45 29,900,000.00 29,900,000.00
银行 4 2011 年 2 月 16 日 2016 年 1 月 28 日 人民币 6.45 24,000,000.00 28,000,000.00
银行 5 2003 年 7 月 18 日 2018 年 5 月 30 日 人民币 3.65 1,200,000.00 1,200,000.00
合计 / / / / 122,100,000.00 139,100,000.00
28、 长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
省科委技术改造
1,614,569.32 883,215.14
项目
29、 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
省科委-科技成果
2,000,000.00 2,000,000.00
转化项目
房屋维修基金 1,885,800.49 1,885,800.49
新产品研发 300,000.00 300,000.00
国际合作技术部
项目-高精度电源 1,300,000.00 1,300,000.00
控制器
甘肃省发改委-钻
1,000,000.00 1,000,000.00
机项目挖潜改造
工业污染治理工
4,604,500.00 4,604,500.00
程
产业技术成果开
2,660,000.00 2,660,000.00
发费
63
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
高新技术研发资
1,200,000.00 1,200,000.00
金 GSC3 项目
循环经济发展专
1,000,000.00 1,000,000.00
项资金
系列果蔬汁综合
5,410,000.00 5,410,000.00
加工项目
工业强市市长专
720,000.00 70,000.00 650,000.00
项奖励
中小企业国际市
119,647.00 119,647.00
场开拓资金
其他未列明项目
3,476,019.25 3,476,019.25
拨款
合计 24,836,319.74 839,647.00 70,000.00 25,605,966.74 /
30、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 108,613,925.53 63,462,225.53
合计 108,613,925.53 63,462,225.53
本期其他非流动负债主要内容为收到各项与资产相关的政府补助款。
31、 股本：
单位：万元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 34,174.80 34,174.80
32、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 379,337,418.96 379,337,418.96
其他资本公积 97,820,041.19 97,820,041.19
合计 477,157,460.15 477,157,460.15
33、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 47,512,169.34 47,512,169.34
合计 47,512,169.34 47,512,169.34
34、 未分配利润：
64
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 278,004,002.01 /
调整后 年初未分配利润 278,004,002.01 /
加：本期归属于母公司所有者的
22,527,020.66 /
净利润
期末未分配利润 300,531,022.67 /
35、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 956,569,669.53 851,628,585.39
其他业务收入 16,355,759.49 24,439,375.52
营业成本 745,762,298.55 695,306,778.49
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电工电器产品 799,393,986.75 609,782,882.77 673,171,079.56 536,925,866.89
其他 157,175,682.78 119,990,802.99 178,457,505.83 146,656,177.24
合计 956,569,669.53 729,773,685.76 851,628,585.39 683,582,044.13
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、中、高压开关
320,868,873.57 238,058,386.36 294,632,763.83 246,570,836.24
柜类
2、接触器、断路
209,510,805.06 137,934,229.41 208,010,081.04 132,443,712.76
器等
3、钻机、电机、
64,615,520.67 49,475,314.36 22,351,285.99 17,172,178.29
自动化装置
4、中低压控制柜 204,398,787.45 184,314,952.64 148,176,948.70 140,739,139.60
5、浓缩苹果汁 102,107,440.79 76,011,312.63 145,203,444.70 121,662,663.45
6、其他 55,068,241.99 43,979,490.36 33,254,061.13 24,993,513.79
合计 956,569,669.53 729,773,685.76 851,628,585.39 683,582,044.13
(4) 主营业务（分地区）
65
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 852,046,561.65 652,211,994.46 705,788,832.47 564,104,019.60
国外 104,523,107.88 77,561,691.30 145,839,752.92 119,478,024.53
