上海复星医药(集团)股份有限公司
已审财务报表
2018年度
上海复星医药(集团)股份有限公司
目 录
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审计报告 1–6
已审财务报表
合并资产负债表 7–9
合并利润表 10 – 11
合并股东权益变动表 12 – 15
合并现金流量表 16 – 17
公司资产负债表 18 – 19
公司利润表 20 – 21
公司股东权益变动表 22 – 23
公司现金流量表 24 – 25
财务报表附注 26 – 237
补充资料
1.非经常性损益明细表 1–4
2.净资产收益率和每股收益 4
3.中国与香港财务报告准则编报差异调节表 5
上海复星医药(集团)股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日 人民币元
资产 附注五 2018年12月31日 2017年12月31日
流动资产
货币资金 1 8,546,521,777.04 7,248,867,212.46
交易性金融资产 2 616,123,764.39 -
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 3 - 219,326,825.45
应收票据及应收账款 4 4,336,151,322.77 3,825,549,486.27
预付款项 5 472,144,580.30 273,400,085.19
其他应收款 6 447,434,579.55 423,527,102.24
存货 7 3,287,392,199.46 2,750,516,825.39
其他流动资产 8 295,958,970.62 315,300,235.84
流动资产合计 18,001,727,194.13 15,056,487,772.84
非流动资产
可供出售金融资产 9 - 2,673,249,060.90
长期股权投资 10 21,427,527,810.80 18,450,575,088.92
其他权益工具投资 11 126,313,106.69 -
其他非流动金融资产 12 2,505,806,955.75 -
固定资产 13 7,083,251,505.14 6,556,004,505.65
在建工程 14 2,039,800,319.91 1,759,865,744.85
无形资产 15 7,151,343,109.87 7,248,134,618.19
开发支出 16 2,040,773,501.88 1,026,410,507.67
商誉 17 8,853,913,413.52 8,464,284,038.91
长期待摊费用 18 95,198,631.30 36,977,866.03
递延所得税资产 19 173,134,814.17 144,523,544.00
其他非流动资产 20 1,052,571,024.32 554,496,049.42
非流动资产合计 52,549,634,193.35 46,914,521,024.54
资产总计 70,551,361,387.48 61,971,008,797.38
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
7
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合并资产负债表(续)
2018年12月31日 人民币元
负债和股东权益 附注五 2018年12月31日 2017年12月31日
流动负债
短期借款 22 5,607,192,955.63 9,714,866,318.58
应付票据及应付账款 23 2,333,283,345.10 1,781,883,469.05
预收款项 24 - 527,263,500.56
合同负债 25 530,896,724.79 -
应付职工薪酬 26 578,701,499.77 558,830,300.19
应交税费 27 478,905,270.26 480,072,154.72
其他应付款 28 3,237,217,890.12 2,696,890,960.19
一年内到期的非流动负债 29 4,929,603,365.34 763,328,841.23
其他流动负债 30 227,445,337.32 77,336,917.34
流动负债合计 17,923,246,388.33 16,600,472,461.86
非流动负债
长期借款 31 8,630,661,547.43 5,579,513,665.14
应付债券 32 4,039,456,986.21 4,235,381,895.88
长期应付款 33 416,889,805.19 576,338,736.84
递延收益 34 363,489,177.57 397,135,001.78
递延所得税负债 19 2,908,359,008.27 2,981,149,353.52
其他非流动负债 35 2,676,545,098.82 1,859,563,751.16
非流动负债合计 19,035,401,623.49 15,629,082,404.32
负债总计 36,958,648,011.82 32,229,554,866.18
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
8
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合并利润表
2018年度 人民币元
附注五 2018年 2017年
营业收入 42 24,918,273,561.40 18,533,555,418.42
减： 营业成本 42 10,365,308,680.07 7,608,953,151.59
税金及附加 43 255,840,179.75 222,924,252.39
销售费用 44 8,487,532,676.81 5,790,535,637.90
管理费用 45 2,239,437,304.20 1,722,816,395.95
研发费用 46 1,479,612,337.67 1,026,537,931.03
财务费用 47 724,192,248.64 554,784,714.43
其中：利息费用 929,657,931.27 577,540,692.21
利息收入 145,738,019.10 79,224,229.77
资产减值损失 48 97,190,308.24 62,407,550.37
信用减值损失 49 27,161,943.43 -
加： 其他收益 50 276,714,129.13 141,783,885.20
投资收益 51 1,815,454,146.31 2,306,989,196.46
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益 1,348,996,307.36 1,351,323,022.32
公允价值变动收益 52 204,361,651.43 44,071,694.43
资产处置收益 53 (2,994,058.54) 37,453,171.51
营业利润 3,535,533,750.92 4,074,893,732.36
加： 营业外收入 54 82,860,089.98 13,482,523.05
减： 营业外支出 55 38,801,047.90 26,659,731.71
利润总额 3,579,592,793.00 4,061,716,523.70
减： 所得税费用 57 559,710,659.32 476,457,580.05
净利润 3,019,882,133.68 3,585,258,943.65
按经营持续性分类
持续经营净利润 3,019,882,133.68 3,585,258,943.65
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 2,707,923,418.34 3,124,499,549.35
少数股东损益 311,958,715.34 460,759,394.30
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
10
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合并利润表(续)
2018年度 人民币元
附注五 2018年 2017年
其他综合收益的税后净额 (668,684,567.70) (465,968,586.96)
归属于母公司股东的其他综合收益的
税后净额 39 (608,536,023.01) (433,161,961.49)
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 (182,832,729.51) -
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益
的其他综合收益 (88,782,541.17) (98,164,062.63)
可供出售金融资产公允价值变动 (487,101,624.29)
外币财务报表折算差额 (336,920,752.33) 152,103,725.43
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额 39 (60,148,544.69) (32,806,625.47)
综合收益总额 2,351,197,565.98 3,119,290,356.69
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 2,099,387,395.33 2,691,337,587.86
归属于少数股东的综合收益总额 251,810,170.65 427,952,768.83
每股收益 58
基本每股收益 1.07 1.27
稀释每股收益 1.07 1.27
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
11
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合并股东权益变动表
2018年度 人民币元
2018年度
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
一、 上年年末余额 2,495,131,045.00 9,078,267,927.17 9,523,417.00 396,452,831.45 2,254,974,173.16 11,111,565,495.72 25,326,868,055.50 4,414,585,875.70 29,741,453,931.20
加：会计政策变更
（附注三、34） - - - (62,696,541.43) - 46,018,127.82 (16,678,413.61) (5,094,494.95) (21,772,908.56)
二、 本年年初余额 2,495,131,045.00 9,078,267,927.17 9,523,417.00 333,756,290.02 2,254,974,173.16 11,157,583,623.54 25,310,189,641.89 4,409,491,380.75 29,719,681,022.64
三、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - (608,536,023.01) - 2,707,923,418.34 2,099,387,395.33 251,810,170.65 2,351,197,565.98
(二) 股东投入和减少资本
1. 股东投入的普通股 68,000,000.00 2,156,574,476.89 - - - - 2,224,574,476.89 - 2,224,574,476.89
2. 限售股回购 (70,150.00) (669,231.00) (739,381.00) - - - - -
3. 限售股解禁 - (7,072,867.00) - - - 7,072,867.00 - 7,072,867.00
4. 不丧失控制权下
处置子公司部分股权 - 53,745,713.88 - - - - 53,745,713.88 29,654,286.12 83,400,000.00
5. 视同不丧失控制权下
处置子公司部分股权 - 1,007,600,631.87 - - - - 1,007,600,631.87 1,012,836,769.34 2,020,437,401.21
6. 处置子公司 - - - - - - - (19,800,282.58) (19,800,282.58)
7. 收购子公司 - - - - - - - 172,489,841.76 172,489,841.76
8. 少数股东投入资本 - - - - - - - 135,746,750.00 135,746,750.00
9. 购买少数股东股权 - (1,277,763,180.97) - - - - (1,277,763,180.97) (599,063,553.74) (1,876,826,734.71)
10. 股份支付计入股东
权益的金额 - 642,002.96 - - - - 642,002.96 - 642,002.96
11. 子公司股份支付计入股东
权益的金额 - - - - - - - 92,547,189.14 92,547,189.14
12. 授予子公司少数股东
的股份赎回期权
公允价值调整 - (927,150,165.13) - - - - (927,150,165.13) (13,606,176.44) (940,756,341.57)
13. 新设子公司 - - - - - - - 292,950,559.07 292,950,559.07
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
12
上海复星医药(集团)股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2018年度 人民币元
2018 年度（续）
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - 120,025,139.35 (120,025,139.35) - - -
2. 对股东的分配 - - - - - (973,963,140.10) (973,963,140.10) (150,079,985.90) (1,124,043,126.00)
(四) 其他
1. 按照权益法核算的
在被投资单位除
综合收益以及
利润分配以外
其他所有者权益
所享有的份额 - 226,793,265.53 - - - - 226,793,265.53 - 226,793,265.53
2. 处置联营公司 - (75,385,368.26) - - - - (75,385,368.26) - (75,385,368.26)
3. 视同处置联营公司 - 301,992,286.60 - - - - 301,992,286.60 - 301,992,286.60
四、 本年年末余额 2,563,060,895.00 10,544,648,359.54 1,711,169.00 (274,779,732.99) 2,374,999,312.51 12,771,518,762.43 27,977,736,427.49 5,614,976,948.17 33,592,713,375.66
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13
上海复星医药(集团)股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2018年度 人民币元
2017年度
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
一、 本年年初余额 2,414,512,045.00 7,857,571,615.31 26,818,892.30 829,614,792.94 2,121,545,318.81 8,993,790,666.47 22,190,215,546.23 3,060,110,389.77 25,250,325,936.00
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - (433,161,961.49) - 3,124,499,549.35 2,691,337,587.86 427,952,768.83 3,119,290,356.69
(二) 股东投入和减少资本
1. 股东投入的普通股 80,656,500.00 1,956,630,258.09 - - - - 2,037,286,758.09 - 2,037,286,758.09
2. 限售股回购 (37,500.00) (357,750.00) (395,250.00) - - - - - -
3. 限售股解禁 - - (16,900,225.30) - - - 16,900,225.30 - 16,900,225.30
4. 视同购买少数股东
股权 - (37,845,807.44) - - - - (37,845,807.44) 37,845,807.44 -
5. 不丧失控制权下
处置子公司股权 - 1,197,176.81 - - - - 1,197,176.81 22,685.96 1,219,862.77
6. 视同不丧失控制权下
处置子公司部分股权 - 170,694,715.88 - - - - 170,694,715.88 813,305,650.34 984,000,366.22
7. 处置子公司 - - - - - - - 1,886,309.36 1,886,309.36
8. 收购子公司 - - - - - - - 1,522,950,170.47 1,522,950,170.47
9. 少数股东投入资本 - - - - - - - 174,563,753.00 174,563,753.00
10. 购买少数股东股权 - (91,673,799.12) - - - - (91,673,799.12) (382,692,161.87) (474,365,960.99)
11. 股份支付计入股东
权益的金额 - 10,357,107.97 - - - - 10,357,107.97 - 10,357,107.97
12. 授予子公司少数股东
的股份赎回期权
公允价值调整 - (698,370,157.27) - - - - (698,370,157.27) (1,161,193,593.88) (1,859,563,751.15)
13. 新设子公司 - - - - - - - 183,903,130.03 183,903,130.03
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
14
上海复星医药(集团)股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2018年度 人民币元
2017年度（续）
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
二、 本年增减变动金额（续）
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - 133,428,854.35 (133,428,854.35) - - -
2. 对股东的分配 - - - - - (873,295,865.75) (873,295,865.75) (264,069,033.75) (1,137,364,899.50)
(四) 其他
1. 按照权益法核算的
在被投资单位除
综合收益以及
利润分配以外
其他所有者权益
所享有的份额 - (99,408,200.20) - - - - (99,408,200.20) - (99,408,200.20)
2. 处置联营公司 - 9,472,767.14 - - - - 9,472,767.14 - 9,472,767.14
三、 本年年末余额 2,495,131,045.00 9,078,267,927.17 9,523,417.00 396,452,831.45 2,254,974,173.16 11,111,565,495.72 25,326,868,055.50 4,414,585,875.70 29,741,453,931.20
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
15
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合并现金流量表
2018年度 人民币元
附注五 2018年 2017年
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 27,162,426,706.47 19,910,852,999.38
收到的税费返还 279,452,735.71 93,701,746.23
收到的其他与经营活动有关的现金 59 559,028,247.20 653,888,974.41
经营活动现金流入小计 28,000,907,689.38 20,658,443,720.02
购买商品、接受劳务支付的现金 10,441,784,030.19 7,946,557,765.44
支付给职工以及为职工支付的现金 3,914,389,008.73 2,871,681,613.31
支付的各项税费 2,690,049,707.42 2,053,301,976.05
支付的其他与经营活动有关的现金 59 8,004,579,729.64 5,206,676,589.54
经营活动现金流出小计 25,050,802,475.98 18,078,217,944.34
经营活动产生的现金流量净额 60 2,950,105,213.40 2,580,225,775.68
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 703,276,474.60 1,015,745,755.65
取得投资收益收到的现金 540,083,791.55 534,810,616.13
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 29,178,550.46 100,175,560.15
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额 60 20,295,864.28 10,553,582.81
收到的其他与投资活动有关的现金 59 235,669,221.93 421,108,939.21
投资活动现金流入小计 1,528,503,902.82 2,082,394,453.95
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 3,174,911,004.97 2,170,616,776.72
投资支付的现金 2,133,376,777.53 2,525,667,388.49
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额 60 642,884,765.08 7,833,151,142.68
支付的其他与投资活动有关的现金 59 822,246,170.43 57,061,375.00
投资活动现金流出小计 6,773,418,718.01 12,586,496,682.89
投资活动使用的现金流量净额 (5,244,914,815.19) (10,504,102,228.94)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
16
上海复星医药(集团)股份有限公司
合并现金流量表(续)
2018年度 人民币元
附注五 2018年 2017年
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 4,851,374,281.00 3,017,637,933.26
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金 2,626,799,804.11 980,351,175.17
取得借款所收到的现金 12,385,633,528.99 18,014,121,224.95
收到其他与筹资活动有关的现金 59 184,253,910.40 200,765,011.47
筹资活动现金流入小计 17,421,261,720.39 21,232,524,169.68
偿还债务支付的现金 9,995,121,130.30 9,085,340,089.86
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,980,548,728.38 1,608,825,627.84
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润 205,014,777.85 175,288,432.53
支付其他与筹资活动有关的现金 59 2,308,057,541.28 629,731,329.94
筹资活动现金流出小计 14,283,727,399.96 11,323,897,047.64
筹资活动产生的现金流量净额 3,137,534,320.43 9,908,627,122.04
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (18,038,964.12) (172,467,936.13)
五、 现金及现金等价物净增加额 824,685,754.52 1,812,282,732.65
加：年初现金及现金等价物余额 6,350,319,352.85 4,538,036,620.20
六、 年末现金及现金等价物余额 60 7,175,005,107.37 6,350,319,352.85
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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上海复星医药(集团)股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日 人民币元
资产 附注十五 2018年12月31日 2017年12月31日
流动资产
货币资金 1 850,102,168.54 654,541,196.34
其他应收款 2 6,914,735,852.92 3,554,504,701.22
其他流动资产 3 158,570,000.00 102,000,000.00
一年内到期的非流动资产 4 1,625,000,000.00 1,300,000,000.00
流动资产合计 9,548,408,021.46 5,611,045,897.56
非流动资产
可供出售金融资产 5 - 294,585,572.41
长期股权投资 6 22,999,277,541.00 19,916,905,311.47
其他非流动金融资产 7 184,188,803.45 -
其他权益工具投资 8 37,626,487.24 -
固定资产 7,158,298.77 7,124,935.24
在建工程 2,305,418.41 -
无形资产 1,840,272.04 1,986,273.80
其他非流动资产 9 5,465,151,645.71 5,951,362,093.38
非流动资产合计 28,697,548,466.62 26,171,964,186.30
资产总计 38,245,956,488.08 31,783,010,083.86
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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上海复星医药(集团)股份有限公司
资产负债表(续)
2018年12月31日 人民币元
负债和股东权益 附注十五 2018年12月31日 2017年12月31日
流动负债
短期借款 2,959,000,000.00 2,495,000,000.00
应付职工薪酬 124,637,901.93 153,134,215.64
应交税费 43,694,651.68 35,421,668.15
其他应付款 1,357,247,173.94 1,002,284,757.49
一年内到期的非流动负债 10 3,769,010,861.94 455,889,260.38
其他流动负债 5,313,103.87 5,313,103.87
流动负债合计 8,258,903,693.36 4,147,043,005.53
非流动负债
长期借款 11 66,740,000.00 835,591,750.00
应付债券 附注五、32 4,039,456,986.21 4,235,381,895.88
递延收益 550,000.00 850,000.00
递延所得税负债 1,151,018,873.79 1,151,018,873.79
非流动负债合计 5,257,765,860.00 6,222,842,519.67
负债合计 13,516,669,553.36 10,369,885,525.20
股东权益
股本 2,563,060,895.00 2,495,131,045.00
资本公积 14,231,054,756.04 11,845,268,106.61
减：库存股 1,711,169.00 9,523,417.00
其他综合收益 (279,100,142.24) (94,368,483.41)
盈余公积 1,247,565,522.50 1,247,565,522.50
未分配利润 6,968,417,072.42 5,929,051,784.96
股东权益合计 24,729,286,934.72 21,413,124,558.66
负债和股东权益总计 38,245,956,488.08 31,783,010,083.86
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
19
上海复星医药(集团)股份有限公司
利润表
2018年度 人民币元
附注十五 2018年 2017年
营业收入 12 33,069,056.55 28,970,761.46
减： 税金及附加 2,445,503.37 4,014,170.68
研发费用 8,806,914.83 -
管理费用 226,102,134.95 264,271,161.13
财务费用 62,522,050.99 33,110,533.00
其中：利息费用 451,192,296.69 318,863,998.29
利息收入 396,233,153.09 329,339,229.46
加： 投资收益 13 2,230,337,825.05 1,945,675,394.97
其中： 对联营企业和合营企业的
投资收益 1,590,753,340.68 1,580,327,981.08
资产处置(损失)/收益 (886.58) 21,357,039.01
公允价值变动收益 75,654,485.07 -
其他收益 300,000.00 500,000.00
营业利润 2,039,483,875.95 1,695,107,330.63
加： 营业外收入 - 78,789.81
减： 营业外支出 - 77,344.28
利润总额 2,039,483,875.95 1,695,108,776.16
减： 所得税费用 - -
净利润 2,039,483,875.95 1,695,108,776.16
其中：持续经营净利润 2,039,483,875.95 1,695,108,776.16
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
20
上海复星医药(集团)股份有限公司
利润表(续)
2018年度 人民币元
附注十五 2018年 2017年
其他综合收益的税后净额 (185,509,924.36) (195,549,957.97)
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 (75,733,860.04) -
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (109,776,064.32) (96,408,720.31)
可供出售金融资产公允价值变动 - (99,141,237.66)
综合收益总额 1,853,973,951.59 1,499,558,818.19
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
21
上海复星医药(集团)股份有限公司
股东权益变动表
2018年度 人民币元
2018年度
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 上年年末余额 2,495,131,045.00 11,845,268,106.61 9,523,417.00 (94,368,483.41) 1,247,565,522.50 5,929,051,784.96 21,413,124,558.66
加： 会计政策变更(附注三、34) - - - 778,265.53 - (5,534,267.23) (4,756,001.70)
二、 本期年初余额 2,495,131,045.00 11,845,268,106.61 9,523,417.00 (93,590,217.88) 1,247,565,522.50 5,923,517,517.73 21,408,368,556.96
三、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - (185,509,924.36) - 2,039,483,875.95 1,853,973,951.59
(二) 股东投入和减少资本
1. 股东投入的普通股 68,000,000.00 2,156,574,476.89 - - - - 2,224,574,476.89
2. 限售股回购 (70,150.00) (669,231.00) (739,381.00) - - - -
3. 限售股解禁 - - (7,072,867.00) - - - 7,072,867.00
4. 股份支付计入股东权益的金额 - 642,002.96 - - - - 642,002.96
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - - - -
2. 对股东的分配 - - - - - (973,963,140.10) (973,963,140.10)
(四) 其他
1. 按照权益法核算的在被投资单位
除综合收益以及利润分配以外
其他所有者权益中所享有的份额 - 229,239,400.58 - - - - 229,239,400.58
2. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - (20,621,181.16) (20,621,181.16)
四、 本年年末余额 2,563,060,895.00 14,231,054,756.04 1,711,169.00 （279,100,142.24) 1,247,565,522.50 6,968,417,072.42 24,729,286,934.72
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
22
上海复星医药(集团)股份有限公司
股东权益变动表(续)
2018年度 人民币元
2017年度 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 2,414,512,045.00 9,993,919,018.03 26,818,892.30 101,181,474.56 1,207,256,022.50 5,147,548,374.55 18,837,598,042.34
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - (195,549,957.97) - 1,695,108,776.16 1,499,558,818.19
(二) 股东投入和减少资本
1. 股东投入的普通股 80,656,500.00 1,956,630,258.09 - - - - 2,037,286,758.09
2. 限售股回购 (37,500.00) (357,750.00) (395,250.00) - - - -
3. 限售股解禁 - - (16,900,225.30) - - - 16,900,225.30
4. 股份支付计入股东权益的金额 - 10,357,107.97 - - - - 10,357,107.97
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - 40,309,500.00 (40,309,500.00) -
2. 对股东的分配 - - - - - (873,295,865.75) (873,295,865.75)
(四) 其他
1. 按照权益法核算的在被投资单位
除综合收益以及利润分配以外
其他所有者权益中所享有的份额 - (111,025,495.04) - - - - (111,025,495.04)
2. 处置联营公司 - (4,255,032.44) - - - - (4,255,032.44)
三、 本年年末余额 2,495,131,045.00 11,845,268,106.61 9,523,417.00 (94,368,483.41) 1,247,565,522.50 5,929,051,784.96 21,413,124,558.66
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
23
上海复星医药(集团)股份有限公司
现金流量表
2018年度 人民币元
2018年 2017年
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 34,330,699.83 30,706,150.00
收到的其他与经营活动有关的现金 176,169,046.21 127,596,832.76
经营活动现金流入小计 210,499,746.04 158,302,982.76
支付给职工以及为职工支付的现金 265,269,674.91 195,541,146.19
支付的各项税费 16,799,650.88 22,020,513.55
支付的其他与经营活动有关的现金 158,386,890.38 56,943,664.82
经营活动现金流出小计 440,456,216.17 274,505,324.56
经营活动使用的现金流量净额 (229,956,470.13) (116,202,341.80)
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 908,659,138.70 240,256,701.81
取得投资收益收到的现金 506,817,267.57 448,972,560.77
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产而收回的现金净额 63,750.00 38,928,530.00
投资活动现金流入小计 1,415,540,156.27 728,157,792.58
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 3,167,161.08 5,262,152.79
投资支付的现金 2,399,293,930.45 1,638,948,217.78
投资活动现金流出小计 2,402,461,091.53 1,644,210,370.57
投资活动使用的现金流量净额 (986,920,935.26) (916,052,577.99)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
24
上海复星医药(集团)股份有限公司
现金流量表(续)
2018年度 人民币元
2018年 2017年
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 2,224,574,476.89 2,037,286,758.09
取得借款所收到的现金 9,109,000,000.00 5,686,223,125.00
收到其他与筹资活动有关的现金 8,139,926,061.92 10,301,325,004.73
筹资活动现金流入小计 19,473,500,538.81 18,024,834,887.82
偿还债务支付的现金 6,327,385,624.51 4,719,025,250.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,375,867,973.59 1,197,765,376.12
支付其他与筹资活动有关的现金 10,361,860,716.25 11,450,329,315.81
筹资活动现金流出小计 18,065,114,314.35 17,367,119,941.93
筹资活动产生的现金流量净额 1,408,386,224.46 657,714,945.89
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,190,528.62 (40,491,838.66)
五、 现金及现金等价物净增加/(减少)额 200,699,347.69 (415,031,812.56)
加：年初现金及现金等价物余额 254,541,196.34 669,573,008.90
六、 年末现金及现金等价物余额 455,240,544.03 254,541,196.34
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
25
上海复星医药(集团)股份有限公司
财务报表附注
2018年度 人民币元
一、 基本情况
上海复星医药(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民
共和国上海市注册的股份有限公司，于1998年3月31日成立。本公司所
发行人民币普通股A股和H股，已分别在上海证券交易所和香港联合交易
所有限公司(“香港联交所”)上市。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要经营活动为：生物化学产品、
试剂、生物四技服务、生产销售自身开发的产品、仪器仪表、电子产
品、计算机、化工原料(除危险品)、咨询服务；经营本企业自产产品及相
关技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设
备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务(企业经营涉及行政许可的
凭许可证件经营)。
本集团的母公司为于中国成立的上海复星高科技(集团)有限公司，最终母
公司为于英属维尔京群岛成立的复星国际控股有限公司，最终控股股东
为郭广昌。
本财务报表业经本公司董事会于2019年3月25日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注
六、1和2。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁
布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企
业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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上海复星医药(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体
现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、存货跌价准备的计提、
固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团于2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流
量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特
别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济
环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
合并定义
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控
制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的
其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值
为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的资本溢
价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并（续）
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非
同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买
方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负
债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之
前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值
损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的
公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允
价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股
权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发
行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允
价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
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5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司
截止2018年12月31日的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含
企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体
等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政
策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收
入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果
和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团
对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调
整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和
现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表
时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体
自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化
的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
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6. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有
的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份
额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价
物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
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8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为
记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费
用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或
其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民
币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期
汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折
算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当
期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均
汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列报。
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9. 金融工具（自2018年1月1日起适用）
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债
或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类
似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担
了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转
让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了
对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确
认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一
金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替
换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方
式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的
期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融
资产的日期。
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9. 金融工具（自2018年1月1日起适用）(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和
金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因
销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不
考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款
规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修
改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币
资金、应收账款及应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集
团将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到
期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
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9. 金融工具（自2018年1月1日起适用）(续)
金融资产分类和计量（续）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资
成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其
他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资
产列报为其他权益工具投资。
满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要
是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允
价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债
表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。
只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以
公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在
初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金
融资产进行重分类。
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9. 金融工具（自2018年1月1日起适用）(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要
