兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
兰州长城电工股份有限公司
600192
2014 年半年度报告
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兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人杨林、主管会计工作负责人费秋菊及会计机构负责人（会计主管人员）
秦小强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项......................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 14
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 17
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 18
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 85
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兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
长城电工、公司、本公司 指 兰州长城电工股份有限公司
电工集团、控股股东 指 甘肃长城电工集团有限责任公司
甘肃省人民政府国有资产监督管
国资委 指
理委员会
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 兰州长城电工股份有限公司
公司的中文名称简称 长城电工
公司的外文名称 LANZHOU GREATWALL ELECTRICAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写 GWE
公司的法定代表人 杨林
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 白天洪 白天洪
联系地址 兰州市城关区农民巷 215 号 兰州市城关区农民巷 215 号
电话 0931-8415501 0931-8415321
传真 0931-8414606 0931-8414606
电子信箱 gwe@chinagwe.com gwe@chinagwe.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 兰州市城关区农民巷 215 号
公司注册地址的邮政编码 730000
公司办公地址 兰州市城关区农民巷 215 号
公司办公地址的邮政编码 730000
公司网址 www.chinagwe.com
电子信箱 gwe@chinagwe.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 长城电工 600192 G 电工
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 1,142,765,349.16 1,057,167,068.76 8.09
归属于上市公司股东的净利润 58,146,039.03 43,924,193.17 32.38
归属于上市公司股东的扣除非经常
38,856,087.11 26,577,936.62 46.20
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 6,240,615.39 34,616,450.39 -81.97
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,834,295,691.13 1,783,654,555.14 2.84
总资产 3,811,203,256.36 3,803,526,330.64 0.20
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1316 0.1285 2.41
稀释每股收益（元／股） 0.1316 0.0994 32.39
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.0880 0.0778 13.11
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.2143 3.6200 减少 0.41 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
2.1480 2.1900 减少 0.04 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -12,356.72
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 23,112,215.00
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -641.67
少数股东权益影响额 -378,241.99
所得税影响额 -3,431,022.70
合计 19,289,951.92
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年，公司全面落实"确保两个目标、强化五个支撑、重在五保五促、推进三个
深化"的年度经营工作指导思想，积极调整市场结构，加快科技创新，全力推进项目建设，深化
体制机制改革，努力克服宏观经济下行带来的不利影响，主要经营指标持续增长，各项经营管
理工作稳步推进。
以市场为导向，强化营销体系建设，积极调整营销策略，积极推动实施"区域、行业市场
并重，元件、成套销售并举"的营销策略，公司在国网、石油、石化、铁路市场领域相继中标一
批大额产品供货合同。整合外贸资源，搭建了外贸业务平台，组建了统一的外贸业务机构，市
场结构更趋合理，订货形势稳中有升。按照公司年度科技发展计划，全力组织开展科技创新工
作，完成了核电 1E 级专用开关设备的核级鉴定，对 KYN79 系列、i-AY1A 系列等主导开关设
备进行了产品结构典型化设计及优化，紧凑型模块化逆变器、石油钻机电控专用有源滤波器等
新产品的研发正在按计划有序实施。围绕深化管理体制机制改革，进一步推进公司集团化运作
实施的方案要求，子公司重新梳理了组织结构、管理流程、管理制度，已制定运行新的系统性
管理方案。结合内控体系建设，公司重新修订和完善了管理制度，夯实了管理基础。公司已被
确定为甘肃省股权激励首批试点单位，将为公司健全激励与约束机制、吸引和留住人才、实现
企业可持续发展搭建了运作平台。
报告期内，公司完成营业收入 114,276.53 万元，同比增长 8.09%；营业利润 4,687.34 万元，
同比增长 28.59%；利润总额 6,997.13 万元，同比增长 25.89%；归属于母公司净利润 5,814.60
万元，同比增长 32.38%。营业利润、净利润的增长：一是营业收入增加，规模效益显现；二是
公司生产所需的钢材、铜材、银材等主要原材料价格较上年同期有所降低，采购成本下降；三
是甘肃省大力扶持重点装备制造企业的发展,公司获得政府支持资金增加。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,142,765,349.16 1,057,167,068.76 8.09
营业成本 862,216,780.75 804,370,129.06 7.19
销售费用 75,363,266.15 80,259,552.33 -6.10
管理费用 113,686,646.03 97,167,349.62 17.00
财务费用 28,331,697.05 27,370,245.23 3.51
经营活动产生的现金流量净额 6,240,615.39 34,616,450.39 -81.97
投资活动产生的现金流量净额 -79,278,243.44 -65,615,639.66
筹资活动产生的现金流量净额 -60,871,647.32 -32,581,604.16
研发支出 19,422,455.52 19,230,276.64 1.00
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期收到的税费返还减少，支付其他经营活
动有关的现金增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期募集资金项目建设投资增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期公司向银行的借款数额减少。
2、 其它
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(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司营业利润 46,873,430.93 元，去年同期为 36,451,980.85 元,增长 28.59%，主
要原因是本期营业收入增加，铜材、钢材、银材等主要原材料采购成本下降。
报告期内，公司营业外收入 23,509,614.55 元，去年同期为 19,798,048.34 元,增长 18.75%，
主要原因是甘肃省大力扶持重点装备制造企业的发展,公司本期收到的政府支持资金增加。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 0.98
电工电器 937,192,058.07 701,941,813.57 25.10 6.91 5.52
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
中、高压开 增加 0.91
346,565,755.40 252,505,721.34 27.14 5.37 4.08
关设备 个百分点
接触器、断
增加 0.71
路器等元 298,898,040.01 195,909,960.81 34.46 9.18 8.01
个百分点
器件
自动化装 减少 4.32
93,702,553.47 73,319,968.67 21.75 34.66 42.53
置 个百分点
低压控制 增加 1.83
198,025,709.19 180,206,162.75 8.99 -3.12 -5.04
柜 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 1,072,817,725.90 15.20
国外 50,936,678.62 -50.63
合计 1,123,754,404.52 8.64
报告期内，由于公司浓缩苹果汁产品的出口收入减少，使得公司国外主营业务收入下降。
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司通过加快科技创新，实施项目建设，推进管理创新，进一步提升企业核心
竞争力。公司按照"纵向产业升级、横向延伸产业链"的思路，积极推动技术创新，保市场，调
结构。主导开关设备产品的结构典型化设计及优化，核电 1E 级专用开关设备的核级鉴定，满足
光伏发电及直流电源、智能化楼寓、家用电动机负载等领域的继电器、接触器等新产品的开发，
将为公司产品升级和拓宽市场应用领域奠定坚实的技术基础。公司正在实施的募集资金建设项
目中，中压空气绝缘开关厂房、智能仪表及配套产业厂房已进入设备调试阶段，计划三季度开
始试生产，将推动公司装备升级，加快新产品产业化进程。长城电工北京营销中心、甘肃长城
电工电器工程研究院有限公司的运营，外贸市场平台、大宗物资集采平台的建设，实现了公司
营销资源、科技资源、生产资源的共享，进一步提升了管理效能，降低了运营成本。
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(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司完成股权投资项目一项，完成股权投资 1,967.07 万元，与上年同比增加投
资 1,967.07 万元。基本情况如下：
投资额 占被投资公司
被投资公司名称 经营范围 投资类型
（万元） 权益的比例（%）
贷款担保、票据承兑担保、
甘肃机械信用
贸易融资担保、项目融资担 股权收购 1,967.07 100
担保有限公司
保、信用证担保。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
委托理财产品情况
单位:元 币种:人民币
资金
来源
是否
合作 是否 并说
委托理财 委托理财 实际收回本金金 经过 是否 关联
方名 委托理财金额 实际获得收益 关联 明是
产品类型 终止日期 额 法定 涉诉 关系
称 交易 否为
程序
募集
资金
中国建设
银行甘肃
建行
分行“乾
广场 2014 年 7
元”保本型 384,000,000.00 366,000,000.00 2,210,675.39 是 否 否 是 其他
东口 月2日
人民币理
支行
财产品（共
8 期）
工行 工银理财
兰州 共赢 3 号 2014 年 8
131,000,000.00 110,000,000.00 578,746.44 是 否 否 是 其他
八一 保本型（共 月4日
支行 7 期）
中信 中信理财
银行 之信赢系 2014 年 7
120,000,000.00 100,000,000.00 952,324.03 是 否 否 是 其他
兰州 列（对公） 月 31 日
分行 （共 5 期）
合计 / 635,000,000.00 / 3,741,745.86 / / / / /
截止 2014 年 6 月 30 日理财产品余额为 5300 万元，最迟一笔将于 2014 年 8 月 4 日到期收
回。根据募集资金投资计划和项目建设资金使用计划，公司将不再用暂时闲置募集资金进行现
金管理。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
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(1) 募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
已累计使用
募集 募集 本报告期已使用 尚未使用募 尚未使用募集资金用途及
募集资金总额 募集资金总
年份 方式 募集资金总额 集资金总额 去向
额
1．货币资金余额为 2434.32
非公 万元（含利息收入）。2、理
2013 开发 52,498.04 9,128.79 28,827.30 23,670.74 财产品余额为 5300 万元。
行 3、补充流动资金余额
19000 万元。
合计 / 52,498.04 9,128.79 28,827.30 23,670.74 /
本公司 2013 年年 7 月向特定投资者非公开发行人民币普通股 10,000 万股，实际募集资金
净额为 52498.04 万元。截止 2014 年 6 月 30 日，累计使用本次募集资金 28827.30 万元，本次募
集资金结余 23670.74 万元（不含利息收入和未达账因素，详见《兰州长城电工股份有限公司关
于募集资金存放与实际使用情况的专项报告》）。
(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集资 变更原因
募集资金 募集资金 是否符 产生 是否符 未达到计
承诺项目名 是否变 金本报 项目进 预计 及募集资
拟投入金 累计实际 合计划 收益 合预计 划进度和
称 更项目 告期投 度 收益 金变更程
额 投入金额 进度 情况 收益 收益说明
入金额 序说明
智能化新领
完 成 总
域中高压开
否 33,498.04 6,583.30 20,735.18 是 投 资 的
关设备产业
61.89%
化建设项目
完 成 总
技术研发中
否 6,500.00 124.50 1,052.58 是 投 资 的
心建设项目
16.19%
智能低压电
完 成 总
器技术升级
否 8,500.00 2,332.57 6,951.12 是 投 资 的
及产业化建
81.77%
设项目
基 于 IGBT
器件的变频 完 成 总
与逆变装置 否 4,000.00 88.42 88.42 否 投 资 的
产业化建设 2.21%
项目
合计 / 52,498.04 9,128.79 28,827.30 / / / / / /
“基于 IGBT 器件的变频与逆变装置产业化建设项目”2013 年度未实施，主要原因是在进
行工艺方案的论证和设备选型。该项目于 2014 年已正式启动。
4、 主要子公司、参股公司分析
主要产品 净利润
子公司名称 所处行业
或服务 （万元）
天水长城开关厂有限公司 电工电器 中高压开关设备的生产、销售 3,126.70
天水二一三电器有限公司 电工电器 低压电器元件的生产、销售 2,150.82
天水电气传动研究所有限责
电工电器 自动化装置的生产、销售 851.35
任公司
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5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司于 2014 年 4 月 17 日召开的 2013 年度股东大会审议通过《公司 2013 年度利润分配预
案》，本次分配以公司股本总额 441,748,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.17 元
（含税）， 共计派发股利 7,509,716.00 元。
利润分配于 2014 年 5 月 28 日实施完毕。报告期内现金分红政策的制定与执行符合《公司
章程》和《公司三年股东回报规划》股东大会决议的规定，分红标准比例明确清晰，相关的决
策程序和机制完备。利润分配方案经股东大会网络投票表决决定，中小股东的合法权益得到充
分维护。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 收购资产情况
单位:元 币种:人民币
自本年
初至本
自收购日 期末为 该资产为
是否为关
交易对 起至报告 上市公 所涉及的 所涉及的 上市公司
司贡献 联交易
方或最 被收购 资产收购价 期末为上 资产收购 资产产权 债权债务 贡献的净 关联关
购买日 的净利 （如是，
终控制 资产 格 市公司贡 润（适用 定价原则 是否已全 是否已全 利润占利 系
于同一 说明定价
方 献的净利 部过户 部转移 润总额的
控制下 原则）
润（注 1） 的企业 比例(%)
合并）
甘肃机 甘肃机
2014 年 中介机构
械实业 械信用
5 月 22 19,670,739.39 -148,493.76 否 审计和评 是 是 其他
有限责 担保有
日 估
任公司 限公司
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
√ 不适用
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 361,700,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 361,700,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 361,700,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 19.07
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
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(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
如未能
及时履 如未能
是否
是否及 行应说 及时履
承诺 承诺 承诺时间及期 有履
承诺方 承诺内容 时严格 明未完 行应说
背景 类型 限 行期
履行 成履行 明下一
限
的具体 步计划
原因
甘肃长城
解决
电工集团 控股股东承诺将不从事任何在商业上对本公司有可能
同业 长期 否 是
与首次 有限责任 直接或间接竞争的业务和活动。
竞争
公开发 公司
行相关 甘肃长城
的承诺 电工集团 控股股东承诺双方高级管理人员不同时在双方公司双
其他 长期 否 是
有限责任 重任职。
公司
中国北方 2013 年 7 月 24
股份
工业公司 认购公司非公开发行的股票锁定期 12 个月。 日至 2014 年 7 是 是
限售
等 8 名股东 月 24 日
1、本公司目前没有从事与股份公司生产经营的产品相
同、相类似或具有替代性的产品。
2、本公司除股份公司以外的控股企业、参股企业目前
没有从事与股份公司生产经营的产品相同、相类似或
具有替代性的产品。
3、股份公司已经投资的项目，本公司承诺将不再投资
相同、相似或具有替代性的项目。本公司也将通过控
制关系向本公司所控制的其他子公司要求不投资与股
份公司投资项目相同、相类似、具有替代性的项目。
4、本公司承诺未来将不会通过任何方式（包括但不限
于投资、收购、联营、合营、承包、租赁经营或其他
拥有股份、权益的方式）从事对股份公司的主营业务
与再融 构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务；本公司
资相关 甘肃长城 也将通过控制关系要求本公司所控制的其他子公司不
解决
的承诺 电工集团 会通过任何方式（包括但不限于投资、收购、联营、
同业 长期 否 是
有限责任 合营、承包、租赁经营或其他拥有股份、权益的方式）
竞争
公司 从事对股份公司的主营业务构成或可能构成直接或间
接竞争关系的业务。
5、如本公司及本公司的控股企业、参股企业有任何商
业机会可从事与股份公司主营业务构成或可能构成竞
争的业务，本公司将及时告知股份公司并尽力帮助股
份公司获得该商业机会。
6、本公司将充分尊重股份公司的独立法人地位，保障
股份公司独立经营、自主决策。本公司将严格按照《公
司法》以及股份公司《章程》的规定，促使经本公司
提名的股份公司董事依法履行其应尽的诚信和勤勉责
任。
7、如果本公司违反上述承诺，给股份公司造成经济损
失，本公司应承担相应的赔偿责任。8、本承诺效力持
续至本公司不再对股份公司有重大影响时止。
公司承诺在一个《三年股东回报规划》内以现金方式
其他承 2012 年 1 月至
分红 本公司 累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润 是 是
诺 2014 年 12 月
的百分之三十。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所
股票上市规则》的规定，完善法人治理结构，规范公司运作，加强投资者关系管理；公司已按
照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，建立了较为完备的现代企业制度。
报告期内，公司控股股东严格规范自身行为，控股股东及其附属企业等关联方不存在占用
公司资金的情况，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到五分开。
报告期内，公司按照《公司章程》的要求及时召开了股东大会、董事会、监事会及各专业
委员会，公司董事、监事、各专业委员会委员、董事会秘书及高级管理人员均能以维护公司和
股东利益为原则，忠实、诚信、勤勉的履行职责；董事会秘书认真做好信息披露工作，严格遵
守"三公"原则，确保公司信息披露及时、准确、真实、完整。公司治理的实际状况符合有关法
律法规和中国证监会有关要求。
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兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 40,071
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
前十名股东持股情况
持股
持有有限售条 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 比例 持股总数 报告期内增减
件股份数量 数量
(%)
甘肃长城电工集团有限责
国有法人 34.35 151,722,000 0 无
任公司
中国北方工业公司 国有法人 4.98 22,000,000 0 22,000,000 未知
境内非国
国信证券股份有限公司 3.85 17,000,000 0 17,000,000 未知
有法人
工银瑞信基金－工商银行
境内非国
－外贸信托恒盛定向增发 2.89 12,750,455 0 12,750,455 未知
投资集合资金信托计划 有法人
北京阳光嘉瑞科技开发有 境内非国
2.89 12,750,455 0 12,750,455 未知
限公司 有法人
境内非国
东海证券股份有限公司 2.49 11,000,000 0 11,000,000 质押 11,000,000
有法人
甘肃省国有资产投资集团
国有法人 2.26 10,000,000 0 10,000,000 未知
有限公司
境内非国
华龙证券有限责任公司 1.70 7,499,090 0 7,499,090 未知
有法人
境内自然
孙慧 1.58 7,000,000 0 7,000,000 质押 7,000,000
人
境内自然
张舒 0.39 1,740,080 165,098 0 未知
人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
甘肃长城电工集团有限责任公司 151,722,000 人民币普通股 151,722,000
张舒 1,740,080 人民币普通股 1,740,080
华润深国投信托有限公司－黄河 9 号信托计划 1,657,100 人民币普通股 1,657,100
王聪 1,250,000 人民币普通股 1,250,000
李淑惠 1,040,025 人民币普通股 1,040,025
张小芳 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
闫冰冰 915,429 人民币普通股 915,429
侯晓旭 904,929 人民币普通股 904,929
韩志鸿 734,700 人民币普通股 734,700
南京玄武路桥工程有限公司第一分公司 727,980 人民币普通股 727,980
公司控股股东——甘肃长城电工集团有限责任公司与其他股东无关联关系。其
上述股东关联关系或一致行动的说明 余股东公司未知其之间的关联关系，也未知上述股东是否属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 公司无优先股股东。
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兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
序 持有的有限售条
有限售条件股东名称 新增可上市交
号 件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
1 中国北方工业公司 22,000,000 2014 年 7 月 24 日 22,000,000
2 国信证券股份有限公司 17,000,000 2014 年 7 月 24 日 17,000,000
工银瑞信基金－工商银行－外
3 贸信托恒盛定向增发投资集 12,750,455 2014 年 7 月 24 日 12,750,455
合资金信托计划
北京阳光嘉瑞科技开发有限公 认购公司非
4 12,750,455 2014 年 7 月 24 日 12,750,455
司 公开发行股
票，限售期
5 东海证券股份有限公司 11,000,000 2014 年 7 月 24 日 11,000,000
12 个月。
甘肃省国有资产投资集团有限
6 10,000,000 2014 年 7 月 24 日 10,000,000
公司
7 华龙证券有限责任公司 7,499,090 2014 年 7 月 24 日 7,499,090
8 孙慧 7,000,000 2014 年 7 月 24 日 7,000,000
公司未知上述股东是否存在关联关系，也未知是否属
上述股东关联关系或一致行动的说明 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定
的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