合计 956,569,669.53 729,773,685.76 851,628,585.39 683,582,044.13
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
客户 1 29,418,803.47 3.02
客户 2 27,139,891.07 2.79
客户 3 20,202,600.88 2.08
客户 4 12,745,629.88 1.31
客户 5 12,563,589.74 1.29
合计 102,070,515.04 10.49
36、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
按照营业税暂行条例规
营业税 755,348.43 696,767.46 定的税目、税率计算缴
纳。
按应交增值税、营业税
城市维护建设税 2,938,281.88 1,918,050.15
税额的 7%计提。
教育费附加 2,176,414.09 1,554,420.96 3%
其他税种 337,189.18 63,201.82
合计 6,207,233.58 4,232,440.39 /
37、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,805,805.31 13,242,481.30
业务费 5,322,426.66 2,810,986.40
运输费 16,962,613.36 15,079,794.27
装卸费 907,861.84 378,871.10
包装费 5,283,629.05 4,899,327.26
保险费 458,008.02 226,460.59
展览费 373,315.32 260,101.82
广告费 619,283.28 712,080.11
差旅费 5,854,389.62 5,118,692.71
租赁费 1,870,366.45 393,977.01
66
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
低值易耗品摊销 13,961.54 3,138.00
物料消耗 24,278.00
办公费 4,036,060.86 3,029,651.92
仓储费 442,362.00 409,645.95
会议费 1,239,785.29 506,591.52
三包费 812,091.92 793,476.48
销售服务费 10,131,099.76 7,139,225.25
咨询费 2,590,005.16 1,712,665.00
广告宣传费 1,082,355.00 679,434.34
港口包干费 886,065.38 912,768.60
行业会费 10,000.00 8,000.00
劳动保护费 182,779.71 170,836.80
其他费用 1,531,558.82 476,689.30
合计 79,440,102.35 58,964,895.73
38、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 40,101,003.43 36,903,905.38
董事会费 196,668.00 146,948.00
差旅费 3,245,041.73 2,755,430.52
办公费 3,782,466.27 4,400,955.09
业务招待费 3,756,847.93 4,647,421.21
会议费 209,975.00 193,505.60
水电费 1,117,501.29 1,089,004.34
折旧费 5,630,249.02 5,253,193.99
无形资产摊销 1,366,676.77 1,374,106.87
低值易耗品摊销 266,143.28 301,948.23
修理费 2,082,662.48 1,771,675.44
物料消耗 148,515.35 97,242.51
审计费 475,508.70 373,336.40
排污费 124,950.00 56,555.84
绿化费 93,031.70 92,632.20
税金 4,279,572.33 1,781,728.13
技术开发费 9,746,095.09 7,414,782.37
咨询费 462,007.00 621,861.72
存货盘亏及报废损失 5,290.19 25,657.48
取暖费 176,090.90 134,679.56
运输费 1,086,786.91 947,909.34
保险费 990,833.40 1,339,730.03
新产品试制费 3,391,702.20 3,161,973.12
长期待摊费用摊销 219,654.12 211,636.40
67
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
三包损失费 33,901.34 179,815.79
租赁费 1,167,096.00 1,156,000.00
劳动保护费 409,837.14 1,175,207.55
安全措施费 38,155.48 353,388.82
广告宣传费 791,231.05 1,347,820.69
其他费用 1,041,157.39 2,084,094.42
合计 86,436,651.49 81,394,147.04
39、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,373,929.53 18,898,655.40
利息收入 -1,128,596.38 -1,517,252.00
汇兑损失 209,352.33 1,478,909.18
汇兑收益
金融机构手续费 347,129.78 1,297,318.53
其他 86,896.73 160.00
合计 22,888,711.99 20,157,791.11
40、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 82,801.55 -70,655.30
合计 82,801.55 -70,655.30
41、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,151,421.68 5,250,510.57
二、存货跌价损失 -123,679.52
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
68
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