是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除
外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后
续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
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9. 金融工具（自2018年1月1日起适用）(续)
金融负债分类和计量(续)
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理
并确认损失准备。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资
产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估
其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未
显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的
金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风
险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余
额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶
段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并
按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用
风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
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9. 金融工具（自2018年1月1日起适用）(续)
金融工具减值(续)
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客
户的信用风险特征，以逾期账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济
状况预测的合理且有依据的信息。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预
期信用损失计量的假设等披露参见附注八、3。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集
团直接减记该金融资产的账面余额。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确
认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移
金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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10. 金融工具（适用于2017年度）
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债
或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似
金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担
了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质
上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实
质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确
认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一
金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替
换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方
式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的
期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融
资产的日期。
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10. 金融工具（适用于2017年度）(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金
融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费
用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资
产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融
资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具
组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有
已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
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金融资产分类和计量(续)
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定
的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资
产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确
认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确
认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益
确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，的累计利得或损失转入
当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损
益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工
具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易
费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认
金额。
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金融负债分类和计量(续)
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负
债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债
的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合
的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行
管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工
具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现
和未实现的损益均计入当期损益除外。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产
负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表
明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客
观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未
来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资
产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务
人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒
闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减
少且可计量。
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金融资产减值 (续)
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现
金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算
确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入
按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计
算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵
押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的
减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已
发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单
独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和
不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公
允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计
损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或
非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非
暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的
客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计
入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，
不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中
确认。
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金融资产减值 (续)
可供出售金融资产 (续)
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公
允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产
相同的方法评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值
损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值
已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确
认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，
终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融
资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
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11. 应收款项
本集团2017年度应收款项坏账准备的确认标准和计提方法如下：
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团对单项金额重大的应收款项判断依据系单个客户应收账款余
额在一定比例以上的，即为单项金额重大并单独进行减值测试。当
存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，
计提坏账准备，计入当期损益。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分
析法对应收款项计提坏账准备，账龄为一年以内的应收款项除有特
别证据表示可回收性存在问题外，一般不计提坏账准备；账龄为一
年以上的应收款项除有特别证据表明可回收性不存在问题外，一般
按100%计提坏账准备。
(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项当存
在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，
计提坏账准备，计入当期损益。
本集团 2018 年 1 月 1 日起应收款项坏账准备的确认标准和计提方法详见
附注三、9。
12. 存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料和产成品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他
成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值
易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
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12. 存货(续)
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌
价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，
则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转
回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价
准备时，按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相
关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存
货，合并计提存货跌价准备。
13. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
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13. 长期股权投资(续)
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下
的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始
投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲
减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认
的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期
股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资
成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初
始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处
置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例
结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股
权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成
本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证
券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。通过债务
重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资
成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务
报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权
力影响回报金额。
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13. 长期股权投资(续)
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资
的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权
益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并
且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成
本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单
位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合
收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，
按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间
发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部
交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进
行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。对于首次执行企
业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊
销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团
负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入股东权益。
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13. 长期股权投资(续)
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权
益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损
益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当
期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股
东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
14. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件
的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在
发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、
相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计
净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
永久业权土地 无限期 0% -
房屋及建筑物 10-45年 0%-10% 2%-10%
机器设备 3-16年 0%-10% 5.63%-33.33%
医疗设备 5-10年 0%-5% 9.50%-20%
电子设备 2-10年 0%-10% 9%-50%
运输工具 3-10年 0%-10% 9%-33.33%
其他设备 3-15年 0%-10% 6%-33.33%
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14. 固定资产(续)
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折
旧方法进行复核，必要时进行调整。
15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程
支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相
关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
16. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款
利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以
资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需
要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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16. 借款费用(续)
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产
活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确
定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收
入或投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个
月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费
用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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17. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业
合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为
无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预
见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 20-50年
商标权 10年
专利权 5-20年
专有技术 权属企业的受益年限
软件使用权 2-10年
药证 10年
销售网络 权属企业的受益年限
特许经营权 权属企业的受益年限
本集团除上述使用寿命确定的无形资产外，还有使用寿命不确定的药证、
商标权以及特许经营权等无形资产。
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房
等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核
算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分
配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
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17. 无形资产(续)
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至
少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法
进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减
值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复
核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形
资产的政策进行会计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支
出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有
在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支
出，于发生时计入当期损益。结合医药行业研发流程以及公司自身研发
的特点，本集团在研发项目取得相关批文或者证书（根据国家食品药品
监督管理总局颁布的《药品注册管理办法》批准的“临床试验批件”、
“药品注册批件”或者法规市场国际药品管理机构的批准）之后的费
用，并且评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账
面价值时，方可作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化
的研发支出。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
经营租入固定资产改良支出 5-10年
其他 5年
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19. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与
或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，
并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该
账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价
值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公
允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金
额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者
进行后续计量。
20. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权
益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为
对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公
允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成
本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的
可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益
工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付
的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债
表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部
分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
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20. 股份支付(续)
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支
付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条
件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩
条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况
确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修
改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立
即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在
等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果
授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是
用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改
相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
21. 收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制
权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的
使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本
集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制转移时点确认收
入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转
移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商
品。
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21. 收入 (续)
提供医疗服务合同
本集团与客户之间的提供医疗服务合同通常包含提供医疗服务的履约义
务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户接受该服务的时
点确认收入：取得服务收入的现时收款权利以及客户接受该服务。
提供技术服务合同
本集团与客户之间的提供技术服务合同通常还包含提供技术服务履约义
务，由于本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本集团在
整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其
作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不
能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履
约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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21. 收入 (续)
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证。对
于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团
按照附注三、19进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既
定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一
项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比
例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权
时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标
准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要
求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。
22. 收入（适用于2017年）
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足
下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该
商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品
收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延
方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值
确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完
工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时
满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流
入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的
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22. 收入（适用于2017年）(续)
成本能够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已
收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公
允的除外。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销
售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和
提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，
或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在
实际发生时计入当期损益。
23. 合同资产与合同负债（自2018年1月1日起适用）
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同
资产或合同负债。
合同资产
本集团将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权
利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该
权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
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23. 合同资产与合同负债 （自2018年1月1日起适用）(续)
合同负债
本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列
示，如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。
本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示。
24. 与合同成本有关的资产（自2018年1月1日起适用）
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其
流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确
认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关
准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一
项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直
接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合
同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产
账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转
回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日
的账面价值。
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25. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助
为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关
的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为
基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资
产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或
冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当
期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收
益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益
（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益）,相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
26. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商
誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均
作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规
定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂
时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用
资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
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26. 所得税(续)
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或
者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差
异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或
可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性
差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据
税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重
新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可
供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净
额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，
递延所得税资产与递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税
主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税
主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得
资产、清偿债务。
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27. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，
除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产
成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或
有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最
低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期
内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
28. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减
值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减
值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也
每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其
可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价
值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
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28. 资产减值(续)
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购
买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组
的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是
能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于
本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相
关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损
失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首
先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
29. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的
除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职
后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子
女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪
酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在
发生时计入相关资产成本或当期损益。
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29. 职工薪酬(续)
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系
计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计
量其他长期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资
产成本。
30. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付
之外，发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变
动处理。
31. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
32. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，
是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负
债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市
场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最
有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交
易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济
利益最大化所使用的假设。
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32. 公允价值计量(续)
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途
产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市
场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计
量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层
次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场
上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的
不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量
的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生
转换。
33． 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债
表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造
成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
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33． 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关
键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
可供出售金融资产减值
2018年1月1日之前，本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将
其公允价值的变动直接计入其他综合收益。当公允价值下降时，管理层
就价值下降作出假设以确定是否存在需在损益中确认其减值损失。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信
用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，
包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据
结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的
预期变动。
企业合并以及商誉
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负
债在收购日以公允价值计量。购买取得的资产、所需承担的负债、并购
对价的公允价值以及于分配可辨认资产及负债的并购对价时须运用估计。
所收购的可辨认资产及所承担的负债的公允价值运用估值技术（包括现
金流折现模型）确定。该模型所用数据在可能情况下从可观察市场取得，
仅在不可行情况须作出判断及估计以确定公允价值。本集团须估计未来
现金流量及折现率以计算公允价值。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可
能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值
测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外
的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用
后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公
允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价
格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确
定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预
计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见
附注五、15。
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33． 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性 (续)
金融工具减值(续)
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组
或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现
值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金
流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、
17。
存货减值至可变现净值
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定
存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价
准备的计提或转回。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、
适用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所
有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量
的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
固定资产的预计使用寿命及预计净残值
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命和预计净残值进行
复核。如有确凿证据表明，固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差
异，调整固定资产使用寿命；固定资产预计净残值预计数与原先估计数
有差异，调整预计净残值。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的当期及以后期间影响固定资产的账面价值及固定资产减值准备的计
提。
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33． 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性 (续)
无形资产的预计使用寿命
