中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    中牧实业股份有限公司

    2010 年半年度报告

    中牧实业股份有限公司

    董事长:王志良

    二○一○年八月二十日中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    重要提示

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所

    载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真

    实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司副董事长余涤非先生因公出差特委托董事长王志良先生

    代为出席会议并行使表决权，董事许英华女士因公出差特委托董

    事张春新先生代为出席会议并行使表决权。

    公司法定代表人王志良先生、总经理王建成先生、总会计师

    兼财务经理梁传玉先生保证半年度报告中财务报告真实、完整。

    公司半年度财务报告未经审计。

    释义

    1、控股股东：指中国牧工商（集团）总公司

    2、中牧集团：指中国牧工商（集团）总公司

    3、实际控制人：指中国农业发展集团总公司

    4、中农发集团：指中国农业发展集团总公司中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    目录

    一、公司基本情况……………………………………………3

    二、股本变动和主要股东持股情况…………………………5

    三、董事、监事、高级管理人员情况………………………7

    四、董事会报告………………………………………………8

    五、重要事项…………………………………………………10

    六、财务报告…………………………………………………13

    七、备查文件…………………………………………………72中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    一、公司基本情况

    （一）基本情况

    1、公司名称

    中文全称：中牧实业股份有限公司

    中文简称：中牧股份

    英文全称：CHINA ANIMAL HUSBANDRY INDUSTRY CO., LTD.

    英文简称：CAHIC

    2、公司股票上市地：上海证券交易所

    A 股简称：中牧股份

    A 股代码：600195

    3、公司注册地址：北京市丰台区南四环西路188 号八区16-19 号楼

    公司办公地址：北京市丰台区南四环西路188 号八区16-19 号楼

    邮政编码：100070

    公司互联网网址：www.cahic.com

    公司电子信箱：600195@cahic.com

    4、公司法定代表人：王志良先生

    5、公司董事会秘书：高伟先生

    联系地址；北京市丰台区南四环西路188 号总部基地八区16 号楼

    联系电话：010-63702195

    公司董事会证券事务代表：张菁桦女士

    电话：010-63701951

    传真：010-63702196

    6、公司信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》

    登载公司中期报告的互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司中期报告备置地点：北京市丰台区南四环西路188 号总部基地八区16 号

    楼中牧实业股份有限公司董事会办公室

    7、其他有关资料：

    （1）公司于1998 年12 月25 日在国家工商行政管理局注册登记，于2008 年5 月

    27 日在北京工商行政管理局办理了变更登记。

    （2）公司企业法人营业执照注册号：110000009745520

    （3）税务登记号码：11010671092358X

    （4）组织机构代码：71092358-X

    （5）公司聘请的会计师事务所是中审亚太会计师事务所有限公司。其注册地址和

    办公地址均为北京市海淀区复兴路47 号天行建商务大厦22-23 层。中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    （二）公司主要财务数据和指标

    单位：元

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    本报告期末比上年

    度期末增减(%)

    总资产 2,681,332,137.16 2,539,833,412.41 5.57

    所有者权益（或股东权益） 1,396,560,994.89 1,268,345,306.16 10.11

    归属于上市公司股东的每股净资

    产（元／股）

    3.58 3.25 10.15

    项目 2010 年1－6 月 2009 年1-6 月

    本报告期比上年同

    期增减(%)

    营业利润 264,859,316.97 214,705,823.99 23.36

    利润总额 265,123,165.34 218,041,847.88 21.59

    归属于上市公司股东的净利润 187,030,833.28 151,688,390.68 23.30

    归属于上市公司股东的扣除非经

    常性损益的净利润

    186,503,711.98 150,065,129.03 24.28

    基本每股收益(元) 0.4796 0.3889 23.32

    扣除非经常性损益后的基本每股

    收益(元)

    0.4782 0.3848 24.27

    稀释每股收益(元) 0.4796 0.3889 23.32

    加权平均净资产收益率(%) 13.64 12.49 增加1.15 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 -257,402,810.45

    -286,330,516.58

    10.10

    每股经营活动产生的现金流量净

    额（元）

    -0.66

    -0.7342

    10.11

    非经营性损益明细

    项 目 2010 年1-6 月

    非流动资产处置损益 -195,526.89

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 173,917.05

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 459,375.26

    所得税影响额 155,020.69

    少数股东权益影响额（税后） -65,664.81

    合计 527,121.30中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    二、股本变动和主要股东持股情况

    （一）股本变动情况

    （1）报告期内公司股本未发生变化。

    （2）股份变动情况表 单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量 比例%

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他：

    限售股解禁

    小计 数量

    比例

    %

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股 189,000,000 48.46 -189,000,000 -189,000,000 0 0

    3、其他内资持股

    其中：境内法人

    持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份

    合计

    189,000,000 48.46 -189,000,000 -189,000,000 0 0

    二、无限售条件流通股份

    1、人民币普通股 201,000,000 51.54 +189,000,000 +189,000,000 390,000,000 100

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    无限售条件股份

    合计

    201,000,000 51.54 +189,000,000 +189,000,000 390,000,000 100

    三、股份总数 390,000,000 100 390,000,000 100

    2010 年3 月29 日，中牧集团所持有限售条件流通股18900 万股可上市流通，至

    此，中牧集团所持股份22800 万股已全部可上市流通。截止报告期末，中牧集团未减

    持该股份，持股总数仍为22800 万股。

    （二）报告期末股东总数

    截止2010 年6 月30 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记

    的股东共有14737 户，持股39,000 万股，其中公司控股股东中国牧工商（集团）总

    公司持股22,800 万股；其他持无限售条件流通股股东14736 户，持股16,200 万股。

    （三）公司主要股东持股情况（截止2010 年6 月30 日）

    股东名称

    报告期内增减

    （与2009 年12

    月31 日相比）

    期末持股

    数量

    比例

    （%）

    持有

    有限售条件

    股份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    股东

    性质

    中国牧工商（集团）总公司 0 228,000,000 58.46 0 无

    国有

    股东

    中国工商银行－中银持续增长10,757,572 10,757,572 2.76 0 未知境内非国中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    股票型证券投资基金 有法人

    中国农业银行－中邮核心成长

    股票型证券投资基金

    6,380,410 6,380,410 1.64 0 未知

    境内非国

    有法人

    中国人寿保险(集团)公司－传

    统－普通保险产品

    6,333,079 6,333,079 1.62 0 未知

    境内非国

    有法人

    中国农业银行－鹏华动力增长

    混合型证券投资基金(LOF)

    5,896,888 5,896,888 1.51 0 未知

    境内非国

    有法人

    中国建设银行－海富通风格优

    势股票型证券投资基金

    2,916,201 4,600,000 1.18 0 未知

    境内非国

    有法人

    中国银行－泰信优质生活股票

    型证券投资基金

    367,000 4,557,000 1.17 0 未知

    境内非国

    有法人

    中国银行－南方高增长股票型

    开放式证券投资基金

    3,802,769 3,802,769 0.98 0 未知

    境内非国

    有法人

    中国银行－银华优质增长股票

    型证券投资基金

    3,300,000 3,300,000 0.85 0 未知

    境内非国

    有法人

    中国工商银行－国投瑞银核心

    企业股票型证券投资基金

    3,199,751 3,199,751 0.82 0 未知

    境内非国

    有法人

    前十名无限售条件流通股股东持股情况

    股东名称（全称） 期末持有无限售条件股份数量种类

    中国牧工商（集团）总公司 228,000,000 A 股

    中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金 10,757,572 A 股

    中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 6,380,410 A 股

    中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 6,333,079 A 股

    中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF) 5,896,888 A 股

    中国建设银行－海富通风格优势股票型证券投资基金 4,600,000 A 股

    中国银行－泰信优质生活股票型证券投资基金 4,557,000 A 股

    中国银行－南方高增长股票型开放式证券投资基金 3,802,769 A 股

    中国银行－银华优质增长股票型证券投资基金 3,300,000 A 股

    中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 3,199,751 A 股

    说明：公司前十名股东不存在关联关系。

    （四）报告期内公司实际控制人及公司控股股东未发生变更。中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    三、董事、监事、高级管理人员情况

    （一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况。

    单位：股

    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持股数 变动原因

    王志良 董事长 20,250 20,250

    余涤非 副董事长 0 0

    张春新 董事 0 0

    许英华 董事 18,000 4000 14,000 二级市场减持

    王建成

    董事

    总经理

    20,250 20,250

    胡启毅 董事 0 0

    史志国 独立董事 0 0

    陈焕春 独立董事 0 0

    胡竞霜 独立董事 0 0

    姜德斌 监事会主席 20,250 20,250

    苏智强 监事 0 0

    王水华 职工监事 0 0

    张兴明 常务副总经理 0 0

    高伟 董事会秘书 0 0

    陆为中 副总经理 20,250 20,250

    薛景山 副总经理 0 0

    梁传玉 总会计师 0 0

    田连信 副总经理 4,050 4,050

    （二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。

    1、因张建平先生已达中国证监会规定的独立董事任职年限，经2010 年1 月15

    日召开的公司2010 年第一次临时股东大会选举，胡竞霜女士为公司第四届董事会独

    立董事。中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    四、董事会报告

    （一）报告期内经营情况

    1、报告期内总体经营情况

    2010 年上半年，受国内需求下降及自然灾害、动物疫病的影响，生猪价格持续走

    低，饲料原料价格高位运行，国内养猪业效益大幅下滑，养殖业、饲料产业增长面临

    较大压力。公司紧紧围绕市场，抓住机遇，切实做好国家政府采购动物疫苗产品的销

    售；通过认真做好市场开拓及市场服务，在不利形势下保持即有的市场地位；分业务

    板块、分地区、分产品制订不同的营销策略，努力消除不利影响；积极推进科研项目

    的攻关及重大工艺改进课题的实施，不断提升企业核心竞争力，取得了较好的经营成

    果。

    单位:(元)

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减比例（%）

    项目

    合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司

    营业收入 1,331,093,026.65 1,070,235,079.46 950,824,140.47 686,978,688.42 39.99 55.79

    营业利润 264,859,316.97 234,239,741.07 214,705,823.99 178,245,490.39 23.36 31.41

    净利润 187,030,833.28 151,688,390.68 23.30 -

    2、公司主营业务范围及经营状况

    公司主营业务范围为动物保健品行业、动物营养品行业。包括生物制品、饲料原

    料、饲料添加剂、兽药及大宗原料的贸易等。

    报告期内公司生物制品板块收入较上年同期增长15.5%；饲料板块收入较上年同

    期增长87.03%，其中主要是饲料贸易产品收入增长较多。

    报告期占主营业务收入10%以上经营业务的行业分布情况如下：单位:(元)

    分行业或

    分产品

    主营业务收入 主营业务成本

    营业利

    润率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减（%）

    营业成本

    比上年同

    期增减（%）

    营业利润率

    比上年同期

    增减（%）

    分行业

    农业 1,323,880,921.94 830,808,835.63 37.24 40.30 56.16

    减少6.38 个

    百分点

    分产品

    生物制品 654,237,333.05 232,227,056.43 64.50 15.50 13.23

    增加0.71 个

    百分点

    饲料 606,635,421.13 542,703,293.77 10.54 87.03 95.74

    减少3.98 个

    百分点

    其中: 饲

    料添加剂

    229,833,417.48 194,370,313.36 15.43

    报告期主营业务分地区情况： 单位:(元)

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    国内 1,311,584,766.01 39.41

    国外 12,296,155.93 336.07

    3、报告期内公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大

    变化。中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    4、来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况

    厦门金达威集团股份有限公司经营范围为生产饲料添加剂、食品添加剂；销售维

    生素类饲料添加剂、食品添加剂；生产及销售化学医药原料等。主要产品为维生素A、

    维生素D3、DHA 粉等。2010 年1-6 月实现净利润8790.9 万元(未经审计数据)，贡献

    的投资收益为3125.2 万元，占公司净利润的15.72%。

    5、报告期内财务指标重大变化的说明 单位:(元)

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日增减比例% 主要原因

    货币资金 153,381,654.45 470,726,119.86 -67.42 2010 年归还到期短期融资债券

    应收账款 811,998,719.60 338,429,215.28 139.93

    主要为政府采购货款未到结算期及

    部分正常应收货款

    预付款项 73,571,133.64 43,651,385.60 68.54 为保证正常采购，预付供应商货款

    长期股权

    投资

    199,981,933.98 149,340,101.07 33.91

    主要为投资中牧泰州及厦门金达威

    投资收益大幅增长

    在建工程 33,324,115.46 14,757,165.91 125.82 由于生产需要，增加在建工程投入

    预收款项 20,331,633.61 168,172,309.10 -87.91 按照合同规定客户付款后提货

    应交税费 48,483,621.20 21,632,491.28 124.12 因收入增加相应税费增加

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减比例% 主要原因

    营业收入 1,331,093,026.65 950,824,140.47 39.99 饲料贸易收入增长较多

    营业成本 836,154,426.24 538,631,193.86 55.24 部分原料价格上涨

    销售费用 126,661,201.06 92,906,389.96 36.33 因收入增长而增加了相应费用

    管理费用 113,070,815.10 84,798,340.83 33.34 主要为研发费用增加

    财务费用 3,885,356.75 5,662,875.65 -31.39

    公司发行的短期融资券利率低于同

    期银行贷款利率，节约了财务费用

    投资收益 30,565,141.91 74,381.41 40,992.45

    厦门金达威2010 年上半年实现利

    润较上年同期大幅增长

    6、经营中的问题与困难及下一步的应对措施

    报告期内，由于受自然灾害及疫病的影响，我国猪肉价格持续低迷，部分畜

    产品价格在低位徘徊，饲料原料价格高位运行，养殖业形势严峻，给公司饲料和

    兽药板块发展造成较大影响。

    2010 年下半年，公司将积极做好市场预判，坚持营销模式创新，重点抓好政

    府采购产品的招标工作，积极拓展市场化疫苗产品的营销，重点推进生产工艺改

    进及新产品、新项目的研发和建设，实现管理水平、服务水平的同步提升，提高

    风险控制能力，确保公司稳健、可持续发展。

    （二）报告期投资情况

    1、募集资金使用：

    公司募集资金已使用完毕。

    2、重大非募集资金情况

    （1）经公司第四届董事会2010 年第一次临时会议审议批准，公司及乾元浩与中

    牧集团共同出资组建中牧泰州生物有限公司，该公司注册资本2 亿元，中牧集团、公

    司、乾元浩持股比例分别为40%、35%、25%。报告期内，公司及乾元浩首次出资1400

    万元、1000 万元，中牧集团同比例现金出资。（详见重大关联交易）中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    五、重要事项