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第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:兰州长城电工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 230,020,923.47 370,775,402.3
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 25,303,470.55 53,336,714.34
应收账款 1,342,873,691.24 1,187,120,818.88
预付款项 243,864,629.06 190,944,140.3
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 66,288,467.63 91,576,638.55
买入返售金融资产
存货 734,216,583.13 812,497,961.22
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 2,642,567,765.08 2,706,251,675.59
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 216,944,121.66 232,144,060.7
投资性房地产 14,265,096.81 14,265,096.81
固定资产 500,080,044.78 460,777,934.26
在建工程 222,844,053.23 174,594,787.86
工程物资 10,355.27 11,651.27
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 190,859,720.41 191,611,947.08
开发支出
商誉
长期待摊费用 214,483.66 659,414.12
递延所得税资产 23,417,615.46 23,209,762.95
其他非流动资产
非流动资产合计 1,168,635,491.28 1,097,274,655.05
资产总计 3,811,203,256.36 3,803,526,330.64
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
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兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
合并资产负债表（续）
2014 年 6 月 30 日
编制单位:兰州长城电工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 608,700,000.00 614,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 27,859,767.67 38,665,185.96
应付账款 673,241,020.53 675,697,066.67
预收款项 141,278,549.17 133,714,844.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 23,184,351.65 10,175,907.19
应交税费 27,907,130.38 13,101,032.00
应付利息
应付股利
其他应付款 31,079,484.8 59,467,378.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,533,250,304.2 1,544,821,415.32
非流动负债：
长期借款 262,472,800.00 278,872,800.00
应付债券
长期应付款 883,215.14 883,215.14
专项应付款 11,527,228.32 14,475,300.49
预计负债
递延所得税负债 416,825.77 416,825.77
其他非流动负债 105,863,560.36 116,408,711.36
非流动负债合计 381,163,629.59 411,056,852.76
负债合计 1,914,413,933.79 1,955,878,268.08
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 441,748,000.00 441,748,000.00
资本公积 902,346,497.85 902,346,497.85
减：库存股
专项储备
盈余公积 47,512,169.34 47,512,169.34
一般风险准备 4,812.98
未分配利润 442,684,210.96 392,047,887.95
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
1,834,295,691.13 1,783,654,555.14
合计
少数股东权益 62,493,631.44 63,993,507.42
所有者权益合计 1,896,789,322.57 1,847,648,062.56
负债和所有者权益总计 3,811,203,256.36 3,803,526,330.64
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
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兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:兰州长城电工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 95,936,066.57 166,899,898.39
交易性金融资产
应收票据 3,000,000.00 3,300,000.00
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 757,403,381.96 605,550,441.73
存货 184,027.00 130,768.50
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 856,523,475.53 775,881,108.62
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,000,577,908.14 975,497,586.87
投资性房地产 13,713,407.03 13,713,407.03
固定资产 54,636,261.46 3,069,968.42
在建工程 50,544,332.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 681,072.50 721,936.86
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,066.63
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,069,608,649.13 1,043,548,297.81
资产总计 1,926,132,124.66 1,819,429,406.43
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
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兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表（续）
2014 年 6 月 30 日
编制单位:兰州长城电工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 210,000,000.00 140,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 126,988.50 126,988.50
应交税费 437,368.01 -227,833.60
应付利息
应付股利
其他应付款 66,449,128.94 8,629,947.24
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 277,013,485.45 148,529,102.14
非流动负债：
长期借款 226,000,000.00 234,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 226,000,000.00 234,000,000.00
负债合计 503,013,485.45 382,529,102.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 441,748,000.00 441,748,000.00
资本公积 866,275,560.10 866,275,560.10
减：库存股
专项储备
盈余公积 47,512,169.34 47,512,169.34
一般风险准备
未分配利润 67,582,909.77 81,364,574.85
所有者权益（或股东权益）合计 1,423,118,639.21 1,436,900,304.29
负债和所有者权益（或股
1,926,132,124.66 1,819,429,406.43
东权益）总计
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
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兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,142,765,349.16 1,057,167,068.76
其中：营业收入 1,142,765,349.16 1,057,167,068.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,095,752,708.91 1,021,205,063.84
其中：营业成本 862,216,780.75 804,370,129.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,009,917.11 6,700,372.21
销售费用 75,363,266.15 80,259,552.33
管理费用 113,686,646.03 97,167,349.62
财务费用 28,331,697.05 27,370,245.23
资产减值损失 9,144,401.82 5,337,415.39
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -139,209.32 489,975.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -139,209.32 489,975.93
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,873,430.93 36,451,980.85
加：营业外收入 23,509,614.55 19,798,048.34
减：营业外支出 411,751.94 667,911.19
其中：非流动资产处置损失 89,003.36 143,039.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 69,971,293.54 55,582,118.00
减：所得税费用 9,987,909.99 8,761,564.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,983,383.55 46,820,553.98
归属于母公司所有者的净利润 58,146,039.03 43,924,193.17
少数股东损益 1,837,344.52 2,896,360.81
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1316 0.1285
（二）稀释每股收益 0.1316 0.0994
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
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兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,230,000.00 4,946,499.52
减：营业成本
营业税金及附加 238,995.00 277,438.73
销售费用 325,462.70 139,900.00
管理费用 8,071,152.94 8,199,327.38
财务费用 2,409,978.19 886,466.83
资产减值损失 955,942.11 2,133,717.44
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
9,581.88 -59,929.28
填列）
其中：对联营企业和合营
9,581.88 -59,929.28
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,761,949.06 -6,750,280.14
加：营业外收入 1,600,000.00 1,500.00
减：营业外支出 110,000.00 201,693.50
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-6,271,949.06 -6,950,473.64
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,271,949.06 -6,950,473.64
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
23
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 594,794,326.19 646,433,773.84
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,486,460.50 11,368,666.21
收到其他与经营活动有关的现金 49,386,228.57 26,513,842.01
经营活动现金流入小计 645,667,015.26 684,316,282.06
购买商品、接受劳务支付的现金 296,976,766.25 371,000,269.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 102,532,300.07 96,701,459.00
支付的各项税费 73,458,070.01 62,015,224.79
支付其他与经营活动有关的现金 166,459,263.54 119,982,878.64
经营活动现金流出小计 639,426,399.87 649,699,831.67
经营活动产生的现金流量净额 6,240,615.39 34,616,450.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 38,015.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 449,500.89 16,000.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 449,500.89 54,015.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 88,319,300.00 65,669,655.33
金
投资支付的现金 138,177.90
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -8,729,733.57
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 79,727,744.33 65,669,655.33
投资活动产生的现金流量净额 -79,278,243.44 -65,615,639.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 236,100,000.00 340,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 236,100,000.00 340,000,000.00
偿还债务支付的现金 257,800,000.00 336,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,171,647.32 36,181,604.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,337,220.50 3,592,089.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 296,971,647.32 372,581,604.16
筹资活动产生的现金流量净额 -60,871,647.32 -32,581,604.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -133,909,275.37 -63,580,793.43
加：期初现金及现金等价物余额 325,545,980.59 172,187,162.93
六、期末现金及现金等价物余额 191,636,705.22 108,606,369.50
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
24
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,946,499.52
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 274,332,672.92 214,162,475.41
经营活动现金流入小计 274,332,672.92 219,108,974.93
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,572,355.35 3,449,390.00
支付的各项税费 119,507.66 361,168.19
支付其他与经营活动有关的现金 380,329,461.80 259,946,072.59
经营活动现金流出小计 384,021,324.81 263,756,630.78
经营活动产生的现金流量净额 -109,688,651.89 -44,647,655.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
448,624.89
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 448,624.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
551,804.30 1,354,250.00
金
投资支付的现金 25,070,739.39
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 25,622,543.69 1,354,250.00
投资活动产生的现金流量净额 -25,173,918.80 -1,354,250.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 160,100,000.00 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 160,100,000.00 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 78,100,000.00 113,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,101,261.13 13,638,998.82
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 96,201,261.13 126,638,998.82
筹资活动产生的现金流量净额 63,898,738.87 23,361,001.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -70,963,831.82 -22,640,904.67
加：期初现金及现金等价物余额 166,899,898.39 44,944,354.03
六、期末现金及现金等价物余额 95,936,066.57 22,303,449.36
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
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兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或 减：库存 专项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 股 储备 准备
一、上年年末余额 441,748,000 902,346,497.85 47,512,169.34 392,047,887.95 63,993,507.42 1,847,648,062.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 441,748,000.00 902,346,497.85 47,512,169.34 392,047,887.95 63,993,507.42 1,847,648,062.56
三 、 本期 增减变 动 金 额 4,812.98 50,636,323.01 -1,499,875.98 49,141,260.01
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 58,146,039.03 1,837,344.52 59,983,383.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 58,146,039.03 1,837,344.52 59,983,383.55
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,812.98 -7,509,716.02 -3,337,220.50 -10,842,123.54
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 4,812.98 4,812.98
3．对所有者（或股东） -7,509,716.02 -3,337,220.50 -10,846,936.52
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 441,748,000.00 902,346,497.85 47,512,169.34 4,812.98 442,684,210.96 62,493,631.44 1,896,789,322.57
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
26
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或 减：库 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 存股 备 险准备
一、上年年末余额 341,748,000.00 477,366,065.61 47,512,169.34 326,073,644.27 57,279,621.81 1,249,979,501.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 341,748,000.00 477,366,065.61 47,512,169.34 326,073,644.27 57,279,621.81 1,249,979,501.03
三、本期增减变动金额（减少以
38,797,973.14 -695,728.19 38,102,244.95
“－”号填列）
（一）净利润 43,924,193.17 2,896,360.81 46,820,553.98
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 43,924,193.17 2,896,360.81 46,820,553.98
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -5,126,220.03 -3,592,089.00 -8,718,309.03
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -5,126,220.03 -3,592,089.00 -8,718,309.03
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 341,748,000.00 477,366,065.61 47,512,169.34 364,871,617.41 56,583,893.62 1,288,081,745.98
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
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兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或股 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 441,748,000.00 866,275,560.10 47,512,169.34 81,364,574.85 1,436,900,304.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 441,748,000.00 866,275,560.10 47,512,169.34 81,364,574.85 1,436,900,304.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-13,781,665.08 -13,781,665.08
号填列）
（一）净利润 -6,271,949.06 -6,271,949.06
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -6,271,949.06 -6,271,949.06
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -7,509,716.02 -7,509,716.02
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -7,509,716.02 -7,509,716.02
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 441,748,000.00 866,275,560.10 47,512,169.34 67,582,909.77 1,423,118,639.21
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
28
