中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
中牧实业股份有限公司
600195
2014 年半年度报告
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人余涤非、主管会计工作负责人梁传玉及会计机构负责人（会计主管人员）于雪
冬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、本报告期无利润分配或公积金转增股本方案。
六、本报告中所涉及的发展战略和未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
七、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
八、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
九、其他
1、公司去年同期合并报表范围未包含山东胜利生物工程有限公司。
2、公司去年同期用于计算基本（稀释）每股收益的股本总额为 3.9 亿股，本报告期用于计
算基本（稀释）每股收益的股本总额为 4.298 亿股。
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
目 录
第一节 释义 ........................................................... 1
第二节 公司简介 ....................................................... 2
第三节 会计数据和财务指标 ............................................. 3
第四节 董事会报告 ..................................................... 4
第五节 重要事项 ...................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况 ............................................ 15
第七节 优先股相关情况 ................................................ 17
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................. 18
第九节 财务报告(未经审计) ............................................ 19
第十节 备查文件目录 .................................................. 78
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国农业集团/实际控制人 指 中国农业发展集团有限公司
中牧总公司/控股股东 指 中国牧工商（集团）总公司
中牧股份/本公司/公司 指 中牧实业股份有限公司
兰州厂 指 中牧实业股份有限公司兰州生物药厂
保山厂 指 中牧实业股份有限公司保山生物药厂
成都药械厂/成都厂 指 中牧实业股份有限公司成都药械厂
江西厂 指 中牧实业股份有限公司江西生物药厂
黄冈厂 指 中牧实业股份有限公司黄冈动物药品厂
内蒙中牧 指 内蒙古中牧生物药业有限公司
中牧安达 指 湖北中牧安达药业有限公司
胜利生物 指 山东胜利生物工程有限公司
南药 指 中牧南京动物药业有限公司
中牧连锁 指 中牧农业连锁发展有限公司
成都华罗 指 成都华罗生物科技有限公司
乾元浩 指 乾元浩生物股份有限公司
南京梅里亚 指 南京梅里亚动物保健有限公司
兰州中亚 指 兰州中亚药械厂
金达威 指 厦门金达威集团股份有限公司
友利控股 指 四川友利投资控股股份有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、上交所 指 上海证券交易所
报告期 指 2014年1月1日至2014年6月30日的时间区间
元/万元 指 人民币元/人民币万元
1
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 中牧实业股份有限公司
公司的中文名称简称 中牧股份
公司的外文名称 China Animal Husbandry Industry Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 CAHIC
公司的法定代表人 余涤非
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 张菁桦
联系地址 北京市丰台区南四环西路 188 号八区 16 号楼
电话 010-63702195
传真 010-63702196
电子信箱 600195@cahic.com
三、基本情况变更简介
公司注册地址 北京市丰台区南四环西路 188 号八区 16-19 号楼
公司注册地址的邮政编码 100070
公司办公地址 北京市丰台区南四环西路 188 号八区 16-19 号楼
公司办公地址的邮政编码 100070
公司网址 www.cahic.com
电子信箱 600195@cahic.com
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
北京市丰台区南四环西路 188 号总部基地八区 16
公司半年度报告备置地点
号楼公司董事会办公室
五、公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 中牧股份 600195
六、公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 2014 年 1 月 24 日
注册登记地点 北京市丰台区南四环西路 188 号八区 16-19 号楼
企业法人营业执照注册号 110000009745520
税务登记号码 11010671092358X
组织机构代码 71092358-X
2
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标
一、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 1,580,540,801.58 1,486,663,979.03 6.31
归属于上市公司股东的净利润 152,490,652.94 177,812,006.98 -14.24
归属于上市公司股东的扣除非经常
148,484,598.42 173,873,390.41 -14.60
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -103,065,463.93 -331,754,277.54 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,700.482,025.13 2,584,016,585.33 4.51
总资产 4,174,146,909.36 3,714,007,862.35 12.39
(二)主要财务指标
本报告期比上年同期
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.3548 0.4559 -22.18
稀释每股收益（元／股） 0.3548 0.4559 -22.18
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.3455 0.4458 -22.50
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.71 8.78 减少 3.07 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
5.56 8.59 减少 3.03 个百分点
资产收益率（%）
公司于 2013 年 10 月完成非公开发行 3,980 万股股票的登记工作。上年同期用于计算每股收
益指标的股本仍为变更前的 3.9 亿股。
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 45,750.33
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
446,635.85
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
2,449,971.78
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,618,358.52
少数股东权益影响额 -215,637.76
所得税影响额 -339,024.20
合计 4,006,054.52
3
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年，受动物疫病、畜禽产品价格低位运行等因素影响，国内养殖业整体延续去
年的低迷态势，部分子行业亏损严重。随着行业管理新政在 2014 年的逐步实施以及上半年动物
疫病流行新情况，行业内竞争格局进一步改变，具备竞争实力的企业间差距在逐步缩小。报告期
内，公司内部运营成本增长较快，竞争性产品序列仍有待补充和完善，产能紧张局面尚未得到有
效缓解，各业务板块发展不均衡的局面未有实质性改变。与此同时，外围产业结构调整步伐加快、
新的行业监管规定的实施和竞争对手快速追赶都使公司面临着更为严峻的形势。
面对诸多不利因素，公司坚持“打造中国畜牧业第一安全品牌”的企业宗旨，按照“登高望
远、脚踏实地、激发活力、勇于创新，努力实现公司发展战略”的年度目标，持续优化生物制品
板块资源配置，在做好政府招标采购产品的销售和技服工作的同时，努力拓展常规疫苗市场；在
部分生产企业产能严重不足的情况下，按照效益优先的原则，积极调整产品结构；加强营销手段
创新，新增网络微信平台方式进行技术服务、产品推广和品牌宣传；紧跟市场需求和政策监管要
求进行新产品研发和技术改造升级，依靠稳定的产品质量和供货保障来维护和开发新的客户群
体，维持了公司生物制品业务板块的竞争位势。化药业务板块通过紧抓产品质量和技术的改进与
提升，调整营销策略和技服模式，整合发酵类产品技术与市场资源的共享等措施实现了板块业绩
的同比增长。饲料业务板块继续践行数字营销和实证营销模式，通过采购和生产环节的成本控制、
持续做好对老客户的内部挖潜及新客户的开发，同时准确把握贸易产品市场机会，实现了板块业
绩的逆势上行。
2014 年上半年，公司实现主营业务收入 15.74 亿元，与上年同期相比增长 6.52%，主营业务
利润 4.24 亿元，同比增长 2.18%，归属于母公司净利润 1.52 亿元，同比下降 14.24%。
占主营收入的 占主营业务利润
主营业务构成 主营业务收入（元） 主营业务利润（元）
比例（%） 的比例（%）
生物制品 527,765,747.08 33.53 297,794,845.26 70.21
化药 185,475,411.28 11.78 39,097,839.70 9.22
饲料 278,711,080.76 17.71 53,321,574.33 12.57
贸易 582,191,315.42 36.98 33,957,322.73 8.00
合计 1,574,143,554.54 100.00 424,171,582.02 100.00
2014 年上半年主营业务收入构成图 2014 年上半年主营业务利润构成图
(一) 主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
变动比例
科目 本期数 上年同期数 变动原因说明
（%）
营业收入 1,580,540,801.58 1,486,663,979.03 6.31 化药产品及贸易商品收入增长
4
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
营业成本 1,154,687,514.51 1,068,249,599.18 8.09 收入增长使得成本相应增长
与收入相关的业务经费等同比增
销售费用 143,702,776.40 115,518,456.09 24.40
长
管理费用 125,720,803.92 99,512,725.90 26.34 人工成本、研发等支出增加
财务费用 2,894,699.27 -10,051.93 － 贷款规模扩大使得利息支出增加
经营活动产生的 上年度货款在本期结算的金额增
-103,065,463.93 -331,754,277.54 －
现金流量净额 加
投资活动产生的
-186,054,530.96 -48,238,588.21 － 固定资产等项目投资增加
现金流量净额
筹资活动产生的 本期偿还贷款及分配股利支出增
-151,856,207.10 46,287,911.11 -428.07
现金流量净额 加
研发支出 30,972,602.79 27,528,453.88 12.51 公司加大新产品的研发投入
主要为参股公司厦门金达威经营状
投资收益 28,032,269.88 17,839,648.37 57.13
况变化
2、其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司利润来源于生物制品（兽用疫苗）、化药、饲料及饲料贸易业务所形成的利
润，利润构成和利润来源没有发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司没有以前年度的融资、重大资产重组事项持续到本报告期的情况。
(3) 经营计划进展说明
①持续提升改进营销模式和技服手段，保持市场位势，提升品牌影响力
2014 年上半年，面对不利的市场竞争局面，公司优化配置各项资源，做好产销衔接工作，
保证供货稳定性，有效维护了客户群。积极推进高端合成肽疫苗及其他主打大品种产品的终端销
售和推广工作，采取技术推广会、三大业务板块子网站和网络微信服务平台等“三驾马车”并驾
齐驱的技服手段，密切公司与客户、技术服务人员与用户之间的沟通，对公司产品宣传和销售起
到积极推进作用。通过对外聘专家库的筛选、管理与更新，有针对性地邀请行业专家参与公司技
术推广与服务，提升服务品质，实现以服务带动销售。结合市场调研和客户走访情况，优化经销
商渠道和考核机制，与大型养殖集团建立业务联系，进一步扩展和优化公司产品营销网络和渠道。
通过上述营销模式和技服手段的提升改进，公司保持了市场位势，提升了品牌影响力。
②持续推进产品研发和品质提升，丰富产品线
报告期内，公司积极推进在研项目实施，对事业部、研究院和工厂体系内的研发项目进行集
中全面地梳理整合，集中配置资源进行项目攻关；推进工厂级工艺改造项目实施，提升产品品质；
梳理相关流程，提高科研效率；推进新药注册与文号申报、管理工作，持续丰富公司产品序列。
报告期内共取得 2 项新兽药证书（见本章“三、其他披露事项”），部分产品文号的申请工作正
在进行中。
③持续推进产业升级，强化项目管理，助力产能缓解
报告期内，公司全力推进募投项目中涉及兰州厂、成都厂、保山厂的悬浮培养项目的建设工
作。与此同时，各产业布局内的其他项目（详见本章节“四、投资状况分析/5、非募集资金项目
项目情况”）本着“三控（质量、造价、工期）一管（安全）一协调”的原则加紧设计和建设，
这些项目的建设完成并投入使用将在公司产业升级、提升产品品质，有效缓解或提升产能方面发
挥重要作用。
④持续提升改进内部管理，促进降本增效
5
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
报告期内，面对竞争压力和日益增加的运营成本，公司各经营单位开展了从生产、销售、采
购、动力成本、节能减排、综合管理等各个环节入手的开源节流行动。相关职能部门联动配合，
做好风险防范与研判，成本控制与支持，共同挖掘内部潜力，实现管理出效益。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业成本比
营业收入比 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年增减
上年增减(%) 年增减（%）
(%)
农业 1,574,143,554.54 1,149,971,972.52 26.95 6.52 8.21 -1.14
主营业务分产品情况
营业成本比
营业收入比 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年增减
上年增减(%) 年增减（%）
(%)
生物制品 527,765,747.08 229,970,901.82 56.43 -9.56 -1.59 -3.53
化药 185,475,411.28 146,377,571.58 21.08 117.63 102.89 5.73
饲料 278,711,080.76 225,389,506.43 19.13 13.30 12.48 0.59
贸易 582,191,315.42 548,233,992.69 5.83 3.40 -1.49 4.67
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 1,534,698,716.71 4.03
国外 39,444,837.83 1,395.14
国外营业收入同比增长幅度较大的主要原因为本报告期新增合并报表的胜利生物的出口收
入贡献。
(三) 核心竞争力分析
1、品牌优势
公司以“打造中国畜牧业第一安全品牌”为目标，重视品牌建设，动物疫苗产品丰富且质量
稳定，市场占有率约 20%，位居全国第一位。公司主要产品中口蹄疫疫苗、猪蓝耳疫苗、禽流感
疫苗以及猪瘟疫苗均为国家强制免疫品种，具有品牌优势。
2、技术优势
报告期内，公司取得口蹄疫 O 型、亚洲 I 型二价灭活疫苗（OS 株+JSL 株）（悬浮工艺）的
生产文号；取得“猪支原体肺炎活疫苗（RM48 株）”和“猪口蹄疫 O 型合成肽疫苗（多肽 98+93）”
两项新兽药证书；取得“一种动物用肽疫苗及其制备”、“一种盐酸甜菜碱的制备方法”、“一
种合成肽疫苗及其制备方法”、“猪瘟合成肽疫苗及其制备方法”和“一种生物转化合成普拉特
霉素 A1 的方法”等 5 项授权专利。这些成果的取得是公司技术积累与创新的体现，也为公司未
来市场竞争奠定了坚实基础。
(四) 投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
6
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
经 2013 年 12 月 6 日召开的公司第五届董事会 2013 年第六次临时会议审议批准，公司以自
有资金 9,075 万元收购山东胜利股份有限公司和山东胜邦塑胶有限公司所持有的山东胜利生物
工程有限公司 54%和 1%的股权（详见 2013 年 12 月 7 日刊载于中国证券报、上海证券报和上交所
网站的相关公告）。2014 年 1 月 20 日办理完成上述股权收购事项的工商变更登记，胜利生物成
为本公司持股 55%的控股企业。
经 2014 年 4 月 29 日召开的公司第六届董事会第二次会议审议批准，同意注销参股公司澳大
利亚 I-LOK 建筑新技术有限公司（详见 2014 年 4 月 30 日刊载于中国证券报、上海证券报和上交
所网站的相关公告）。截止目前，公司已办理完成相关注销手续。
(1) 证券投资情况
公司上市以来没有通过二级市场买卖其他上市公司股份的行为。
(2) 持有其他上市公司股权情况
2014 年 4 月 22 日，四川友利投资控股股份有限公司（股票代码：000584，股票简称"友利
控股"）实施了每 10 股派发现金红利 8 元的 2013 年度利润分配方案和每 10 股转增 5 股的资本公
积金转增股本方案，使公司所持有的 67,195 股友利控股无限售流通股增加到 100,792 股，占该
公司总股本的 0.02%。本公司投资成本为 60,341.00 元，是公司所属成都药械厂改制前持有的成
都蜀都大厦股份有限公司法人股转换而来。截止 2014 年 6 月 30 日，该股权帐面投资余额
503,960.00 元，会计核算科目为可供出售的金融资产。
2014 年 6 月 5 日，厦门金达威集团股份有限公司（股票代码：002626，股票简称"金达威"）
实施了每 10 股派发现金红利 5 元的 2013 年度利润分配方案和每 10 股转增 6 股的资本公积金转
增股本方案，使公司所持有的 4,764.412 万股金达威无限售流通股增加到 7,623.0592 万股，占
该公司总股本的 26.47%。本公司投资成本为 5,353.19 万元。截止 2014 年 6 月 30 日，该股权帐
面值为 34,941.68 万元，会计核算科目为长期股权投资。
(3) 持有金融企业股权情况
公司无持有金融企业股权的情况。
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
本报告期公司无其他投资理财及衍生品投资情况。
3、募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位：万元 币种：人民币
募集 募集 募集资金 本报告期已使用 已累计使用 尚未使用
尚未使用募集资金用途及去向
年份 方式 总额 募集资金总额 募集资金总额 募集资金总额
详见 2014 年 8 月 12 日刊载于
中国证券报、上海证券报和上
2013 非公开
48,635.60 9,574.37 33,907.69 12,956.66 交所网站的“中牧股份 2014 年
年 发行
上半年募集资金存放与使用情
况的专项报告”
募集资金总体 1、公司根据证监会、上交所的监管要求和公司内控制度相关要求，使用和管理募集资金，
使用情况说明 没有变更募集资金投向项目。
7
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、经公司第五届董事会 2013 年第五次临时会议和第五届监事会 2013 年第一次临时会议
审议，公司用 19,335.24 万元募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金（详
见 2013 年 11 月 30 日刊载于中国证券报、上海证券报和上交所网站的“中牧股份以募集
资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的公告”）。
该置换于 2013 年 12 月 3 日实施完成。
3、经公司第五届董事会 2013 年第五次临时会议、第五届监事会 2013 年第一次临时会议
审议，公司将 20,000 万元暂时闲置募集资金转为定期存款存放于募资专户存储银行――
民生银行股份有限公司北京中关村支行（详见 2013 年 11 月 30 日刊载于中国证券报、上
海证券报和上交所网站的“中牧股份关于将部分闲置募集资金转为定期存款存放的公
告”）。
截止本报告期末，上述资金全部转回公司募资专户，获得利息收入 230.57 万元。
4、经公司第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议审议，同意公司将不超过 1
亿元闲置募资暂时补充流动资金，期限不超过 12 个月（详见 2014 年 4 月 30 日刊载于中
国证券报、上海证券报和上交所网站的“中牧股份将部分闲置募集资金暂时补充流动资金
的公告”）。
截止本报告期末，实际用于补充流动资金的闲置募集资金金额为 1 亿元。
说明：本表中募集资金总额包括发行费用。
(2) 募集资金承诺项目情况
单位：万元 币种：人民币
是否 募集资金 募集资金 募集资金 是否符 产生 是否符
承诺项目名称 变更 拟投入金 本报告期 实际累计 合计划 项目进度 收益 合预计
项目 额 投入金额 投入金额 进度 情况 收益
保山生物药厂悬浮培养工艺口
否 9,241.06 2,330.86 6,568.73 是 建设中 － －
蹄疫疫苗生产车间新建项目
兰州生物药厂家畜疫苗灭活苗
否 11,597.00 3,309.22 8,231.80 是 建设中 － －
车间（技改）项目
成都药械厂高致病性猪繁殖与
否 7,992.75 2,452.59 3,274.23 是 建设中 － －
呼吸综合征活疫苗车间项目
兰州生物药厂研发及质检综合
否 7,219.20 905.02 6,912.15 是 已竣工验收 － －
设施项目
黄冈兽药制剂生产基地项目 否 10,993.00 0.00 1,104.51 是 建设中 － －
武汉华罗预混料厂建设项目 否 6,224.34 25.08 1,918.53 是 建设中 － －
长春华罗预混料厂建设项目 否 7,237.88 551.60 5,897.74 是 已竣工 － －
合计 － 60,505.23 9,574.37 33,907.69 － － － －
1、2014 年上半年，募投项目共使用募集资金人民币 9,574.37 万元。
募集资金承诺 2、截止本报告期末，募投项目累计使用募集资金人民币为 33,907.69 万元（其中 2013
项目使用情况 年度使用募集资金 24,333.32 万元。2013 年度募集资金使用情况详见 2014 年 3 月 25 日
说明 刊载于中国证券报、上海证券报和上交所网站的“中牧股份关于 2013 年度募集资金存放
与使用情况的专项报告”）。
4、主要子公司、参股公司分析
（1）中牧连锁为公司全资子公司，主要从事饲料及饲料添加剂等禽畜用品及农牧业生产资
料的生产销售，注册资本为 5,000 万元。报告期末资产总计 37,161.83 万元，净资产 1,194.95
万元，报告期实现营业收入 51,032.88 万元，营业利润 2,001.73 万元，净利润为 2,011.32 万元，
8
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
与去年同期相比实现扭亏为盈，主要原因为报告期内中牧连锁加强供应链和成本管理，并有效抓
住贸易产品市场机会，实现中期盈利。
（2）南药为公司全资子公司。主要从事兽药制剂产品的生产、销售、研发和技术服务，注
册资本为 1,500 万元。报告期末资产总计 1,942.18 万元，净资产 1,336.67 万元，净利润为 289.2
万元。
（3）内蒙中牧为公司全资子公司。主要从事兽用原料药及制剂产品的生产、销售、研发和
技术服务，注册资本为 6,000 万元。报告期末资产总计 12,627.52 万元，净资产 864.02 万元，
净利润为-149.45 万元。
（4）成都华罗为公司持股 90.60%的控股公司，主要从事饲料产品生产加工和销售，注册资
本为 5,734.54 万元。报告期末资产总计 3,055.95 万元，净资产 2,811.38 万元，净利润为-645.26
万元。
（5）中牧安达为公司持股 80%的控股公司。主要从事兽用化学合成类药品的研制开发、生
产和销售，注册资本 6,125 万元。报告期末资产总计 7,208.61 万元，净资产 6,456.58 万元，净
利润为 186.15 万元。
（6）南通中牧为公司持股 70%的控股公司。主要从事饲料产品生产加工，饲料原料、添加
剂贸易，注册资本 200 万元。报告期末资产总计 874.62 万元，净资产 508.89 万元，净利润为-12.97
万元。
（7）胜利生物为公司持股 55%的控股公司，主要从事兽药制剂和原料药的生产和销售，注
册资本为 20,000 万元。报告期末资产总计 46,026 万元，净资产 17,357.08 万元，净利润为 357.31
万元。
（8）乾元浩为公司持股 52.92%的控股公司，主要从事兽用生物制品的生产、销售、研发、
技术服务及项目投资，注册资本 12,774.02 万元。报告期末资产总计 65,271.35 万元，净资产