    （一）公司治理状况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及中国证监会等监管部

    门对上市公司的要求，积极完善法人治理结构，规范公司运作，不断提高上市公司治

    理水平。

    根据中国证监会及北京证监局相关文件精神,公司积极推进落实各项整改措施，

    在控股股东的大力支持下,资产不完整问题已按时整改完成。具体如下：

    1、兰州厂土地房产情况：经公司2007 年第一次临时股东大会审议批准，公司以

    兼并兰州中亚药械厂的方式取得兰州土地，各项工作基本完成。目前正在办理过户手

    续。

    2、郑州厂土地房产情况：由经公司第四届董事会第二次会议审议批准，公司购

    买中牧集团在郑州厂部分土地。目前已取得土地权属证明，正在办理房产权属证明。

    3、南京厂房产情况：为尽快解决南京厂房产问题，公司提出了由中牧集团购买

    公司名下房产，再由中牧股份租用的方案。公司已与中牧集团签订房产转让协议并已

    获得转让款。后续房屋租用事项将在做好相关工作后提交董事会审议。

    （二）公司现金分红政策及上年度利润分配方案执行情况

    1、《公司章程》规定的现金分红政策：

    （1）公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期分红。

    （2）公司向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份需满

    足公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润

    的30%。

    2、公司2009 年度利润分配方案为：以2009 年年末总股本390，000，000 股为

    基数，每10 股派发现金红利1.5 元（含税），分配方案已于2010 年6 月22 日实施。

    以上事项刊登在2010 年6 月5 日的《中国证券报》、《上海证券报》。

    （三）报告期内无重大诉讼、仲裁事项

    （四）持有其他上市及拟上市公司股权情况

    1、公司持有四川友利投资控股股份有限公司（原四川舒卡股份特种纤维股份有

    限公司）流通股67195 股，占该公司总股本的0.02%，公司投资成本为60341.00 元。

    截止2010 年6 月30 日，帐面投资余额443487.00 元。

    2、公司持有厦门金达威集团股份有限公司35.55%的股权，公司投资成本为

    5353.19 万元，期末帐面值为12296.4 万元，会计核算科目为长期股权投资。

    （五）报告期内无重大资产出售、收购情况

    （六）重大关联交易事项

    1、日常关联交易

    （1）与中牧集团的日常关联交易

    ①经公司2008 年第二次临时股东大会审议批准，公司委托控股股东中牧集团采

    购部分生产经营用大宗原料，定价按照市场当期价格确定。报告期内,公司委托中牧

    集团采购原料金额为89.11 万元。

    ②经公司第四届董事会第九次会议审议批准，公司向中牧集团销售部分饲料产

    品，定价按照市场当期价格确定，预计2010 年总金额不超过3300 万元。报告期内公中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 11 页 共 74 页

    司向中牧集团销售部分饲料产品金额为560 万元。

    ③经公司第四届董事会2010 年第二次临时会议审议批准，公司委托中牧集团出

    口部分产品，定价按照市场当期价格确定，预计2010 年总金额不超过3000 万元。报

    告期内公司委托中牧集团出口产品金额为172.8 万元。

    （2）经公司2007 年第一次临时股东大会审议批准，公司与厦门金达威集团股份

    有限公司签订购销协议，报告期内关联采购金额为1643.01 万元。

    （3）经公司2008 年度股东大会审议批准，公司与宜兴中牧签订采购生物佐剂协

    议，报告期内关联采购金额为40.25 万元。

    （4）经公司2008 年度股东大会审议批准，公司与中牧连锁签订长期合作经销协

    议，报告期内关联销售金额为415.84 万元。

    2、与关联方共同投资发生的关联交易

    经公司第四届董事会2010 年第一次临时会议审议批准，公司及乾元浩与中牧集

    团共同出资组建中牧泰州生物有限公司，该公司注册资本2 亿元，中牧集团、公司、

    乾元浩持股比例分别为40%、35%、25%。报告期内，公司及乾元浩首次出资1400 万元、

    1000 万元，中牧集团同比例现金出资。为尽快搭建自主科技创新平台，增强自主创新

    能力，提高企业核心竞争能力，实现公司持续、稳定、健康发展，公司及乾元浩与中

    牧集团共同出资组建中牧泰州生物有限公司，用于开展兽用生物制品新产品、新技术、

    新工艺等方面研究。通过该公司的成立，可充分利用地方优惠政策，结合产业和市场

    发展方向，逐步形成国内一流的动物生物制品研发基地，为公司兽用生物制品产业发

    展提供技术支撑。（详见2010 年1 月16 日的《中国证券报》、《上海证券报》）

    （七）关联方债权、债务或担保事项

    公司控股股东中牧集团2010 年为公司控股公司乾元浩生物股份有限公司提供

    8000 万元的担保额度。截止报告期末，中牧集团为其担保余额为0。

    单位：万元

    关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    借方发生额期末余额贷方发生额 期末余额

    南京梅里亚动物保健有限公司 555

    江西中牧饲料贸易有限公司 81.38 548.28

    广汉市生化制品有限公司 404

    成都中牧生物药业有限公司 22.45 96.43

    合计 103.83 1603.71

    注：南京梅里亚占款为公司为其承担担保责任的还款；江西中牧占款为其改制清

    算费用,其为公司控股80%的公司；成都中牧占款为其改制费用，报告期内其还款

    142.28 万元，发生额为生产用水电。

    （八）重大合同及履行情况

    1、报告期内公司无托管、承包资产情况，除租赁中牧集团土地外，无其他重大

    租赁事项。

    2、担保情况

    公司未向其他公司及本公司控股子公司提供担保。

    3、报告期内，公司无委托理财情况。中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 12 页 共 74 页

    （九）公司持5%以上股份股东在报告期内承诺事项

    公司控股股东中牧集团在公司股权分置改革中做出特别承诺：

    1、持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在二十四个月内不上市交易

    或者转让。

    2、在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份占股份总数的比

    例在十二个月内不超过5%,在二十四个月内不超过10%，且承诺上述期限内通过证券

    交易所挂牌交易出售价格不低于每股5.90 元，若自股权分置改革方案实施之日起至

    出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权、除息事项，则对该价格进

    行除权处理。

    3、通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数百分之一的，自

    该事实发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务。

    4、公司将在股权分置改革完成后，根据国家相关管理制度和办法实施管理层股

    权激励计划。

    2006 年3 月20 日公司股权分置改革顺利通过，中牧集团所持有限售条件的流通

    股22800 万股已全部托管在公司股权分置改革保荐机构国都证券有限责任公司指定的

    营业部，接受其监督。

    2008 年3 月28 日、2009 年3 月30 日，2010 年3 月29 日中牧集团持有的有限售

    条件流通股中分别有1950 万股、1950 万股、18900 万股可上市交易，详见2008 年3

    月25 日、2009 年3 月25 日、2010 年3 月23 日的《中国证券报》、《上海证券报》。

    至此，中牧集团所持有的22800 万股均可上市流通。截止报告期末，中牧集团所持股

    份总数未发生变化。

    （十）报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。

    （十一）重要事项索引

    公司公告均刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站

    （www.sse.com.cn）。

    1、2010 年1 月16 日刊登公司第四届董事会2010 年第一次临时会议决议公告、

    关联交易公告、公司2010 年第一次临时股东大会决议公告；

    2、2010 年3 月23 日刊登公司第四届董事会第八次会议决议公告暨召开2009 年

    年度股东大会的通知、公司第四届监事会第八次会议决议公告、公司有限售条件流通

    股上市公告；

    3、2010 年4 月24 日刊登公司2009 年年度股东大会决议公告；

    4、2010 年4 月27 日刊登公司关于更换保荐代表人的公告；

    5、2010 年4 月30 日刊登公司第四届董事会第九次会议决议公告、关联交易公告；

    6、2010 年5 月27 日刊登公司第四届董事会2010 年第二次临时会议决议公告暨

    召开2010 年第二次临时股东大会的通知、关联交易公告；

    7、2010 年6 月5 日刊登公司2009 年度利润分配实施公告；

    8、2010 年6 月18 日刊登公司2010 年第二次临时股东大会决议公告；

    9、2010 年6 月13 日公司以通讯方式召开第四届董事会2010 年第三次临时会议，

    按交易所要求未公告。中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 13 页 共 74 页

    六、财务报告（未经审计）

    资产负债表（资产方）

    编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：元

    注释 合并 母公司

    资 产 合

    并

    母公

    司

    2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    流动资产：

    货币资金 5.1 153,381,654.45 470,726,119.86 123,217,001.71 382,585,166.59

    交易性金融资产 5.2 8,665.00 8,665.00 - -

    应收票据 5.3 1,650,000.00 - - -

    应收账款 5.4 11.1 811,998,719.60 338,429,215.28 636,400,870.92 249,271,598.80

    预付款项 5.5 73,571,133.64 43,651,385.60 67,614,059.79 27,339,742.83

    应收利息 - - - -

    应收股利 - - 33,339,600.00 15,876,000.00

    其他应收款 5.6 11.2 92,807,268.54 104,563,923.82 196,939,224.94 210,045,375.87

    存货 5.7 353,430,429.33 431,650,247.34 189,224,005.45 288,484,705.99

    一年内到期的非流动资产 - - - -

    其他流动资产 - - - -

    流动资产合计 1,486,847,870.56 1,389,029,556.90 1,246,734,762.81 1,173,602,590.08

    非流动资产： - - - -

    可供出售金融资产 5.8 443,487.00 758,631.55 443,487.00 758,631.55

    持有至到期投资 - - - -

    长期应收款 - - - -

    长期股权投资 5.9 11.3 199,981,933.98 149,340,101.07 451,440,703.51 410,798,870.60

    投资性房地产 5.10 2,881,085.56 2,927,678.20 47,732,707.16 48,385,380.14

    固定资产 5.11 739,420,188.89 763,287,822.12 449,421,408.22 440,026,686.75

    在建工程 5.12 33,324,115.46 14,757,165.91 20,973,622.56 9,737,709.33

    工程物资 - - - -

    固定资产清理 5.13 17,038,729.84 17,053,129.84 16,895,290.82 16,909,690.82

    生产性生物资产

    油汽资产

    无形资产 5.14 142,233,328.83 147,000,292.62 96,442,615.31 99,078,212.29

    开发支出 5.15 1,527,842.97 880,055.38 - -

    商誉 5.16 2,251,722.87 2,251,722.87 - -

    长期待摊费用 5.17 901,230.90 1,146,966.10 315,360.92 315,457.63

    递延所得税资产 5.18 54,480,600.30 51,400,289.85 52,540,871.64 49,797,779.70

    其他非流动资产 - - - -

    非流动资产合计 1,194,484,266.60 1,150,803,855.51 1,136,206,067.14 1,075,808,418.81

    资产总计 2,681,332,137.16 2,539,833,412.41 2,382,940,829.95 2,249,411,008.89中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 14 页 共 74 页

    资产负债表（负债方）

    编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：元

    注释 合并 母公司

    项目 合

    并

    母公

    司

    2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    流动负债：

    短期借款 5.20 445,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 5.21 84,944,000.00 68,650,000.00 84,144,000.00 66,850,000.00

    应付账款 5.22 164,310,174.80 162,533,575.92 142,468,662.25 125,048,982.07

    预收款项 5.23 20,331,633.61 168,172,309.10 16,017,888.91 142,748,227.47

    应付职工薪酬 5.24 97,741,149.29 88,443,496.56 70,013,570.76 59,556,022.54

    应交税费 5.25 48,483,621.20 21,632,491.28 40,101,577.31 6,599,941.56

    应付利息 5.26 6,111,111.11 6,111,111.11

    应付股利 5.27 8,814,920.00 4,064,020.00 -

    其他应付款 5.28 218,075,896.35 166,061,821.82 212,617,075.15 157,422,691.06

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 1,087,701,395.25 1,085,668,825.79 965,362,774.38 964,336,975.81

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 5.29 38,477,486.00 35,693,486.00 12,633,300.00 9,849,300.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 38,477,486.00 35,693,486.00 12,633,300.00 9,849,300.00

    负债合计 1,126,178,881.25 1,121,362,311.79 977,996,074.38 974,186,275.81

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 5.30 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00

    资本公积 5.31 270,382,974.43 270,698,118.98 268,330,911.35 270,464,115.03

    减：库存股

    盈余公积 5.32 162,360,541.34 162,360,541.34 162,360,541.34 162,360,541.34

    未分配利润 5.33 573,817,479.12 445,286,645.84 584,253,302.88 452,400,076.71

    外币报表折算差额

    归属母公司所有者权益合计 1,396,560,994.89 1,268,345,306.16 1,404,944,755.57 1,275,224,733.08

    少数股东权益 158,592,261.02 150,125,794.46

    所有者权益（或股东权益）合计 1,555,153,255.91 1,418,471,100.62 1,404,944,755.57 1,275,224,733.08

    负债和所有者权益

    （或股东权益）总计

    2,681,332,137.16 2,539,833,412.41 2,382,940,829.95 2,249,411,008.89中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 15 页 共 74 页

    利润表

    编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：元

    注释 合并 母公司

    项 目

    合并

    母公

    司

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、营业收入 5.34 11.4 1,331,093,026.65 950,824,140.47 1,070,235,079.46 686,978,688.42

    减：营业成本 5.34 836,154,426.24 538,631,193.86 693,884,141.99 395,235,378.64

    营业税金及附加 5.35 4,964,461.13 4,970,497.50 3,305,979.39 3,436,188.50

    销售费用 126,661,201.06 92,906,389.96 98,863,130.54 68,877,407.43

    管理费用 113,070,815.10 84,798,340.83 74,210,481.76 47,014,463.45

    财务费用 3,885,356.75 5,662,875.65 3,945,878.69 5,913,263.53

    资产减值损失 5.36 12,062,591.31 9,223,400.09 9,814,467.93 4,206,877.89

    加：公允价值变动收

    益（损失以“-”号填

    列）

    投资收益（ 损失以

    “-”号填列）

    5.37 11.5 30,565,141.91 74,381.41 48,028,741.91 15,950,381.41

    其中：对联营企业和

    合营企业的投资收益

    74,381.41 74,381.41

    二、营业利润（亏损

    以“-”号填列）

    264,859,316.97 214,705,823.99 234,239,741.07 178,245,490.39

    加：营业外收入 5.38 615,854.52 3,679,761.84 109,515.00 2,954,357.73

    减：营业外支出 5.39 352,006.15 343,737.95 211,991.08 175,494.92

    其中：非流动资产处

    置损失

    89,958.14 22,377.07 89,958.14

    三、利润总额（亏损

    总额以“-”号填列）

    265,123,165.34 218,041,847.88 234,137,264.99 181,024,353.20

    减：所得税费用 5.40 54,089,465.50 41,711,244.12 43,784,038.82 35,720,056.61

    四、净利润（净亏损

    以“-”号填列）

    211,033,699.84 176,330,603.76 190,353,226.17 145,304,296.59

    归属于母公司所有者

    净利润

    187,030,833.28 151,688,390.68

    少数股东损益 24,002,866.56 24,642,213.08

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 5.41 0.4796 0.3889

    （二）稀释每股收益 0.4796 0.3889

    七、其他综合收益 5.42 -315,144.55 -54,335,647.95 -2,133,203.68 214,352.05

    八、综合收益总额 210,718,555.28 121,994,955.81 188,220,022.49 145,518,648.64

    归属于母公司所有者

    的综合收益总额

    186,715,688.73 97,352,742.73

    归属于少数股东的综

    合收益总额

    24,002,866.56 24,642,213.08中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 16 页 共 74 页

    现金流量表

    （2010 年1-6 月）

    编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：元

    合并 母公司

    项 目 注释

    2010 年1-6 月2009 年1-6 月 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一.经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金 758,922,179.33 531,485,234.95 600,807,953.13 356,477,120.11

    收到的税费返还 31,523.63 3,202,750.98 - 2,910,000.00

    收到的其他与经营活动有关的现金 5.43.1 45,209,758.66 18,370,617.17 14,669,841.64 13,347,791.60

    现金流入小计 804,163,461.62 553,058,603.10 615,477,794.77 372,734,911.71

    购买商品、接受劳务支付的现金 669,665,074.05 468,769,875.57 514,608,302.39 319,050,976.60

    支付给职工以及为职工支付的现金 110,915,976.50 88,731,628.80 58,639,934.48 48,218,550.16

    支付的各项税费 120,769,654.01 105,023,715.41 88,485,590.45 79,069,271.95

    支付其他与经营活动有关的现金 5.43.2 160,215,567.51 176,863,899.90 142,086,093.19 133,883,940.58