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 341,748,000.00 441,295,127.86 47,512,169.34 102,411,264.17 932,966,561.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 341,748,000.00 441,295,127.86 47,512,169.34 102,411,264.17 932,966,561.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-12,076,693.67 -12,076,693.67
号填列）
（一）净利润 -6,950,473.64 -6,950,473.64
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -6,950,473.64 -6,950,473.64
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -5,126,220.03 -5,126,220.03
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -5,126,220.03 -5,126,220.03
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 341,748,000.00 441,295,127.86 47,512,169.34 90,334,570.50 920,889,867.70
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：费秋菊 会计机构负责人：秦小强
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兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
兰州长城电工股份有限公司（以下简称"本公司"或"长城电工"）系甘肃长城电工集团有限责
任公司独家发起,以社会募集方式设立的股份有限公司，于 1998 年 12 月 10 日在甘肃省工商行
政管理局注册登记，于 1998 年 12 月在上海证券交易所挂牌上市，股票代码 600192，简称"长城
电工"。
本公司设立时，经甘肃省人民政府以甘政函[1998]35 号文批准，由甘肃长城电工集团有限
责任公司将其盈利能力最高的主导产品即电机及发电设备、输配电、用电装置及低压电器元件、
自动化装置等四大系列产品的生产系统及其相关的供应、技术、管理、销售、科研开发系统作
价 21,000 万元投入本公司；并经中国证券监督管理委员会证监发[1998]294 号文批准，向社会公
开发行社会公众股 8,500 万股（元）；注册资本为 29,500 万元。
2000 年 7 月，本公司经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]66 号文批准，向社会公
众股股东按每 10 股配 3 股配股，增加注册资本（股本）2,550 万元。配股完成后本公司注册资
本变更为人民币 32,050 万元。
2006 年 8 月，本公司经甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会甘国资产权[2006]171 号文
《关于兰州长城电工股份有限公司股权分置改革暨定向回购有关问题的批复》批准，实施股权
分置方案，非流通股股东甘肃长城电工集团有限责任公司向流通股股东支付 3,425.5 万股股票对
价。
2006 年 11 月，本公司为解决大股东占用资金问题，经国务院国有资产监督管理委员会国
资产权[2006]1396 号文《关于兰州长城电工股份有限公司部分国有股以股抵债有关问题的批
复》、上海证券交易所上证上字[2006]710 号文《关于兰州长城电工股份有限公司实施定向回购
股份（含以股抵债）的批复》批准，以 15,962.37 万元回购甘肃长城电工集团有限责任公司持有
的本公司存在限售条件的流通股股份 3,571 万股，减少注册资本 3,571 万元。变更后注册资本为
28,479 万元。
2010 年 5 月，本公司经 2010 年度股东大会审议通过《公司 2009 年度利润分配及资本公积
转增股本议案》；以 2009 年末公司总股本 28479 万股为基数，每 10 股以资本公积转增 2 股，共
计转增 5695.80 万股。
2013 年 7 月，本公司根据 2012 年第一次临时股东大会决议，并经甘肃省人民政府国有资
产监都管理委员会"甘国资发改组【2011】297 号"文及中国证券监督管理委员会证监许可【2013】
87 号《关于核准兰州长城电工股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准，非公开发行有
限售条件股票 10,000 万股新股（每股面值 1 元，发行价 5.49 元/股）。截止 2014 年 6 月 30 日，
公司变更后注册资本为 44,174.80 万元。
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司持有注册号为 620000000006714 的企业法人营业执照，登
记情况如下：
住所：兰州市城关区农民巷 215 号
法定代表人：杨林
公司类型：股份有限（国内合资上市）
经营范围：电器机械及器材、电器元件的研究开发、生产、批发零售；设计、制作、发布国内
各类广告。
注册资本：肆亿肆仟壹佰柒拾肆万捌仟元整
实收资本：肆亿肆仟壹佰柒拾肆万捌仟元整
营业期限：1998 年 12 月 10 日至 2048 年 12 月 10 日
本公司属于其他电器机械制造业，目前主要从事输配电、用电装置及低压电器元件、自动
化装置等三大系列等产品的生产、加工和销售。
本公司设董事会办公室、综合管理部、经济运行部、科技发展部、财务运营部、营销策划
部、人力资源部、法律事务部、审计监察部、党群工作部等职能管理部门，拥有长城电工天水
电器集团有限公司、天水长城果汁集团有限公司等子集团以及天水长城开关厂有限公司、天水
二一三电器有限公司、天水电气传动研究所有限责任公司等生产经营子公司。
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兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司的母公司甘肃长城电工集团有限责任公司，系甘肃省国有资产监督管理委员会全资
拥有的国有独资公司。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公
司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
本公司作为合并方收购控股股东甘肃长城电工集团有限责任公司拥有的具有独立生产加工能力
的业务分部以及收购甘肃长城电工集团有限责任公司控制的其他子企业的全部净资产或具有控
制权的表决权资本，则此类合并属于同一控制下的企业合并。如果本公司的实际控制人甘肃省
国有资产监督管理委员会主导了本公司与其控制的企业之间的合并行为，则将此类企业合并也
归属于同一控制下的企业合并。
本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。
2．企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期：
（1）企业合并协议已获股东大会通过；
（2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
（3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
（4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余款
项；
（5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的
利益及承担风险。
3．本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理：
（1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始
投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所
有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始
投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，调整资本公积和留存收益。
（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况
进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并
方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。
（3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当
期损益。
（4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的
原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报
表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。
4．本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理：
31
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（1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证
券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出
净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。
（2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合
并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成
本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
（3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按
照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份
额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、
负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
5．本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交易
成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：
（1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所
有者权益项目。
（2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定
每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。
（3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。
6．本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值：
（1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。
（2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
（3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义
金额作为公允价值；对于收款期在 3 年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值
确定其公允价值。
（4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在
销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去
至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可
能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
（5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。
（6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市
场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定
其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定
的估值技术确定其公允价值。
（7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场，
但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；
同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、
无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计
其公允价值。
（8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可
获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的
金额作为其公允价值。
（9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现
后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应当按照适当的
折现率折现后的现值作为其公允价值。
（10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认为预计
负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方
支付的金额计量。
（11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、
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兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产
或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
11．本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于 50%
的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本
公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
2．本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，
并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日
起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不
再纳入合并范围。
3．在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的
会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允
价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公
司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
4．本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编
制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间
的差额作为合并资产负债表中的"商誉"，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允
价值份额之间的差额计入合并当期的"营业外收入"。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以"少数股东权益"在合并资产负债表的股
东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项
目下以"少数股东损益"项目列示。
5．若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额分别下列情况进行处理：
（1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲
减少数股东权益；
（2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该
子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，
应当全部归属于母公司的股东权益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货
币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投资作为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1.本公司对以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将
外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即
期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款
产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.本公司将境外经营的财务报表并入本企业财务报表时，对资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
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兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处
置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表
所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。
(九) 金融工具：
1．金融资产的分类
本公司将取得的金融资产划分为四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产。
2．金融资产的确认和计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
A.本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或
消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
B.本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为
初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当
期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的
利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，在实际收到时作为投资收益。
C.资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动
计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账
金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
A.本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产划分为持有至到期投资。
B.如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融
资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于 5%时，本公司将该类投资
的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再
将该金融资产划分为持有至到期投资。
C.持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
D.持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至
到期投资按摊余成本计量。
E.处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认
为投资收益。
（3）可供出售金融资产
A.可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、
持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。
B.可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独
确认为应收项目。
C.可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，
可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积。
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D.处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损
益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投
资损益。
3．金融资产转移的确认和计量
(1)本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
(2)如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金
融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金
融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入
所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
(3)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认
该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的，本公司将就该服务合同确认一项服务
资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
(4)金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产
终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
(5)如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得
相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的
费用。
4．主要金融资产公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值；
(2)金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值；
(3)初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
(4)采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其
他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际
交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
5．主要金融资产的减值
若有客观证据表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。
(1)持有至到期投资的减值
在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有
至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益。
对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期
损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在
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兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产的减值
资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合
考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提减值准备。
本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，
也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
6．金融负债
(1)本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。
(3)其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司
发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关
交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。
(4)本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额 1000 万元（含 1000 万元）以上的应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测
试。对于经单独测试后未减值的应收款项按类似
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款
项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定