十四、其他
合计 6,027,742.16 5,250,510.57
42、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合
1,282,081.68 230,337.29
计
其中：固定资产处置利
1,282,081.68 230,337.29
得
接受捐赠 19,397.00
政府补助 2,942,779.00 6,970,594.00
其他项目收入 994,877.89 2,342,483.58
合计 5,239,135.57 9,543,414.87
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
以奖代补项目资金 600,000.00
工业强市奖励资金 350,000.00
果品收购补贴税收返还 60,000.00
市场开拓专项补贴 120,875.00
振兴装备制造业专项补
500,000.00
助
科技研发专项资金 1,300,000.00
政府技术研发项目 2,510,000.00
政府扶贫项目资金 300,000.00 470,000.00
中小企业技改项目 800,000.00
项目贷款贴息补助 300,000.00
其他未列明奖励等补助
1,542,779.00 1,059,719.00
资金
合计 2,942,779.00 6,970,594.00 /
43、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
1,330,911.86
计
69
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：固定资产处置损
1,330,911.86
失
债务重组损失 163,043.48
对外捐赠 42,000.00 53,920.00
其他未列明项目支出 222,150.51 326,269.61
合计 264,150.51 1,874,144.95
44、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
6,747,240.97 4,114,113.02
所得税
递延所得税调整 -751,729.81 -761,287.44
合计 5,995,511.16 3,352,825.58
45、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 1,073,963.93
政府补助 22,136,534.00
投标保证金 2,048,638.22
职工借款 4,794,272.86
其他用途资金 380,412.34
合计 30,433,821.35
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运杂费 11,375,220.56
差旅费 7,237,812.85
港口包干费 825,059.52
技术开发费 3,678,622.01
办公费 3,998,137.53
水电费 3,819,441.40
修理费 2,304,258.65
包装费 790,755.40
现场服务费 1,316,197.53
保险费 1,013,224.08
业务招待费 6,984,317.29
承兑汇票、保函保证金 25,076,769.26
聘请中介机构费用 741,406.70
70
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
展览广告费 725,675.61
金融手续费支出 255,100.76
捐赠支出 74,000.00
其他未列明费用支出 19,796,759.21
合计 90,012,758.36
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
电工电器产业园项目征地补助资金 31,227,900.00
合计 31,227,900.00
46、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,224,964.35 15,007,186.62
加：资产减值准备 6,027,742.16 5,250,510.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
19,132,722.31 18,805,770.62
折旧
无形资产摊销 1,349,926.77 2,758,582.75
长期待摊费用摊销 559,862.93 455,906.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,093,519.44
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,055.13
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,888,711.99 20,157,791.11
投资损失（收益以“－”号填列） -82,801.55 70,655.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -717,332.43 -761,287.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 69,213,164.57 67,871,712.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -201,643,967.07 -171,140,038.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 77,755,664.02 60,366,056.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 19,708,658.05 19,943,421.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 195,020,070.37 266,506,769.23
71
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