    现金流出小计 1,061,566,272.07 839,389,119.68 803,819,920.51 580,222,739.29

    经营活动产生的现金流量净额 -257,402,810.45 -286,330,516.58 -188,342,125.74 -207,487,827.58

    二.投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金 - -

    取得投资收益收到的现金 3,923,309.00 3,923,309.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产

    收回的现金净额

    36,401,300.00 1,925,430.00 36,401,300.00 39,500.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金

    净额

    - -

    收到其他与投资活动有关的现金 - -

    现金流入小计 40,324,609.00 1,925,430.00 40,324,609.00 39,500.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产

    支付的现金

    36,162,647.86 41,145,502.99 23,061,604.94 17,811,745.38

    投资支付的现金 24,003,900.00 14,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金

    净额

    - -

    支付其他与投资活动有关的现金 5.43.3 6,520,000.00 545.00 6,520,000.00 545.00

    现金流出小计 66,686,547.86 41,146,047.99 43,581,604.94 17,812,290.38

    投资活动产生的现金流量净额 -26,361,938.86 -39,220,617.99 -3,256,995.94 -17,772,790.38

    三.筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金 - -

    取得借款收到的现金 448,880,500.00 871,272,863.77 403,880,500.00 851,272,863.77

    收到其他与筹资活动有关的现金

    现金流入小计 448,880,500.00 871,272,863.77 403,880,500.00 851,272,863.77

    偿还债务支付的现金 403,870,000.00 597,872,863.77 403,870,000.00 597,872,863.77

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 78,580,309.45 50,051,823.81 67,779,543.20 49,112,831.31

    支付其他与筹资活动有关的现金 - -

    筹资活动现金流出小计 482,450,309.45 647,924,687.58 471,649,543.20 646,985,695.08

    筹资活动产生的现金流量净额 -33,569,809.45 223,348,176.19 -67,769,043.20 204,287,168.69

    四、汇率变动对现金的影响 -9,906.65 -3,916.02 -

    五、现金及现金等价物净增加额 -317,344,465.41 -102,206,874.40 -259,368,164.88 -20,973,449.27

    加：期初现金及现金等价物余额 470,726,119.86 217,459,997.53 382,585,166.59 106,051,659.27

    六、期末现金及现金等价物余额 153,381,654.45 115,253,123.13 123,217,001.71 85,078,210.00中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 17 页 共 74 页

    所有者权益变动表（合并）

    编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：人民币元

    2010 年1-6 月

    项 目 归属于母公司所有者权益

    实收资本

    （或股本）

    资本公积 盈余公积 未分配利润

    少数股东权益

    所有者

    权益合计

    一、上年年末余额 390,000,000.00 270,698,118.98 162,360,541.34 445,286,645.84 150,125,794.46 1,418,471,100.62

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 -

    二、本年年初余额 390,000,000.00 270,698,118.98 162,360,541.34 445,286,645.84 150,125,794.46 1,418,471,100.62

    三、本年增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    -315,144.55 128,530,833.28 8,466,466.56 136,682,155.29

    （一）净利润 187,030,833.28 24,002,866.56 211,033,699.84

    （二）其他综合收益 -315,144.55 -315,144.55

    上述（一）和（二）小计 -315,144.55 187,030,833.28 24,002,866.56 210,718,555.29

    （三）所有者投入和减

    少资本

    -

    1.所有者投入资本 -

    2.股份支付计入所

    有者权益的金额

    -

    3.其他 -

    （四）利润分配 -58,500,000.00 -15,536,400.00 -74,036,400.00

    1.提取盈余公积 -

    2.提取一般风险准

    备（金融企业填报）

    -

    3.对所有者（或股

    东）的分配

    -58,500,000.00 -15,536,400.00 -74,036,400.00

    4.其他 -

    （五）所有者权益内部结转 -

    1.资本公积转增资本（或

    股本）

    -

    2.盈余公积转增资本（或

    股本）

    -

    3.盈余公积弥补亏损 -

    4.其他 -

    （六）专项储备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本年年末余额 390,000,000.00 270,382,974.43 162,360,541.34 573,817,479.12 158,592,261.02 1,555,153,255.91中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 18 页 共 74 页

    所有者权益变动表（合并）

    编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：人民币元

    2009 年1-6 月

    项 目 归属于母公司所有者权益

    实收资本

    （或股本）

    资本公积 盈余公积 未分配利润

    少数股东权益

    所有者

    权益合计

    一、上年年末余额 390,000,000.00 296,195,896.89 140,740,150.04 273,931,988.73 122,709,709.99 1,223,577,745.65

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 50,005,400.00 -19,725,532.59 30,279,867.41

    二、本年年初余额 390,000,000.00 346,201,296.89 140,740,150.04 254,206,456.14 122,709,709.99 1,253,857,613.06

    三、本年增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    -54,335,647.95 104,888,390.68 10,518,213.08 61,070,955.81

    （一）净利润 151,688,390.68 24,642,213.08 176,330,603.76

    （二）其他综合收益 -54,335,647.95 -54,335,647.95

    上述（一）和（二）小计 -54,335,647.95 151,688,390.68 24,642,213.08 121,994,955.81

    （三）所有者投入和减

    少资本

    -

    1.所有者投入资本 -

    2.股份支付计入所

    有者权益的金额

    -

    3.其他 -

    （四）利润分配 -46,800,000.00 -14,124,000.00 -60,924,000.00

    1.提取盈余公积 -

    2.提取一般风险准

    备（金融企业填报）

    -

    3.对所有者（或股

    东）的分配

    -46,800,000.00 -14,124,000.00 -60,924,000.00

    4.其他 -

    （五）所有者权益内部结转 -

    1.资本公积转增资本（或

    股本）

    -

    2.盈余公积转增资本（或

    股本）

    -

    3.盈余公积弥补亏损 -

    4.其他 -

    （六）专项储备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本年年末余额 390,000,000.00 291,865,648.94 140,740,150.04 359,094,846.82 133,227,923.07 1,314,928,568.87中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 19 页 共 74 页

    所有者权益变动表（母公司）

    编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：人民币元

    2010 年1-6 月

    项 目

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 390,000,000.00 270,464,115.03 162,360,541.34 452,400,076.71 1,275,224,733.08

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 -

    二、本年年初余额 390,000,000.00 270,464,115.03 162,360,541.34 452,400,076.71 1,275,224,733.08

    三、本年增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    -2,133,203.68 131,853,226.17 129,720,022.49

    （一）净利润 190,353,226.17 190,353,226.17

    （二）其他综合收益 -2,133,203.68 -2,133,203.68

    上述（一）和（二）小计 -2,133,203.68 190,353,226.17 188,220,022.49

    （三）所有者投入和减少

    资本

    -

    1.所有者投入资本 -

    2.股份支付计入所有者权

    益的金额

    -

    3.其他 -

    （四）利润分配 -58,500,000.00 -58,500,000.00

    1.提取盈余公积 -

    2.提取一般风险准备（金融企

    业填报）

    -

    3.对所有者（或股东）的分配 -58,500,000.00 -58,500,000.00

    4.其他 -

    （五）所有者权益内部结转 -

    1.资本公积转增资本（或股本） -

    2.盈余公积转增资本（或股本） -

    3.盈余公积弥补亏损 -

    4.其他 -

    （六）专项储备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本年年末余额 390,000,000.00 268,330,911.35 162,360,541.34 584,253,302.88 1,404,944,755.57中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 20 页 共 74 页

    所有者权益变动表（母公司）

    编制单位：中牧实业股份有限公司 单位：人民币元

    2009 年1-6 月

    项 目

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益小计

    一、上年年末余额 390,000,000.00 295,961,892.94 140,740,150.04 304,616,555.00 1,131,318,597.98

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 50,005,400.00 -19,725,532.59 30,279,867.41

    二、本年年初余额 390,000,000.00 345,967,292.94 140,740,150.04 284,891,022.41 1,161,598,465.39

    三、本年增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    -54,335,647.95 98,504,296.59 44,168,648.64

    （一）净利润 145,304,296.59 145,304,296.59

    （二）其他综合收益 214,352.05 214,352.05

    上述（一）和（二）小计 214,352.05 145,304,296.59 145,518,648.64

    （三）所有者投入和减少

    资本

    -54,550,000.00 -54,550,000.00

    1.所有者投入资本 -

    2.股份支付计入所有者权

    益的金额

    -

    3.其他 -54,550,000.00 -54,550,000.00

    （四）利润分配 -46,800,000.00 -46,800,000.00

    1.提取盈余公积 -

    2.提取一般风险准备（金融企

    业填报）

    -

    3.对所有者（或股东）的分配 -46,800,000.00 -46,800,000.00

    4.其他 -

    （五）所有者权益内部结转 -

    1.资本公积转增资本（或股本） -

    2.盈余公积转增资本（或股本） -

    3.盈余公积弥补亏损 -

    4.其他 -

    （六）专项储备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本年年末余额 390,000,000.00 291,631,644.99 140,740,150.04 383,395,319.00 1,205,767,114.03中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 21 页 共 74 页

    会计报表附注

    （除特别注明外，计量单位为人民币元）

    中牧实业股份有限公司财务报表附注

    1、公司基本情况

    中牧实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由中国牧工商（集

    团）总公司（以下简称“中牧集团”）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。

    本公司于1998 年12 月25 日经国家工商行政管理局批准注册。根据国务院国有资产

    监督管理委员会有关文件批准，2004 年至2005 年间，中牧集团和中国水产（集团）

    总公司（以下简称“中水集团”）进行了重组。重组后，中水集团更名为中国农业发

    展集团总公司（以下简称“中农发集团”），中牧集团成为其全资子公司，中农发集团

    通过中牧集团控制本公司22,800 万股国有法人股，占中牧股份总股本的58.46%。

    本公司经营范围：饲料原料、饲料、饲料添加剂、动物保健品、生物制品、畜禽

    制品及其产品的加工、生产、销售，畜牧业生产资料的销售；经营本企业和成员企业

    生产产品及技术服务；本企业和成员企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零

    配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家进口的商品除外）；经营进料加工

    和“三来一补”业务；研究开发饲料新品种、饲料新技术；与以上项目相关的技术、

    咨询、服务等。

    本公司注册资本：3.9 亿元，法定代表人：王志良。

    2、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    2.1 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，按照

    企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    2.2 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财

    务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    2.3 会计期间

    本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、

    季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1 月1 日起至12 月31 日

    止。

    2.4 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    2.5 会计计量属性

    2.5.1 计量属性中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 22 页 共 74 页

    本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变

    动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允

    价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现

    值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允

    价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

    2.5.2 计量属性在本期发生变化的报表项目

    本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。

    2.6 现金及现金等价物的确定标准

    现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业

    持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3 个月内到期）、流动性强、易于

    转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    2.7 外币业务

    2.7.1 发生外币交易时的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银

    行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

    2.7.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法

    外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与

    初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业

    会计准则第17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的

    外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货

    币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价

    值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

    算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）

    处理，计入当期损益。

    2.7.3 外币财务报表的折算方法

    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报

    表。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权

    益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中

    的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币

    财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金

    流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

    目，在现金流量表中单独列报。

    2.8 金融工具

    2.8.1 金融工具的确认依据

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 23 页 共 74 页

    的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利

    终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》规定

    的终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部

    分。

    2.8.2 金融资产和金融负债的分类

    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供

    出售金融资产。

    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融负债；②其他金融负债。

    2.8.3 金融资产和金融负债的计量

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对

    于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允

    价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

    （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

    （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得

    或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，

    在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及

    与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

    ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交

    付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

    ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保

    合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款

    的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    A.《企业会计准则第13 号―或有事项》确定的金额。

    B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号―收入》的原则确定的累计摊中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 24 页 共 74 页

    销额后的余额。

    2.8.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

    （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。

    报价按照以下原则确定：

    ①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中

    的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

    ②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整

    的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

    （2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价

    值。

    2.8.5 金融资产减值准备计提方法

    （1）持有至到期投资

    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现

    金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记

    的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额200 万元以

    上的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额200 万元以下的持有至到期投资

    可以单独进行减值测试，或根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值

    测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实际情况，

    按照信用组合进行减值测试。

    （2）应收款项

    应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注2.9.3。

    （3）可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,

    预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减

    值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下

    降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

    （4）其他

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益

    工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投

    资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量

    折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    2.8.6 金融资产转移

    金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一

    方（转入方）。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 25 页 共 74 页

    该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融

    资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别

    下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产

    和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有

    关金融资产，并相应确认有关负债。

    2.9 应收款项

    2.9.1 坏账的确认标准

    凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无

    遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履

    行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债

    权如果评估为不可收回，则对其终止确认。

    2.9.2 坏账损失核算方法

    本公司采用备抵法核算坏账损失。

    2.9.3 坏账准备的计提方法及计提比例

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流

    量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后

    未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基

    础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例；对有确凿证据表明可收

    回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账，未逾期的，不计提坏账准

    备；

    单项金额重大标准为200 万元。

    （1）坏账准备计提比例如下：

    账 龄 计提比例

    逾期1 年以内 5%

    逾期1-2 年 10%

    逾期2-3 年 20%

    逾期3-5 年 50%

    逾期5 年以上 100%

    （2）逾期标准：

    应收账款的逾期：

    ①生物制品行业6 个月未收回的国内销售应收账款为逾期；

    ②饲料及其他行业3 个月未收回的国内销售应收账款为逾期；

    ③国外销售应收账款以合同收款日为准，到期未收回的为逾期；

    其他应收款的逾期：

    ①签定合同的，以合同收款日为准，到期未收回的为逾期；中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 26 页 共 74 页

    ②未签定合同的，除备用金外，3 个月未收回的为逾期。

    对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值

    的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。

    2.10 存货

    2.10.1 存货的分类

    本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及产成品、库存商品

    等。

    2.10.2 发出存货的计价方法

    存货的发出按加权平均法。低值易耗品领用时,采用一次转销法进行摊销。

    2.10.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行

    全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无

    回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现

    净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低，按照类

    别计提存货跌价准备。

    可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的

    成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。

    2.10.4 存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    2.10.5 低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销；包装物于领用时采用一次摊销法摊

    销。

    2.11 长期股权投资

    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重

    大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市

    场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    2.11.1 长期股权投资的初始计量

    （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作

    为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权

    投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产

    以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

    存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 27 页 共 74 页

    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股

    本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

    资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：

    ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方

    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

    ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

    ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果

    估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计

    入合并成本。

    （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，

    按照下列规定确定其初始投资成本：

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成

    本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

    初始投资成本。

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成

    本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计

    准则第7 号-非货币性资产交换》确定。

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12

    号-债务重组》确定。

    2.11.2 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    （1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制