减值损失，计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
确定组合的依据 帐龄分析组合
按组合计提坏账准备的计提方法 帐龄分析法
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 7% 7%
2－3 年 10% 10%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
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3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大的应收款项,但有证据表明其信
单项计提坏账准备的理由 用风险特征与一般应收款项不再类似；
坏账准备的计提方法 个别认定法
(十一) 存货：
1、 存货的分类
1．本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
2．本公司存货的取得按计划成本计价：
（1）原材料按计划成本计价，通过"材料成本差异"科目核算实际成本与计划成本的差异，月终
按差异率分摊材料差异。
（2）低值易耗品采用"五五摊销法"核算。
（3）产成品按计划成本计价，通过"产品成本差异"科目核算实际成本与计划成本的差异，月末
按差异率分摊，产成品差异转入营业成本。
3．本公司对存货采用永续盘存制。
2、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量
（1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价
值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转
回，转回的金额计入当期损益。
（2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：
A.产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货的可变现净值，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
B.需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
C.资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以
合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
3、 存货的盘存制度
永续盘存制
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
五五摊销法
(2) 包装物
五五摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
1．本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单
位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益
性投资。
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对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投
资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资，对联营企业的投资是指本
公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。
2．本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。
3．本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联
营企业的权益性投资采用权益法核算。
本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营
企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，
以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调
整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账
面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对
其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账
面价值减记至零为限。
4．当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股
权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账
面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应
的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。
(十三) 投资性房地产：
1．本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包
括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
2.本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性
房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。
3.本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规
定计提折旧或摊销。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 3% 3.23%-2.42%
机器设备 10-20 3% 9.70%-4.65%
电子设备 4-28 3% 24.24%-3.46%
运输设备 6-12 3% 16.17%-8.08%
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行
减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可
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收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值
准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
4、 其他说明
1．本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
2．在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不
同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造
支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；
不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。
3．本公司在取得固定资产时按照实际成本入账。
4．本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采
用年限平均法计提折旧
(十五) 在建工程：
1．在建工程的计价和结转为固定资产的标准
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并
按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
2.在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给
企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在
建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价
值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转
回。
(十六) 借款费用:
1．借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的
摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2.本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才
能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
3．当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本
化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
4．为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生
的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
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收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
5．本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期
间内予以资本化，计入相关资产的成本。
6.在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生
的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借
款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(十七) 生物资产：
1．生物资产是指有生命的动物和植物。本公司将持有的生物资产分为消耗性生物资产、生产性
生物资产和公益性生物资产。
2.本公司对取得的生物资产按照取得后的成本进行初始计量。
3．本公司对生产性生物资产采用直线法计提折旧，对公益性生物资产不计提折旧。
4．当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消
耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，本公司按照可
变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期
损益。当影响本公司消耗性生物资产减值的因素已经消失时，本公司在原已计提的跌价准备金
额内将减记的金额转回，同时将转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，
不得转回。
本公司对公益性生物资产不计提减值准备。
(十八) 无形资产：
1．本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包
括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
2.本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
3．本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开
发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满
足下列条件时确认为无形资产：
（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4．本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
5．本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产。
6．本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。按预计使用年限、合
同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。
7．当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无
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形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价
值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无
形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
(十九) 长期待摊费用：
1．长期待摊费用指本公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，包括租入
固定资产的改良支出、开办费等。
2.本公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，租入固定资产改良支出在租赁
期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其它长期待摊费用应当在受益期内
平均摊销。
所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入
开始生产经营当月的损益。
3．公司期末对长期待摊费用进行检查，如果费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销
的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 附回购条件的资产转让：
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协
议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产
时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入
财务费用。
(二十一) 预计负债：
1．或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决
定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、
亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
2.本公司除将同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产
及或有负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
3．本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个
资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
1．股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交
易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确
定的交付现金或其他资产义务的交易。
2、 权益工具公允价值的确定方法
1．股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交
易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确
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定的交付现金或其他资产义务的交易。
2.本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允
价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取
职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，
并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
3．本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加负债；
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当
进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
(二十三) 回购本公司股份：
公司为减少公司注册资本等回购本公司的股份时按所回购股份实际支付的价款加上相应税费，
记入"库存股"项目；注销股份时，按照股份面值减少"股本"项目，对回购价格超过上述"股本"
及"资本公积"的，减少留存收益。
(二十四) 收入：
1．收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关
的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
2.在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同
或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售
商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实
际利率法进行摊销，计入当期损益。
3．如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收
入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应
收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
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（2）相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或
已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。
4.若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公
司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发
生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
5．在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
（1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
(二十五) 政府补助：
1．政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的
货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3．本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内
平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
4．本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
(二十六) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1.所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。
2.在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果
资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税
暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将
此差异作为可抵扣暂时性差异。
3．除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时
间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
4.本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产：
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（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递
延所得税资产。
5.资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和
以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。
除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本
公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
6.本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得
税作为计入利润表的所得税费用或收益。
(二十七) 经营租赁、融资租赁：
1．租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性
租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。
2.作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
3．本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或
有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十八) 持有待售资产：
1．同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是公司已经就处置该资产作出决议；
二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
2.公司对于持有待售的非流动资产，按其公允价值减去处置费用后的金额调整该项资产的账面
价值，但不超过符合持有待售条件时该项资产的原账面价值；原账面价值高于调整后预计净值
的差额，应作为资产减值损失计人当期损益。
3．持有待售资产从划归为持有待售之日起停止计提折旧和减值测试。在编制资产负债表时，本
公司将持有待售资产列示在划归为持有待售前的项目中，并在报表附注中披露持有待售资产名
称、账面价值、公允价值、预计处置费用和预计处置时间等。
(二十九) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(三十) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
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2、 未来适用法
无
(三十一) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1．会计政策和会计估计变更的批准程序
（1）公司财务运营部书面报告公司经理层，说明会计政策或会计估计变更的依据、理由，会计
处理的具体方法，变更影响数额等事项。
（2）公司经理层召开总经理办公会讨论公司有关会计政策或会计估计变更的专项报告，并作出
决议，是否将该变更事项提交董事会审议。如决定将该变更事项提交董事会审议的，应及时将
报告递交董事会。
（3）董事会审议会计政策或会计估计变更事项并做出决议。
（4）公司监事会应切实履行监督职能，对董事会的决议提出专门意见，并形成决议。
（5）公司独立董事应就公司董事会会议通过的变更会计政策或会计估计决议发表独立意见。
（6）当会计政策或会计估计变更数影响利润总额预计达到 1000 万元以上(含 1000 万元)时，须
提交董事会批准。
（7）当会计政策或会计估计变更内容按照法律、法规的规定，需报请有权部门批准的，还应报
请相关部门批准。
2．会计政策变更的性质、内容和原因
报告期内,本公司无会计政策变更的情况。
3．会计估计变更的内容和原因
报告期内,本公司无会计估计变更的情况。
（三十二）前期会计差错更正
本报告期未发现需要更正的重大前期会计差错。
（三十三）非货币性资产交换
1．非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投
资等非货币性资产进行的交换。
货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银
行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资
产以外的资产。
2．若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资
产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的
非货币性资产之和）的比例低于 25%，则视为非货币性资产交换；高于 25%（含 25%）的，视
为以货币性资产取得非货币性资产。
3．对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，
本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值
的差额计入当期损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应
支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收
到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比
例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
4．如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，
本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关
税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去
收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额
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的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
（三十四）职工薪酬