本集团至少于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，对于使用寿命有限的无形
资产改变其摊销年限。对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明
其使用寿命是有限的，按照合理的方法进行摊销。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的当期及以后期间影响无形资产的账面价值及无形
资产减值准备的计提。
34． 会计政策变更
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（简称“新
收入准则”）、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业
会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保
值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（统称“新金融工具准
则”）。本集团自2018年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，
根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差
异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。
新收入准则
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。
根据新收入准则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务
的模式，收入的金额应当反映主体因向客户转让该等商品和服务而预计有权
获得的对价金额。同时，新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行
的判断和估计也做出了规范。本集团仅对在2018年1月1日尚未完成的合同的
累积影响数进行调整，对2018年1月1日之前或发生的合同变更，本集团采用
简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未
履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间
分摊交易价格。
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34． 会计政策变更(续)
新收入准则(续)
执行新收入准则对 2018 年 1 月 1 日资产负债表项目的影响如下：
合并资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
预收款项 - 527,263,500.56 (527,263,500.56)
合同负债 520,863,396.87 - 520,863,396.87
应交税费 546,823,148.38 480,072,154.72 66,750,993.66
其他流动负债 16,986,027.37 77,336,917.34 (60,350,889.97)
递延收益 390,865,911.52 397,135,001.78 (6,269,090.26)
其他非流动负债 1,865,832,841.42 1,859,563,751.16 6,269,090.26
3,341,371,325.56 3,341,371,325.56 -
执行新收入准则对 2018 年度财务报表的影响如下：
合并资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
预收款项 - 551,077,413.67 (551,077,413.67)
合同负债 530,896,724.79 - 530,896,724.79
应交税费 478,905,270.26 413,336,142.29 65,569,127.97
其他流动负债 227,445,337.32 272,833,776.41 (45,388,439.09)
递延收益 363,489,177.57 435,002,368.26 (71,513,190.69)
其他非流动负债 2,676,545,098.82 2,605,031,908.13 71,513,190.69
4,277,281,608.76 4,277,281,608.76 -
新金融工具准则
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量
类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值
计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合
同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入
当期损益，但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期
信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。
本集团于2018年1月1日之后将部分持有的股权投资指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。
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新金融工具准则(续)
在首次执行日，金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分
类和计量结果对比如下：
本集团
修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
应收票据/应收账款 摊余成本 3,825,549,486.27 摊余成本 3,798,488,489.55
(贷款和应收款)
股权投资 以公允价值计量且其 以公允价值计量且其
变动计入其他综合 2,673,249,060.90 变动计入当期损益 2,368,289,078.49
收益以及以成本计 (准则要求)
量(可供出售类资产) 以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益(指定) 305,418,526.84
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新金融工具准则(续)
在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量
准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表：
附注 按原金融工具准则 重分类 重新计量 按新金融工具准则
列示的账面价值 列示的账面价值
2017年12月31日 2018年1月1日
以摊余成本计量的金融资产
应收账款
按原金融工具准则列示的余额 五、4 11,504,946,569.98 - - -
重新计量：预期信用损失准备 - - (27,060,996.72) -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 11,477,885,573.26
以摊余成本计量的总金融资产 11,504,946,569.98 - (27,060,996.72) 11,477,885,573.26
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益以及以成本计量
的金融资产
股权投资-可供出售金融资产
按原金融工具准则列示的余额 八、1 2,673,249,060.90 - - -
减：转出至以公允价值计量且
其变动计入当期损益 - (2,360,151,677.72) - -
(新金融工具准则)
减：转出至以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益-权益
工具 (新金融工具准则) - (313,097,383.18) - -
按新金融工具准则列示的余额 - - - -
股权投资-以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的
金融资产（新金融工具准则）
按原金融工具准则列示的余额 - - - -
加：自可供出售金融资产转入 - 313,097,383.18 - -
(原金融工具准则)
重新计量：公允价值变动 - - (7,678,856.32) -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 305,418,526.86
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益以及以成本计量
的总金融资产 2,673,249,060.90 (2,360,151,677.72) (7,678,856.32) 305,418,526.86
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
股权投资-以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
按原金融工具准则列示的余额 219,326,825.45 - - 219,326,825.45
加：自可供出售金融资产转入 - 2,360,151,677.72 - -
(原金融工具准则)
重新计量：公允价值变动 - - 8,137,400.77 -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 2,368,289,078.49
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的总金融资产 219,326,825.45 2,360,151,677.72 8,137,400.77 2,587,615,903.94
14,397,522,456.33 - (26,602,452.29) 14,370,920,004.04
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
34． 会计政策变更(续)
新金融工具准则(续)
在首次执行日，原金融资产减值准备 2017 年 12 月 31 日金额调整为按照修订
后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表：
计量类别 按原金融工具准则计提 重分类 重新计量 按新金融工具准计
损失准备 提损失准备
贷款和应收款(原金融工具准则)
/以摊余成本计量的金融资产
(新金融工具准则)
应收账款 135,454,462.30 - 27,060,996.72 162,515,459.02
财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15
号)要求，资产负债表中，将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的 “应收票据
及应收账款”项目，将“应收利息”和“应收股利”归并至“其他应收款”项目，将
“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的
“应付票据及应付账款”项目，将“应付利息”和“应付股利”归并至“其他应付款”项
目；在利润表中，增设“研发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费用化支
出，“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；本集
团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权
益无影响。
71
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财务报表附注(续)
2018年度
三、 重要会计政策及会计估计(续)
34． 会计政策变更(续)
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：
本集团
2018 年
按原准则列示
的账面价值 新收入准则影响 新金融工具准则影响
2017 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 重分类 重新计量
交易性金融资产 - - - 812,043,078.85 -
以公允价值计量且其变
动计入损益的金融资产 219,326,825.45 - - (219,326,825.45) -
应收账款 3,247,537,670.36 - - - (27,060,996.72) (3
应收票据 578,011,815.91 - - - - (
应收票据及应收账款 - - - - - 3
应收利息 6,809,886.14 - - - -
应收股利 36,369,053.73 - - - -
其他应收款 380,348,162.37 - - - -
工程物资 1,920,987.67 - - - -
在建工程 1,757,944,757.18 - - - -
其他权益工具投资 - - - 313,097,383.18 (7,678,856.32)
其他非流动金融资产 - - - 1,767,435,424.32 8,137,400.77
可供出售金融资产 2,673,249,060.90 - - (2,673,249,060.90) -
应付账款 1,652,025,373.92 - - - - (1
应付票据 129,858,095.13 - - - - (
应付票据及应付账款 - - - - - 1
应付利息 153,944,798.49 - - - - (
应付股利 116,813,129.88 - - - - (
其他应付款 2,426,133,031.82 - - - -
预收款项 527,263,500.56 (527,263,500.56) - - -
合同负债 - 520,863,396.87 - - -
应交税费 480,072,154.72 66,750,993.66 - - -
其他流动负债 77,336,917.34 (60,350,889.97) - - -
递延收益 397,135,001.78 (6,269,090.26) - - -
其他非流动负债 1,859,563,751.16 6,269,090.26 - - -
72
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
34． 会计政策变更(续)
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下(续)：
本集团(续)
2018 年(续)
按原准则列示 按新准则列示的
的账面价值 新收入准则影响 新金融工具准则影响 其他财务报表 账面价值
2017 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 重分类 重新计量 列表方式变更 2018 年 1 月 1 日
递延所得税资产 144,523,544.00 - - - 5,088,973.83 - 149,612,517.83
递延所得税负债 (2,981,149,353.52) - - - (259,430.12) - (2,981,408,783.64)
其他综合收益 (396,452,831.45) - - - 62,696,541.43 - (333,756,290.02)
年初未分配利润 (11,111,565,495.72) - - - (46,018,127.82) - (11,157,583,623.54)
归属于母公司股东
权益合计 (25,326,868,055.50) - - - 16,678,413.61 - (25,310,189,641.89)
少数股东权益 (4,414,585,875.70) - - - 5,094,494.95 - (4,409,491,380.75)
股东权益合计 (29,741,453,931.20) - - - 21,772,908.56 - (29,719,681,022.64)
73
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2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
34． 会计政策变更(续)
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下(续)：
本公司
2018 年
按原准则列示 按新准则列示的
的账面价值 新收入准则影响 新金融工具准则影响 其他财务报表 账面价值
2017 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 重分类 重新计量 列表方式变更 2018 年 1 月 1 日
应收利息 50,347,600.36 - - - - (50,347,600.36) -
应收股利 4,457,613.71 - - - - (4,457,613.71) -
其他应收款 3,499,699,487.15 - - - - 54,805,214.07 3,554,504,701.22
其他权益工具投资 - - - 157,419,095.64 (5,534,267.23) - 151,884,828.41
其他非流动金融资产 - - - 137,166,476.77 778,265.53 - 137,944,742.30
可供出售金融资产 294,585,572.41 - - (294,585,572.41) - - -
应付股利 678,629.88 - - - - (678,629.88) -
应付利息 145,400,366.31 - - - - (145,400,366.31) -
其他应付款 856,205,761.30 - - - - 146,078,996.19 1,002,284,757.49
其他综合收益 (94,368,483.41) - - - 778,265.53 - (93,590,217.88)
年初未分配利润 5,929,051,784.96 - - - (5,534,267.23) - 5,923,517,517.73
股东权益合计 21,413,124,558.66 - - - (4,756,001.70) - 21,408,368,556.96
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2018年度 人民币元
四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 2018年5月1日之前，应税收入按3%、6%、11%、
17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
进项税额后的差额计缴增值税。2018年5月1日之
后，应税收入按3%、6%、10%、16%的税率计算
销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
额计缴增值税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
注：海外子公司是按照所在国家或地区的相关规定缴纳税费，本集团下
属子公司Gland Pharma Limited位于印度，根据印度法定税率及地方
规定，报告期内，2018年4月1日前按应纳税所得额的34.61%计缴所
得税费用，自2018年4月1日起按应纳税所得额的34.94%计缴所得税
费用。
2. 税收优惠
本集团下属子公司四川合信药业有限责任公司、桂林南药股份有限公
司、重庆医药工业研究院有限责任公司、重庆凯林制药有限公司和重庆
药友制药有限责任公司自2011年起至2020年按西部大开发企业所得税优
惠政策优惠税率15%缴纳企业所得税；
本集团下属子公司西藏药友药业科技咨询有限公司和西藏药友医药有限
责任公司位于西藏自治区，根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自
治区企业所得税政策实施办法的通知》(藏政发[2014]51号)规定，在2015
年至2017年期间，在2018年至2020年期间，按西部大开发企业所得税优
惠政策优惠税率9%缴纳企业所得税；
本集团下属子公司上海齐融投资管理有限公司、重庆科美药友纳米生物
技术开发有限公司、江苏惠邦信息科技有限公司和山东二叶制药有限公
司按照小型微利企业20%税率缴纳企业所得税；
75
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2018年度 人民币元
四、 税项(续)
2. 税收优惠 (续)
本集团下属子公司江苏万邦生化医药集团有限责任公司、徐州万邦金桥制
药有限公司、亚能生物技术 (深圳)有限公司、湖南洞庭药业股份有限公
司、苏州二叶制药有限公司、重庆药友制药有限责任公司、江苏黄河药业
股份有限公司、淮阴医疗器械有限公司和新兴（铁岭）药业股份有限公司
2018年通过当地科学技术、财政和税务部门的高新技术企业资格复审，根
据企业所得税法的有关规定，自2018年起至2020年按照高新技术企业优惠
税率15%缴纳企业所得税；
本集团下属子公司锦州奥鸿药业有限责任公司、上海朝晖药业有限公司、
上海复星长征医学科学有限公司、湖北新生源生物工程有限公司、沈阳红
旗制药有限公司、山东万邦赛诺康生化制药股份有限公司、大连雅立峰生
物制药有限公司、重庆复创医药研究有限公司、北京北铃专用汽车有限公
司、上海输血技术有限公司2017年通过当地科学技术、财政和税务部门的
高新技术企业资格复审，根据企业所得税法的有关规定，自2017年起至
2019年按照高新技术企业优惠税率15%缴纳企业所得税；
本集团下属子公司上海凯茂生物医药有限公司、河北万邦复临药业有限公
司、上海复宏汉霖生物技术股份有限公司、济南齐鲁医学检验有限公司和
合肥运涛电光科技有限公司2016年通过当地科学技术、财政和税务部门的
高新技术企业资格复审，根据企业所得税法的有关规定，自2016年起至
2018年按照高新技术企业优惠税率15%缴纳企业所得税；
本集团下属子公司安徽济民肿瘤医院系非营利性医院，根据《企业所得税
法》、《企业所得税法实施条例》、《财政部、国家税务总局关于非营利
组织企业所得税免税收入问题的通知》、《财政部、国家税务总局关于非
营利组织免税资格认定管理有关问题的通知》、《中华人民共和国营业税
暂行条例》的规定，免缴企业所得税和营业税；
本集团下属子公司Alma Lasers Ltd (“Alma”) 位于以色列，根据以色列
《资本投资鼓励法》（2011修正案）被依法授予“首选企业”的称号
（A Special Preferred Technological Enterprise ("SPTE")）,2018年度按
优惠税率8.44%缴纳企业所得税。
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2018年 2017年
库存现金 2,836,520.36 3,861,970.34
银行存款 7,995,230,608.04 6,578,796,452.00
其他货币资金 548,454,648.64 666,208,790.12
8,546,521,777.04 7,248,867,212.46
于 2018 年 12 月 31 日，本集团人民币 512,197,090.06 元(2017 年 12 月
31 日：人民币 640,342,659.61 元)的银行存款受限，主要为银行承兑汇
票保证金、履约保函保证金以及信用证保证金，期限为 3 至 6 个月。
于 2018 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 存 放 于 境 外 的 货 币 资 金 为 人 民 币
2,029,313,100.99元(2017年12月31日：人民币1,988,989,798.30元)。
于 2018 年 12 月 31 日，本集团存款期为三个月以上的定期存款折合人民
币 859,319,580.61 元(2017 年 12 月 31 日：人民币 258,205,200.00 元)。
本集团银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的
存款期为3个月至6年，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定
期存款利率取得利息收入。
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 交易性金融资产
2018年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
权益工具投资 616,123,764.39
3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2017年
交易性金融资产
权益工具投资 219,326,825.45
4. 应收票据及应收账款
2018年 2017年
应收票据 712,510,581.95 578,011,815.91
应收账款 3,623,640,740.82 3,247,537,670.36
4,336,151,322.77 3,825,549,486.27
应收票据
2018年 2017年
银行承兑汇票 712,510,581.95 578,011,815.91
2018 年度，无质押的应收票据 (2017 年度：无)
2018 年度，无出票人未履约而将票据转为应收账款(2017 年度：无)
78
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 应收票据及应收账款(续)
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2018年 2017年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 918,390,007.78 4,009,968.30 922,952,762.68 16,103,154.52
应收关联方票据见附注十、关联方关系及其交易。
应收账款
应收账款信用期通常为3个月，主要客户可以延长至6个月。应收账款并不计
息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 3,559,593,790.16 3,204,112,666.97
1年至2年 80,773,159.54 98,414,488.52
2年至3年 70,289,192.45 30,146,355.84
3年以上 70,012,163.06 50,318,621.33
3,780,668,305.21 3,382,992,132.66
减：应收账款坏账准备 157,027,564.39 135,454,462.30
3,623,640,740.82 3,247,537,670.36
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 应收票据及应收账款(续)
应收账款坏账准备的变动如下：
2018年 2017年
年初余额 135,454,462.30 117,237,841.79
采用新金融工具准则影响 27,060,996.72 -
本年计提 33,670,184.83 33,942,991.33
本年转回 26,268,227.62 11,620,451.70
本年核销 12,889,851.84 4,105,919.12
年末余额 157,027,564.39 135,454,462.30
2018年
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提
比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备 3,780,668,305.21 100.00 157,027,564.39 4.15
2017年
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提
比例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备以及
按信用风险特征组
合计提坏账准备 3,340,277,333.85 98.74 120,496,371.03 3.61
其中:单项金额重大
并单独计提坏账准备 20,672,088.79 0.61 9,468,503.22 45.80
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 42,714,798.81 1.26 14,958,091.27 35.02
3,382,992,132.66 100.00 135,454,462.30 4.00
80
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 应收票据及应收账款(续)
2018年度，无重大单项应收账款转回或收回(2017年度：无)。
2018 年 计 提 坏 账 准 备 人 民 币 33,670,184.83 元 (2017 年 ： 人 民 币
33,942,991.33元)，收回或转回坏账准备人民币26,268,227.62元(2017
年：人民币11,620,451.70元)。
2018年实际核销的应收账款为人民币12,889,851.84元(2017年：人民币
4,105,919.12元)。
应收关联方款项见附注十、关联方关系及其交易。
2018年度，本集团无作为金融资产转移终止确认的应收账款(2017年
度：无)。
本集团采用逾期天数法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率 预期信用损失
(%)
信用期内 2,679,707,872.15 1.48 39,608,884.04
1个月-3个月 587,392,492.59 4.01 23,579,571.16
3个月-6个月 272,189,725.52 4.77 12,975,625.40
6个月-9个月 73,626,873.99 8.39 6,177,163.67
9个月-12个月 71,043,997.98 23.54 16,724,891.82
1年-2年 67,141,092.39 42.29 28,395,177.71
2年-3年 12,449,673.51 100.00 12,449,673.51
3年以上 17,116,577.08 100.00 17,116,577.08
3,780,668,305.21 157,027,564.39
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 应收票据及应收账款(续)
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2017年
账面余额 比例 坏账准备
(%)
1年以内 3,208,577,377.25 96.66 -
1年以上 111,027,867.81 3.34 111,027,867.81
3,319,605,245.06 100 111,027,867.81
于2018年12月31日，期末余额前五名的应收账款的期末余额为人民币
1,037,186,891.10 元(2017年12月31日：人民币747,014,344.41元)，占
应 收 账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 29.00% (2017 年 12 月 31 日 ：
23.00%)， 相应计 提 坏账准备 103,718,689.11元 (2017年 12月31 日：
无)。
5． 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2018年 2017年
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 457,326,440.38 96.86 268,720,741.15 98.29
1年至2年 12,944,420.60 2.74 3,042,093.22 1.11
2年至3年 946,885.00 0.20 1,530,394.11 0.56
3年以上 926,834.32 0.20 106,856.71 0.04
472,144,580.30 100.00 273,400,085.19 100.00
预付关联方款项见附注十、关联方关系及其交易。
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款
2018年 2017年
应收利息 11,660,016.68 6,809,886.14
应收股利 19,731,451.25 36,369,053.73
其他应收款 416,043,111.62 380,348,162.37
447,434,579.55 423,527,102.24
应收利息
2018年 2017年
银行存款利息 11,660,016.68 6,809,886.14
应收股利
2018年 2017年
上海星耀医学科技发展有限公司 10,865,731.39 13,692,512.02
北京金象复星医药股份有限公司 8,701,312.47 4,293,206.32
北京金象大药房医药连锁
有限责任公司 164,407.39 164,407.39
其他 - 18,218,928.00
19,731,451.25 36,369,053.73
83
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6． 其他应收款(续)
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 389,933,695.17 325,374,579.99
1年至2年 32,342,087.33 41,152,579.86
2年至3年 9,687,879.12 8,658,539.62
3年以上 14,460,706.88 17,694,355.39
446,424,368.50 392,880,054.86
减：其他应收款坏账准备 30,381,256.88 12,531,892.49
416,043,111.62 380,348,162.37
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准
备的变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
（单项评估） （整个存续期）
2018年1月1日余额 12,531,892.49 - - 12,531,892.49
2018年1月1日余额在本期 - - - -
--转入第二阶段 (1,910,621.83) 1,910,621.83 - -
--转入第三阶段 - (1,910,621.83) 1,910,621.83 -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本年计提 20,033,552.22 - - - 20,033,552.22
本年转回 (273,566.00) - - （273,566.00)
本年核销 - - (1,910,621.83 ) (1,910,621.83 )
30,381,256.88 - - 30,381,256.88
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6． 其他应收款(续)
其他应收款坏账准备的变动如下：
2017年
年初余额 12,261,724.91
本年计提 933,218.13
本年转回 58,815.88
本年核销 604,234.67
年末余额 12,531,892.49
2017年
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提
比例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备以及
按信用风险特征组
合计提坏账准备 380,742,131.74 96.91 10,577,206.01 2.78
其中：单项金额重大
并单独计提坏账准备 2,576,799.74 0.66 1,434,687.67 55.68
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 12,137,923.12 3.09 1,954,686.48 16.10
392,880,054.86 100.00 12,531,892.49 3.19
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2017年
账面余额 计提 坏账准备
比例(%)
按信用风险特征组合计
提坏账准备
一年以内 369,022,814.55 - -
一年以上 9,142,518.34 100.00 9,142,518.34
378,165,331.89 9,142,518.34
2018 年 计 提 坏 账 准 备 人 民 币 20,033,552.22 元 (2017 年 ： 人 民 币
933,218.13元)，收回或转回坏账准备人民币273,566.00元(2017年：人
民币58,815.88元)。
2018 年实际核销的其他应收款为人民币 1,910,621.83 元(2017 年：人民
币 604,234.67 元)。
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6． 其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下：
2018年 2017年
对外暂付款及应收股权转让款 274,312,562.81 199,946,077.66
备用金及员工借款 32,871,015.68 37,825,104.86
押金及保证金 79,078,228.46 121,519,043.53
其他 29,781,304.67 21,057,936.32
416,043,111.62 380,348,162.37
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数 年末余额
的比例(%)
第一名 23,310,000.00 5.60 应收股权转让款 一年以内 -
第二名 21,040,000.00 5.06 应收股权转让款 一年以内 -
第三名 17,728,992.00 4.26 对外暂付款 一年以内 -
第四名 16,842,754.91 4.05 应收股权转让款 一年以内 -
第五名 13,887,255.82 3.34 对外暂付款 一年以内 -
92,809,002.73 22.31 -
于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数 年末余额
的比例(%)
第一名 41,954,335.14 11.03 保证金 一年以内 -
第二名 29,638,511.46 7.79 对外暂付款 一年以内 -
第三名 20,159,512.00 5.30 对外暂付款 一年以内 -
第四名 20,039,238.72 5.27 对外暂付款 一年以内 -
第五名 15,031,000.00 3.95 对外暂付款 一年以内 -
126,822,597.32 33.34 -
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6． 其他应收款(续)
其他应收关联方款项见附注十、关联方关系及其交易。
于2018年度，本集团无作为金融资产转移终止确认的其他应收款(2017
年度：无)。
于2018年12月31日，无应收政府补助款项(2017年12月31日：无)。
7. 存货
2018年 2017年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,333,739,423.24 12,035,085.36 1,321,704,337.88 1,068,035,530.98 11,550,596.56 1,056,484,934.42
在产品 597,396,950.75 52,989.87 597,343,960.88 459,006,967.32 1,571,419.58 457,435,547.74
库存商品 489,241,562.91 14,411,293.41 474,830,269.50 334,918,288.98 12,038,121.89 322,880,167.09
周转材料 41,725,993.36 57,398.75 41,668,594.61 29,926,493.93 2,795,488.67 27,131,005.26
产成品 807,496,629.03 44,143,788.94 763,352,840.09 895,198,117.35 50,135,233.67 845,062,883.68
备品备件 41,905,157.60 - 41,905,157.60 28,110,427.82 110,603.49 27,999,824.33
其他 46,587,038.90 - 46,587,038.90 13,522,462.87 - 13,522,462.87
3,358,092,755.79 70,700,556.33 3,287,392,199.46 2,828,718,289.25 78,201,463.86 2,750,516,825.39
存货跌价准备变动如下：
2018年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回或转销
原材料 11,550,596.56 9,986,439.32 9,501,950.52 12,035,085.36
在产品 1,571,419.58 7,433,542.16 8,951,971.87 52,989.87
周转材料 2,795,488.67 66,823.93 2,804,913.85 57,398.75
产成品 50,135,233.67 26,086,073.03 32,077,517.76 44,143,788.94
库存商品 12,038,121.89 2,422,799.47 49,627.95 14,411,293.41
备品备件 110,603.49 658,446.80 769,050.29 -
78,201,463.86 46,654,124.71 54,155,032.24 70,700,556.33
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7. 存货(续)
2017年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回或转销
原材料 6,090,735.34 7,009,222.16 1,549,360.94 11,550,596.56
在产品 3,263,856.50 1,591,918.00 3,284,354.92 1,571,419.58
周转材料 806,792.12 1,988,696.55 - 2,795,488.67
产成品 53,927,327.86 11,971,827.45 15,763,921.64 50,135,233.67
库存商品 8,081,356.90 7,570,867.11 3,614,102.12 12,038,121.89
备品备件 2,539,066.01 - 2,428,462.52 110,603.49
74,709,134.73 30,132,531.27 26,640,202.14 78,201,463.86
于2018年度，存货余额中无借款费用资本化金额（2017年：无）。
2018年
计提存货跌价准备 本年转回存货 本年转回金额
的依据 跌价准备的原因 占该项存货年末
余额的比例(%)
原材料 成本高于可变现净值 价值上升 0.24
在产品 成本高于可变现净值 价值上升 -
周转材料 成本高于可变现净值 价值上升 6.83
产成品 成本高于可变现净值 价值上升 2.91
库存商品 成本高于可变现净值 价值上升 4.22
备品备件 成本高于可变现净值 价值上升 1.57
2017年
计提存货跌价准备 本年转回存货 本年转回金额
的依据 跌价准备的原因 占该项存货年末
余额的比例(%)
原材料 成本高于可变现净值 价值上升 0.05
在产品 成本高于可变现净值 价值上升 0.70
周转材料 成本高于可变现净值 价值上升 -
产成品 成本高于可变现净值 价值上升 0.06
库存商品 成本高于可变现净值 价值上升 2.29
备品备件 成本高于可变现净值 价值上升 -
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8. 其他流动资产
2018年 2017年
待抵扣进项税额 233,232,094.53 230,137,336.33
待摊费用 19,877,349.12 27,024,416.84
印度出口抵税刺激计划 31,422,812.00 51,135,713.66
其他 11,426,714.97 7,002,769.01
合计 295,958,970.62 315,300,235.84
9. 可供出售金融资产
2017年
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按公允价值计量 1,097,642,905.72 - 1,097,642,905.72
按成本计量 1,605,727,198.48 30,121,043.30 1,575,606,155.18
2,703,370,104.20 30,121,043.30 2,673,249,060.90
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2017年
可供出售
权益工具
权益工具成本 1,026,329,181.56
累计计入其他综合收益
的公允价值变动 71,313,724.16
公允价值 1,097,642,905.72
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9. 可供出售金融资产(续)
以成本计量的可供出售金融资产：
2017年
账面余额 减值准备 持股比例 本年现金
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末
红利
CMF Health
Investment, L.P. 312,360,907.81 - 48,614,354.47 263,746,553.34 - - - - 34.88% 11,518,048.97
Simcere Holding Limited 261,229,093.17 - - 261,229,093.17 - - - - 7.97% -
重庆医药(集团)
股份有限公司 202,776,340.00 171,097.60 202,947,437.60 - 119,340.00 - 119,340.00 - 0.00% 24,000.00
Oxford Sciences
Innovation PLC 170,188,000.00 - 4,708,658.99 165,479,341.01 - - - - 2.89% -
Hermed fund 130,356,919.69 77,343,314.42 4,861,460.05 202,838,774.06 - - - - 不适用 -
青岛亨达股份有限公司 118,530,000.00 - - 118,530,000.00 - 20,706,000.00 - 20,706,000.00 13.79% -
Astute Medical, Inc. 114,465,612.25 - - 114,465,612.25 - - - - 7.88% -
海南亚洲制药股份有限公司 113,850,000.00 - 113,850,000.00 - - - - 0.00% -
其他 281,082,200.80 246,063,785.56 47,708,161.71 479,437,824.65 11,415,043.30 - 2,000,000.00 9,415,043.30 不适用 10,646,015.86
合计 1,704,839,073.72 323,578,197.58 422,690,072.82 1,605,727,198.48 11,534,383.30 20,706,000.00 2,119,340.00 30,121,043.30 22,188,064.83
90
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9. 可供出售金融资产(续)
可供出售金融资产减值准备变动如下：
2017年
可供出售权益工具
年初已计提减值 11,534,383.30
本年计提 20,706,000.00
本年转销 2,119,340.00
年末已计提减值 30,121,043.30
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10. 长期股权投资
2018年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 汇率变动 账面价值 减值准备
投资损益
合营企业
青岛山大齐鲁医院投资管理
有限公司 201,310,086.06 - 200,000,000.00 (1,310,086.06) - - - - - - -
复星凯特生物科技有限公司 399,250,997.79 54,657,600.00 - (43,958,691.78) - - - - - 409,949,906.01 -
其他 45,988,867.70 - - (5,172,681.71) - - 2,826,780.64 - (1,371,994.48) 36,617,410.87 -
联营企业
国药产业投资有限公司 10,020,493,786.04 - - 1,519,724,339.25 (3,767,536.48) 229,239,400.58 436,100,000.00 - - 11,329,589,989.39 -
天津药业集团有限公司 1,057,466,122.76 - - 34,423,851.09 (103,621,946.47) - - - - 988,268,027.38 -
Natures Sunshine Products, Inc. 220,880,884.86 - - 98,245.21 - - - - (5,740,242.60) 215,238,887.47 -
淮海医院管理（徐州）有限公司 547,244,199.22 - - (360,124.48) - - - - - 546,884,074.74 -
颈复康药业集团有限公司 167,594,627.88 - - 8,254,067.63 - - 4,105,465.90 - - 171,743,229.61 -
北京金象复星医药
股份有限公司 110,697,228.74 - - 5,390,481.77 - - 4,414,152.86 - - 111,673,557.65 -
国药控股医疗投资管理有限公司 458,958,839.61 - - 6,022,881.11 - - - - - 464,981,720.72 -
HEALTHY HARMONY
HOLDINGS, L.P. 1,464,693,590.16 - - (64,634,250.99) (895,274.53) 5,532,279.55 - - 8,318,629.69 1,413,014,973.88 -
上海复星高科技集团财务有限公司 394,891,649.03 - - 42,255,446.31 691,332.00 - 30,000,000.00 - - 407,838,427.34 -
SD Biosensor, Inc. 143,635,668.06 - 140,268,642.73 - - (3,367,025.33) - - - - -
Saladax Biomedical, Inc. 122,444,964.30 22,692,993.13 - (15,458,927.07) - - - - 2,662,324.23 132,341,354.59 -
Sovereign Medical Services lnc. 250,847,108.63 - - 7,896,861.46 - - - - - 258,743,970.09 -
Amerigen Pharmaceuticals Ltd. 139,237,261.25 63,294,000.00 - (19,327,996.29) (595,550.88) (16,683,826.36) - - 10,538,166.86 176,462,054.58 -
Ambrx, Inc. 234,149,729.17 - 342,982,690.98 - - 108,832,961.81 - - - - -
重药控股股份有限公司 384,896,411.98 - - 13,719,422.81 - - - - - 398,615,834.79 -
复星康健融资租赁（上海）有限公司 100,118,917.59 - - (296,873.58) - - - - - 99,822,044.01 -
青岛山大齐鲁医院投资管理 -
有限公司 - 196,000,000.00 - 1,469,670.21 - - - - - 197,469,670.21 -
广州迪会信医疗器械有限公司 - 406,000,000.00 - 11,969,130.69 - - - - - 417,969,130.69 -
其他 1,985,774,148.09 1,615,228,207.09 117,768,221.97 (151,708,458.22) 19,406,435.19 266,272,080.84 32,312,407.99 - 65,411,763.75 3,650,303,546.78 8,600,000.00
18,450,575,088.92 2,357,872,800.22 801,019,555.68 1,348,996,307.36 (88,782,541.17) 589,825,871.09 509,758,807.39 - 79,818,647.45 21,427,527,810.80 8,600,000.00
92
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 长期股权投资(续)
2017年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 汇率变动 账面价值 减值准备
投资损益
合营企业
青岛山大齐鲁医院投资管理
有限公司 200,643,511.29 - - 666,574.77 - - - - - 201,310,086.06 -
复星凯特生物科技有限公司 - 413,682,000.00 - (14,431,002.21) - - - - - 399,250,997.79 -