    的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长

    期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股

    利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。

    （2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或

    重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单

    位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投

    资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差

    额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 28 页 共 74 页

    份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分

    派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质

    上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务

    的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分

    担额后，恢复确认收益分享额。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项

    可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下

    列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：

    ①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

    ②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额

    不具有重要性的。

    ③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的

    净损益进行调整的。

    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政

    策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于

    被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计

    入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损

    益。

    2.11.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的

    投资方一致同意的，认定为共同控制。

    对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与

    其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

    2.12 投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司

    投资性房地产为已出租的建筑物。

    2.12.1 投资性房地产的确认

    投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：

    （1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

    （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。

    2.12.2 投资性房地产初始计量

    （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资

    产的其他支出。

    （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 29 页 共 74 页

    发生的必要支出构成。

    （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

    （4）与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资

    性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。

    2.12.3 投资性房地产的后续计量

    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业

    会计准则第4 号-固定资产》和《企业会计准则第6 号-无形资产》的有关规定，对投

    资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法计提折旧。

    2.12.4 投资性房地产的转换

    本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，

    或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价

    值。

    2.12.5 投资性房地产减值准备

    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法

    同固定资产。

    2.13 固定资产

    2.13.1 固定资产的确认标准

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命

    超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2.13.2 固定资产的初始计量

    固定资产按照成本进行初始计量。具体情况如下：

    （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可

    使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费

    等。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

    资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的

    差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间

    内计入当期损益。

    （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生

    的必要支出构成。

    （3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合

    同或协议约定价值不公允的除外。中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 30 页 共 74 页

    （4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成

    本，分别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-

    债务重组》、《企业会计准则第20 号-企业合并》、《企业会计准则第21 号-租赁》的有

    关规定确定。

    2.13.3 固定资产的分类

    本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。

    2.13.4 固定资产折旧

    （1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：

    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净

    残值率确定的年折旧率如下：

    固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限 年折旧率(%)

    房屋、建筑物 4 30 3.2

    机器设备 4 5-12 8-19.2

    电子设备 4 5 8

    运输设备 4 10 9.6

    其他 4 10 9.6

    已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项

    固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计

    提折旧。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成

    本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要

    调整原已计提的折旧额。

    （2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每

    年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现

    固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残

    值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预

    期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值

    和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

    2.13.5 固定资产后续支出的处理

    固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造

    支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，

    满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价

    值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定

    资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，

    并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单

    独计提折旧。

    以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费

    用，合理进行摊销。中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 31 页 共 74 页

    2.14 在建工程

    2.14.1 在建工程计价

    本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。

    2.14.2 在建工程结转为固定资产的时点

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定

    可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值

    后，再进行调整。

    2.15 借款费用资本化

    2.15.1 借款费用资本化的确认原则

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    （1）资产支出已经发生。

    （2）借款费用已经发生。

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经

    开始。

    2.15.2 借款费用资本化期间

    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

    用暂停资本化的期间不包括在内。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

    超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计

    入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的

    符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本

    化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费

    用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生

    的借款费用，在发生时计入当期损益。

    2.15.3 借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，

    按照下列规定确定：

    （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当

    期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

    暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据

    累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

    化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利

    率计算确定。中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 32 页 共 74 页

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者

    溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，

    不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

    可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资

    本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

    或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一

    般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    2.16 无形资产

    2.16.1 无形资产的确认标准

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同

    时满足下列条件时才能确认无形资产：

    （1）符合无形资产的定义。

    （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。

    （3）该资产的成本能够可靠计量。

    2.16.2 无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

    （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资

    产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

    付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支

    付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》

    可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合

    同或协议约定价值不公允的除外。

    （3）自行开发的无形资产

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究

    开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支

    出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

    市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

    力使用或出售该无形资产。

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 33 页 共 74 页

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前

    所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

    （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成

    本，分别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-

    债务重组》、《企业会计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》

    的有关规定确定。

    2.16.3 无形资产的后续计量

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，

    估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形

    资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采

    用直线法摊销。具体为：

    ①专利权、非专利技术、商标权、著作权按10 年摊销；

    ②特许权合同或文件明确规定的在合同年限内摊销，合同或文件没有规定的按10

    年摊销；

    ③土地使用权在合同规定的年限内摊销；

    ④使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在资产负债表日进行减值测试；

    ⑤无形资产摊销费用一般计入当期损益，但专门用于某种产品生产的无形资产摊

    销费用计入产品成本。

    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形

    资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期

    损益。

    使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

    2.17 长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年

    以上(不含一年)的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

    长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。具体如下：

    （1）对筹建期间发生的开办费自生产经营当月起一次记入当期损益。

    （2）年度内发生的固定资产大修理费用，在发生年度内全部摊销。

    （3）其他长期待摊按实际受益期分期摊销。

    2.18 资产减值

    2.18.1 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、

    无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：

    （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 34 页 共 74 页

    值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价

    值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入

    当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或

    者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊

    调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期

    间不得转回。

    （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

    计的下跌。

    ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

    在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预

    计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

    创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    2.18.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计

    其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的

    资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的

    现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式

    （如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处

    置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。

    2.18.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区

    权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

    2.18.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作

    相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除

    预计净残值）。

    2.19 预计负债

    2.19.1 预计负债的确认原则

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义

    务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务。中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 35 页 共 74 页

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    2.19.2 预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在

    一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间

    值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定：

    （1）或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。

    （2）或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算

    确定。

    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金

    额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债

    的账面价值。

    2.20 股份支付及权益工具

    股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以

    权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。

    以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价

    进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他

    权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

    2.20.1 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予

    职工权益工具的公允价值计量。

    （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按

    照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；

    （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件

    才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表

    日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，

    将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，

    应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

    （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额

    进行调整。

    2.20.2 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他

    权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的

    公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；

    （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 36 页 共 74 页

    份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照

    本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估

    计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。

    （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允

    价值重新计量，其变动计入当期损益。

    2.20.3 权益工具的公允价值按照以下方法确定：

    (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

    (2) 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交

    易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前

    公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    2.20.4 根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工

    具最佳估计数。

    2.21 收入确认

    2.21.1 销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认：

    （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商

    品实施控制；

    （3）收入的金额能够可靠的计量；

    （4）与交易相关的经济利益能够流入企业；

    （5）相关的收入和成本能够可靠地计量。

    2.21.2 提供劳务的收入的确认

    （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

    （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可

    靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交

    易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务

    成本金额确认收入。

    在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

    ①与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

    ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为

    完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    （3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 37 页 共 74 页

    总成本的比例确定合同完工进度。

    2.21.3 让渡资产使用权收入确认

    在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条

    件时，本公司分别以下情况确认收入：

    （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    2.22 政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政

    府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府

    补助。

    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资

    产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补

    助。

    只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本

    公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，

    按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产

    使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计

    入当期损益。

    本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用

    或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补

    偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延

    收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额

    计入当期损益。

    2.23 所得税

    所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资

    产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资

    产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为

    应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其

    计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。

    2.23.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时

    性差异产生的递延所得税负债：

    （1）商誉的初始确认；

    （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 38 页 共 74 页

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性

    差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其

    产生的递延所得税负债。

    2.23.2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，

    确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易

    中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：

    （1）该项交易不是企业合并；

    （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵

    扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公

    司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且

    未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异

    相应的递延所得税资产。

    2.23.3 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所

    得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资

    产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。

    如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将

    进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和

    递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。

    在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未

    来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记

    递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当

    转回。

    本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得

    税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

    2.24 租赁

    租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，

    包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。

    2.24.1 融资性租赁

    (1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权

    时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择

    权；中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 39 页 共 74 页

    ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）

    以上）；

    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产

    公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当

    于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；

    ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    不满足上述条件的，认定经营租赁。

    (2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额

    的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

    2.24.2 经营性租赁

    作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本

    或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营

    租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。

    2.25 持有待售资产

    2.25.1 确认标准

    同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：

    (1)公司已经就处置该非流动资产作出决议；

    (2)已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

    (3)该项转让将在一年内完成。

    2.25.2 会计处理

    公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资

    产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待

    售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作

    为资产减值损失计入当期损益。

    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确

    认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

    （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被

    划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

    （2）决定不再出售之日的再收回金额。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

    2.26 企业合并及合并报表

    2.26.1 企业合并

    企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 40 页 共 74 页

    事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并

    两种类型。

    （1）本公司作为合并方参与的同一控制下企业合并的会计处理采用权益结合法。

    本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投

    资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日

    在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负

    债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整

    资本公积和留存收益。

    公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接

    计入当期损益。

    （2）本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法。

    非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的

    权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；

    作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入

    合并当期损益。

    2.26.2 合并报表的编制

    本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥

    有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位

    实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳

    入合并范围。公司不存在控制的特殊目的主体。

    合并财务报表以本公司和纳入合并会计报表范围的各子公司的会计报表及其他

    有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合

    并会计报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，合并时，如纳入合

    并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后

    合并。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务

    报表中股东权益项下单独列示。

    本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合

    并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增

    加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公

    司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

    无对同一子公司股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入情况。

    2.27 会计政策、会计估计变更和前期会计差错更正

    2.27.1 会计政策变更

    本公司本期无需要披露的重大会计政策变更事项。

    2.27.2 会计估计变更

    本公司本期无需要披露的重大会计估计变更事项。中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 41 页 共 74 页

    2.27.3 前期会计差错更正

    本公司本期无需要披露的重大前期会计差错更正事项。

    3、税项

    3.1 增值税

    本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，依据国家税务总局国税发

    （1999）39 号《国家税务总局关于修订“饲料”注释及加强饲料免征增值税管理问题

    的通知》，饲料产品免征增值税。生物药品实行简易办法按照销售额6%的征收率计算

    缴纳；兽药按照17%的税率计算缴纳。

    3.2 营业税

    本公司按应税营业额的5%计缴营业税。

    3.3 城市维护建设税、教育费附加

    除乾元浩南京生物药厂按应缴流转税的4%缴纳教育费附加外，其他单位分别按应

    缴流转税的7%和3%缴纳。

    3.4 企业所得税

    2008 年12 月北京市科委、财政局、国税局、地税局正式批准公司为高新技术企

    业,公司及控股子公司乾元浩生物股份有限公司执行优惠所得税率15%（其中乾元浩生

    物股份有限公司2008-2009 年减半征收），其它控股子公司执行25%的所得税率。

    4、企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币

    万元）

    4.1 通过设立或投资等方式取得的子公司

    被投资单

    位全称

    子公司

    类型

    注

    册

    地

    业务

    性质

    注册资本 经营范围

    期末实际

    投资额

    实质上构

    成对子公

    司的净投

    资的余额

    本公司

    合计持

    股比例

    本公司

    合计享

    有的表

    决权比

    例

    是否

    纳入

    合并

    范围

    成都华罗

    畜牧饲料

    科技有限

    公司

    控股

    成

    都

    生产 5734.54

    饲料产品

    生产加工

    5199.40 5199.40 90.60% 90.60% 是

    湖北中牧

    安达药业

    有限公司

    控股

    湖

    北

    生产 6125

    兽药生产

    销售

    4900 4900 80.00% 80.00% 是

    四川中牧

    饲料贸易

    有限公司

    控股

    成

    都

    销售 750

    饲料原料

    销售

    600 600 80.00% 80.00% 否

    江西中牧

    饲料贸易

    有限公司

    控股

    南

    昌

    销售 671

    饲料原料

    销售

    545.55 545.55 80.00% 80.00% 否

    南通中牧

    饲料贸易

    有限责任

    控股

    南

    通

    销售 200

    饲料产品

    生产加工

    140 140 70.00% 70.00% 是中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 42 页 共 74 页

    公司

    乾元浩生

    物股份有

    限公司

    控股

    北

    京

    生产 12774.03

    兽用生物

    制品

    6985.147 6985.147 52.92% 52.92% 是

    内蒙古中

    牧生物药

    业有限公

    司

    控股

    内

    蒙

    古

    生产 6000

    兽药、饲

    料添加剂

    5700 5700 95.00% 95.00% 是

    南京梅里

    亚动物保

    健有限公

    司

    参股

    南

    京

    生产 5628.93

    生物制品

    生产销售

    2819.65 2819.65 50.00% 50.00% 否

    上海优耐

    特生物医

    药有限公

    司

    参股

    上

    海

    销售 600

    生物制品

    研制、生

    产销售

    300 300 50.00% 50.00% 否

    广西华桂

    畜牧饲料

    有限公司

    参股

    南

    宁

    生产 3311

    饲料产品

    生产加工

    1841.26 1841.26 50.00% 50.00% 否

    上海富宝

    科技投资

    管理有限

    公司

    参股

    上

    海

    投资

    咨询

    3000 投资咨询990 990 33.00% 33.00% 否

    厦门金达

    威集团股

    份有限公

    司

    参股

    厦

    门

    生产 6700

    维生素生

    产销售

    5353.19 5353.19 35.55% 35.55% 否

    中牧农业

    连锁发展

    有限公司

    参股

    北

    京

    销售 5000

    科技投资

    咨询

    2000 2000 40.00% 40.00% 否

    北京时代

    东华文化

    传播有限

    公司

    参股

    北

    京

    影视

    文化

    1000 影视文化335 335 49.00% 49.00% 否

    广汉市生

    化制品有

    限公司

    参股

    四

    川

    生产 3000

    生化产品

    生产销售

    1350 1350 30.00% 30.00% 否

    济南华鲁

    饲料有限

    公司

    参股

    济

    南

    生产 2475

    饲料产品

    生产加工

    1694.73 1694.73 23.53% 23.53% 否

    澳大利亚

    I-LOK 建

    筑新技术

    有限公司

    参股

    澳

    大

    利

    亚

    生产

    1144.28 万

    澳元

    建筑材料

    生产销售

    1162.67 1162.67 20.01% 20.01% 否

    生物技术

    新动力公

    司

    参股

    美

    国

    研究

    开发

    75 万USD

    生物技术

    产品研究

    开发

    74.49 74.49 60.00% 60.00% 否

    宜兴市中

    牧生物佐

    剂科技有

    限公司

    参股

    宜

    兴

    生产 225

    生物佐剂

    的制造、

    销售

    100 100 45.00% 45.00% 否

    华农财产

    保险股份

    有限公司

    参股

    北

    京

    保险 50000 保险 4200 4200 8.4% 8.4% 否

    成都中牧

    生物药业

    有限公司

    参股

    成

    都

    生产 1386 兽药 138.60 138.60 10.00% 10.00% 否中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 43 页 共 74 页