减：现金的期初余额 170,578,925.12 279,435,616.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,441,145.25 -12,928,847.69
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 195,020,070.37 170,578,925.12
其中：库存现金 195,020,070.37 229,044,373.66
可随时用于支付的银行存款 2,103,528.54 2,107,582.35
可随时用于支付的其他货币资金 191,970,337.20 225,477,386.68
可用于支付的存放中央银行款项 946,204.63 1,459,404.63
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 195,020,070.37 170,578,925.12
(3) 现金流量表补充资料的说明
本公司本期货币资金余额中不属于现金及现金等价物的金额为 36,464,596.96 元。
(七) 资产证券化业务的会计处理
1、 说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
(八) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
企业 法人 业务 组织机构
母公司名称 注册地 注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控
类型 代表 性质 代码
比例(%) 权比例(%) 制方
国有
甘肃长城电工集 甘肃省 电器 甘肃省
独资 杨春山 20,386.00 44.40 44.40 224373228
团有限责任公司 兰州市 机械 国资委
公司
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业类 注册 持股比 表决权比 组织机构
子公司全称 注册地 法人代表 业务性质
型 资本 例(%) 例(%) 代码
长城电工天水电器 有限责 甘肃省
杨林 电工电器 20,000 100.00 100.00 571629304
集团有限责任公司 任公司 天水市
天水长城控制电器 有限责 甘肃省
郑世静 电工电器 7,000 100.00 100.00 79485690x
有限责任公司 任公司 天水市
兰州长城电工电力 有限责 甘肃省
武发孝 电工电器 3,000 100.00 100.00 690360168
装备有限公司 任公司 兰州市
72
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
天水长城果汁集团 有限责 甘肃省
柳军民 果汁加工 5,000 100.00 100.00 690399062
有限公司 任公司 天水市
兰州长城工贸发展 有限责 甘肃省
陈根六 电工电器 480 85.00 85.00 712747022
有限公司 任公司 兰州市
兰州长城高压电子 有限责 甘肃省
郑广禄 电工电器 380 100.00 100.00 712773108
工程有限公司 任公司 兰州市
天水长城低压电器 有限责 甘肃省
周建中 电工电器 1,000 50.00 50.00 712702721
有限公司 任公司 天水市
哈尔滨长城水下高 有限责 黑龙江
黄杰 电工电器 880 60.46 60.46 781303951
技术有限公司 任公司 哈尔滨
天水长城开关厂有 有限责 甘肃省
王小龙 电工电器 10,000 100.00 100.00 224890196
限公司 任公司 天水市
天水二一三电器有 有限责 甘肃省
倪筱仁 电工电器 5,300 100.00 100.00 767745286
限公司 任公司 天水市
天水电气传动研究 有限责 甘肃省
王有云 电工电器 4,180 100.00 100.00 224890479
所有限责任公司 任公司 天水市
长城电工天水物流 有限责 甘肃省
刘志涛 电工电器 5,000 100.00 100.00 57164714-x
有限公司 任公司 天水市
成都长开电器有限 有限责 四川省
高克新 电工电器 50 100.00 100.00 63453400x
公司 任公司 成都市
兰州天开电器有限 有限责 甘肃省
王天生 电工电器 50 100.00 100.00 296658679
公司 任公司 兰州市
陕西长城电工电气 有限责 陕西省
何嘉 电工电气 100 100.00 100.00 681581428
有限公司 任公司 西安市
天水长城开关上海 有限责
上海市 柏毅 电工电器 60 100.00 100.00 630369996
销售有限公司 任公司
郑州长城电工电气 有限责 河南省
雷志军 电工电器 50 100.00 100.00 268023377
有限公司 任公司 郑州市
北京常开博远电器 有限责
北京市 王功其 果汁加工 30 100.00 100.00 684376999
有限公司 任公司
天水长开电力工程 有限责 甘肃省
白卫国 电工电器 150 100.00 100.00 566401700
有限公司 任公司 天水市
天水长开运输有限 有限责 甘肃省
符忠吉 电工电器 30 100.00 100.00 224899369
公司 任公司 天水市
天水长城亿玛电子 有限责 甘肃省
倪晓仁 电工电器 300 70.00 70.00 712700910
科技有限公司 任公司 天水市
二一三电器上海有 有限责
上海市 倪晓仁 电工电器 1,135.1 39.60 39.60 703270728
限公司 任公司
西安天水二一三电 有限责 陕西省
倪晓仁 电工电器 645.93 64.46 64.46 628052199
器有限公司 任公司 西安市
二一三电器深圳有 有限责 广东省
倪晓仁 电工电器 200 100.00 100.00 618868450
限公司 任公司 深圳市
天水天传自动化工 有限责 甘肃省
安建明 电工电气 53 100.00 100.00 224890479
程有限公司 任公司 天水市
北京天瑞明达电气 有限责
北京市 王有云 电工电气 200 100.00 100.00 75822872x
设备有限责任公司 任公司
天水长城果汁饮料 有限责 甘肃省
柳军民 果汁加工 4,000 100.00 100.00 71908687x
有限公司 任公司 天水市
陇南长城果汁饮料 有限责 甘肃省