其他 47,777,409.49 - - (1,760,195.98) 524,191.36 - - - (552,537.17) 45,988,867.70 -
联营企业
天津药业集团有限公司 1,052,124,322.31 - - 102,260,664.00 (96,918,863.55) - - - - 1,057,466,122.76 -
Natures Sunshine -
Products, Inc. 232,835,449.60 - - (12,015,196.79) 2,028,341.21 - 1,967,709.16 - - 220,880,884.86 -
淮海医院管理（徐州）有限公司 - 538,460,000.00 - 8,784,199.22 - - - - - 547,244,199.22 -
湖南汉森制药股份有限公司 77,139,078.20 - 78,445,335.60 1,306,257.40 - - - - - - -
颈复康药业集团
有限公司 164,038,714.45 - - 7,865,329.12 - - 4,309,415.69 - - 167,594,627.88 -
北京金象复星医药
股份有限公司 111,271,601.63 - - 4,816,466.80 - - 5,390,839.69 - - 110,697,228.74 -
国药产业投资有限公司 9,065,610,111.29 - - 1,451,943,947.06 1,065,222.73 (111,025,495.04) 387,100,000.00 - - 10,020,493,786.04 -
国药控股医疗投资管理有限公司 453,139,328.55 - - 5,819,511.06 - - - - - 458,958,839.61 -
HEALTHY HARMONY
HOLDINGS, L.P. 1,459,942,026.51 - - (5,483,269.09) (1,734,519.82) 11,968,943.93 - - 408.63 1,464,693,590.16 -
上海复星高科技集团财务有限公司 378,825,533.20 - - 34,066,115.83 - - 18,000,000.00 - - 394,891,649.03 -
SD Biosensor, Inc. 136,560,501.73 9,285,796.78 - (3,968,831.90) (23,273.14) - - - 1,781,474.59 143,635,668.06 -
Saladax Biomedical, Inc. 135,033,272.42 - - (9,953,619.44) (2,634,688.68) - - - - 122,444,964.30 -
Sovereign Medical Services lnc. 245,486,644.34 - - 5,360,464.29 - - - - - 250,847,108.63 -
Amerigen Pharmaceuticals Ltd. 174,925,468.93 - - (27,071,050.04) 715,692.94 - - - (9,332,850.58) 139,237,261.25 -
Ambrx, Inc. 287,433,348.62 - - (53,283,619.45) - - - - - 234,149,729.17 -
重药控股股份有限公司 - 381,494,365.31 - 3,402,046.67 - - - - - 384,896,411.98 -
复星康健融资租赁（上海）有限公司 - 100,000,000.00 - 118,917.59 - - - - - 100,118,917.59 -
其他 1,952,783,557.32 302,397,994.64 76,744,814.97 (147,120,686.59) (1,237,433.66) (351,649.09) 35,825,123.00 - (8,127,696.56) 1,985,774,148.09 8,600,000.00
16,175,569,879.88 1,745,320,156.73 155,190,150.57 1,351,323,022.32 (98,215,330.61) (99,408,200.20) 452,593,087.54 - (16,231,201.09) 18,450,575,088.92 8,600,000.00
93
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 长期股权投资(续)
长期股权投资减值准备的情况：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
强龙家具
股份有限公司 8,600,000.00 - - 8,600,000.00
8,600,000.00 - - 8,600,000.00
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
强龙家具
股份有限公司 8,600,000.00 - - 8,600,000.00
8,600,000.00 - - 8,600,000.00
11. 其他权益工具投资
2018年
成本 累计计入其他综合收 公允价值 本年股利收入 指定为以公允价值计
益的公允价值变动 量且其变动计入其他
综合收益的原因
本年终止确 仍持有的权
认的权益工 益工具
具
Astute
Medical,In
c 114,465,612.25 (114,465,612.25) - - - 非交易性
青岛亨达集
团有限公司 97,824,000.00 (82,824,000.00) 15,000,000.00 - - 非交易性
和康生物科
技股份有限
公司 45,544,904.31 (4,636,678.21) 40,908,226.10 - 67,315.38 非交易性
Tyto Care
Ltd 13,607,165.04 24,019,322.20 37,626,487.24 - - 非交易性
其他 61,049,429.49 (28,271,036.14) 32,778,393.35 - 60,536.48 非交易性
332,491,111.09 (206,178,004.40) 126,313,106.69 - 127,851.76
截至2018年12月31日，本集团未处置其他权益工具投资，无累计利得和损失从
其他综合收益转入留存收益。
94
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 其他非流动金融资产
2018年
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 2,505,806,955.75
95
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 固定资产
2018年
房屋及建筑物 永久业权土地 机器设备 医疗设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
原价
年初余额 4,326,548,215.98 180,452,610.75 4,759,737,671.82 505,453,667.41 276,130,116.71 104,921,039.08 403,226,807.89 10,556,470,129.64
购置 207,248,668.45 - 184,916,358.79 66,289,137.97 85,186,219.20 13,878,555.25 144,988,274.31 702,507,213.97
在建工程
转入 444,932,657.05 - 323,347,059.95 4,134,728.89 23,963,721.21 7,197,713.09 8,151,366.57 811,727,246.76
非同一控制下
企业合并 71,651,307.27 - 17,439,949.21 37,009,328.15 3,660,635.92 7,176,824.73 5,823,759.27 142,761,804.55
处置或报废 (150,121,424.63) - (385,854,636.84) (28,168,742.19) (38,218,187.17) (9,632,089.34) (25,897,560.94) (637,892,641.11)
汇率变动 (7,758,460.22) (10,354,793.91) (37,155,667.83) 2,753.85 151,721.03 (319,942.13) (583,115.20) (56,017,504.41)
年末余额 4,892,500,963.90 170,097,816.84 4,862,430,735.10 584,720,874.08 350,874,226.90 123,222,100.68 535,709,531.90 11,519,556,249.40
累计折旧
年初余额 1,026,218,107.19 - 2,209,654,724.48 311,647,594.45 180,898,032.95 64,177,170.56 202,177,939.48 3,994,773,569.11
计提 224,625,060.02 - 413,434,684.40 86,795,485.63 43,950,283.33 13,849,541.02 77,664,076.20 860,319,130.60
非同一控制下
企业合并 4,203,057.08 - 9,612,425.74 15,097,256.22 2,591,679.08 4,051,795.47 1,589,364.58 37,145,578.17
处置或报废 (76,289,347.92) - (301,235,206.07) (23,671,852.33) (21,399,613.84) (6,770,701.72) (16,153,993.00) (445,520,714.88)
汇率变动 (2,166,121.16) - (14,816,077.40) 2,476.44 681,518.43 (88,749.35) 282,079.42 (16,104,873.62)
年末余额 1,176,590,755.21 2,316,650,551.15 389,870,960.41 206,721,899.95 75,219,055.98 265,559,466.68 4,430,612,689.38
减值准备
年初余额 3,272,093.90 - 1,815,496.03 - 328,812.59 - 275,652.36 5,692,054.88
计提 - - - - - - - -
处置或报废 - - - - - - - -
年末余额 3,272,093.90 - 1,815,496.03 - 328,812.59 - 275,652.36 5,692,054.88
账面价值
年末 3,712,638,114.79 170,097,816.84 2,543,964,687.92 194,849,913.67 143,823,514.36 48,003,044.70 269,874,412.86 7,083,251,505.14
年初 3,297,058,014.89 180,452,610.75 2,548,267,451.31 193,806,072.96 94,903,271.17 40,743,868.52 200,773,216.05 6,556,004,505.65
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 固定资产(续)
2017年
房屋及建筑物 永久业权土地 机器设备 医疗设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
原价
年初余额 3,684,871,959.47 - 3,519,528,982.92 383,313,813.81 222,573,197.04 92,468,751.63 285,155,050.35 8,187,911,755.22
购置 23,890,059.54 - 200,660,315.32 57,857,756.96 33,959,936.67 13,840,996.69 71,999,750.48 402,208,815.66
在建工程
转入 424,753,057.44 - 142,297,450.78 - 8,605,323.50 1,037,457.26 5,205,744.40 581,899,033.38
非同一控制下
企业合并 333,231,269.70 180,452,610.75 1,009,780,415.50 98,309,744.76 21,319,703.48 8,381,795.47 55,687,254.93 1,707,162,794.59
处置或报废 (140,198,130.17) - (112,529,492.70) (34,027,648.12) (10,328,043.98) (10,807,961.97) (14,820,992.27) (322,712,269.21)
年末余额 4,326,548,215.98 180,452,610.75 4,759,737,671.82 505,453,667.41 276,130,116.71 104,921,039.08 403,226,807.89 10,556,470,129.64
累计折旧
年初余额 879,282,365.21 - 1,614,708,735.11 214,537,712.43 141,637,276.40 56,444,985.54 118,689,586.54 3,025,300,661.23
计提 193,548,231.58 - 360,305,281.54 63,209,328.23 32,705,331.78 10,728,739.56 55,657,133.94 716,154,046.63
非同一控制下
企业合并 63,801,649.40 - 325,761,993.02 67,104,612.48 15,357,434.15 3,998,636.02 36,335,298.92 512,359,623.99
处置或报废 (110,414,139.00) - (91,121,285.19) (33,204,058.69) (8,802,009.38) (6,995,190.56) (8,504,079.92) (259,040,762.74)
年末余额 1,026,218,107.19 - 2,209,654,724.48 311,647,594.45 180,898,032.95 64,177,170.56 202,177,939.48 3,994,773,569.11
减值准备
年初余额 17,346,263.63 - 4,654,542.08 - 330,016.68 - 275,652.36 22,606,474.75
处置或报废 (14,074,169.73) - (2,839,046.05) - (1,204.09) - - (16,914,419.87)
年末余额 3,272,093.90 - 1,815,496.03 - 328,812.59 - 275,652.36 5,692,054.88
账面价值
年末 3,297,058,014.89 180,452,610.75 2,548,267,451.31 193,806,072.95 94,903,271.18 40,743,868.52 200,773,216.05 6,556,004,505.65
年初 2,788,243,330.63 - 1,900,165,705.73 168,776,101.38 80,605,903.96 36,023,766.09 166,189,811.45 5,140,004,619.24
97
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 固定资产(续)
暂时闲置的固定资产如下：
2018年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 2,337,554.98 2,220,677.23 - 116,877.75
电子设备 335,542.30 318,765.18 - 16,777.12
其他设备 760,000.87 722,000.83 - 38,000.04
3,433,098.15 3,261,443.24 - 171,654.91
2017年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 2,337,554.98 2,220,677.22 - 116,877.76
机器设备 43,146,468.47 23,389,490.70 - 19,756,977.77
电子设备 706,451.89 471,751.27 - 234,700.62
其他设备 922,909.44 846,167.26 - 76,742.18
47,113,384.78 26,928,086.45 - 20,185,298.33
融资租入固定资产如下：
2018年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 89,088,409.53 64,871,869.78 - 24,216,539.75
98
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 固定资产(续)
经营性租出固定资产账面价值如下：
2018年 2017年
房屋及建筑物 109,857,652.25 49,432,886.35
机械设备 - 5,000,949.69
电子设备 627,843.24 -
其他设备 - 5,400.00
110,485,495.49 54,439,236.04
于2018年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥
产权证书原因
新生源氨基酸车间 82,482,838.69 正在办理中
99
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 在建工程
2018年 2017年
在建工程 2,038,854,470.73 1,757,944,757.18
工程物资 945,849.18 1,920,987.67
2,039,800,319.91 1,759,865,744.85
在建工程
2018年 2017年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
GMP更新改造 44,025,825.51 - 44,025,825.51 57,817,504.77 - 57,817,504.77
新建及扩建
厂房 896,678,785.93 - 896,678,785.93 1,078,404,008.70 - 1,078,404,008.70
生产设备 118,524,759.28 - 118,524,759.28 80,115,939.98 - 80,115,939.98
办公楼宇 809,636,699.93 - 809,636,699.93 318,980,072.20 - 318,980,072.20
其他更新改造 169,988,400.08 - 169,988,400.08 222,627,231.53 - 222,627,231.53
工程物资 945,849.18 - 945,849.18 1,920,987.67 - 1,920,987.67
2,039,800,319.91 - 2,039,800,319.91 1,759,865,744.85 - 1,759,865,744.85
100
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 在建工程(续)
重要在建工程2018年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 企业并购 本年转入 其他减少 企业处置减少 年末余额 资金来源 工程投入
增加 固定资产 占预算比例
GMP更新改造 73,296,898.29 57,817,504.77 28,382,172.63 - 36,295,783.79 5,878,068.10 - 44,025,825.51 银行贷款/自有资金/募集资金 60%
新建及扩建厂房 3,018,526,295.60 1,078,404,008.70 314,140,635.34 4,503,507.00 495,090,332.24 5,279,032.87 - 896,678,785.93 银行贷款/自有资金/募集资金 30%
生产设备 277,731,091.51 80,115,939.98 176,837,866.57 - 132,365,828.04 6,063,219.23 - 118,524,759.28 自有资金/募集资金 43%
办公楼宇 1,332,218,859.17 318,980,072.20 515,699,071.49 - 9,136,118.93 15,906,324.83 - 809,636,699.93 自有资金/募集资金 61%
其他更新改造 588,161,761.68 222,627,231.53 131,616,054.35 100,000.00 138,839,183.76 45,515,702.04 - 169,988,400.08 自有资金/募集资金 30%
1,757,944,757.18 1,166,675,800.38 4,603,507.00 811,727,246.76 78,642,347.07 - 2,038,854,470.73
重要在建工程2017年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 企业并购 本年转入 其他减少 企业处置减少 年末余额 资金来源 工程投入
增加 固定资产 占预算比例
GMP更新改造 99,086,898.29 38,116,530.84 45,096,318.32 3,388,071.55 18,743,332.88 10,040,083.06 - 57,817,504.77 银行贷款/自有资金/募集资金 58%
新建及扩建厂房 3,443,363,380.13 749,815,833.25 671,652,040.58 - 337,983,487.57 5,080,377.56 - 1,078,404,008.70 银行贷款/自有资金/募集资金 31%
生产设备 257,463,470.36 111,014,799.07 92,855,830.83 29,727,836.49 152,140,919.98 1,341,606.43 - 80,115,939.98 自有资金/募集资金 31%
办公楼宇 1,320,938,859.17 195,212,795.03 137,080,166.05 8,986,792.51 17,554,142.23 4,745,539.16 - 318,980,072.20 自有资金/募集资金 24%
其他更新改造 589,968,761.68 65,735,307.03 74,564,393.89 140,105,706.56 55,477,150.72 2,301,025.23 - 222,627,231.53 自有资金/募集资金 38%
1,159,895,265.22 1,021,248,749.67 182,208,407.11 581,899,033.38 23,508,631.44 - 1,757,944,757.18
于2018年12月31日，本集团无在建工程(2017年12月31日：无)作为抵押取得银行借款。
101
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 在建工程(续)
重要在建工程2018年变动如下：
工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息
累计金额 利息资本化 资本化率
GMP更新改造 52% 16,218,828.49 - 0.00%
新建及扩建厂房 90% 27,816,699.41 3,162,562.97 4.61%
办公楼宇 75% 8,374,299.47 4,758,823.62 5.01%
52,409,827.37 7,921,386.59
重要在建工程2017年变动如下：
工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息
累计金额 利息资本化 资本化率
GMP更新改造 52% 16,218,828.49 - 0.00%
新建及扩建厂房 96% 24,654,136.44 4,588,238.92 4.44%
办公楼宇 32% 3,615,475.85 3,275,059.18 4.75%
其他更新改造 78% 3,298,276.53 3,298,276.53 4.49%
47,786,717.31 11,161,574.63
工程物资
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 945,849.18 - 945,849.18 1,920,987.67 - 1,920,987.67
102
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 无形资产
2018年
土地使用权 商标权 专利权及 软件使用权 药证 销售网络 特许经营权 合计
专有技术
原价
年初余额 1,472,603,776.64 268,496,727.28 3,602,489,603.34 115,459,667.82 583,282,714.66 1,695,832,151.15 424,810,000.00 8,162,974,640.89
购置 224,225,886.20 3,214,799.00 51,712,880.95 38,711,732.89 2,187,172.07 19,796,065.96 1,800,000.00 341,648,537.07
非同一控制下
企业合并 7,689,426.96 - 108,570,661.45 260,206.13 - 59,900,000.00 - 176,420,294.54
内部研发 - 7,049,928.78 - 4,324,618.72 - - 11,374,547.50
处置或报废 (4,780,462.52) - (78,990,821.39) (13,303,584.54) - - - (97,074,868.45)
汇率变动
的影响 - 8,212,150.68 (75,959,149.40) 1,641,280.42 10,271.33 (16,391,268.41) - (82,486,715.38)
年末余额 1,699,738,627.28 279,923,676.96 3,614,873,103.73 142,769,302.72 589,804,776.78 1,759,136,948.70 426,610,000.00 8,512,856,436.17
累计摊销
年初余额 148,194,573.03 2,317,989.52 386,477,155.40 55,058,557.42 13,903,734.77 221,313,684.83 2,485,000.00 829,750,694.97
计提 29,383,660.35 145,667.29 216,948,143.04 30,258,387.38 6,921,306.03 174,742,808.18 1,365,000.00 459,764,972.27
非同一控制下
企业合并 541,386.75 - 361,111.11 160,262.28 - 665,555.56 - 1,728,315.70
处置或报废 (1,132,679.26) - (17,410,408.96) (10,820,958.63) - - - (29,364,046.85)
汇率变动
的影响 - 29,656.23 5,324,583.10 1,719,765.21 - 7,470,057.94 - 14,544,062.48
年末余额 176,986,940.87 2,493,313.04 591,700,583.69 76,376,013.66 20,825,040.80 404,192,106.51 3,850,000.00 1,276,423,998.57
103
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 无形资产(续)
2018年(续)
土地使用权 商标权 专利权及 软件使用权 药证 销售网络 特许经营权 合计
专有技术
减值准备
年初余额 - - 20,613,999.99 - 64,000,000.00 - 475,327.74 85,089,327.73
年末余额 - - 20,613,999.99 - 64,000,000.00 - 475,327.74 85,089,327.73
账面价值
年末 1,522,751,686.41 277,430,363.92 3,002,558,520.05 66,393,289.06 504,979,735.98 1,354,944,842.19 422,284,672.26 7,151,343,109.87
年初 1,324,409,203.61 266,178,737.76 3,195,398,447.95 60,401,110.40 505,378,979.89 1,474,518,466.32 421,849,672.26 7,248,134,618.19
104
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 无形资产(续)
2017年
土地使用权 商标权 专利权及 软件使用权 药证 销售网络 特许经营权 合计
专有技术
原价
年初余额 1,151,538,195.00 253,310,083.23 1,091,886,943.40 59,074,876.17 583,282,714.66 607,576,696.13 3,100,000.00 3,749,769,508.59
购置 306,458,512.12 - 121,464,137.61 28,861,974.16 - 168,300.00 - 456,952,923.89
非同一控制下
企业合并 16,210,169.52 25,132,480.00 2,399,697,213.16 28,715,116.04 - 1,101,113,572.96 421,710,000.00 3,992,578,551.68
处置或报废 (1,603,100.00) - - (1,432,475.55) - - - (3,035,575.55)
汇率变动
的影响 - 9,945,835.95 10,558,690.83 (240,177.00) - 13,026,417.94 - 33,290,767.72
年末余额 1,472,603,776.64 268,496,727.28 3,602,489,603.34 115,459,667.82 583,282,714.66 1,695,832,151.15 424,810,000.00 8,162,974,640.89
累计摊销
年初余额 121,052,553.50 2,195,409.96 267,689,947.37 23,767,150.52 7,847,352.48 159,463,466.99 2,305,000.00 584,320,880.82
计提 26,533,981.61 122,579.56 116,842,153.34 10,854,454.53 6,056,382.29 61,850,217.84 180,000.00 222,439,769.17
非同一控制下
企业合并 1,008,807.92 - 1,945,054.69 21,558,917.00 - - - 24,512,779.61
处置或报废 (400,770.00) - - (1,121,964.63) - - - (1,522,734.63)
年末余额 148,194,573.03 2,317,989.52 386,477,155.40 55,058,557.42 13,903,734.77 221,313,684.83 2,485,000.00 829,750,694.97
105
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 无形资产(续)
2017年(续)
土地使用权 商标权 专利权及 软件使用权 药证 销售网络 特许经营权 合计
专有技术
减值准备
年初余额 - - 20,613,999.99 - 64,000,000.00 - 475,327.74 85,089,327.73
年末余额 - - 20,613,999.99 - 64,000,000.00 - 475,327.74 85,089,327.73
账面价值
年末 1,324,409,203.61 266,178,737.76 3,195,398,447.95 60,401,110.40 505,378,979.89 1,474,518,466.32 421,849,672.26 7,248,134,618.19
年初 1,030,485,641.50 251,114,673.27 803,582,996.04 35,307,725.65 511,435,362.18 448,113,229.14 319,672.26 3,080,359,300.04
106
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财务报表附注(续)
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 无形资产(续)
于2018年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面
价值的比例为1.78%(2017年12月31日：1.62%)。
于2018年12月31日，本集团如下无形资产使用寿命不确定，明细如下：
资产名称 资产持有者 原价 使用寿命不确定
的判断依据
药证 奥鸿药业,大连雅立峰 495,000,000.00 延期成本较低
湖南洞庭,沈阳红旗, 苏州二叶 可无限延期使用
商标权 奥鸿药业,大连雅立峰 53,000,000.00 延期成本较低
湖南洞庭,黄河药业, 苏州二叶 可无限延期使用
商标权 CML,Alma* 198,691,143.04 延期成本较低
可无限延期使用
非专利技术 复宏汉霖 48,920,850.00 延期成本较低
可无限延期使用
特许经营权 恒生医院 421,710,000.00 延期成本较低
可无限延期使用
1,217,321,993.04
*CML和Alma的商标权以美元为本位币计量。
本集团基于上述单项无形资产的可回收金额能否可靠估计的判断，对上述
单项无形资产或者其所属的资产组进行减值测试。
药证
药证的可收回金额按照药证单项资产或其所属的资产组产生的预计未来现
金流量的现值确定，其预计的未来现金流量以管理层批准的5至9年期财
务预算为基础来确定。现金流量预测所用的折现率是17%-18%，用于推
断预测期以后现金流量增长率为3%，为通货膨胀率。
107
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财务报表附注(续)
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 无形资产(续)
商标权
商标权的可收回金额按照商标权单项资产或其所属的资产组产生的预计未
来现金流量的现值确定，其预计的未来现金流量以管理层批准的5至9年
期财务预算为基础来确定。现金流量预测所用的折现率是17%-18%，用
于推断预测期以后现金流量增长率为3%，为通货膨胀率。
特许经营权
特许经营权的可收回金额按照商标权单项资产或其所属的资产组产生的预
计未来现金流量的现值确定，其预计的未来现金流量以管理层批准的9年
期财务预算为基础来确定。现金流量预测所用的折现率是18%，用于推断
预测期以后现金流量增长率为3%，为通货膨胀率。
计算资产组于2018年12月31日和2017年12月31日的预计未来现金流量现
值采用了关键假设。以下详述了管理层为进行使用寿命不确定的无形资产
的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
预算毛利 — 管理层根据过往业绩及对市场发展的预期确
定预算毛利率。
折现率 — 系本集团要求的投资回报率。
预测期后增长率 — 系通货膨胀率。
分配至各资产组的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。
108
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财务报表附注(续)
2018 年度 人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16. 开发支出
开发项目支出如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
计入当期损益 确认无形资产 其他
项目一 237,311,545.30 176,469,527.95 - - - 413,781,073.25
项目二 162,640,928.71 55,240,800.56 - - - 217,881,729.27
项目三 68,470,256.27 54,557,305.07 - - - 123,027,561.34
项目四 50,164,980.82 32,498,270.12 - - - 82,663,250.94
项目五 47,953,322.22 31,912,318.78 - - - 79,865,641.00
项目六 42,885,416.55 24,221,374.05 - - - 67,106,790.60
项目七 39,272,970.27 46,085,143.92 - - - 85,358,114.19
项目八 37,634,810.29 1,936,781.94 - - - 39,571,592.23
项目九 34,002,617.76 13,840,593.24 - - - 47,843,211.00
项目十 31,696,187.19 146,120,138.81 - - - 177,816,326.00
项目十一 31,114,792.58 12,616,357.23 - - - 43,731,149.81
项目十二 27,423,364.90 4,401,632.80 - - - 31,824,997.70
项目十三 23,983,195.87 2,575,603.72 - - - 26,558,799.59
项目十四 21,312,402.66 - - - - 21,312,402.66
项目十五 20,047,697.29 38,789,571.94 - - - 58,837,269.23
项目十六 19,061,557.64 - - - - 19,061,557.64
项目十七 15,797,901.44 22,108,294.68 - - - 37,906,196.12
项目十八 8,887,053.76 843,056.45 - - - 9,730,110.21
项目十九 8,833,204.69 4,194,649.69 - - - 13,027,854.38
项目二十 8,075,000.00 126,344.83 - - - 8,201,344.83
项目二十一 - 77,628,205.21 - - - 77,628,205.21
项目二十二 - 33,493,991.16 - - - 33,493,991.16
项目二十三 - 31,586,546.99 - - - 31,586,546.99
项目二十四 - 19,050,000.00 - - - 19,050,000.00
项目二十五 - 18,354,003.75 - - - 18,354,003.75
项目二十六 - 12,394,639.70 - - - 12,394,639.70
项目二十七 - 11,302,578.56 - - - 11,302,578.56
其他 89,841,301.46 154,875,501.99 1,485,691.43 11,374,547.50 - 231,856,564.52
1,026,410,507.67 1,027,223,233.14 1,485,691.43 11,374,547.50 - 2,040,773,501.88
109
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财务报表附注(续)
2018 年度 人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
16. 开发支出(续)
开发项目支出如下(续)：
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
企业合并增加 内部开发 计入当期损益 确认无形资产 其他
项目一 115,713,171.54 - 46,927,757.17 - - - 162,640,928.71
项目二 109,224,684.19 - 128,086,861.11 - - - 237,311,545.30
项目三 67,877,714.18 - - - 67,877,714.18 - -
项目四 28,571,097.42 - 21,593,883.40 - - - 50,164,980.82
项目五 25,532,657.54 - 17,352,759.01 - - - 42,885,416.55
项目六 24,582,151.55 - 13,052,658.74 - - - 37,634,810.29
项目七 24,163,414.00 - 6,951,378.58 - - - 31,114,792.58
项目八 21,418,616.94 - 17,854,353.33 - - - 39,272,970.27
项目九 19,419,092.94 - 8,004,271.96 - - - 27,423,364.90
项目十 15,726,469.22 - 3,335,088.42 - - - 19,061,557.64
项目十一 13,161,886.04 - 5,528,128.34 10,615,014.38 - - 8,075,000.00
项目十二 9,659,488.75 - 24,343,129.01 - - - 34,002,617.76
项目十三 9,643,771.08 - 58,826,485.19 - - - 68,470,256.27
项目十四 9,282,754.32 - 14,700,441.55 - - - 23,983,195.87
项目十五 8,205,891.60 - 681,162.16 - - - 8,887,053.76
项目十六 5,995,905.13 - 14,051,792.16 - - - 20,047,697.29
项目十七 5,572,613.65 - 10,225,287.79 - - - 15,797,901.44
项目十八 3,875,148.20 - 17,437,254.46 - - - 21,312,402.66
项目十九 2,891,756.70 - 28,804,430.49 - - - 31,696,187.19
项目二十 - 21,330,199.46 26,623,122.76 - - - 47,953,322.22
项目二十一 - - 8,833,204.69 - - - 8,833,204.69
其他 49,685,951.67 - 42,438,108.61 2,282,758.82 - - 89,841,301.46
570,204,236.66 21,330,199.46 515,651,558.93 12,897,773.20 67,877,714.18 - 1,026,410,507.67
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财务报表附注(续)
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 商誉
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制下 处置 减值 划分为持有待售 收购对价调整 汇率变动
企业合并 资产
江苏万邦商誉 51,109,108.67 - - - - - - 51,109,108.67
沈阳红旗商誉 205,952,243.38 - - - - - - 205,952,243.38
奥鸿药业商誉 852,999,459.25 - - - - - - 852,999,459.25
大连雅立峰商誉 183,920,245.92 - - - - - - 183,920,245.92
钟吾医院商誉 69,125,268.93 - - - - - - 69,125,268.93
Alma商誉* 697,348,852.28 - - - - - 46,285,730.92 743,634,583.20
洞庭药业商誉 298,517,152.98 - - - - - - 298,517,152.98
禅城医院/
禅城医药商誉 273,427,319.53 - - - - - - 273,427,319.53
黄河药业商誉 59,243,777.27 - - - - - - 59,243,777.27
苏州二叶商誉 503,372,816.28 - - - - - - 503,372,816.28
齐鲁检验所商誉 55,454,244.38 - - - - - - 55,454,244.38
Breas Medical Holdings AB
(“Breas”)商誉* 348,139,116.87 - - (80,000,000.00) - - 17,506,629.42 285,645,746.29
Gland Pharma Limited (“Gland”)
商誉* 3,794,490,588.97 - - - - - 115,018,237.00 3,909,508,825.97
Tridem Pharma S.A.S(“Tridem”)商誉@ 171,411,470.46 - - - - - 988,620.88 172,400,091.34
深圳恒生医院(“恒生医院”)商誉 636,933,401.43 - - - - - - 636,933,401.43
珠海济群物流仓储有限公司
(“珠海济群”)/珠海禅诚医院
有限公司(“珠海禅诚”)商誉 71,852,393.84 - - - - - - 71,852,393.84
新兴(铁岭)药业股份有限公司
（“铁岭新兴”）商誉 - 123,914,974.76 - - - - - 123,914,974.76
武汉济和医院有限公司（“济和医院”）
商誉 - 105,507,394.17 - - - - - 105,507,394.17
北京建优成业汽车销售有限公司
(“建优成业”）商誉 - 65,288,131.44 - - - - - 65,288,131.44
其他子公司商誉 190,986,578.47 14,755,351.42 (19,635,695.40) - - - - 186,106,234.49
8,464,284,038.91 309,465,851.79 (19,635,695.40) (80,000,000.00) - - 179,799,218.22 8,853,913,413.52
*Alma、Breas及Gland商誉以美元计量。
@Tridem商誉以欧元计量。
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2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 商誉(续)
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制下 处置 减值 划分为持有待售 收购对价调整 汇率变动
企业合并 资产
江苏万邦商誉 51,109,108.67 - - - - - - 51,109,108.67
沈阳红旗商誉 205,952,243.38 - - - - - - 205,952,243.38
奥鸿药业商誉 852,999,459.25 - - - - - - 852,999,459.25
大连雅立峰商誉 183,920,245.92 - - - - - - 183,920,245.92
钟吾医院商誉 69,125,268.93 - - - - - - 69,125,268.93
Alma商誉* 740,080,451.35 - - - - - (42,731,599.07) 697,348,852.28
洞庭药业商誉 298,517,152.98 - - - - - - 298,517,152.98
禅城医院/
禅城医药商誉 273,427,319.53 - - - - - - 273,427,319.53
黄河药业商誉 59,243,777.27 - - - - - - 59,243,777.27
苏州二叶商誉 503,372,816.28 - - - - - - 503,372,816.28
齐鲁检验所商誉 55,454,244.38 - - - - - - 55,454,244.38
Breas Medical Holdings AB
(“Breas”)商誉* - 368,241,447.04 - - - - (20,102,330.17) 348,139,116.87
Gland商誉# - 3,784,443,394.12 - - - - 10,047,194.85 3,794,490,588.97
Tridem Pharma S.A.S(“Tridem”)商誉@ - 171,172,004.52 - - - - 239,465.94 171,411,470.46
深圳恒生医院(“恒生医院”)商誉 - 636,933,401.43 - - - - - 636,933,401.43
珠海济群物流仓储有限公司
(“珠海济群”)/珠海禅诚医院
有限公司(“珠海禅诚”)商誉 - 71,852,393.84 - - - - - 71,852,393.84
其他子公司商誉 179,908,349.22 11,078,229.25 - - - - - 190,986,578.47
3,473,110,437.16 5,043,720,870.20 - - - - (52,547,268.45) 8,464,284,038.91
*Alma、Breas及Gland商誉以美元计量。
@Tridem商誉以欧元计量。
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 商誉(续)
商誉减值准备的变动如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
计提 处置
大连雅立峰商誉
减值准备 202,500,000.00 - - 202,500,000.00
Breas商誉
减值准备 - 80,000,000.00 - 80,000,000.00
202,500,000.00 80,000,000.00 - 282,500,000.00
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
计提 处置
大连雅立峰商誉
减值准备 202,500,000.00 - - 202,500,000.00
202,500,000.00 - - 202,500,000.00
本集团本年度收购子公司产生的商誉增加为人民币309,465,851.79元(参见
附注六、1)。
本集团于每年末对商誉执行减值测试，经测试后，本集团对Breas的商誉计
提减值准备人民币80,000,000元。
由于上述子公司产生的主要现金流均独立于本集团的其他子公司，且本
集团对上述子公司均单独进行生产活动管理，因此，每个子公司就是一
个资产组，企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测
试。该等资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一
致。
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 商誉(续)
药品制造与研发板块
Gland商誉
Gland 成立于1978年，总部位于印度海德拉巴，是一家拥有原研药及制
剂研发生产能力的仿制药注射剂企业。目前主要为全球各大型制药公司
提供注射剂仿制药品的生产制造服务等。Gland是印度第一家获得美国
FDA批准的注射剂药品生产制造企业，并具备在法规市场的药品注册申
报及销售能力，其产品主要销售往美国和欧洲。本集团定期针对上述经
营活动做整体评价，并据此统一资源配置，因此将Gland整体作为一个资
产组。
Gland与商誉相关长 期资产包括固定资产、在建工程、无形资 产等，
2018年末Gland商誉的账面价值为人民币390,951万元，资产组组合账面
金额为人民币931,944万元（含商誉金额以及未确认的归属于少数股东的
商誉金额）。可收回金额亦采用资产组组合的预计未来现金流量的现
值，根据9年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。Gland营业收
入主要来源于药品销售收入，本集团综合考虑Gland产品的品牌、品种、
价格、销售网络等因素影响，预测该期间内Gland营业收入增长率为9%-
33% 。Gland资 产组 现金流量预测所 用的 折现 率是 16.9%（2017年：
15.2%），用于推断9年以后的Gland 资产组组合的现金流量的增长率是
3%（2017年：3%）。经测算预计未来现金流量的现值高于Gland资产组
组合账面价值，本集团认为收购Gland形成的商誉不存在减值。
奥鸿药业商誉
奥鸿药业是以研发和生产生化药品为主的高科技生物制药企业。奥鸿药
业长期致力于小牛血清系列产品的研发与生产，其中，“奥德金”是中
国小牛血类神经保护剂领导品牌，“邦亭”是中国血凝酶类止血药市场
的知名品牌。本集团定期针对上述经营活动做整体评价，并据此统一资
源配置，因此将奥鸿药业整体作为一个资产组。
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 商誉(续)
药品制造与研发板块(续)
奥鸿药业商誉(续)
奥鸿药业相关资产组主要包括固定资产、在建工程、无形资产等，2018
年末奥鸿药业商誉的账面价值为人民币85,300万元，奥鸿药业资产组账
面金额为人民币182,448万元（含商誉金额以及未确认的归属于少数股东
的商誉金额）。可收回金额亦采用资产组组合的预计未来现金流量的现
值，根据9年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。奥鸿药业营业
收入主要来源于药品销售收入，本集团综合考虑奥鸿药业产品的品牌、
品种、价格、销售网络等因素影响，预测该期间内营业收入增长率为3%-
10%。奥鸿药业资产组现金流量预测所用的折现率是14.7%（2017年：
15%），用于推断9年以后的奥鸿药业资产组组合的现金流量的增长率是