    中牧泰州

    生物有限

    公司

    控股

    江

    苏

    开发

    销售

    20000

    动物保健

    品、饲料

    及饲料添

    加剂开发

    2400 2400 60.00% 60.00% 否

    注：

    ①成都华罗畜牧饲料科技有限公司：2008 年9 月，成都华罗畜牧饲料科技有限公

    司收到成都市成华区青龙房管所拆迁通知，该公司于2008 年10 月中旬全面停产，目

    前正在进行拆迁工作。

    ②四川中牧饲料贸易有限公司：公司拟将其转让，不再纳入合并范围。

    ③江西中牧饲料贸易有限公司：根据公司二届十九次董事会及二届十次监事会会

    议通过了关于控股子公司江西中牧饲料贸易有限公司实施改制的议案，本期该公司已

    处于清理阶段，现长期投资余额为零，不纳入合并范围。

    ④中牧农业连锁发展有限公司：公司第四届董事会2008 年第二次临时会议决定，

    为推动中牧连锁各项业务的发展，公司向中牧农业连锁发展有限公司增资1452 万元，

    届时公司对该公司的投资成本达到3452 万元。截至2009 年12 月31 日公司已向该公

    司支付增资款800 万元，2010 年1 月全部投资已到位，已办理验资手续，但工商变更

    手续尚在办理过程中，所以本报告期公司对该公司的投资成本仍为2000 万元。

    ⑤华农财产保险股份有限公司：经中国保险监督管理委员会保监发改[2009]74 号

    《关于华农财产保险股份有限公司变更注册资本金的批复》批准，华农财产保险股份

    有限公司的注册资本金由原21000 万元增加至50000 万元，公司对其投资额仍为4200

    万元，持股比例由原来的20％降至8.4％。公司对其仍采用成本法核算。

    ⑥中牧泰州生物有限公司：正在筹建期间，故暂未纳入合并范围。

    4.2 同一控制下合并方式取得的子公司

    被投资单

    位全称

    子公司

    类型

    注

    册

    地

    业务

    性质

    注册资

    本

    经营范

    围

    期末实

    际投资

    额

    实质上构

    成对子公

    司的净投

    资的余额

    本公司

    合计持

    股比例

    本公司

    合计享

    有的表

    决权比

    例

    是否

    纳入

    合并

    范围

    兰州中亚

    药械厂

    全资

    兰

    州

    生产 200 兽药 6474.33 6474.33 100% 100% 是

    北京中农

    发药业有

    限公司

    全资

    北

    京

    生产 5000 兽药 5455 5455 100% 100% 是

    注：

    ①兰州中亚药械厂：兰州中亚药械厂原为控股股东中牧集团所属全资子公司中亚

    动物保健品总公司的全资子企业，因此该合并为同一控制下的企业合并，股权为本公

    司2008 年购入，计划注销其法人资格，相关手续正在办理中。

    ②北京中农发药业有限公司：北京中农发药业有限公司原为中水集团远洋股份有

    限公司控股子公司，中水集团远洋股份有限公司与本公司控制方中牧集团同属中国农

    业发展集团总公司子公司。股权转让手续2009 年6 月已完成。计划注销其法人资格，

    相关手续正在办理中。中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 44 页 共 74 页

    4.3 少数股东权益和少数股东损益 单位：人民币元

    项 目 少数股东权益

    少数股东权益中用

    于冲减少数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减

    子公司少数股东分担的本

    期亏损超过少数股东在该

    子公司期初所有者权益中

    所享有份额后的余额

    成都华罗畜牧饲料科技有限公司 259,369.29 -160,152.65

    湖北中牧安达药业有限公司 14,187,055.64 -194,784.61

    南通中牧饲料贸易有限责任公司 730,674.13 -6,625.75

    乾元浩生物股份有限公司 144,248,451.32

    内蒙古中牧生物药业有限公司 307,586.83 -45,446.48

    合计 159,733,137.20 -407,009.49

    5、报表重要项目的说明(以下未特别注明外，货币单位为：元)

    5.1 货币资金

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金：人民币 147,038.42 188,937.49

    银行存款：

    人民币 153,220,424.72 470,522,898.06

    美元 2,090.00 6.7901 14,191.31 2,090.00 6.8346 14,284.31

    合计 153,381,654.45 470,726,119.86

    注：期末比期初减少317,344,465.41 元，主要是由于报告期内归还到期企业短期融资

    券及生产经营投入所形成。

    5.2 交易性金融资产

    项 目 期末公允价值 期初公允价值

    交易性债券投资 8,665.00 8,665.00

    5.3 应收票据

    票据种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 1,650,000.00 -

    5.4 应收账款

    5.4.1 应收账款分类

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大

    应收账款

    723,655,516.10

    82.32

    31,521,954.58

    47.01 313,588,149.89

    78.13 11,151,465.88 17.71

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合风险较

    大的应收账款

    9,725,772.94

    1.11

    9,725,772.94

    14.51 9,637,319.14

    2.40 9,637,319.14 15.31

    其他不重大应

    收账款

    145,669,626.57

    16.57

    25,804,468.49

    38.48

    19.47 66.98中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 45 页 共 74 页

    78,153,236.41 42,160,705.14

    合计 879,050,915.61 100.00 67,052,196.01 100.00 401,378,705.44 100.00 62,949,490.16 100.00

    注：单项金额重大的应收账款是指单户余额在200 万元以上。

    期末比期初增加，主要原因为本年主营业务收入增加且部分客户货款未到结算

    期。

    5.4.2 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备

    计提

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    未逾期 221,642,064.42

    1 年以内（含1 年） 486,173,928.71 24,308,696.44 5% 按账龄分析计提

    1 年至2 年（含2 年） 4,357,638.10 435,763.81 10% 按账龄分析计提

    2 年至3 年（含3 年） 353,605.56 70,721.11 20% 按账龄分析计提

    3 年至4 年（含4 年） 8,843,012.18 4,421,506.09 50% 按账龄分析计提

    4 年至5 年（含5 年） 50% 按账龄分析计提

    5 年以上 2,285,267.13 2,285,267.13 100% 按账龄分析计提

    合计 723,655,516.10 31,521,954.58

    5.4.3 单项金额不重大但按信用风险特征（帐龄）组合后该组合的风险较大的应

    收账款

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 年以上

    3 至4 年

    4 至5 年

    5 年以上 9,725,772.94 100 9,725,772.94 9,725,772.94 100 9,725,772.94

    合计 9,725,772.94 9,725,772.94 9,725,772.94 9,725,772.94

    5.4.4 本报告期无实际核销的应收账款

    5.4.5 期末无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款

    5.4.6 应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总

    第一名 非关联方 34,253,400.00 未逾期 3.90

    第二名 非关联方 33,878,844.00 未逾期 3.85

    第三名 非关联方 33,415,960.00 未逾期 3.80

    第四名 非关联方 32,762,799.68 未逾期 3.73

    第五名 非关联方 30,847,769.58 未逾期 3.51

    合计 165,158,773.26 18.79

    5.4.7 应收关联方账款情况中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 46 页 共 74 页

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)

    广西华桂畜牧饲料有限公司 参股公司 59,110.00 0.01

    成都中牧生物药业有限公司 参股公司 563,400.00 0.06

    中牧农业连锁发展有限公司 参股公司 1,021,973.98 0.12

    中国牧工商（集团）总公司 母公司 2,225,213.30 0.25

    四川中牧饲料贸易有限责任公司 拟转让控股公司 8,794,256.25 1.00

    合计 12,663,953.53 1.44

    5.5 预付款项

    5.5.1 按账龄列示

    期末数 期初数

    账 龄

    金额 比例（％） 金额 比例（％）

    1 年以内 60,434,690.83 82.14 33,631,951.94 77.05

    1-2 年 11,729,713.60 15.95 8,911,896.20 20.41

    2-3 年 336,767.20 0.46 13,730.00 0.03

    3 年以上 1,069,962.01 1.45 1,093,807.46 2.51

    合 计 73,571,133.64 100.00 43,651,385.60 100.00

    注：期末比期初增加 29,919,748.04 元，主要原因为正常采购预付款项。

    5.5.2 预付款项金额前五名合计

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名金额合计及比例 41,900,306.35 56.95 14,451,904.49 33.11

    5.5.3 预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因

    第一名 关联方 2010 年 增资未变更

    第二名 非关联方 2008 年 技术研发费

    第三名 非关联方 2010 年 采购货未到

    第四名 非关联方 2010 年 采购货未到

    第五名 关联方 2010 年 采购货未到

    合计

    5.5.4 预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    期末数 期初数

    单位名称

    金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额

    中牧集团 3,533,643.80 3,597,503.00

    5.6 其他应收款

    5.6.1 其他应收款分类

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的其他

    应收款 32,824,888.74 28.43 6,228,256.62 27.48 75,279,566.61

    61.13 5,836,507.90 31.42

    单项金- - - - - - - -中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 47 页 共 74 页

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    风险较

    大其他

    应收款

    其他不

    重大的

    其他应

    收款 82,650,834.29 71.57 16,440,197.87 72.52 47,861,653.84

    38.87 12,740,788.73 68.58

    合计

    115,475,723.03 100.00 22,668,454.49 100.00

    123,141,220.45 100.00 18,577,296.63

    100.0

    0

    5.6.2 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准

    备计提

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    未逾期 16,756,451.24

    1 年以内（含1 年） 7,493,742.59 374,687.13 5% 账龄分析

    1 年至2 年（含2 年） 1,134,444.91 113,444.49 10%

    2 年至3 年（含3 年） 20%

    3 年至4 年（含4 年） 3,400,250.00 1,700,125.00 50% 账龄分析

    4 年至5 年（含5 年） 50%

    5 年以上 4,040,000.00 4,040,000.00 100% 账龄分析

    合计 32,824,888.74 6,228,256.62

    5.6.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收

    款：无

    5.6.4 本报告期无核销的其他应收款

    5.6.5 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情

    况

    期末数 期初数

    单位名称

    金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额

    中牧集团 0 36,386,900.00

    合计 0 36,386,900.00

    5.6.6 其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 年限 占总额比例(%)

    招标保证金 非关联方 7,683,400.71 未逾期 6.65

    江西中牧 关联方 5,482,782.90 3-4 年 4.75

    广汉市生化制品有限公司 关联方 4,040,000.00 5 年以上 3.50

    南京梅里亚动物保健品有限公司 关联方 1,273,882.90 1 年以内 1.10

    成都中牧生物药业有限公司 关联方 964,268.61 1 年以内 0.84

    合计 -- 19,444,335.12 -- 16.84

    5.6.7 应收关联方款项中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 48 页 共 74 页

    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例

    江西中牧饲料贸易有限公司 清算中子公司 5,482,782.90 4.75

    广汉市生化制品有限公司 参股子公司 4,040,000.00 3.50

    南京梅里亚动物保健品有限公司 参股子公司 1,273,882.90 1.10

    成都中牧生物药业有限公司 参股子公司 964,268.61 0.84

    合计 11,760,934.41 10.19

    5.7 存货

    5.7.1 存货分类

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 118,067,484.07 2,683,889.51 115,383,594.56 76,221,523.81 2,683,889.51 73,537,634.30

    在产品 113,713,756.52 8,085,791.47 105,627,965.05 109,996,503.13 1,375,791.47 108,620,711.66

    库存商品 158,629,034.90 30,079,555.31 128,549,479.59 278,800,089.71 33,956,591.71 244,843,498.00

    周转材料 1,921,682.83 210,821.40 1,710,861.43 2,339,165.16 210,821.40 2,128,343.76

    低值易耗品 2,158,528.70 2,158,528.70 2,520,059.62 0.00 2,520,059.62

    合计 394,490,487.02 41,060,057.69 353,430,429.33 469,877,341.43 38,227,094.09 431,650,247.34

    注：期末比期初减少75,386,854.41 元，主要原因为期初采购的贸易商品已销售所致。

    5.7.2 存货跌价准备

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 2,683,889.51 2,683,889.51

    在产品 1,375,791.47 6,710,000.00 8,085,791.47

    库存商品 33,956,591.71 3,877,036.40 30,079,555.31

    周转材料 210,821.40 210,821.40

    包装物 0.00

    低值易耗品 0.00

    合 计 38,227,094.09 6,710,000.00 0.00 3,877,036.40 41,060,057.69

    5.8 可供出售金融资产

    内容 期末公允价值 期初公允价值

    可供出售权益工具 443,487.00 758,631.55

    注：期末比期初减少主要原因为所持友利控股股票市值下降。

    5.9 长期股权投资

    5.9.1 长期股权投资分类

    期末数 期初数

    账龄

    金额 减值准备 金额 减值准备

    股权投资 272,454,229.54 72,472,295.56 221,812,396.63 72,472,295.56

    5.9.2 长期股权投资明细

    被投资单位

    核算方

    法

    初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额

    四川中牧饲料贸易有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 49 页 共 74 页

    北京时代东华文化传播有限公司 成本法 3,350,000.00 97,576.62 97,576.62

    济南华鲁饲料有限公司 成本法 16,947,266.01 16,860,866.01 16,860,866.01

    上海富宝科技投资管理有限公司 成本法 9,900,000.00 10,098,722.61 10,098,722.61

    华农财产保险股份有限公司 成本法 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00

    生物技术新动力公司 成本法 744,921.00 744,921.00 744,921.00

    澳大利亚I-LOK 建筑新技术有限公司 成本法 11,626,650.00 11,313,545.26 11,313,545.26

    成都中牧生物药业有限公司 成本法 1,386,000.00 1,386,000.00 1,386,000.00

    上海优耐特生物医药有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

    成本法小计 成本法 94,954,837.01 91,501,631.50 91,501,631.50

    江西中牧饲料贸易有限公司 权益法 5,360,400.00

    厦门金达威集团股份有限公司 权益法 47,939,617.63 95,285,750.25 27,678,270.46 122,964,020.71

    南京梅里亚动物保健有限公司 权益法 28,196,540.00 15,120,444.32 248,555.13 15,368,999.45

    中牧农业连锁发展有限公司 权益法 20,000,000.00 10,804,875.67 -1,190,334.40 9,614,541.27

    宜兴市中牧生物佐剂有限公司 权益法 1,000,000.00 1,411,465.70 -94,658.28 1,316,807.42

    广西华桂畜牧饲料有限公司 权益法 14,088,541.63 2,848,365.13 2,848,365.13

    广汉生化制品有限公司 权益法 9,000,000.00 4,839,864.06 4,839,864.06

    中牧泰州生物有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00

    权益法小计 149,585,099.26 130,310,765.13 50,641,832.91 180,952,598.04

    合计 244,539,936.27 221,812,396.63 50,641,832.91 272,454,229.54

    续上表：

    被投资单位

    在被投资单

    位持股比例

    (%)

    在被投资单

    位表决权比

    例(%)

    减值准备

    本期计提减

    值准备

    现金红利

    四川中牧饲料贸易有限公司 80.00 80.00 6,000,000.00

    北京时代东华文化传播有限公司 49.00 49.00 97,576.62

    济南华鲁饲料有限公司 23.53 23.53 16,860,866.01

    上海富宝科技投资管理有限公司 33.00 33.00 10,098,722.61

    华农财产保险股份有限公司 8.40 8.40 13,550,000.00

    生物技术新动力公司 60.00 60.00 744,921.00

    澳大利亚I-LOK 建筑新技术有限公司 20.01 20.01 11,313,545.26

    成都中牧生物药业有限公司 10.00 10.00 350,000.00

    上海优耐特生物医药有限公司 50.00 50.00 3,000,000.00

    成本法小计 61,665,631.50 350,000.00

    江西中牧饲料贸易有限公司 80.00 80.00

    厦门金达威集团股份有限公司 35.55 35.55 3,573,309.00

    南京梅里亚动物保健有限公司 50.00 50.00

    中牧农业连锁发展有限公司 40.00 40.00 5,966,800.00

    宜兴市中牧生物佐剂有限公司 45.00 45.00

    广西华桂畜牧饲料有限公司 50.00 50.00

    广汉生化制品有限公司 4,839,864.06

    中牧泰州生物公司 60.00 60.00

    权益法小计 10,806,664.06 3,573,309.00

    合计 72,472,295.56 3,923,309.00

    5.10 投资性房地产中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 50 页 共 74 页

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 3,882,720.22 3,882,720.22

    1.房屋、建筑物 3,882,720.22 3,882,720.22

    2.土地使用权 0.00

    二、累计折旧和累计摊销合计 955,042.02 46,592.64 1,001,634.66

    1.房屋、建筑物 955,042.02 46,592.64 1,001,634.66

    2.土地使用权 0.00

    三、投资性房地产账面净值合计 2,927,678.20 46,592.64 2,881,085.56

    1.房屋、建筑物 2,927,678.20 46,592.64 2,881,085.56

    2.土地使用权

    四、投资性房地产减值准备累计金额

    合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    五、投资性房地产账面价值合计 2,927,678.20 46,592.64 2,881,085.56

