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审 计 报 告
瑞华 字[2019]62010006 号
兰州长城电工股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了兰州长城电工股份有限公司（以下简称“长城电工公司”）财务
报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及
公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了长城电工公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018
年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长城电工公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
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（一）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”22 所述的会计政策及“六、
合并财务报表项目注释”31。
长城电工公司 2018 年营业收入合计为 178,413.67 万元。由于收入是长城
电工公司关键的业绩指标之一，从而存在长城电工公司管理层为达到特殊目的而
操作收入的风险，因此将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们实施的主要审计程序如下：
（1）评估、测试了长城电工公司与收入确认相关的内部控制的设计和运行
的有效性；
（2）了解长城电工公司收入确认政策，选取样本检查销售协议或合同的相
关条款，并分析评价长城电工公司实际执行的收入确认政策是否符合企业会计准
则要求，复核相关会计政策是否得到一贯的运用；
（3）对本期确认的收入抽取重要样本，检查与收入确认相关的支持性文件，
包括销售合同、销售订单、销售发票、产品运输单、客户签收单等；
（4）执行收入截止性测试，以评估销售收入是否计入恰当的会计期间；
（5）按照销售订单对收入和成本执行分析程序，主要包括对本期主要产品
按订单执行收入、成本、毛利率分析以及总体毛利率分析等；
（6）结合应收账款函证程序，对本期确认的大额收入同时执行函证程序。
（二）应收款项坏账准备
1、事项描述
如财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”10 所述的会计政策及“六、
合并财务报表项目注释” 2、（2）及 4。
截至 2018 年 12 月 31 日，应收款项的坏账准备合计为 16,013.75 万元。基
于应收款项坏账准备金额对于财务报表整体重大，且涉及未来现金流量估计和判
断，因此，我们将应收款项坏账准备作为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收款项坏账准备，我们执行的主要审计程序如下：
2
（1）评估、测试了长城电工公司与应收款项坏账准备相关的内部控制的设
计和运行的有效性；
（2）复核长城电工公司应收款项坏账准备会计估计的适当性，包括确定应
收款项组合的依据、单项金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
（3）对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，测试其可收回性，在
评估应收款项的可收回性时，检查了相关的支持性证据，包括期后收款情况、客
户的信用历史、经营情况和还款能力等；
（4）通过分析长城电工公司应收款项的账龄和获取客户的工商登记信息，
并执行应收款项函证程序及检查期后回款情况，评价应收款项坏账准备计提的合
理性；
（5）获取长城电工公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账准备
政策执行，重新计算坏账准备计提金额是否准确。
四、其他信息
长城电工公司管理层对其他信息负责。其他信息包括长城电工公司 2018 年
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
长城电工公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估长城电工公司的持续经营能力，披露与
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持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长
城电工公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督长城电工公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对长城电工公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长城电工公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就长城电工公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
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兰州长城电工股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
兰州长城电工股份有限公司（以下简称“本公司”或“长城电工”）系甘肃
长城电工集团有限责任公司独家发起,以社会募集方式设立的股份有限公司，于
1998年12月10日在甘肃省工商行政管理局注册登记，于1998年12月在上海证券
交易所挂牌上市，股票代码600192，简称“长城电工”。
本公司设立时，经甘肃省人民政府以甘政函[1998]35号文批准，由甘肃长城
电工集团有限责任公司将其盈利能力最高的主导产品即电机及发电设备、输配
电、用电装置及低压电器元件、自动化装置等四大系列产品的生产系统及其相关
的供应、技术、管理、销售、科研开发系统作价21,000万元投入本公司；并经中
国证券监督管理委员会证监发[1998]294号文批准，向社会公开发行社会公众股
8,500万股（元）；注册资本为29,500万元。
2000年7月，本公司经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]66号文批
准，向社会公众股股东按每10股配3股配股，增加注册资本（股本）2,550万元。
配股完成后本公司注册资本变更为人民币32,050万元。
2006年8月，本公司经甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会甘国资产权
[2006]171号文《关于兰州长城电工股份有限公司股权分置改革暨定向回购有关
问题的批复》批准，实施股权分置方案，非流通股股东甘肃长城电工集团有限责
任公司向流通股股东支付3,425.5万股股票对价。
2006年11月，本公司为解决大股东占用资金问题，经国务院国有资产监督
管理委员会国资产权[2006]1396号文《关于兰州长城电工股份有限公司部分国有
股以股抵债有关问题的批复》、上海证券交易所上证上字[2006]710号文《关于兰
州长城电工股份有限公司实施定向回购股份（含以股抵债）的批复》批准，以
15,962.37万元回购甘肃长城电工集团有限责任公司持有的本公司存在限售条件
的流通股股份3,571万股，减少注册资本3,571万元。变更后注册资本为28,479
万元。
2010年5月，本公司经2010年度股东大会审议通过《公司2009年度利润分
配及资本公积转增股本议案》；以2009年末公司总股本28479万股为基数，每10
股以资本公积转增2股，共计转增5695.80万股。
2013年7月，本公司根据2012年第一次临时股东大会决议，并经甘肃省人民
政府国有资产监督管理委员会“甘国资发改组【2011】297号”文及中国证券监
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督管理委员会证监许可【2013】87号《关于核准兰州长城电工股份有限公司非
公开发行股票的批复》文件核准，非公开发行有限售条件股票10,000万股新股（每
股面值1元，发行价5.49元/股）。截至2017年12月31日，公司变更后注册资本为
44,174.80万元。
2017 年 2 月 7 日，本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准豁免甘
肃省国有资产投资集团有限公司要约收购兰州长城电工股份有限公司股份义务
的批复》（证监许可[2017]174 号），同意甘肃长城电工集团有限责任公司将所持
本公司的全部国有股份划转甘肃省国有资产投资集团有限公司，本公司的控股股
东变为甘肃省国有资产投资集团有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于2019年3月26日决议批准报出。根据本
公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 27 户，详见本附注八“在其他
主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合
并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事输配电、用电装置及低压电器元件、自动化装置
等产品的生产、加工和销售。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部
令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信
息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规
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定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事输配电、用电装置及低压电器元件、自动化装置等产
品的生产、加工和销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企
业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估
计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断
和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日
止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动
性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及
境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人
民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
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参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按
其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发
生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本
的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资
产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的
递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企
业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注
四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不
属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按
照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
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中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，
本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将
其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公
司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企
业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控
制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于
非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
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“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见
本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对
子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同
时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的
商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独
看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对
其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根
据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企
业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
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本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的
负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公
司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产
出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经
营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下
同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司
向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同
经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位
币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用
的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款
产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套
期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确
认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面
余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的
记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资
产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
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当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别
的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
②可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣
除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供
出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但
是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后
25
续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
26
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企
业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
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现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据
表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债
务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒
闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计
提方法
本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应