33,319.92 万元，净利润为-374.69 万元。净利润较去年同期相比下降 2,199.4 万元，主要原因
为报告期内国内禽业养殖受疫情影响大幅下滑，主导产品禽流感及常规禽苗销售受到严重影响，
加之企业生产成本及其他各项费用增加，造成报告期出现亏损。
（9）金达威公司为公司持股 26.47%的参股公司，主要从事饲料添加剂、食品添加剂的生产
和销售，注册资本 28,800 万元。报告期末资产总计 144,139.63 万元，净资产 132,918.78 万元，
实现营业收入 40,255.19 万元，营业利润 11,713.4 万元，归属于母公司所有者的净利润
10,190.76 万元，与上年同比增加 180%。贡献的投资收益为 2,697.50 万元，占公司净利润的
17.69%。
5、非募集资金项目情况
（1）经公司第五届董事会第十次会议审议批准，在兰州厂进行家畜疫苗灭活苗车间（技改）
项目补充（二期）建设。截止目前该项目正在建设过程中。
（2）经公司五届董事会2013年第五次临时会议审议批准，在江西厂新建研发质检中心项目。
截止目前该项目正在建设过程中。
（3）经公司五届董事会2013年第五次临时会议审议批准，在河南新乡新建预混料项目。截
止目前该项目正在建设过程中。
（4）经公司第六届董事会第一次会议审议批准，对乾元浩郑州厂实施GMP复验改造项目。截
止目前该项目正在建设过程中。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
9
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2014 年 4 月 15 日，公司召开的 2013 年年度股东大会审议通过了公司 2013 年度利润分配方
案：以公司 2013 年末总股本 429,800,000 股为基数，向全体股东每股派发现金红利 0.165 元（含
税），共计派发现金红利 70,917,000 元。2013 年度不进行资本公积转增股本。
2014 年 5 月 16 日，公司在中国证券报、上海证券报和上海证券交易所网站刊载了《中牧股
份 2013 年度利润分配实施公告》，并于 2014 年 5 月 29 日实施完成了 2013 年度利润分配方案。
(二) 公司半年度无拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
三、其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二) 其他披露事项
1、2014 年 1 月，中牧安达高纯度氟苯尼考产品荣获武穴市科技创新项目奖。
2、2014 年 4 月，“猪口蹄疫合成肽疫苗技术产业化项目”被认定为北京市 2014 年高新技
术成果转化项目。
3、2014 年 4 月，“猪支原体肺炎活疫苗（RM48 株）”获得农业部核发的国家三类新兽药证
书。
4、2014 年 6 月，兰州厂荣获全国“安康杯”竞赛优胜单位称号。
5、2014 年 6 月，“猪口蹄疫 O 型合成肽疫苗（多肽 98+93）”获得农业部核发的国家三类
新兽药证书。
6、2014 年 6 月，南药获江苏省“兽药质量优秀生产企业”荣誉称号。
10
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
1、收购资产情况
经公司第五届董事会 2013 年第六次临时会议审议，公司以自有资金 9,075 万元收购山东胜
利生物工程有限公司 55%的股权（详见 2013 年 12 月 7 日刊载于中国证券报、上海证券报和上交
所网站的相关公告）。2014 年 1 月 20 日办理完成该股权收购事项的工商变更登记手续，胜利生
物成为本公司的控股企业。
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、经公司第六届董事会第一次会议审议批准，公司及所属企业继续委托中牧总公司出口部
分产品（包括生物制品、饲料添加剂和兽药），委托采取代理或销售两种方式，2014 年度预计
发生金额为 4,300 万元；同时，公司及所属企业继续向中牧总公司采购部分生产经营用大宗原料，
2014 年度预计发生金额为 2,800 万元（详见 2014 年 3 月 25 日刊载于中国证券报、上海证券报
和上交所网站的相关公告）。
报告期内公司及所属企业与中牧总公司发生的关联销售金额为 1,025.57 万元。
报告期内公司及所属企业与中牧总公司发生的关联采购金额为 290.89 万元。
2、经公司第六届董事会第一次会议审议批准，2014 年公司与厦门金达威集团股份有限公司
预计日常关联采购金额为 4,500 万元（详见 2014 年 3 月 25 日刊载于中国证券报、上海证券报和
上交所网站的相关公告）。
报告期内公司与金达威发生的关联采购金额为 1,052.54 万元。
3、经公司 2011 年第一次临时股东大会审议批准，公司与宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司
签订购销合作协议，委托其采购进口白油、A5 佐剂和其他新型佐剂产品等疫苗生产用原料（详
见 2011 年 10 月 29 日、2011 年 11 月 15 日刊载于中国证券报、上海证券报和上交所网站的相关
公告）。
报告期内公司与宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司发生的关联采购金额为 54.20 万元。
(二) 其他关联交易
1、经公司第五届董事会第八次会议审议批准，公司控股子公司乾元浩生物股份有限公司继
续租赁中牧总公司及其所属企业在南京、郑州的土地及地上设备设施，租赁价格按经资产评估机
构的评估结果来确认，同时加上乾元浩使用中牧总公司所属企业土地的税金共同组成，其中租用
中牧总公司南京厂地上设备设施年租金为 375.96 万元，租用南京厂和郑州厂土地的年租金及税
金共计 249 万元，租赁期均为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日（详见 2013 年 3 月 26 日刊
载于中国证券报、上海证券报和上交所网站的相关公告）。
11
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
报告期内，乾元浩因该事项支付的费用为 958.93 万元（包括：租用中牧总公司南京厂地上
设备设施所需承担的 2013 年度、2014 年度租金以及租用中牧总公司南京厂和郑州厂土地所需承
担的 2014 年度租金）。
2、经公司第六届董事会第一次会议审议批准，公司及所属企业向中牧总公司申请财务资助，
利率以银行对其执行的利率为准，预计 2014 年内公司支付的利息金额不超 1,500 万元（详见 2014
年 3 月 25 日刊载于中国证券报、上海证券报和上交所网站的相关公告）。
报告期内，公司及所属企业向中牧总公司申请财务资助产生的利息金额为 178.88 万元。
3、经公司第五届董事会第十次会议审议批准，公司控股子公司乾元浩生物股份有限公司继
续租赁公司南京厂房产、设备及郑州厂土地、房产、设备租赁价格以中介机构出具的评估报告为
依据，确定年租金为 654.99 万元（详见 2013 年 8 月 13 日刊载于中国证券报、上海证券报和上
交所网站的相关公告）。
报告期内乾元浩未支付租赁费用。
4、经公司第六届董事会第一次会议审议批准，公司向控股子公司山东胜利生物工程有限公
司提供财务资助 1.144 亿元，期限一年（详见 2014 年 3 月 25 日刊载于中国证券报、上海证券报
和上交所网站的相关公告）。
报告期内，公司向控股子公司胜利生物提供财务资助的金额为 10,500 万元。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
(一)上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
1、公司控股股东中牧总公司于 2006 年在公司股权分置改革中做出如下特别承诺：
①持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或者转让。
②在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份占股份总数的比例在十二个月
内不超过 5%,在二十四个月内不超过 10%，且承诺上述期限内通过证券交易所挂牌交易出售价格
不低于每股 5.90 元，若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公
积金转增股份等除权、除息事项，则对该价格进行除权处理。
③通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数百分之一的，自该事实发生之
日起两个工作日内将及时履行公告义务。
④公司将在股权分置改革完成后，根据国家相关管理制度和办法实施管理层股权激励计划。
截止目前，中牧总公司所持有的中牧股份的股份已全部上市流通，持股总数未发生变化，履
行了在股权分置改革中所做出的关于所持股份限售流通的相关承诺事项。中牧股份尚未提出管理
层股权激励计划，将继续跟踪国家相关政策，适时推出股权激励计划。
2、依照上市公司非公开发行申请报送要求，公司实际控制人中国农业集团和控股股东中牧
总公司于 2012 年 10 月分别出具了《关于避免同业竞争及规范关联交易的承诺函》，其中：
中国农业集团的承诺内容如下：
12
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
①中国农业集团及其控制的公司或其他经营组织，目前所从事业务与中牧股份主营业务不存
在实质性同业竞争，将来也不会从事与中牧股份主营业务有实质性同业竞争的生产经营活动。如
未来产生或出现与中牧股份主营业务相关的业务及其他商业机会，则在中牧股份提出要求的前提
下，及时将该等业务以公平、公允的市场价格注入中牧股份或者直接将该等商业机会让渡给中牧
股份。
②中国农业集团与中牧股份及其控股企业之间将规范并尽可能地减少关联交易。对于无法避
免或者有合理原因而发生的关联交易，承诺将遵循市场化的公正、公平、公开的原则进行，并按
照有关法律法规、规范性文件和中牧股份公司章程等有关规定依法签订协议，履行合法程序，依
法履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害中牧股份及其他股东的合法
权益。
③中国农业集团承诺杜绝一切非法占用中牧股份的资金、资产的行为；杜绝中牧股份为中国
农业集团违规提供担保的行为。
中牧总公司的承诺内容如下：
①中牧总公司及其控制的公司或其他经营组织，目前所从事业务与中牧股份主营业务不存在
实质性同业竞争，将来也不会从事与中牧股份主营业务有实质性同业竞争的生产经营活动。如未
来产生或出现与中牧股份主营业务相关的业务及其他商业机会，则在中牧股份提出要求的前提
下，及时将该等业务以公平、公允的市场价格注入中牧股份或者直接将该等商业机会让渡给中牧
股份。
②中牧总公司与中牧股份及其控股企业之间将规范并尽可能地减少关联交易。对于无法避免
或者有合理原因而发生的关联交易，承诺将遵循市场化的公正、公平、公开的原则进行，并按照
有关法律法规、规范性文件和中牧股份公司章程等有关规定依法签订协议，履行合法程序，依法
履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害中牧股份及其他股东的合法权
益。
③中牧总公司将继续严格按照有关法律法规、规范性文件以及中牧股份公司章程的有关规定
行使股东权利；在中牧股份股东大会对有关涉及中牧总公司的关联交易进行表决时，履行回避表
决的义务。
④中牧总公司承诺杜绝一切非法占用中牧股份的资金、资产的行为；杜绝中牧股份为中牧总
公司违规提供担保的行为。
截止目前，中国农业集团和中牧总公司继续履行避免同业竞争及规范关联交易的承诺事项。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司没有改聘会计师事务所。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
报告期内，没有发生公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际
控制人、收购人处罚及整改的情况。
十、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及中国证监会等监管部门对上
市公司的要求，完善法人治理结构，规范公司运作，不断提高上市公司治理水平。
1、落实推进资产不完整事项的整改，主要有：
13
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）公司兰州生物药厂土地房产情况：经公司 2007 年第一次临时股东大会审议批准，公司
以兼并兰州中亚药械厂的方式取得兰州土地。公司分别于 2011 年 4 月和 7 月完成其中两块宗地
的权属变更手续，其余权属变更手续尚在办理中。
（2）公司郑州生物药厂土地房产情况：经公司第四届董事会第二次会议审议批准，公司购
买中牧总公司在郑州厂部分土地。2011 年取得土地及部分房产权属证明，2014 年 6 月取得部分
房产权属证明，其余权属变更手续尚在办理中。
2、2014 年 1 月，公司完成新一届董（监）会的换届选举工作，董事会提名委员会、审计委
员会、薪酬与考核委员会和战略委员会等 4 个专业委员会的组成成员选举工作，公司高级管理人
员的选聘工作以及新任董事、监事和高级管理人员声明与承诺的签署及交易所报备工作。
3、结合公司业务发展实际情况，对原《总经理工作细则》进行了修订。
4、公司切实履行《内幕信息管理制度》的各项规定，对内幕知情人和外部信息使用人进行
登记备案及保密提醒。
5、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生在敏感信息披露前利用内幕信息买卖
公司股份的行为。
十一、其他重大事项的说明
报告期内公司无其他重大事项。
14
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股本结构和股份总数未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一)截止报告期末股东总数及前十名股东持股情况 单位：股
报告期末股东总数 29,018
前十名股东持股情况
持股比 报告期内 持有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 增减 件股份数量 股份数量
中国牧工商（集团）总公司 国有法人 53.05 228,000,000 0 0 无
中国工商银行－申万菱信新动力
其他 1.35 5,791,866 1,291,999 3,000,000 未知
股票型证券投资基金
中国工商银行－博时精选股票证
其他 1.16 4,994,789 4,994,789 0 未知
券投资基金
银华基金－光大银行－银华定向
其他 1.05 4,500,000 0 4,500,000 未知
增发 1 号资产管理计划
中国工商银行－建信优化配置混
其他 0.99 4,275,665 -1,027,375 0 未知
合型证券投资基金
吉富创业投资股份有限公司 其他 0.93 4,000,000 0 4,000,000 未知
汇添富基金－工商银行－外贸信
托恒盛定向增发投资集合资金信 其他 0.93 4,000,000 0 4,000,000 未知
托
中国工商银行－申万菱信新经济
其他 0.93 4,000,000 0 4,000,000 未知
混合型证券投资基金
西藏山南世纪金源投资管理有限
其他 0.86 3,700,000 0 3,700,000 未知
公司
涿州京南永乐高尔夫俱乐部有限
其他 0.74 3,200,000 0 0 未知
公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
中国牧工商（集团）总公司 228,000,000 人民币普通股
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 4,994,789 人民币普通股
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投
4,275,665 人民币普通股
资基金
涿州京南永乐高尔夫俱乐部有限公司 3,200,000 人民币普通股
招商银行股份有限公司－华富成长趋势股票
3,199,853 人民币普通股
型证券投资基金
中国工商银行－申万菱信新动力股票型证券
2,791,866 人民币普通股
投资基金
15
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
海通证券股份有限公司客户信用交易担保证
2,000,000 人民币普通股
券账户—安徽润泽投资咨询有限公司
中国工商银行－建信优选成长股票型证券投
1,999,999 人民币普通股
资基金
无锡宏畅源贸易发展有限公司 1,466,202 人民币普通股
中意人寿保险有限公司－传统保险产品－股
1,398,936 人民币普通股
票账户
1、中国工商银行－申万菱信新动力股票型证券投资基金和中国工商银行－申万菱信新经济
上述股东关联关 混合型证券投资基金均为申万菱信基金管理有限公司管理的基金，存在关联关系。
系或一致行动的 2、中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金和中国工商银行－建信优选成长股票
说明 型证券投资基金均为建信基金管理公司管理的基金，存在关联关系。
3、除上述所列关联股东以外，上表其他股东间不存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售
限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间
股份数量
银华基金－光大银行－银华定向增发 1
1 4,500,000 2014 年 10 月 16 日 0
号资产管理计划
2 吉富创业投资股份有限公司 4,000,000 2014 年 10 月 16 日 0
汇添富基金－工商银行－外贸信托恒
3 4,000,000 2014 年 10 月 16 日 0
盛定向增发投资集合资金信托
中国工商银行－申万菱信新经济混合 所持股份
4 4,000,000 2014 年 10 月 16 日 0
型证券投资基金 自公司非
5 西藏山南世纪金源投资管理有限公司 3,700,000 2014 年 10 月 16 日 0 公开发行
中国工商银行－申万菱信新动力股票 结束之日
6 3,000,000 2014 年 10 月 16 日 0
型证券投资基金 起 12 个月
7 江苏虎甲投资有限公司 2,050,000 2014 年 10 月 16 日 0 内不得转
中国太平洋财产保险股份有限公司－ 让
8 1,400,000 2014 年 10 月 16 日 0
传统－普通保险产品－013C－CT001 沪
中国太平洋人寿保险股份有限公司－
9 1,400,000 2014 年 10 月 16 日 0
传统－普通保险产品
中国太平洋人寿保险股份有限公司－
10 1,400,000 2014 年 10 月 16 日 0
分红－个人分红
1、中国工商银行－申万菱信新动力股票型证券投资基金和中国工商银行－申万菱信新
经济混合型证券投资基金均为申万菱信基金管理有限公司管理的基金，存在关联关系。
上述股东关联关系或 2、中国太平洋财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品－013C－CT001 沪、中国
一致行动的说明 太平洋人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品和中国太平洋人寿保险股份有限
公司－分红－个人分红均为太平洋资产管理有限责任公司管理的保险产品，存在关联
关系。
(二)控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
16
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期，公司无优先股事项。
17
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
经公司 2014 年第一次临时股东大会选举为公司第六届董事
余涤非 董事长 选举 会成员，并经公司第六届董事会 2014 年第一次临时会议选
举为公司董事长
经公司 2014 年第一次临时股东大会选举为公司第六届董事
胡启毅 副董事长 选举 会成员，并经公司第六届董事会 2014 年第一次临时会议选
举为公司副董事长
高伟 董事 选举 经公司 2014 年第一次临时股东大会选举为公司第六届董事
彭敖瑞 董事 选举 会成员
郑鸿 独立董事 选举
经公司 2014 年第一次临时股东大会选举为公司第六届董事
周晓苏 独立董事 选举
会独立董事成员
马战坤 独立董事 选举
经公司 2014 年第一次临时股东大会选举为公司第六届监事
侯士忠 监事会主席 选举 会成员，并经第六届监事会 2014 年第一次临时会议选举为
监事会主席
经公司 2014 年第一次临时股东大会选举为公司第六届监事
王新芳 监事 选举
会成员
王水华 职工监事 选举 经职工代表大会选举为公司第六届监事会职工监事
高伟 总经理 聘任
陆为中 副总经理 聘任
薛景山 副总经理 聘任
梁传玉 总会计师 聘任 经换届后的第六届董事会聘任
吴冬荀 副总经理 聘任
张正海 副总经理 聘任
潘强 副总经理 聘任
张春新 董事长 离任
刘金华 董事 离任
王建成 董事 离任
公司董事会换届
薛廷伍 董事 离任
史志国 独立董事 离任
陈焕春 独立董事 离任
徐进 监事会主席 离任
公司监事会换届
苏智强 监事 离任
18
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告(未经审计)
合并资产负债表
编制单位：中牧实业股份有限公司 2014 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 5.1 513,148,727.87 954,124,902.23 短期借款 5.20 187,110,929.69 65,000,000.00
交易性金融资产 5.2 8,665.00 8,665.00 拆入资金
应收票据 5.3 16,441,736.00 18,611,285.90 交易性金融负债
应收账款 5.4 684,073,337.27 404,427,977.57 应付票据 5.21 99,742,737.50 53,292,000.00
预付款项 5.6 235,500,718.23 123,928,135.75 应付账款 5.22 206,610,895.34 169,501,763.55
应收保费 预收款项 5.23 110,540,232.71 91,362,727.42
应收利息 应付职工薪酬 5.24 75,644,839.10 94,187,350.74
应收股利 应交税费 5.25 -246,645.01 7,852,662.73
其他应收款 5.5 111,751,067.84 88,875,412.94 应付利息 5.26 1,788,761.11 4,083,519.45
买入返售金融资产 应付股利 5.27 4,358,020.00 6,178,020.00
存货 5.7 577,199,369.50 472,551,183.17 其他应付款 5.28 414,245,876.82 290,496,902.82
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动资产 其他流动负债
流动资产合计 2,138,123,621.71 2,062,527,562.56 流动负债合计 1,099,795,647.26 781,954,946.71
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 5.8 503,960.00 656,495.15 应付债券
持有至到期投资 长期应付款
长期应收款 专项应付款 5.29 14,829,215.57 68,701,370.32
长期股权投资 5.9 422,098,586.76 417,969,376.88 预计负债
投资性房地产 5.10 249,017.50 256,734.76 递延所得税负债 5.18 23,235,207.18 23,235,207.18
固定资产 5.11 915,580,638.32 707,162,640.99 其他非流动负债 5.30 3,323,158.00 3,323,158.00
在建工程 5.12 322,913,777.95 221,242,284.24 非流动负债合计 41,387,580.75 95,259,735.50
工程物资 负债合计 1,141,183,228.01 877,214,682.21
固定资产清理 5.13 - 7,618.29 所有者权益(或股东权益)
生产性生物资产 实收资本（或股本） 5.31 429,800,000.00 429,800,000.00
油气资产 资本公积 5.32 770,347,691.59 735,455,904.73
无形资产 5.14 282,697,022.66 215,463,251.06 减：库存股
开发支出 5.15 18,553,762.00 18,553,762.00 专项储备
商誉 5.16 2,251,722.87 2,251,722.87 盈余公积 5.33 237,609,411.86 237,609,411.86
长期待摊费用 5.17 14,724,282.68 16,081,779.25 一般风险准备
递延所得税资产 5.18 56,450,516.91 51,834,634.30 未分配利润 5.34 1,262,724,921.68 1,181,151,268.74
归属于母公司所有者权益合
计 2,700,482,025.13 2,584,016,585.33
少数股东权益 332,481,656.22 252,776,594.81
非流动资产合计 2,036,023,287.65 1,651,480,299.79 所有者权益合计 3,032,963,681.35 2,836,793,180.14
资产总计 4,174,146,909.36 3,714,007,862.35 负债和所有者权益总计 4,174,146,909.36 3,714,007,862.35
法定代表人：余涤非 主管会计工作负责人：梁传玉 会计机构负责人：于雪冬
19
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
编制单位：中牧实业股份有限公司 2014 年 1-6 月 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,580,540,801.58 1,486,663,979.03
其中：营业收入 5.35 1,580,540,801.58 1,486,663,979.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,433,355,879.64 1,289,904,713.97
其中：营业成本 5.35 1,154,687,514.51 1,068,249,599.18
营业税金及附加 5.36 5,985,959.27 5,285,684.69
销售费用 5.37 143,702,776.40 115,518,456.09
管理费用 5.38 125,720,803.92 99,512,725.90
财务费用 5.39 2,894,699.27 -10,051.93
资产减值损失 5.40 364,126.27 1,348,300.04