柳军民 果汁加工 3,000 100.00 100.00 778863616
有限公司 任公司 礼县
秦安长城果汁饮料 有限责 甘肃省
柳军民 果汁加工 5,000 100.00 100.00 660035110
有限公司 任公司 秦安县
兰州长城农业科技 有限责 甘肃省
王建华 保健食品 774 92.89 92.89 710399861
发展有限公司 任公司 兰州市
兰州金筷子餐具清 有限责 甘肃省
郑广禄 餐具清洗 108 90.00 90.00 767716557
洗消毒有限公司 任公司 兰州市
3、 本企业的合营和联营企业的情况
73
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
本企业在
本企业持
被投资单 企业 被投资单 组织机构代
注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例
位名称 类型 位表决权 码
(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
天水天力
有限 甘肃省
特种管有 吴辉 电工电器 6,647.22 49.64 49.64 712706108
公司 天水市
限公司
乐都湟润
有限 青海省
水电有限 马撒力海 水力发电 3,862.00 48.35 48.35 232200420
公司 乐都县
公司
北京赛福
长城智能 有限
北京市 李东升 电工电器 1,000.00 46.00 46.00
消防设备 公司
有限公司
上海明电
舍长城开 有限 450 万美
上海市 吉川隆司 电工电器 40.00 40.00 757910145
关有限公 公司 元
司
甘肃机械
有限 甘肃省
信用担保 费秋菊 金融业 4,000.00 37.50 37.50 74589941X
公司 兰州市
有限公司
上海长凯
有限
信息技术 上海市 钱毓声 电工电器 2,200.00 34.54 34.54 631343317
公司
有限公司
享堂峡水
有限 青海省
电开发有 马撒力海 水力发电 9,000.00 34.00 34.00 222200139
公司 民和县
限公司
舟曲县两
有限 甘肃省
河口水电 仇青斌 水力发电 1,000.00 34.00 34.00 794850460
公司 甘南州
有限公司
西安长开
有限 陕西省
森源电工 王小龙 电工电器 450.00 33.33 33.33 757836256
公司 西安市
有限公司
单位:万元 币种:人民币
被投资单
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
位名称
一、合营企业
二、联营企业
天水天力
特种管有 8,261.08 1,610.98 6,590.70 927.62 0.67
限公司
乐都湟润
水电有限 6,794.25 4,961.77 1,832.48 32.67 0.01
公司
北京赛福
长城智能
4,036.57 24.24 4,012.34 7.07 0.95
消防设备
有限公司
上海明电
舍长城开
19,154.98 8,281.47 10,873.50 636.92 7.36
关有限公
司
甘肃机械
信用担保 9,496.14 5,470.95 4,025.19 1,051.42 0.94
有限公司
上海长凯
信息技术 7,139.00 3,438.95 3,700.05 337.27 0.66
有限公司
享堂峡水
电开发有 2,766.55 19.28 2,747.27 387.00 0.01
限公司
74
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
舟曲县两
河口水电
16,267.22 10,846.15 5,421.07 617.60 5.57
开发有限
公司
西安长开
森源电工 1,193.76 606.09 587.67 384.19 7.50
有限公司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
大连新源动力股份有限公司 其他 726035341
兰州电机股份有限公司 其他 566420418
兰州恒安电工有限公司 其他 以前年度已宣告清算
5、 关联交易情况
(1) 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
承租方名 租赁收益 年度确认的
出租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
称 定价依据 租赁收益
兰州长城 兰州市农民巷 215
甘肃长城电工集 农业科技 号院内六号楼一楼
2012 年 6 月 8 日 2013 年 6 月 7 日 协商 26,112.00
团有限责任公司 发展有限 五间办公用房，使
公司 用面积 64 平方米
兰州长城
办公楼二楼十间房
甘肃长城电工集 电工电力 2011 年 8 月 25 2012 年 8 月 24
屋，使用面积 157.8 协商 152,808.00
团有限责任公司 装备有限 日 日
平方米
公司
兰州长城
甘肃长城电工集 电工电力 办公楼 4-5 楼及物 2012 年 12 月 31
2012 年 1 月 1 日 协商 1,500,000.00
团有限责任公司 装备有限 业管理费 日
公司
(2) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
甘肃长城电工集 兰州长城电工股份 2009 年 5 月 14 日～2016
3,200.00 否
团有限公司 有限公司 年 5 月 13 日
甘肃长城电工集 兰州长城电工股份 2009 年 5 月 31 日～2016
3,500.00 否
团有限公司 有限公司 年 6 月 30 日
甘肃长城电工集 兰州长城电工股份 2009 年 12 月 8 日～2012
15,000.00 否
团有限公司 有限公司 年 8 月 25 日
甘肃长城电工集 兰州长城电工股份 2011 年 7 月 13 日～2012
400.00 否
团有限公司 有限公司 年 7 月 12 日
甘肃长城电工集 兰州长城电工股份 2011 年 11 月 29 日～2012
5,000.00 否
团有限公司 有限公司 年 11 月 28 日
甘肃长城电工集 兰州长城电工股份 2011 年 12 月 15 日～2012
5,000.00 否
团有限公司 有限公司 年 12 月 14 日
75