收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方
法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，
按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映
债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的
未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
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账龄组合 采用账龄等信用风险特征作为分类依据划分的组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似
信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00
1-2 年 7.00 7.00
2-3 年 10.00 10.00
3-4 年 30.00 30.00
4-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减
值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：应收关联方款项；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可
能无法履行还款义务的应收款项；等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回
后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成
本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、自制半成品、委托加
工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。领用和发出时按以计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过
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成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为
实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊
销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而
非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售
类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组
是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该
交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该
处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产
和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减
记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失
先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则
第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售
准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售
30
的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适
用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账
面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待
售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其
继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以
下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持
有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收
回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或
重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指
本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发
行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
31
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承
担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价
款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位
实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资
单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收
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益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构
成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损
失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，
在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例
结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其
在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按
比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
33
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失
对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转
入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他
所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述
交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权
的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物
等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地
产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或
土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期
资产减值”。
34
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产
时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改
变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采
用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价
值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转
换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本
公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置
费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计
提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 3 3.23-2.42
机器设备 年限平均法 10-20 3 9.70-4.65
运输设备 年限平均法 6-12 3 16.17-8.08
其他设备 年限平均法 4-28 3 24.24-3.46
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产
减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
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产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工
程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资
产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借
款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
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时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难
以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采
用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如
发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预
见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产
减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
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产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长
期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生
育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利
等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划
包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关
资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓
励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳
动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他
长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停
止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费
等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提
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存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现，公司主要的商品销售收入确认原则如下：
电器元件及其他产品收入：公司已根据合同约定将产品交付给购货方时，购
货方签收时确认收入实现。
输配电、用电电柜产品及自动化装置产品收入：公司已根据合同约定将产品
交付给购货方，购货方进行安装调试并且验收合格后确认收入实现。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式
形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与
收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助
款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了
补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特
定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或
应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但
对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正
式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大
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不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当
是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制
定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相
应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本
公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已
经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别
进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或
冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
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损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税
调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金
额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26、其他重要的会计政策和会计估计
无
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
单位：元
会计政策变更的内 影响
序号 受影响的报表项目名称
容和原因 金额
追溯调整法
1 2018 年 1 月 1 日应收账款项目（合并报表） 减少 1,431,600,420.02 元
2018 年 6 月 15 日，
2 财政部发布了《关于 2018 年 1 月 1 日应收票据及应收账款项目（合并报表） 增加 1,555,208,363.76 元
3 修订印发 2018 年度 2018 年 1 月 1 日应收票据项目（合并报表） 减少 123,607,943.74 元
4 一般企业财务 报表 2018 年 1 月 1 日固定资产项目（合并报表） 增加 1,333,323.11 元
5 格式的通知》（财会 2018 年 1 月 1 日固定资产清理项目（合并报表） 减少 1,333,323.11 元
6 [2018]15 号），对一 2018 年 1 月 1 日应付账款项目（合并报表） 减少 752,662,864.89 元
7 般企业财务报 表格 2018 年 1 月 1 日应付票据及应付账款项目（合并报表） 增加 908,645,409.53 元
8 式进行了修订。本公 2018 年 1 月 1 日应付票据项目（合并报表） 减少 155,982,544.64 元
9 司按照该规定 编制 2018 年 1 月 1 日专项应付款项目（合并报表） 减少 150,004,999.55 元
10 了 2018 年年度财务 2018 年 1 月 1 日长期应付款项目（合并报表） 增加 150,004,999.55 元
11 报表，并采用追溯调 2018 年 1 月 1 日管理费用项目（合并报表） 减少 48,771,575.75 元
12 整法调整上期 相关 2018 年 1 月 1 日研发费用项目（合并报表） 增加 48,771,575.75 元
13 财务报表列报。 2018 年 1 月 1 日应收票据项目（母公司报表） 减少 21,153,760.33 元
14 2018 年 1 月 1 日应收票据及应收账款项目（母公司报表）增加 21,153,760.33 元
（2）会计估计变更
本公司 2018 年未发生会计估计变更
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做
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出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能
与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账
面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营