1．职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体
包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2．在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职
工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（3）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
3．对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会
保险费和住房公积金以及工会经费、职工教育经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照
国家规定的标准计提后按照 2.18.2 的规定处理。
4．本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬
金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬
金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资
产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金
计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根
据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
5．本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认为解除与职工的劳动关系给予补偿而产生
的预计负债，同时计入当期损益：
（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（三十五）债务重组
1．债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院
的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债
务重组两种事项。
2．债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他债务
条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种
方式的组合等。
3．作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现
金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价
值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让
的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的
组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允
价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
4．作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资
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产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价
值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先
将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方
式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享
有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
（三十六）每股收益
1．每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、
股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股
时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。
2．本公司按照以下公式计算基本每股收益：
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润/发行在外的普通股加权平均数
（1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的"扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影
响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；
（2）发行在外的普通股加权平均数＝期初发行在外股数总数＋报告期因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数+报告期因发行新股或债转股等增加股份数×增加股份次月起至报告期
期末的累计月数÷报告期月份数－报告期因回购等减少股份数×减少股份次月起至报告期期末
的累计月数÷报告期月份数-报告期缩股数。
（3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计
算确定：
A.为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；
B.因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；
C.非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企
业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；
D.为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。
3．发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行
在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
（1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考
虑所得税的影响：
A.当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
B.稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
（2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的
加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之
和。
A.计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间
发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行
日转换。
B.当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，本公司未收到任何对
价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当
期普通股平均市场价格
C.本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回
购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购
的普通股股数
47
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，
直至稀释每股收益达到最小值。
4．发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因
并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股
收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各
列报期间的每股收益。
如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股
收益。
（三十七）分部报告
本公司的业务在中国境内外开展，因此划分为国内、国外地区分部。本公司还以业务分部进行
分类，本公司的业务分部包括高中压开关柜分部、低压控制电器分部和自动化装置系统分部、
接触器、断路器分部、浓缩果汁分部、其他等六大部分。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
本公司为增值税一般纳税人。按产
品销售收入 17%的税率计算销项
增值税 17%
税额，并按扣除当期允许抵扣的进
项税额后的差额缴纳增值税。
按照营业税暂行条例规定
营业税 5%
的税目、税率计算缴纳。
城市维护建设税 7% 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠及批文
依据财税[2011]58 号文精神，天水长城开关厂有限公司、天水长城控制电器有限公司、天
水电气传动研究所有限责任公司、天水二一三电器有限公司享受西部大开发税收优惠政策，其
2014 年企业所得税暂按 15%的税率计缴；根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有
关企业所得税问题的公告》及甘国税函（2012）92 号的有关规定，天水家园生物饲料有限公司、
秦安长城果汁饮料有限公司 2014 年度暂按 15%的税率缴纳企业所得税。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
48
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
实质上 从母公司所有者权
是
构成对 少数股东 益冲减子公司少数
否
子公司 持股 表决 权益中用 股东分担的本期亏
子公司 业务 合
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额 净投资 比例 权比 少数股东权益 于冲减少 损超过少数股东在
类型 性质 并
的其他 (%) 例(%) 数股东损 该子公司期初所有
报
项目余 益的金额 者权益中所享有份
表
额 额后的余额
高中低压输配电设备及其相关产品、电
气传动及自动化系统与装置及元件、特
长城电工天水 种电源装置、起重机电气控制及制动装
全资子 甘肃省 电工
电器集团有限 200,000,000.00 置的研发、制造、销售、服务及其进出 652,540,298.82 100.00 100.00 是
公司 天水市 电器
责任公司 口业务；原材料物资的采购销售及仓
储；电气工程设计咨询、工程总包业务；
电气技术输出。
高中低压电器和成套设备、电气传动自
动化产品及系统集成的技术研究、研
发、试验、检测、试制和销售，及其技
甘肃长城电工
全资子 甘肃省 电工 术成果的销售、咨询和服务；电力工程
电器工程研究 20,000,000.00 200,000,000.00 100.00 100.00 是
公司 天水市 电器 的研究、设计、咨询、总包服务；电器
院有限公司
制造工厂工业装备的研究、设计、制造
和服务；电器行业技术、电力工程技术
的咨询和服务。
天水长城控制 高低压配电设备、起重机电气控制及制
全资子 甘肃省 电工
电器有限责任 70,000,000.00 动装置、母线槽系列、高低压电器元件 73,080,976.00 100.00 100.00 是
公司 天水市 电器
公司 的开发、制造及销售。
机械电气、电子产品中、金属材料、机
兰州长城电工
全资子 甘肃省 电工 械设备、仪器仪表的批发零售；成套设
电力装备有限 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00 是
公司 兰州市 电器 备的设计、制造、销售、安装及维修服
公司
务；发电、售电及相关技术服务。
天水长城果汁 全资子 甘肃省 果汁 出口浓缩果蔬汁、香精、饮料的生产、
50,000,000.00 55,316,799.05 100.00 100.00 是
集团有限公司 公司 天水市 加工 储藏、销售；农副产品加工
机械电气、电子产品（不含卫星地面接
兰州长城工贸 控股子 甘肃省 电工 收设施）、金属材料（不含贵、稀有金
4,800,000.00 4,080,000.00 85.00 85.00 是 1,069,347.14
发展有限公司 公司 兰州市 电器 属）、机械设备、仪器仪表的批发零售
及成套设备的销售、安装、维修服务。
兰州长城高压
全资子 甘肃省 电工 电子回旋共振紫外线辐射源及相关产
电子工程有限 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00 100.00 是
公司 兰州市 电器 品与成套装置的开发
公司
天水长城低压 控股子 甘肃省 电工
10,000,000.00 高低压电器元件、电气成套装置。 5,000,000.00 50.00 50.00 是 2,989,102.82
电器有限公司 公司 天水市 电器
哈尔滨长城水 黑龙江
控股子 电工 水下高科技产品和工业自动化产品的
下高技术有限 省哈尔 8,800,000.00 2,680,000.00 60.46 60.46 是 -181,424.91
公司 电器 开发、制造、销售、安装、修理改造
公司 滨市
高中低压输配电气设备及其相关产品
天水长城开关 全资子 甘肃省 电工 的研发、制造、服务及其进出口业务；
200,000,000.00 356,060,923.34 100.00 100.00 是
厂有限公司 公司 天水市 电器 电气工程咨询、电气工程总包业务；电
气技术输出。
天水二一三电 全资子 甘肃省 电工 低压电器元件和成套装置的生产、制
110,000,000.00 150,977,896.30 100.00 100.00 是
器有限公司 公司 天水市 电器 造、销售、服务。
天水电气传动 电气传动及自动化系统与装置、特种电
全资子 甘肃省 电工
研究所有限责 60,000,000.00 源装置的设计、制造；技术咨询及技术 90,545,726.98 100.00 100.00 是
公司 天水市 电气
任公司 服务。
长城电工天水 全资子 甘肃省 电工
50,000,000.00 原材料物资采购、销售、仓储。 50,000,000.00 100.00 100.00 是
物流有限公司 公司 天水市 电器
农副产品（不含粮食）收购，浓缩果汁
天水长城果汁 全资子 甘肃省 果汁
40,000,000.00 及果汁饮料的生产、储藏、销售（含出 49,767,816.96 100.00 100.00 是
饮料有限公司 公司 天水市 加工
口）、进料加工、苗木栽培及销售。
49
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
陇南长城果汁 全资子 甘肃省 果汁 生产（含进料）、销售（含出口）浓缩
30,000,000.00 55,125,012.00 100.00 100.00 是
饮料有限公司 公司 礼县 加工 果蔬汁及果汁饮料、苗木栽培及销售。
秦安长城果汁 全资子 甘肃省 果汁 浓缩果汁及饮料生产、销售；苗木栽培
50,000,000.00 41,896,912.11 100.00 100.00 是
饮料有限公司 公司 秦安县 加工 及销售。
农作物、经济作物及园艺花卉研制开
发、技术开发、信息和咨询服务（不含
兰州长城农业
控股子 甘肃省 保健 中介）；农业高新技术产品的开发、推
科技发展有限 7,740,000.00 5,316,566.86 92.89 92.89 是 303,640.57
公司 兰州市 食品 广；食品（螺旋藻片剂）生产、销售；
公司
保健食品（西尔瑞灵芝螺旋藻片）委托
生产、销售
天水家园生物 全资子 甘肃省 生物 苹果渣粉碎饮料、苹果渣颗粒饮料的生
1,500,000.00 3,082,500.00 100.00 100.00 是
饮料有限公司 公司 天水市 制造 产、销售（含出口），进料加工
兰州金筷子餐
控股子 甘肃省 餐具
具清洗消毒有 1,200,000.00 消毒产品（消毒餐具）的生产、销售。 1,080,000.00 90.00 90.00 是 104,718.98
公司 兰州市 清洗
限公司
销售高低压输配电设备、建材、五金交
成都长开电器 全资子 四川省 电工 电、工矿机械配件、办公用品；高低压
500,000.00 500,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 公司 成都市 电器 输配电设备安装、高低压输配电工程咨
询服务
高低压输配电设备、电器元件、各种材
兰州天开电器 全资子 甘肃省 电工
500,000.00 料及相关产品的销售；设备安装调试及 500,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 公司 兰州市 电器
工程咨询服务
高低压输配电设备、电器元件、材料及
陕西长城电工 全资子 陕西省 电工
1,000,000.00 其相关产品的销售、设备安装、调试、 1,000,000.00 100.00 100.00 是
电气有限公司 公司 西安市 电器
技术咨询及服务
天水长城开关 高低压输配电设备、电器元件、材料及
全资子 电工
(上海)销售有限 上海市 600,000.00 其相关产品的销售、设备安装、调试、 600,000.00 100.00 100.00 是
公司 电器
公司 技术咨询及服务
高低压输配电设备、电器元件、材料及
郑州长城电工 全资子 河南省 电工
500,000.00 其相关产品的销售、设备安装、调试、 500,000.00 100.00 100.00 是
电气有限公司 公司 郑州市 电器
技术咨询及服务
北京常开博远 全资子 电工 销售机械设备、五金交电；技术推广服
北京市 300,000.00 300,000.00 100.00 100.00 是
电器有限公司 公司 电器 务
天水长开电力 全资子 甘肃省 电工 高低压电气设备的改造、销售、安装，
1,500,000.00 1,500,000.00 100.00 100.00 是
工程有限公司 公司 天水市 电器 高低压电器原配件的销售
天水长开运输 全资子 甘肃省 汽车
300,000.00 道路普通货物运输 300,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 公司 天水市 运输
天水长开物业 全资子 甘肃省 物业
2,000,000.00 物业服务 2,000,000.00 100.00 100.00 是
服务有限公司 公司 天水市 服务
电子电能仪表、电工测量仪表、智能水
天水二一三仪 控股子 甘肃省 电工 表、暖气表、燃气表、计量装置、自动
3,000,000.00 2,139,141.81 70.00 70.00 是 1,540,857.25
表有限公司 公司 天水市 电器 测试系统及装置、电器元器件的生产、
加工、销售，软件开发
电工电气及电子产品、元器件、成套装
二一三电器（上 参股子 电工
上海市 11,351,000.00 置研发、生产、销售，及其以上相关业 9,442,080.69 40.79 40.79 是 31,053,061.34
海）有限公司 公司 电器
务的咨询服务。
西安天水二一
控股子 陕西省 电工 低压电器产品及交直流低压电箱生产、
三电器有限公 6,459,298.00 10,661,979.29 64.94 64.94 是 11,831,129.89
公司 西安市 电器 销售。
司
二一三电器（深 全资子 广东省 电工 生产经营工业低压电器及配件。从事货
2,000,000.00 3,405,738.00 100.00 100.00 是
圳）有限公司 公司 深圳市 电器 物、技术进出口业务。
电子机械、电工机械、导致产品及元器
天水二一三重
参股子 甘肃省 电工 件、机电设备成套装置的研发销售、配
载电器有限公 6,000,000.00 617,000.00 10.28 10.28 是 7,792,389.44
公司 天水市 电器 电开关控制设备的制造、等着元器件的
司
制造
50
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
天水二一三模 控股子 甘肃省 电工
12,000,000.00 小型模具、工业塑料制品的生产、销售。 3,000,000.00 48.39 48.39 是 3,199,820.00
塑有限公司 公司 天水市 电器
天水天传自动 自动控制系统的研究、开发、设计制造
全资子 甘肃省 电工
化工程有限公 530,000.00 及销售、调试、技术咨询及服务、自控 255,000.00 100.00 100.00 是
公司 天水市 电器
司 产品及仪表代理。
法律、行政法规、国务院决定规定应经
北京天瑞明达 许可的，经审批机关批准并经工商行政
全资子 电工
电气设备有限 北京市 2,000,000.00 管理机关登记注册后方可经营；法律、 2,000,000.00 100.00 100.00 是
公司 电器
责任公司 行政法规、国务院决定未规定许可的，
自主选择经营项目开展经营活动。
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成对 少数股东权
是否 少数 的本期亏损
子公司 业务 期末实际出资 子公司净投资 持股比 表决权 益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 合并 股东 超过少数股
类型 性质 额 的其他项目余 例(%) 比例(%) 减少数股东
报表 权益 东在该子公
额 损益的金额
司期初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
甘肃机械信用担保 全资子 甘肃省 担保 贷款担保、票据承兑担保、贸易融资
40,000,000.00 40,070,739.39 100 100 是
有限公司 公司 兰州市 业务 担保、项目融资担保、信用证担保
51
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 合并范围发生变更的说明
2013 年 10 月 22 日，兰州长城电工股份有限公司第五届董事会第十次会议审议通过了《兰
州长城电工股份有限公司关于受让甘肃机械信用担保有限公司股权的议案》，根据议案，兰州长
城电工股份有限公司于 2014 年 5 月 22 日，完成甘肃机械信用担保有限公司股权受让，甘肃机
械信用担保有限公司成为兰州长城电工股份有限公司的全资子公司,本期将其纳入合并范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润 购买日
甘肃机械信用担保有限公司 40,013,452.14 -148,493.76 2014 年 5 月 22 日
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 1,383,221.84 / / 1,191,915.77
人民币 / / 1,378,996.99 / / 1,152,383.91
美元 4,203.00 6.0969 25,625.27
欧元 498.93 8.4679 4,224.85 1,651.83 8.4189 13,906.59
银行存款： / / 174,462,597.50 / / 319,029,676.94
人民币 / / 174,368,962.41 / / 318,950,115.44
美元 14,468.62 6.4716 93,635.09 13,049.50 6.0969 79,561.50
其他货币资
/ / 54,175,104.13 / / 50,553,809.59
金：
人民币 / / 54,175,104.13 / / 50,553,809.59
合计 / / 230,020,923.47 / / 370,775,402.3
1．其他货币资金期末余额 54,175,104.13 元为保证金存款。
2．期末货币资金无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的
款项。
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 250,000.00 481,230.77
银行承兑汇票 25,053,470.55 52,855,483.57
合计 25,303,470.55 53,336,714.34
2、 期末公司已质押的应收票据情况：
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
本公司本期末无已质
押的应收票据。
52
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
本公司本期末无
因出票人无力履
约而将票据转为
应收账款的票据。
2．本公司本期末无已质押的应收票据。
3．本公司本期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
1,424,025,346.10 100.00 81,151,654.86 5.70 1,261,132,855.72 100.00 74,012,036.84 5.87
组合小
1,424,025,346.10 100.00 81,151,654.86 5.70 1,261,132,855.72 100.00 74,012,036.84 5.87
计
合计 1,424,025,346.10 / 81,151,654.86 / 1,261,132,855.72 / 74,012,036.84 /
3．本公司无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或
转回的应收账款，亦不存在通过重组等其他方式收回的应收款项。
4．本公司本期无实际核销的应收账款。
5．本公司本期末应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款，其他
关联单位的应收账款详见附注"六、（六）关联方应收应付款项"。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内
1,131,856,647.37 79.48 34,586,214.32 969,325,084.16 76.86 29,356,773.94
小计
1至2年 202,936,371.40 14.25 14,205,546.00 214,005,320.95 16.97 14,980,372.47
2至3年 46,737,629.55 3.28 4,673,762.96 35,692,187.64 2.83 3,569,218.76
3至4年 12,713,691.58 0.89 3,814,107.47 12,606,377.08 1.00 3,781,913.12
4至5年 11,817,964.18 0.83 5,908,982.09 14,360,254.68 1.14 7,180,127.34
5 年以上 17,963,042.02 1.27 17,963,042.02 15,143,631.21 1.20 15,143,631.21
合计 1,424,025,346.10 100.00 81,151,654.86 1,261,132,855.72 100.00 74,012,036.84
53
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
客户 1 非关联客户 22,901,523.45 1 年以内 1.62
客户 2 非关联客户 19,202,837.07 1 年以内 1.35