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5.41 28,032,269.88 17,839,648.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 28,501,269.88 11,939,648.37
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 175,217,191.82 214,598,913.43
加：营业外收入 5.42 4,853,068.07 6,060,020.17
减：营业外支出 5.43 292,351.59 1,096,457.60
其中：非流动资产处置损失 185,503.07 123,060.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 179,777,908.30 219,562,476.00
减：所得税费用 5.44 27,717,098.19 33,471,505.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 152,060,810.11 186,090,970.75
归属于母公司所有者的净利润 152,490,652.94 177,812,006.98
少数股东损益 -429,842.83 8,278,963.77
六、每股收益：
（一）基本每股收益 5.45 0.3548 0.4559
（二）稀释每股收益 5.45 0.3548 0.4559
七、其他综合收益 5.46 -152,535.15 308,425.05
八、综合收益总额 151,908,274.96 186,399,395.80
归属于母公司所有者的综合收益总额 152,338,117.79 178,120,432.03
归属于少数股东的综合收益总额 -429,842.83 8,278,963.77
法定代表人：余涤非 主管会计工作负责人：梁传玉 会计机构负责人：于雪冬
20
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
编制单位：中牧实业股份有限公司 2014 年 1-6 月 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,421,399,018.34 1,152,560,438.74
收到的税费返还 115,930.18 1,305,061.96
收到其他与经营活动有关的现金 5.47 46,079,287.09 22,819,570.54
经营活动现金流入小计 1,467,594,235.61 1,176,685,071.24
购买商品、接受劳务支付的现金 1,022,735,245.76 1,038,809,304.59
支付给职工以及为职工支付的现金 207,810,547.87 176,380,848.51
支付的各项税费 116,607,843.85 108,577,377.59
支付其他与经营活动有关的现金 5.47 223,506,062.06 184,671,818.09
经营活动现金流出小计 1,570,659,699.54 1,508,439,348.78
经营活动产生的现金流量净额 -103,065,463.93 -331,754,277.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 81,000.00
取得投资收益收到的现金 23,822,060.00 14,293,236.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 123,670.00 37,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 5,900,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 24,026,730.00 20,230,836.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 149,102,558.28 68,469,424.21
投资支付的现金 60,978,702.68
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 210,081,260.96 68,469,424.21
投资活动产生的现金流量净额 -186,054,530.96 -48,238,588.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 142,000,000.00 70,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 5.47 50,000,000.00
筹资活动现金流入小计 192,000,000.00 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 244,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,856,207.10 3,262,088.89
支付其他与筹资活动有关的现金 5.47 20,000,000.00 450,000.00
筹资活动现金流出小计 343,856,207.10 23,712,088.89
筹资活动产生的现金流量净额 -151,856,207.10 46,287,911.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 27.63 0.2
五、现金及现金等价物净增加额 -440,976,174.36 -333,704,954.44
加：期初现金及现金等价物余额 954,124,902.23 543,323,955.23
六、期末现金及现金等价物余额 513,148,727.87 209,619,000.79
法定代表人：余涤非 主管会计工作负责人：梁传玉 会计机构负责人：于雪冬
21
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：中牧实业股份有限公司 2014年1－6月 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本 减：库 专项 其
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 益 计
（或股本） 存股 储备 他
准备
一、上年年末余额 429,800,000.00 735,455,904.73 237,609,411.86 1,181,151,268.74 252,776,594.81 2,836,793,180.14
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 429,800,000.00 735,455,904.73 - - 237,609,411.86 - 1,181,151,268.74 - 252,776,594.81 2,836,793,180.14
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 - 34,891,786.86 - - - - 81,573,652.94 - 79,705,061.41 196,170,501.21
填列）
（一）净利润 152,490,652.94 -429,842.83 152,060,810.11
（二）其他综合收益 -152,535.15 -152,535.15
上述（一）和（二）
- -152,535.15 - - - - 152,490,652.94 - -429,842.83 151,908,274.96
小计
（三）所有者投入和
-
减少资本
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有
-
者权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 -70,917,000.00 76,498,959.13 5,581,959.13
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）
-70,917,000.00 -70,917,000.00
的分配
4．其他 76,498,959.13 76,498,959.13
（五）所有者权益内
-
部结转
1．资本公积转增资本
-
（或股本）
2．盈余公积转增资本
-
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他 35,044,322.01 3,635,945.11 38,680,267.12
四、本期期末余额 429,800,000.00 770,347,691.59 - - 237,609,411.86 - 1,262,724,921.68 - 332,481,656.22 3,032,963,681.35
法定代表人：余涤非 主管会计工作负责人：梁传玉 会计机构负责人：于雪冬
22
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：中牧实业股份有限公司 2014年1－6月 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本 减：库 专项 其
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 益 计
（或股本） 存股 储备 他
准备
一、上年年末余额 390,000,000.00 284,379,510.84 237,609,411.86 1,023,392,265.43 246,587,666.17 2,181,968,854.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 390,000,000.00 284,379,510.84 237,609,411.86 1,023,392,265.43 246,587,666.17 2,181,968,854.30
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 308,425.05 177,812,006.98 8,278,963.77 186,399,395.80
填列）
（一）净利润 177,812,006.98 8,278,963.77 186,090,970.75
（二）其他综合收益 308,425.05 308,425.05
上述（一）和（二）
308,425.05 177,812,006.98 8,278,963.77 186,399,395.80
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 390,000,000.00 284,687,935.89 237,609,411.86 1,201,204,272.41 254,866,629.94 2,368,368,250.10
法定代表人：余涤非 主管会计工作负责人：梁传玉 会计机构负责人：于雪冬
23
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
编制单位：中牧实业股份有限公司 2014 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 248,275,942.62 605,805,899.55 短期借款 132,110,929.69 -
交易性金融资产 - - 交易性金融负债
应收票据 6,413,480.00 2,943,847.10 应付票据 - -
应收账款 11.1 427,170,792.95 304,388,344.99 应付账款 134,961,235.65 122,740,363.27
预付款项 103,163,454.84 105,309,062.94 预收款项 40,067,025.46 69,349,655.97
应收利息 应付职工薪酬 55,593,257.20 80,515,586.01
应收股利 25,168,000.00 25,168,000.00 应交税费 -488,835.39 4,179,314.43
其他应收款 11.2 458,576,329.22 172,997,487.11 应付利息 720,800.00 -
存货 260,442,722.76 258,597,605.41 应付股利 - -
一年内到期的非流
其他应付款 257,537,113.82 197,637,725.01
动资产
一年内到期的非流动
其他流动资产
负债
流动资产合计 1,529,210,722.39 1,475,210,247.10 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 620,501,526.43 474,422,644.69
可供出售金融资产 503,960.00 656,495.15 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 11.3 792,666,406.34 698,761,207.64 长期应付款
投资性房地产 37,119,788.40 38,357,686.91 专项应付款 14,829,215.57 10,229,215.57
固定资产 432,932,683.89 450,782,433.45 预计负债
在建工程 295,035,868.34 205,451,877.99 递延所得税负债 23,235,207.18 23,235,207.18
工程物资 其他非流动负债 3,323,158.00 3,323,158.00
固定资产清理 非流动负债合计 41,387,580.75 36,787,580.75
生产性生物资产 负债合计 661,889,107.18 511,210,225.44
所有者权益（或股东权
油气资产
益）：
无形资产 167,709,497.17 173,572,001.09 实收资本（或股本） 429,800,000.00 429,800,000.00
开发支出 资本公积 725,346,705.64 725,499,240.79
商誉 减：库存股
长期待摊费用 13,737,684.30 14,687,114.14 专项储备
递延所得税资产 49,731,474.60 49,626,731.45 盈余公积 237,609,411.86 237,609,411.86
其他非流动资产 一般风险准备
未分配利润 1,264,002,860.75 1,202,986,916.83
所有者权益（或股东权
非流动资产合计 1,789,437,363.04 1,631,895,547.82 2,656,758,978.25 2,595,895,569.48
益）合计
负债和所有者权益（或
资产总计 3,318,648,085.43 3,107,105,794.92 3,318,648,085.43 3,107,105,794.92
股东权益）总计
法定代表人：余涤非 主管会计工作负责人：梁传玉 会计机构负责人：于雪冬
24
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
编制单位：中牧实业股份有限公司 2014 年 1—6 月 单位：人民币元
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、营业收入 11.4 752,399,613.95 751,141,536.13
减：营业成本 11.4 453,909,458.92 429,739,761.77
营业税金及附加 3,428,342.82 3,584,426.37
销售费用 96,899,667.48 64,607,888.63
管理费用 74,653,340.77 57,829,980.99
财务费用 -471,060.58 -468,348.32
资产减值损失 703,787.57 511,452.90
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 11.5 26,977,258.70 15,532,532.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 26,977,258.70 9,632,532.72
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 150,253,335.67 210,868,906.51
加：营业外收入 1,673,220.88 4,822,367.68
减：营业外支出 127,729.89 947,299.77
其中：非流动资产处置损失 98,937.81 8,172.33
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 151,798,826.66 214,743,974.42
减：所得税费用 19,865,882.74 30,807,490.04
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 131,932,943.92 183,936,484.38
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -152,535.15 308,425.05
七、综合收益总额 131,780,408.77 184,244,909.44
法定代表人：余涤非 主管会计工作负责人：梁传玉 会计机构负责人：于雪冬
25
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
编制单位：中牧实业股份有限公司 2014 年 1—6 月 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 669,176,074.86 514,680,083.46
收到的税费返还 115,930.18 1,293,350.07
收到其他与经营活动有关的现金 45,003,420.24 12,547,746.54
经营活动现金流入小计 714,295,425.28 528,521,180.07
购买商品、接受劳务支付的现金 375,227,335.81 329,578,263.14
支付给职工以及为职工支付的现金 123,848,577.36 114,139,530.09
支付的各项税费 63,195,997.37 70,199,876.98
支付其他与经营活动有关的现金 338,178,426.53 244,979,861.75
经营活动现金流出小计 900,450,337.07 758,897,531.96
经营活动产生的现金流量净额 -186,154,911.79 -230,376,351.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 23,822,060.00 14,293,236.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额 88,320.00 7,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,900,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 23,910,380.00 20,200,736.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 121,817,469.43 54,723,001.99
投资支付的现金 63,525,000.00 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 185,342,469.43 64,723,001.99
投资活动产生的现金流量净额 -161,432,089.43 -44,522,265.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 120,000,000.00 105,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 120,000,000.00 105,000,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 69,942,955.71
支付其他与筹资活动有关的现金 - 450,000.00
筹资活动现金流出小计 129,942,955.71 450,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -9,942,955.71 104,550,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 -357,529,956.93 -170,348,617.88
加：期初现金及现金等价物余额 605,805,899.55 211,770,059.72
六、期末现金及现金等价物余额 248,275,942.62 41,421,441.84
法定代表人：余涤非 主管会计工作负责人：梁传玉 会计机构负责人：于雪冬
26
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：中牧实业股份有限公司 2014年1－6月 单位：人民币元
本期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 储备 险准备 计
一、上年年末余额 429,800,000.00 725,499,240.79 237,609,411.86 1,202,986,916.83 2,595,895,569.48
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 429,800,000.00 725,499,240.79 - - 237,609,411.86 - 1,202,986,916.83 2,595,895,569.48
三、本期增减变动金额（减
- -152,535.15 - - - - 61,015,943.92 60,863,408.77
少以“－”号填列）
（一）净利润 131,932,943.92 131,932,943.92
（二）其他综合收益 -152,535.15 -152,535.15
上述（一）和（二）小计 - -152,535.15 - - - - 131,932,943.92 131,780,408.77
（三）所有者投入和减少资
-
本
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权
-
益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 -70,917,000.00 -70,917,000.00
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的
-70,917,000.00 -70,917,000.00
分配
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或
-
股本）
2．盈余公积转增资本（或
-
股本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他 -
四、本期期末余额 429,800,000.00 725,346,705.64 - - 237,609,411.86 - 1,264,002,860.75 2,656,758,978.25
法定代表人：余涤非 主管会计工作负责人：梁传玉 会计机构负责人：于雪冬
27
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：中牧实业股份有限公司 2014年1－6月 单位：人民币元
上期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 储备 险准备 计
一、上年年末余额 390,000,000.00 272,050,885.96 237,609,411.86 1,030,552,187.85 1,930,212,485.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 390,000,000.00 272,050,885.96 237,609,411.86 1,030,552,187.85 1,930,212,485.67
三、本期增减变动金额（减
308,425.05 183,936,484.38 184,244,909.43
少以“－”号填列）
（一）净利润 183,936,484.38 183,936,484.38
（二）其他综合收益 308,425.05 308,425.05
上述（一）和（二）小计 308,425.05 183,936,484.38 184,244,909.43
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 390,000,000.00 272,359,311.01 237,609,411.86 1,214,488,672.23 2,114,457,395.10
法定代表人：余涤非 主管会计工作负责人：梁传玉 会计机构负责人：于雪冬
28
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
财务报表附注
1、公司基本情况
中牧实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由中国牧工商（集团）总公司
（以下简称“中牧总公司”）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1998 年 12
月 25 日经国家工商行政管理局批准注册。根据国务院国有资产监督管理委员会有关文件批准，
2004 年至 2005 年间，中牧总公司和中国水产（集团）总公司（以下简称“中水集团”）进行了
重组。重组后，中水集团更名为中国农业发展集团有限公司，中牧总公司成为其全资子公司，中
国农业发展集团有限公司通过中牧总公司控制本公司 22,800 万股国有法人股，占中牧股份总股
本的 58.46%。公司于 2013 年度非公开发行人民币普通股 3,980 万股，增加注册资本 3,980 万元，
变更后的注册资本为人民币 42,980 万元，中牧总公司持股比例变更为 53.05%。
本公司经营范围：
许可经营项目：饲料原料、饲料、饲料添加剂、动物保健品、畜禽制品及其相关产品的加工、
生产；代理中牧实业股份有限公司下属兽用生物制品生产企业的兽用疫苗、兽用诊断制品（经营
产品和类别见有效委托代理、销售协议、不含强制免疫兽用生物制品），销售兽用化学药品、抗
生素、原料药、中成药、生化药品、外用杀虫剂、消毒剂（兽药经营许可有效期至 2016 年 12
月 26 日）。
一般经营项目：饲料原料、饲料、饲料添加剂、动物保健品、畜禽制品及其相关产品的销售；
畜牧业生产资料的销售；研究开发饲料新品种、饲料新技术；与以上项目相关的技术咨询、服务；
货物进出口；技术进出口；代理进出口。
本公司注册资本：42,980 万元，法定代表人：余涤非。
2、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
2.1 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准