租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关
的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入
资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值
是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值
及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出
判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账
面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断
和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的
过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被
投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违
约率和对手方的风险。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
43
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当
其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格
或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相
关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回
金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者
资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计
时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命
内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合
预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折
旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用
的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未
来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
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税种 具体税率情况
应税收入按16%、10%、6%、3%的税率计算销项税，并按扣除
增值税
当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴/详见下表。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率。根据《财
政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018
年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
天水长城控制电器有限责任公司 15%
天水长城开关厂有限公司 15%
天水电气传动研究所有限责任公司 15%
天水二一三电器有限公司 15%
天水二一三新能源电器有限公司 15%
二一三电器（上海）有限公司 15%
2、税收优惠及批文
依据财税[2011]58号文精神，天水长城开关厂有限公司、天水电气传动
研究所有限责任公司、天水二一三电器有限公司享受西部大开发税收优惠政策，
其2018年企业度所得税按15%的税率计缴并报地方税务局备案。
二一三电器（上海）有限公司、天水二一三新能源电器有限公司、天水长城
控制电器有限公司为高新技术企业，其2018年度减按15%的税率缴纳企业所得
税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指
2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上
年”指 2017 年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 897,643.46 1,079,637.84
银行存款 394,178,879.93 395,003,279.67
其他货币资金 56,008,611.68 70,958,321.56
45
项 目 年末余额 年初余额
合 计 451,085,135.07 467,041,239.07
其中：存放在境外的款项总额
截止 2018 年 12 月 31 日其他货币资金主要为信用证保证金 9,131,664.31
元、票据保证金 29,179,364.89 元及保函保证金 17,697,582.48 元。
2、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 180,280,449.62 123,607,943.74
应收账款 1,401,182,691.04 1,431,600,420.02
合 计 1,581,463,140.66 1,555,208,363.76
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 151,706,638.87 108,298,602.58
商业承兑汇票 28,573,810.75 15,309,341.16
合 计 180,280,449.62 123,607,943.74
②年末已质押的应收票据情况
项 目 年末已质押金额
银行承兑汇票 116,806,793.20
商业承兑汇票
合 计 116,806,793.20
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 439,272,534.89
商业承兑汇票 10,802,960.00
合 计 439,272,534.89 10,802,960.00
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
46
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
1,533,236,381.78 100.00 132,053,690.74 8.61 1,401,182,691.04
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合 计 1,533,236,381.78 100.00 132,053,690.74 8.61 1,401,182,691.04
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,541,415,063.73 100.00 109,814,643.71 7.12 1,431,600,420.02
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 1,541,415,063.73 100.00 109,814,643.71 7.12 1,431,600,420.02
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 984,455,223.35 29,559,119.13 3.00
1至2年 377,684,873.16 26,437,941.13 7.00
2至3年 69,027,567.96 6,902,756.79 10.00
3至4年 18,623,490.10 5,587,047.03 30.00
4至5年 39,756,801.11 19,878,400.56 50.00
5 年以上 43,688,426.10 43,688,426.10 100.00
合 计 1,533,236,381.78 132,053,690.74
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 22,261,447.03 元；本年收回或转回坏账准备金额 0
47
元。
③本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 22,400.00
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
126,629,716.52 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 8.26%，相应计提
的坏账准备年末余额汇总金额为 21,359,686.27 元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 99,133,661.94 71.12 119,452,628.52 77.86
1至2年 16,919,969.08 12.14 12,631,815.60 8.23
2至3年 6,444,620.27 4.62 6,622,221.31 4.32
3 年以上 16,882,047.35 12.12 14,704,996.00 9.59
合 计 139,380,298.64 — 153,411,661.43 —
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为
28,064,290.12 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 20.14%。
4、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 296,111,146.30 438,392,083.79
合 计 296,111,146.30 438,392,083.79
其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
48
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
329,499,984.40 100.00 33,388,838.10 10.13 296,111,146.30
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计 329,499,984.40 100.00 33,388,838.10 10.13 296,111,146.30
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
467,687,883.70 100.00 29,295,799.91 6.26 438,392,083.79
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 467,687,883.70 100.00 29,295,799.91 6.26 438,392,083.79
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 37,000,297.38 1,065,622.99 3.00
1至2年 265,254,718.49 18,556,253.88 7.00
2至3年 5,617,638.87 561,763.88 10.00
3至4年 10,941,605.58 3,282,481.68 30.00
4至5年 1,512,364.83 749,354.42 50.00
5 年以上 9,173,359.25 9,173,361.25 100.00
合 计 329,499,984.40 33,388,838.10
②本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 4,287,083.41 元；本年收回或转回坏账准备金额 0
49
元。
③本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 194,045.22
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
投标保证金 23,148,124.37 20,907,782.54
单位往来款 282,463,780.49 406,660,510.49
个人往来款 23,888,079.54 40,119,590.67
合 计 329,499,984.40 467,687,883.70
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额
（%）
天水长城果汁集团有限公司 单位往来款 239,752,392.30 1-2 年 72.76 16,782,667.46
舟曲县两河口水电有限公司 单位往来款 9,614,483.63 1-2 年 2.92 673,013.85
陈国强 个人往来款 4,662,187.00 1 年以内 1.41 139,865.61
兰州兰电电机有限公司 单位往来款 2,289,877.88 5 年以上 0.69 2,289,877.88
上海长凯信息技术有限公司 单位往来款 1,450,000.00 5 年以上 0.44 1,450,000.00
合 计 — 257,768,940.81 — 78.22 21,335,424.80
5、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 112,561,492.87 3,405,716.27 109,155,776.60
在产品 202,762,726.49 202,762,726.49
库存商品 463,434,575.92 463,434,575.92
周转材料 1,240,091.74 1,240,091.74
自制半成品 149,847,414.96 149,847,414.96
委托加工物资 747,530.01 747,530.01
合 计 930,593,831.99 3,405,716.27 927,188,115.72
（续）
项 目 年初余额
50
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 87,366,246.76 3,405,716.27 83,960,530.49
在产品 217,786,528.09 217,786,528.09
库存商品 361,481,211.46 361,481,211.46
周转材料 975,503.59 975,503.59
自制半成品 141,635,899.76 141,635,899.76
委托加工物资 830,335.63 830,335.63
合 计 810,075,725.29 3,405,716.27 806,670,009.02
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,405,716.27 3,405,716.27
在产品
库存商品
周转材料
自制半成品
委托加工物资
合 计 3,405,716.27 3,405,716.27
6、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
不定期赎回保本理财产品
待抵扣进项税及预交税金 4,132,635.81 5,213,424.98
合 计 4,132,635.81 5,213,424.98
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 94,000,000.00 5,500,000.00 88,500,000.00 94,000,000.00 4,780,000.00 89,220,000.00
其他
合 计 94,000,000.00 5,500,000.00 88,500,000.00 94,000,000.00 4,780,000.00 89,220,000.00
51
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
本 本 本 在被投资 本年
被投资单位 年 年 本年增 年 单位持股 现金
年初 年末 年初 年末
增 减 加 减 比例（%） 红利
加 少 少
新源动力股份有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00 8.97
兰州恒安电工有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 4,780,000.00 720,000.00 5,500,000.00 10.51
兰州电机股份有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 10.03
甘肃兴陇先进装备制造
8,000,000.00 8,000,000.00 8.00
创业投资基金有限公司
合 计 94,000,000.00 94,000,000.00 4,780,000.00 720,000.00 5,500,000.00 —
8、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
联营企业
天水天力特种管有限
32,373,374.70 -326,292.79
公司
上海明电舍长城开关
188,340.65
有限公司
西安长开森源电工有
2,203,626.25 -286,811.09
限公司
天水长城开关成套有
3,982,092.28 -191,709.45
限公司
享堂峡水电开发有限
31,818,828.84 1,093,660.62
公司
青海湟润水电有限公
16,194,126.75 242,484.02
司
舟曲县两河口水电开
33,415,830.32 1,860,883.89
发有限公司
上海长凯信息技术有
5,953,188.74
限公司
天水长城果汁集团有 30,107,000.00 1,591,930.02
52
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
限公司
合 计 156,048,067.88 4,172,485.87
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
联营企业
天水天力特种管制造有限公司 32,047,081.91
上海明电舍长城开关有限公司 188,340.65
西安长开森源电工有限公司 1,916,815.16
天水长城开关成套有限公司 3,790,382.83
享堂峡水电开发有限公司 32,912,489.46
青海湟润水电有限公司 16,436,610.77
舟曲县两河口水电开发有限公司 35,276,714.21
上海长凯信息技术有限公司 5,953,188.74 5,953,188.74
天水长城果汁集团有限公司 31,698,930.02
合 计 160,220,553.75 5,953,188.74