3%（2017年：3%）。经测算预计未来现金流量的现值高于奥鸿药业资
产组组合账面价值，本集团认为收购奥鸿药业形成的商誉不存在减值
苏州二叶商誉
苏州二叶是一家生产原料药、粉针剂（含青霉素类、头孢类）、冻干粉
针剂和口服制剂的综合型制药企业。公司所有剂型均已通过国家GMP认
证。本集团定期针对上述经营活动做整体评价，并据此统一资源配置，
因此将苏州二叶整体作为一个资产组。
苏州二叶相关资产组主要包括固定资产、在建工程、无形资产等，2018
年末苏州二叶商誉的账面价值为人民币50,337万元，苏州二叶资产组账
面金额为人民币133,712万元（含商誉金额以及未确认的归属于少数股东
的商誉金额）。可收回金额亦采用资产组组合的预计未来现金流量的现
值，根据9年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。苏州二叶营业
收入主要来源于药品销售收入，本集团综合考虑苏州二叶产品的品牌、
品种、价格、销售网络等因素影响，预测该期间内营业收入增长率为5%-
26%。苏州二叶资产组现金流量预测所用的折现率是14.7%（2017年：
15%），用于推断9年以后的苏州二叶资产组组合的现金流量的增长率是
3%（2017年：3%）。经测算预计未来现金流量的现值高于苏州二叶资
产组组合账面价值，本集团认为收购苏州二叶形成的商誉不存在减值。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 商誉(续)
药品制造与研发板块(续)
大连雅立峰商誉
大连雅立峰是一家专门从事预防生物制品研发、生产和销售的高新技术
企业，同时也是国家科技计划生物专项课题的研究基地。目前企业生产
车间主要包括流感疫苗原液生产车间和狂犬疫苗原液生产车间，同时在
开发区双D港生物产业园区设有研发实验室，作为后续研发产品的孵化基
地。本集团定期针对上述经营活动做整体评价，并据此统一资源配置，
因此将大连雅立峰整体作为一个资产组。
大连雅立峰相关资产组主要包括固定资产、在建工程、无形资产等，
2018年末大连雅立峰商誉的账面价值为人民币18,392万元，大连雅立峰
资产组账面金额为人民币79,708万元（含商誉金额以及未确认的归属于
少数股东的商誉金额）。可收回金额亦采用资产组组合的预计未来现金
流量的现值，根据9年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。大连
雅立峰营业收入主要来源于疫苗的销售收入，本集团综合考虑大连雅立
峰产品的品牌、品种、价格、销售网络等因素影响，预测该期间内营业
收入增长率为15%-30%。大连雅立峰资产组现金流量预测所用的折现率
是14.5%（2017年：14%），用于推断9年以后的大连雅立峰资产组组合
的现金流量的增长率是3%（2017年：3%）。考虑到雅立峰已在2015年
计提商誉减值准备人民币20,250万元，经测算预计未来现金流量的现值
高于大连雅立峰截止2018年末的资产组组合账面价值，本集团认为收购
大连雅立峰形成的商誉无须再计提减值准备。
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 商誉(续)
药品制造与研发板块(续)
本集团对上述四个资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）的测
算也分别参考了上海东洲资产评估有限公司2019年3月22日东洲评报字
【2019】第0268号《上海复星医药（集团）股份有限公司以财务报告为
目的涉及的Gland Pharma Limited相关资产组可回收价值评估报告》的评
估 结 果 、 上 海 东 洲 资 产 评 估 有 限 公 司 2019 年 3 月 22 日 东 洲 评 报 字
【2019】第0257号《上海复星医药（集团）股份有限公司以财务报告为
目的涉及的锦州奥鸿药业有限责任公司相关资产组可回收价值评估报
告》的评估结果、上海东洲资产评估有限公司2019年3月22日东洲评报
字【2019】第0180号《上海复星医药（集团）股份有限公司以财务报告
为目的涉及苏州二叶制药有限公司相关资产组可回收价值评估报告》的
评 估 结 果 及 上 海 东 洲 资 产 评 估 有 限 公 司 2019 年 3 月 22 日 东 洲 评 报 字
【2019】第0256号《上海复星医药（集团）股份有限公司以财务报告为
目的涉及的大连雅立峰生物制药有限公司相关资产组可回收价值评估报
告》的评估结果。
药品制造与研发板块其他合并形成的商誉均被分配至相对应的子公司，
商誉所属子公司被认定为一个资产组进行商誉减值测试。商誉所在资产
组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计的
未来现金流量以9年期财务预算为基础来确定。该预测期间内营业收入的
增长率是3%-35%，资产组现金流量预测所用的折现率是14%-17%，用
于推断预测期以后现金流量增长率为3%，为通货膨胀率。
医疗器械与医学诊断板块
Alma 商誉
Alma是一家位于以色列的医用激光、光子及射频设备生产商，其医疗激
光及光学设备主要应用于皮肤科、整形外科、烧伤外科、激光科等多个
领域，致立于为医疗美容市场提供以尖端科技为核心的全面解决方案。
公司在医学美容市场占有率位居前列，同时在设计能力、成本控制、客
户基础等方面形成了较强竞争优势。本集团定期针对上述经营活动做整
体评价，并据此统一资源配置，因此将Alma整体作为一个资产组。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 商誉(续)
医疗器械与医学诊断板块(续)
Alma 商誉(续)
Alma与商誉相关长期资产包括固定资产、在建工程、无形资产等，2018
年末Alma商誉的账面价值为人民币74,363万元，Alma 资产组组合账面金
额为人民币115,391万元（含商誉金额以及未确认的归属于少数股东的商
誉金额）。可收回金额亦采用资产组组合的预计未来现金流量的现值，
根据9年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。Alma的营业收入主
要来源于医疗美容器械的销售收入，本集团综合考虑Alma产品的品牌、
价格、销售网络等因素影响，预测该期间内销售收入增长率为9%-10%。
Alma资产组现金流量预测所用的折现率是14.8%（2017年：15%），用
于推断5年以后的Alma资产组组合的现金流量的增长率是3%（2017年：
3%）。经测算预计未来现金流量的现值高于Alma资产组组合账面价值，
本集团认为收购Alma形成的商誉不存在减值。
Breas 商誉
Breas成立于瑞典哥德堡，主要从事呼吸医疗设备产品生产的企业，在家
庭医用机械通气护理和治疗睡眠呼吸类疾病领域为全球市场提供创新产
品，业务覆盖40多个国家和地区，产品包括三大系列11款产品。2017年
3月15日，本集团控股子公司Fosun Medical通过股份转让及认购增发股
份的方式，以美元84,642千元收购Breas共计80%的股权，取得Breas的
控制权。本集团定期针对Breas经营活动做整体评价，并据此统一资源配
置，因此将其整体作为一个资产组。
2017年3月15日并购后，Breas通过收回中国地区代理权，设立中国子公
司进一步开拓中国市场，并努力推动Breas产品在中国市场的销售，由于
中国市场受制于政府对医疗器械注册审批的限制，原在中国销售产品的
技术和设计未满足注册审批要求，而新产品在中国市场注册周期较长，
因此Breas相关产品在中国市场拓展较预期存在差距。同时Breas新产品
的开发进度也较预期有所延后，整体经营业绩较收购时预期存在差距。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 商誉(续)
医疗器械与医学诊断板块(续)
Breas 商誉(续)
Breas与商誉相关长期资产包括固定资产、在建工程、无形资产等，2018
年末Breas商誉的账面价值为人民币28,565万元，Breas资产组组合账面
金额为人民币60,003万元（含商誉金额以及未确认的归属于少数股东的
商誉金额）。可收回金额亦采用资产组组合的预计未来现金流量的现
值，根据9年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。Breas营业收
入主要来源于呼吸医疗设备产品的销售收入，本集团综合考虑Breas产品
的品牌、价格、销售网络等因素影响，预测该期间内销售收入增长率为
5%-24%。Breas资产组现金流量预测所用的折现率是14.7%（2017年：
14.8%），用于推断9年以后的Breas资产组组合的现金流量的增长率是
3%（2017年：3%）。
经测算，本集团于报告期内对收购Breas形成的商誉计提人民币8,000万
元的商誉减值准备。
本集团对上述二个资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）的测
算也分别参考了上海东洲资产评估有限公司2019年3月22日东洲评报字
【2019】第0181号《上海复星医药（集团）股份有限公司以财务报告为
目的涉及Alma Lasers, Ltd.相关资产组可回收价值评估报告》的评估结果
以及上海东洲资产评估有限公司2019年3月22日东洲评报字【2019】第
0182号《上海复星医药（集团）股份有限公司以财务报告为目的涉及的
Breas Medical Holdings AB相关资产组可回收价值评估报告》的评估结
果。
医疗器械与医学诊断板块其他合并形成的商誉均被分配至相对应的子公
司，商誉所属子公司被认定为一个资产组进行商誉减值测试。商誉所在
资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预
计的未来现金流量以9年期财务预算为基础来确定。该期间内销售收入的
增长率是3%-35%，现金流量预测所用的折现率是14%-16%，用于推断
预测期以后现金流量增长率为3%，为通货膨胀率。
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17. 商誉(续)
医疗服务板块
佛山禅城医院商誉
禅城医院是佛山市中心区集医疗、急救、预防、保健、教学、科研为一
体的现代化大型综合医院，禅城医院主要从事医疗服务，属三级甲等医
院。2018年禅城医院高分通过国际医院JCI认证，成为全国首家通过第六
版JCI标准的三甲综合医院。本集团定期针对上述经营活动做整体评价，
并据此统一资源配置，禅城医院专营医疗服务，独立产生经营现金流
量，因此将禅城医院整体作为一个资产组。
禅城医院与商誉相关长期资产包括固定资产、在建工程、无形资产等，
2018年末禅城医院商誉的账面价值为人民币27,343万元，禅城医院资产
组组合账面金额为人民币146,093万元（含商誉金额以及未确认的归属于
少数股东的商誉金额）。可收回金额亦采用资产组组合的预计未来现金
流量的现值，根据9年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。禅城
医院营业收入主要来源于医疗服务收入，本集团综合考虑禅城医院的品
牌、服务内容、医疗市场等因素影响，预测该期间内营业收入增长率为
5%-12%。禅城医院资产组现金流量预测所用的折现率是15%（2017
年：14%），用于推断9年以后的禅城医院资产组组合的现金流量的增长
率是3%（2017年：3%）。经测算预计未来现金流量的现值高于禅城医
院资产组组合账面价值，本集团认为收购禅城医院形成的商誉不存在减
值。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 商誉(续)
深圳恒生医院商誉
深圳恒生医院是经广东省卫生和计划生育委员会批准集医疗、科研、教
学、康复和预防保健于一体的大型三级现代化综合性医院；主要从事医
疗服务，是深圳市社会医疗保险定点医疗机构、深圳市职工工伤保险定
点医院、深圳市儿童医疗保险定点医院、深圳市120急救医疗中心网络医
院、深圳市医院协会第一届理事单位、深圳市宝安区科普教育基地、中
国宫颈癌防治工程定点医院。本集团定期针对上述经营活动做整体评
价，并据此统一资源配置，深圳恒生医院专营医疗服务，独立产生经营
现金流量，因此将深圳恒生医院整体作为一个资产组。
深圳恒生医院与商誉相关长期资产包括固定资产、在建工程、无形资产
等，2018年末深圳恒生医院商誉的账面价值为人民币63,693万元，深圳
恒生医院资产组组合账面金额为人民币152,783万元（含商誉金额以及未
确认的归属于少数股东的商誉金额）。可收回金额亦采用资产组组合的
预计未来现金流量的现值，根据9年期的财务预算基础上的现金流量预测
来确定。恒生医院营业收入主要来源于医疗服务收入，本集团综合考虑
恒生医院的品牌、服务内容、价格、医疗市场等因素影响，预测该期间
内营业收入增长率为5%-31%。恒生医院资产组现金流量预测所用的折现
率是14.8%（2017年：13.5%），用于推断9年以后的恒生医院资产组组
合的现金流量的增长率是3%（2017年：3%）。经测算预计未来现金流
量的现值高于恒生医院资产组组合账面价值，本集团认为收购恒生医院
形成的商誉不存在减值。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 商誉(续)
本集团对深圳恒生医院资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）
的测算参考了上海东洲资产评估有限公司2019年3月22日东洲评报字
【2019】第0269号《上海复星医药（集团）股份有限公司以财务报告为
目的涉及深圳恒生医院相关资产组可回收价值评估报告》的评估结果。
医疗服务板块其他合并形成的商誉均被分配至相对应的子公司，商誉所
属子公司被认定为一个资产组进行商誉减值测试。商誉所在资产组的可
收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计的未来现
金流量以9年期财务预算为基础来确定。该期间内营业收入的增长率是
3%-40%，现金流量预测所用的折现率是14%-15%，用于推断预测期以
后现金流量增长率为3%，为通货膨胀率。
计算资产组于2018年12月31日和2017年12月31日的预计未来现金流量
现值采用了关键假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确
定现金流量预测时作出的关键假设：
1）假设被评估单位持续经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层
等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
2）假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司
所在地区有关法律、法规、政策法规与现时无重大变化；
3）假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基
础上不断改进、不断完善，能随着经济的发展进行适时的调整与创新；
4）假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大
变化等。
预算毛利 — 管理层根据过往业绩及对市场发展的预期确定
预算毛利率。
折现率 — 系本集团要求的投资回报率。
预测期后增长率 — 系通货膨胀率。
分配至各资产组的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。
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18. 长期待摊费用
2018年
年初余额 本年增加 企业合并增加 本年摊销 其他减少 划分为持有待售 年末余额
经营租入固定资产
改良支出 29,505,420.57 57,647,969.61 9,049,895.04 18,265,510.48 3,926,109.09 - 74,011,665.65
其他 7,472,445.46 21,436,450.99 979,531.67 8,567,423.61 134,038.86 - 21,186,965.65
36,977,866.03 79,084,420.60 10,029,426.71 26,832,934.09 4,060,147.95 - 95,198,631.30
2017年
年初余额 本年增加 企业合并增加 本年摊销 其他减少 划分为持有待售 年末余额
经营租入固定资产
改良支出 20,280,171.53 12,804,750.53 53,526.56 3,633,028.05 - - 29,505,420.57
其他 466,915.52 4,229,778.48 7,266,699.87 3,683,012.05 807,936.36 - 7,472,445.46
20,747,087.05 17,034,529.01 7,320,226.43 7,316,040.10 807,936.36 - 36,977,866.03
19. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2018年 2017年
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
预提费用 466,894,554.46 67,849,720.90 311,439,797.65 53,894,524.58
资产减值准备 225,804,933.68 43,347,436.22 153,701,022.42 30,243,665.33
内部交易未实现利润 74,206,849.87 15,808,020.49 118,099,706.10 21,566,902.65
可抵扣亏损 71,640,866.40 12,863,023.20 22,999,411.68 5,749,852.92
应付职工薪酬 127,293,634.94 14,076,767.41 75,213,220.99 11,729,347.68
折旧与摊销 2,200,012.09 294,021.81 11,227,192.33 1,685,272.88
递延收益 558,030,414.21 72,043,750.40 411,050,207.57 68,575,768.71
1,526,071,265.65 226,282,740.43 1,103,730,558.74 193,445,334.75
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19. 递延所得税资产/负债(续)
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债(续)：
2018年 2017年
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
按权益法核算的长期股权
投资收益 4,645,120,586.36 1,165,614,564.82 4,647,517,501.80 1,165,833,711.61
非同一控制下企业合并
公允价值调整 6,746,929,296.00 1,587,183,401.93 6,621,011,104.22 1,680,430,668.51
可供出售金融资产
公允价值变动 - - 104,130,843.72 25,400,407.81
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
公允价值变动 103,828,206.88 25,571,521.83 - -
其他权益工具投资
公允价值变动 357,365.49 53,604.82 - -
折旧与摊销 873,923,339.32 183,083,841.13 748,341,754.69 158,406,356.34
12,370,158,794.05 2,961,506,934.53 12,121,001,204.43 3,030,071,144.27
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2018年 2017年
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 53,147,926.26 173,134,814.17 48,921,790.75 144,523,544.00
递延所得税负债 53,147,926.26 2,908,359,008.27 48,921,790.75 2,981,149,353.52
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19. 递延所得税资产/负债(续)
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2018年 2017年
可抵扣亏损 2,895,931,509.29 2,038,404,143.52
可抵扣暂时性差异 248,009,603.11 81,042,266.41
3,143,941,112.40 2,119,446,409.93
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度
到期。
2018年 2017年
2018年 - 313,452,784.65
2019年 389,244,122.12 400,862,549.05
2020年 251,327,572.13 251,704,724.20
2021年 475,691,630.64 502,378,514.11
2022年 577,788,509.60 651,047,837.92
2023年及以后 1,449,889,277.91 -
3,143,941,112.40 2,119,446,409.93
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20. 其他非流动资产
2018年 2017年
预付工程设备款 251,252,124.83 97,427,891.62
预付股权转让款 19,162,500.00 134,419,286.93
预付无形资产购买款 219,766,127.60 214,669,757.89
预付研发支出 28,659,369.45 28,784,657.13
预付土地保证金 323,637,020.00 19,688,800.00
关联方委贷 67,562,000.00 33,781,000.00
其他 142,531,882.44 25,724,655.85
1,052,571,024.32 554,496,049.42
21. 资产减值准备
2018年
年初余额 会计政策变更 本年计提 合并范围变动 本年减少 年末余额
本年转回 本年转销/核销
坏账准备 147,986,354.79 27,060,996.72 53,703,737.05 - 26,541,793.62 14,800,473.67 187,408,821.27
存货跌价准备 78,201,463.86 - 46,654,124.71 - 29,463,816.47 24,691,215.77 70,700,556.33
长期股权投资
减值准备 8,600,000.00 - - - - - 8,600,000.00
固定资产减值准备 5,692,054.88 - - - - - 5,692,054.88
无形资产减值准备 85,089,327.73 - - - - - 85,089,327.73
商誉减值准备 202,500,000.00 - 80,000,000.00 - - - 282,500,000.00
其他非流动资产
减值准备 246,748,257.52 - - - - - 246,748,257.52
774,817,458.78 27,060,996.72 180,357,861.76 - 56,005,610.09 39,491,689.44 886,739,017.73
2017年
年初余额 本年计提 合并范围变动 本年减少 年末余额
本年转回 本年转销/核销
坏账准备 129,499,566.70 34,876,209.46 - 11,679,267.58 4,710,153.79 147,986,354.79
存货跌价准备 74,709,134.73 30,132,531.27 - 11,627,922.78 15,012,279.36 78,201,463.86
长期股权投资
减值准备 8,600,000.00 - - - - 8,600,000.00
可供出售金融资产
减值准备 11,534,383.30 20,706,000.00 - - 2,119,340.00 30,121,043.30
固定资产减值准备 22,606,474.75 - - - 16,914,419.87 5,692,054.88
无形资产减值准备 85,089,327.73 - - - - 85,089,327.73
商誉减值准备 202,500,000.00 - - - - 202,500,000.00
其他非流动资产
减值准备 246,748,257.52 - - - - 246,748,257.52
781,287,144.73 85,714,740.73 - 23,307,190.36 38,756,193.02 804,938,502.08
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22. 短期借款
2018年 2017年
质押借款 15,000,000.00 -
抵押借款 25,000,000.00 20,000,000.00
信用借款 5,567,192,955.63 9,694,866,318.58
5,607,192,955.63 9,714,866,318.58
于2018年12月31日，上述借款的年利率为0.45%~5.0025%。（2017年12
月31日：1.500%~ 5.655%)。
于2018年12月31日，本集团无已到期但未偿还的短期借款(2017年12月31
日：无)。
于2018年12月31日，本集团以账面价值为人民币26,495,543.96元的房屋
及建筑物(2017年12月31日：人民币20,499,984.18元)以及账面价值为人民
币10,060,022.66元的土地使用权(2017年12月31日：人民币10,240,723.25
元)作抵押，取得短期银行借款合计人民币25,000,000.00元。
于2018年12月31日，本集团以账面价值为人民币15,000,000.00元的应收
账款作质押，取得短期银行借款合计人民币15,000,000.00元。
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23. 应付票据及应付账款
2018年 2017年
应付票据 149,003,072.96 129,858,095.13
应付账款 2,184,280,272.14 1,652,025,373.92
2,333,283,345.10 1,781,883,469.05
应付票据
2018年 2017年
银行承兑汇票 149,003,072.96 129,858,095.13
于2018年12月31日，本集团无到期未付的应付票据 (2017年12月31日：
无)。
应付账款不计息，并通常在2个月内清偿。
于2018年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款(2017年12月
31日无)。
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24. 预收款项
2018年 2017年
预收款项 - 527,263,500.56
25. 合同负债
2018年年初余额结转收入 2018年年末余额
预收款项 460,512,506.90 485,508,285.70
递延收益-
维修服务收入 60,350,889.97 45,388,439.09
520,863,396.87 530,896,724.79
合同负债主要为本集团在履行履约义务前向客户收取的预收款。合同负债
的年初余额520,863,396.87元已于2018年度结转收入。
26. 应付职工薪酬
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 538,482,734.85 3,675,956,274.84 3,645,079,452.33 569,359,557.36
离职后福利(设定提存计划) 9,187,873.24 237,980,927.52 243,609,839.55 3,558,961.21
辞退福利 11,159,692.10 15,346,577.53 20,723,288.43 5,782,981.20
558,830,300.19 3,929,283,779.89 3,909,412,580.31. 578,701,499.77
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 426,264,005.70 2,765,151,167.28 2,652,932,438.13 538,482,734.85
离职后福利(设定提存计划) 8,731,948.87 209,021,042.34 208,565,117.97 9,187,873.24
辞退福利 9,197,527.41 4,427,994.13 2,465,829.44 11,159,692.10
444,193,481.98 2,978,600,203.75 2,863,963,385.54 558,830,300.19
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26. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 497,145,705.90 3,275,298,508.03 3,245,985,739.75 526,458,474.18
职工福利费 21,216,735.35 118,162,247.03 125,284,755.98 14,094,226.40
社会保险费 4,310,330.18 135,588,763.47 128,235,435.82 11,663,657.83
其中：医疗保险费 4,136,759.62 121,579,414.49 115,303,662.85 10,412,511.26
工伤保险费 129,532.90 7,238,747.79 6,199,209.23 1,169,071.46
生育保险费 44,037.66 6,770,601.19 6,732,563.74 82,075.11
住房公积金 4,467,171.03 116,659,920.18 115,515,618.89 5,611,472.32
工会经费和职工教育经费 11,342,792.39 30,246,836.13 30,057,901.89 11,531,726.63
538,482,734.85 3,675,956,274.84. 3,645,079,452.33. 569,359,557.36
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 396,336,045.49 2,448,563,954.68 2,347,754,294.27 497,145,705.90
职工福利费 15,841,934.71 92,768,447.10 87,393,646.46 21,216,735.35
社会保险费 1,221,808.34 107,902,190.09 104,813,668.25 4,310,330.18
其中：医疗保险费 822,623.80 94,720,044.32 91,405,908.50 4,136,759.62
工伤保险费 377,537.38 7,814,215.48 8,062,219.96 129,532.90
生育保险费 21,647.16 5,367,930.29 5,345,539.79 44,037.66
住房公积金 4,276,124.11 91,564,853.76 91,373,806.84 4,467,171.03
工会经费和职工教育经费 8,588,093.05 24,351,721.65 21,597,022.31 11,342,792.39
426,264,005.70 2,765,151,167.28 2,652,932,438.13 538,482,734.85
设定提存计划如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 8,937,764.97 230,343,702.72 235,879,804.46 3,401,663.23
失业保险费 250,108.27 7,637,224.80 7,730,035.09 157,297.98
9,187,873.24 237,980,927.52 243,609,839.55 3,558,961.21
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 8,532,422.81 198,375,342.08 197,969,999.92 8,937,764.97
失业保险费 199,526.06 10,645,700.26 10,595,118.05 250,108.27
8,731,948.87 209,021,042.34 208,565,117.97 9,187,873.24
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
27. 应交税费
2018年 2017年
企业所得税 213,655,018.45 292,518,481.64
增值税 225,280,594.55 130,991,061.55
个人所得税 6,735,272.52 25,691,419.01
城市维护建设税 11,212,338.84 12,217,544.36
房产税 7,912,678.13 6,635,479.43
土地使用税 1,488,533.27 976,216.66
其他 12,620,834.50 11,041,952.07
478,905,270.26 480,072,154.72
28. 其他应付款
2018年 2017年
应付利息 187,344,429.18 153,944,798.49
应付股利 125,420,505.60 116,813,129.88
其他应付款 2,924,452,955.34 2,426,133,031.82
3,237,217,890.12 2,696,890,960.19
应付利息
2018年 2017年
中期票据及公司债券利息 168,185,064.02 141,324,429.31
短期借款利息 10,350,515.22 6,910,777.66
分期付息到期还本的长期借款利息 8,808,849.94 5,709,591.52
187,344,429.18 153,944,798.49
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
28. 其他应付款(续)
应付股利
2018年 2017年
本公司股东 229,468.00 678,629.88
子公司少数股东 125,191,037.60 116,134,500.00
125,420,505.60 116,813,129.88
于2018年12月31日，本集团无超过1年未支付的应付股利 (2017年12月
31日：无)。
其他应付款
2018年 2017年
应付股权收购款 注1 212,936,685.00 353,075,000.00
其他单位往来款 181,660,184.37 178,512,568.13
应付未付费用 1,542,224,596.03 1,137,787,983.12
保证金及押金 553,992,132.86 523,789,311.73
未付工程款 208,852,799.80 203,301,747.99
限制性股票激励计划 211,238,669.00 8,578,131.01
预收股权转让款 2,375,270.57 15,595,546.30
其他 11,172,617.71 5,492,743.54
2,924,452,955.34 2,426,133,031.82
注1：一年内的需要支付的股权收购款为收购子公司的股权收购款，于
2018年的股权收 购款 金额为人民币212,936,685.00元 (2017年12月31
日：人民币353,075,000.00元)。
于2018年12月31日，本集团应付关联方款项见附注十、关联方关系及其
交易。
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29. 一年内到期的非流动负债
2018年 2017年
应付融资租赁款项 3,775,518.53 6,182,451.48
一年内到期的长期借款
(附注五、31) 1,932,659,984.87 357,592,629.37
一年内到期的应付债券
(附注五、32) 2,993,167,861.94 399,553,760.38
4,929,603,365.34 763,328,841.23
30. 其他流动负债
2018年 2017年
递延收益-维修服务收入 - 60,350,889.97
政府补助 6,913,103.87 6,913,103.87
授予子公司少数股东的
股份赎回期权 205,896,000.00 -
其他 14,636,233.45 10,072,923.50
227,445,337.32 77,336,917.34
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31. 长期借款
2018年 2017年
质押借款 注1 31,784,946.22 44,179,628.10
抵押借款 注2 194,361,518.28 16,000,000.00
保证借款 注3 - -
信用借款 注4 8,404,515,082.93 5,519,334,037.04
8,630,661,547.43 5,579,513,665.14
注1： 质押借款
于2018年12月31日，本集团以子公司复宏汉霖生物技术所有销售收
益和其他应收款项作质押，取得人民币借款50,000,000.00元，其中
一年内到期借款为人民币18,215,053.78元。
于2018年12月31日，本集团及Pramerica-Fosun China Opportunity
Fund,L.P以各自持有的本集团子公司Alma和Alma Laser Inc.合计
100% 的 股 权 作 质 押 ， 取 得 美 元 借 款 2,171,291.11 元 折 合 人 民 币
14,902,005.14元，均为一年内到期。
于 2018 年 12 月 31 日 ， 上 述 质 押 借 款 的 年 利 率 为 3.768%~7.5%
(2017年12月31日：2.6500%-3.7684%)。
于2018年12月31日，本集团无已到期但未偿还的长期借款(2017
年12月31日：无)。
注2： 抵押借款
于 2018 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 以 复 宏 汉 霖 账 面 价 值 为 人 民 币
128,388,420.74元的设备作抵押，取得人民币借款199,991,553.65
元，其中一年内到期借款为人民币19,999,155.37元。
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31. 长期借款(续)
于2018 年12 月 31 日 ，本集 团以 台 湾 汉 霖 账 面 价 值约 为新 台 币
23,000,000.00元（折合人民币4,435,886.92元）的固定资产作抵
押，取得两年期贷款新台币23,000,000.00元，期末借款余额为新
台币20,700,000.00元，折合人民币4,624,380.00元；其中，一年
内到期的借款为新台币9,200,000.00元，折合人民币2,055,280.00
元。
本集团以重庆睿哲和重庆医工院账面价值共计45,396,858.39元的
房屋建筑、以及账面价值为20,370,805.98元的土地使用权作抵
押，取得借款人民币16,000,000.00元，其中一年内到期借款为人
民币15,000,000.00元。
于2018年12月31日，本集团以Breas账面价值为美元1,615,040.00
元折合人民币11,084,342.53元的房屋建筑抵押，取得借款瑞典克
朗13,554,164.00元折合人民币10,800,020.00元，该借款的偿还期
为一年以上。
注3： 保证借款
于2018年12月31日，本集团的子公司武汉济和医院由其法定代表
人提供连带保证责任担保，取得借款人民币2,800,000.00元，上述
保证借款为一年内到期。
注4： 信用借款
于 2018 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 取 得 银 行 长 期 信 用 借 款 人 民 币
8,404,515,082.94 元 ， 其 中 一 年 内 到 期 的 信 用 借 款 为 人 民 币
1,862,488,490.60元，上述信用借款的年利率为0.9800%~5.277%
（2017年12月31日：0.4500%~5.0020%）。
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32. 应付债券
2018年 2017年
公司债券 4,039,456,986.21 4,235,381,895.88
于2018年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期 债券 发行金额 年初 本年发行 折溢价 本年 本年 年末余额
期限 余额 (已扣除发行费用) 摊销 还款 转入一年内到期
3,000,000,000.00 04/03/2017 5年 3,000,000,000.00 2,990,188,871.53 - 2,978,990.41 - 2,993,167,861.94 -
1,250,000,000.00 14/03/2017 5年 1,250,000,000.00 1,245,193,024.35 - 1,063,745.29 - - 1,246,256,769.64
1,300,000,000.00 13/08/2018 5年 1,300,000,000.00 - 1,297,450,471.70 175,078.96 - - 1,297,625,550.66
500,000,000.00 30/11/2018 4年 500,000,000.00 - 498,500,000.00 29,194.61 - - 498,529,194.61
1,000,000,000.00 30/11/2018 5年 1,000,000,000.00 - 997,000,000.00 45,471.30 - - 997,045,471.30
于2017年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期 债券 发行金额 年初 本年发行 折溢价 本年 本年 年末余额
期限 余额 (已扣除发行费用) 摊销 还款 转入一年内到期
400,000,000.00 10/09/2015 3年 400,000,000.00 398,917,665.05 - 636,095.33 - 399,553,760.38 -
3,000,000,000.00 04/03/2016 5年 3,000,000,000.00 2,989,134,927.96 - 1,053,943.57 - - 2,990,188,871.53
1,250,000,000.00 14/03/2017 5年 1,250,000,000.00 - 1,244,375,000.00 818,024.35 - - 1,245,193,024.35
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33. 长期应付款
2018年 2017年
应付股权收购款 注1 112,648,000.00 337,083,750.00
职工安置费 22,914,726.02 23,517,991.85
分期偿还的贷款 29,732,602.81 28,768,846.46
应付融资租赁款 18,793,963.67 3,772,586.37
其他单位往来款 222,361,323.01 180,371,166.67
其他 10,439,189.68 2,824,395.49
416,889,805.19 576,338,736.84
注1：应付股权收购款为超过一年需要支付的取得子公司的未付股权款，
于2018年的股权收购款金额金额为人民币112,648,000.00元(2017
年12月31日：人民币337,083,750.00元)，需在2020年及以后年度
分期支付。
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34. 递延收益
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 342,021,848.85 47,016,970.54 (39,530,957.12) 349,507,862.27
其他 48,844,062.67 - (34,862,747.37) 13,981,315.30
390,865,911.52 47,016,970.54 (74,393,704.49) 363,489,177.57
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 318,783,075.04 66,118,519.46 (42,879,745.65) 342,021,848.85
维修服务收入 15,759,378.22 14,564,746.90 (24,055,034.86) 6,269,090.26
其他 12,163,670.58 37,612,909.13 (932,517.04) 48,844,062.67
346,706,123.84 118,296,175.49 (67,867,297.55) 397,135,001.78
于2018年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下 ：
年初余额 本年新增 本年计入 本年计入 年末余额 与资产/
营业外收入 其他收益 收益相关
科研项目基金 23,194,927.41 16,260,740.54 - (2,958,333.35) 36,497,334.60 与收益相关
固定资产专项基金 237,532,004.75 9,139,800.00 - (27,603,789.20) 219,068,015.55 与资产相关
科研项目基金 81,294,916.69 21,616,430.00 - (8,968,834.57) 93,942,512.12 与资产相关
合计 342,021,848.85 47,016,970.54 - (39,530,957.12) 349,507,862.27
于2017年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下 ：
年初余额 本年新增 本年计入 本年计入 年末余额 与资产/
营业外收入 其他收益 收益相关
科研项目基金 15,128,098.67 13,834,779.46 - (5,767,950.72) 23,194,927.41 与收益相关
固定资产专项基金 218,677,248.69 45,652,000.00 - (26,797,243.94) 237,532,004.75 与资产相关
科研项目基金 84,977,727.68 6,631,740.00 - (10,314,550.99) 81,294,916.69 与资产相关
合计 318,783,075.04 66,118,519.46 - (42,879,745.65) 342,021,848.85
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
35. 其他非流动负债
2018年 2017年
授予子公司少数股东
的股份赎回期权 2,605,031,908.13 1,859,563,751.16
合同负债 71,513,190.69 -
2,676,545,098.82 1,859,563,751.16
36. 股本
2018年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行新股 送股 公积金转增 其他 小计
注4 注3
一、 有限售条件股份
1. 国家持股 - - - - - - -
2. 国有法人持股 - - - - - - -
3. 其他内资持股 101,381,481 - - - (782,450) (782,450) 100,599,031
其中： 境内非国有法人持股 100,506,831 - - - (70,150) (70,150) 100,436,681
境内自然人持股 874,650 - - - (712,300) (712,300) 162,350
有限售条件股份合计 101,381,481 - - - (782,450) (782,450) 100,599,031
二、 无限售条件股份
1. 人民币普通股 2,393,749,564 68,000,000.00 - - 712,300 68,712,300 2,461,749,564
无限售条件股份合计 2,393,749,564 68,000,000.00 - - 712,300 68,712,300 2,461,749,564
股份总数 2,495,131,045 68,000,000.00 - - (70,150) 67,929,850 2,563,060,895
2017年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行新股 送股 公积金转增 其他 小计
注1 注2
一、 有限售条件股份
1. 国家持股 - - - - - - -
2. 国有法人持股 - - - - - - -
3. 其他内资持股 103,514,066 - - - (2,132,585) (2,132,585) 101,381,481
其中： 境内非国有法人持股 100,436,681 - - - - - 100,436,681
境内自然人持股 3,077,385 - - - (2,132,585) (2,132,585) 944,800
有限售条件股份合计 103,514,066 - - - (2,132,585) (2,132,585) 101,381,481
二、 无限售条件股份
1. 人民币普通股 2,310,997,979 80,656,500 - - 2,095,085 82,751,585 2,393,749,564
无限售条件股份合计 2,310,997,979 80,656,500 - - 2,095,085 82,751,585 2,393,749,564
股份总数 2,414,512,045 80,656,500 - - (37,500) 80,619,000 2,495,131,045
139
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
36. 股本(续)
注1：根据本公司于2016年6月7日召开的2015年度股东大会决议、于
2017年5月25日召开的第七届董事会第三十二次会议(临时会议)董事
会 决 议 和 修 改 后 的 章程 规 定， 本 公司 申请 增 加 注 册 资 本 人 民 币
80,656,500.00元。本公司本次在香港向不少于六名的专业、机构及/
或其他投资者新增发行的境外上市外资股为每股面值人民币1元的普
通股，发行数量为80,656,500股，发行价格为每股港币28.80元。截
至2017年5月24日止，本公司已收到本次向不少于六名的专业、机
构及/或其他投资者新增发行境外上市外资股募集的新增注册资本折
合人民币80,656,500.00元，全部为货币资金。
注2：2017年1月12日，本公司董事会和监事会已审议及通过有关第一期
限制性A股股票第三次解锁条件，以及24名股票激励对象所持限制
性A股已满足解锁条件之议案，因此，共1,259,360股限制性A股予
以解锁并已于2017年1月19日上市流通。2017年2月24日，两名激
励对象因离职已不符合激励条件，本公司将两名激励对象已获授但
尚未解锁的37,500股限制性A股股票回购并注销。
2017年11月20日，本公司董事会和监事会已审议及通过有关第二期
限制性A股股票第二次解锁条件，以及40名股票激励对象所持限制
性A股已满足解锁条件之议案，因此，共835,725股限制性A股予以
解锁并已于2017年11月29日上市流通。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
36. 股本(续)
注3：2018年5月18日，三名激励对象因离职已不符合激励条件，本公司
将三名激励对象已获授但尚未解锁的70,150股限制性A股股票回购
并注销。
2018年11月20日，本公司董事会、监事会审议通过了关于第二期激
励计划所涉限制性A股股票第三期解锁的议案。经董事会审议及监
事会核查，认为激励对象中除（a）邵颖先生、石加珏女士、李春先
生、李东久先生、周挺女士、严佳女士、张烨女士、邓杰先生因离
职；（b）宋大捷先生因2017年度个人绩效考核结果未达到“合
格”，致上述9人所持有共计162,350股限制性A股股票不满足解锁
条件，其已获授但未解锁的限制性A股将予以回购注销外，其余32
名第二期激励计划对象所持限制性A股股票均已满足第三期解锁条
件，其持有的共计712,300股限制性A股股票可申请解锁，解锁的限
制性A股股票上市流通日为2018年11月30日。
注4：2018年7月26日，本公司成功向不少于六名承配人配发及发行共计
68,000,000 股新 H 股（占本次配售后本公司已发行股份总数的约
2.65%和本次配售后本公司已发行H股总数的约12.32%），每股配
售股份价格为38.20港元。承配人及其最终实益拥有人均为独立第三
方。本次配售所得款项净额约为 2,579.22百万港元。 本次配售完成
后 ， 本 公 司 已 发 行 股 份 总 数 由 2,495,060,895 股 增 加 至
2,563,060,895股，其中：已发行H股总数由483,940,500股增加至
551,940,500股、已发行A股总数仍为2,011,120,395股。
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37. 资本公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 9,025,806,634.99 2,165,425,244.89 - 11,191,231,879.88
原制度资本公积 7,467,531.86 - - 7,467,531.86
购买少数股东股权 (2,123,500,835.63) - 1,277,763,180.97 (3,401,264,016.60)
股份支付 8,877,996.04 642,002.96 9,519,999.00 -
按照权益法核算的
在被投资单位除
综合收益以及