    1.房屋、建筑物 2,927,678.20 46,592.64 2,881,085.56

    2.土地使用权

    注：采用成本模式计量，本期计提折旧额 46,592.64 元。

    5.11 固定资产

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 1,111,431,612.42 9,596,916.41 956,760.32 1,120,071,768.51

    其中：房屋及建筑物 530,953,751.74 1,631,965.21 532,585,716.95

    机器设备 507,891,536.98 14,842,789.07 216,281.37 522,518,044.68

    运输设备 34,180,749.46 1,007,997.22 699,718.95 34,489,027.73

    其他设备 38,405,574.24 -7,885,835.09 40,760.00 30,478,979.15

    二、累计折旧合计： 335,431,282.78 33,086,822.76 579,033.44 367,939,072.10

    其中：房屋及建筑物 122,765,896.65 9,284,958.78 132,050,855.43

    机器设备 176,553,811.54 22,379,994.38 1,487,406.27 197,446,399.65

    运输设备 16,717,456.23 1,402,653.49 433,886.11 17,686,223.61

    其他设备 19,394,118.36 19,216.11 -1,342,258.94 20,755,593.41

    三、固定资产账面净值合计776,000,329.64 -23,489,906.35 377,726.88 752,132,696.41

    其中：房屋及建筑物 408,187,855.09 -7,652,993.57 400,534,861.52

    机器设备 331,337,725.44 -7,537,205.31 -1,271,124.90 325,071,645.03

    运输设备 17,463,293.23 -394,656.27 265,832.84 16,802,804.12

    其他设备 19,011,455.88 -7,905,051.20 1,383,018.94 9,723,385.74

    四、减值准备合计 12,712,507.52 12,712,507.52

    其中：房屋及建筑物 7,688,366.26 7,688,366.26

    机器设备 4,865,364.10 4,865,364.10

    运输设备

    其他设备 158,777.16 158,777.16

    五、固定资产账面价值合计763,287,822.12 -23,489,906.35 377,726.88 739,420,188.89

    其中：房屋及建筑物 400,499,488.83 -7,652,993.57 392,846,495.26

    机器设备 326,472,361.34 -7,537,205.31 -1,271,124.90 320,206,280.93

    运输设备 17,463,293.23 -394,656.27 265,832.84 16,802,804.12

    其他设备 18,852,678.72 -7,905,051.20 1,383,018.94 9,564,608.58中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 51 页 共 74 页

    注：本期计提的折旧额为33,086,822.76 元。

    ① 公司暂时闲置的固定资产为购入的矿物盐项目，涉及原值7,293,399.37 元、

    折旧4,191,018.03 元、减值准备1,903,993.01 元、净值1,198,388.33 元。

    ② 兰州生药厂、郑州生药厂的下列房产未能办理房产证：

    单位名称 原值 累计折旧 净值

    郑州生药厂 45,410,068.37 10,455,566.20 34,954,502.17

    兰州生药厂 66,810,527.51 15,469,233.89 51,341,293.62

    合 计 112,220,595.88 25,924,800.09 86,295,795.79

    公司正在加大房产证的办理力度，其中公司已经收购兰州生药厂使用的所有土

    地，目前相关手续正在办理之中；公司及其控股子公司乾元浩生物股份有限公司分别

    收购了郑州生药厂使用的所有土地，公司购买的郑州厂土地已取得土地使用证，房产

    证正在办理之中，乾元浩购买郑州厂土地目前已取得规划许可证。

    ③中牧股份保山厂为新建或新购房产，房产证的相关手续尚在办理之中，该部分

    资产金额为：

    单位名称 原值 累计折旧 净值

    中牧股份保山厂 6,519,250.48 1,226,600.49 5,292,649.99

    ④子公司成都华罗畜牧饲料科技有限公司房产为本公司公开发行股票并上市时

    中牧集团投入，未办理过户手续，该部分资产原值为18,807,512.30 元、累计折旧为

    6,115,047.89 元、减值准备240,000.00 元、净值为12,452,464.41 元。该部分无房

    产证的房产将随成都华罗畜牧饲料科技有限公司的拆迁得到解决。

    5.12 在建工程

    5.12.1 在建工程情况

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值

    合计 33,324,115.46 33,324,115.46 14,757,165.91 14,757,165.91

    5.12.2 在建工程项目变动情况

    项目名

    称

    预算数 期初数 本期增加

    转入固定

    资产

    其他减少

    工程

    投入

    占预

    算比

    例(%)

    工程

    进度

    (%)

    利

    息

    资

    本

    化

    金

    额

    其

    中：

    本期

    利息

    资本

    化金

    额

    本期

    利息

    资本

    化率

    (%)

    资金

    来源

    期末数

    北京厂

    GMP 车

    间改造

    项目

    32,191.93 自有 32,191.93

    湖北中

    牧GMP

    车间

    12,984,300.00 3,939,723.78 3,098,079.01 自有 7,037,802.79中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 52 页 共 74 页

    湖北中

    牧污水

    处理站

    扩建

    3,500,000.00 128,468.00 2,718,716.11 自有 2,847,184.11

    兰州厂

    车间改

    造

    6,250,000.00 6,347,992.00 6,347,992.00

    兰州厂

    信息系

    统工程

    1,118,400.00 416,000.00 0 自有 416,000.00

    成都检

    验动物

    项目

    19,700,000.00 9,220,957.15 4,887,921.23 自有 14,108,878.38

    内蒙中

    牧改造

    项目

    28,364.65 253,970.26 自有 282,334.91

    兰州研

    发及质

    检项目

    100,752.18 自有 100,752.18

    湖北中

    牧储罐

    区项目

    739,698.89 自有 739,698.89

    湖北中

    牧二车

    间改造

    980,000.00 922,900.15 488,380.12 自有 1,411,280.27

    合计 44,532,700.00 14,757,165.91 18,566,949.55 33,324,115.46

    5.13 固定资产清理

    项目 期初数 期末数 未清理完毕的固定资产账面价值 转入清理的原因

    房屋及建筑物 16,909,690.82 16,909,690.82

    专用设备 140,170.86 125,770.86 设备报废

    其他设备 3,268.16 3,268.16 办公设备报废

    合计 17,053,129.84 17,038,729.84

    注：根据本公司于2004 年12 月17 日的董事会决议及本公司与中牧集团签订的

    《拆迁补偿协议》，中牧集团向本公司所属成都药械厂拆迁进行补偿，补偿范围为位

    于成都药械厂拆迁范围内公司所拥有的建筑物、机器设备等，补偿金额共计为

    3,390.96 万元， 2007 年底收款1,700 万元,余款1,691 万元已于2010 年7 月收回。

    5.14 无形资产

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 208,468,719.21 230,000.00 21,493,374.81 187,205,344.40

    土地使用权 116,721,072.19 116,721,072.19

    专利技术 83,012,395.02 21,284,994.81 61,727,400.21

    非专利技术 6,000,000.00 6,000,000.00

    其他 2,735,252.00 230,000.00 208,380.00 2,756,872.00

    二、累计摊销合计 61,468,426.59 4,996,963.79 21,493,374.81 44,972,015.57

    土地使用权 12,824,087.23 1,236,418.32 14,060,505.55

    专利技术 46,247,312.11 2,940,837.61 21,284,994.81 27,903,154.91

    非专利技术 1,550,000.00 450,000.00 2,000,000.00

    其他 847,027.25 369,707.86 208,380.00 1,008,355.11中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 53 页 共 74 页

    三、无形资产账面净值 147,000,292.62 4,766,963.79 142,233,328.83

    土地使用权 103,896,984.96 1,236,418.32 102,660,566.64

    专利技术 36,765,082.91 2,940,837.61 33,824,245.30

    非专利技术 4,450,000.00 450,000.00 4,000,000.00

    其他 1,888,224.75 139,707.86 1,748,516.89

    5.15 开发支出

    项目 期末数 期初数

    技术开发 1,527,842.97 880,055.38

    注：开发支出期末比期初增加 647,787.59 元，主要为公司继续加大研发投入。

    5.16 商誉

    被投资单位名称 形成来源 期初余额 本期增加本期减少期末余额 期末减值准备

    对子公司投资差额 2,251,722. 2,251,722.8

    注：商誉为公司合并乾元浩生物股份有限公司形成的商誉。

    5.17 长期待摊费用

    项目 期初额 本期增加本期摊销 其他减少期末额 其他减少的原

    因

    中国产业促进会会费 200,000.00 100,000.00 100,000.00

    土地租金 63,000.00 63,000.00

    其他 883,966.10 82,735.20 801,230.90

    合计 1,146,966.10 245,735.20 901,230.90

    5.18 递延所得税资产

    项 目 期末数 期初数

    坏账准备 13,151,205.30 11,872,105.26

    存货跌价准备 5,538,236.44 5,007,947.80

    长期投资减值准备 10,144,864.73 10,144,864.73

    固定资产减值准备 1,387,164.83 1,387,164.83

    应付技术服务费等 24,259,129.00 22,988,207.23

    小 计 54,480,600.30 51,400,289.85

    5.19 资产减值准备明细表

    本期减少

    项目 期初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 81,526,786.79 8,527,333.71 333,470.00 89,720,650.50

    二、存货跌价准备 38,227,094.09 6,710,000.00 3,877,036.40 41,060,057.69

    三、长期股权投资减值准

    备

    72,472,295.56 72,472,295.56

    四、固定资产减值准备 12,712,507.52 12,712,507.52

    合计 204,938,683.96 15,237,333.71 4,210,506.40 215,965,511.27

    5.20 短期借款

    项目 期末数 期初数

    信用借款 445,000,000.00 400,000,000.00

    注：因公司政府采购客户结算期在年末，报告期余额4.45 亿元为公司日常经营

    性贷款。中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 54 页 共 74 页

    5.21 应付票据

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 84,944,000.00 68,650,000.00

    注：期末比期初增加主要是因为采购商品增加而开出的银行承兑汇票，上述汇票

    均需在2010 年年末支付。

    5.22 应付账款

    项 目 期末数 期初数

    1 年以内 157,565,060.05 156,660,787.87

    1—2 年 3,776,133.76 3,958,173.22

    2—3 年 1,151,854.37 231,703.20

    3 年以上 1,817,126.62 1,682,911.63

    合 计 164,310,174.80 162,533,575.92

    注：期末应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关

    联方的款项。

    5.23 预收款项

    项 目 期末数 期初数

    1 年以内 17,965,051.69 158,194,158.49

    1—2 年 2,366,581.92 7,410,133.75

    2—3 年 189,754.57

    3 年以上 2,378,262.29

    合 计 20,331,633.61 168,172,309.10

    注：期末无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项

    5.24 职工薪酬

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 67,580,775.54 81,977,111.37 76,478,834.16 73,079,052.75

    二、职工福利费 0.00 11,236,572.61 7,094,690.56 4,141,882.05

    三、社会保险费 3,691,091.31 20,896,686.26 21,690,534.15 2,897,243.42

    1、医疗保险费 1,284,345.74 5,352,897.10 5,136,968.18 1,500,274.66

    2、基本养老保险费 2,182,844.80 14,031,963.54 15,039,825.75 1,174,982.59

    3、年金缴费 364.00 56,040.65 56,040.65 364.00

    4、失业保险费 199,206.89 882,633.71 919,215.33 162,625.27

    5、工伤保险费 8,356.92 312,024.74 295,085.38 25,296.28

    6、生育保险费 15,972.96 261,126.52 243,398.86 33,700.62

    四、住房公积金 2,265,393.01 9,493,588.30 10,669,989.90 1,088,991.41

    五、工会经费和职工教育经费 8,360,234.83 3,066,659.59 1,525,784.85 9,901,109.57

    六、因解除劳动关系给予的补偿 6,526,115.96 123,357.50 601,706.15 6,047,767.31

    七、其他 19,885.91 766,366.43 201,149.56 585,102.78

    合计 88,443,496.56 127,142,904.02 117,845,251.29 97,741,149.29

    注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

    5.25 应交税费中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 55 页 共 74 页

    项目 期末数 期初数

    增值税 8,830,385.44 -6,985,993.86

    营业税 241,386.76 581,899.16

    所得税 34,929,456.16 25,172,602.71

    个人所得税 2,633,837.88 663,679.24

    城建税 405,070.30 788,427.60

    房产税及土地使用税 666,294.30 1,012,089.84

    教育费附加 160,816.69 325,369.83

    其他 616,373.67 74,416.76

    合计 48,483,621.20 21,632,491.28

    5.26 应付利息

    项 目 期末数 期初数

    企业债券利息 6,111,111.11

    注：报告期内已支付企业短期融资债券利息。

    5.27 应付股利

    单位名称 期末数 期初数 未支付原因

    云南省保山疫苗厂 4,006,000.00 2,730,000.00 未结算

    中国牧工商（集团）总公司 2,583,900.00 未结算

    中国农业大学 2,225,020.00 1,334,020.00 未结算

    合计 8,814,920.00 4,064,020.00

    注：期初、期末余额均为子公司乾元浩已宣告发放但未支付的股利。

    5.28 其他应付款

    期末数 期初数

    项 目

    账面余额 所占比例% 账面余额 所占比例%

    1 年以内 189,350,816.41 86.82 126,036,249.44 75.90

    1—2 年 12,052,876.76 5.53 24,043,533.06 14.48

    2—3 年 2,171,763.91 1.00 1,891,827.38 1.14

    3 年以上 14,500,439.27 6.65 14,090,211.94 8.48

    合 计 218,075,896.35 100.00 166,061,821.82 100.00

    注：期末无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位或关联方款项。

    5.29 专项应付款

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明

    专项研发经费 9,849,300.00 2,784,000.00 12,633,300.00

    拆迁补偿款 25,844,186.00 25,844,186.00

    合计 35,693,486.00 2,784,000.00 38,477,486.00

    注：期末比期初增加2,784,000.00 元，主要为新增科研单位拨入专项研发经费。

    5.30 股本

    本次变动增减（+、一）

    期初数

    发行新股 送股公积金转股 其他小计

    期末数

    股份总数 390,000,000.00 390,000,000.00

    注：股本本年度无变化。中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 56 页 共 74 页

    5.31 资本公积

    项目 期初数 本期增加本期减少期末数

    股本溢价 213,576,055.13 213,576,055.13

    其他资本公积 57,122,063.85 315,144.55 56,806,919.30

    合计 270,698,118.98 315,144.55 270,382,974.43

    注：本期减少315,144.55 元，原因为中牧股份成都药械厂持有的友利控股股票报告期末公

    允价值下降。

    5.32 盈余公积

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 162,360,541.34 162,360,541.34

    5.33 未分配利润

    项目 金额 提取或分配比例

    调整前 上年末未分配利润 445,286,645.84

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

    调整后 年初未分配利润 445,286,645.84

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 187,030,833.28

    减：提取法定盈余公积 10%

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利 58,500,000.00

    转作股本的普通股股利

    加：因合并范围变化影响的期末未分配利润

    期末未分配利润 573,817,479.12

    5.34 营业收入

    5.34.1 营业收入

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 1,323,880,921.94 943,631,385.69

    其他业务收入 7,212,104.71 7,192,754.78

    营业成本 836,154,426.24 538,631,193.86

    5.34.2 主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    农业 1,323,880,921.94 830,808,835.63 943,631,385.69 532,032,498.47

    5.34.3 主营业务（分产品）

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    生物制品 654,237,333.05 232,227,056.43 566,456,753.06 205,090,334.82