9、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
一、账面原值
1、年初余额 16,360,778.99 16,360,778.99
2、本年增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 16,360,778.99 16,360,778.99
53
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 4,238,069.70 4,238,069.70
2、本年增加金额 540,867.85 540,867.85
（1）计提或摊销 540,867.85 540,867.85
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 4,778,937.55 4,778,937.55
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 11,581,841.44 11,581,841.44
2、年初账面价值 12,122,709.29 12,122,709.29
10、固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 783,095,382.87 758,848,064.08
固定资产清理 1,333,323.11 1,333,323.11
合 计 784,428,705.98 760,181,387.19
（1）固定资产
①固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 665,167,839.92 358,037,835.56 33,339,682.40 63,357,421.05 1,119,902,778.93
2、本年增加金额 46,183,580.42 21,330,694.49 985,333.61 6,710,442.30 75,210,050.82
（1）购置 2,095,717.36 17,610,883.61 705,653.01 1,016,875.50 21,429,129.48
（2）在建工程转入 44,087,863.06 3,719,810.88 279,680.60 5,693,566.80 53,780,921.34
54
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 1,871,187.46 2,333,578.62 1,476,387.57 389,461.12 6,070,614.77
（1）处置或报废 1,285,000.00 1,476,387.57 93,442.05 2,854,829.62
（2）三供一业移交 1,871,187.46 1,048,578.62 296,019.07 3,215,785.15
4、年末余额 709,480,232.88 377,034,951.43 32,848,628.44 69,678,402.23 1,189,042,214.98
二、累计折旧
1、年初余额 116,372,683.55 182,090,718.83 21,473,421.56 38,119,169.49 358,055,993.43
2、本年增加金额 16,394,023.26 25,130,411.72 2,452,947.48 4,926,225.31 48,903,607.77
（1）计提 16,394,023.26 25,130,411.72 2,452,947.48 4,926,225.31 48,903,607.77
3、本年减少金额 475,168.50 1,997,632.87 1,312,856.60 225,832.54 4,011,490.51
（1）处置或报废 1,183,285.24 1,312,856.60 91,362.98 2,587,504.82
（2）三供一业移交 475,168.50 814,347.63 134,469.56 1,423,985.69
4、年末余额 132,291,538.31 205,223,497.68 22,613,512.44 42,819,562.26 402,948,110.69
三、减值准备
1、年初余额 85,229.95 1,645,309.41 31,580.00 1,236,602.06 2,998,721.42
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额 85,229.95 1,645,309.41 31,580.00 1,236,602.06 2,998,721.42
四、账面价值
1、年末账面价值 577,103,464.62 170,166,144.34 10,203,536.00 25,622,237.91 783,095,382.87
2、年初账面价值 548,709,926.42 174,301,807.32 11,834,680.84 24,001,649.50 758,848,064.08
②未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
长城电工天水电器集团产业园餐饮中心及职工宿舍楼 34,725,898.69 正在办理中
长城电工天水电器集团产业园技术研发中心 53,511,035.00 正在办理中
长开厂 B1 厂房 63,377,051.19 正在办理中
长开厂 B5 厂房 13,496,820.81 正在办理中
长开厂 B2 厂房 25,919,500.00 正在办理中
（2）固定资产清理
项 目 年末余额 年初余额
55
待清理设备 1,333,323.11 1,333,323.11
合 计 1,333,323.11 1,333,323.11
11、在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 21,249,633.87 41,474,912.75
工程物资
合 计 21,249,633.87 41,474,912.75
在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中高压气体绝缘开关
33,431,233.12 33,431,233.12
设备智能制造系统
高压通电试验台 18,500.00 18,500.00
技改工程 781,232.20 781,232.20 946,496.18 946,496.18
其他 611,774.46 611,774.46 1,070,760.74 1,070,760.74
天水物流服务中心建
4,822,416.16 4,822,416.16 3,149,479.53 3,149,479.53
设项目
厂房改造 198,610.46 198,610.46
大型电气传动系统与
装备技术国家重点实 15,034,211.05 15,034,211.05 2,659,832.72 2,659,832.72
验室
工程物资
合 计 21,249,633.87 21,249,633.87 41,474,912.75 41,474,912.75
②重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固 本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额
金额 定资产金额 少金额
中高压气体绝缘开关设备智
50,000,000.00 33,431,233.12 8,972,779.22 42,404,012.34
能制造系统
高压通电试验台 120,000.00 18,500.00 18,500.00
技改工程 946,496.18 1,950,338.28 2,115,602.26 781,232.20
长控产业园项目 85,000,000.00 6,275,389.75 6,275,389.75
其他 1,070,760.74 463,122.72 922,109.00 611,774.46
56
本年增加 本年转入固 本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额
金额 定资产金额 少金额
天水物流服务中心建设项目 185,000,000.00 3,149,479.53 1,672,936.63 4,822,416.16
厂房改造 198,610.46 1,380,753.08 1,579,363.54
大型电气传动系统与装备技
42,000,000.00 2,659,832.72 12,858,822.78 484,444.45 15,034,211.05
术国家重点实验室
合 计 41,474,912.75 33,574,142.46 53,780,921.34 18,500.00 21,249,633.87
（续）
工程累计投
工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
例（%）
中高压气体绝缘开关设备智
自筹资金
能制造系统
高压通电试验台 自筹资金
技改工程 自筹资金
其他 自筹资金
天水物流服务中心建设项目 2.61 自筹资金
厂房改造 自筹资金
大型电气传动系统与装备技
35.80 自筹资金
术国家重点实验室
合 计
12、无形资产
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合 计
一、账面原值
196,864,439.0 224,989,536.1
1、年初余额 800,000.00 6,112,570.00 21,212,527.10
1 1
2、本年增加金额 1,970,266.34 1,970,266.34
（1）购置 1,970,266.34 1,970,266.34
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 4,957,667.00 4,957,667.00
（1）处置
（2）三供一业移交 4,957,667.00 4,957,667.00
4、年末余额 191,906,772.0 800,000.00 6,112,570.00 23,182,793.44 222,002,135.4
57
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合 计
1 5
二、累计摊销
1、年初余额 31,334,769.77 800,000.00 5,840,556.77 12,396,088.78 50,371,415.32
2、本年增加金额 4,109,742.95 223,993.61 3,221,140.63 7,554,877.19
（1）计提 4,109,742.95 223,993.61 3,221,140.63 7,554,877.19
3、本年减少金额 1,198,102.85 1,198,102.85
（1）处置
（2）三供一业移交 1,198,102.85 1,198,102.85
4、年末余额 34,246,409.87 800,000.00 6,064,550.38 15,617,229.41 56,728,189.66
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
157,660,362.1 165,273,945.7
1、年末账面价值 48,019.62 7,565,564.03
4 9
165,529,669.2 174,618,120.7
2、年初账面价值 272,013.23 8,816,438.32
4 9
13、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数
模具摊销 509,567.73 3,302,035.06 1,005,428.35 2,806,174.44
合 计 509,567.73 3,302,035.06 1,005,428.35 2,806,174.44
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税资
递延所得税资产
差异 差异 产
资产减值准备 142,741,061.11 23,529,280.70 120,700,486.58 20,032,483.01
政府补助 49,962,938.36 10,890,734.59 67,225,972.36 14,158,493.09
投资收益 9,200,468.51 1,380,070.27
58
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税资
递延所得税资产
差异 差异 产
辞退福利 104,059.38 15,608.92
合 计 192,703,999.47 34,420,015.29 197,230,986.83 35,586,655.29
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
资产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
投资收益 1,667,303.08 416,825.77 1,667,303.08 416,825.77
合 计 1,667,303.08 416,825.77 1,667,303.08 416,825.77
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 35,059,094.19 35,547,583.47
可抵扣亏损 67,006,919.70 36,164,140.98
合 计 102,066,013.89 71,711,724.45
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2018 年 2,088,533.21
2019 年 5,043,798.83 5,043,798.83
2020 年 6,000,983.04 6,000,983.04
2021 年 9,615,915.19 10,384,997.12
2022 年 10,495,147.78 12,645,828.78
2023 年 35,851,074.86
合 计 67,006,919.70 36,164,140.98
15、短期借款
项 目 年末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 845,008,400.00 876,745,737.85
信用借款 100,000,000.00 220,000,000.00
59
项 目 年末余额 年初余额
合 计 945,008,400.00 1,096,745,737.85
保证借款中有 583,908,400.00 元由甘肃省国有资产投资集团有限公司提供
担保,保证借款中有 261,100,000.00 元，为本公司向本公司的下属子公司提供的
担保。
16、应付票据及应付账款
种 类 年末余额 年初余额
应付票据 231,198,926.21 155,982,544.64
应付账款 672,610,616.84 752,662,864.89
合 计 903,809,543.05 908,645,409.53
（1）应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 12,701,363.00
银行承兑汇票 218,497,563.21 155,982,544.64
合 计 231,198,926.21 155,982,544.64
（2）应付账款
项 目 年末余额 年初余额
材料款 641,914,151.07 719,329,894.52
工程及设备款 11,226,928.43 19,749,742.49
其他 19,469,537.34 13,583,227.88
合 计 672,610,616.84 752,662,864.89
17、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
货款 77,269,265.10 102,235,850.45
其他 1,782,525.95 1,736,444.20
合 计 79,051,791.05 103,972,294.65
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 31,886,465.49 245,356,366.86 250,690,756.27 26,552,076.08
二、离职后福利-设定提存计划 2,280,281.41 47,978,274.79 45,004,853.45 5,253,702.75
三、辞退福利
60
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
四、一年内到期的其他福利 165,227.87 944,650.25 944,562.30 165,315.82
合 计 34,331,974.77 294,279,291.90 296,640,172.02 31,971,094.65
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 24,848,278.26 195,350,257.61 199,401,251.37 20,797,284.50
2、职工福利费 455,750.82 13,035,191.39 13,035,200.52 455,741.69
3、社会保险费 1,002,318.94 18,540,752.30 17,422,388.12 2,120,683.12
其中：医疗保险费 801,537.20 16,234,435.94 15,211,925.41 1,824,047.73
工伤保险费 127,905.82 1,408,931.62 1,345,820.61 191,016.83
生育保险费 72,875.92 897,384.74 864,642.10 105,618.56
4、住房公积金 4,853,487.38 15,420,112.30 17,554,623.15 2,718,976.53
5、工会经费和职工教育经费 726,630.09 3,010,053.26 3,277,293.11 459,390.24
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 31,886,465.49 245,356,366.86 250,690,756.27 26,552,076.08
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 2,049,847.09 46,487,562.13 43,590,926.42 4,946,482.80
2、失业保险费 230,434.32 1,490,712.66 1,413,927.03 307,219.95
3、企业年金缴费
合 计 2,280,281.41 47,978,274.79 45,004,853.45 5,253,702.75
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计
划，本公司每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担