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
甘肃长城电工集 兰州长城电工股份 2012 年 3 月 30 日～2013
4,000.00 否
团有限公司 有限公司 年 3 月 29 日
甘肃长城电工集 兰州长城电工股份 2012 年 3 月 30 日～2012
2,000.00 否
团有限公司 有限公司 年 9 月 30 日
甘肃长城电工集 天水长城开关厂有 2012 年 6 月 23 日～2012
1,000.00 否
团有限公司 限公司 年 12 月 22 日
兰州长城电工股 天水长城果汁集团 2011 年 11 月 27 日～2012
5,000.00 否
份有限公司 有限公司 年 11 月 27 日
兰州长城电工股 天水长城果汁集团 2011 年 11 月 28 日～2012
5,000.00 否
份有限公司 有限公司 年 11 月 27 日
兰州长城电工股 天水长城果汁集团 2012 年 6 月 20 日～2013
2,000.00 否
份有限公司 有限公司 年 6 月 19 日
兰州长城电工股 天水长城果汁集团 2012 年 6 月 20 日～2013
3,000.00 否
份有限公司 有限公司 年 6 月 19 日
兰州长城电工股 天水长城果汁集团 2011 年 10 月 28 日～2012
3,000.00 否
份有限公司 有限公司 年 10 月 27 日
兰州长城电工股 天水长城果汁集团 2012 年 5 月 29 日～2013
6,000.00 否
份有限公司 有限公司 年 5 月 28 日
兰州长城电工股 天水长城果汁集团 2011 年 10 月 24 日～2012
5,000.00 否
份有限公司 有限公司 年 10 月 23 日
兰州长城电工股 天水长城果汁集团 2011 年 1 月 29 日～2016
2,400.00 否
份有限公司 有限公司 年 1 月 28 日
兰州长城电工股 天水长城开关厂有 2011 年 7 月 27 日～2012
1,600.00 否
份有限公司 限公司 年 7 月 26 日
兰州长城电工股 天水长城开关厂有 2012 年 1 月 17 日～2013
1,200.00 否
份有限公司 限公司 年 1 月 16 日
兰州长城电工股 天水长城开关厂有 2011 年 11 月 9 日～2012
2,000.00 否
份有限公司 限公司 年 11 月 8 日
兰州长城电工股 天水长城开关厂有 2012 年 6 月 14 日～2013
300.00 否
份有限公司 限公司 年 6 月 13 日
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
舟曲县两河口
其他应收款 水电开发有限 9,600,000.00 11,670,983.31
公司
上海长凯信息
其他应收款 1,250,000.00 1,250,000.00
技术有限公司
76
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
上海明电舍长城开关有
应付账款 7,922,660.00 7,922,660.00
限公司
其他应付款 兰州恒安电工有限公司 720,000.00 720,000.00
(九) 股份支付
1、 股份支付总体情况
无
(十) 或有事项：
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
无
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
无
3、 其他或有负债及其财务影响：
无
(十一) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
截至 2012 年 6 月 30 日，公司对外开出保函及保证金余额为 36,464,596.96 元；对外应
付票据余额为 16,613,595.46 元。
(十二) 资产负债表日后事项：
1、 其他资产负债表日后事项说明
本公司资产负债表日后无拟定的利润分配方案。
本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
(十三) 其他重要事项：
1、 非货币性资产交换
无
2、 债务重组
无
3、 企业合并
无
77
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
4、 租赁
无
5、 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、 年金计划主要内容及重大变化
无
7、 其他
无
(十四) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄
组合 329,780,993.96 100.00 15,632,335.94 4.74 303,522,785.98 100.00 14,844,589.70 4.89
分析
组合
329,780,993.96 100.00 15,632,335.94 4.74 303,522,785.98 100.00 14,844,589.70 4.89
小计
合计 329,780,993.96 / 15,632,335.94 / 303,522,785.98 / 14,844,589.70 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 318,360,354.66 96.54 9,550,810.64 292,102,146.68 96.24 8,763,064.40
1至2年 4,000,000.00 1.21 280,000.00 4,000,000.00 1.32 280,000.00
3至4年 2,313,020.00 0.70 693,906.00 2,313,020.00 0.76 693,906.00
5 年以上 5,107,619.30 1.55 5,107,619.30 5,107,619.30 1.68 5,107,619.30
合计 329,780,993.96 100.00 15,632,335.94 303,522,785.98 100.00 14,844,589.70
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
78
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
兰州长城电工电力装