则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.3 会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月
度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2.4 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5 会计计量属性
2.5.1 计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期
损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过
正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可
变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成
本计量。
2.5.2 计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
2.6 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时
具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
2.7 外币业务
2.7.1 发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2.7.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
29
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号—借
款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本
化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含
汇率变动）处理，计入当期损益。
2.7.3 外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表
中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
2.8 金融工具
2.8.1 金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本
公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金
融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2.8.2 金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其
他金融负债。
2.8.3 金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产
或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认
后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第 13 号―或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额。
2.8.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
30
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照
以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；
拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易
的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
2.8.5 金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值
损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额 200 万元以上的持有至到期投资单独进行减值
测试；对单项金额 200 万元以下的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或根据客户的信用程
度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据
客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 2.9.3。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种
下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准
备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计
入减值损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账
面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。
2.8.6 金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
2.9 应收款项
2.9.1 坏账的确认标准
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清
偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大
会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终
止确认。
2.9.2 坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
2.9.3 坏账准备的计提方法及计提比例
2.9.3.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的金额标准 200 万元
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额
2.9.3.2 按组合计提坏账准备的应收款项
（1）账龄分析法计提比例如下：
账 龄 计提比例
未逾期 不计提
31
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
逾期 1 年以内 5%
逾期 1-2 年 10%
逾期 2-3 年 20%
逾期 3-5 年 50%
逾期 5 年以上 100%
（2）逾期标准：
应收账款的逾期：
①生物制品行业 6 个月未收回的国内销售应收账款为逾期；
②饲料及其他行业 3 个月未收回的国内销售应收账款为逾期；
③国外销售应收账款以合同收款日为准，到期未收回的为逾期；
其他应收款的逾期：
①签定合同的，以合同收款日为准，到期未收回的为逾期；
②未签定合同的，除备用金外，3 个月未收回的为逾期。
对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 预计可收回款项与按账龄分析计提准备存在较大差异 200 万元以下
坏账准备的计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额
2.10 存货
2.10.1 存货的分类
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及产成品、库存商品等。
2.10.2 发出存货的计价方法
存货的发出按加权平均法。低值易耗品领用时,采用一次转销法进行摊销。
2.10.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的
基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部
分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计
入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低，按照类别计提存货
跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税金后的金额。
2.10.4 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
2.10.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销；包装物于领用时采用一次摊销法摊销。
2.11 长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权
益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的权益性投资。
2.11.1 长期股权投资的初始计量
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照
发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
32
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号-非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重
组》确定。
2.11.2 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权
投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，
其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的
长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投
资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要
性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行
调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将
原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
2.11.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
的，认定为共同控制。
33
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
2.12 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地
产为已出租的建筑物。
2.12.1 投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2.12.2 投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成
本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
2.12.3 投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第
4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使
用年限内按年限平均法计提折旧。
2.12.4 投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资
产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
2.12.5 投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资
产。
2.13 固定资产
2.13.1 固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.13.2 固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。具体情况如下：
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前
所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会
计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
34
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按
照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业
会计准则第 20 号-企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。
2.13.3 固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
2.13.4 固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定
的年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限 年折旧率(%)
房屋、建筑物 4 30 3.2
机器设备 4 5-12 8-19.2
电子设备 4 5 19.2
运输设备 4 10 9.6
其他 4 10 9.6
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的
原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提
折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了
时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计
数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，
调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方
法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
2.13.5 固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的支出主要包括修理支出、更新改造支出、
修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确
认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条
件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条
件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行
摊销。
2.14 在建工程
2.14.1 在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2.14.2 在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
2.15 借款费用资本化
2.15.1 借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.15.2 借款费用资本化期间
35
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时
计入当期损益。
2.15.3 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规
定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实
际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
2.16 无形资产
2.16.1 无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列
条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2.16.2 无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质
的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差
额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损
益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研
究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：
36
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支
出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按
照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业
会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。
2.16.3 无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊
销。具体为：
①专利权、非专利技术、商标权、著作权按 10 年摊销。
②特许权合同或文件明确规定的在合同年限内摊销，合同或文件没有规定的按 10 年摊销。
③土地使用权在合同规定的年限内摊销。
④使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在资产负债表日进行减值测试。
⑤无形资产摊销费用一般计入当期损益，但专门用于某种产品生产的无形资产摊销费用计入
产品成本。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应
扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
2.17 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一
年)的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。具体如下：
（1）对筹建期间发生的开办费自生产经营当月起一次记入当期损益。
（2）年度内发生的固定资产大修理费用，在发生年度内全部摊销。
（3）其他长期待摊按实际受益期分期摊销。
2.18 资产减值
2.18.1 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，
进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使
该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
37
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2.18.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为
依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业
务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，
各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
2.18.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论
是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
2.18.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，
以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
2.19 预计负债
2.19.1 预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资
产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.19.2 预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范
围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,
最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确
定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
2.20 股份支付及权益工具
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的
交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确
定的交付现金或其他资产义务的交易。
2.20.1 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工
具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
38
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行
调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
2.20.2 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为
基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，
应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计
量，其变动计入当期损益。
2.20.3 权益工具的公允价值按照以下方法确定：
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2) 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等。
2.20.4 根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计
数。
2.21 收入确认
2.21.1 销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认：
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制。
（3）收入的金额能够可靠的计量。
（4）与交易相关的经济利益能够流入企业。
（5）相关的收入和成本能够可靠地计量。
2.21.2 提供劳务的收入的确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情
况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计
的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
① 合同相关的经济利益很可能流入企业。
② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
③ 固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比
例确定合同完工进度。
2.21.3 让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司
分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
39
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.22 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的
货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内
平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
2.23 所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负
债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计
税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账
面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差
异。
2.23.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认。
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并。
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的
时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负
债。
2.23.2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始
确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并。
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.23.3 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计
量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计
量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，