进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
19、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 5,521,205.23 5,755,341.67
营业税 18,322.48 18,322.48
企业所得税 10,007,505.55 11,838,087.50
个人所得税 529,239.50 559,565.03
城市维护建设税 324,111.28 403,507.58
房产税 15,809.68 630,753.26
61
项 目 年末余额 年初余额
土地使用税 1,784.52 1,083,250.52
其他 401,801.61 732,814.28
合 计 16,819,779.85 21,021,642.32
20、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 291,111.11
应付股利
其他应付款 118,854,765.00 80,191,238.02
合 计 119,145,876.11 80,191,238.02
（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 291,111.11
企业债券利息
短期借款应付利息
合 计 291,111.11
（2）其他应付款
（1）按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
招标保证金 569,408.54 2,043,075.00
往来款 68,591,148.54 51,424,132.80
市场开发费 10,279,257.12 11,516,419.56
三供一业维修改造资金 23,296,000.00
其他 16,118,950.80 15,207,610.66
合 计 118,854,765.00 80,191,238.02
21、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、22） 480,000.00 30,480,000.00
1 年内到期的长期应付款（附注六、23）
合 计 480,000.00 30,480,000.00
22、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
质押借款
62
项 目 年末余额 年初余额
抵押借款
保证借款 220,000,000.00 64,000,000.00
信用借款 1,065,600.00 1,065,600.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、21） 480,000.00 30,480,000.00
合 计 220,585,600.00 34,585,600.00
保证借款全部由甘肃省国有资产投资集团有限公司提供担保。
23、长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
长期应付款 30,160,000.00 35,580,000.00
专项应付款 158,551,044.36 150,004,999.55
合 计 188,711,044.36 185,584,999.55
（1）长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
天水市工业国有资产投资有限公司 25,160,000.00 30,580,000.00
甘肃省战略性新兴产业投资基金管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 30,160,000.00 35,580,000.00
（2）专项应付款
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
房屋维修基金 1,711,244.36 1,711,244.36
甘肃省科技厅 70,000.00 70,000.00
出城入园补助资金 148,223,755.19 82,321,200.00 72,063,910.83 158,481,044.36
合 计 150,004,999.55 82,321,200.00 73,775,155.19 158,551,044.36 ——
出城入园补助资金为按照天水市人民政府和本公司签订的关于天水长城
控制电器有限责任公司出城入园搬迁改造土地收储及支持资金的协议拨付的
出城入园搬迁专项补助资金。
24、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
项 目 年末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 75,026.72 104,059.38
三、其他长期福利
合 计 75,026.72 104,059.38
63
25、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 121,105,694.59 24,090,488.65 48,475,763.65 96,720,419.59 政府补助
合 计 121,105,694.59 24,090,488.65 48,475,763.65 96,720,419.59 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年减少
与资产/收
补助项目 年初余额 本年增加 计入营业外 计入其他收 冲减成本费 其他减 年末余额
益相关
收入 益 用 少
中压空气绝缘开关设
备（AIS）数字化制造 7,104,166.67 3,000,000.00 918,560.61 9,185,606.06 资产
系统
中高压气体绝缘开关
设备智能制造系统项 12,550,000.00 12,550,000.00 资产
目
国家高技术产业化项
目配套
3,490,000.00 3,490,000.00 资产
战略性新兴产业创新
支撑工程项目
5,000,000.00 5,000,000.00 资产
自主创新能力建设及
信息化项目配套
3,730,000.00 270,000.00 3,460,000.00 资产
甘肃省智能电器重点
实验室（培育基地） 200,000.00 200,000.00 资产
建设经费
甘肃省智能电器重点
实验室建设经费
800,000.00 800,000.00 资产
高效节能电力有源滤
波及无功补偿装置产 6,200,000.00 6,200,000.00 资产
业化项目
大型矿山开采装备大
功率交流变频矿井提
升机电控系统关键技
4,650,000.00 4,650,000.00 资产
术研究及产业化
大型电气传动系统与
装备技术国家重点实 21,000,000.00 5,000,000.00 26,000,000.00 资产
验室
2017 年 绿 色 制造 系
统集成
6,000,000.00 6,000,000.00 资产
特种钻机模块化智能
电气控制系统关键技 3,500,000.00 500,000.00 4,000,000.00 资产
术的研究及产业化
2014 年产业转型升 5,135,555.56 2,206,976.74 2,928,578.82 资产
64
级项目
科技“小巨人”培育计
划-充 电桩直 流接触 1,000,000.00 366,703.65 633,296.35 资产
器研发及产业化
天水经济开发区管委
会用于天电基础建设 34,745,972.36 783,034.00 33,962,938.36 资产
专款
2015 年第八批建设
项目投资（甘肃电工
电器研发设计公共服
6,000,000.00 6,000,000.00 资产
务平台）
2017 年 纳 税 先进 企
业和科技创新先进企 150,000.00 150,000.00 收益
业奖励
2017 年 度 工 业经 济
发展先进单位（工业 360,000.00 360,000.00 收益
强市专项奖励）
人才专项资金 500,000.00 500,000.00 收益
财政局养老保险补助
资金
1,565,459.00 1,565,459.00 收益
技术研究与开发项目
财政专项资金
250,000.00 250,000.00 收益
甘肃省工业转型升级
和信息化产业发展专 500,000.00 500,000.00 收益
项资金
2017 年 工 业 强市 表
彰奖励
500,000.00 500,000.00 收益
2017 年 企 业 扶持 资
金奖励
1,338,182.00 1,338,182.00 收益
2017 年度先进企业 150,000.00 150,000.00 收益
2018 年度天 水市第
一批科学技术研究与
开发项目财政专项资
金（新能源共享汽车 500,000.00 500,000.00 收益
及充电桩一体运营管
理系统的研究及产业
化）
2018 年土地税返还 392,825.00 392,825.00 收益
大型电气传动及自动
化装备制造技术国家
地方联合工程研究中
3,000,000.00 3,000,000.00 资产
心
65
2017 年 度 入 驻国 家
级开发区和甘肃国际
陆港企业养老保险补
455,081.00 455,081.00 收益
助资金
天水经济开发区财政
局奖励款
100,000.00 100,000.00 收益
天水经济技术开发区
款
150,000.00 150,000.00 收益
天水经济技术开发区
财政局款
200,000.00 200,000.00 收益
2017 年 企 业 扶持 资
金
222,297.00 222,297.00 收益
外贸工作经费 200,000.00 200,000.00 收益
2018 年智能 接触器
研发及产业化科技重 1,500,000.00 1,500,000.00 收益
大专项资金
天水市财政局工业强
市表彰奖励
220,000.00 220,000.00 收益
天水市财政局工业强
区表彰奖励资金
400,000.00 400,000.00 收益
物联网水表产业化资
金
200,000.00 200,000.00 收益
其他零星政府补助 2,736,644.65 302,419.76 1,727,337.09 706,887.80 收益
合 计 121,105,694.59 24,090,488.65 4,800,601.76 21,618,274.09 22,056,887.80 96,720,419.59
26、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 441,748,000.00 441,748,000.00
27、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 830,363,527.69 30,864,112.90 799,499,414.79
其他资本公积 107,001,906.10 107,001,906.10
合 计 937,365,433.79 30,864,112.90 906,501,320.89
注：本公司本期“三供一业”移交，导致资本公积减少 27,792,884.74 元，
本期子公司长城电工天水电器集团有限责任公司对控股子公司天水电气传动研
究所有限责任公司债转股，让渡给少数股东权益 3,071,228.16 元导致资本公积
减少。
28、盈余公积
66
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 49,010,434.77 49,010,434.77
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合 计 49,010,434.77 49,010,434.77
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈
余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈
余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
29、一般风险准备
项 目 年初数 本年计提 本年减少 年末数
一般风险准备 65,074.11 65,074.11
合 计 65,074.11 65,074.11
30、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 524,144,993.00 512,603,342.44
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 524,144,993.00 512,603,342.44
加：本年归属于母公司股东的净利润 11,574,804.67 16,583,121.77
减：提取法定盈余公积 1,498,265.43
提取任意盈余公积
提取一般风险准备 9,221.78
应付普通股股利 2,650,488.00 3,533,984.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 533,069,309.67 524,144,993.00
31、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,725,975,527.37 1,332,555,627.04 1,836,157,145.11 1,380,384,191.36
其他业务 58,161,170.41 45,176,665.61 68,191,822.88 42,545,033.98
合 计 1,784,136,697.78 1,377,732,292.65 1,904,348,967.99 1,422,929,225.34
67
32、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,946,451.60 3,782,949.96
教育费附加 1,951,856.63 2,753,459.66
地方教育费附加 207,708.00 322,718.84
房产税 4,127,517.90 4,454,865.64
土地使用税 7,258,889.25 8,977,889.18
车船使用税 414,241.88 380,551.36
印花税 923,694.13 811,148.26
其他 103,161.02 185,344.45
合 计 17,933,520.41 21,668,927.35
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
33、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 36,696,312.49 43,921,205.15
业务费 8,995,720.21 10,163,033.37
运输费 16,111,425.43 27,747,814.21
包装费 7,937,148.43 7,964,434.09
广告费 1,286,398.26 3,209,969.94
差旅费 8,516,286.81 11,312,034.31
租赁费 2,954,273.03 9,833,457.49
办公费 1,552,342.90 2,206,835.09
销售服务费 28,911,007.02 31,499,116.66
咨询费 497,627.56 387,414.17
投标费用 3,314,423.46 3,222,500.71
其他 10,667,101.88 10,237,645.92
合 计 127,440,067.48 161,705,461.11
34、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 102,379,809.88 113,657,509.43
差旅费 9,003,603.22 8,496,743.68
办公费 2,771,023.51 8,430,079.40
折旧费 9,547,346.26 11,722,481.70
68
项 目 本年发生额 上年发生额
修理费 2,079,791.54 2,488,719.43
无形资产摊销 4,688,699.77 6,904,308.38
业务招待费 2,773,365.05 3,749,244.67
水电费 1,422,502.51 2,989,105.37
其他 11,899,098.30 11,635,273.07
合 计 146,565,240.04 170,073,465.13
35、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 18,634,315.38 17,441,545.79
折旧及摊销 4,902,131.35 3,529,758.66
物料消耗 17,706,513.18 16,505,261.69
办公费 60,099.59 33,942.44
差旅费 1,969,032.47 1,658,371.73
试验检测费 6,971,799.09 6,094,152.18
设计制作费 1,642,418.88 1,448,699.25
其他 2,662,478.30 2,059,844.01
合 计 54,548,788.24 48,771,575.75
36、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 53,256,931.48 53,829,942.35
减：利息收入 19,455,774.53 5,194,844.39
汇兑损失 18,971.77 4,474,339.74
减：汇兑收益 545,482.04
手续费 3,192,048.48 1,300,515.58
其他 239,368.75 462,550.13
合 计 37,251,545.95 54,327,021.37
37、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 26,548,530.44 29,987,864.99
存货跌价损失
持有待售资产减值损失
可供出售金融资产减值损失 720,000.00
69
项 目 本年发生额 上年发生额
合 计 27,268,530.44 29,987,864.99
38、其他收益
计入当年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
与企业日常活动相关的政府补助 21,618,274.09 21,564,007.97
合 计 21,618,274.09 21,564,007.97
39、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,172,485.87 1,691,455.34
处置长期股权投资产生的投资收益 7,932,035.62
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 4,488,238.60
合 计 4,172,485.87 14,111,729.56
40、营业外收入
计入当年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废利得 582,016.33 443,686.18 582,016.33