全资子公司 71,850,856.23 一年以内 21.79
备有限公司
天水长城开关厂有限
全资子公司 60,313,306.67 一年以内 18.29
公司
天水二一三电器有限
全资子公司 43,001,300.00 一年以内 13.04
公司
天水长城果汁饮料有
全资子公司 37,800,000.00 一年以内 11.46
限公司
天水电气传动研究所
全资子公司 33,094,000.00 一年以内 10.04
有限责任公司
合计 / 246,059,462.90 / 74.62
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
天水长城果汁集团有限公
全资子公司 30,000,000.00 9.10
司
长城电工天水电器(集团)有
全资子公司 14,073,145.00 4.27
限公司
天水长城控制电器有限责
全资子公司 9,021,200.00 2.74
任公司
兰州长城工贸有限公司 控股子公司 8,941,494.69 2.71
哈尔滨长城水下高技术有
控股子公司 3,458,000.00 1.05
限公司
天水长城亿玛电子科技有
控股子公司 1,544,481.02 0.47
限公司
上海常凯信息技术有限公
参股子公司 1,250,000.00 0.38
司
合计 / 68,288,320.71 20.72
3、 长期股权投资
按成本法核算
79
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
资单位
被投资 增减 计提 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
单位 变动 减值 持股比
比例
准备 例（％）
（％）
长城电工
天水电器
200,000,000.00 652,540,298.82 652,540,298.82 100.00 100.00
集团有限
责任公司
天水长城
控制电器
73,080,976.00 73,080,976.00 73,080,976.00 100.00 100.00
有限责任
公司
天水长城
果汁集团 50,000,000.00 55,316,799.05 55,316,799.05 100.00 100.00
有限公司
兰州长城
电工电力 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
装备公司
天水长城
低压电器 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
兰州长城
工贸有限 4,080,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00 85.00 85.00
公司
兰州长城
高压电子
3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00 100.00
工程有限
公司
哈尔滨长
城水下高
2,680,000.00 2,680,000.00 2,680,000.00 30.45 30.45
技术有限
公司
兰州恒安
电工有限 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 4,780,000.00 70.51 70.51
公司
大连新源
动力股份 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 9.38 9.38
有限公司
兰州电机
股份有限 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 19.89 19.89
公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投资
本期计
被投资 增减变 减值 现金 资单位 单位表决
投资成本 期初余额 期末余额 提减值
单位 动 准备 红利 持股比 权比例
准备
例（％） （％）
天水天
力特种
33,000,000.00 32,714,361.70 3,326.20 32,717,687.90 49.64 49.64
管有限
公司
甘肃机
械信用
15,000,000.00 15,042,681.07 3,578.24 15,046,259.31 37.50 37.50
担保有
限公司
上海长
凯信息
15,200,000.00 6,421,892.15 6,421,892.15 34.54 34.54
技术有
限公司
80
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 4,530,000.00 4,145,200.00
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,904.44 -163,404.53
合计 6,904.44 -163,404.53
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5,594,442.63 -4,005,175.74
加：资产减值准备 787,746.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 242,223.85 168,204.88
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 211,636.40 211,636.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,959,281.01 1,521,680.24
投资损失（收益以“－”号填列） -6,904.44 163,404.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,613.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,828,737.20 42,785,845.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,246,147.15 244,418,607.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 -29,475,343.92 285,251,589.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 43,871,473.59 110,599,663.88