    兽药 63,008,167.76 55,878,485.43 52,829,554.30 49,689,113.91

    饲料 606,635,421.13 542,703,293.77 324,345,078.33 277,253,049.74

    合计 1,323,880,921.94 830,808,835.63 943,631,385.69 532,032,498.47中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 57 页 共 74 页

    5.34.4 主营业务（分地区，客户所在地或资产所在地）

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内 1,311,584,766.01 821,806,369.53 940,811,620.87 529,968,148.65

    国外 12,296,155.93 9,002,466.10 2,819,764.82 2,064,349.82

    合计 1,323,880,921.94 830,808,835.63 943,631,385.69 532,032,498.47

    5.34.5 公司前五名客户的销售收入情况

    客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例(%)

    第一名 38,495,606.78 2.91

    第二名 37,602,320.00 2.84

    第三名 33,415,960.00 2.52

    第四名 33,125,600.00 2.50

    第五名 27,268,000.00 2.06

    合计 169,907,486.78 12.83

    5.35 营业税金及附加

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 126,491.50 200,332.49

    城建税 3,068,150.21 2,766,941.27

    教育费附加 1,223,211.15 1,193,486.56

    水利基金 103,078.54

    其他 443,529.73 809,737.18

    合计 4,964,461.13 4,970,497.50

    5.36 资产减值损失

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 8,527,333.71 3,336,246.70

    二、存货跌价损失 3,535,257.60 5,887,153.39

    三、长期股权投资减值损失

    合计 12,062,591.31 9,223,400.09

    5.37 投资收益

    5.37.1 分类

    项目 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 350,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 30,215,141.91 74,381.41

    合计 30,565,141.91 74,381.41

    5.37.2 按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    成都中牧生物药业有限公司 350,000.00

    5.37.3 按权益法核算的前五名长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    厦门金达威集团股份有限公司 31,251,579.46 -1,001,049.82 报告期内经营情况良好

    中牧农业连锁发展有限公司 -1,190,334.40 -605,319.05 报告期内经营亏损

    南京梅里亚动物保健有限公司 248,555.13 2,289,650.24中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 58 页 共 74 页

    宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 -94,658.28 -168,496.19

    广西华桂畜牧饲料有限公司 -440,403.77

    合计 30,215,141.91 74,381.41

    5.38 营业外收入

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 35,602.00

    其中：固定资产处置利得 35,602.00

    政府补助 2,963,000.00

    盘盈利得 13,485.73

    其他 615,854.52 667,674.11

    合计 615,854.52 3,679,761.84

    注：报告期内减少的主要原因为未取得政府补助款项。

    5.39 营业外支出

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 195,526.89 199,296.30

    其中：固定资产处置损失 195,526.89 199,296.30

    对外捐赠 6,000.00 5,000.00

    债务重组损失 13,952.24

    销售损耗、退货损失 81,247.23

    其他 136,527.02 58,194.42

    合计 352,006.15 343,737.95

    5.40 所得税费用

    项目 本期发生额 上期发生额

    当期所得税 57,169,775.95

    42,258,051.63

    递延所得税 -3,080,310.45 -546,807.51

    其中：由递延所得税资产形成 -3,080,310.45 -546,807.51

    由递延所得税负债形成 0.00 0.00

    合计 54,089,465.50

    41,711,244.12

    5.41 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    5.41.1 基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股

    股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期

    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等

    增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份

    数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至

    报告期期末的月份数。

    5.41.2 稀释每股收益

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 59 页 共 74 页

    权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关

    规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对P1 和

    加权平均股数的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    数据见附注12.2 净资产收益率及每股收益。

    5.42 其他综合收益

    项目 本期发生额 上期发生额

    1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -315,144.55 214,352.05

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计 -315,144.55 214,352.05

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

    产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整

    小计

    4.外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小计

    5.其他 -54,550,000.00

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计 -54,550,000.00

    合计 -315,144.55 -54,335,647.95

    其他综合收益说明：可供出售金融资产产生的损失315,144.55 元为中牧股份成都药

    械厂持有的友利控股股票期末公允价值减少数。

    5.43 现金流量附注

    5.43.1 收到其他与经营活动有关的现金

    项 目 金额

    政府补贴

    利息收入 1,666,502.56

    收保证金等各项往来款 43,543,256.10

    合计 45,209,758.66中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 60 页 共 74 页

    5.43.2 支付其他与经营活动有关的现金

    项 目 金额

    支付各项经营管理费用 160,215,567.51

    5.43.3 支付的其他与投资活动有关的现金

    单位： 币种：

    项目 金额

    拨付中牧连锁增资款 6,520,000.00

    5.44 现金流量表补充资料

    5.44.1 现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 211,033,699.83 176,330,603.76

    加：资产减值准备 12,062,591.31 9,223,400.09

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,554,381.96 32,897,486.02

    无形资产摊销 4,766,963.79 6,413,863.97

    长期待摊费用摊销 245,735.20 192,483.98

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 3,885,356.75 4,072,531.73

    投资损失（收益以“－”号填列） -30,565,141.91 -74,381.41

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,080,310.46 -546,807.51

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 75,386,854.41 16,098,020.49

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -522,085,721.90 -642,971,208.59

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -41,607,219.44 112,033,490.89

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -257,402,810.45 -286,330,516.58

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 153,381,654.45 115,253,123.13

    减：现金的期初余额 470,726,119.86 217,459,997.53

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -317,344,465.41 -102,206,874.40

    5.44.2 现金和现金等价物的有关信息

    项目 期末数 期初数

    一、现金 153,381,654.45 470,726,119.86

    其中：库存现金 147,038.42 188,937.49

    可随时用于支付的银行存款 153,234,616.03 470,537,182.37

    可随时用于支付的其他货币资金

    可用于支付的存放中央银行款项中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 61 页 共 74 页

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 153,381,654.45 470,726,119.86

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    6、关联方关系及其交易

    6.1 本企业的母公司情况

    母公司名称

    关联

    关系

    企

    业

    类

    型

    注

    册

    地

    法

    人

    代

    表

    业务

    性质

    注册资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企业最

    终控制方

    组织机构代

    码

    中国牧工商

    （集团）总公

    司

    母公

    司

    国

    有

    北

    京

    余

    涤

    非

    生产

    销售

    487,085,000.00 58.46 58.46

    中国农业

    发展集团

    总公司

    10000092-1

    6.2 本企业的子公司情况 单位：人民币万元

    子公司全称

    子公司类

    型

    企业

    类型

    注

    册

    地

    法人代表

    业务

    性质

    注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例

    (%)

    组织机

    构代码

    兰州中亚药械厂 全资 企业 兰州吕功力 生产200 100% 100%

    710388

    11-8

    北京中农发药业有

    限公司

    全资 有限 北京毛振家 生产5000 100% 100%

    695107

    64-7

    成都华罗畜牧饲料

    科技有限公司

    控股 有限 成都刘德胜 生产5734.54 90.60% 90.60%

    713036

    48-4

    湖北中牧安达药业

    有限公司

    控股 有限 湖北张兴明 生产6125 80.00% 80.00%

    722043

    05-3

    四川中牧饲料贸易

    有限公司

    控股 有限 成都孙 峰 销售750 80.00% 80.00%

    711891

    91-1

    江西中牧饲料贸易

    有限公司

    控股 有限 南昌陆为中 销售671 80.00% 80.00%

    158262

    14-X

    南通中牧饲料贸易

    有限责任公司

    控股 有限 南通陆为中 销售200 70.00% 70.00%

    733774

    65-2

    乾元浩生物股份有

    限公司

    控股 股份 北京余涤非 生产12774.03 52.92% 52.92%

    710932

    66-2

    内蒙古中牧生物药

    业有限公司

    控股 有限

    内蒙

    古

    张兴明 生产6000 95.00% 95.00%

    756678

    22-5

    南京梅里亚动物保

    健有限公司

    参股 合资 南京毕雅礼 生产5628.93 50.00% 50.00%

    608971

    37-4

    上海优耐特生物医

    药有限公司

    参股 有限 上海王建成 销售600 50.00% 50.00%

    737488

    63-7

    广西华桂畜牧饲料

    有限公司

    参股 有限 南宁刘德健 生产3311 50.00% 50.00%

    198285

    72-5

    上海富宝科技投资

    管理有限公司

    参股 有限 上海涂建

    投资

    咨询

    3000 33.00% 33.00%

    厦门金达威集团股

    份有限公司

    参股 有限 厦门江斌 生产6700 35.55% 35.55%

    612033

    39-9

    中牧农业连锁发展

    有限公司

    参股 有限 北京张德永 销售5000 40.00% 40.00%

    733447

    14-1

    北京时代东华文化参股 有限 北京高奇志 影视1000 49.00% 49.00%中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 62 页 共 74 页

    传播有限公司 文化

    广汉市生化制品有

    限公司

    参股 有限 四川 生产3000 30.00% 30.00%

    620888

    72-5

    济南华鲁饲料有限

    公司

    参股 有限 济南李春芳 生产2475 23.53% 23.53%

    澳大利亚I-LOK 建筑

    新技术有限公司

    参股 有限

    澳大

    利亚

    高奇志 生产

    1122.28

    澳元

    20.01% 20.01%

    生物技术新动力公

    司

    参股 有限 美国

    罗伯特塔

    斯基扬

    研究

    开发

    75 万USD 60.00% 60.00%

    宜兴市中牧生物佐

    剂科技有限公司

    参股 有限 宜兴吴西安 生产225 45.00% 45.00%

    778680

    60-9

    华农财产保险股份

    有限公司

    参股 股份 北京刘身利 保险50000 8.4% 8.4%

    成都中牧生物药业

    有限公司

    参股 有限 成都 生产1386 10.00% 10.00%

    771214

    02-3

    中牧泰州生物有限

    公司

    控股 有限 江苏刘金华 20000 60% 60%

    6.3 本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    中亚动物保健品总公司 同一母公司 10001536-5

    中牧南京实业公司 同一母公司 13494451-7

    6.4 关联方交易

    6.4.1 购买商品、接受劳务的关联交易

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交

    易定价

    原则 金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交易金额

    的比例（%）

    厦门金达威集团股份有

    限公司

    购买商品 维生素 市场价16,430,137.61 11.08 6,909,496.78 8.95

    中国牧工商(集团)总公

    司

    购买商品 鱼粉等 市场价891,123.20 1.32 11,027,281.23 10.76

    上海优耐特生物医学有

    限公司

    购买商品 试剂盒 市场价160,854.40 100.00 114,000.00 100.00

    宜兴市中牧生物佐剂科

    技有限公司

    购买商品 生物佐剂市场价402,500.00 100.00 563,500 100.00中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 63 页 共 74 页

    关联交易说明

    经2006 年4 月28 日召开的2005 年年度股东大会审议批准，公司委托中牧集团采购部

    分经营用大宗原料，公司与控股股东中牧集团签署《公司与中牧集团委托采购协议》（以下

    简称《采购协议》）。该协议主要内容为公司因生产经营及资金运营需要委托中牧集团采购大

    宗原料。《采购协议》有效期为2006 年1 月1 日至2008 年12 月31 日。经2008 年第二次临

    时股东大会审议批准，公司将继续委托中牧集团采购部分生产经营用大宗原料，采购价格按

    照市场价格确定，委托期限为2009 年1 月1 日至2011 年12 月31 日。

    经2007 年第一次临时股东大会批准,公司与厦门金达威集团股份有限公司签订购销协

    议,从该公司采购生产经营用维生素产品，协议有效期自2007 年1 月1 日起至2012 年12 月

    31 日止。

    经2008 年度股东大会审议批准，公司与宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司签订长期采

    购协议，协议主要内容为公司根据生产需要向其采购疫苗生产用佐剂，采购价格

    根据当期市场价格确定，协议期限为2009 年1 月1 日至2011 年12 月31 日。

    6.4.2 销售商品、提供劳务的关联交易

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易定价

    原则 金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    中国牧工商（集团）

    总公司

    销售商品 销售饲料市场价 7,328,000.00 2.01

    广西华桂畜牧饲料

    有限公司

    销售商品 销售饲料 市场价 238,000.00 0.07 53,700.00 0.02

    中牧南京实业公司 销售商品 销售兽药市场价 34,700.00 0.05 103,300.00 0.20

    南京梅里亚动物保

    健品有限公司

    销售商品 销售原料市场价 2,854,977.80 100.00 2,333,110.50 100.00

    成都中牧生物药业

    有限公司

    销售商品 销售兽药市场价 422,000.00 0.58 536,400.00 1.02

    中牧农业连锁发展

    有限公司

    销售商品 销售饲料等市场价 4,158,352.80 1.23 2,554,455.40 0.27

    关联交易说明

    ①经2008 年度股东大会审议批准，公司与中牧农业连锁发展有限公司签订长期经销协

    议，由其经销中牧股份生产及经营的部分添加剂预混料、兽药预混剂等动物营养品及部分兽

    用生物制品等产品，协议有效期自2009 年1 月1 日-2011 年12 月31 日。

    ②经公司第四届董事会第九次会议审议批准，公司向中牧集团销售部分饲料产品，定价

    按照市场当期价格确定，预计2010 年总金额不超过3300 万元。报告期内公司向中牧集团销

    售部分饲料产品金额为560 万元。

    ③经公司第四届董事会2010 年第二次临时会议审议批准，公司委托中牧集团出口部分产

    品，定价按照市场当期价格确定，预计2010 年总金额不超过3000 万元。报告期内公司委托

    中牧集团出口产品金额为172.8 万元。

    6.4.3 临时拆借资金

    关联方 借款余额 借款期限

    广汉市生化制品有限公司 4,040,000.00 2002.02-2004.12中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 64 页 共 74 页

    广汉市生化制品有限公司的借款已全部计提坏账准备。

    6.4.4 关联租赁情况

    关联方 本期发生额 上年发生额

    中国牧工商（集团）总公司 1,600,000.00 1,628,400.00

    6.4.5 关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收账款 广西华桂畜牧饲料有限公司 59,110.00 59,110.00

    成都中牧生物药业有限公司 563,400.00 327,400.00

    中牧农业连锁发展有限公司 1,021,973.98 3,181.18

    四川中牧饲料贸易有限责任公司 8,794,256.25 8,794,256.25

    中国牧工商（集团）总公司 2,225,213.30 0

    合计 12,663,953.53 9,183,947.43

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    其他应收款 广汉市生化制品有限公司 4,040,000.00 4,040,000.00

    成都中牧生物药业有限公司 964,268.61 2,162,617.11

    南京梅里亚动物保健品有限公司 1,273,882.90 475,406.58

    江西中牧饲料贸易有限公司 5,482,782.90 4,668,998.90

    中国牧工商（集团）总公司 0 36,386,900.00

    合计 11,760,934.41 47,733,922.59

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    预付款项 中国牧工商（集团）总公司 3,533,643.80 3,597,503.00

    中牧农业连锁发展有限公司 14,520,000.00 8,000,000.00

    上海优耐特生物医学有限公司 48250.00 0

    宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 402,500.00 367,500.00

    合计 18,504,393.80 11,965,003.00

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应付账款 江西中牧饲料贸易有限公司 175,753.32 175,753.32

    广汉市生化制品有限公司 505,526.13 505,526.13

    厦门金达威维生素股份有限公司 9,215,840.43 3,306,977.82

    上海优耐特生物医学有限公司 0 208,895.60

    合计 9,897,119.88 4,197,152.87

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    预收款项 中牧南京实业公司 11,250.00 11,250.00