债务重组利得
接受捐赠
与企业日常活动无关的政府补助 4,800,601.76 8,488,903.11 4,800,601.76
其他 2,318,479.40 3,367,703.79 2,318,479.40
合 计 7,701,097.49 12,300,293.08 7,701,097.49
计入当期损益的政府补助：
本年发生额 上年发生额 与资产/
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成本费 计入营业外 冲减成本费 收益相
计入其他收益
收入 益 用 收入 用 关
省级污染减排以奖代补资金 150,000.00 收益
固定资产基建项目款 110,000.00 收益
中压空气绝缘开关设备（AIS）数
字化制造系统
918,560.61 645,833.33 资产
国家高技术产业化项目配套 3,490,000.00 资产
自主创新能力建设及信息化项
目配套
270,000.00 270,000.00 资产
甘肃省智能电器重点实验室（培 200,000.00 资产
70
本年发生额 上年发生额 与资产/
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成本费 计入营业外 冲减成本费 收益相
计入其他收益
收入 益 用 收入 用 关
育基地）建设经费
甘肃省智能电器重点实验室建
设经费
800,000.00 资产
大型矿山开采装备大功率交直
流矿井提升机电控系统装置技 5,290,000.00 资产
术改造项目
基于 IGBT 器件的高效节能型变
频及逆变装置产业化项目
9,000,000.00 资产
高效节能电力有源滤波及无功
补偿装置产业化项目
6,200,000.00 资产
大型矿山开采装备大功率交流
变频矿井提升机电控系统关键 4,650,000.00 资产
技术研究及产业化
2017 年绿色制造系统集成 6,000,000.00 资产
特种钻机模块化智能电气控制
系统关键技术的研究及产业化
4,000,000.00 资产
2014 年产业转型升级项目 2,206,976.74 2,200,000.00 资产
科技“小巨人”培育计划-充电桩
直流接触器研发及产业化
366,703.65 资产
天水经济开发区管委会用于天
电基础建设专款
783,034.00 783,034.00 资产
2015 年第八批建设项目投资（甘
肃电工电器研发设计公共服务 6,000,000.00 资产
平台）
2016 年第二批省级工业和信息
化专项资金
6,000,000.00 资产
现代物流服务平台 300,000.00 收益
2017 年纳税先进企业和科技创
新先进企业奖励
150,000.00 150,000.00 收益
2017 年度工业经济发展先进单
位（工业强市专项奖励）
360,000.00 收益
人才专项资金 500,000.00 收益
财政局养老保险补助资金 1,565,459.00 收益
技术研究与开发项目财政专项
资金
250,000.00 收益
甘肃省工业转型升级和信息化
产业发展专项资金
500,000.00 收益
2017 年工业强市表彰奖励 500,000.00 收益
71
本年发生额 上年发生额 与资产/
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成本费 计入营业外 冲减成本费 收益相
计入其他收益
收入 益 用 收入 用 关
2017 年企业扶持资金奖励 1,338,182.00 收益
2017 年度先进企业 150,000.00 收益
2018 年度天水市第一批科学技
术研究与开发项目财政专项资
金（新能源共享汽车及充电桩一 500,000.00 收益
体运营管理系统的研究及产业
化）
税收返还 392,825.00 2,256,445.00 收益
2017 年度入驻国家级开发区和
甘肃国际陆港企业养老保险补 455,081.00 收益
助资金
天水经济开发区财政局奖励款 100,000.00 收益
天水经济技术开发区款 150,000.00 收益
天水经济技术开发区财政局款 200,000.00 收益
2017 年企业扶持资金 222,297.00 收益
外贸补助 200,000.00 2,618,000.00 收益
2018 年智能接触器研发及产业
化科技重大专项资金
1,500,000.00 收益
天水市财政局工业强市表彰奖
励
220,000.00 收益
天水市财政局工业强区表彰奖
励资金
400,000.00 收益
物联网水表产业化资金 200,000.00 收益
甘肃省 2017 年农业产业化大型
龙头企业奖补资金
1,000,000.00 收益
2017 年大气污染防治环保专项
资金
760,000.00 收益
天水电工电器产业园二期工程
建设项目
4,000,000.00 收益
天水市 2016 年度工业经济发展
先进单位奖励
120,000.00 收益
甘肃省科技计划经费 300,000.00 收益
天水市财政局高校生补贴 255,140.84 收益
西高所智能制造合作项目经费 173,900.00 收益
甘肃省财政厅 2017 年省级大气
污染以奖代补资金
900,000.00 收益
72
本年发生额 上年发生额 与资产/
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成本费 计入营业外 冲减成本费 收益相
计入其他收益
收入 益 用 收入 用 关
2016 年企业扶持资金（土地税返
还）
913,590.00 收益
天水市经济技术开发区财政局
质量奖
100,000.00 收益
甘肃省科技发展促进中心 180,000.00 收益
甘肃省科学技术厅财务结算中
心
140,000.00 收益
开发区财政局 2017 年度第四批
外经贸发展专项资金
200,000.00 收益
2016 年工业经济发展先进单位
奖励资金
180,000.00 收益
甘肃省财政厅拨款 1,000,000.00 收益
上海市政府补助款 1,537,850.06 收益
生产经营上台阶奖励资金 705,000.00 收益
2015 年度省级企业技术中心评
价优秀企业技术中心奖励转入 500,000.00 收益
研发费
2016 年度国家知识产权优势企
业奖励转入研发费
300,000.00 收益
2017 年创新平台建设补助奖励
资金（甘肃省电气传动及自动化 500,000.00 收益
工程研究中心）转入研发费
2017 年天水市第一批科学技术
研究与开发项目财政专项资金- 600,000.00 收益
其他应付款
石油电动钻机再生制动能量的
收回利用装置专利产业化
400,000.00 收益
石油钻机智能电传动系统装置
产业化
200,000.00 收益
高校安置费 238,500.00 收益
高校毕业生服务基层企业生活
补贴
102,000.00 收益
天水经济技术开发区管理委员
会开发基金
100,000.00 收益
2010-2014 年工业强市奖励资金
分配
303,000.00 收益
2013 年省政府质量奖 100,000.00 收益
省委组织部拨“陇原青年创新人 220,000.00 收益
73
本年发生额 上年发生额 与资产/
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成本费 计入营业外 冲减成本费 收益相
计入其他收益
收入 益 用 收入 用 关
才”资金-其他应付款
SiC 器件在大功率电气传动系统
中的驱动保护及应用特性研究
200,000.00 收益
其他零星政府补助 302,419.76 1,727,337.09 706,887.80 550,422.21 710,195.64 1,178,793.14 收益
合 计 4,800,601.76 21,618,274.09 22,056,887.80 8,488,903.11 21,564,007.97 18,388,793.14
41、营业外支出
计入当年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 8,403.74 200,140.44 8,403.74
债务重组损失 43,350.00
对外捐赠支出 547,200.00 478,097.52 547,200.00
其他 516,356.78 1,565,575.95 516,356.78
合 计 1,071,960.52 2,287,163.91 1,071,960.52
42、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 6,538,839.83 10,526,661.49
递延所得税费用 1,166,640.00 56,929.65
合 计 7,705,479.83 10,583,591.14
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 27,816,609.50
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,954,152.37
子公司适用不同税率的影响 -4,316,817.94
调整以前期间所得税的影响 -162,505.37
非应税收入的影响 -1,072,139.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,348,320.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -293,850.99
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 10,149,073.74
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -41,351.76
研发费用及残疾人工资加计扣除费用 -4,859,401.30
74
项 目 本年发生额
所得税费用 7,705,479.83
43、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
利息收入 19,455,774.53 5,194,844.39
政府补助 24,090,488.65 49,642,836.89
其他保证金 3,873,505.39
往来款 127,821,577.05 264,523.76
票据、信用证及保函保证金 70,958,321.56 52,808,866.10
长控公司出城入园流动资金补偿款 82,321,200.00
其他 2,318,479.40 3,367,703.79
合 计 326,965,841.19 115,152,280.32
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
管理费用及销售费用 134,475,011.65 163,578,081.62
往来款 110,658,469.13 50,500,018.75
其他保证金 5,187,674.75 1,276,507.00
手续费支出 2,569,395.25 1,300,515.58
票据、信用证及保函保证金 56,008,611.68 70,958,321.56
其他 1,063,556.78 2,549,573.60
合 计 309,962,719.24 290,163,018.11
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
理财产品 40,000,000.00
合 计 40,000,000.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
非金融机构借款 20,000,000.00
产业园建设专项资金 117,678,800.00
合 计 20,000,000.00 117,678,800.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
75
项 目 本年发生额 上年发生额
非金融机构借款手续费 641,625.00
偿还长期应付款 5,420,000.00
合 计 6,061,625.00
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,111,129.67 29,990,702.51
加：资产减值准备 27,268,530.44 29,987,864.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49,444,475.62 52,432,313.02
无形资产摊销 7,554,877.19 7,977,605.13
长期待摊费用摊销 1,005,428.35 340,535.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-243,545.74
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -573,612.59
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 53,898,556.48 53,829,942.35
投资损失（收益以“－”号填列） -4,172,485.87 -14,111,729.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,166,640.00 56,929.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -120,518,106.70 256,295,668.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 101,969,213.53 -344,062,051.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -68,869,105.91 -172,205,882.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 68,285,540.21 -99,711,647.10
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 395,076,523.39 396,082,917.51
减：现金的年初余额 396,082,917.51 383,412,437.18
76
补充资料 本年金额 上年金额
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,006,394.12 12,670,480.33
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 395,076,523.39 396,082,917.51
其中：库存现金 897,643.46 1,079,637.84
可随时用于支付的银行存款 394,178,879.93 395,003,279.67
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 395,076,523.39 396,082,917.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物。
45、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 56,008,611.68 各项保证金，使用受限
应收票据 116,806,793.20 票据池业务，票据质押
合 计 172,815,404.88
46、外币货币性项目
外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 16,197.84 6.8632 111,169.02
47、政府补助
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
资产相关 3,000,000.00 递延收益 918,560.61
77
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
资产相关 5,000,000.00 递延收益
资产相关 500,000.00 冲减成本费用 4,000,000.00
收益相关 150,000.00 营业外收入 270,000.00
收益相关 360,000.00 营业外收入
收益相关 500,000.00 营业外收入 2,206,976.74
收益相关 1,565,459.00 其他收益 366,703.65
收益相关 250,000.00 其他收益 783,034.00
收益相关 500,000.00 营业外收入 500,000.00
收益相关 500,000.00 营业外收入 500,000.00
收益相关 1,338,182.00 营业外收入 1,338,182.00
收益相关 150,000.00 营业外收入 150,000.00
收益相关 500,000.00 冲减成本费用 500,000.00
收益相关 392,825.00 其他收益 392,825.00
收益相关 3,000,000.00 递延收益
收益相关 455,081.00 其他收益 455,081.00
收益相关 100,000.00 其他收益 100,000.00
收益相关 150,000.00 其他收益 150,000.00
收益相关 200,000.00 其他收益 200,000.00
收益相关 222,297.00 其他收益 222,297.00
收益相关 200,000.00 其他收益 200,000.00
收益相关 1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00
收益相关 220,000.00 其他收益 220,000.00
收益相关 400,000.00 其他收益 400,000.00
收益相关 200,000.00 其他收益 200,000.00
收益相关 2,736,644.65 其他收益 2,736,644.65
七、合并范围的变更
本公司 2018 年以现金新投资设立兰州长城电工西北销售有限公司，该公司
注册资本 480 万元，主要从事电子设备、电子产品及电子元件的销售、安装及维
修。2018 年纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
78
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
长城电工天水电器集团有限责任
甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 100.00 投资设立
公司
天水长城开关厂有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 100.00 投资设立
天水长城开关有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 100.00 投资设立
天水长开物业服务有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 物业服务 100.00 投资设立