利润分配以外
其他所有者权益
中所享有的份额 2,571,737,429.12 226,793,265.53 - 2,798,530,694.65
视同不丧失控制权
下处置子公司部
分股权 410,390,030.56 1,007,600,631.87 - 1,417,990,662.43
处置子公司部分股权 1,197,176.81 53,745,713.88 - 54,942,890.69
授予子公司少数股东
的股份赎回期权
公允价值调整 (698,370,157.27) - 927,150,165.13 (1,625,520,322.40)
子公司股份制改制
折股 (117,615,473.47) - - (117,615,473.47)
处置联营公司 9,472,767.14 226,606,918.34 - 236,079,685.48
视同对子公司少数
股东股权的追加购买 (37,845,807.44) - - (37,845,807.44)
其他 20,650,634.46 - - 20,650,634.46
9,078,267,927.17 3,680,813,777.47 2,214,433,345.10 10,544,648,359.54
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
37. 资本公积(续)
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 7,041,328,301.65 1,984,478,333.34 - 9,025,806,634.99
原制度资本公积 7,467,531.86 7,467,531.86
购买少数股东股权 (2,031,827,036.51) - (91,673,799.12) (2,123,500,835.63)
股份支付 26,726,713.32 10,357,107.97 (28,205,825.25) 8,877,996.04
按照权益法核算的
在被投资单位除
综合收益以及
利润分配以外
其他所有者权益
中所享有的份额 2,671,145,629.32 11,968,943.93 (111,377,144.13) 2,571,737,429.12
视同不丧失控制权
下处置子公司部
分股权 239,695,314.68 170,694,715.88 - 410,390,030.56
处置子公司部分股权 - 1,197,176.81 - 1,197,176.81
授予子公司少数股东
的股份赎回期权
公允价值调整 - - (698,370,157.27) (698,370,157.27)
子公司股份制改制
折股 (117,615,473.47) - - (117,615,473.47)
处置联营公司 - 30,079,136.72 (20,606,369.58) 9,472,767.14
视同对子公司少数
股东股权的追加购买 (37,845,807.44) (37,845,807.44)
其他 20,650,634.46 - - 20,650,634.46
7,857,571,615.31 2,208,775,414.65 (988,079,102.79) 9,078,267,927.17
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38. 库存股
2018年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行限售股 限售股回购 限售股解禁 小计
注1 注2
第一期限制性股票库存股 - - - - - -
第二期限制性股票库存股 9,523,417.00 - (739,381.00) (7,072,867.00) (7,812,248.00) 1,711,169.00
小计 9,523,417.00 - (739,381.00) (7,072,867.00) (7,812,248.00) 1,711,169.00
2017年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行限售股 限售股回购 限售股解禁 小计
注3 注4
第一期限制性股票库存股 7,656,908.80 - - (7,656,908.80) (7,656,908.80) -
第二期限制性股票库存股 19,161,983.50 - (395,250.00) (9,243,316.50) (9,638,566.50) 9,523,417.00
小计 26,818,892.30 - (395,250.00) (16,900,225.30) (17,295,475.30) 9,523,417.00
注1：根据本公司制定的第二期限制性股票激励计划，因三名激励对象已
分别辞去于本公司或其子公司的任职，并解除了与本公司或其子公
司的劳动合同，该三名激励对象所持限制性A股股票不再符合解锁条
件。于2018年5月18日，本公司已将该三名激励对象获授但尚未解
锁的共计70,150股限制性A股股票回购并注销，回购价格为每股人
民币10.54元，回购总价款为人民币739,381.00元。
注2：2018年11月20日，本公司第七届董事会第七十四次会议、第七届监
事会2018 年第八次会议，审议通过关于《上海复星医药（集团）股
份有限公司第二期限制性股票激励计划（修订稿）》所涉限制性 A
股股票第三期解锁的议案。32名第二期股票激励对象所持限制性A股
已满足第二期解锁条件，共712,300股限制性A股可申请解锁，转出
相应的库存股人民币7,072,867.00元。
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38. 库存股(续)
注3：2017年1月12日，本公司董事会和监事会审议通过了关于《限制性
股票激励计划》所涉第一期限制性A股股票第三期解锁的议案，24
名第一期股票激励对象所持限制性A股已满足第三期解锁条件，共
1,259,360股限制性A股予以解锁并已于2017年1月19日上市流通，
转出相应的库存股人民币7,656,908.80元。
2017年11月20日，本公司董事会和监事会审议通过了关于《限制性
股票激励计划》所涉第二期限制性A股股票第二期解锁的议案，40名
第二期股票激励对象所持限制性A股已满足第二期解锁条件，共
835,725股限制性A股予以解锁并已于2017年11月29日上市流通，转
出相应的库存股人民币9,243,316.50元。
注4：根据本公司制定的第二期限制性股票激励计划，因两名激励对象已
分别辞去于本公司或其子公司的任职，并解除了与本公司或其子公
司的劳动合同，该两名激励对象所持限制性A股股票不再符合解锁
条件。于2017年2月24日，本公司已将该两名激励对象获授但尚未
解锁的共计37,500股限制性A股股票回购并注销，回购价格为每股
人民币10.54元，回购总价款为人民币395,250.00 元。
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39. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2017年 增减变动 2017年 会计政策 增减变动 2018年
1月1日 12月31日 变更的影响 12月31日
权益法下可转
损益的其他综合收益 455,944,482.67 (98,164,062.63) 357,780,420.04 - (88,782,541.17) 268,997,878.87
其他权益工具投资
公允价值变动 - - - (67,629,977.52) (182,832,729.51) (250,462,707.03)
可供出售金融资产
公允价值变动 482,168,188.20 (487,101,624.29) (4,933,436.09) 4,933,436.09 - -
外币财务报表折算差额 (108,497,877.93) 152,103,725.43 43,605,847.50 - (336,920,752.33) (293,314,904.83)
829,614,792.94 (433,161,961.49) 396,452,831.45 (62,696,541.43) (608,536,023.01) (274,779,732.99)
合并利润表中其他综合收益当年发生额：
2018年
税前 减：前期计 减：所 归属于 归属于
发生额 入其他综合 得税 母公司股东 少数股东
收益当期转
入损益
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (118,376,721.56) - (29,594,180.39) (88,782,541.17) -
其他权益工具投资公允价值变动 (183,008,447.55) - (46,527.28) (182,832,729.51) (129,190.76)
外币报表折算差额 (396,940,106.26) - - (336,920,752.33) (60,019,353.93)
(698,325,275.37) .- (29,640,707.67) (608,536,023.01) (60,148,544.69)
2017年
税前 减：前期计 减：所 归属于 归属于
发生额 入其他综合 得税 母公司股东 少数股东
收益当期转
入损益
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的
其他综合收益 (130,885,416.84) (32,721,354.21) (98,164,062.63) -
可供出售金融资产公允价值变动 (265,564,728.51) 285,841,350.89 (63,390,273.07) (487,101,624.29) (914,182.04)
外币报表折算差额 120,211,282.00 - - 152,103,725.43 (31,892,443.43)
(276,238,863.35) 285,841,350.89 (96,111,627.28) (433,161,961.49) (32,806,625.47)
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
40. 盈余公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 2,248,045,930.50 120,025,139.35 - 2,368,071,069.85
其他 6,928,242.66 - - 6,928,242.66
2,254,974,173.16 120,025,139.35 - 2,374,999,312.51
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 2,114,617,076.15 133,428,854.35 - 2,248,045,930.50
其他 6,928,242.66 - - 6,928,242.66
2,121,545,318.81 133,428,854.35 - 2,254,974,173.16
根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意
盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
41. 未分配利润
2018年 2017年
调整前上年年末未分配利润 11,111,565,495.72 8,993,790,666.47
会计政策变更之调整 46,018,127.82 -
调整后年初未分配利润 11,157,583,623.54 8,993,790,666.47
归属于母公司股东的净利润 2,707,923,418.34 3,124,499,549.35
减： 提取法定盈余公积 120,025,139.35 133,428,854.35
应付普通股现金股利 973,963,140.10 873,295,865.75
年末未分配利润 12,771,518,762.43 11,111,565,495.72
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42. 营业收入及成本
2018年 2017年
收入 成本 收入 成本
主营业务 24,698,269,418.64 10,217,357,942.65 18,386,544,283.31 7,479,943,958.04
其他业务 220,004,142.76 147,950,737.42 147,011,135.11 129,009,193.55
24,918,273,561.40 10,365,308,680.07 18,533,555,418.42 7,608,953,151.59
营业收入列示如下：
2018年 2017年
销售商品 21,810,315,676.76 16,176,074,623.96
提供劳务、技术转让收入 2,887,953,741.88 2,210,469,659.35
材料销售 29,015,369.72 13,319,187.36
租赁收入 4,704,980.12 6,472,804.46
其他 186,283,792.92 127,219,143.29
24,918,273,561.40 18,533,555,418.42
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42. 营业收入及成本(续)
营业收入分解情况
医疗器械 医药分销
报告分部 药品制造与研发 医疗服务 与医学诊断 和零售 其他 合计
主要经营地区
中国大陆 14,204,637,242.52 2,562,967,532.29 2,212,750,569.51 - 31,695,916.21 19,012,051,260.53
其他国家
或地区 4,476,707,863.58 - 1,426,118,561.03 - 3,395,876.26 5,906,222,300.87
18,681,345,106.10 2,562,967,532.29 3,638,869,130.54 - 35,091,792.47 24,918,273,561.40
主要收入类型
销售商品 18,250,726,898.23 44,312,749.73 3,515,276,028.80 - - 21,810,315,676.76
提供服务 250,590,150.92 2,501,588,053.37 105,920,409.96 - 29,855,127.63 2,887,953,741.88
其他 180,028,056.95 17,066,729.19 17,672,691.78 - 5,236,664.84 220,004,142.76
18,681,345,106.10 2,562,967,532.29 3,638,869,130.54 - 35,091,792.47 24,918,273,561.40
收入确认时间
在某一时点
确认收入
销售商品 18,250,726,898.23 44,312,749.73 3,515,276,028.80 - - 21,810,315,676.76
提供服务 247,259,287.51 2,501,588,053.37 48,900,383.40 - 29,855,127.63 2,827,602,851.91
其他 180,028,056.95 17,066,729.19 17,672,691.78 - 5,236,664.84 220,004,142.76
在某一时段内
确认收入
销售商品 - - - - - -
提供服务 3,330,863.41 - 57,020,026.56 - - 60,350,889.97
其他 - - - - - -
18,681,345,106.10 2,562,967,532.29 3,638,869,130.54 - 35,091,792.47 24,918,273,561.40
合同剩余履约义务预计确认收入的相关信息
2019年 2020年及以后年度 合计
预收款项 485,508,285.70 61,451,107.38 546,959,393.08
递延收益-维修服务收入 45,388,439.09 10,062,083.31 55,450,522.40
530,896,724.79 71,513,190.69 602,409,915.48
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43. 税金及附加
2018年 2017年
城市维护建设税 109,608,437.82 95,865,372.02
教育费附加 82,805,389.33 61,144,378.53
房产税 26,998,263.90 26,919,541.67
土地使用税 13,910,468.48 13,488,189.38
车船税 90,064.96 222,731.35
印花税 10,442,434.41 9,817,024.90
其他 11,985,120.85 15,467,014.54
255,840,179.75 222,924,252.39
44. 销售费用
2018年 2017年
人力成本 852,186,165.86 698,394,918.47
市场费用 6,622,817,746.12 4,166,599,773.54
运输及仓储费 272,404,394.95 224,413,788.26
办公费 269,236,295.82 259,099,556.27
折旧及摊销 34,849,658.79 27,388,169.15
差旅费 205,150,026.48 181,388,771.02
其他 230,888,388.79 233,250,661.19
8,487,532,676.81 5,790,535,637.90
45. 管理费用
2018年 2017年
人力成本 1,063,022,798.77 863,180,130.06
折旧及摊销 476,524,362.39 246,505,602.21
咨询费 113,871,882.33 119,310,428.88
差旅费 77,303,727.03 67,559,282.55
办公费 205,818,247.01 142,639,219.24
其他 302,896,286.67 283,621,733.01
2,239,437,304.20 1,722,816,395.95
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46. 研发费用
2018年 2017年
人力成本 409,966,136.56 312,135,870.78
临床试验及技术服务费 369,293,641.61 239,720,100.69
折旧及摊销 96,556,989.34 68,035,549.79
科研物耗 263,862,991.11 193,814,073.21
其他 339,932,579.05 212,832,336.56
1,479,612,337.67 1,026,537,931.03
47. 财务费用
2018年 2017年
利息支出 937,579,317.86 588,702,266.84
减：利息收入 145,738,019.10 79,224,229.77
减：利息资本化金额 7,921,386.59 11,161,574.63
汇兑损益 (96,038,171.59) 30,260,151.88
其他 36,310,508.06 26,208,100.11
724,192,248.64 554,784,714.43
借款费用资本化金额已计入在建工程。
利息收入明细如下：
2018年 2017年
货币资金 145,738,019.10 79,224,229.77
48. 资产减值损失
2018年 2017年
坏账损失 - 23,196,941.88
存货跌价损失 17,190,308.24 18,504,608.49
可供出售金融资产
减值损失 - 20,706,000.00
商誉减值损失 80,000,000.00 -
97,190,308.24 62,407,550.37
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49. 信用减值损失
2018年 2017年
应收票据及应收账款坏账损失 7,401,957.21 -
其他应收款坏账损失 19,759,986.22 -
27,161,943.43 -
50. 其他收益
2018年 2017年
与日常活动相关的政府补助 276,057,631.14 141,696,493.40
代扣个人所得税手续费返还 656,497.99 87,391.80
276,714,129.13 141,783,885.20
与日常活动相关的政府补助如下：
2018年 2017年 与资产/收益相关
创新能力、扶持项目、
环保等财政补助 25,292,271.77 31,606,794.93 与资产相关
创新能力、扶持项目、
环保等财政补助 192,135,201.97 87,169,489.07 与收益相关
科研项目、技术改造
等科技专项补助 6,628,800.41 5,505,000.00 与资产相关
科研项目、技术改造
等科技专项补助 20,345,078.30 11,549,762.36 与收益相关
先征后返的税金 31,336,650.69 5,865,447.04 与收益相关
其他 319,628.00 - 与收益相关
276,057,631.14 141,696,493.40
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51. 投资收益
2018年 2017年
权益法核算的长期股权投资产生的
收益 1,348,996,307.36 1,351,323,022.32
处置长期股权投资产生的投资收益 350,704,086.62 336,288,749.74
处置可供出售金融资产取得
的投资收益 - 567,982,996.27
交易性金融资产在持有期间取得的
投资收益 796,154.65 -
其他非流动金融资产在持有期间
取得的收益 3,339,667.72 -
其他权益工具投资的股利收入 127,851.86 -
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收益 - 7,298,270.99
处置交易性金融资产取得的投资收益 35,283,947.19 -
处置其他非流动金融资产取得的
投资收益 31,738,968.42 -
处置子公司投资收益 44,467,162.49 12,920,489.21
以成本计量的可供出售金融资产
在持有期间取得的投资收益 - 22,188,064.83
以公允价值计量的可供出售金融资产
在持有期间取得的投资收益 - 8,987,603.10
1,815,454,146.31 2,306,989,196.46
52. 公允价值变动收益
2018年 2017年
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：交易性权益工具投资 204,361,651.43 44,071,694.43
53. 资产处置收益
2018年 2017年
固定资产处置(损失)/收益 (2,994,058.54) 37,453,171.51
153
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54. 营业外收入
2018年 2017年 计入2018年度
非经常性损益
罚款及滞纳金收入 2,202,729.46 2,819,119.50 2,202,729.46
无需及无法支付的款项 68,518,361.79 3,672,897.80 68,518,361.79
其他 12,138,998.73 6,990,505.75 12,138,998.73
82,860,089.98 13,482,523.05 82,860,089.98
55. 营业外支出
2018年 2017年 计入2018年度
非经常性损益
捐赠支出 9,753,896.22 11,139,136.18 9,753,896.22
赔偿金、违约金及各种罚款支出 6,212,329.13 7,510,793.70 6,212,329.13
存货盘亏及报废 1,949,005.75 1,425,729.70 1,949,005.75
固定资产盘亏及报废 16,371,723.12 4,012,288.74 16,371,723.12
其他 4,514,093.68 2,571,783.39 4,514,093.68
38,801,047.90 26,659,731.71 38,801,047.90
56. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资
料如下：
2018年 2017年
耗用的原材料 5,281,354,019.64 4,189,220,918.76
采购的库存商品 2,373,294,567.38 1,478,187,454.86
产成品及在产品存货变动 (150,575,766.01) (288,370,228.66)
职工薪酬 3,929,283,779.89 2,978,600,203.75
股份支付 72,328,176.52 10,357,107.97
研发外包服务、物料消耗等 905,794,467.56 639,832,982.66
折旧和摊销 1,346,916,036.98 945,909,855.90
租金 121,271,811.20 78,987,861.14
其他 8,692,223,905.59 6,116,116,960.09
22,571,890,998.75 16,148,843,116.47
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57. 所得税费用
2018年 2017年
当期所得税费用 665,717,124.87 549,827,245.20
递延所得税费用 (106,006,465.55) (73,369,665.15)
559,710,659.32 476,457,580.05
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2018年 2017年
利润总额 3,579,592,793.00 4,061,716,523.70
按法定税率计算的所得税费用(注1) 949,929,315.96 1,030,656,204.19
某些子公司适用不同税率的影响 (245,443,116.00) (240,368,690.72)
对以前期间当期所得税的调整 (67,958,728.91) (50,375,473.15)
归属于合营企业和联营企业的损益 (353,298,033.85) (353,939,056.34)
无须纳税的收益 (5,831,428.34) (6,775,993.41)
不可抵扣的费用 58,985,173.89 61,286,279.07
税率变动对递延所得税余额的影响 5,045,805.00 -
利用以前年度可抵扣亏损 (18,805,003.67) (62,065,351.78)
研发费用加计扣除产生的所得税影响 (64,230,217.24) (29,272,252.58)
未确认的可抵扣暂时性差异的影响
和可抵扣亏损 301,316,892.48 127,311,914.77
按本集团实际税率计算的
所得税费用 559,710,659.32 476,457,580.05
注1： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计
提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家或所
受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
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58. 每股收益
2018年 2017年
元/股 元/股
基本每股收益
持续经营 1.07 1.27
稀释每股收益
持续经营 1.07 1.27
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当年净利润扣除当年分配给
预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利，除以不包含限制性股票的
发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的
具体条款，从应收对价之日起计算确定。
稀释性每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当年净利润确定。
稀释性每股收益的分母等于下列两项之和：(1)基本每股收益中不包含限制
性股票的母公司已发行普通股的加权平均数；及(2)假定稀释性潜在普通股
(包含限制性股票)转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权
平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当
年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2018年 2017年
收益
归属于本公司普通股股东的当年净利润 2,707,923,418.34 3,124,499,549.35
当年分配给预计未来可解锁限制性股票
持有者的现金股利 - 316,242.50
调整后归属于本公司普通股股东的当年
净利润 2,707,923,418.34 3,124,183,306.85
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58. 每股收益(续)
股份
本公司不包含限制性股票的发行在
外普通股的加权平均数 2,522,578,936.67 2,459,816,726.25
稀释效应——普通股的加权平均数
限制性股票 588,839.27 2,246,656.23
调整后本公司发行在外普通股的
加权平均数 2,523,167,775.94 2,462,063,382.48
59. 现金流量表项目注释
2018年 2017年
收到的其他与经营活动有关的现金
政府补助 276,714,129.13 141,783,885.20
收回履约保函、承兑汇票等保证金 133,699,542.87 421,653,398.77
利息收入 138,237,409.60 75,146,844.79
其他 10,377,165.60 15,304,845.65
559,028,247.20 653,888,974.41
支付的其他与经营活动有关的现金
市场费用 6,353,274,636.62 3,828,905,716.40
研发费用 1,412,317,593.47 959,379,713.58
支付履约保函、承兑汇票等保证金 5,920,681.41 155,800,631.22
差旅费 77,303,727.04 67,559,282.55
其他管理及销售费用 155,763,091.10 195,031,245.79
8,004,579,729.64 5,206,676,589.54
收到的其他与投资活动有关的现金
3个月以上定期存款 145,000,000.00 293,592,485.74
工程项目保证金 64,745,143.34 104,582,804.00
其他 25,924,078.59 22,933,649.47
235,669,221.93 421,108,939.21
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59. 现金流量表项目注释(续)
2018年 2017年
支付的其他与投资活动有关的现金
3个月以上定期存款 745,747,672.51 -
工程项目保证金 37,749,271.17 42,559,375.00
其他 38,749,226.75 14,502,000.00
822,246,170.43 57,061,375.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
收到其他借款 149,713,910.40 200,765,011.47
收到不丧失控制权下
处置子公司部分股权款 34,540,000.00 -
184,253,910.40 200,765,011.47
支付的其他与筹资活动有关的现金
购买子公司少数股东股权 2,074,897,178.54 396,751,053.44
偿还债务 233,160,362.74 232,705,619.76
发行费用 - 274,656.74
2,308,057,541.28 629,731,329.94
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60. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2018年 2017年
净利润 3,019,882,133.68 3,585,258,943.65
加：信用减值损失 27,161,943.43 -
资产减值损失 97,190,308.24 62,407,550.37
固定资产折旧 860,318,130.60 716,154,046.63
无形资产摊销 459,764,972.27 222,439,769.17
长期待摊费用摊销 26,832,934.09 7,316,040.10
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失/ (收益) 19,365,781.66 (33,440,882.77)
公允价值变动收益 (204,361,651.43) (44,071,694.43)
财务费用 922,157,321.78 573,463,307.23
投资收益 (1,815,454,146.31) (2,306,989,196.46)
股份支付 72,328,176.52 10,357,107.97
递延所得税资产增加 (26,416,766.05) (10,444,239.49)
递延所得税负债减少 (121,172,095.02) (62,925,425.66)
存货的增加 (564,696,544.92) (491,055,667.67)
经营性应收项目的增加 (661,593,699.00) (891,247,888.00)
经营性应付项目的增加 838,798,413.86 1,243,004,005.04
经营活动产生的现金流量净额 2,950,105,213.40 2,580,225,775.68
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60. 现金流量表补充资料(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
2018年 2017年
现金及现金等价物净变动：
现金的年末余额 7,175,005,107.37 6,350,319,352.85
减：现金的年初余额 6,350,319,352.85 4,538,036,620.20
现金及现金等价物净增加额 824,685,754.52 1,812,282,732.65
(2) 取得或处置子公司及其他营业单位信息
取得子公司及其他营业单位的信息
2018年 2017年
取得子公司及其他营业单位的价格 624,425,275.53 9,182,097,188.18
取得子公司及其他营业单位支付的
现金和现金等价物 410,433,275.53 8,642,408,714.24
支付上年末尚未支付的
收购现金对价 338,075,000.00 10,228,822.10
减：取得子公司及其他营业单位
持有的现金和现金等价物 105,623,510.45 819,486,393.66
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额 642,884,765.08 7,833,151,142.68
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60. 现金流量表补充资料(续)
(2) 取得或处置子公司及其他营业单位信息(续)
处置子公司及其他营业单位的信息
2018年 2017年
处置子公司及其他营业单位的价格 85,610,001.00 10,615,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金和现金等价物 51,870,001.00 10,615,000.00
减：以前年度预收现金对价 9,750,000.00 -
处置子公司及其他营业单位持
有的现金和现金等价物 21,824,136.72 61,417.19
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 20,295,864.28 10,553,582.81
(3) 现金及现金等价物
2018年 2017年
现金 7,175,005,107.37 6,350,319,352.85
其中： 库存现金 2,836,520.36 3,861,970.34
可随时用于支付的银行存款 7,135,911,027.43 6,320,591,252.00
可随时用于支付的
其他货币资金 36,257,559.58 25,866,130.51
年末现金及现金等价物余额 7,175,005,107.37 6,350,319,352.85
其中已扣除：
公司或集团内子公司三个月
以上的定期存款 859,319,580.61 258,205,200.00
公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物 512,197,089.06 640,342,659.61
公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物，是指持有但不能由公司或
集团内其他子公司使用的现金和现金等价物。例如，境外经营的子公司，由于受
当地外汇管制或其他立法的限制，其持有的现金和现金等价物，不能由公司或其
他子公司正常使用。
161
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
61. 所有权或使用权受到限制的资产
2018年 2017年
货币资金 512,197,089.06 640,342,659.61 注1
应收票据及应收账款 20,300,000.00 - 注2
固定资产 215,801,052.54 77,387,145.51 注3
无形资产 30,430,828.64 30,168,807.21 注4
778,728,970.24 747,898,612.33
注1： 于2018年12月31日，本集团人民币512,197,089.06元(2017年12月
31日：人民币640,342,659.61元)的银行存款受限，主要为银行承
兑汇票保证金、履约保函保证金以及信用证保证金，期限为3至6个
月。
注2： 于2018年12月31日，账面价值为人民币20,300,000.00元(2017年
12月31日：无)的应收账款用于取得银行借款。
注3： 于2018年12月31日，账面价值为人民币215,801,052.54元(2017年
12月31日：人民币77,387,145.51元)的固定资产用于取得银行借
款。
注4： 于2018年12月31日，账面价值为人民币30,430,828.64元(2017年
12月31日：人民币30,168,807.21元)的土地使用权用于取得银行借
款抵押；该土地使用权于2018年的摊销额为人民币811,629.38元
(2017年：人民币852,969.78元)。
162
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
62. 外币货币性项目
2018年 2017年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
—美元 190,356,530.54 6.8632 1,306,454,940.40 192,649,028.71 6.5342 1,258,807,283.39
—港币 26,725,843.11 0.8762 23,417,183.73 251,784,284.48 0.8359 210,469,001.24
—欧元 6,701,801.90 7.8473 52,591,050.05 7,531,623.39 7.8023 58,763,985.14
—英镑 1,842,146.17 8.6762 15,982,828.60 25,107.60 8.7792 220,424.62
—新台币 6,304,677.00 0.2234 1,408,464.84 195,409,234.12 0.2200 42,987,005.27
—日元 30,039.00 6.1887 185,902.36 47,860.68 0.0579 2,770.32
—印度卢比 6,128,600,770.14 0.0980 600,602,875.47 4,681,023,223.28 0.1020 477,321,191.43
—其他 205,888,988.07 0.2011 41,404,328.50 355,839,742.69 0.1359 48,340,931.45
应收账款
—美元 97,699,303.39 6.8632 670,529,859.03 118,237,961.56 6.5342 772,590,488.42
—欧元 23,015,892.83 7.8473 180,612,615.80 23,680,245.60 7.8023 184,760,380.28
—印度卢比 850,601,481.58 0.0980 670,529,859.03 677,022,569.82 0.1020 69,035,594.19
—加元 4,566,945.84 5.0381 23,008,729.84 - 5.2009 -
—英镑 2,012,683.26 8.6762 17,462,442.50 - 8.7792 -
—其他 867,675,172.36 0.0198 17,155,533.74 480,266,077.98 0.0147 7,075,110.99
应付账款
—美元 44,709,645.76 6.8632 306,851,240.78 40,988,949.96 6.5342 267,829,996.85
—欧元 2,922,851.53 7.8473 22,936,492.81 22,259,016.23 7.8023 173,671,522.31
—新台币 9,442,205.00 0.2234 2,109,388.60 15,293,119.45 0.2200 3,364,249.44
—印度卢比 999,950,822.52 0.0980 97,995,180.61 1,143,366,437.47 0.1020 116,588,40
—其他 15,179,210.01 0.0329 499,095.80 115,760,135.21 0.0101 1,169,452.99
4,051,738,012.49 3,692,997,793.07
本集团之子公司Alma的主要经营地为以色列，由于Alma通常以美元进行商品和劳
务的计价和结算，因此选择美元作为其记账本位币。
本集团之子公司Breas的主要经营地为瑞典，由于Breas通常以美元进行商品和劳
务的计价和结算，因此选择美元作为其记账本位币。
本集团之子公司Tridem的主要经营地为法国，由于Tridem通常以欧元进行商品和
劳务的计价和结算，因此选择欧元作为其记账本位币。
本集团之子公司Gland的主要经营地为印度，由于Gland通常以印度卢比进行商品
和劳务的计价和结算，因此选择印度卢比作为其记账本位币。
163
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2018年度 人民币元
六、 合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
本年内，本集团之子公司重庆药友制药有限责任公司(“重庆药友”)以人
民币297,715,275.53元自独立第三方收购铁岭新兴约75.7408%股权。于
2018年10月25日完成股权过户登记，本集团取得对铁岭新兴的控制权。本
集团确定本次交易的收购日为2018年10月25日，自2018年10月25日起将
铁岭新兴纳入合并范围。
本年内，本集团之子公司医院投资以人民币165,000,000.00元自独立第三
方收购济和医院55%股权。于2018年9月29日，济和医院完成工商登记证
照以及股权交接的变更工作，本集团取得对济和医院的控制权。本集团确
定本次交易的收购日为2018年9月29日，自2018年09月29日起将济和医院
纳入合并范围。
本年内，本集团之子公司谦达(天津)国际贸易有限公司(“天津谦达”)以人
民币131,992,000.00元自独立第三方收购建优成业55%股权。于2018年12
月26日，建优成业完成工商登记证照以及股权交接的变更工作，本集团取
得对建优成业的控制权。本集团确定本次交易的收购日为2018年12月26
日，自2018年12月26日起将建优成业纳入合并范围。
本年内，本集团之子复星长征以人民币29,718,000.00元自独立第三方收购
上海伯豪医学检验所有限公司(“伯豪检验”) 65%股权。于2018年09月28
日，伯豪检验完成工商登记证照以及股权交接的变更工作，本集团取得对
伯豪检验的控制权。本集团确定本次交易的收购日为2018年09月28日，自
2018年09月28日起将伯豪检验纳入合并范围。
164
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
六、 合并范围的变动(续)
1. 非同一控制下企业合并(续)
合并子公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
并购日 并购日
公允价值 账面价值
货币资金 105,623,510.45 105,623,510.45
应收票据及应收账款 61,556,662.80 61,556,662.80
预付款项 7,003,475.19 7,003,475.19
交易性金融资产 41,031,980.33 41,031,980.33
其他应收款 49,938,067.77 49,934,734.56
存货 56,886,110.50 51,198,609.09
其他流动资产 5,048,266.29 5,048,266.29
固定资产 105,616,226.38 55,599,565.34
在建工程 4,336,174.17 6,129,853.73
无形资产 174,691,978.84 3,929,043.88
商誉 - 2,913,874.49
长期待摊费用 10,029,426.71 4,028,421.47
递延所得税资产 1,707,573.75 1,019,392.02
其他非流动资产 216,000.00 216,000.00
短期借款 6,599,000.00 6,599,000.00
应付票据及应付账款 18,521,592.06 18,521,592.06
合同负债 15,645,383.15 15,645,383.15
应付职工薪酬 4,793,162.48 4,793,162.48
应交税费 8,187,155.90 8,187,155.90
其他应付款 30,444,988.99 30,444,988.99
长期借款 3,250,000.00 3,250,000.00
长期应付款 4,079,418.26 4,079,418.26
递延所得税负债 50,229,947.51 2,610,000.00
481,934,804.83 301,102,688.80
少数股东权益 166,975,381.10 105,341,708.58
314,959,423.73 195,760,980.22
购买产生的商誉 309,465,851.80
624,425,275.53注
165
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2018年度 人民币元
六、 合并范围的变动(续)
1. 非同一控制下企业合并(续)
注：该金额包括本集团在企业合并中支付的现金人民币410,433,275.53
元，以及尚未支付的应付股权转让款人民币213,992,000.00元。
合并子公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
并购日
至12月31日期间
营业收入 45,840,054.67
净利润 3,664,122.16
现金流量净额
其中：经营活动使用的现金流量净额 6,652,325.84
投资活动使用的现金流量净额 25,639,024.41
筹资活动产生的现金流量净额 18,249,776.58
166
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2018年度 人民币元
六、 合并范围的变动(续)
2. 处置子公司
注册地 业务性质 本集团合计 本集团合计享有 不再成为
持股比例 的表决权比例 子公司原因
% %
黑龙江万邦医药有限公司
(“黑龙江万邦”) 黑龙江 医药销售 51 51 注1
湖南景仁医疗投资管理有限公司
(“湖南景仁”) 湖南 投资管理 65 65 注2
安吉创新科技有限公司
(“安吉创新”) 浙江 医疗器械 100 100 注3
杭州万邦天诚药业有限公司
(“万邦天诚”) 浙江 医药制造 80 80 注4
注1：
本集团所属子公司江苏万邦生化医药集团有限责任公司(“江苏万
邦”)向第三方自然人以人民币1.00元转让本公司持有的黑龙江万邦
的51%股权，处置日为2018年4月11日。故自2018年4月11日起，
本集团不再将黑龙江万邦纳入合并范围。
注2：
本集团所属子公司医院投资与第三方自然人于2017年11月8日签订
股权转让协议，以人民币38,590,000.00元转让本公司持有的湖南
景仁的45%股权，处置日为2018年1月17日。故自2018年1月17日
起，本集团不再将湖南景仁纳入合并范围。
注3
本集团所属子公司平耀投资与第三方自然人于2018年11月23日签
订股权转让协议，以人民币42,070,000元转让本公司持有的安吉创
新的100%股权，处置日为2018年12月10日。故自2018年12月10
日起，本集团不再将安吉创新纳入合并范围。
注4
本集团所属子公司江苏万邦与独立第三方于2018年10月29日签订
股权转让协议，以人民币4,900,000元转让本公司持有的万邦天诚
35%股权，处置日为2018年10月29日。故自2018年10月29日起，
本集团不再将万邦天诚纳入合并范围。
167
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
六、 合并范围的变动(续)
2. 处置子公司(续)
本年处置子公司的的相关财务信息列示如下：
处置日 2017年12月31日
账面价值 账面价值
流动资产 58,284,042.18 66,056,897.57
非流动资产 108,522,611.94 114,132,251.90
流动负债 98,666,200.88 99,416,798.74
非流动负债 3,431,916.17 3,809,663.41
64,708,537.07 76,962,687.32
少数股东权益 23,615,698.56 21,677,419.75
剩余股权公允价值 41,092,838.51
处置损益 44,467,162.49
处置对价 85,560,001.00
2018年1月1日
至处置日期间
营业收入 16,158,268.98
营业成本 21,135,081.91
净利润 (11,211,770.82)
168
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2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司重要子公司的情况如下：
注册资本 持股比例*
主要经营地 注册地 业务性质 (万元) 直接 间接
通过设立或投资等方式取得的子公司
上海复宏汉霖生物技术股份有限公司
(复宏汉霖) 上海 上海 医药研究 47,443.31 - 61.09%
重庆复创医药研究有限公司
(重庆复创) 重庆 重庆 医药研究 $1,428.80 - 76%
复星实业(香港)有限公司
(复星实业) 香港 香港 投资管理 $25,832 100.00% -
上海复星平耀投资管理有限公司
(平耀投资) 上海 上海 投资管理 1,000 100.00% -
上海复星医院投资(集团)有限公司
(复星医院投资) 上海 上海 医药咨询 150,000 96.00% 4.00%
能悦有限公司
(香港能悦) 香港 香港 投资管理 $6,158.72 - 100.00%
Fosun Pharma USA Inc. 美国 美国 投资管理 $1,000 100.00% -
Fosun Pharma Industrial Pte.Ltd. 新加坡 新加坡 投资管理 $45,000 - 100.00%
Fosun Pharmaceutical AG 瑞士 瑞士 投资管理 CHF100 - 100.00%
169
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
注册资本 持股比例*
主要经营地 注册地 业务性质 (万元) 直接 间接
非同一控制下企业合并取得的子公司
重庆药友制药有限责任公司
(重庆药友) 重庆 重庆 医药生产 19,654 - 51.00%
江苏万邦生化医药集团有限责任公司
(江苏万邦) 江苏 江苏 医药生产 44,045.54 - 100.00%
桂林南药股份有限公司
(桂林南药) 桂林 桂林 医药生产 28,503.03 - 96.19%
上海复星长征医学科学有限公司
(复星长征) 上海 上海 医药生产 15,685.4 100.00% -
上海复星医药产业发展有限公司
(产业发展) 上海 上海 投资管理 225,330.8 100.00% -
锦州奥鸿药业有限责任公司
(奥鸿药业) 锦州 锦州 医药生产 10,787.5 - 100.00%
重庆医药工业研究院有限责任公司
(重庆医工院) 重庆 重庆 医药研究 5,500 - 56.89%
岳阳广济医院有限公司
(广济医院) 岳阳 岳阳 医疗服务 11,112 - 100.00%
亚能生物技术(深圳)有限公司
(亚能生物) 深圳 深圳 医药生产 HK1,163.4772 - 50.10%
大连雅立峰生物制药有限公司
(大连雅立峰) 大连 大连 医药生产 5,200 - 100.00%
湖北新生源生物工程有限公司
(湖北新生源) 公安 公安 医药生产 5,112 - 51.00%
Chindex Medical Limited
(CML) 香港 香港 投资管理 HK75,452 - 100.00%
沈阳红旗制药有限公司
(沈阳红旗) 沈阳 沈阳 医药生产 10,000 - 100.00%
安徽济民肿瘤医院
(济民医院) 合肥 合肥 医疗服务 1,000 - 70.00%
宿迁市钟吾医院有限责任公司
(钟吾医院) 宿迁 宿迁 医疗服务 1,750 - 55.00%
Sisram Medical Ltd.