    合计 11,250.00 11,250.00

    6.4.6 联合投资

    对中牧农业连锁发展有限公司增资事项：为加快公司连锁经营项目的开展，推动

    中牧农业连锁发展有限公司（以下简称"中牧连锁"）连锁项目的快速发展，经公司第

    四届董事会2008 年第二次临时会议审议，公司决定与控股股东中牧集团按现有股权

    比例对中牧连锁追加投资，其中公司应投资1,452 万元，中牧集团应投资2,178 万元。

    截止2009 年12 月31 日，公司实际投资到位800 万元，余款652 万元已于2010 年1中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 65 页 共 74 页

    月投资到位。目前已办理验资，工商登记变更手续正在办理之中。

    6.4.7 中牧股份南京厂房产转让事项

    为解决中牧股份南京厂资产不完整问题，经公司董事会决议，将中牧股份南京厂

    房产转让给中牧集团。经北京中科华资产评估有限公司评估，转让房产价值3638.69

    万元。协议转让价格为3638.69 万元。2009 年12 月29 日，双方签订转让协议， 2010

    年1 月已收到转让款项。目前，房产过户手续尚在办理之中。

    6.4.8 其他

    根据本公司于2004 年12 月17 日的董事会决议及本公司与中牧集团签订的《拆

    迁补偿协议》，中牧集团向本公司所属成都药械厂拆迁进行补偿，补偿范围为位于成

    都药械厂拆迁范围内公司所拥有的建筑物、机器设备等，补偿金额共计为3,390.96

    万元（补偿金依据四川华衡资产评估有限公司评估的价值确定），截止2007 年底已收

    款1,700 万元，余款1,691 万元已于2010 年7 月由中牧集团支付给本公司。

    7、或有事项

    无

    8、承诺事项

    无

    9、资产负债表日后事项的说明

    无

    10、其他重要事项

    10.1 成都华罗拆迁事项：2008 年10 月，根据成都市成华区拆迁要求，成都华

    罗已全面停产， 2009 年 ，成都华罗全面配合政府进行拆迁工作。截止2009 年12 月

    31 日，成都华罗公司职工安置工作尚未形成最终方案，办公大楼、厂房及仓库等尚未

    进行拆迁。2010 年初，公司临路办公大楼已拆除，厂房等还未进行拆除。截止2009

    年12 月31 日，已收到补偿款2584.42 万元。

    10.2 萧山配合饲料厂拆迁事项：根据杭州市萧山区拆迁文件精神，公司董事会

    同意对萧山配合饲料厂进行拆迁并对其资产进行处置。目前，有关拆迁补偿事宜正在

    与当地政府协商。

    11、母公司财务报表主要项目注释(以下未特别注明外，货币单位为：元)

    11.1 应收账款

    11.1.1 应收账款分类

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额568,853,212.10 81.42 29,094,548.29 46.69 235,089,579.65 75.90 10,923,841.08 18.07中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 66 页 共 74 页

    重大的应

    收账款

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大应收

    账款

    9,725,772.94 1.39 9,735,772.94 15.62 9,637,319.14 3.11 9,637,319.14 15.94

    其他不重

    大应收账

    款

    120,142,153.46 17.19 23,489,946.35 37.69 65,010,385.12 20.99 39,904,524.89 66.00

    合计 698,721,138.50 100.00 62,320,267.58 100.00 309,737,283.91 60,465,685.11

    11.1.2 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备

    计提

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    未逾期 109,969,431.38

    1 年以内（含1 年） 447,755,501.41 22,387,775.07 5%

    1 年至2 年（含2 年） 10%

    2 年至3 年（含3 年） 20%

    3 年至4 年（含4 年） 8,843,012.18 4,421,506.09 50%

    4 年至5 年（含5 年） 50%

    5 年以上 2,285,267.13 2,285,267.13 100%

    合计 568,853,212.10 29,094,548.29

    11.1.3 单项金额不重大但按信用风险特征（帐龄）组合后该组合的风险较大的

    应收账款

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 年以上

    3 至4 年

    4 至5 年

    5 年以上 9,725,771.94 100.00 9,725,771.94 9,725,771.94 100.00 9,725,771.94

    合计 9,725,771.94 100.00 9,725,771.94 9,725,771.94 100.00 9,725,771.94

    11.1.4 本报告期无核销的应收账款。

    11.1.5 应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    期末数 期初数

    单位名称

    金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额

    中牧集团 1,855,950.00 0

    合计 0 0中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 67 页 共 74 页

    11.1.6 应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关金额 年限 占应收账款总额的比例

    第一名 非关联方 34,253,400.00 未逾期 4.90

    第二名 非关联方 33,878,844.00 未逾期 4.85

    第三名 非关联方 33,415,960.00 未逾期 4.78

    第四名 非关联方 32,762,799.68 未逾期 4.69

    第五名 非关联方 30,847,769.58 未逾期 4.41

    合计 165,158,773.26 23.63

    11.1.7 应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例

    广西华桂畜牧饲料有限公司 参股子公司 59,110.00 0.02

    成都中牧生物药业有限公司 参股子公司 563,400.00 0.18

    中牧农业连锁发展有限公司 参股子公司 456,598.98 0.15

    四川中牧饲料贸易有限责任公司 拟转让控股子公司 8,794,256.25 2.84

    中国牧工商（集团）总公司 母公司 1,855,950.00 0.60

    合计 11,729,315.23 3.79

    11.2 其他应收款

    11.2.1 其他应收款按种类披露

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    181,778,595.28 83.81 9,997,616.00 50.11 183,484,885.94 81.22 5,836,507.90 36.80

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    0.00 0.00 0.00 0.00 - - - 0.00

    其他不重大其

    他应收款

    35,110,857.58 16.19 9,952,611.92 49.89 42,419,559.99 18.78 10,022,562.16 63.20

    合计 216,889,452.86 100.00 19,950,227.92 100.00 225,904,445.93 100.00 15,859,070.06 100.00

    11.2.2 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账

    准备计提

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    未逾期 90,322,970.22

    1 年以内（含1 年） 82,880,930.15 4,144,046.51 5%

    1 年至2 年（含2 年） 1,134,444.91 113,444.49 10%

    2 年至3 年（含3 年） 20%

    3 年至4 年（含4 年） 3,400,250.00 1,700,125.00 50%

    4 年至5 年（含5 年） 50%中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 68 页 共 74 页

    5 年以上 4,040,000.00 4,040,000.00 100%

    合计 181,778,595.28 9,997,616.00

    11.2.3 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

    情况

    期末数 期初数

    单位名称

    金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额

    中牧集团 0 36,386,900.00

    合计 0 36,386,900.00

    11.2.4 其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司关

    系

    金额 年限

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    内蒙古中牧生物药业有限公司 关联方72,698,478.71 未逾期 33.52

    成都华罗畜牧饲料科技有限公司 关联方8,229,054.78 未逾期 3.79

    招标保证金 非关联方6,677,873.09 未逾期 3.08

    江西中牧 关联方5,482,782.90 3-4 年 2.53

    广汉市生化制品有限公司 关联方4,040,000.00 5 年以上 1.86

    合计 -- 97,128,189.48 -- 44.78

    11.2.5 应收关联方款项

    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例

    广汉市生化制品有限公司 参股子公司 1.79

    成都中牧生物药业有限公司 参股子公司 964,268.61 0.43

    江西中牧饲料贸易有限公司 参股子公司 5,433,029.90 2.41

    合计 10,437,298.51 4.63

    11.3 长期股权投资

    被投资单位 核算方初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额

    乾元浩生物股份有限公司 成本法 69,851,404.87 69,851,404.87 69,851,404.87

    成都华罗畜牧饲料科技有限公司 成本法 51,993,988.52 51,993,988.52 51,993,988.52

    湖北中牧安达药业有限公司 成本法 49,000,063.44 49,000,063.44 49,000,063.44

    南通中牧饲料贸易有限责任公司 成本法 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00

    内蒙古中牧金河生物药业有限公司 成本法 57,000,000.00 57,000,000.00 57,000,000.00

    兰州中亚药械厂 成本法 3,669,084.81 3,669,084.81 3,669,084.81

    北京中农发药业有限公司 成本法 54,550,000.00 28,544,227.89 28,544,227.89

    四川中牧饲料贸易有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00

    北京时代东华文化传播有限公司 成本法 3,350,000.00 97,576.62 97,576.62

    济南华鲁饲料有限公司 成本法 16,947,266.01 16,860,866.01 16,860,866.01

    上海富宝科技投资管理有限公司 成本法 9,900,000.00 10,098,722.61 10,098,722.61

    华农财产保险股份有限公司 成本法 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00

    生物技术新动力公司 成本法 744,921.00 744,921.00 744,921.00

    澳大利亚I-LOK 建筑新技术有限公司 成本法 11,626,650.00 11,313,545.26 11,313,545.26

    成都中牧生物药业有限公司 成本法 1,386,000.00 1,386,000.00 1,386,000.00

    上海优耐特生物医药有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

    江西中牧饲料贸易有限公司 权益法 5,360,400.00

    厦门金达威集团股份有限公司 权益法 47,939,617.63 95,285,750.25 27,678,270.46 122,964,020.71

    南京梅里亚动物保健有限公司 权益法 28,196,540.00 15,120,444.32 248,555.13 15,368,999.45

    中牧农业连锁发展有限公司 权益法 20,000,000.00 10,804,875.67 -1,190,334.40 9,614,541.27中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 69 页 共 74 页

    宜兴市中牧生物佐剂有限公司 权益法 1,000,000.00 1,411,465.70 -94,658.28 1,316,807.42

    广西华桂畜牧饲料有限公司 权益法 14,088,541.63 2,848,365.13 2,848,365.13

    中牧泰州生物有限公司 权益法 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00

    合计 513,004,477.91 478,431,302.10 40,641,832.91 519,073,135.01

    续上表

    被投资单位

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    在被投资单

    位持股比例

    与表决权比

    例不一致的

    说明

    减值准备

    本期计提减

    值准备

    现金红利

    乾元浩生物股份有限公司 52.92 52.92 17,463,600.00

    成都华罗畜牧饲料科技有限公司 90.60 90.60

    湖北中牧安达药业有限公司 80.00 80.00

    南通中牧饲料贸易有限责任公司 70.00 70.00

    内蒙古中牧金河生物药业有限公司 95.00 95.00

    兰州中亚药械厂 100.00 100.00

    北京中农发药业有限公司 100.00 100.00

    四川中牧饲料贸易有限公司 80.00 80.00 6,000,000.00

    北京时代东华文化传播有限公司 49.00 49.00 97,576.62

    济南华鲁饲料有限公司 23.53 23.53 16,860,866.01

    上海富宝科技投资管理有限公司 33.00 33.00 10,098,722.61

    华农财产保险股份有限公司 8.40 8.40 13,550,000.00

    生物技术新动力公司 60.00 60.00 744,921.00

    澳大利亚I-LOK 建筑新技术有限公司 20.01 20.01 11,313,545.26

    成都中牧生物药业有限公司 10.00 10.00 350,000.00

    上海优耐特生物医药有限公司 50.00 50.00 3,000,000.00

    江西中牧饲料贸易有限公司 80.00 80.00

    厦门金达威集团股份有限公司司 35.55 35.55 3,573,309.00

    南京梅里亚动物保健有限公司 50.00 50.00

    中牧农业连锁发展有限公司 40.00 40.00 5,966,800.00

    宜兴市中牧生物佐剂有限公司 45.00 45.00

    广西华桂畜牧饲料有限公司 50.00 50.00

    中牧泰州生物有限公司 35.00 35.00

    合计 67,632,431.50 0.00 21,386,909.00

    11.4 营业收入

    11.4.1 营业收入

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 1,067,228,992.18 679,789,147.89

    其他业务收入 3,006,087.28 7,189,540.53

    营业成本 693,884,141.99 395,235,378.64

    11.4.2 主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    农业 1,067,228,992.18 691,842,812.16 679,789,147.89 390,920,326.64中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 70 页 共 74 页

    11.4.3 主营业务（分产品）

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    生物制品 444,072,686.40 132,140,500.44 350,891,729.17 107,980,337.04

    兽药 18,542,589.68 17,006,424.26 6,262,525.81 5,868,416.53

    饲料 604,613,716.10 542,695,887.46 322,634,892.91 277,071,573.07

    合计 1,067,228,992.18 691,842,812.16 679,789,147.89 390,920,326.64

    11.4.4 主营业务（分地区，客户所在地或资产所在地）

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内 1,061,819,957.99 687,255,578.49 679,246,653.87 390,523,166.77

    国外 5,409,034.19 4,587,233.67 542,494.02 397,159.87

    合计 1,067,228,992.18 691,842,812.16 679,789,147.89 390,920,326.64

    11.4.5 公司前五名客户的销售收入情况

    客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例(%)

    第一名 38,495,606.78 3.61

    第二名 37,602,320.00 3.52

    第三名 33,415,960.00 3.13

    第四名 33,125,600.00 3.10

    第五名 27,268,000.00 2.56

    合计 169,907,486.78 15.92

    11.5 投资收益

    11.5.1 分类

    项目 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 17,813,600.00 15,876,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 30,215,141.91 74,381.41

    合计 48,028,741.91 15,950,381.41

    11.5.2 按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    乾元浩生物股份有限公司 17,463,600.00 15,876,000.00

    成都中牧生物药业有限公司 350,000.00

    合计 17,813,600.00 15,876,000.00

    11.5.3、按权益法核算的前五名长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    厦门金达威集团股份有限公司 31,251,579.46 -1,001,049.82 报告期内经营情况良好

    中牧农业连锁发展有限公司 -1,190,334.40 -605,319.05 报告期内经营亏损

    南京梅里亚动物保健有限公司 248,555.13 2,289,650.24

    宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 -94,658.28 -168,496.19

    广西华桂畜牧饲料有限公司 -440,403.77

    合计 30,215,141.91 74,381.41

    11.6 现金流量表补充资料中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 71 页 共 74 页

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 190,353,226.17 145,304,296.59

    加：资产减值准备 12,062,591.31 9,223,400.09

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,726,183.27 20,798,516.74

    无形资产摊销 2,635,596.98 4,931,248.45

    长期待摊费用摊销 96.71 119,310.50

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -89,958.14

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 3,945,878.69 5,913,263.53

    投资损失（收益以“－”号填列） -48,028,741.91 -15,950,381.41

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,743,091.95 -958,965.96

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） 95,255,383.33 16,665,288.17

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -485,596,199.88 -444,954,899.53

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,136,909.68 51,421,095.25

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -188,342,125.74 -207,487,827.58

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 123,217,001.71 85,078,210.00

    减：现金的期初余额 382,585,166.59 106,051,659.27

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -259,368,164.88 -20,973,449.27

    12、 补充资料

    12.1 本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -195,526.89 固定资产处置损益

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标

    准定额或定量享受的政府补助除外）

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 173,917.05

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 72 页 共 74 页

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

    当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 459,375.26

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    所得税影响额 155,020.69

    少数股东权益影响额(税后) -65,664.81

    合计 527,121.30

    12.2 净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 13.64 0.4796 0.4796

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润 13.60 0.4782 0.4782中牧实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    第 73 页 共 74 页

    七、备查文件

    1、载有董事长签名的半年度报告正本；

    2、载有公司负责人、总会计师、会计主管签名并盖章的财务报告文本；

    3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》刊登的年度报告、季度报告、公

    告的正本及原件；

    4、公司章程。

    中牧实业股份有限公司董事会

    二○一○年八月二十日