客户 3 非关联客户 19,007,908.28 1 年以内 1.33
客户 4 非关联客户 12,153,200.00 1 年以内 0.85
客户 5 非关联客户 12,000,000.00 1 年以内 0.84
合计 / 85,265,468.80 / 5.99
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
81,220,872.86 100.00 14,932,405.23 18.38 104,504,259.98 100.00 12,927,621.43 12.37
组
合
81,220,872.86 100.00 14,932,405.23 18.38 104,504,259.98 100.00 12,927,621.43 12.37
小
计
合
81,220,872.86 / 14,932,405.23 / 104,504,259.98 / 12,927,621.43 /
计
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
42,522,889.07 52.35 4,051,995.38 66,395,100.79 63.53 2,539,836.37
小计
1至2年 18,432,568.47 22.69 1,290,279.79 18,067,072.92 17.29 1,264,695.10
2至3年 8,597,984.08 10.59 859,798.41 8,416,875.80 8.05 841,687.58
3至4年 2,411,779.71 2.97 723,533.91 3,641,998.94 3.49 1,092,599.68
4至5年 2,497,707.58 3.08 1,248,853.79 1,588,817.67 1.52 794,408.84
5 年以上 6,757,943.95 8.32 6,757,943.95 6,394,393.86 6.12 6,394,393.86
合计 81,220,872.86 100.00 14,932,405.23 104,504,259.98 100.00 12,927,621.43
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
54
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
客户 1 非关联方 18,649,065.35 一年以内 22.96
客户 2 非关联方 9,892,245.80 一年以内 12.18
客户 3 非关联方 2,400,859.76 一年以内 2.96
客户 4 非关联方 1,770,684.00 一年以内 2.18
客户 5 非关联方 1,686,420.00 一年以内 2.08
合计 / 34,399,274.91 / 42.36
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 212,174,896.90 87.01 157,910,148.82 82.70
1至2年 17,688,595.64 7.25 19,698,797.40 10.32
2至3年 7,148,636.95 2.93 7,039,784.79 3.68
3 年以上 6,852,499.57 2.81 6,295,409.29 3.30
合计 243,864,629.06 100.00 190,944,140.3 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
客户 1 非关联方 4,519,316.00 一年以内
客户 2 非关联方 3,023,666.90 一年以内
客户 3 非关联方 2,156,837.73 一年以内
客户 4 非关联方 2,115,922.79 一年以内
客户 5 非关联方 1,970,476.00 一年以内
合计 / 13,786,219.42 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 预付款项的说明：
预付款项中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款，其他关联单位的预付款
项详见附注"六、（六）关联方应收应付款项"。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
55
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 88,694,294.01 4,111,204.57 84,583,089.44 88,198,768.91 4,111,204.57 84,087,564.34
在产品 254,119,366.29 254,119,366.29 246,706,380.32 246,706,380.32
库存商品 379,708,731.14 1,512,929.15 378,195,801.99 463,213,397.26 1,512,929.15 461,700,468.11
周转材料 419,693.81 419,693.81 409,843.81 409,843.81
自制半成品 12,567,074.48 12,567,074.48 15,193,020.15 15,193,020.15
低值易耗品 2,237,842.96 2,237,842.96 2,310,603.72 2,310,603.72
委托加工物
2,093,714.16 2,093,714.16 2,090,080.77 2,090,080.77
资
合计 739,840,716.85 5,624,133.72 734,216,583.13 818,122,094.94 5,624,133.72 812,497,961.22
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 4,111,204.57 4,111,204.57
库存商品 1,512,929.15 1,512,929.15
合计 5,624,133.72 5,624,133.72
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 准备的原因 末余额的比例（％）
原材料成本高于可变
原材料
现净值
在产品成本高于可变
在产品
现净值
产成品成本高于可变
库存商品
现净值
(七) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
本企业在被
被投资单 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收 本期净利
位名称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额 润
(%)
一、合营企业
二、联营企业
天水天力
特种管有 49.64 49.64 7,827 1,235 6,592 945 2
限公司
上海长凯
信息技术 34.54 34.54 3,525 1,813 1,712 0 0
有限公司
享堂峡水
电开发有 34.00 34.00 18,293 7,422 10,871 367 28
限公司
乐都湟润
水电有限 48.35 48.35 7,327 3,673 3,654 246 33
公司
舟曲县两 34.00 34.00 15,965 10,827 5,048 651 88
56
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
河口水电
有限公司
上海明电
舍长城开
40.00 40.00 8,495 5,821 2,674 1,939 -161
关有限公
司
西安长开
森源电工 33.33 33.33 1,622 979 643 1,263 -41
有限公司
天水长城
开关成套 20.00 20.00 6,522 4,325 2,197 2,675 40
有限公司
(八) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资单
被投资单
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股 位表决权比
位
比例（％） 例（％）
大连新源
动力股份 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 8.97 8.97
有限公司
兰州恒安
电工有限 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 4,780,000.00 70.51 70.51
公司
兰州电机
股份有限 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 19.89 19.89
公司
上海明电
舍长城开
14,898,539.62 6,612,264.95 -644,841.42 5,967,423.53 40.00 40.00
关有限公
司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资
被投资单 单位表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股
位 权比例
比例（％）
（％）
天水天力
特种管有 33,000,000.00 32,718,783.28 9,581.88 32,728,365.16 49.64 49.64
限公司
甘肃机械
信用担保 15,000,000.00 15,060,729.72 -15,060,729.72 0.00 37.50 37.50
有限公司
上海长凯
信息技术 15,200,000.00 5,953,188.74 5,953,188.74 5,953,188.74 34.55 34.55
有限公司
舟曲县两
河口水电
12,897,521.79 33,358,931.56 552,680.86 33,911,612.42 34.00 34.00
开发有限
公司
享堂峡水 30,600,000.00 36,865,360.95 36,865,360.95 34.00 34.00
57
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
电开发有
限公司
乐都湟润
水电有限 900,000.00 19,910,733.41 19,910,733.41 48.35 48.35
公司
西安长开
森源电工 2,184,000.00 2,003,338.76 -136,403.00 1,866,935.76 33.33 33.33
有限公司
天水长城
开关成套 2,000,000.00 4,393,918.07 79,772.36 4,473,690.43 20.00 20.00
有限公司
(九) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 16,360,778.99 16,360,778.99
1.房屋、建筑物 16,360,778.99 16,360,778.99
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
2,095,682.18 2,095,682.18
摊销合计
1.房屋、建筑物 2,095,682.18 2,095,682.18
2.土地使用权
三、投资性房地产账
14,265,096.81 14,265,096.81
面净值合计
1.房屋、建筑物 14,265,096.81 14,265,096.81
2.土地使用权
四、投资性房地产减
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账
14,265,096.81 14,265,096.81
面价值合计
1.房屋、建筑物 14,265,096.81 14,265,096.81
2.土地使用权
(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 811,447,217.19 59,497,218.75 1,868,579.67 869,075,856.27
其中：房屋及建筑物 371,062,134.12 52,594,385.39 658,445.42 422,998,074.09
机器设备 365,143,491.13 4,319,847.65 369,463,338.78
运输工具 38,177,541.06 501,332.21 759,128.83 37,919,744.44
其他设备 37,064,050.88 2,081,653.50 451,005.42 38,694,698.96
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 347,666,844.82 19,548,514.56 1,221,986.00 365,993,373.38
其中：房屋及建筑物 90,909,142.83 5,211,462.48 391,209.02 95,729,396.29
机器设备 204,562,765.80 11,282,328.00 215,845,093.80
运输工具 24,493,115.10 1,619,870.55 546,528.65 25,566,457.00
58
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
其他设备 27,701,821.09 1,434,853.53 284,248.33 28,852,426.29
三、固定资产账面净
463,780,372.37 / / 503,082,482.89
值合计
其中：房屋及建筑物 280,152,991.29 / / 327,268,677.80
机器设备 160,580,725.33 / / 153,618,244.98
运输工具 13,684,425.96 / / 12,353,287.44
其他设备 9,362,229.79 / / 9,842,272.67
四、减值准备合计 3,002,438.11 / / 3,002,438.11
其中：房屋及建筑物 85,229.95 / / 85,229.95
机器设备 1,649,026.10 / / 1,649,026.10
运输工具 31,580.00 / / 31,580.00
其他设备 1,236,602.06 / / 1,236,602.06
五、固定资产账面价
460,777,934.26 / / 500,080,044.78
值合计
其中：房屋及建筑物 280,067,761.34 / / 327,183,447.85
机器设备 158,931,699.23 / / 151,969,218.88
运输工具 13,652,845.96 / / 12,321,707.44
其他设备 8,125,627.73 / / 8,605,670.61
本期折旧额：19,548,514.56 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：55,695,665.91 元。
2．本公司本期无暂时闲置的固定资产，无融资租赁租入或经营租赁租出的固定资产，本期无持
有待售的固定资产。
3．本公司期末无固定资产抵押。
(十一) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工
222,844,053.23 222,844,053.23 174,594,787.86 174,594,787.86
程
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投
项目 转入固定资 入占预 工程 利息资本化 资金
预算数 期初数 本期增加 期末数
名称 产 算比例 进度 累计金额 来源
（％）
智能化
新领域
中高压 募集
355,000,000.00 77,966,033.69 84,854,067.49 2,623,996.31 60.00 61.89 5,991,111.10 160,196,104.87
开关设 资金
备产业
化项目
技术研
发中心 募集
65,000,000.00 1,245,000.00 20.00 16.19 1,245,000.00
建设项 资金
目
智能低
压电器 募集
190,000,000.00 35,250,000.00 12,367,090.00 38.00 81.77 47,617,090.00
技术升 资金
级及产
59
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
业化建
设项目
基 于
IGBT
器件的
高效节
募集
能型变 90,000,000.00 2,912,564.43 1.00 2.21 2,912,564.43
资金
频及逆
变装置
产业化
项目
低压大
容量变
频器产
品-全
功率实 3,412,211.60 3,412,211.60
验 目
的、检
测平台
建设
钻机电
控系统
1,798,838.50 1,798,838.50
试验检
测平台
矿井提
升机电
控系统 1,413,373.11 1,413,373.11
试验检
测平台
特种电
源产品
试验检
892,240.24 892,240.24
测及水
系统平
台建设
高压通
电试验 15,811.97 15,811.97
台
长城电
工北京
营销中 50,544,332.00 630,880.00 51,175,212.00
心办公
楼
技改工
2,564,659.55 1,935,329.36 1,896,457.60 2,603,531.31
程
其他设
737,287.20 737,287.20
备等
合计 700,000,000.00 174,594,787.86 103,944,931.28 55,695,665.91 / / 5,991,111.10 / 222,844,053.23
募 集 资 金 建 设 项 目 已 累 计 转 入 固 定 资 产 :22,794,514.60 元 , 其 中 本 期 转 入 固 定 资 产
2,623,996.31 元。
(十二) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程材料 11,651.27 1,296.00 10,355.27
合计 11,651.27 1,296.00 10,355.27
(十三) 无形资产：
60
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 221,388,581.49 1,335,897.43 602,850.96 222,121,627.96
1、土地使用权 208,734,247.83 305,542.02 208,428,705.81
2、专利技术 800,000.00 800,000.00
3、软件 6,941,763.66 135,897.43 27,933.95 7,049,727.14
4、非专利技术 4,912,570.00 1,200,000.00 269,374.99 5,843,195.01
二、累计摊销合计 29,776,634.41 1,610,273.13 124,999.99 31,261,907.55
1、土地使用权 20,327,088.49 1,315,177.84 21,642,266.33
2、专利技术 825,280.00 -25,280.00 800,000.00
3、软件 4,896,475.92 141,220.30 5,037,696.22
4、非专利技术 3,727,790.00 179,154.99 124,999.99 3,781,945.00
三、无形资产账面净
191,611,947.08 -274,375.70 477,850.97 190,859,720.41
值合计
1、土地使用权 188,407,159.34 -1,315,177.84 305,542.02 186,786,439.48
2、专利技术 -25,280.00 25,280.00
3、软件 2,045,287.74 -5,322.87 27,933.95 2,012,030.92
4、非专利技术 1,184,780.00 1,020,845.01 144,375.00 2,061,250.01
四、减值准备合计
1、土地使用权
2、专利技术
3、软件
4、非专利技术
五、无形资产账面价
191,611,947.08 -274,375.70 477,850.97 190,859,720.41
值合计
1、土地使用权 188,407,159.34 -1,315,177.84 305,542.02 186,786,439.48
2、专利技术 -25,280.00 25,280.00
3、软件 2,045,287.74 -5,322.87 27,933.95 2,012,030.92
4、非专利技术 1,184,780.00 1,020,845.01 144,375.00 2,061,250.01
本期摊销额：1,610,273.13 元。
1.本公司本期无形资产摊销额为 1,610,273.13 元。
2．本公司本期末以无形资产有原值 35,692,886.00 元的土地使用权向银行抵押。
(十四) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
固定资产装修 606,849.27 4,000.00 606,849.27 4,000.00
开办费等 134,083.66 134,083.66
房屋租赁费 52,564.85 136,400.00 112,564.85 76,400.00
合计 659,414.12 274,483.66 719,414.12 214,483.66
(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 13,255,149.65 12,400,889.43
可抵扣亏损 168,165.37 168,165.37
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兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
投资收益 1,316,173.49 1,210,952.68
政府补助 8,632,500.00 9,372,499.95
辞退福利 45,626.95 57,255.52
小计 23,417,615.46 23,209,762.95
递延所得税负债：
投资收益 416,825.77 416,825.77
小计 416,825.77 416,825.77
(十六) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 86,939,658.27 9,144,401.82 96,084,060.09
二、存货跌价准备 5,624,133.72 5,624,133.72
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资
减值准备
五、长期股权投资减
10,733,188.74 10,733,188.74
值准备
六、投资性房地产减
值准备
七、固定资产减值准
3,002,438.11 3,002,438.11
备
八、工程物资减值准
备
九、在建工程减值准
备
十、生产性生物资产
减值准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值
准备
十二、无形资产减值
准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 106,299,418.84 9,144,401.82 115,443,820.66
(十七) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 10,000,000.00
抵押借款 40,000,000.00
保证借款 608,700,000.00 554,000,000.00
信用借款 10,000,000.00
合计 608,700,000.00 614,000,000.00
本公司本期无已到期尚未偿还的短期借款。
62
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
(十八) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 27,859,767.67 38,665,185.96
合计 27,859,767.67 38,665,185.96
本公司期末无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的票据。
(十九) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 604,684,714.20 607,019,547.84
1-2 年 32,460,126.76 32,338,914.76
2-3 年 18,848,269.17 18,969,481.17
3 年以上 17,247,910.40 17,369,122.90
合计 673,241,020.53 675,697,066.67
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 120,840,173.20 113,144,813.39
1-2 年 10,298,002.33 11,249,356.65
2-3 年 5,604,172.05 5,083,709.83
3 年以上 4,536,201.59 4,236,965.02
合计 141,278,549.17 133,714,844.89
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十一) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,929,435.95 91,831,278.21 89,084,420.01 8,676,294.15
二、职工福利费 746,621.50 5,281,463.13 4,299,963.98 1,728,120.65
三、社会保险费 1,440,591.53 21,821,400.33 14,272,401.79 8,989,590.07
1、养老保险金 916,008.56 15,001,157.41 9,651,721.51 6,265,444.46
2、失业保险金 191,190.89 1,487,951.77 689,477.66 989,665.00
3、医疗保险金 231,446.71 4,598,275.72 3,102,227.52 1,727,494.91
4、工伤保险金 75,147.50 389,418.77 607,118.74 -142,552.47
5、生育保险金 26,797.87 344,596.66 221,856.36 149,538.17
四、住房公积金 502,025.60 6,023,779.39 4,681,806.42 1,843,998.57
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兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
五、辞退福利 381,703.44 77,523.78 304,179.66
六、其他 1,175,529.17 1,961,716.9 1,495,077.52 1,642,168.55
合计 10,175,907.19 126,919,637.96 113,911,193.50 23,184,351.65
本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。
(二十二) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 3,868,602.86 -13,287,554.17
营业税 237,336.66 200,928.76
企业所得税 21,226,816.88 23,295,430.87
个人所得税 1,101,237.13 1,487,032.36
城市维护建设税 823,614.21 667,324.23
其他 649,522.64 737,869.95
合计 27,907,130.38 13,101,032.00