本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所
得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.24 租赁
40
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营
性租赁与融资性租赁两种方式。
2.24.1 融资性租赁
(1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值（90%（含）以上）。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
(2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2.24.2 经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有
租金在实际发生时计入当期损益。
2.25 持有待售资产
2.25.1 确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
(1)公司已经就处置该非流动资产作出决议。
(2)已经与受让方签订了不可撤销的转让协议。
(3)该项转让将在一年内完成。
2.25.2 会计处理
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净
残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公
司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有
待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额。
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
2.26 企业合并及合并报表
2.26.1 企业合并
企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公
司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
（1）本公司作为合并方参与的同一控制下企业合并的会计处理采用权益结合法。
本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投
资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者
权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成
本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。
公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损
益。
（2）本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法。
非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资
产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。
2.26.2 合并报表的编制
41
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于 50%
的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公
司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。公司不存在控制的特
殊目的主体。
合并财务报表以本公司和纳入合并会计报表范围的各子公司的会计报表及其他有关资料为
合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并会计报表范围的各子
公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策
不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。子公司的股东权益中不属于母公司所拥
有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报
表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买
日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不
再纳入合并范围。
无对同一子公司股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入情况。
2.27 会计政策、会计估计变更和前期会计差错更正
2.27.1 会计政策变更
本期无需要披露的重大会计政策变更事项。
2.27.2 会计估计变更
本期无需要披露的重大会计估计变更事项。
2.27.3 前期会计差错更正
本期无需要披露的重大前期会计差错更正事项。
3、税项
3.1 增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，依据国家税务总局国税发（1999）39
号《国家税务总局关于修订“饲料”注释及加强饲料免征增值税管理问题的通知》，饲料产品免
征增值税。生物药品实行简易办法按照销售额 6%的征收率计算缴纳；兽药及原料销售按照 17%
的税率计算缴纳。
3.2 营业税
本公司按应税营业额的 5%计缴营业税。
3.3 城市维护建设税、教育费附加
除控股子公司乾元浩生物股份有限公司所属南京生物药厂按应缴流转税的 5%缴纳教育费附
加外，其他单位分别按应缴流转税的 7%和 3-4%缴纳。
3.4 企业所得税
2011 年 10 月北京市科委、财政局、国税局、地税局正式批准公司及控股子公司乾元浩生物
股份有限公司为高新技术企业,执行优惠所得税率 15%；2011 年 11 月山东省科学技术厅、财政厅、
国税局、地税局正式批准山东胜利生物工程有限公司为高新技术企业，执行优惠所得税率 15%；
其它控股子公司执行 25%的所得税率。
4、企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元）
4.1 子公司情况
4.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司
本公司合 是否
注 实质上构成 本公司
公司 业务性 期末实际 计享有的 纳入
被投资单位全称 册 注册资本 经营范围 对子公司净 合计持股
类型 质 投资额 表决权比 合并
地 投资的余额 比例
例 范围
成都华罗生物科 成 饲料产品生
控股 生产 5,734.54 5,199.40 5,199.40 90.60% 90.60% 是
技有限公司 都 产加工
湖北中牧安达药 湖 兽药生产销
控股 生产 6,125 4,900 4,900 80.00% 80.00% 是
业有限公司 北 售
四川中牧饲料贸 成 饲料原料销
控股 销售 750 600 600 80.00% 80.00% 否
易有限责任公司 都 售
42
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
江西中牧饲料贸 南 饲料原料销
控股 销售 671 545.55 545.55 80.00% 80.00% 否
易有限公司 昌 售
南通中牧饲料贸 南 饲料产品生
控股 销售 200 140 140 70.00% 70.00% 是
易有限责任公司 通 产加工销售
乾元浩生物股份 北 兽用生物制
控股 生产 12,774 6,985.15 6,985.15 52.92% 52.92% 是
有限公司 京 品
内蒙古中牧生物 内 兽药、饲料
全资 生产 6,000 6000 6000 100.00% 100.00% 是
药业有限公司 蒙 添加剂
中牧泰州生物有 泰 畜牧产品生
控股 生产等 20,000 12,000 12,000 60.00% 60.00% 是
限公司 州 产销售
①四川中牧饲料贸易有限责任公司：公司正在办理转让手续，现长期投资余额为零，本年度
未纳入合并范围。
②江西中牧饲料贸易有限公司：根据公司二届十九次董事会及二届十次监事会会议通过的关
于控股子公司江西中牧饲料贸易有限公司实施改制的议案，该公司资产已全部拍卖，职工安置、
税务注销已完成，正在办理工商注销手续，现长期投资余额为零，不纳入合并范围。
4.1.2 同一控制下合并方式取得的子公司
注册资 实质上构成对
子公司 期末实际投
被投资单位全称 注册地 业务性质 本（万 经营范围 子公司的净投
类型 资额（万元）
元） 资的余额
兰州中亚药械厂 全资 兰州 生产 200 兽药 6,474.33 6,474.33
中牧农业连锁发展 兽药 生
全资 北京 贸易 5,000 2,382.42 621.11
有限公司 产、贸易
中牧南京动物药业
全资 南京 生产 1,500 兽药生产
有限公司
南京中亚动物保健 兽药、饲料
全资 南京 贸易 192
品服务部 等
本公司 少数股东 从母公司所有者权益冲减子
本公司 合计享 是否纳 权益中用 公司少数股东分担的本期亏
少数股
被投资单位全称 合计持 有的表 入合并 于冲减少 损超过少数股东在该子公司
东权益
股比例 决权比 范围 数股东损 期初所有者权益中所享有份
例 益的金额 额后的余额
兰州中亚药械厂 100% 100% 是
中牧农业连锁发
100% 100% 是
展有限公司
中牧南京动物药
100% 100% 是
业有限公司
南京中亚动物保
100% 100% 是
健品服务部
4.1.3 非同一控制下合并方式取得的子公司
注册资 实质上构成对
子公司 期末实际投
被投资单位全称 注册地 业务性质 本（万 经营范围 子公司的净投
类型 资额（万元）
元） 资的余额
山东胜利生物工程 控股 山东 生产 20,000 兽药生产 9,075 9,075
43
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
有限公司 销售
少数股东 从母公司所有者权益冲减子
本公司 本公司合计 是否纳 权益中用 公司少数股东分担的本期亏
少数股
被投资单位全称 合计持 享有的表决 入合并 于冲减少 损超过少数股东在该子公司
东权益
股比例 权比例 范围 数股东损 期初所有者权益中所享有份
益的金额 额后的余额
山东胜利生物工
55.00% 55.00% 是 7,811
程有限公司
经公司第五届董事会 2013 年第六次临时会议审议，同意公司以不超过 9,075 万元的价格收
购山东胜利生物工程有限公司 55%的股权。2014 年 1 月 20 日该收购事项的工商变更登记办理完
成，山东胜利生物工程有限公司成为本公司持股 55%的控股子公司。
4.2 合并范围发生变更的说明
4.2.1 本年度增加合并范围的子公司：山东胜利生物工程有限公司。
4.2.2 本年度不再纳入合并范围的子公司：无。
4.3 本期新纳入合并范围的主体
名 称 期末净资产（万元） 本期净利润（万元）
山东胜利生物工程有限公司 17,357.08 357.31
5、合并财务报表重要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2014 年 1 月 1 日，“期
末”指 2014 年 6 月 30 日，“上期”指 2013 年 1-6 月，“本期”指 2014 年 1-6 月。
5.1 货币资金
期末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 227,032.31 288,517.25
人民币 227,032.31 275,774.73
美元 - - - 2,090.00 6.0969 12,742.52
银行存款： 512,854,287.89 953,822,789.78
人民币 512,399,793.71 953,799,620.53
美元 73,867.86 6.1528 454,494.18 3,800.17 6.0969 23,169.25
其他货币资金： 67,407.67 13,595.20
人民币 67,407.67 13,595.20
美元 -
合 计 513,148,727.87 954,124,902.23
5.2 交易性金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
交易性债券投资 8,665.00 8,665.00
合 计 8,665.00 8,665.00
5.3 应收票据
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 16,441,736.00 18,611,285.90
44
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
合 计 16,441,736.00 18,611,285.90
注：期末公司无已抵押的应收票据。
5.4 应收账款
5.4.1 应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
8,643,012.18 1.14 8,643,012.18 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄分析法 745,651,166.89 98.33 61,577,829.62 8.26
组合小计 745,651,166.89 98.33 61,577,829.62 8.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
4,056,567.57 0.53 4,056,567.57 5.46
备的应收账款
合计 758,350,746.64 100.00 74,277,409.37 9.79
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
8,643,012.18 1.81 8,643,012.18 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄分析法 465,352,550.36 97.34 60,924,572.79 13.09
组合小计 465,352,550.36 97.34 60,924,572.79 13.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
4,056,567.57 0.85 4,056,567.57 100.00
备的应收账款
合计 478,052,130.11 100.00 73,624,152.54 15.40
5.4.2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
未逾期 660,447,722.61 88.57 376,149,121.35 80.83
1 年以内 17,448,565.00 2.34 872,428.25 24,051,388.29 5.17 1,202,569.42
1至2年 3,058,827.04 0.41 305,882.70 682,064.92 0.15 68,206.49
2至3年 2,201,879.63 0.30 440,375.93 4,132,861.97 0.89 826,572.40
3至4年 3,057,385.63 0.41 1,528,692.82 1,876,348.94 0.40 938,174.48
4至5年 2,012,674.11 0.27 1,006,337.05 1,143,429.78 0.25 571,714.89
5 年以上 57,424,112.87 7.70 57,424,112.87 57,317,335.11 12.31 57,317,335.11
合计 745,651,166.89 100 61,577,829.62 465,352,550.36 100 60,924,572.79
5.4.3 单项计提坏账准备的应收账款
（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
45
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
四川中牧饲料贸易有限责任公司 8,643,012.18 8,643,012.18 100% 经营不善，较难收回
合计 8,643,012.18 8,643,012.18 -- --
（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖南金海鸿饲料科技有限公司 556,269.00 556,269.00 100% 有争议，难收回
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 104,052.23 104,052.23 100% 有争议，难收回
湖南奥斯特商贸有限公司 460,858.42 460,858.42 100% 有争议，难收回
河南省淇县永达食业有限公司 240,227.00 240,227.00 100% 有争议，难收回
中牧连锁多家货款 2,695,160.92 2,695,160.92 100% 有争议，难收回
合计 4,056,567.57 4,056,567.57
5.4.4 本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
增城市荔宁发展有限公司 货款 53,601.00 法院判决无法收回 否
合 计 53,601.00
5.4.5 本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国牧工商（集团）总公司 949,500.00 3,246,721.23
合 计 949,500.00 3,246,721.23
5.4.6 应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方 46,954,000.00 未逾期 6.19
第二名 非关联方 46,903,518.64 未逾期 6.19
第三名 非关联方 34,082,914.12 未逾期 4.50
第四名 非关联方 33,693,342.20 未逾期 4.44
第五名 非关联方 30,281,128.80 未逾期 3.99
合 计 191,914,903.76 25.31
5.4.7 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
四川中牧饲料贸易有限责任公司 子公司 8,643,012.18 1.14
中国牧工商（集团）总公司 控股股东 949,500.00 0.12
山东胜利股份有限公司 其他关联方 381,173.09 0.05
合 计 9,973,685.27 1.31
5.5 其他应收款
5.5.1 其他应收款按种类披露：
期末数
种类
账面余额 坏账准备
46
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
2,300,135.35 1.60 1,730,323.35 75.23
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄分析法 141,573,236.24 98.40 30,391,980.40 21.47
组合小计 141,573,236.24 98.40 30,391,980.40 21.47
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 143,873,371.59 100.00 32,122,303.75 22.33
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
2,250,184.83 1.88 1,730,323.35 76.90
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄分析法 117,568,917.85 98.12 29,213,366.39 24.85
组合小计 117,568,917.85 98.12 29,213,366.39 24.85
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 119,819,102.68 100.00 30,943,689.74 25.83
5.5.2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例(%)
(%)
未逾期 80,999,462.08 57.21 75,457,796.31 64.18
1 年以内 27,024,482.84 19.09 1,351,224.14 9,761,819.20 8.30 488,090.95
1至2年 702,187.75 0.49 70,218.78 1,081,318.65 0.92 108,131.87
2至3年 4,584,683.20 3.24 916,936.64 2,036,329.73 1.73 407,265.95
3至4年 122,820.00 0.09 61,410.00 1,543,052.68 1.31 771,526.34
4至5年 294,819.06 0.21 147,409.53 500,500.00 0.43 250,250.00
5 年以上 27,844,781.31 19.67 27,844,781.31 27,188,101.28 23.13 27,188,101.28
合计 141,573,236.24 100 30,391,980.40 117,568,917.85 100.00 29,213,366.39
5.5.3 单项计提坏账准备的其他应收款
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
兰州正丰制药有限责任公司 2,300,135.35 1,730,323.35 75.23% 判断收回可能性较小
合计 2,300,135.35 1,730,323.35 -- --
5.5.4 本报告期实际核销的其他应收款情况：无。
5.5.5 其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位：无。
47
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
5.5.6 其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
第一名 关联方 29,234,596.57 1 年以内 20.32
第二名 非关联方 20,604,280.43 1 年以内 14.32
第三名 关联方 11,540,000.00 5 年以上 8.02
第四名 非关联方 4,036,300.00 2-3 年（含 3 年） 2.81
第五名 非关联方 3,431,026.59 4-5 年（含 5 年） 2.38
合 计 68,846,203.59 47.85
5.5.7 其他应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
广汉市生化制品有限公司 参股子公司 11,540,000.00 8.02
南京梅里亚动物保健品有限公司 联营子公司 1,372,464.24 0.95
广西华桂源种禽有限公司 参股子公司 1,267,804.60 0.88
山东胜利股份有限公司 其他关联方 29,234,596.57 20.32
合 计 43,414,865.41 30.17
5.6 预付款项
5.6.1 按账龄列示
期末数 年初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 162,930,812.00 69.18 103,517,701.14 83.53
1至2年 53,255,915.00 22.61 11,658,880.14 9.41
2至3年 10,140,446.89 4.31 8,556,436.01 6.90
3 年以上 9,173,544.34 3.90 195,118.46 0.16
合 计 235,500,718.23 100 123,928,135.75 100.00
5.6.2 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联 23,612,007.57 1 年以内
第二名 非关联 21,056,794.35 1 年以内
第三名 非关联 18,000,000.00 1 年以内
第四名 非关联 15,457,700.00 1 年以内
第五名 非关联 13,200,000.00 1 年到 2 年
合 计 91,326,501.92
5.7 存货
5.7.1 存货分类
期末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 208,840,637.37 1,972,736.66 206,867,900.71 170,841,497.88 1,788,633.01 169,052,864.87
在产品 155,199,304.01 563,514.82 154,635,789.19 138,483,986.34 364,543.36 138,119,442.98
48
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
库存商
222,830,031.63 12,605,062.47 210,224,969.16 173,114,672.09 12,663,749.64 160,450,922.45
品
周转材
3,808,155.32 3,808,155.32 3,321,768.45 3,321,768.45
料
低值易
1,662,555.12 1,662,555.12 1,606,184.42 1,606,184.42
耗品
合 计 592,340,683.45 15,141,313.95 577,199,369.50 487,368,109.18 14,816,926.01 472,551,183.17
5.7.2 存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,788,633.01 184,103.65 1,972,736.66
在产品 364,543.36 650,889.05 451,917.59 563,514.82
库存商品 12,663,749.64 332,278.34 5,499.95 385,465.56 12,605,062.47
合 计 14,816,926.01 1,167,271.04 5,499.95 837,383.15 15,141,313.95
5.8 可供出售金融资产
可供出售金融资产情况
项 目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 503,960.00 656,495.15
合 计 503,960.00 656,495.15
注：期末比期初减少 15.25 万元为所持股票市价下降。
5.9 长期股权投资
5.9.1 分类
核算 在被投资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
方法 持股比例(%)
四川中牧饲料贸易 成本
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 80