天水长开电力工程有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 100.00 投资设立
天水长开运输有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 交通运输 100.00 投资设立
金属表面处理
天水长开电镀有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 100.00 投资设立
及热处理加工
天水二一三电器有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 100.00 投资设立
西安天水二一三电器有限公司 陕西省西安市 陕西省西安市 电工电器 67.65 投资设立
天水二一三新能源电器有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 100.00 投资设立
二一三电器（上海）有限公司 上海市 上海市 电工电器 42.67 投资设立
天水二一三仪表有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 100.00 投资设立
天水二一三重载电器有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 11.60 投资设立
天水二一三模塑有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 73.33 投资设立
天水电气传动研究所有限责任公
甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 87.68 投资设立
司
天水天传自动化工程有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 100.00 投资设立
北京天瑞明达电气设备有限责任
北京市 北京市 电工电器 100.00 投资设立
公司
天水天传物业服务有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 物业服务 100.00 投资设立
长城电工天水物流有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 交通运输 100.00 投资设立
天水长城控制电器有限责任公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 71.61 投资设立
兰州长城电工电力装备有限公司 甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 电工电器 100.00 投资设立
兰州长城工贸发展有限公司 甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 电工电器 85.00 投资设立
天水长城低压电器有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 50.00 投资设立
黑龙江省哈尔 黑龙江省哈尔
哈尔滨长城水下高技术有限公司 科学研究 30.46 30.00 投资设立
滨市 滨市
甘肃长城电工电器工程研究院有
甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 100.00 投资设立
限公司
79
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
甘肃机械信用担保有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 融资性担保 100.00 投资设立
电气及自动化
兰州长城电工西北销售有限公司 甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 100.00 投资设立
设备的销售
注：天水二一三电器有限公司持有二一三电器（上海）有限公司股权比例为
42.67%，持有天水二一三重载电器有限公司股权比例 11.60%，虽然持股比例均
低于半数，但由于拥有被投资单位决策机构绝大多数席位，因此仍控制被投资单
位。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
天水电气传动研究所有限责任公司 12.32 1,156,395.96 16,443,974.52
西安天水二一三电器有限公司 32.35 753,159.97 359,638.00 14,765,601.62
二一三电器（上海）有限公司 57.33 7,968,805.25 1,057,550.00 53,570,735.47
天水二一三重载电器有限公司 88.40 964,951.04 662,875.00 7,842,892.69
天水二一三模塑有限公司 26.67 -1,905,958.43 -1,905,958.43
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
天水电气传动研
究所有限责任公 550,270,926.83 125,686,333.20 675,957,260.03 382,342,571.29 38,600,000.00 420,942,571.29
司
西安天水二一三
47,518,295.88 3,863,667.18 51,381,963.06 7,139,765.80 7,139,765.80
电器有限公司
二一三电器（上
120,179,870.65 22,260,947.95 142,440,818.60 49,012,706.62 49,012,706.62
海）有限公司
天水二一三重载
16,912,048.59 1,524,554.07 18,436,602.66 9,564,834.92 9,564,834.92
电器有限公司
天水二一三模塑
13,212,515.67 7,397,725.12 20,610,240.79 27,793,874.28 27,793,874.28
有限公司
（续）
子公司名称 年初余额
80
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
天水电气传动研究
489,656,613.44 120,985,275.93 610,641,889.37 335,068,240.83 55,861,244.36 390,929,485.19
所有限责任公司
西安天水二一三电
45,216,195.85 4,536,277.12 49,752,472.97 6,788,800.37 6,788,800.37
器有限公司
二一三电器（上海）
112,617,690.02 20,919,103.13 133,536,793.15 52,164,030.72 52,164,030.72
有限公司
天水二一三重载电
17,935,367.47 2,067,790.14 20,003,157.61 11,472,963.44 11,472,963.44
器有限公司
天水二一三模塑有
11,100,828.86 8,520,992.75 19,621,821.61 19,659,004.28 19,659,004.28
限公司
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
天水电气传动研
究所有限责任公 243,162,641.14 8,624,531.50 8,624,531.50 49,352,163.31 219,026,398.08 7,556,077.29 7,556,077.29 -18,146,244.43
司
西安天水二一三
29,401,520.16 2,328,160.66 2,328,160.66 -2,102,835.23 30,217,324.07 3,724,081.01 3,724,081.01 2,506,920.62
电器有限公司
二一三电器（上
182,089,138.15 13,899,887.05 13,899,887.05 -4,870,442.71 180,601,457.07 13,329,693.76 13,329,693.76 3,889,561.51
海）有限公司
天水二一三重载
22,554,429.26 1,091,573.57 1,091,573.57 30,384.61 22,546,226.31 1,048,561.83 1,048,561.83 532,399.50
电器有限公司
天水二一三模塑
15,098,923.81 -7,146,450.82 -7,146,450.82 -53,066.22 11,922,275.67 -2,629,771.20 -2,629,771.20 -173,592.67
有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 营地 直接 间接
计处理方法
天水天力特种管有限 甘肃天
甘肃天水 电工电器 49.64 权益法
公司 水
享堂峡水电开发有限 青海民 青海民和 水力发电 34.00 权益法
81
合营企业或联营企业 主要经 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联
公司 名称 和县 县 营企业投资的会
舟曲县两河口水电开 甘肃省 甘肃省甘 计处理方法
水力发电 44.00 权益法
发有限公司 甘南州 南州
青海湟润水电有限公 青海省 青海省乐
水力发电 48.35 权益法
司 乐都区 都区
天水长城果汁集团有 甘 肃 省 甘 肃 省 天
浓缩果汁生产 17.89 权益法
限公司 天水市 水市
②本公司虽然持有天水长城果汁集团有限公司 17.89%股权，但由于本公司
派往天水长城果汁集团有限公司董事会成员在董事会具有重大影响，因此按照权
益法核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
天水天力特 享堂峡水 天水长城果 舟曲县两河 青海湟润 天水天力 享堂峡水电 舟曲县两河 青海湟润
项 目
种管有限公 电开发有 汁集团有限 口水电开发 水电有限 特种管有 开发有限公 口水电开发 水电有限
司 限公司 公司 有限公司 公司 限公司 司 有限公司 公司
流动资产 49,670,370.03 60,049,687.00 582,234,569.35 118,962,675.16 24,871,142.74 52,595,839.28 55,105,985.86 118,962,675.16 21,946,425.05
非流动资产 39,711,423.08 74,966,388.15 146,759,349.01 56,743,709.97 25,204,803.69 40,577,904.96 75,005,497.85 56,743,709.97 27,546,172.26
资产合计 89,381,793.11 135,016,075.15 728,993,918.36 175,706,385.13 50,075,946.43 93,173,744.24 130,111,483.71 175,706,385.13 49,492,597.31
流动负债 24,806,974.86 16,094,728.88 462,246,621.20 16,493,643.25 7,371,920.91 27,941,671.13 24,390,176.75 16,493,643.25 8,845,587.41
非流动负债 300,000.00 114,652,500.00 90,181,598.90 300,000.00 90,181,598.90
负债合计 25,106,974.86 16,094,728.88 576,899,121.20 106,675,242.15 7,371,920.91 28,241,671.13 24,390,176.75 106,675,242.15 8,845,587.41
少数股东权益
归属于母公司
64,274,818.25 118,921,346.27 152,094,797.16 69,031,142.98 42,704,025.52 64,932,073.11 105,721,306.96 69,031,142.98 40,647,009.90
股东权益
按持股比例计
算的净资产份 31,906,019.78 40,433,257.73 27,209,759.21 30,373,702.91 20,647,396.34 32,232,281.09 35,945,244.37 23,470,588.61 19,652,829.29
额
对联营企业权
益投资的账面 32,912,489.46 31,698,930.02 35,276,714.21 16,436,610.77 32,373,374.70 31,818,828.84 33,415,830.32 16,194,126.75
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
82
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
天水天力特 享堂峡水 天水长城果 舟曲县两河 青海湟润 天水天力 享堂峡水电 舟曲县两河 青海湟润
项 目
种管有限公 电开发有 汁集团有限 口水电开发 水电有限 特种管有 开发有限公 口水电开发 水电有限
司 限公司 公司 有限公司 公司 限公司 司 有限公司 公司
价值
营业收入 19,423,531.00 25,307,121.41 276,502,966.07 18,742,438.40 6,271,585.55 13,859,625.80 31,243,279.80 18,890,048.49 8,222,512.42
净利润 -657,254.86 3,216,648.87 8,898,434.98 4,229,281.57 505,175.04 6,158.84 2,501,639.79 3,497,979.13 1,401,787.01
终止经营的净
利润
其他综合收益
综合收益总额 -657,254.86 3,216,648.87 8,898,434.98 4,229,281.57 505,175.04 6,158.84 2,501,639.79 3,497,979.13 1,401,787.01
本年度收到的
来自联营企业 2,774,352.75 2,714,239.00 750,314.92
的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账
款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的
风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股
东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存
在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内
容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对
本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益
最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对
各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来
自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承
担的财务担保。
83
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，
并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个
资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充
分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较
低。
2、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进
行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对
银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
甘肃省国有资产投资集团有 甘 肃 省 1231309.98
投资管理 38.77 38.77
限公司 兰州市 8 万元
注：本公司的最终控制方是甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的
权益。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额
的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
天水天力特种管有限公司 联营企业
享堂峡水电开发有限公司 联营企业
舟曲县两河口水电开发有限公司 联营企业
青海湟润水电有限公司 联营企业
上海明电舍长城开关有限公司 联营企业
西安长开森源电工有限公司 联营企业
天水长城开关成套有限公司 联营企业
天水长城果汁集团有限公司 联营企业
84
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
兰州长城农业科技发展有限责任公司 受同一方控制
天水长城果汁饮料有限公司 受同一方控制
秦安长城果汁饮料有限公司 受同一方控制
陇南长城果汁饮料有限公司 受同一方控制
天水家园生物饲料有限公司 受同一方控制
兰州电机股份有限公司 参股企业
新源动力股份有限公司 参股企业
兰州恒安电工有限公司 参股企业
金川集团股份有限公司 受同一方控制
甘肃兴陇先进装备制造创业投资基金有限公司 受同一方控制
甘肃省电力投资集团有限责任公司 受同一方控制
甘肃省农垦集团有限责任公司 受同一方控制
甘肃省工业交通投资公司 受同一方控制
甘肃兴陇资本管理有限公司 受同一方控制
甘肃生物产业创业投资基金有限公司 受同一方控制
甘肃国投新区开发建设有限公司 受同一方控制
甘肃兴陇基金管理有限公司 受同一方控制
兰州三毛纺织（集团）有限责任公司 受同一方控制
甘肃资产管理有限公司 受同一方控制
兰州兰电电机有限公司 受同一方控制
甘肃长风电子科技有限责任公司 受同一方控制
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海明电舍长城开关有限公司 商品 4,938,496.49 4,073,850.60
天水长城开关成套有限公司 商品 544,435.90
西安长开森源电工有限公司 商品 14,240,050.05 18,297,127.82
出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
舟曲县两河口水电开发有限公司 设备维修及技术咨询 1,724,137.94 2,051,282.06
85
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