(二十三) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 2,778,135.60 17,166,029.41
1-2 年 5,913,456.49 7,913,456.49
2-3 年 4,074,302.92 6,074,302.92
3 年以上 18,313,589.79 28,313,589.79
合计 31,079,484.8 59,467,378.61
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
2．本公司本期末无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项，应付其他关联单位
的款项详见附注"六、（六）关联方应收应付款项"之说明。
(二十四) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 25,000,000.00 29,400,000.00
保证借款 236,000,000.00 248,000,000.00
信用借款 1,472,800.00 1,472,800.00
合计 262,472,800.00 278,872,800.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
贷款单位 借款起始 借款终止 币种 利率（％） 期末数 期初数
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兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
日 日 本币金额 本币金额
2012 年 7 2017 年 1
单位 1 人民币 6.40 100,000,000.00 100,000,000.00
月 19 日 月 18 日
2009 年 5 2016 年 5
单位 2 人民币 6.12 30,000,000.00 30,000,000.00
月 14 日 月 13 日
2013 年 3 2018 年 3
单位 3 人民币 6.40 20,000,000.00 24,000,000.00
月 26 日 月 25 日
2013 年 4 2018 年 3
单位 4 人民币 6.40 20,000,000.00 20,000,000.00
月 15 日 月 25 日
2013 年 6 2018 年 3
单位 5 人民币 6.40 20,000,000.00 20,000,000.00
月5日 月 25 日
合计 / / / / 190,000,000.00 194,000,000.00
(二十五) 长期应付款：
1、 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
省科委技术改造
883,215.14 883,215.14
项目
(二十六) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
售房款（房屋维修
1,690,800.49 448,072.17 1,242,728.32
基金）
天水市财政局预
专 13#技术创新基 200,000.00 200,000.00
金
高新技术研发资
1,200,000.00 1,200,000.00 0.00
金 GSC3 项目
振兴装备制造业
300,000.00 300,000.00 0.00
发展专项资金
工业污染治理项
4,604,500.00 4,604,500.00
目
循环经济发展专
1,000,000.00 1,000,000.00 0.00
项资金
系列果蔬品综合
5,410,000.00 5,410,000.00
加工项目
甘肃省科技厅 70,000.00 70,000.00
合计 14,475,300.49 2,948,072.17 11,527,228.32 /
(二十七) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 105,863,560.36 116,408,711.36
合计 105,863,560.36 116,408,711.36
其他非流动负债为收到各项与资产相关的政府补助款。
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(二十八) 股本：
单位：万元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 44,174.80 44,174.80
(二十九) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 804,317,851.20 804,317,851.20
其他资本公积 98,028,646.65 98,028,646.65
合计 902,346,497.85 902,346,497.85
(三十) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 47,512,169.34 47,512,169.34
合计 47,512,169.34 47,512,169.34
(三十一) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 392,047,887.95 /
调整后 年初未分配利润 392,047,887.95 /
加：本期归属于母公司所有者的
58,146,039.03 /
净利润
应付普通股股利 7,509,716.02
期末未分配利润 442,684,210.96 /
(三十二) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,123,754,404.52 1,034,391,804.17
其他业务收入 19,010,944.64 22,775,264.59
营业成本 862,216,780.75 804,370,129.06
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电工电器产品 937,192,058.07 701,941,813.57 876,639,660.00 665,210,041.44
果蔬汁加工 52,524,402.42 39,110,920.08 103,165,920.67 75,896,863.40
其他 134,037,944.03 111,820,826.56 54,586,223.50 44,712,942.92
合计 1,123,754,404.52 852,873,560.21 1,034,391,804.17 785,819,847.76
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3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、中、高压开关柜 346,565,755.40 252,505,721.34 328,894,896.51 242,616,297.07
2、接触器、断路器 298,898,040.01 195,909,960.81 273,754,035.46 181,375,351.93
3、自动化装置 93,702,553.47 73,319,968.67 69,586,075.61 51,442,789.31
4、低压控制柜 198,025,709.19 180,206,162.75 204,404,652.42 189,775,603.13
5、浓缩苹果汁 52,524,402.42 39,110,920.08 103,165,920.67 75,896,863.40
6、其他 134,037,944.03 111,820,826.56 54,586,223.50 44,712,942.92
合计 1,123,754,404.52 852,873,560.21 1,034,391,804.17 785,819,847.76
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,072,817,725.90 809,409,052.24 931,225,883.50 709,922,984.36
国外 50,936,678.62 43,464,507.97 103,165,920.67 75,896,863.40
合计 1,123,754,404.52 852,873,560.21 1,034,391,804.17 785,819,847.76
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
客户 1 24,741,880.35 2.16
客户 2 21,598,131.26 1.90
客户 3 19,573,951.67 1.72
客户 4 18,516,068.37 1.63
客户 5 17,179,487.18 1.51
合计 101,609,518.83 8.92
(三十三) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 304,031.65 814,862.21 5%
城市维护建设税 3,602,914.48 3,109,327.10 7%
教育费附加 2,589,320.77 2,329,288.10 3%
其他 513,650.21 446,894.80
合计 7,009,917.11 6,700,372.21 /
(三十四) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,313,212.77 18,987,631.15
业务费 4,309,637.63 4,626,947.32
运输费 15,551,835.64 15,668,980.27
装卸费 646,043.03 728,861.31
67
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包装费 3,457,901.39 3,686,556.48
保险费 135,908.45 444,907.57
展览费 738,981.94 785,291.00
广告费宣传费 1,711,867.72 1,062,612.60
差旅费 4,728,599.51 5,175,850.37
租赁费 1,344,163.22 1,975,295.13
低值易耗品摊销 3,011.24 14,534.68
办公费 4,100,502.07 4,235,677.19
仓储费 403,945.64 857,980.42
会议费 537,321.74 883,732.60
销售服务费 14,443,656.48 13,674,619.18
咨询费 2,050,265.20 3,025,863.58
港口包干费 439,280.50 1,054,945.75
中标费 1,019,326.85 2,225,020.04
其他 1,427,805.13 1,144,245.69
合计 75,363,266.15 80,259,552.33
(三十五) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 57,976,471.25 42,565,646.86
差旅费 3,410,396.73 3,009,386.64
办公费 2,118,013.52 3,287,695.33
折旧 5,189,184.44 5,188,213.45
修理费 1,522,535.81 2,017,655.45
物料消耗 135,908.45 145,696.78
低值易耗摊销 88,981.94 76,452.91
董事会费 186,252.00 163,415.00
咨询费 245,908.79 174,521.00
审计费 1,597,485.02 1,017,616.70
排污费 227,294.00 148,174.00
绿化费 105,376.50 141,267.17
税金 7,335,143.88 7,533,065.48
技术开发费 22,422,455.52 19,230,276.64
无形资产摊销 1,602,482.78 1,884,393.33
业务招待费 1,758,534.41 3,558,597.59
存货盘亏损失或报废 2,909.17
取暖费 314,433.97 114,190.11
会议费 83,567.87 235,211.60
运输费 1,381,709.88 1,215,411.14
水电费 1,521,727.28 1,456,492.46
保险费 1,306,835.61 703,838.97
其他费用 3,153,037.21 3,300,131.01
合计 113,686,646.03 97,167,349.62
68
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
(三十六) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 29,377,707.39 25,776,934.08
减：利息收入 -1,746,922.18 -393,468.41
汇兑损失 184,741.29 1,343,565.78
减：汇兑收益 102,969.05 -809.43
金融机构手续费 412,661.50 540,575.81
其他 540.00 103,447.40
合计 28,331,697.05 27,370,245.23
(三十七) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 38,015.67
权益法核算的长期股权投资收益 -139,209.32 451,960.26
合计 -139,209.32 489,975.93
本期本公司投资收益不存在汇回有重大限制的情况。
(三十八) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,144,401.82 5,337,415.39
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 9,144,401.82 5,337,415.39
(三十九) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合 76,646.64 337,661.11
69
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
计
其中：固定资产处置利
76,646.64 337,661.11
得
政府补助 23,112,215.00 18,702,562.53
其他 320,752.91 757,824.70
合计 23,509,614.55 19,798,048.34
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
工业强市奖励资金 700,000.00 1,670,000.00
科技三项经费 1,103,000.00 238,000.00
126-252KV 开 关 柜 与
SF6 断路器项目政府补 4,298,892.53
助
财政补贴 960,000.00
天水市项目贷款贴息收
190,000.00 150,000.00
入
第二批优势产业以奖代
1,300,000.00 350,000.00
补扶持资金
名牌产品奖励款 100,000.00 370,000.00
天水市财政局拨中小企
300,000.00
业技术改造项目款
天水市财政局起重变频
500,000.00
技术创新项目款
智能环保型工业控制电
2,533,000.00
器改造
市长专项奖励补助 940,000.00
智能环保型工业控制电
700,000.00
器改造补助
转石油钻采高技术产业
1,000,000.00
化项目款
2012 年电工电器行业协
350,000.00
作配套集群奖励
2008 年省重大专项-兆
1,000,000.00
瓦级风力发电控制系统
大容量变流器关键技术
1,200,000.00
—智能化数字控制器
2012 第二批出口持续稳
920,900.00
定奖励
轻 量 化 高 可 靠 性 EVH
系列真空断路器科技成 2,000,000.00
果转化项目政府补助
收财政厅关于 2013 年省
属企业转型升级专项资 1,600,000.00
金
70
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
新兴智能电器产业 2,250,000.00
中压真空断路器集约
化、数字化装配、检测 1,533,333.00
制造系列项目政府补助
GSC3 研发项目资金 1,200,000.00
循环经济发展专项资金 1,000,000.00
工业企业发展资金 1,338,182.00
石油钻采装备高技术产
1,000,000.00
业化工程
国产大容量节能变频调
2,000,000.00
速装置产业化建设项目
太阳能光伏发电逆变装
1,200,000.00
置的研究及产业化
高铁领域用气体绝缘开
关设备研制项目政府补 1,000,000.00
助
电工电气行业协作配套
381,000.00
集群发展奖励
出口信用保险保费补助
650,000.00
资金
农产品收购补贴资金 970,000.00
2013 年经济技术开发区
财政局拨付信息化发展 300,000.00
资金
省科技节能双向可控热
210,000.00
量表项目
电工电气行业协作配套
138,000.00
集群发展奖励
振兴装备制造业发展专
300,000.00
项资金
其他 648,700.00 1,221,770.00
合计 23,112,215.00 18,702,562.53 /
(四十) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 89,003.36 143,039.58 89,003.36
其中：固定资产处置损失 89,003.36 143,039.58 89,003.36
对外捐赠 201,864.20 212,273.11 201,864.20
其他 120,884.38 312,598.5 120,884.38
合计 411,751.94 667,911.19 411,751.94
(四十一) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期 9,809,973.29 9,183,728.07
71
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
所得税
递延所得税调整 177,936.70 -422,164.05
合计 9,987,909.99 8,761,564.02
(四十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
每股收益(元)
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
3.2143 0.1316
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.1480 0.0879
公司普通股股东的净利润
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等
减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末
的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
计算过程如下：
项目 序号 本期金额 上期金额
分子：
归属于普通股股东当期净利润 1 58,146,039.03 43,924,193.17
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非
经常性损益 2 19,289,951.92 17,346,256.55
扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润 3=1-2 38,856,087.11 26,577,936.62
分母：
年初股份总数 4 441,748,000.00 341,748,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
发行新股或债转股等增加股份数 6
资本公积的增加（扣除同一控制合并增加的资本公积） 7
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末
的月份数 8
报告期月份数 9 6 6
10=4+5+6*8 ÷
发行在外的普通股加权平均数 9 441,748,000.00 341,748,000.00
归属于公司普通股股东的期初净资产 11 1,783,654,555.14 1,192,699,879.22
归属于公司普通股股东的期末净资产 12 1,834,295,691.13 1,231,497,852.36
13=11+1*50%+
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 （6+7）*8÷9 1,812,727,574.66 1,214,661,975.81
(四十三) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 1,741,165.02
政府补助 14,815,882.00
72
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
投标保证金 29,682,066.48
职工借款 2,574,202.35
其他及资金往来 572,912.72
合计 49,386,228.57
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运杂费 17,006,002.73
差旅费 7,339,072.68
港口包干费 527,859.38
技术开发费 9,080,910.64
办公费 4,044,576.33
水电费 5,703,475.28
修理费 2,402,805.02
包装费 3,463,556.39
销售服务费 4,562,711.33
保险费 1,300,830.02
招待费 4,866,232.70
承兑汇票、保函保证金 38,173,278.70
聘请中介机构费用 1,546,415.95
广告宣传费 2,467,896.86
金融手续费 353,150.82
其他及资金往来 63,620,488.71
合计 166,459,263.54
(四十四) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 59,983,383.55 46,820,553.98
加：资产减值准备 9,144,401.82 5,337,415.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
19,548,514.56 19,081,939.98
折旧
无形资产摊销 1,610,273.13 1,884,393.33
长期待摊费用摊销 719,414.12 713,841.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-76,646.64 143,039.58
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 28,331,697.05 27,370,245.23
投资损失（收益以“－”号填列） 139,209.32 -489,975.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -207,852.51 -861,217.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
73
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
存货的减少（增加以“－”号填列） 78,281,378.09 64,780,848.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -153,826,270.31 -78,429,853.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -37,406,886.79 -51,734,780.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,240,615.39 34,616,450.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 191,636,705.22 108,606,369.50
减：现金的期初余额 325,545,980.59 172,187,162.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -133,909,275.37 -63,580,793.43
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 191,636,705.22 325,545,980.59
其中：库存现金 1,383,221.83 1,191,915.77
可随时用于支付的银行存款 174,462,597.51 319,029,676.94
可随时用于支付的其他货币资金 15,790,885.88 319,029,676.94
可用于支付的存放中央银行款项 5,324,387.88
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 191,636,705.22 325,545,980.59
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
企业 法人 组织机构
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控
类型 代表 代码
比例(%) 权比例(%) 制方
国有
甘肃长城电工集 甘肃省
独资 甘肃兰州 杨春山 电器机械 20,386 34.35 34.35 224373228
团有限责任公司 国资委
公司
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业 业务 持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 注册地 法人代表 注册资本
类型 性质 (%) (%) 码
长城电工天水电器集 有限责 甘肃省 电工
杨林 20,000 100.00 100.00 571629304
团有限责任公司 任公司 天水市 电器
74
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
甘肃长城电工电器工 有限责 甘肃省 电工
马炳烈 2,000 100.00 100.00 082393038
程研究院有限公司 任公司 天水市 电器
天水长城控制电器有 有限责 甘肃省 电工
郑世静 7,000 100.00 100.00 79485690X
限责任公司 任公司 天水市 电器
兰州长城电工电力装 有限责 甘肃省 电工
刘胜 3,000 100.00 100.00 690360168
备有限公司 任公司 兰州市 电器
天水长城果汁集团有 有限责 甘肃省 果汁
毛建光 5,000 100.00 100.00 690399062
限公司 任公司 天水市 加工
甘肃机械信用担保有 有限责 甘肃省 担保
费秋菊 4,000 100.00 100.00 74589941X
限公司 任公司 兰州市 业务
兰州长城工贸发展有 有限责 甘肃省 电工
陈根六 480 85.00 85.00 712747022
限公司 任公司 兰州市 电器
兰州长城高压电子工 有限责 甘肃省 电工
郑广禄 380 100.00 100.00 712773108
程有限公司 任公司 兰州市 电器
天水长城低压电器有 有限责 甘肃省 电工
周建中 1,000 50.00 50.00 712702721
限公司 任公司 天水市 电器
哈尔滨长城水下高技 有限责 黑龙江 电工
赵士刚 880 60.46 60.46 781303951
术有限公司 任公司 哈尔滨 电器
天水长城开关厂有限 有限责 甘肃省 电工
陈康龙 20,000 100.00 100.00 224890196