(Sisram) 以色列 以色列 医械制造 不适用 - 100.00%
湖南洞庭药业股份有限公司
(洞庭药业) 湖南 湖南 医药生产 11,006.39 44.40% 51.00%
佛山市禅城区中心医院有限
公司(禅城医院) 佛山 佛山 医疗服务 5,000 - 87.41%
苏州二叶制药有限公司
(苏州二叶) 苏州 苏州 医药生产 11,842 - 65.00%
江苏黄河药业股份有限公司
(黄河药业) 盐城 盐城 医药生产 5,507 - 51.00%
Breas Medical Holdings AB
(Breas) 瑞典 瑞典 医械制造 不适用 - 80.00%
Gland Pharma Limited
(Gland) 印度 印度 医药生产 不适用 - 74.00%
Tridem Pharma S.A.S
(Tridem) 法国 法国 医药生产 不适用 - 82.00%
深圳恒生医院
(恒生医院) 深圳 深圳 医疗服务 6,000 - 60.00%
*上述持股比例系本公司直接和间接持股比例简单加计之和。
170
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
于2018年12月31日，本集团不存在重要少数股东权益的子公司。
2. 在合营企业和联营企业中的权益
注册资本 持股比例 会计处理
主要经营地 注册地 法人代表 (万元) 直接 间接
合营企业
复星凯特生物科技有限
公司(凯特生物) 上海 上海 Richard Liqun $5,600 - 50.00% 权益法
Wang
联营企业
天津药业集团有限
公司(天药集团) 天津 天津 李静 67,497 25.00% - 权益法
北京金象复星医药股份
有限公司(北京金象) 北京 北京 徐军 12,741.84 50.00% - 权益法
国药产业投资有限公司
(国药产投) 上海 上海 邓金栋 10,000 49.00% - 权益法
颈复康药业集团
有限公司(颈复康药业) 河北 河北 李沈明 6,000 - 25.00% 权益法
Nature’s Sunshine
Products, Inc. (NSP) 美国 美国 不适用 不适用 15.26% - 权益法
国药控股医疗投资管理
有限公司(国控医疗) 上海 上海 李智明 100,000 45.00% - 权益法
HEALTHY HARMONY
HOLDINGS, L.P. (HHH) 中国 开曼 Healthy Harmony 不适用 - 42.909% 权益法
GP, Inc.
(普通合伙人)
Amerigen Pharmaceuticals Ltd. 中国/美国 开曼 Darrin Prescott 不适用 - 24.14% 权益法
Sovereign Medical Services, lnc. 美国 美国Jonh H. Hajjar M.D. 不适用 30.00% - 权益法
上海复星高科技集团财务有限公司
(财务公司) 上海 上海 张厚林 150,000 20.00% 权益法
Saladax Biomedical, Inc. (Saladax) 美国 美国 不适用 $2,600 28.5% - 权益法
We Doctor Group Limited (挂号网) 中国 开曼 不适用 不适用 - 7.9636% 权益法
复星康健融资租赁（上海）有限公司 上海 上海 霍薇 50,000 - 20.00% 权益法
重药控股股份有限公司 重庆 重庆 刘绍云 44,983.7193 2.05% 0.01% 权益法
淮海医院管理（徐州）有限公司 徐州 徐州 蒋仁述 71,429 - 35.00% 权益法
上海领健信息技术有限公司 上海 上海 吴志家 1258.6891 - 32.29% 权益法
Mitrassist Holdings Limited 以色列 开曼 不适用 不适用 - 16.90% 权益法
广州迪会信医疗器械有限公司 广东 广东 喻惠民 26,000 - 28.00% 权益法
青岛山大齐鲁医院投资管理有限公司
(齐鲁医院) 山东 山东 高玉贞 80,000 - 49.00% 权益法
171
上海复星医药(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
国药产业投资有限公司被视为本集团的重要联营企业，对合营企业和联营
企业的应占损益具有重大影响，并使用权益法进行会计处理。
下表列示了国药产业投资有限公司的财务信息，这些财务信息调整了所有
会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2018年 2017年
流动资产 204,374,172,825.53 144,627,268,007.30
其中：现金和现金等价物 47,594,486,127.46 14,115,691,674.62
非流动资产 31,360,068,157.95 24,872,747,703.75
资产合计 235,734,240,983.48 169,500,015,711.05
流动负债 160,076,136,854.03 110,924,141,189.49
非流动负债 7,101,005,183.33 7,059,960,931.22
负债合计 167,177,142,037.36 117,984,102,120.71
本集团在该联营企业所享有的净资产份额 23,121,612,223.24 20,449,987,318.45
持股比例 49% 49%
投资的账面价值 11,329,589,989.39 10,020,493,786.04
2018年 2017年
营业收入 344,525,820,655.23 277,717,018,289.63
所得税费用 2,808,405,816.17 2,282,325,235.64
净利润 9,419,136,382.76 7,798,184,042.31
其他综合亏损 (15,080,629.52) (10,879,123.57)
综合收益总额 9,404,055,753.24 7,787,304,918.74
收到的股利 436,100,000.00 387,100,000.00
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
2018年 2017年
合营企业
投资账面价值合计 446,567,316.90 646,549,951.55
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 (50,441,459.56) (15,524,623.42)
其他综合损失 - 524,191.36
综合收益总额 (50,441,459.56) (15,000,432.06)
联营企业
投资账面价值合计 9,651,370,504.40 7,783,531,351.37
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 (120,286,572.33) (85,096,301.32)
其他综合收益 (85,015,004.69) (99,804,744.70)
综合收益总额 (205,301,577.02) (184,901,046.02)
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2018年
金融资产
以公允价值计量
以公允价值计量且其变动 且其变动计入 合计
计入当期损益的金融资产 以摊余成本计量 其他综合收益
准则要求 指定
货币资金 - 8,546,521,777.04 - 8,546,521,777.04
交易性金融资产 616,123,764.39 - - 616,123,764.39
应收票据及应收账款 - 4,336,151,322.77 - 4,336,151,322.77
其他应收款 - 447,434,579.55 - 447,434,579.55
其他流动资产 - 11,426,714.97 - 11,426,714.97
其他非流动资产 - 67,562,000.00 - 67,562,000.00
其他权益工具投资 - - 126,313,106.69 126,313,106.69
其他非流动金融资产 2,505,806,955.75 - - 2,505,806,955.75
3,121,930,720.14 13,409,096,394.33 126,313,106.69 16,657,340,221.16
金融负债
以公允价值计量且其变动 以摊余成本计量的 合计
计入当期损益的金融负债 金融负债
准则要求
短期借款 - 5,607,192,955.63 5,607,192,955.63
应付票据及应付账款 - 2,333,283,345.10 2,333,283,345.10
其他应付款 - 3,025,979,221.12 3,025,979,221.12
其他流动负债 205,896,000.00* 14,636,233.44 220,532,233.44
应付债券 - 4,039,456,986.21 4,039,456,986.21
长期借款 - 8,630,661,547.43 8,630,661,547.43
长期应付款 102,948,000.00 280,587,889.50 383,535,889.50
一年内到期的非流动负债 - 4,929,603,365.34 4,929,603,365.34
其他非流动负债 2,605,031,908.13 * - 2,605,031,908.13
2,913,875,908.13 28,861,401,543.77 31,775,277,451.90
*该等金额为授予少数股东的股份赎回权人民币2,810,927,908.13 元，其
中 流 动 部 分 为 人 民 币 205,896,000.00 元 ， 非 流 动 部 分 为 人 民 币
2,605,031,908.13元。由于它与本集团若干子公司少数股东的交易属于权
益交易，故其公允价值变动确认在资本公积。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
2017年
金融资产
以公允价值计量且其变动 贷款和 可供出售 合计
计入当期损益的金融资产 应收款项 金融资产
交易性
货币资金 - 7,248,867,212.46 - 7,248,867,212.46
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 219,326,825.45 - - 219,326,825.45
可供出售金融资产 - - 2,673,249,060.90 2,673,249,060.90
应收票据及应收账款 - 3,825,549,486.27 - 3,825,549,486.27
应收股利 - 36,369,053.73 - 36,369,053.73
应收利息 - 6,809,886.14 - 6,809,886.14
其他应收款 - 380,348,162.37 - 380,348,162.37
其他流动资产 - 7,002,769.01 - 7,002,769.01
219,326,825.45 11,504,946,569.98 2,673,249,060.90 14,397,522,456.33
金融负债
以公允价值计量且其变动 其他 合计
计入当期损益的金融负债 金融负债
初始确认时
短期借款 - 9,714,866,318.58 9,714,866,318.58
应付票据及应付账款 - 1,781,883,469.05 1,781,883,469.05
应付股利 - 116,813,129.88 116,813,129.88
应付利息 - 153,944,798.49 153,944,798.49
其他应付款 - 2,417,554,900.81 2,417,554,900.81
应付债券 - 4,235,381,895.88 4,235,381,895.88
长期借款 - 5,579,513,665.14 5,579,513,665.14
长期应付款 163,355,000.00 386,641,349.50 549,996,349.50
其他流动负债 - 10,072,923.50 10,072,923.50
一年内到期的非流动负债 - 763,328,841.23 763,328,841.23
其他非流动负债 1,859,563,751.16* - 1,859,563,751.16
2,022,918,751.16 25,160,001,292.06 27,182,920,043.22
*该金额为授予少数股东的股份赎回权人民币1,859,563,751.16元，由于它
与本集团若干子公司少数股东的交易属于权益交易，故其公允价值变动确
认在资本公积。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2018年12月31日，本集团已贴现给银行的银行承兑汇票的账面价值为
人民币4,009,968.30元(2017年12月31日：人民币16,103,154.52元)。本
集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约
风险，因此，继续全额确认其以及短期借款。贴现后，本集团不再保留使
用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2018年12月31日，应收票据余额中未包括尚未到期但已背书转让票据
共计人民币709,400,403.14元(2017年12月31日：人民币730,658,755.71
元)。于2018年12月31日，应收票据余额中未包括尚未到期但已贴现转让
票 据 共 计 人 民 币 208,989,604.64 元 (2017 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
192,293,986.97元)。于2018年12月31日，其到期日为1至6个月，根据
《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追
索(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和
报酬，继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本
集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2018年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入
已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书和贴现在本年
度大致均衡发生。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动
性风险及市场风险（包括汇率风险、利率风险和权益工具价格风险）。本
集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收票据及应收账
款、应付票据及应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为
降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，
需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团
对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对
于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部
门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用
评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交
易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团按照标准信用条款向客户销售商品并提供服务。有关其应收款项最
大信用风险敞口的披露如下表所示：
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
2018年 2017年
应收款项账面余额 3,780,668,305.21 3,382,992,132.66
减：坏账准备 157,027,564.39 135,454,462.30
账面价值 3,623,640,740.82 3,247,537,670.36
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保
物。信用风险集中按照客户、地理区域进行管理。由于本集团的应收账款
客户群广泛地分散于不同的部门中，因此在本集团内部不存在重大信用风
险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2018年
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考
虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包
括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性
信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情
况。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工
具的信用风险已发生显著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一
定比例
定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户
清单等
上限指标为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过 180 天
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金
融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团
评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在
任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的
事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单
独识别的事件所致。
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3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同
的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信
用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集
团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款
方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风
险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其
偿付义务的可能性。本集团的违约概率以迁徙率模型结果为基础进行
调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根
据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约
损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，
以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发
生时，本集团应被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集
团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损
失的关键经济指标。
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3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
于2018年12月31日，无已逾期超过180天的其他应收账款，本集团按照12个
月预期信用损失计提减值准备。
2018年
应收账款减值准备
预期信用损失率 坏账准备
未逾期未减值 1% 39,608,884.04
1个月至3个月 4% 23,579,571.16
3个月至6个月 5% 12,975,625.40
6个月至9个月 8% 6,177,163.67
9个月至12个月 24% 16,724,891.82
1年至2年 42% 28,395,177.71
2年至3年 100% 12,449,673.51
3年以上 100% 17,116,577.08
157,027,564.39
其他应收款减值准备
预期信用损失率 坏账准备
未逾期未减值 0% -
1个月以内 0% -
1至6个月 1% 1,716,772.51
6个月至1年 1% 812,035.31
1年以上 49% 27,852,449.06
30,381,256.88
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信用风险(续)
2017年
于2017年12月31日，本集团认为没有发生减值的金融资产的期限分析如
下：
合计 未逾期 逾期
未减值 1个月以内 1至3个月 3至6个月 6个月以上
货币资金 7,248,867,212.46 7,248,867,212.46 - - - -
应收票据
及应收账款 3,825,549,486.27 3,570,867,294.83 114,785,597.02 78,497,640.20 38,008,198.40 23,390,755.82
其他应收款 380,348,162.37 380,348,162.37 - - - -
应收利息 6,809,886.14 6,809,886.14 - - - -
其他流动资产 7,002,769.01 7,002,769.01 - - - -
应收股利 36,369,053.73 36,369,053.73 - - - -
于2017年12月31日，尚未逾期和发生减值的金融资产与大量的近期无违
约记录的分散化的客户有关。
于2017年12月31日，已逾期但未减值的应收账款和其他应收款与大量的
和本集团有良好交易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质
量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减
值准备。本集团对这些余额未持有任何担保物或其他信用增级。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融
工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、应付债券和其他计息借款等多种融资手段
以 保 持融 资 的 持 续性 与灵 活 性的 平衡 。 于 2018 年 12月 31 日 ， 本 集团
42.63%(2017年：50.03%)的债务在不足1年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2018年
1年以内 1至5年 5年以上 不限期 合计
短期借款 5,689,032,114.77 - - - 5,689,032,114.77
长期借款 363,002,900.23 6,789,142,285.13 2,302,776,799.81 - 9,454,921,985.17
应付债券 194,362,500.00 4,660,384,902.88 - - 4,854,747,402.88
应付票据及应付账款 2,333,283,345.10 - - - 2,333,283,345.10
其他应付款 3,025,979,221.12 - - - 3,025,979,221.12
长期应付款 480,000.00 355,717,286.69 27,338,602.81 - 383,535,889.50
其他流动负债 220,532,233.45 - - - 220,532,233.45
其他非流动负债 - 2,605,031,908.13 - - 2,605,031,908.13
一年内到期的非流动
负债 4,964,144,743.48 - - - 4,964,144,743.48
16,790,817,058.15 14,410,276,382.83 2,330,115,402.62 - 33,531,208,843.60
2017年
1年以内 1至5年 5年以上 不限期 合计
短期借款 9,894,243,224.97 - - - 9,894,243,224.97
长期借款 193,386,595.09 5,620,742,299.48 11,271,958.23 - 5,825,400,852.80
应付债券 158,707,765.07 4,638,994,059.90 - - 4,797,701,824.97
应付利息 153,944,798.49 - - - 153,944,798.49
应付票据及应付账款 1,781,883,469.05 - - - 1,781,883,469.05
其他应付款 2,417,554,900.81 - - - 2,417,554,900.81
应付股利 116,813,129.88 - - - 116,813,129.88
长期应付款 480,000.00 523,147,503.04 31,200,079.34 - 554,827,582.38
其他流动负债 10,072,923.50 - - - 10,072,923.50
其他非流动负债 - 1,859,563,751.16 - - 1,859,563,751.16
一年内到期的非流动
负债 781,142,359.11 - - - 781,142,359.11
15,508,229,165.97 12,642,447,613.58 42,472,037.57 - 28,193,148,817.12
182
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有
关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成
本。
本集团截止2018年12月31日计息负债总额为人民币23,203,139,336.08
元 ， 其 中 计 息 借 款 包 含 人 民 币 借 款 12,016,745,800.02 元 、 美 元 借 款
1,516,998,749.11 元 折 合 人 民 币 10,411,465,814.88 元 、 欧 元 借 款
93,427,346.82元折合人民币733,152,418.73元。人民币借款以浮动利率
计息部分为人民币1,883,619,429.92元，占15.67%，美元借款以浮动利
率计息部分为人民币10,399,372,215.94元，占99.88%。欧元借款以浮动
利率计息部分为人民币605,876,462.69元，占82.64%
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有变量保持不变的假设下，利
率发生合理、可能的变动时，将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和
其他综合收益的税后净额产生的影响。
183
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
2018年
基准点 净损益 其他综合收益 股东权益
增加/(减少) 增加/(减少) 的税后净额 合计
% 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币 1 (14,127,145.72) - (14,127,145.72)
美元 1 (77,995,291.62) - (77,995,291.62)
欧元 1 (4,544,073.47) - (4,544,073.47)
人民币 (1) 14,127,145.72 - 14,127,145.72
美元 (1) 77,995,291.62 - 77,995,291.62
欧元 (1) 4,544,073.47 - 4,544,073.47
2017年
基准点 净损益 其他综合收益 股东权益
增加/(减少) 增加/(减少) 的税后净额 合计
% 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币 1 (17,504,625.00) - (17,504,625.00)
美元 1 (80,777,306.06) - (80,777,306.06)
欧元 1 (4,507,367.00) - (4,507,367.00)
人民币 (1) 17,504,625.00 - 17,504,625.00
美元 (1) 80,777,306.06 - 80,777,306.06
欧元 (1) 4,507,367.00 - 4,507,367.00
184
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以
外 的 货币 进 行 的 销售 或采 购 所致 。本 集团销 售 额 约24.82%(2017年 ：
18.08%)是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变假设下，
外汇汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益由于货币性资产和货币性
负债的公允价值变化和其他综合收益的税后净额(由于远期外汇合同的公
允价值变化)产生的影响。
2018年
基准点 净损益 其他综合收益 股东权益
增加/(减少) 增加/(减少) 的税后净额 合计
% 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% 49,753,317.28 - 49,753,317.28
人民币对美元升值 5% (49,753,317.28) - (49,753,317.28)
人民币对欧元贬值 5% (20,248,279.29) - (20,248,279.29)
人民币对欧元升值 5% 20,248,279.29 - 20,248,279.29
人民币对港币贬值 5% 15,894,855.63 - 15,894,855.63
人民币对港币升值 5% (15,894,855.63) - (15,894,855.63)
2017年
基准点 净损益 其他综合收益 股东权益
增加/(减少) 增加/(减少) 的税后净额 合计
% 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% 16,732,260.95 - 16,732,260.95
人民币对美元升值 5% (16,732,260.95) - (16,732,260.95)
人民币对欧元贬值 5% 3,680,099.18 - 3,680,099.18
人民币对欧元升值 5% (3,680,099.18) - (3,680,099.18)
人民币对港币贬值 5% 5,308,616.83 - 5,308,616.83
人民币对港币升值 5% (5,308,616.83) - (5,308,616.83)
185
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个
别证券价值的变化而降低的风险。于2018年12月31日，本集团暴露于因
归类为交易性权益工具投资(附注五、2)和其他权益工具投资(附注五、11)
的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的
上市权益工具投资在上海证券交易所、深圳证券交易所和香港证券交易所
等上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票
指数，以及年度/期间内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下：
2018年 2018年 2017年 2017年
最高/最低 最高/最低
上海—A股指数 2,611 3,728/ 2,600 3,463 3,611/ 3,197
深圳—A股指数 1,326 2,051/ 1,288 1,986 2,141/ 1,855
香港—恒生指数 25,846 33,154/ 24,586 29,919 30,003/ 22,134
深圳—创业板 1,251 1,900/ 1,205 1,753 1,992/ 1,656
美国—纳斯达克 6,585 8,110/ 6,193 6,903 6,995/ 5,429
美国—纽约交易所 11,291 13,637/ 10,770 12,809 12,853/ 11,149
新西兰—NZX50 8,811 9,376/ 8,059 8,398 8,409/ 6,971
德国—DAX 10,768 13,445/10,559 12,918 13,479/ 11,510
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
权益工具投资价格风险(续)
在所有其他变量保持不变，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对
权益工具投资的公允价值的每10%的变动(以资产负债表日的账面价值为
基础)的敏感性说明如下：
2018年
权益工具投资 净损益 其他综合收益 股东权益
账面价值 增加/(减少) 的税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少)
权益工具投资
纽交所—其他非流动金融资产 289,130,259.96 28,913,026.00 - 28,913,026.00
创业板—交易性金融资产 76,048,044.35 5,703,603.33 - 5,703,603.33
深圳—交易性金融资产 273,725,770.26 20,571,197.57 - 20,571,197.57
纳斯达克—其他权益投资 2,156,758.68 - 161,756.90 161,756.90
纳斯达克—交易性金融资产 219,730,151.62 21,973,015.16 - 21,973,015.16
香港—交易性金融资产 46,619,798.16 4,661,979.82 - 4,661,979.82
德国—其他非流动金融资产 7,368,201.51 736,820.15 - 736,820.15
台湾—其他非流动金融资产 54,015,305.13 5,401,530.51 - 5,401,530.51
2017年
权益工具投资 净损益 其他综合收益 股东权益
账面价值 增加/(减少) 的税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少)
权益工具投资
纽交所—可供出售权益工具投资 419,384,906.05 - 41,938,490.61 41,938,490.61
创业板—可供出售权益工具投资 120,987,663.10 - 9,074,074.73 9,074,074.73
深圳—可供出售权益工具投资 266,364,715.42 - 20,030,760.86 20,030,760.86
深圳—交易性权益工具投资 73,422,533.60 5,506,690.02 - 5,506,690.02
纳斯达克—可供出售权益工具投资 180,279,174.36 - 17,800,574.95 17,800,574.95
纳斯达克—交易性权益工具投资 145,904,291.85 14,590,429.19 - 14,590,429.19
香港—可供出售权益工具投资 34,178,400.00 - 3,417,840.00 3,417,840.00
德国—可供出售权益工具投资 16,236,895.13 - 1,623,689.51 1,623,689.51
台湾—可供出售权益工具投资 60,211,151.66 - 6,021,115.17 6,021,115.17
187
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的
资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维
持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本
或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求的约束。2018年度和2017
年度，资本管理的目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净
负债的比率。净负债包括短期借款、一年内到期的非流动负债、其他流动
负债、应付债券、长期借款、长期应付款，减货币资金。资本包括归属于
母公司股东权益及少数股东权益，本集团于资产负债表日的杠杆比率如
下：
2018年 2017年
短期借款 5,607,192,955.63 9,714,866,318.58
一年内到期的非流动负债 4,925,827,846.81 757,146,389.75
应付债券 4,039,456,986.21 4,235,381,895.88
长期借款 8,630,661,547.43 5,579,513,665.14