有限责任公司 法
济南华鲁饲料有限 成本
16,947,266.01 16,860,866.01 16,860,866.01 23.53
公司 法
华农财产保险股份 成本
42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00 8.4
有限公司 法
澳大利亚 I-LOK 建 成本
11,626,650.00 11,313,545.26 -11,313,545.26 0.00 20.01
筑新技术有限公司 法
北京时代东华文化 成本
3,350,000.00 97,576.62 97,576.62 49
传播有限公司 法
上海优耐特生物医 成本
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 50
药有限公司 法
广西华桂源种禽有 成本
645,000.00 645,000.00 645,000.00 21.5
限公司 法
北京中牧科技服务 成本
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 7
有限公司 法
深圳量科创业投资 成本
8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 10
有限公司 法
中牧（廊坊）农业 成本
550,000.00 550,000.00 -550,000.00 0.00 52.38
连锁有限公司 法
49
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
成本法小计 93,118,916.01 89,466,987.89 -11,863,545.26 77,603,442.63
广汉市生化制品有 权益
15,000,000.00 8,115,824.95 8,115,824.95 50
限公司 法
厦门金达威集团股 权益
47,939,617.63 346,263,951.21 3,152,890.89 349,416,842.10 26.47
份有限公司 法
南京梅里亚动物保 权益
28,196,540.00 36,783,851.90 1,524,011.18 38,307,863.08 50
健有限公司 法
宜兴市中牧生物佐 权益
1,000,000.00 1,276,573.77 2,307.81 1,278,881.58 44.44
剂科技有限公司 法
江西中牧饲料贸易 权益
5,360,400.00 0.00 80
有限公司 法
权益法小计 97,496,557.63 392,440,201.83 4,679,209.88 397,119,411.71
合 计 190,615,473.64 481,907,189.72 -7,184,335.38 474,722,854.34
在被投资单位持股比
在被投资单位表 本期计提减
被投资单位 例与表决权比例不一 减值准备 本期现金红利
决权比例(%) 值准备
致的说明
四川中牧饲料贸易有限责任公司 80 6,000,000.00
济南华鲁饲料有限公司 23.53 16,860,866.01
华农财产保险股份有限公司 8.4 13,550,000.00
澳大利亚 I-LOK 建筑新技术有限公
20.01 0.00
司
北京时代东华文化传播有限公司 49 97,576.62
上海优耐特生物医药有限公司 50 3,000,000.00
广西华桂源种禽有限公司 21.5
北京中牧科技服务有限公司 7 1,000,000.00
深圳量科创业投资有限公司 10 4,000,000.00
中牧（廊坊）农业连锁有限公司 52.38
成本法小计 44,508,442.63
广汉市生化制品有限公司 50 8,115,824.95
厦门金达威集团股份有限公司 26.47 23,822,060.00
南京梅里亚动物保健有限公司 50
宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 44.44
江西中牧饲料贸易有限公司 80
权益法小计 8,115,824.95 23,822,060.00
合 计 52,624,267.58 23,822,060.00
注：经公司第六届董事会第二次会议审议批准，同意注销参股公司澳大利亚 I-LOK 建筑新技
术有限公司。目前公司办理完成相关注销手续。
5.10 投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
50
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
一、账面原值合计 568,642.06 568,642.06
1.房屋、建筑物 568,642.06 568,642.06
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 311,907.30 7,717.26 319,624.56
1.房屋、建筑物 311,907.30 7,717.26 319,624.56
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计 256,734.76 249,017.50
1.房屋、建筑物 256,734.76 249,017.50
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计
金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 256,734.76 249,017.50
1.房屋、建筑物 256,734.76 249,017.50
2.土地使用权
本期折旧和摊销额 7,717.26 元。
5.11 固定资产
5.11.1 固定资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,275,514,925.17 344,885,511.51 13,056,749.13 1,607,343,687.55
其中：房屋及建筑物 571,256,488.22 71,582,002.89 1,408,358.17 641,430,132.94
机器设备 623,296,605.85 236,615,725.74 10,906,951.24 849,005,380.35
运输工具 38,379,243.96 2,470,111.55 296,039.72 40,553,315.79
其他设备 42,582,587.14 34,217,671.33 445,400.00 76,354,858.47
本期新增 本期计提 本期减少
二、累计折旧合计： 560,839,234.80 91,123,866.72 37,878,535.79 5,591,637.46 684,249,999.85
其中：房屋及建筑物 186,618,985.75 8,947,178.70 8,681,677.11 975,980.73 203,271,860.83
机器设备 323,567,881.49 73,052,390.61 26,005,699.53 3,963,174.78 418,662,796.85
运输工具 20,852,216.55 1,404,967.03 1,600,665.47 264,955.84 23,592,893.21
其他设备 29,800,151.01 7,719,330.38 1,590,493.68 387,526.11 38,722,448.96
三、固定资产账面净
714,675,690.37 923,093,687.70
值合计
其中：房屋及建筑物 384,637,502.47 438,158,272.11
机器设备 299,728,724.36 430,342,583.50
运输工具 17,527,027.41 16,960,422.58
其他设备 12,782,436.13 37,632,409.51
四、减值准备合计 7,513,049.38 7,513,049.38
其中：房屋及建筑物 5,762,250.39 5,762,250.39
机器设备 1,750,798.99 1,750,798.99
运输工具 0
51
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
其他设备 0
五、固定资产账面价
707,162,640.99 915,580,638.32
值合计
其中：房屋及建筑物 378,875,252.08 432,396,021.72
机器设备 297,977,925.37 428,591,784.51
运输工具 17,527,027.41 16,960,422.58
其他设备 12,782,436.13 37,632,409.51
本期折旧额 37,878,535.79 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 1,321,975.00 元。
5.11.2 暂时闲置的固定资产情况
公司暂时闲置的固定资产为购入的矿物盐项目，涉及原值 7,293,399.37 元，折旧
4,709,204.91 元、减值准备 1,903,993.01 元、净值 680,201.45 元。
5.11.3 兰州生物药厂、郑州生物药厂的下列房产未能办理房产证
单位名称 原值 累计折旧 净值
郑州生物药厂 10,074,262.83 2,179,769.88 7,894,492.95
兰州生物药厂 48,295,700.18 11,984,313.16 36,311,387.02
合 计 58,369,963.01 14,164,083.04 44,205,879.97
公司及其控股子公司乾元浩公司分别收购了郑州生物药厂使用的所有土地，已取得土地权属
证明及部分房产权属证明，其余部分正在办理中。公司已经收购兰州生物药厂使用的所有土地，
已完成部分土地过户手续，其余部分正在办理中。
5.12 在建工程
5.12.1 在建工程情况
期末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
合 计 322,913,777.95 322,913,777.95 221,242,284.24 221,242,284.24
5.12.2 在建工程项目变动情况
转入固定资 其他 资金来
项目名称 预算数 年初数 本期增加 期末数
产 减少 源
中转冷库项目 6,685,000.00 99,979.00 自有 99,979.00
北京华罗酶制剂项目 3,612,900.00 6,592.00 426,500.00 自有 433,092.00
新乡华罗预混料厂项目 77,343,300.00 295,976.31 619,596.04 自有 915,572.35
长春华罗预混料厂建设项目 80,315,200.00 48,272,686.32 1,605,060.44 募投 49,877,746.76
武汉华罗预混料建设项目 84,395,400.00 830,539.91 306,975.57 募投 1,137,515.48
计算机房标准化改造项目 1,563,843.53 自有 1,563,843.53
保山生物药厂悬浮培养工艺口蹄疫疫
92,700,000.00 30,086,920.20 34,082,191.76 1,321,975.00 募投 62,847,136.96
苗生产车间新建项目
兰州厂技改项目 26,622,000.00 2,304,939.40 809,000.00 自有 3,113,939.40
兰州研发及质检综合设施项目 74,100,000.00 60,377,196.97 7,317,091.78 募投 67,694,288.75
兰州厂家畜灭活苗车间(技改）项目 115,970,000.00 48,773,022.44 31,915,980.19 募投 80,689,002.63
新增均质机、质谱仪及冻干机改造 2,246,875.00 1,822,610.00 自有 4,069,485.00
中试车间改造 0.00 41,000.00 自有 41,000.00
郑州厂原料库房改造 159,660.00 1,403,675.52 自有 1,563,335.52
郑州厂车间设备升级改造 1,251,800.00 2,867.00 自有 2,867.00
郑州厂四车间 GMP 复验改造 31,637.00 7,854,515.41 自有 7,886,152.41
孵蛋中心改造项目（南京） 0.00 114,000.00 114,000.00
AIV 制粒机安装 38,600.00 自有 38,600.00
52
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
提炼一车间煤气炉、热风炉改造项目 1,174,261.87 318,592.13 自有 1,492,854.00
电力增容项目 3,223,000.00 4,501,816.00 34,500.00 自有 4,536,316.00
内蒙中牧车间扩建项目 21,023,600.00 9,881,564.38 1,547,007.90 自有 11,428,572.28
内蒙视频监控安装 109,800.00 自有 109,800.00
江西厂质检研发项目 40,000,000.00 1,195,124.50 292,318.59 自有 1,487,443.09
黄冈兽药制剂生产基地项目 110,000,000.00 498,236.10 11,535.00 募投 509,771.10
成都药械厂高致病性猪繁殖与呼吸综
79,970,000.00 8,899,946.31 11,697,105.98 募投 20,597,052.29
合症活疫苗车间项目
成都华罗广汉厂技改项目 242,090.00 自有 242,090.00
旋风喷雾干燥制粒机改造 202 车间 300,932.40 自有 300,932.40
泰妙菌素制剂车间 121,390.00 自有 121,390.00
合计 817,212,200.00 221,242,284.24 102,993,468.71 1,321,975.00 322,913,777.95
注：本期在建工程增加主要因经营需要，增加基建项目的投入。
5.13 固定资产清理
项 目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
机器设备 7,618.29
合 计 7,618.29
5.14 无形资产
5.14.1 无形资产情况
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 312,124,026.88 89,567,646.72 75,038.10 401,616,635.50
土地他用权 169,501,893.09 85,710,290.93 75,038.10 255,137,145.92
专利技术 82,732,666.47 1,000,000.00 83,732,666.47
非专利技术 54,368,320.00 54,368,320.00
其他 5,521,147.32 2,857,355.79 8,378,503.11
二、累计摊销合计 96,660,775.82 22,258,837.02 118,919,612.84
土地他用权 23,827,093.95 15,843,339.22 39,670,433.17
专利技术 53,011,789.82 3,333,663.44 56,345,453.26
非专利技术 16,239,180.69 2,653,383.24 18,892,563.93
其他 3,582,711.36 428,451.12 4,011,162.48
三、无形资产账面净值合计 215,463,251.06 282,697,022.66
土地他用权 145,674,799.14 215,466,712.75
专利技术 29,720,876.65 27,387,213.21
非专利技术 38,129,139.31 35,475,756.07
其他 1,938,435.96 4,367,340.63
四、减值准备合计
土地他用权
专利技术
非专利技术
其他
53
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
五、无形资产账面价值合计 215,463,251.06 282,697,022.66
土地他用权 145,674,799.14 215,466,712.75
专利技术 29,720,876.65 27,387,213.21
非专利技术 38,129,139.31 35,475,756.07
其他 1,938,435.96 4,367,340.63
本期摊销额 22,258,837.02 元。
5.15 开发支出
本期减少
项 目 年初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
技术开发 18,553,762.00 18,553,762.00
合 计 18,553,762.00 18,553,762.00
5.16 商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
子公司投资差额 2,251,722.87 2,251,722.87
合计 2,251,722.87 2,251,722.87
5.17 长期待摊费用
其他减少 其他减少的
项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
额 原因
农业产业化龙头企业会费 350,000.00 25,000.00 325,000.00
研究院大楼装修 13,702,614.75 761,256.36 12,941,358.39
北京华罗防水改造 586,500.00 153,000.00 433,500.00
牛舍返修及修缮费 47,999.39 10,173.48 37,825.91
GMP 厂房维修费 317,274.36 57,917.76 259,356.60
南京厂鸡场土地租赁 277,200.00 69,300.00 207,900.00
南京厂 10KV 配电所项目 77,036.53 15,407.28 61,629.25
南京厂 2013 年 GMP 复验项目 37,125.00 7,425.00 29,700.00
郑州厂车间改造及污水管道改造 70,803.25 64,806.36 5,996.89
郑州厂车间房屋装修改造等 371,963.81 221,634.09 150,329.72
郑州厂河南动保会费（2013-2017） 17,666.71 1,999.98 15,666.73
北京厂 GMP 土建改造 192,999.45 53,251.26 139,748.19
北京厂 2013 年 GMP 复验项目 32,596.00 83,675.00 116,271.00
合 计 16,081,779.25 83,675.00 1,441,171.57 14,724,282.68
5.18 递延所得税资产/递延所得税负债
5.18.1 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 年初数
递延所得税资产：
坏账准备 13,127,151.74 12,845,155.93
存货跌价准备 1,978,273.56 1,871,795.53
54
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
长期投资减值准备 7,623,298.19 7,623,298.18
固定资产减值准备 686,267.47 686,267.47
可抵扣亏损 4,227,408.79
应付技术服务费等 28,309,643.46 28,309,643.46
其他 498,473.70 498,473.73
小 计 56,450,516.91 51,834,634.30
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
长期股权投资收益 23,235,207.18 23,235,207.18
小 计 23,235,207.18 23,235,207.18
5.19 资产减值准备明细
年初账 本期减少 期末账
项 目 本期增加
面余额 转回 转销 面余额
坏账准备 104,567,842.28 1,885,471.84 53,601.00 106,399,713.12
存货跌价准备 14,816,926.01 1,167,271.04 5,499.95 837,383.15 15,141,313.95
长期股权投资减值准备 63,937,812.84 11,313,545.26 52,624,267.58
固定资产减值准备 7,513,049.38 7,513,049.38
合 计 190,835,630.51 3,052,742.88 5,499.95 12,204,529.41 181,678,344.03
5.20 短期借款
项 目 期末数 年初数
信用借款 187,110,929.69 65,000,000.00
合 计 187,110,929.69 65,000,000.00
注：本期短期借款的增加，为向银行借款增加。
5.21 应付票据
项 目 期末数 年初数
银行承兑汇票 99,742,737.50 53,292,000.00
合 计 99,742,737.50 53,292,000.00
注：本期末比期初增加主要为票据未到期。
5.22 应付账款
5.22.1 分类
项 目 期末数 年初数
1 年以内（含 1 年） 186,263,562.83 164,060,073.15
1 年至 2 年（含 2 年） 14,940,416.63 1,094,470.27
2 年至 3 年（含 3 年） 626,001.49 373,024.87
3 年以上 4,780,914.39 3,974,195.26
合 计 206,610,895.34 169,501,763.55
55
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
5.22.2 本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况
单位名称 期末数 年初数
广汉市生化制品有限公司 505,526.13 505,526.13
厦门金达威集团股份有限公司 4,052,500.00 1,113,750.00
上海优耐特生物医学有限公司 120,138.00
江西中牧饲料贸易有限责任公司 175,753.32 175,753.32
中亚动物保健品总公司 699,600.00 699,600.00
中国牧工商（集团）总公司 235,600.00
山东胜利股份有限公司 508,839.30
合 计 6,177,818.75 2,614,767.45
5.23 预收款项
5.23.1 分类
项 目 期末数 年初数
1 年以内（含 1 年） 105,850,869.21 87,283,522.23
1 年至 2 年（含 2 年） 801,436.69 611,217.46
2 年至 3 年（含 3 年） 370,397.33 365,548.82
3 年以上 3,517,529.48 3,102,438.91
合 计 110,540,232.71 91,362,727.42
5.24 应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 72,919,847.71 117,659,094.64 151,543,838.81 39,035,103.54
二、职工福利费 23,307,084.86 11,142,539.01 12,164,545.85
三、社会保险费 1,846,684.81 33,783,970.01 36,305,591.54 -674,936.72
其中：1、医疗保险费 223,928.11 9,350,977.77 9,195,548.35 379,357.53
2、基本养老保险费 1,225,235.87 20,763,567.04 21,724,817.98 263,984.93
3、年金缴费 115,412.24 663,454.33 2,386,315.45 -1,607,448.88
4、失业保险费 245,018.55 1,533,585.31 1,472,478.17 306,125.69
5、工伤保险费 15,106.93 669,388.74 686,797.69 -2,302.02
6、生育保险费 21,983.11 802,996.82 839,633.90 -14,653.97
四、住房公积金 997,001.03 12,295,850.40 13,112,045.80 180,805.63
五、工会经费和职工教育经费 14,998,081.02 8,574,930.48 3,505,840.08 20,067,171.42
六、辞退福利 156,808.61 287,587.50 511,077.23 -66,681.12
七、其他 3,268,927.56 3,591,454.38 1,921,551.44 4,938,830.50
合 计 94,187,350.74 199,499,972.27 218,042,483.91 75,644,839.10
注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
5.25 应交税费
项 目 期末账面余额 年初账面余额
56
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
增值税 -5,946,008.16 -3,209,296.39
消费税
营业税 254,222.18 638,056.95
企业所得税 3,576,636.64 5,430,778.76
个人所得税 486,880.99 2,664,270.95
城市维护建设税 223,729.89 294,648.09
教育费附加 323,579.40 368,722.03
房产税 -388,948.05 522,653.04
土地使用税 444,433.79 314,828.94
车船使用税
其他税种 778,828.31 828,000.36
合 计 -246,645.01 7,852,662.73
5.26 应付利息
项 目 期末数 年初数
短期借款应付利息 1,788,761.11 4,083,519.45
合 计 1,788,761.11 4,083,519.45
注：应付利息减少原因为利息已支付。
5.27 应付股利
单位名称 期末数 年初数 超过 1 年未支付原因
中国农业大学 3,575,020.00 3,575,020.00 未结算
中国牧工商（集团）总公司 783,000.00 783,000.00 未结算
云南省兽医生物制品研制中心 1,820,000.00
合 计 4,358,020.00 6,178,020.00
5.28 其他应付款
5.28.1 分类
项 目 期末数 年初数
1 年以内（含 1 年） 261,956,300.46 263,039,154.81
1 年至 2 年（含 2 年） 22,089,626.45 7,603,127.17
2 年至 3 年（含 3 年） 6,585,289.71 5,666,024.81
3 年以上 123,614,660.20 14,188,596.03
合 计 414,245,876.82 290,496,902.82
5.28.2 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方情况
单位名称 期末数 年初数
中国牧工商（集团）总公司 108,787,917.09 84,704,006.60
中牧南京实业公司 150,705.24 128,865.84
江西中牧饲料贸易有限公司 2,128,145.07 2,128,145.07