青海湟润水电有限公司 设备维修及技术咨询 1,289,419.40 899,048.54
享堂峡水电开发有限公司 设备维修及技术咨询 6,939,655.18 2,666,666.66
天水长城开关成套有限公司 商品 943,396.23
西安长开森源电工有限公司 商品 1,281,018.00 1,203,432.12
西安长开森源电工有限公司 运输服务 18,200.00 13,500.00
上海明电舍长城开关有限公司 商品 672,045.79 1,415,234.18
天水长城开关成套有限公司 运输服务 25,800.00
兰州电机股份有限公司 房屋租赁费 142,119.05 142,118.92
兰州电机股份有限公司 商品 6,791,717.16 3,518,511.96
天水长城果汁集团有限公司 资金占用费 14,090,478.50
天水长城果汁集团有限公司 服务费 566,037.72
秦安长城果汁饮料有限公司 商品 7,881,683.15
陇南长城果汁饮料有限公司 商品 4,454,192.19
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
甘肃省国有资产投资集团有限公司 50,000,000.00 2018.4.18 2019.3.5 否
甘肃省国有资产投资集团有限公司 50,000,000.00 2018.10.15 2019.9.28 否
甘肃省国有资产投资集团有限公司 100,000,000.00 2018.7.24 2019.7.23 否
甘肃省国有资产投资集团有限公司 60,000,000.00 2018.9.17 2019.9.16 否
甘肃省国有资产投资集团有限公司 123,908,400.00 2018.9.28 2019.9.27 否
甘肃省国有资产投资集团有限公司 20,000,000.00 2015.2.6 2020.3.5 否
甘肃省国有资产投资集团有限公司 80,000,000.00 2018.10.31 2019.10.28 否
甘肃省国有资产投资集团有限公司 40,000,000.00 2018.12.28 2019.12.15 否
甘肃省国有资产投资集团有限公司 80,000,000.00 2018.8.22 2019.8.19 否
甘肃省国有资产投资集团有限公司 200,000,000.00 2018.11.30 2020.11.29 否
（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆出：
天水长城果汁集团有限公司 30,000,000.00 2017.5.10 2018.5.10
天水长城果汁集团有限公司 8,029,734.00 2017.9.8 2018.9.7
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
天水长城果汁集团有限公司 40,000,000.00 2017.9.30 2018.9.30
天水长城果汁集团有限公司 90,000,000.00 2017.6.30 2018.6.30
天水长城果汁集团有限公司 60,000,000.00 2017.10.17 2018.10.17
天水长城果汁集团有限公司 3,082,500.00 2017.11.8 2018.11.7
（4）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 2,768,426.19 2,345,637.71
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
西安长开森源电工有限公司 519,087.08 20,479.86 1,359,941.96 40,798.26
兰州电机股份有限公司 58,522.63 1,755.68 1,086,449.02 32,593.47
陇南长城果汁饮料有限公司 1,131,288.32 33,938.65
秦安长城果汁饮料有限公司 2,084,521.56 62,535.65
合 计 3,793,419.59 118,709.84 2,446,390.98 73,391.73
其他应收款：
天水长城果汁集团有限公司 239,752,392.30 16,782,667.46 360,200,204.02 10,806,006.12
舟曲县两河口水电有限公司 9,614,483.63 673,013.85 9,614,483.63 288,434.51
上海长凯信息技术有限公司 1,450,000.00 1,450,000.00 1,450,000.00 1,450,000.00
兰州兰电电机有限公司 2,289,877.88 2,289,877.88 4,579,877.88 4,579,877.88
合 计 253,106,753.81 21,195,559.19 375,844,565.53 17,124,318.51
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
上海明电舍长城开关有限公司 9,326,113.07 6,943,319.29
天水长城开关成套有限公司 21,100,287.78 32,090,225.00
西安长开森源电工有限公司 2,873,805.62 2,832,444.73
合 计 33,300,206.47 41,865,989.02
预收款项：
87
项目名称 年末余额 年初余额
陇南长城果汁饮料有限公司 1,918,471.44
秦安长城果汁饮料有限公司 2,968,982.39
合 计 4,887,453.83
其他应付款：
兰州恒安电工有限公司 720,000.00
天水长城开关成套有限公司 1,450,000.00
合 计 2,170,000.00
7、关联方承诺
本公司控股股东甘肃省国有资产投资集团有限公司承诺将责令其子公司天
水长城果汁集团有限公司 2019 年偿还对本公司的欠款 1.2 亿元、2020 年偿还对
本公司的欠款 1.2 亿元。
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
于 2019 年 3 月 26 日，本公司第六届董事会召开第十五次会议，批准 2018
年度利润分配预案，分配现金股利人民币 2,650,488.00 元。
2、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号
——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24
号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发
布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕
14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019
年 1 月 1 日起施行。本公司将于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，
并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值
88
计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金
融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产
上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计
量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于
按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收
益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应
收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
十三、其他重要事项
1、前期差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务
划分为中高压开关柜、低压控制电器、自动化装置系统、管理、其他五个经营分
部。
（2）报告分部的财务信息
项 目 中高压开关柜 低压控制电器 自动化装置系统 管理 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 639,507,388.94 592,905,680.94 243,162,641.14 9,453,978.50 525,613,315.78 -226,506,307.52 1,784,136,697.78
主营业务成本 496,350,298.36 441,670,471.44 166,455,596.00 1,739,699.40 471,878,716.20 -200,362,488.75 1,377,732,292.65
资产总额 1,755,940,596.22 855,384,603.24 675,957,260.03 2,312,221,321.81 1,975,719,074.81 -2,913,334,702.09 4,661,888,154.02
负债总额 1,058,275,106.35 336,797,693.65 420,942,571.29 934,673,393.61 482,849,771.58 -630,743,135.33 2,602,795,401.15
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
89
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 11,083,946.48 21,153,760.33
应收账款
合 计 11,083,946.48 21,153,760.33
应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 9,454,582.90 12,378,252.00
商业承兑汇票 1,629,363.58 8,775,508.33
合 计 11,083,946.48 21,153,760.33
②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 4,653,197.81
商业承兑汇票
合 计 4,653,197.81
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 563,352,595.49 642,559,034.61
合 计 563,352,595.49 642,559,034.61
其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
600,957,787.22 100.00 37,605,191.73 6.26 563,352,595.49
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 600,957,787.22 100.00 37,605,191.73 6.26 563,352,595.49
90
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
672,998,606.17 100.00 30,439,571.56 4.52 642,559,034.61
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 672,998,606.17 100.00 30,439,571.56 4.52 642,559,034.61
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 312,134,347.81 9,364,030.43 3.00
1至2年 279,050,947.32 19,533,566.31 7.00
2至3年 26,000.00 2,600.00 10.00
3至4年 30.00
4至5年 2,082,994.21 1,041,497.11 50.00
5 年以上 7,663,497.88 7,663,497.88 100.00
合 计 600,957,787.22 37,605,191.73
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 7,165,620.17 元；本年收回或转回坏账准备金额 0
元。
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 600,957,787.22 672,998,606.17
合 计 600,957,787.22 672,998,606.17
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
天水长城果汁集团有限公 往来款 239,752,392.30 1-2 年 39.90 16,782,667.46
91
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
司
天水长城开关厂有限公司 往来款 154,184,591.88 1 年以内 25.66 4,625,537.76
天水电气传动研究所有限
往来款 111,700,311.42 1 年以内 18.59 3,351,009.34
责任公司
1 年以内、1-2
天水二一三电器有限公司 往来款 42,149,600.58 7.01 1,915,192.86
年
兰州长城电工电力装备有 1 年以内、1-2
往来款 26,511,086.02 4.41 795,332.58
限公司 年
合 计 — 574,297,982.20 — 95.57 27,469,740.00
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,423,513,280.55 2,680,000.00 1,420,833,280.55 1,368,713,280.55 1,368,713,280.55
对联营、合营
65,210,962.07 5,953,188.74 59,257,773.33 63,945,324.84 5,953,188.74 57,992,136.10
企业投资
合 计 1,488,724,242.62 8,633,188.74 1,480,091,053.88 1,432,658,605.39 5,953,188.74 1,426,705,416.65
（2）对子公司投资
本年计提减 减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备 末余额
天水长城控制电器有
73,080,976.00 73,080,976.00
限责任公司
天水长城低压电器有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
兰州长城电工电力装
30,000,000.00 50,000,000.00 80,000,000.00
备公司
兰州长城工贸有限公
4,080,000.00 4,080,000.00
司
哈尔滨长城水下高技
2,680,000.00 2,680,000.00 2,680,000.00 2,680,000.00
术有限公司
长城电工天水电器集 1,183,740,835.44 1,183,740,835.44
92
本年计提减 减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备 末余额
团有限公司
甘肃长城电工电器工
20,000,000.00 20,000,000.00
程研究院有限公司
甘肃机械信用担保有
50,131,469.11 50,131,469.11
限公司
兰州长城电工西北销
4,800,000.00 4,800,000.00
售有限公司
合 计 1,368,713,280.55 54,800,000.00 1,423,513,280.55 2,680,000.00 2,680,000.00
（3）对联营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
联营企业
天水长城果汁集团有
25,618,761.40 1,591,930.02
限公司
天水天力特种管制造
32,373,374.70 -326,292.79
有限公司
上海长凯信息技术有
5,953,188.74
限公司
合 计 63,945,324.84 1,265,637.23
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
联营企业
天水长城果汁集团有限公司 27,210,691.42
天水天力特种管制造有限公
32,047,081.91
司
上海长凯信息技术有限公司 5,953,188.74 5,953,188.74
合 计 65,210,962.07 5,953,188.74
4、营业收入、营业成本
93
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 9,453,978.50 1,739,699.40 10,306,844.92 1,739,699.40
合 计 9,453,978.50 1,739,699.40 10,306,844.92 1,739,699.40
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 15,933.86
权益法核算的长期股权投资收益 1,265,637.23 -420,869.15
处置长期股权投资产生的投资收益 27,899,502.46
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
合 计 1,281,571.09 27,478,633.31
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 573,612.59
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
48,475,763.65
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
94
项 目 金额 说明
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,254,922.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 50,304,298.86
所得税影响额 5,531,017.55
少数股东权益影响额（税后） 3,182,124.38
合 计 41,591,156.93
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.59 0.0262 0.0262
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -1.53 -0.0679 -0.0679
95
96
97
98
99
100