减：现金的期初余额 52,134,215.34 101,782,573.71
81
兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,262,741.75 8,817,090.17
(十五) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 2,942,779.00
量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
2,032,206.06
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
所得税影响额 -317,209.10
少数股东权益影响额（税后） -531,071.35
合计 4,126,704.61
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
1.95 0.0659 0.0659
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.59 0.0538 0.0538
公司普通股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
序号 项目 期末余额 年初余额/上年同期 增减比率%
1 应收票据 49,204,887.01 68,227,268.97 -27.88
2 在建工程 95,930,690.36 38,838,827.81 147.00
3 应付票据 16,613,595.46 4,000,000.00 315.34
4 应交税费 17,058,284.09 13,316,286.99 28.10
5 其他应付款 42,004,928.50 62,991,402.95 -33.32
6 其他非流动负债 108,613,925.53 63,462,225.53 71.15
7 营业税金及附加 6,207,233.58 4,232,440.39 46.66
8 销售费用 79,440,102.35 58,964,895.73 34.72
9 投资收益 82,801.55 -70,655.30 -217.19
10 营业利润 26,245,490.45 10,690,742.28 145.50
11 营业外收入 5,239,135.57 9,543,414.87 -45.10
12 营业外支出 264,150.51 1,874,144.95 -85.91
13 收到的税费返还 1,284,847.24 20,363,490.38 -93.69
14 收到的其他与经营活动有关的现金 30,433,821.35 19,888,282.40 53.02
15 支付的各项税费 65,750,162.81 40,340,836.05 62.99
购建固定资产、无形资产和其他长
16 63,088,131.19 24,170,135.13 161.02
期资产所支付的现金
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兰州长城电工股份有限公司 2012 年半年度报告
17 收到的其他与投资活动有关的现金 31,227,900.00
18 偿还债务所支付的现金 228,297,200.00 347,103,186.00 -34.23
分配股利、利润或偿付利息所支付
19 26,564,831.61 20,893,219.92 27.15
的现金
1、本期末应收票据较年初减少，主要原因是本期公司采购业务中用于支付货款的承兑汇票
大于销售回款中收到的承兑汇票，使承兑汇票的存量减少。
2、本期末在建工程较年初增加，主要原因是本期公司“天水电工电器产业园”建设项目启
动。
3、本期末应付票据较年初增加，主要原因是本期公司运用商业票据延期支付物料采购款。
4、本期末应交税费较年初增加，主要原因是公司营业收入增长，期末应交税费相应增加。
5、本期末其他应付款较年初减少，主要原因是本期末公司对往来款项重分类调整。
6、本期末其他非流动负债较年初增加，主要原因是公司收到“天水电工电器产业园”征地
补助资金。
7、本期营业税金及附加较上年同期增加，主要原因是本期营业收入同比增长，流转税金增
加，以流转税为计税基数的税金及附加相应增加。
8、本期销售费用较上年同期增加，主要原因是公司加大市场开发力度，市场投入增加。
9、本期投资收益较上年同期增加，主要原因是公司参股子公司经营情况好转，投资收益增
加。
10、本期营业利润较上年同期增加，主要原因是本期铜、银等主要原材料价格下降、盈利能
力强的产品在销量中所占的比重增加。
11、本期营业外收入较上年同期减少，主要原因是本期公司计入营业外收入的政府补助减少。
12、本期营业外支出较上年同期减少，主要原因是本期公司未发生非流动资产处置损失。
13、本期收到的税费返还较上年同期减少，主要原因是公司本期出口减少，出口退税款降低。
14、本期收到的其他与经营活动有关的现金较上年同期增加，主要原因是公司本期收到的政
府补助资金增加。
15、本期支付的各项税费较上年同期增加，主要原因是销售规模扩大，税费相应增加。
16、本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金较上年同期增加，主要原因
是“天水电工电器产业园”项目建设启动，投入的资金增加。
17、本期支付的各项税费较上年同期增加，主要原因是销售规模扩大，税费相应增加。
18、本期偿还债务所支付的现金较上年同期减少，主要原因是公司本期末到期的银行借款减
少。
19、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金较上年同期增加，主要原因是随着本期销售规
模的增长，流动资金借款的平均占用额增加，银行借款利息相应增加。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、会计机构负
责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：杨林
兰州长城电工股份有限公司
2012 年 8 月 14 日
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