公司 任公司 天水市 电器
天水二一三电器有限 有限责 甘肃省 电工
何建文 11,000 100.00 100.00 767745286
公司 任公司 天水市 电器
天水电气传动研究所 有限责 甘肃省 电工
王有云 6,000 100.00 100.00 224890479
有限责任公司 任公司 天水市 电器
长城电工天水物流有 有限责 甘肃省 电工
刘志涛 5,000 100.00 100.00 57164714X
限公司 任公司 天水市 电器
成都长开电器有限公 有限责 四川省 电工
高克新 50 100.00 100.00 63453400X
司 任公司 成都市 电器
兰州天开电器有限公 有限责 甘肃省 电工
王天生 50 100.00 100.00 296658679
司 任公司 兰州市 电器
陕西长城电工电气有 有限责 陕西省 电工
何嘉 100 100.00 100.00 681581428
限公司 任公司 西安市 电气
天水长城开关(上海) 有限责 电工
上海市 柏毅 60 100.00 100.00 630369996
销售有限公司 任公司 电器
郑州长城电工电气有 有限责 河南省 电工
雷志军 50 100.00 100.00 268023377
限公司 任公司 郑州市 电器
北京常开博远电器有 有限责 果汁
北京市 王功其 30 100.00 100.00 684376999
限公司 任公司 加工
天水长开电力工程有 有限责 甘肃省 电工
白卫国 150 100.00 100.00 566401700
限公司 任公司 天水市 电器
天水长开运输有限公 有限责 甘肃省 电工
符忠吉 30 100.00 100.00 224899369
司 任公司 天水市 电器
天水长开物业服务有 有限责 甘肃省 物业
王宜强 200 100.00 100.00 8576819X
限公司 任公司 天水市 服务
天水二一三仪表有限 有限责 甘肃省 电工
何建文 420 78.57 78.57 712700910
公司 任公司 天水市 电器
二一三电器（上海） 有限责 电工
上海市 何建文 1,135.10 40.79 40.79 703270728
有限公司 任公司 电器
西安天水二一三电器 有限责 陕西省 电工
何建文 645.93 64.94 64.94 628052199
有限公司 任公司 西安市 电器
二一三电器（深圳） 有限责 广东省 电工
何建文 200 100.00 100.00 618868450
有限公司 任公司 深圳市 电器
天水二一三重载电器 有限责 甘肃省 电工
何建文 600 10.28 10.28 669441203
有限公司 任公司 天水市 电器
天水二一三塑模有限 有限责 甘肃省 电工
何建文 1,200 73.33 73.33 082358558
公司 任公司 天水市 电器
天水天传自动化工程 有限责 甘肃省 电工
王有云 53 48.11 48.11 224890479
有限公司 任公司 天水市 电气
北京天瑞明达电气设 有限责 电工
北京市 王有云 200 100.00 100.00 75822872X
备有限责任公司 任公司 电气
天水长城果汁饮料有 有限责 甘肃省 果汁
毛建光 4,000 100.00 100.00 71908687X
限公司 任公司 天水市 加工
陇南长城果汁饮料有 有限责 甘肃省 果汁
毛建光 3,000 100.00 100.00 778863616
限公司 任公司 礼县 加工
75
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
秦安长城果汁饮料有 有限责 甘肃省 果汁
毛建光 5,000 100.00 100.00 660035110
限公司 任公司 秦安县 加工
兰州长城农业科技发 有限责 甘肃省 保健
王建华 774 92.89 92.89 710399861
展有限公司 任公司 兰州市 食品
天水家园生物饮料有 有限责 甘肃省 生物
毛建光 150 100.00 100.00 756599631
限公司 任公司 秦安县 制造
兰州金筷子餐具清洗 有限责 甘肃省 餐具
郑广禄 108 90.00 90.00 767716557
消毒有限公司 任公司 兰州市 清洗
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业在被
企业 本企业持股 投资单位表
被投资单位名称 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码
类型 比例(%) 决权比例
(%)
二、联营企业
天水天力特种管 有限 甘肃天
吴辉 电工电器 6,647.22 49.64 49.64 712706108
有限公司 公司 水
上海长凯信息技 有限
上海市 钱毓声 电工电器 2,200.00 34.54 34.54 631343317
术有限公司 公司
享堂峡水电开发 有限 青海省
马撒力海 水力发电 9,000.00 34.00 34.00 222200139
有限公司 公司 民和县
舟曲县两河口水 有限 甘肃省
仇青斌 水力发电 1,000.00 34.00 34.00 222200139
电有限公司 公司 甘南州
乐都湟润水电有 有限 青海省
马撒力海 水力发电 3,862.00 48.35 48.35 232200420
限公司 公司 乐都县
上海明电舍长城 有限
上海市 王小龙 电工电器 450.00 40.00 40.00 757910145
开关有限公司 公司
西安长开森源电 有限 陕西省
焦亮 电工电器 450.00 33.33 33.33 757836256
工有限公司 公司 西安市
天水长城开关成 有限 甘肃省
王宇龙 电工电器 2,000.00 20.00 20.00 591229084
套有限公司 公司 天水市
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
兰州电机股份有限公司 其他 566420418
大连新源动力股份有限公司 其他 726035341
兰州恒安电工有限公司 其他
甘肃机械集团公司 母公司的控股子公司 22433304X
深圳中西机械工业公司 母公司的控股子公司 192178363
甘肃益众物业管理有限责任公司 母公司的控股子公司 767744099
天水二一三机床电器厂 母公司的控股子公司 224920025
天水长城电器有限责任公司 母公司的控股子公司 660019188
兰州恒安电工有限公司以前年度已宣告清理。
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
占同类交易 占同类交易
关联方 关联交易内容 方式及决策程
金额 金额的比例 金额 金额的比例
序
（%） （%）
76
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
天水长城开关 按市场原则定
采购库存产品 27,536,099.11
成套有限公司 价
上海明电舍长
按市场原则定
城开关有限公 采购库存产品 18,420,159.04
价
司
2、 关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资产种 年度确认的租赁
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
类 费
兰州长城农业科技
甘肃机械集团公司 房屋 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 30,185.30
发展有限公司
兰州长城电工电力
甘肃机械集团公司 房屋 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 82,530.00
装备有限公司
兰州长城电工股份
甘肃机械集团公司 房屋 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 2,000,000.00
有限公司
3、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
甘肃长城电工集 兰州长城电工股份 2012 年 7 月 19 日～2017
100,000,000.00 否
团有限公司 有限公司 年 1 月 18 日
甘肃长城电工集 兰州长城电工股份 2013 年 7 月 5 日～2014
50,000,000.00 否
团有限公司 有限公司 年7月4日
甘肃长城电工集 兰州长城电工股份 2014 年 6 月 6 日～2015
50,000,000.00 否
团有限公司 有限公司 年6月5日
甘肃长城电工集 兰州长城电工股份 2014 年 6 月 1 日～2015
40,000,000.00 否
团有限公司 有限公司 年7月1日
甘肃长城电工集 兰州长城电工股份 2013 年 11 月 28 日～2014
30,000,000.00 否
团有限公司 有限公司 年 11 月 27 日
甘肃长城电工集 兰州长城电工股份 2009 年 6 月 30 日～2016
30,000,000.00 否
团有限公司 有限公司 年 6 月 29 日
甘肃长城电工集 兰州长城电工股份 2014 年 6 月 9 日～2015
20,000,000.00 否
团有限公司 有限公司 年6月8日
甘肃长城电工集 兰州长城电工股份 2012 年 7 月 2 日～2017
20,000,000.00 否
团有限公司 有限公司 年7月1日
甘肃长城电工集 兰州长城电工股份 2013 年 3 月 26 日～2018
20,000,000.00 否
团有限公司 有限公司 年 3 月 25 日
甘肃长城电工集 兰州长城电工股份 2013 年 4 月 15 日～2018
20,000,000.00 否
团有限公司 有限公司 年 3 月 25 日
甘肃长城电工集 兰州长城电工股份 2013 年 6 月 5 日～2018
20,000,000.00 否
团有限公司 有限公司 年 3 月 25 日
甘肃长城电工集 兰州长城电工股份 2009 年 5 月 11 日～2016
16,000,000.00 否
团有限公司 有限公司 年 5 月 13 日
甘肃长城电工集 兰州长城电工股份 2013 年 12 月 27 日～2014
10,000,000.00 否
团有限公司 有限公司 年 12 月 26 日
甘肃长城电工集 兰州长城电工股份 2014 年 2 月 13 日～2015
10,000,000.00 否
团有限公司 有限公司 年 2 月 12 日
兰州长城电工股 天水长城果汁集团 2013 年 9 月 18 日～2014
100,000,000.00 否
份有限公司 有限公司 年 8 月 27 日
兰州长城电工股 天水长城果汁集团 100,000,000.00 2013 年 10 月 18 日～2014 否
77
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
份有限公司 有限公司 年 9 月 24 日
兰州长城电工股 天水长城开关厂有 2014 年 2 月 18 日～2015
37,000,000.00 否
份有限公司 限公司 年 2 月 18 日
兰州长城电工股 天水长城开关厂有 2013 年 10 月 8 日～2014
35,000,000.00 否
份有限公司 限公司 年 10 月 8 日
兰州长城电工股 天水长城果汁集团 2013 年 8 月 22 日～2014
30,000,000.00 否
份有限公司 有限公司 年 8 月 21 日
兰州长城电工股 天水长城果汁集团 2011 年 2 月 16 日～2016
10,000,000.00 否
份有限公司 有限公司 年 1 月 28 日
兰州长城电工股 天水电气传动研究 2014 年 6 月 10 日～2015
5,000,000.00 否
份有限公司 所 年6月9日
兰州长城电工股 天水电气传动研究 2014 年 6 月 5 日～2015
5,000,000.00 否
份有限公司 所 年6月4日
兰州长城电工股 天水电气传动研究 2014 年 6 月 19 日～2015
5,000,000.00 否
份有限公司 所 年 5 月 17 日
兰州长城电工股 天水电气传动研究 2013 年 6 月 24 日～2014
4,700,000.00 否
份有限公司 所 年7月2日
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
舟曲县两河口水
其他应收款 9,624,483.63 9,624,483.63
电有限公司
上海长凯信息技
其他应收款 1,450,000.00 1,450,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00
术有限公司
天水长城开关成
应收账款 439,749.96
套有限公司
上海明电舍长城
预付账款 500,000.00
开关有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 天水长城开关成套有限公司 21,011,531.22 30,657,008.34
应付账款 上海明电舍长城开关有限公司 5,489,579.20 7,128,690.20
其他应付款 兰州恒安电工有限公司 720,000.00 720,000.00
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
无
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
无
(三) 其他或有负债及其财务影响：
78
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
无
十、 承诺事项：
无
十一、 资产负债表日后事项：
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元 币种：人民币
经审议批准宣告发放的利润或股利 7,509,716.03
十二、 其他重要事项：
(一) 非货币性资产交换
无
(二) 债务重组
无
(三) 企业合并
无
(四) 租赁
无
(五) 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
(六) 年金计划主要内容及重大变化
无
(七) 其他
无
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
288,273,017.37 37.15 162,330,136.36 26.05
备的其他应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
487,770,011.52 62.85 18,639,646.93 2.40 460,904,010.19 73.95 17,683,704.82 2.84
组合小计 487,770,011.52 62.85 18,639,646.93 2.40 460,904,010.19 73.95 17,683,704.82 2.84
合计 776,043,028.89 / 18,639,646.93 / 623,234,146.55 / 17,683,704.82 /
本期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 288,273,017.37 元，系募集资金用于
79
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
天水电工电器产业园项目建设，未计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内小计 477,269,113.64 97.85 14,468,035.48 450,403,112.31 97.72 13,512,093.37
1至2年 4,579,877.88 0.94 320,591.45 4,579,877.88 0.99 320,591.45
2至3年 2,300,000.00 0.47 230,000.00 2,300,000.00 0.50 230,000.00
5 年以上 3,621,020.00 0.74 3,621,020.00 3,621,020.00 0.79 3,621,020.00
合计 487,770,011.52 100.00 18,639,646.93 460,904,010.19 100.00 17,683,704.82
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
长城电工天水电
子公司 259,904,023.32 1 年以内 34.26
器集团有限公司
天水长城果汁集
子公司 154,621,405.83 1 年以内 20.39
团有限公司
天水长城开关厂
子公司 84,900,000.00 1 年以内 11.20
有限公司
兰州长城电工电
子公司 72,083,958.35 1 年以内 9.51
力装备公司
长城电工天水物
子公司 50,116,000.00 1 年以内 6.61
流有限公司
合计 / 621,625,387.50 / 81.97
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
长城电工天水电器集团有
全资子公司 259,904,023.32 33.47
限公司
天水长城果汁集团有限公
全资子公司 154,621,405.83 19.92
司
天水长城开关厂有限公司 全资子公司 84,900,000.00 10.94
兰州长城电工电力装备公
全资子公司 72,083,958.35 9.29
司
天水电气传动研究所有限
全资子公司 56,617,315.00 7.29
责任公司
80
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
长城电工天水物流有限公
全资子公司 50,116,000.00 6.46
司
天水长城控制电器有限责
全资子公司 44,025,200.00 5.67
任公司
天水二一三电器有限公司 全资子公司 40,601,300.00 5.23
兰州兰电电机有限公司 控股子公司 4,579,877.88 0.59
哈尔滨长城水下高技术有
全资子公司 3,458,000.00 0.45
限公司
兰州长城工贸有限公司 控股子公司 2,507,994.21 0.32
上海常凯信息技术有限公
控股子公司 1,450,000.00 0.19
司
二一三电器（上海）有限
控股子公司 430,000.00 0.06
公司
甘肃机械信用担保有限公
全资子公司 100,000.00 0.01
司
合计 / 775,395,074.59 99.89
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资
被投资单 本期计提 单位表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股
位 减值准备 权比例
比例（％）
（％）
天水长城
果汁集团 50,000,000.00 55,316,799.05 55,316,799.05 100.00 100.00
有限公司
天水长城
控制电器
73,080,976.00 73,080,976.00 73,080,976.00 100.00 100.00
有限责任
公司
天水长城
低压电器 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 50.00 50.00
有限公司
兰州长城
电工电力 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
装备公司
兰州长城
工贸有限 4,080,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00 85.00 85.00
公司
兰州长城
高压电子
3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00 100.00
工程有限
公司
甘肃机械
信用担保 15,000,000.00 15,060,729.72 25,070,739.39 40,131,469.11 100.00 100.00
有限公司
哈尔滨长
城水下高
2,680,000.00 2,680,000.00 2,680,000.00 30.46 30.46
技术有限
公司
兰州恒安
电工有限 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 4,780,000.00 70.51 70.51
公司
兰州电机
股份有限 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 19.89 19.89
公司
81
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
大连新源
动力股份 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 9.38 9.38
有限公司
长城电工
天水电器
200,000,000.00 652,540,298.82 652,540,298.82 100.00 100.00
集团有限
责任公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资
被投资单 本期计提 单位表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利 单位持股
位 减值准备 权比例
比例（％）
（％）
天水天力
特种管有 33,000,000.00 32,715,967.28 9,581.88 32,721,924.65 49.64 49.64
限公司
上海长凯
信息技术 15,200,000.00 5,953,188.74 5,953,188.74 5,953,188.74 34.54 34.54
有限公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 4,230,000.00 4,946,499.52
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,581.88 -59,929.28
合计 9,581.88 -59,929.28
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,271,949.06 -6,950,473.64
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
531,637.86 203,277.58
折旧
无形资产摊销 40,864.36 42,341.74
长期待摊费用摊销 1,066.63 211,636.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,409,978.19 886,466.83
投资损失（收益以“－”号填列） -9,581.88 59,929.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
82
兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 53,258.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -164,928,309.80 -55,432,730.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 58,484,383.31 16,331,896.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 -109,688,651.89 -44,647,655.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 95,936,066.57 22,303,449.36
减：现金的期初余额 166,899,898.39 44,944,354.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -70,963,831.82 -22,640,904.67
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -12,356.72
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 23,112,215.00
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -641.67
少数股东权益影响额 -378,241.99
所得税影响额 -3,431,022.70
合计 19,289,951.92
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
3.2143 0.1316 0.1316
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.1480 0.0880 0.0880
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
主要指标增减说明
序号 项目 期末余额 年初余额/上年同期 增减比率% 增减原因说明
一、资产负债表项目
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兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
1 货币资金 230,020,923.47 370,775,402.30 -37.96 本期募集资金按计划投入。
本期采购支出中应收票据转付
2 应收票据 25,303,470.55 53,336,714.34 -52.56
量增加。
3 长期待摊费用 214,483.66 659,414.12 -67.47 本期摊销所致。
因子公司天水长城开关长有限
公司销售政策变化，按月度计
4 应付职工薪酬 23,184,351.65 10,175,907.19 127.84
提绩效考核工资，年终考核时
兑付。
本期营业收入增加，期末应交
5 应交税费 27,907,130.38 13,101,032.00 113.01
增值税及所得税费用增加。
6 其他应付款 31,079,484.80 59,467,378.61 -47.74 本期末应付款项余额降低。
二、利润表项目
本期部分参股子公司出现亏
7 投资收益 -139,209.32 489,975.93 -128.41
损。
本期非流动资产处置减少，损
8 营业外支出 411,751.94 667,911.19 -38.35
失降低。
一是本期收入增加，规模效益
随之增长；二是本期主要原材
料价格较上年同期下降；三是
归属于母公司的
9 58,146,039.03 43,924,193.17 32.38 甘肃省大力扶持装备制造业,
净利润
政府支持资金增加,按照会计
政策，计入营业外收入的政府
补助增加。
三、现流表项目
一是本期收到的税费返还减
经营活动现金流
10 6,240,615.39 34,616,450.39 -81.97 少；二是本期支付的其他经营
量净额
活动有关的现金增加。
购建固定资产、无
形资产和其他长 本期加大募集资金项目建设的
11 88,319,300.00 65,669,655.33 34.49
期资产所支付的 投资力度。
现金
本期公司进一步优化资源配
筹资活动现金流
12 -60,871,647.32 -32,581,604.16 86.83 置，合理利用有效资源，降低
量净额
资金成本，银行借款减少。
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兰州长城电工股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
(一) 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的
财务报表。
(二) 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：杨林
兰州长城电工股份有限公司
2014 年 7 月 28 日
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