中亚动物保健品总公司 2,000,000.00 2,000,000.00
57
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
山东胜利股份有限公司 102,670,253.37
合 计 215,737,020.77 88,961,017.51
5.29 专项应付款
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
国家拨付的研发经费 3,679,215.57 3,000,000.00 1,400,000.00 5,279,215.57
拆迁补偿款 58,472,154.75 58,472,154.75
黄冈新厂项目财政扶持资金 6,550,000.00 6,550,000.00
长春项目财政拨付资金 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 68,701,370.32 6,000,000.00 59,872,154.75 14,829,215.57
5.30 其他非流动负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
递延收益 3,323,158.00 3,323,158.00
合 计 3,323,158.00 3,323,158.00
注：递延收益为下属单位保山厂收到的地价返还款，该项目正处于建设期，待项目完工后分
期转入损益。
5.31 股本
本次变动增减（+、一）
年初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 429,800,000.00 429,800,000.00
5.32 资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 635,848,345.29 635,848,345.29
其他资本公积 99,607,559.44 35,044,322.01 152,535.15 134,499,346.30
合 计 735,455,904.73 35,044,322.01 152,535.15 770,347,691.59
其他资本公积本年度增加额 35,044,322.01 元，为成都华罗公司拆迁补偿款结余转入；其他
资本公积本期减少额 152,535.15 元，为可供出售金额资产公允价值变动。
5.33 盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 237,609,411.86 237,609,411.86
合 计 237,609,411.86 237,609,411.86
注：法定盈余公积已超过公司注册资本的 50%，本年不再提取。
5.34 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前 上年期末未分配利润 1,181,151,268.74
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 1,181,151,268.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 152,490,652.94
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
58
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
提取一般风险准备
应付普通股股利 70,917,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,262,724,921.68
5.35 营业收入、营业成本
5.35.1 营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,580,540,801.58 1,486,663,979.03
其中：主营业务收入 1,574,143,554.54 1,477,835,539.89
其他业务收入 6,397,247.04 8,828,439.14
营业成本 1,154,687,514.51 1,068,249,599.18
其中：主营业务成本 1,149,971,972.52 1,062,733,620.45
其他业务支出 4,715,541.99 5,515,978.73
5.35.2 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 1,574,143,554.54 1,149,971,972.52 1,477,835,539.89 1,062,733,620.45
合 计 1,574,143,554.54 1,149,971,972.52 1,477,835,539.89 1,062,733,620.45
5.35.3 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生物制品 527,765,747.08 229,970,901.82 583,568,062.14 233,686,360.26
兽药 185,475,411.28 146,377,571.58 85,223,841.71 72,144,912.53
饲料 278,711,080.76 225,389,506.43 245,983,493.53 200,378,784.76
贸易 582,191,315.42 548,233,992.69 563,060,142.51 556,523,562.90
合 计 1,574,143,554.54 1,149,971,972.52 1,477,835,539.89 1,062,733,620.45
5.35.4 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,534,698,716.71 1,119,922,173.52 1,475,197,342.24 1,060,482,771.00
国外 39,444,837.83 30,049,799.00 2,638,197.65 2,250,849.45
合 计 1,574,143,554.54 1,149,971,972.52 1,477,835,539.89 1,062,733,620.45
5.35.5 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 70,879,406.13 4.49
第二名 62,920,866.19 3.98
第三名 42,258,726.47 2.67
第四名 39,101,068.40 2.47
59
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第五名 36,323,739.28 2.30
合计 251,483,806.47 15.91
5.36 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 71,987.07 174,050.35 5%
城市维护建设税 3,280,626.11 2,792,379.90 7%
教育费附加 2,218,608.25 1,841,137.92 5%
其他 414,737.84 478,116.52
合 计 5,985,959.27 5,285,684.69
5.37 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
销售与市场推广费 53,011,818.33 35,796,604.48
职工薪酬 42,727,996.43 27,014,793.06
运输费 21,220,334.15 21,060,644.97
会议费 6,866,726.93 11,027,866.58
办公费 1,138,347.02 637,623.98
港口及仓储费 3,442,985.83 1,856,159.16
差旅费 3,751,171.56 3,215,387.38
广告宣传费 1,584,054.34 1,430,504.65
包装费 1,689,895.62 2,136,944.12
业务招待费 4,797,460.59 7,545,633.79
租赁费 629,505.66 490,893.43
其他 2,842,479.94 3,305,400.49
合 计 143,702,776.40 115,518,456.09
5.38 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 42,046,240.38 31,118,177.14
研究与开发费用 33,519,087.40 20,940,334.13
固定资产折旧 8,106,832.51 6,036,162.39
无形资产摊销 6,419,504.01 5,300,160.87
租赁费 2,970,622.39 2,721,394.82
业务招待费 2,737,866.93 3,798,151.39
税金 4,772,783.51 4,150,165.71
修理费 812,402.98 645,059.27
交通费 2,666,694.42 2,273,402.62
差旅费 2,066,265.88 2,134,511.75
物业水电费 2,195,171.34 1,843,570.15
60
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
审计评估费 2,057,178.21 1,435,604.76
会议费 675,725.00 1,487,265.69
报废库存商品 448,598.92 171,731.12
通讯费 1,303,877.72 1,098,933.31
办公费 677,411.41 658,987.02
保险费 1,423,988.87 1,303,169.06
其他 10,820,552.04 12,395,944.70
合 计 125,720,803.92 99,512,725.90
5.39 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,355,575.43 1,716,314.16
减：利息收入 4,185,303.26 1,732,356.10
汇兑损益 1,163,724.57 -329,632.49
手续费 560,702.53 335,622.50
合 计 2,894,699.27 -10,051.93
5.40 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 369,626.22 1,982,537.80
存货跌价损失 -5,499.95 -634,237.76
固定资产减值损失
合 计 364,126.27 1,348,300.04
5.41 投资收益
5.41.1 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 28,501,269.88 11,939,648.37
处置长期股权投资产生的投资收益 -469,000.00 5,900,000.00
合 计 28,032,269.88 17,839,648.37
5.41.2 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
厦门金达威集团股份有限公司 26,974,950.89 9,633,554.62 本年度经营状况变化
南京梅里亚动物保健有限公司 1,524,011.18 2,307,115.65 本年度经营状况变化
宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 2,307.81 -1,021.90 本年度经营状况变化
合 计 28,501,269.88 11,939,648.37
5.42 营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 231,253.40 22,725.31
61
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：固定资产处置利得 231,253.40 22,725.31
政府补助 446,635.85 1,006,000.00
其他 4,175,178.82 5,031,294.86
合 计 4,853,068.07 6,060,020.17
其中，政府补助明细
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
新产品研发奖励 143,000.00 10,000.00 与收益相关
郑州市管城区环保局奖金 37,735.85 0.00 与收益相关
科技扶持资金 996,000.00 与收益相关
专利补助奖励 8,000.00 与收益相关
煤改气取暖补助 257,900.00 与收益相关
合计 446,635.85 1,006,000.00
5.43 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 185,503.07 123,060.05
其中：固定资产处置损失 185,503.07 123,060.05
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 1,000.00 829,950.00
其他 105,848.52 143,447.55
合 计 292,351.59 1,096,457.60 -
5.44 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 27,770,892.14 33,720,914.79
递延所得税调整 -53,793.95 -249,409.54
合 计 27,717,098.19 33,471,505.25
5.45 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
5.45.1 基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在
外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si
为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
5.45.2 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考
虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑
所有稀释性潜在普通股对 P1 和加权平均股数的影响，直至稀释每股收益达到最小。
数据见附注 12.2 净资产收益率及每股收益。
5.46 其他综合收益
62
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -152,535.15 308,425.05
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -152,535.15 308,425.05
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合 计 -152,535.15 308,425.05
可供出售金融资产产生的损失 152,535.15 元为所持友利控股股票市价下降。
5.47 现金流量表项目注释
5.47.1 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
利息收入 4,185,303.26
长春项目优质奖励政策资金 3,000,000.00
产业转型升级与发展资金补贴款 27,000,000.00
收北京科委 2014 高新成果转化资金 3,000,000.00
收保证金等各项往来款 8,893,983.83
合计 46,079,287.09
5.47.2 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
各种经营、管理费用 160,134,762.00
付保证金 4,960,720.50
往来款项 35,549,492.07
支付集团租金 9,589,270.00
63
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
其他 13,271,817.49
合计 223,506,062.06
5.47.3 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 金 额
控股子公司乾元浩生物股份有限公司向本公司控股股东中国牧工商（集团）总公司拆借资金 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
5.47.4 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 金 额
控股子公司乾元浩生物股份有限公司向本公司控股股东中国牧工商（集团）总公司归还资金 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
5.48 现金流量表补充资料
5.48.1 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 152,060,810.11 186,090,970.75
加：资产减值准备 364,126.27 1,348,300.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,245,243.54 35,410,035.98
无形资产摊销 8,798,282.83 7,887,323.33
长期待摊费用摊销 1,441,171.57 528,804.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 185,503.07 123,060.05
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 2,894,699.27 -10,051.93
投资损失 -28,032,269.88 -17,839,648.37
递延所得税资产减少 -4,615,882.62 -249,409.55
递延所得税负债增加
存货的减少 -104,972,574.27 -107,211,284.16
经营性应收项目的减少 -375,279,103.01 -496,144,638.16
经营性应付项目的增加 199,844,529.19 58,312,259.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 -103,065,463.93 -331,754,277.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 513,148,727.87 209,619,000.79
减：现金的期初余额 954,124,902.23 543,323,955.23
64
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -440,976,174.36 -333,704,954.44
5.48.2 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 年初数
一、现金 513,148,727.87 954,124,902.23
其中：库存现金 227,032.31 288,517.25
可随时用于支付的银行存款 512,854,287.89 953,822,789.78
可随时用于支付的其他货币资金 67,407.67 13,595.20
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 513,148,727.87 954,124,902.23
6、关联方及关联交易
6.1 本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
中国牧工商（集团）总公司 母公司 国有 北京 张春新 生产销售
注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业的 本企业
母公司名称 组织机构代码
（万元） 的持股比例(%) 表决权比例(%) 最终控制方
中国牧工商（集团） 中国农业发展集
78,311.72 53.05 53.05 10000092-1
总公司 团有限公司
6.2 本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
兰州中亚药械厂 全资 企业 兰州 田连信
成都华罗生物科技有限公司 控股 有限 成都 苏智强
湖北中牧安达药业有限公司 控股 有限 湖北 张正海
四川中牧饲料贸易有限责任公司 控股 有限 成都 孙 烽
南通中牧饲料贸易有限责任公司 控股 有限 南通 陆为中
乾元浩生物股份有限公司 控股 股份 北京 胡启毅
内蒙古中牧生物药业有限公司 全资 有限 内蒙古 张正海
中牧泰州生物有限公司 控股 有限 江苏 刘金华
中牧农业连锁发展有限公司 全资 有限 北京 王水华
山东胜利生物工程有限公司 控股 有限 山东 张正海
中牧南京动物药业有限公司 全资 有限 南京 马小平
南京中亚动物保健品服务部 全资 全民 南京 马小平
注册资本 持股比例 表决权比
子公司全称 业务性质 组织机构代码
（万元） (%) 例(%)
65
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
兰州中亚药械厂 生产 200 100 100 71038811-8
成都华罗生物科技有限公司 生产 5,734 90.60 90.60 71303648-4
湖北中牧安达药业有限公司 生产 6,125 80.00 80.00 72204305-3
四川中牧饲料贸易有限责任公司 销售 750 80.00 80.00 71189191-1
南通中牧饲料贸易有限责任公司 销售 200 70.00 70.00 73377465-2
乾元浩生物股份有限公司 生产 12,774 52.92 52.92 71093266-2
内蒙古中牧生物药业有限公司 生产 6,000 100 100 75667822-5
中牧泰州生物有限公司 销售 20,000 60.00 60.00 55025525-1
中牧农业连锁发展有限公司 销售 5,000 100 100 73344714-1
山东胜利生物工程有限公司 生产 20,000 55.00 55.00 76285507-2
中牧南京动物药业有限公司 销售 1,500 100 100 69040027-0
南京中亚动物保健品服务部 销售 192 100 100 24966096-0
6.3 本企业的合营和联营企业情况
持股 表决权
关联 企业 注册 业务 注册资本 组织机
被投资单位名称 法人代表 比例 比例
关系 类型 地 性质 （万元） 构代码
(%) (%)
南京梅里亚动物保
联营 合资 南京 毕雅礼 生产 5,628.93 50.00 50.00 60897137-4
健有限公司
上海优耐特生物医
联营 有限 上海 王建成 销售 600 50.00 50.00 73748863-7
药有限公司
厦门金达威集团股
联营 有限 厦门 江斌 生产 28,800 26.47 26.47 61203339-9
份有限公司
北京时代东华文化 影视
联营 有限 北京 高奇志 1,000 49.00 49.00
传播有限公司 文化
广汉市生化制品有
联营 有限 四川 生产 3,000 50.00 50.00 62088872-5
限公司
济南华鲁饲料有限
联营 有限 济南 陈立颖 生产 2,475 23.53 23.53 16315090-0
公司
澳大利亚 I-LOK 建筑 澳大利
联营 有限 高奇志 生产 1,122.28 澳元 20.01 20.01
新技术有限公司 亚
宜兴市中牧生物佐
联营 有限 宜兴 吴西安 生产 225 45.00 45.00 77868060-9
剂科技有限公司
华农财产保险股份
联营 股份 北京 刘身利 保险 50,000 8.40 8.40 71093398-0
有限公司
广西华桂源种禽有
联营 有限 南宁 刘德健 养殖 300 21.50 21.50
限公司
6.4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中亚动物保健品总公司 同一母公司 10001536-5
山东胜利股份有限公司 其他关联方 16307494-4
中牧南京实业公司 同一母公司 13494451-7
6.5 关联交易情况
6.5.1 采购商品/接受劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交 占同类交 占同类交易
关联方 价方式及决
易内容 金额 易金额的 金额 金额的比例
策程序
比例（%） （%）
66
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
厦门金达威集团股份有限公司 维生素 市场价 10,525,427.34 3.26 9,091,794.87 3.11
中国牧工商（集团）总公司 乳清粉 市场价 2,908,888.89 0.55 414,273.51 0.14
上海优耐特生物医学有限公司 试剂盒 市场价 443,344.74 100
宜兴市中牧生物佐剂科技有限 生物佐
市场价 541,975.00 100 1,126,120.00 100
公司 剂
山东胜利股份有限公司 化药 市场价 434,905.38 1.1
合计 14,411,196.61 11,075,533.12
关联交易说明：
1、经公司第六届董事会第一次会议审议批准，公司及所属企业继续向中牧总公司采购部分生产经营用大宗原料，
2014 年度预计发生金额为 2,800 万元。
2、经公司第六届董事会第一次会议审议批准，2014 年公司与厦门金达威集团股份有限公司预计日常关联采购金额
为 4,500 万元。
3、经 2008 年度股东大会审议批准，公司与宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司签订长期采购协议，协议主要内容
为公司根据生产需要向其采购疫苗生产用佐剂，采购价格根据当期市场价格确定，协议期限为 2009 年 1 月 1 日至 2011
年 12 月 31 日。经 2011 年第一次临时股东大会批准，公司与其续签了采购协议，协议有效期自 2012 年 1 月 1 日至 2014
年 12 月 31 日。
6.5.2 出售商品/提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 价方式及决
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
中国牧工商（集团）总公 销售原料、
市场价 10,255,650.37 5.53 13,417,004.65 15.74
司 产品
南京梅里亚动物保健品
销售原料 市场价 3,218,316.09 48.86 5,030,614.50 71.55
有限公司
中牧（廊坊）农业连锁有
销售原料 市场价 22,735.04 0.01
限公司
山东胜利股份有限公司 销售原料 市场价 21,696,914.53 21.29
合计 35,170,880.99 18,470,354.19
关联交易说明：
经公司第六届董事会第一次会议审议批准，公司及所属企业继续委托中牧总公司出口部分产品（包括生物
制品、饲料添加剂和兽药），委托采取代理或销售两种方式，2014 年度预计发生金额为 4,300 万元。
