复星医药：2018年度内部控制评价报告2019-03-26
公司代码：600196 公司简称：复星医药
上海复星医药（集团）股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
上海复星医药（集团）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内
部控制规范体系”），结合上海复星医药（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）内部控制制度和
评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对本集团（即本公司及控股子公司/单位，
下同）截至2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）年度的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是本公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容
不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。
本集团内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提
供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
1. 本公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据本集团财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，本集团已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据本集团非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，未发现非财务报
告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
本公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：本公司及药品制造与研发、医疗服务、医学诊断与医疗器械板
块的多家控股子公司/单位。
2.纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 68.21
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 90.59
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
各评价单位的主要业务和事项包括：采购业务、销售业务、工程项目管理、资金管理、资产管理、
研发业务、财务报告等。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
采购业务、工程项目管理、销售管理等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了本集团经营管理的主要方面，是
否存在重大遗漏
□是 √否
6.是否存在法定豁免
□是 √否
7.其他说明事项
无
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
本公司依据企业内部控制规范体系及监管要求、本公司内部各项管理规定等，组织开展内部控制评
价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
本公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合本集
团规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研
究确定了适用于本集团的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
本公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报金额占资产 错报≥资产总额的 0.5% 错报<资产总额的 0.5%， 错报<资产总额的 0.3%
总额的比例 且≥资产总额的 0.3%
错报金额占利润 错报≥利润总额的 5% 错报<利润总额的 5%，且 错报<利润总额的 3.5%
总额的比例 ≥利润总额的 3.5%
说明:
无
本公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （a）本公司董事、监事、高级管理人员存在重大舞弊事项；
（b）已经发现并报告给本公司董事会和管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的
时间后，并未加以改正；
（c）本公司年审注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运营
过程中未能发现该错报；
（d）因重大会计差错更正已公布的财报；
（e）其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。
重要缺陷 如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或
发现并纠正财务报表中，虽然未达到和超过重要性水平，但仍应引起董事会和管理
层重视的错报，就将该缺陷认定为重要缺陷。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷认定为一般缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
本公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失占 直接财产损失≥资产 直接财产损失<资产总额的 直接财产损失<资产总额
资产总额比例 总额的 0.5% 0.5%，且≥资产总额的 0.3% 的 0.3%
直接财产损失占 直接财产损失≥利润 直接财产损失<利润总额的 直接财产损失<利润总额
利润总额比例 总额的 5% 5%，且≥利润总额的 3.5% 的 3.5%
说明：
无
本公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （a）严重违反法律、法规；
（b）制度体系整体缺失，已经或是可能造成本公司控制失效；
（c）高级管理人员或关键岗位人员流失严重，影响本公司正常经营活动；
（d）本公司董事会审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现
并纠正非财务报表中，虽然未达到和超过重要性水平，但仍应引起董事会和管理层重
视的错报，就将该缺陷认定为重要缺陷。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷认定为一般缺陷。
说明：
无
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3.一般缺陷
针对在内控评价过程中发现的财务报告内部控制一般缺陷，本集团已在报告期内将绝大多数的一般
缺陷予以整改。
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，本集团是否存在未完成整改的财务报告内部控
制重大缺陷
□是 √否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，本集团是否存在未完成整改的财务报告内部控
制重要缺陷
□是 √否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内本集团是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2.重要缺陷
报告期内本集团是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3.一般缺陷
针对在内控评价过程中发现的非财务报告内部控制一般缺陷，本集团已在报告期内将绝大多数的一
般缺陷予以整改。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，本集团是否发现未完成整改的非财务报告内部
控制重大缺陷
□是 √否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，本集团是否发现未完成整改的非财务报告内部
控制重要缺陷
□是 √否
四、其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3.其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：陈启宇
上海复星医药（集团）股份有限公司
2019年3月25日