6.5.3 关联租赁情况
公司承租情况表：
租赁资 租赁费 年度确认的租赁
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
产种类 定价依据 费
中国牧工商（集团）总公司 乾元浩 房产 2013.1.1 2015.12.31 评估 3,759,635.00
中国牧工商（集团）总公司 乾元浩 土地 2013.1.1 2015.12.31 评估 2,070,000.00
经公司第五届董事会第八次会议审议批准，公司控股子公司乾元浩生物股份有限公司继续
租赁中牧总公司及其所属企业在南京、郑州的土地及地上设备设施，租赁价格按经资产评估机构
的评估结果来确认，同时加上乾元浩使用中牧总公司所属企业土地的税金共同组成，其中租用中
牧总公司南京厂地上设备设施年租金为 375.96 万元，租用南京厂和郑州厂土地的年租金及税金
共计 249 万元，租赁期均为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。
6.5.4 关联方资金拆借
6.5.4.1 本公司出借资金给广汉市生化制品有限公司
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
广汉市生化制品有限公司 11,540,000.00 2002.2 2004.12
67
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
注：广汉市生化制品有限公司的借款已全部计提坏账准备。
6.5.4.2 向中国牧工商（集团）总公司借款
经公司第六届董事会第一次会议审议批准，公司及公司控股子公司乾元浩生物股份有限公
司向中国牧工商（集团）总公司申请财务资助，利率以银行对其执行的利率为准。上半年控股子
公司乾元浩生物股份有限公司累计向中国牧工商（集团）总公司借入借款 5,000 万元，归还借款
2,000 万元，截止 6 月底未归还借款 9,000 万元（含上年借入未偿还部分）；上半年计提借款利
息 178.88 万元(含上年未偿还部分的利息)。
6.5.5 关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国牧工商（集团）总公司 949,500.00 3,246,721.23
四川中牧饲料贸易有限责
8,643,012.18 8,643,012.18 8,643,012.18 8,643,012.18
应收账款 任公司
山东胜利股份有限公司 381,173.09
小计 9,973,685.27 8,643,012.18 11,889,733.41 8,643,012.18
广汉市生化制品有限公司 11,540,000.00 11,540,000.00 11,540,000.00 11,540,000.00
南京梅里亚动物保健品有
1,372,464.24 2,089,217.33
限公司
其他应收款
广西华桂源种禽有限公司 1,267,804.60 1,267,804.60
山东胜利股份有限公司 29,234,596.57
小计 43,414,865.41 11,540,000.00 14,897,021.93 11,540,000.00
上海优耐特生物医学有限
200,250.00
预付账款 公司
小计 200,250.00
公司应付关联方款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
广汉市生化制品有限公司 505,526.13 505,526.13
厦门金达威集团股份有限公司 4,052,500.00 1,113,750.00
上海优耐特生物医学有限公司 120,138.00
江西中牧饲料贸易有限责任公司 175,753.32 175,753.32
应付账款
中亚动物保健品总公司 699,600.00 699,600.00
中国牧工商（集团）总公司 235,600.00
山东胜利股份有限公司 508,839.30
小计 6,177,818.75 2,614,767.45
中国牧工商（集团）总公司 1,788,761.11 4,083,519.45
应付利息
小计 1,788,761.11 4,083,519.45
中国牧工商（集团）总公司 108,787,917.09 84,704,006.60
中牧南京实业公司 150,705.24 128,865.84
其他应付款 江西中牧饲料贸易有限责任公司 2,128,145.07 2,128,145.07
中亚动物保健品总公司 2,000,000.00 2,000,000.00
山东胜利股份有限公司 102,670,253.37
68
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
小计 215,737,020.77 88,961,017.51
7、或有事项：无
8、承诺事项：无
9、资产负债表日后事项：无
10、其他重要事项：无
11、母公司财务报表主要项目注释
11.1 应收账款
11.1.1 应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 8,643,012.18 1.76 8,643,012.18 100
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄分析法 482,139,273.63 98.02 54,968,480.68 11.40
组合小计 482,139,273.63 98.02 54,968,480.68 11.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,121,179.65 0.23 1,121,179.65 100
合计 491,903,465.46 100 64,732,672.51 13.16
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 8,643,012.18 2.35 8,643,012.18 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄分析法 358,774,433.42 97.35 54,386,088.43 15.16
组合小计 358,774,433.42 97.35 54,386,088.43 15.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,121,179.65 0.30 1,121,179.65 100.00
合计 368,538,625.25 100.00 64,150,280.26 17.41
11.1.2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
未逾期 412,714,229.72 85.60 301,320,556.75 83.98
1 年以内 12,424,333.87 2.58 621,216.69 436,298.24 0.12 21,814.91
1至2年 400,080.75 0.08 40,008.08 358,478.17 0.10 35,847.82
69
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2至3年 1,934,433.17 0.40 386,886.63 1,925,434.65 0.54 385,086.93
3至4年 666,674.98 0.14 333,337.49 666,674.98 0.19 333,337.49
4至5年 824,978.70 0.17 412,489.35 913,978.70 0.25 456,989.35
5 年以上 53,174,542.44 11.03 53,174,542.44 53,153,011.93 14.82 53,153,011.93
合计 482,139,273.63 100 54,968,480.68 358,774,433.42 100 54,386,088.43
11.1.3 单项计提坏账准备的应收账款
（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
四川中牧饲料贸易有限责任公司 8,643,012.18 8,643,012.18 100% 经营不善，难收回
合计 8,643,012.18 8,643,012.18 -- --
（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖南金海鸿饲料科技有限公司 556,269.00 556,269.00 100% 有争议，难收回
新疆天康畜牧生物技术股份有限公
104,052.23 104,052.23 100% 有争议，难收回
司
湖南奥斯特商贸有限公司 460,858.42 460,858.42 100% 有争议，难收回
合计 1,121,179.65 1,121,179.65 -- --
11.1.4 本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
增城市荔宁发展有限公司 货款 53,601.00 法院判决无法收回 否
合 计 53,601.00
11.1.5 本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国牧工商（集团）总公司 950,000.00 315,400.00
合 计 950,000.00 315,400.00
11.1.6 应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方 46,954,000.00 未逾期 9.55
第二名 非关联方 33,693,342.20 未逾期 6.85
第三名 非关联方 28,129,496.67 未逾期 5.72
第四名 非关联方 26,371,969.58 未逾期 5.36
第五名 非关联方 22,636,091.38 未逾期 4.60
合 计 157,784,899.83 32.08
11.1.7 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
四川中牧饲料贸易有限责任公司 子公司 8,643,012.18 1.76
合 计 8,643,012.18 1.76
70
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
11.2 其他应收款
11.2.1 其他应收款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2,300,135.35 0.49 1,730,323.35 75.23
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄分析法 471,713,798.49 99.51 13,707,281.27 2.91
组合小计 471,713,798.49 99.51 13,707,281.27 2.91
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计 474,013,933.84 100 15,437,604.62 3.26
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2,250,184.83 1.19 1,730,323.35 76.90
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄分析法 186,111,612.63 98.81 13,633,987.00 7.33
组合小计 186,111,612.63 98.81 13,633,987.00 7.33
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计 188,361,797.46 100.00 15,364,310.35 8.16
11.2.2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
未逾期 452,139,246.74 95.85 164,682,843.82 88.49 -
1 年以内 2,656,708.95 0.56 132,835.45 5,778,000.00 3.10 288,900.00
1至2年 146,671.09 0.03 14,667.11 927,145.18 0.50 92,714.52
2至3年 3,967,485.00 0.84 793,497.00 1,525,295.00 0.82 305,059.00
3至4年 74,810.00 0.02 37,405.00 203,030.30 0.11 101,515.15
4至5年 299,000.00 0.16 149,500.00
5 年以上 12,728,876.71 2.7 12,728,876.71 12,696,298.33 6.82 12,696,298.33
合计 471,713,798.49 100 13,707,281.27 186,111,612.63 100.00 13,633,987.00
11.2.3 单项计提坏账准备的其他应收款
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
兰州正丰制药有限责任公司 2,300,135.35 1,730,323.35 75.23%
71
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 2,300,135.35 1,730,323.35 -- --
11.2.4 其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
第一名 关联方 192,431,964.56 1 年以内 40.60
第二名 关联方 109,018,017.93 1 年以内 23.00
第三名 关联方 105,000,000.00 1 年以内 22.15
第四名 非关联方 16,371,780.43 1 年以内 3.45
第五名 关联方 8,014,852.49 1 年以内 1.69
合 计 430,836,615.41 90.89
11.2.5 其他应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
中牧农业连锁发展有限公司 全资子公司 192,431,964.56 40.6
内蒙古中牧生物药业有限公司 全资子公司 109,018,017.93 23
山东胜利生物工程有限公司 控股子公司 105,000,000.00 22.15
兰州中亚药械厂 全资子公司 8,014,852.49 1.69
乾元浩生物股份有限公司 控股子公司 7,270,603.92 1.53
广汉市生化制品有限公司 参股公司 4,040,000.00 0.85
广西华桂源种禽有限公司 参股公司 1,267,804.60 0.27
湖北中牧安达药业有限公司 控股子公司 184,400.29 0.04
合 计 427,227,643.79 90.13
11.3 长期股权投资
在被投资单
核算方
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位持股比例
法
(%)
乾元浩生物股份有限
成本法 69,851,404.87 69,851,404.87 69,851,404.87 52.92
公司
成都华罗生物科技有
成本法 51,993,988.52 51,993,988.52 51,993,988.52 90.6
限公司
湖北中牧安达药业有
成本法 49,000,063.44 49,000,063.44 49,000,063.44 80
限公司
南通中牧饲料贸易有
成本法 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 70
限责任公司
内蒙古中牧生物药业
成本法 57,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 100
有限公司
兰州中亚药械厂 成本法 3,669,084.81 3,669,084.81 3,669,084.81 100
四川中牧饲料贸易有
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 80
限责任公司
中牧泰州生物公司 成本法 42,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 35
中牧农业连锁发展有
成本法 20,000,000.00 6,211,141.02 6,211,141.02 100
限公司
济南华鲁饲料有限公 成本法 16,947,266.01 16,860,866.01 16,860,866.01 23.53
72
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
司
华农财产保险股份有
成本法 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00 8.4
限公司
澳大利亚 I-LOK 建筑
成本法 11,626,650.00 11,313,545.26 -11,313,545.26 0.00 20.01
新技术有限公司
北京时代东华文化传
成本法 3,350,000.00 97,576.62 97,576.62 49
播有限公司
上海优耐特生物医药
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 50
有限公司
广西华桂源种禽有限
成本法 645,000.00 645,000.00 645,000.00 21.5
公司
中牧南京动物药业有
成本法 2,025,900.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100
限公司
山东胜利生物工程有
成本法 90,750,000.00 90,750,000.00 90,750,000.00 55
限公司
厦门金达威集团股份 346,263,951.2
权益法 47,939,617.63 3,152,890.89 349,416,842.10 26.47
有限公司 1
宜兴市中牧生物佐剂
权益法 1,000,000.00 1,276,573.77 2,307.81 1,278,881.58 44.44
科技有限公司
江西中牧饲料贸易有
权益法 5,360,400.00 - 80
限公司
525,559,375.2 749,583,195.5
合 计 82,591,653.44 832,174,848.97
8 3
在被投资单位持股比
在被投资单位 本期计提
被投资单位 例与表决权比例不一 减值准备 现金红利
表决权比例(%) 减值准备
致的说明
乾元浩生物股份有
52.92
限公司
成都华罗生物科技
90.6
有限公司
湖北中牧安达药业
80
有限公司
南通中牧饲料贸易
70
有限责任公司
内蒙古中牧生物药
100
业有限公司
兰州中亚药械厂 100
四川中牧饲料贸易
80 6,000,000.00
有限责任公司
中牧泰州生物公司 35
中牧农业连锁发展
100
有限公司
济南华鲁饲料有限
23.53 16,860,866.01
公司
73
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
华农财产保险股份
8.4 13,550,000.00
有限公司
澳大利亚 I-LOK 建
20.01
筑新技术有限公司
北京时代东华文化
49 97,576.62
传播有限公司
上海优耐特生物医
50 3,000,000.00
药有限公司
广西华桂源种禽有
21.5
限公司
中牧南京动物药业
100
有限公司
山东胜利生物工程
55
有限公司
厦门金达威集团股
26.47 23,822,060.00
份有限公司
宜兴市中牧生物佐
44.44
剂科技有限公司
江西中牧饲料贸易
80
有限公司
合 计 39,508,442.63 23,822,060.00
11.4 营业收入和营业成本
11.4.1 营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 752,399,613.95 751,141,536.13
其中：主营业务收入 751,183,546.42 747,439,652.48
其他业务收入 1,216,067.53 3,701,883.65
营业成本 453,909,458.92 429,739,761.77
其中：主营业务成本 453,141,457.08 428,540,419.17
其他业务支出 768,001.84 1,199,342.60
11.4.2 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 751,183,546.42 453,141,457.08 747,439,652.48 428,540,419.17
合 计 751,183,546.42 453,141,457.08 747,439,652.48 428,540,419.17
11.4.3 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生物制品 380,936,997.63 142,989,045.27 403,352,492.71 133,669,121.79
兽药 22,365,336.84 16,309,339.83 18,021,201.91 13,544,317.97
饲料 275,130,559.80 225,418,582.94 242,741,200.33 200,207,211.26
74
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
贸易 72,750,652.15 68,424,489.04 83,324,757.53 81,119,768.15
合 计 751,183,546.42 453,141,457.08 747,439,652.48 428,540,419.17
11.4.4 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 751,183,546.42 453,141,457.08 747,439,652.48 428,540,419.17
合 计 751,183,546.42 453,141,457.08 747,439,652.48 428,540,419.17
11.4.5 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
第一名 37,574,811.38 4.99
第二名 24,356,649.61 3.24
第三名 19,484,009.41 2.59
第四名 19,194,999.96 2.55
第五名 18,694,444.44 2.48
合 计 119,304,914.80 15.85
11.5 投资收益
11.5.1 投资收益明细
客户名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 26,977,258.70 9,632,532.72
处置长期股权投资产生的投资收益 5,900,000.00
合 计 26,977,258.70 15,532,532.72
11.5.2 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
厦门金达威集团股份有限公司 26,974,950.89 9,633,554.62 本年度经营状况变化
宜兴市中牧生物佐剂科技有限公司 2,307.81 -1,021.90 本年度经营状况变化
合 计 26,977,258.70 9,632,532.72
11.6 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 131,932,943.92 183,936,484.38
加：资产减值准备 703,787.57 511,452.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,533,674.69 22,974,703.60
无形资产摊销 5,787,465.82 5,337,062.77
长期待摊费用摊销 949,429.84 10,173.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 98,937.81 8,172.33
固定资产报废损失
公允价值变动损失
75
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
财务费用 -471,060.58 -468,348.32
投资损失 -26,977,258.70 -15,532,532.72
递延所得税资产减少 -104,743.16 -76,717.94
递延所得税负债增加
存货的减少 -1,580,357.06 6,090,298.54
经营性应收项目的减少 -334,274,884.01 -500,696,201.93
经营性应付项目的增加 13,247,152.07 67,529,101.02
其他
经营活动产生的现金流量净额 -186,154,911.79 -230,376,351.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 248,275,942.62 41,421,441.84
减：现金的期初余额 605,805,899.55 211,770,059.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -357,529,956.93 -170,348,617.88
12、补充资料
12.1 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 45,750.33
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
446,635.85
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
2,449,971.78
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,618,358.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 4,560,716.48
少数股东权益影响额 -215,637.76
所得税影响额 -339,024.20
合 计 4,006,054.52
12.2 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
76
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
归属于公司普通股股东的净利润 5.71 0.3548 0.3548
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.56 0.3455 0.3455
13、财务报告的批准
本年度财务报告已于 2014 年 8 月 8 日经公司董事会批准。
77
中牧实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告正本；
二、载有法定代表人、总会计师、会计主管签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：余涤非
中牧实业股份有限公司
2014 年 8 月 8 日
78