长期应付款 29,732,602.81 28,768,846.46
减：货币资金 8,546,521,777.04 7,248,867,212.46
净负债 14,686,350,161.85 13,066,809,903.35
股东权益 33,592,713,375.66 29,741,453,931.20
资本和净负债 48,279,063,537.51 42,808,263,834.55
杠杆比率 30% 31%
188
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2018年度 人民币元
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2018年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
交易性金融资产 567,660,844.39 48,462,920.00 - 616,123,764.39
其他权益工具投资 2,156,758.68 41,855,305.66 82,301,042.34 126,313,106.68
其他非流动金融资产 296,498,461.50 54,015,305.13 2,155,293,189.12 2,505,806,955.75
866,316,064.57 144,333,530.79 2,237,594,231.46 3,248,243,826.82
长期应付款
应付股权收购款 - - 102,948,000.00 102,948,000.00
其他流动负债
授予子公司少数
股东的股票赎回期权 - - 205,896,000.00 205,896,000.00
其他非流动负债
授予子公司少数
股东的股票赎回期权 - - 2,605,031,908.13 2,605,031,908.13
- - 2,913,875,908.13 2,913,875,908.13
189
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
九、 公允价值的披露(续)
1. 以公允价值计量的资产和负债(续)
2017年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产锁定期权益
工具投资 145,904,291.85 73,422,533.60 - 219,326,825.45
可供出售金融资产
上市可供出售
权益工具 1,037,431,754.06 60,211,151.66 - 1,097,642,905.72
1,183,336,045.91 133,633,685.26 - 1,316,969,731.17
长期应付款
应付股权收购款
其他非流动负债 - - 163,355,000.00 163,355,000.00
授予子公司少数
股东的股票赎回
期权 - - 1,859,563,751.16 1,859,563,751.16
190
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2018年度 人民币元
九、 公允价值的披露(续)
2. 以公允价值披露的资产和负债
2018年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
长期应付款
应付股权收购款 - 9,700,000.00 - 9,700,000.00
应付融资租赁款 - 18,793,963.67 - 18,793,963.67
财政借款 - 29,732,602.81 - 29,732,602.81
预收股权转让款 - 17,846,900.00 - 17,846,900.00
其他长期应付款项 - 204,514,423.02 - 204,514,423.02
长期借款 - 8,836,810,240.08 - 8,836,810,240.08
应付债券
(含流动部分) 4,302,540,000.00 2,739,440,552.59 - 7,041,980,552.59
4,302,540,000.00 11,856,838,682.17 - 16,159,378,682.17
2017年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
长期应付款
应付股权收购款 - 337,083,750.00 - 337,083,750.00
应付融资租赁款 - 3,772,586.37 - 3,772,586.37
财政借款 - 28,768,846.46 - 28,768,846.46
预收股权转让款 - 15,933,600.00 - 15,933,600.00
其他长期应付款项 - 164,437,566.67 - 164,437,566.67
长期借款 - 5,446,992,131.88 - 5,446,992,131.88
应付债券
(含流动部分) 2,955,300,000.00 1,636,211,825.23 - 4,591,511,825.23
2,955,300,000.00 7,633,200,306.61 - 10,588,500,306.61
191
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九、 公允价值的披露(续)
3. 公允价值估值
金融工具公允价值
以下是本集团除账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的各类别
金融工具的账面价值与公允价值的比较：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
长期借款 8,630,661,547.43 8,836,810,240.08 5,570,911,837.63 5,446,992,131.88
应付债券(含流动部分) 7,032,624,848.15 7,041,980,552.59 4,600,046,784.73 4,591,511,825.23
管理层已经评估了货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、应收
股利、应收利息、其他流动资产、应付票据及应付账款、其他应付款
等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双
方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定。以下方法和假设用于估
计公允价值。
长短期借款和应付债券采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相
似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折
现率。2018年12月31日，针对长短期借款和应付债券自身不履约风险评
估为不重大。
上市的权益工具中不存在限售条件的，以市场报价确定公允价值。上市
的权益工具中存在限售条件的采用估值模型以市场报价为基础确定公允
价值，重要的可观察输入值为流动性折价。本集团相信，以估值技术估
计的公允价值，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
4. 不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值描述：
截至2018年12月31日止，财务报表中重要不可观察输入值如下：
192
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2018年度 人民币元
九、 公允价值的披露(续)
4. 不可观察输入值(续)
作为收购合约的一部分，计入长期应付款的或有对价为应付款项，金额视
乎 Gland 的依诺肝素产品于 2019 年 12 月 31 日前收到的利润分成款以及
里程碑款项的 50%而定。
截至 2018 年 12 月 31 日止，已确认金额为人民币 102,948,000.00 元
（2017 年 12 月 31 日：人民币 163,355,000.00 元），乃使用现金流量折
现模型并按第三层级公允价值计量而厘定。对价预计将于 2020 年最终计
量并支付给股东。在财务报表批准日，对价预期并无重大改变。
预测 Gland 的依诺肝素产品于 2019 年 12 月 31 日前收到的利润分成款以
及里程碑款项的 50%较签订收购合约时减少了人民币 60,407,000 元，原
因主要系 Gland 的依诺肝素产品获得美国食品药品监督管理局批准的日期
的推迟。折现率与自身非经营风险折价为零。
Gland 的依诺肝素产品于 2019 年 12 月 31 日前收到的利润分成款以及里
程碑款项的 50%之显著下降会引发或有对价公允价值显著下降。
包括在其他流动负债和其他非流动负债中授予子公司少数股东的股份赎回
期权人民币 2,810,927,908.13 元(2017 年 12 月 31 日：人民币
1,859,563,751.16 元)重大的不可观察的估值输入值是 Breas 自 2018 年 4
月至 2019 年 3 月止 12 个月期间的息税折旧摊销前利润以及 Gland 2018
年度息税折旧摊销前利润为基础确定。
193
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
九、 公允价值的披露(续)
5. 公允价值计量的调节
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
2018年
年初余额 当期利得或损失总额 当期转入 当期转入 年末余额
计入 计入 其他流动负债
损益 其他综合收益
长期应付款 163,355,000.00 (60,407,000.00) - - - 102,948,000.00
其他流动负债 - - - 205,896,000.00 - 205,896,000.00
其他非流动负债 1,859,563,751.16 - - 951,364,156.97 (205,896,000.00) 2,605,031,908.13
合计 2,022,918,751.16 (60,407,000.00) - 1,157,260,156.97 (205,896,000.00) 2,913,875,908.13
2017年
年初余额 当期利得或损失总额 当期转入 当期转入 年末余额
计入 计入 其他流动负债
损益 其他综合收益
长期应付款 - - - 163,355,000.00 - 163,355,000.00
其他非流动负债 - - - 1,859,563,751.16 - 1,859,563,751.16
合计 - - - 2,022,918,751.16 - 2,022,918,751.16
194
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2018年度 人民币元
九、 公允价值的披露(续)
6. 公允价值层次转换
于2018年度，并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层
次之间的转移，亦无转入或转出第三层次的情况。
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
注册 对本公司 对本公司
业务 资本 持股 表决权
注册地 性质 (万元) 比例(%) 比例(%)
上海复星高科技(集团) 上海市曹杨路 咨询、营销服务 480,000 37.55 37.55
有限公司(复星高科) 500号206室 技术开发研究
本公司的最终控制股东为郭广昌，本公司的最终控股公司为复星国际有限
公司。
2. 子公司
重要子公司详见附注七、1. 在子公司中的权益。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注七、2. 在合营企业和联营企业中的权益。
195
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十、 关联方关系及其交易(续)
4. 其他关联方
关联方关系
北京高地物业管理有限公司(北京高地物业) 同一最终控制公司
上海高地物业管理有限公司(上海高地物业) 同一最终控制公司
上海复星高科技集团财务有限公司(复星财务公司) 同一最终控制公司
上海中衡保险经纪有限公司(中衡保险) 同一最终控制公司
上海星灵资产管理有限公司(星灵资产) 同一最终控制公司
上海星益健康管理有限公司(星益健康) 同一最终控制公司
上海星联商业保理有限公司(星联商业) 同一最终控制公司
深圳星联商业保理有限公司(深圳星联商保) 同一最终控制公司
上海复星创业投资管理有限公司(复星创业) 同一最终控制公司
掌星宝(上海)网络科技有限公司(掌星宝) 同一最终控制公司
量富征信管理有限公司(量富征信) 同一最终控制公司
上海云济信息科技有限司(上海云济) 同一最终控制公司
上海策源房地产经纪有限公司(上海策源) 同一最终控制公司
上海易星体育发展有限公司(上海易星) 同一最终控制公司
复星康健融资租赁（上海）有限公司(复星康健) 同一最终控制公司
上海新施华投资管理有限公司(新施华投资管理) 同一最终控制公司
上海星崇商务咨询有限公司(星崇咨询) 同一最终控制公司
上海咨酷信息科技有限公司（咨酷信息） 同一最终控制公司
北京停简单信息技术有限公司（停简单） 同一最终控制公司
上海复星健康产业控股有限公司（健康产业） 同一最终控制公司
浙江复逸化妆品有限公司（浙江复逸） 同一最终控制公司
创富融资租赁（上海）有限公司（创富融资） 同一最终控制公司
安徽山河药用辅料股份有限公司(山河药辅) 联营企业
Healthy Harmony Holdings L.P.(HHH) 联营企业
江苏英诺华医疗技术有限公司(江苏英诺华) 联营企业
北京金象复星医药股份有限公司(北京金象) 联营企业
希米科(苏州)医药科技有限公司(希米科医药) 联营企业
上海领健信息技术有限公司(领健信息) 联营企业
上海迪艾医疗器械有限公司(迪艾医疗) 联营企业
直观复星医疗器械技术(上海)有限公司(直观医疗) 联营企业
强龙家具股份有限公司(强龙家具) 联营企业
Saladax Biomedical, Inc.(Saladax) 联营企业
颈复康药业集团有限公司(颈复康) 联营企业
重药控股股份有限公司(重药控股) 联营企业
青岛山大齐鲁医院投资管理有限公司(山大齐鲁医院投资) 联营企业
广西壮族自治区花红药业股份有限公司(花红药业) 联营企业
杭州万邦天诚药业有限公司（杭州万邦） 联营企业
上海安博生物医药股份有限公司(安博生物) 联营企业的子公司
北京金象大药房医药连锁有限责任公司(金象连锁) 联营企业的子公司
国药控股股份有限公司(国药控股) 联营企业的子公司
Chindex International, Inc(CHDX) 联营企业的子公司
上海龙沙复星医药科技发展有限公司(龙沙复星) 合营企业
重庆杰尔药友药业有限责任公司(重庆杰尔) 合营企业
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2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
4. 其他关联方(续)
关联方关系
复星凯特生物科技有限公司(复星凯特) 合营企业
上海星耀医学科技发展有限公司(星耀医学) 合营企业
通德股权投资管理(上海)有限公司(通德投资) 合营企业的子公司
永安财产保险股份有限公司(永安保险) 其他关联人
迪安诊断技术集团股份有限公司(迪安诊断) 其他关联人
Gland Chemicals Pvt Ltd(Gland Chemicals) 其他关联人
Dhananjaya Properties LLP(Dhananjaya) 其他关联人
Sasikala Properties LLP(Sasikala) 其他关联人
上海证大外滩国际金融服务中心(证大置业) 其他关联人
复星联合健康保险股份有限公司(联合健康) 其他关联人
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2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
注释 2018 年 2017 年
国药控股控股子公司 （1）a 194,479,286.95 166,276,366.08
Gland Chemicals （1）b 101,282,892.02 25,473,045.25
迪安诊断 6,961,280.63 6,554,575.46
复星国际及其控股子公司 （1）c 1,095,923.37 3,559,606.37
Saladax 2,721,504.18 1,762,226.14
星耀医学 2,681,346.16 2,004,988.53
希米科医药 2,475,678.45 241,719.99
山河药辅 1,893,578.02 2,518,579.04
江苏英诺华 1,097,917.12 -
永安保险 718,161.64 3,979,321.42
联合健康 95,080.00 -
领健信息 15,000.00 -
上海易星 708.00 -
花红药业 500.00 -
重药控股控股子公司 - 129,948.46
315,518,856.54 212,500,376.74
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2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务
注释 2018 年 2017 年
金额 金额
国药控股控股子公司 (1)d 2,328,131,510.19 1,756,747,330.43
重药控股控股子公司 (1)e 366,319,630.56 325,648,956.84
迪安诊断 36,071,980.42 39,805,238.38
星耀医学 23,483,752.86 19,516,497.35
CHDX 20,628,116.79 2,320,256.91
复星国际及其控股子公司 (1)f 9,383,002.88 476,020.60
Gland Chemicals 4,643,585.17 5,906,485.41
领健信息 4,396,019.55 2,852,242.39
迪艾医疗 3,667,596.91 2,051,547.06
龙沙复星 3,034,242.40 3,375,646.09
HHH 1,656,532.50 1,684,156.27
直观医疗 861,018.20 9,608.09
复星凯特 405,750.00 1,811,874.29
通德投资 40,156.89 40,467.41
颈复康 31,153.85 -
安博生物 10,888.47 14,131.64
江苏英诺华 1,168.45 2,033.33
希米科医药 - 349,717.37
上海易星 - 1,058.12
星联商保 - 3,229.91
2,802,766,106.09 2,162,616,497.89
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2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 关联方租赁
作为出租人
注释 租赁 2018 年 2017 年
资产种类 租赁收入 租赁收入
复星国际及其控股子公
司 (2)a 房屋 14,353,204.33 11,489,704.84
复星凯特 (2)a 房屋 10,183,288.75 398,503.74
星耀医学 (2)a 房屋 1,015,856.44 652,388.76
通德投资 (2)a 房屋 803,437.92 709,836.79
安博生物 (2)a 房屋 374,575.20 494,069.88
直观医疗 (2)a 房屋 321,365.56 62,240.35
龙沙复星 (2)a 房屋 211,711.68 362,994.69
CHDX (2)a 设备 - 275,150.63
国药控股控股子公司 (2)a 房屋 - 285,714.29
27,263,439.88 14,730,603.97
作为承租人
注释 租赁 2018 年 2017 年
资产种类 租赁费 租赁费
复星国际及其控股子公
司 (2)b 房屋 12,853,150.40 8,309,639.41
证大置业 (2)b 房屋 1,000,190.63 -
Dhananjaya (2)b 房屋 245,476.52 51,599.52
Sasikala (2)b 房屋 88,198.56 26,677.87
14,187,016.11 8,387,916.80
200
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十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(3) 关联方物业服务
接受关联方物业服务
注释 提供 2018 年 2017 年
服务类型 劳务收入 劳务收入
复星国际及其控股子公司 (3)a 物业管理 7,642,533.95 9,511,890.44
(4) 其他关联方交易
注释 2018 年 2017 年
金额 金额
高级管理人员的
薪酬总额 (4)a 64,578,779.01 60,197,507.04
独立董事津贴 1,200,000.00 1,200,000.00
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十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
注释：
(1) 关联方商品、劳务交易和股权转让
(a) 本年度，本集团以市场价向国药控股控股子公司购入医药产品、个
人护理用品及医疗器材和化学试剂及实验室用品共计人民币
194,479,286.95元(2017年：人民币166,276,366.08元)。
(b) 本年度，本集团以市场价向Gland Chemicals购入医药产品共计人
民币101,282,892.02元(2017年：人民币25,473,045.25元)。
(c) 本年度，本集团以市场价接受复星国际及其控股子公司的其他服务
共计人民币1,095,923.37元(2017年：人民币3,559,606.37元)。复
星国际及其控股子公司包括：北京高地物业、上海云济、上海高地
物业、星益健康、浙江复逸。
(d) 本年度，本集团以市场价向国药控股控股子公司销售医疗产品、个
人护理用品及医疗器材共计人民币2,328,131,510.19元（2017年：
人民币1,756,747,330.43元）。
(e) 本年度，本集团以市场价向重药控股控股子公司（原建峰化工）销
售医疗产品、个人护理用品及医疗器材共计人民币366,319,630.56
元（2017年：人民币325,648,956.84元）。
(f) 本年度，本集团以市场价向复星国际及其控股子公司提供其他服务
共计人民币9,383,002.88元（2017年：人民币476,020.60元）。复
星国际控股子公司包括：复星高科、复星康健、星灵资产、星益健
康、中衡保险、复星创业、深圳星联商保、量富征信、上海云济、
星崇咨询、上海策源、咨酷信息、掌星宝以及停简单。
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十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
注释：(续)
(2) 关联方资产租赁
(a) 本年度，本集团向复星国际及其控股子公司、通德投资、龙沙复
星、安博生物、直观医疗、复星凯特、星耀医学出租房屋及设备，
根据租赁合同确认租赁收入合计人民币27,263,439.88元(2017年：
人民币14,730,603.97元)。复星国际控股子公司包括：复星高科、
中衡保险、星益健康、复星创业、量富征信、上海云济以及掌星
宝。
(b) 本 年 度 ， 本 集 团 向 复 星 国 际 及 其 控 股 子 公 司 、 证 大 置 业 、
Dhananjaya以及Sasikala租入办公楼，根据租赁合同发生租赁费
人民币14,187,016.11元（2017年：人民币8,387,916.80元）。复
星国际控股子公司包括：新施华投资管理、北京高地物业、创富融
资。
(3) 关联方物业服务
(a) 本年本年度，本集团接受复星国际及其控股子公司的物业服务，根
据合同发生物业费用合计人民币7,642,533.95元(2017年：人民币
9,511,890.44元)。为本集团提供物业服务的复星国际及其控股子
公司系上海高地物业。
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十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
注释：(续)
(4) 其他主要的关联交易
(b) 本年度，本集团发生的关键管理人员薪酬(包括采用货币、实物形
式 和其他 形式)总额 为人民币64,578,779.01元(2017年：人民币
60,197,507.04元)。
6. 本集团与关联方的承诺
截至2018年12月31日，本集团与关联方无重大销售、采购承诺。
7. 关联方应收款项余额
2018 年 2017 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及应收账款
国药控股控股子公司 538,781,677.37 - 455,469,626.65 -
重药控股控股子公司 88,931,754.94 - 78,346,206.90 -
CHDX 13,598,478.31 - 87,900.00 -
Gland Chemicals 6,740,827.55 - 5,889,667.91 -
迪安诊断 4,212,495.00 - 8,605,390.22 -
迪艾医疗 2,159,342.20 - 459,335.00 -
领健信息 802,765.00 - - -
星耀医学 747,957.45 - 796,047.94 -
复星凯特 432,343.87 - 5,858.56 -
直观医疗 8,212.60 - - -
复星国际及其控股子公司 - - 1,105,235.00 -
656,415,854.29 - 550,765,268.18 -
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十、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应收款项余额(续)
2018 年 2017 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
星耀医学 16,842,754.91 - 15,031,000.00 -
复星国际及其控股子公司 4,042,684.96 - 2,378,008.50 -
重药控股控股子公司 3,000,000.00 - 3,000,000.00 -
证大置业 2,548,914.42 - - -
山大齐鲁医院投资 561,369.48 - 133,784.82 -
直观医疗 540,000.00 - - -
龙沙复星 56,464.00 - - -
迪安诊断 - - 9,854.00 -
27,592,187.77 - 20,552,647.32 -
2018 年 2017 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收股利
星耀医学 10,865,731.39 - 13,692,512.02 -
北京金象 8,701,312.47 - 4,293,206.32 -
金象连锁 164,407.39 - 164,407.39 -
19,731,451.25 - 18,150,125.73 -
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7. 关联方应收款项余额(续)
2018 年 2017 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项
杭州万邦 58,101,055.91 - - -
复星国际及其控股子公司 648,123.59 - - -
国药控股控股子公司 592,275.27 - 165,929.99 -
永安保险 50,000.00 - - -
领健信息 15,000.00 - - -
江苏英诺华 1,602.00 - 90,000.00 -
59,408,056.77 - 255,929.99 -
8. 关联方应付款项余额
2018 年 2017 年
应付票据及应付账款
国药控股控股子公司 69,145,678.99 38,775,716.47
星耀医学 1,179,420.68 282.05
Gland Chemicals 727,959.55 15,017,946.43
迪安诊断 666,745.19 553,821.53
山河药辅 496,184.01 236,848.48
强龙家具 62,750.00 62,750.00
Saladax - 916,702.75
希米科医药 - 256,223.20
迪艾医疗 - 90,000.00
Sasikala - 78,173.00
Dhananjaya - 18,501.44
72,278,738.42 56,006,965.35
应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
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8. 关联方应付款项余额(续)
2018 年 2017 年
其他应付款
复星国际及其控股子公司 11,099,993.43 5,317,857.86
重庆杰尔 5,000,000.00 5,000,000.00
健康产业 3,430,000.00 -
复星凯特 1,304,218.10 -
国药控股控股子公司 502,030.25 154,015.18
星联商业 257,504.00 -
通德投资 124,216.00 124,216.00
星耀医学 83,803.75 50,000.00
HHH 70,788.76 -
永安保险 1,100.00 -
上海易星 300.00 300.00
安博生物 - 87,172.00
重药控股控股子公司 - 51,200.00
21,873,954.29 10,784,761.04
2018 年 2017 年
预收款项
国药控股控股子公司 10,918,703.68 6,658,521.56
重药控股控股子公司 5,359,577.63 402,150.09
CHDX 30,345.00 258,961.00
领健信息 - 25,835.40
16,308,626.31 7,345,468.05
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9. 向关联方提供的贷款服务
本集团与复星凯特往来余额如下：
2018年 2017年
其他非流动资产 67,562,000.00 33,781,000.00
应收利息 107,864.57 53,932.30
本集团与复星凯特交易额如下：
2018年 2017年
贷款利息收入 3,217,714.15 377,711.15
注：上海复星医药产业发展有限公司向复星凯特生物科技有限公司提供五
年期贷款人民币67,562,000.00元，利率为同期贷款基准利率上浮10%。
本集团与nature's sunshine(Far East) limited往来余额如下：
2018年 2017年
其他流动资产 10,294,800.00 -
应收利息 107,237.50 -
本集团与nature's sunshine(Far East) limited交易额如下：
2018年 2017年
贷款利息收入 236,592.86 -
注：Fosun Industrial Co.,Limited向nature's sunshine(Far East) limited提
供一年期贷款人民币10,294,800.00元，利率为3%。
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十、 关联方关系及其交易(续)
10. 关联方提供的存款及贷款服务
本集团与复星财务公司往来余额如下：
2018年 2017年
银行存款 531,281,704.00 453,357,070.43
应收利息 361,404.42 141,596.89
短期借款 300,000,000.00 -
应付利息 398,750.00 -
本集团与复星财务公司交易额如下：
2018年度 2017年度
存款利息收入 4,077,452.56 2,581,968.72
贷款利息支出 12,663,333.33 174,000.00
注：2018 年，上述存款、贷款及贴现利息按照协议条款参考基准利率及
市场利率水平计息，活期存款年利率为 0.35%(2017 年 12 月 31 日：
0.35%)，协定存款利率为 1.15%(2017 年 12 月 31 日：1.15%)，定期存款
年利率为 1.55%-2.10%(2017 年 12 月 31 日：1.55%-3.85%)，2018 年未
发生贴现业务。2018 年 1 月 26 日，本公司向财务公司提取一年期人民币
贷款 300,000,000.00 元，利率为 4.35%，将于 2019 年 1 月 25 日到期。
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十一、股份支付
1. 概况
2018年 2017年
授予的各项权益工具总额 - -
2018年 2017年
失效的各项权益工具总额 162,350.00 739,381.00
2018年 2017年
以股份支付换取的职工服务总额 - -
其中，以权益结算的股份支付如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
资本公积中以权益结算的股份支付
的累计金额 79,612,650.00 78,970,647.04
本期以权益结算的股份支付确认的
费用总额 642,002.96 10,357,107.97
授予日权益工具的公允价值按照授予日的股票市场价格确定。
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十一、股份支付(续)
2. 股权激励计划
本公司于2013年9月26日分别召开第六届董事会第五次会议和第六届监事
会2013年第三次会议，审议通过了《上海复星医药(集团)股份有限公司限
制性股票激励计划(草案)》及其摘要。根据与中国证券监督管理委员会的
沟通反馈，本公司对《上海复星医药(集团)股份有限公司限制性股票激励
计划(草案)》及其摘要进行了修订，本公司于2013年10月30日召开的第六
届董事会第九次会议和第六届监事会2013年第四次会议，审议通过了《上
海复星医药(集团)股份有限公司限制性股票激励计划(草案修订稿)》及其摘
要(以下简称 “限制性股票激励计划”)。限制性股票激励计划已经中国证券
监督管理委员会审核无异议。本公司于2013年12月20日召开2013年第一
次临时股东大会、2013年第一次A股类别股东会及2013年第一次H股类别
股东会，以特别决议审议通过了限制性股票激励计划、《上海复星医药(集
团)股份有限公司限制性股票激励计划考核管理办法》、《关于提请股东大
会批准建议授予并授权董事会处理本公司限制性股票激励计划相关事宜的
议案》，董事会被授权确定限制性股票授予日、在激励对象符合条件时向
激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必需的全部事宜。本公
司于2014年1月7日召开第六届董事会第十二次会议和第六届监事会2014
年第一次会议，审议通过了《关于本公司限制性股票激励计划授予相关事
项的议案》，确定限制性股票激励计划授予日为2014年1月7日。根据限制
性股票激励计划，本公司拟向28名激励对象授予4,035,000股限制性股
票，授予价格为每股人民币6.08元，限制性股票激励计划的股票来源为公
司向激励对象定向发行公司限制性股票，股票的种类为人民币A股普通
股。限制性股票激励计划的激励对象包括目前本公司的执行董事，高级、
中层管理人员以及公司董事会认为需要进行激励的相关员工。在认购过程
中 ，激励对象丁晓 军因个人 原因 自愿 放弃认购 拟授予其的限 制性股票
100,000股。因此，本次实际授予限制性股票3,935,000股，激励对象人数
为27人。
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2. 股权激励计划(续)
第一期限制性股票激励计划授予的限制性股票分三期解锁，在解锁期内满
足限制性股票激励计划的解锁条件的，激励对象可以申请股票解除锁定并
上市流通。解锁安排及本公司业绩考核条件如下表所示：
解锁期 业绩考核目标 解锁比例
第一次解锁：自授予日起 2013年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
满12个月后的首个交易日 净利润不低于10亿元；2013年营业收入不低于90
33%
至授予日起24个月内的最 亿元；2013年制药业务研发费用占制药业务销售收
后一个交易日止 入的比例不低于4.8%。
第二次解锁：自授予日起 2014年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
满24个月后的首个交易日 净利润不低于12.5亿元；2014年营业收入不低于
至授予日起36个月内的最 105亿元；2014年制药业务研发费用占制药业务销 33%
后一个交易日止 售收入的比例不低于4.9%
第三次解锁：自授予日起 2015年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
满36个月后的首个交易日 净利润不低于15.6亿元；2015年营业收入不低于
34%
至授予日起48个月内的最 125亿元；2015年制药业务研发费用占制药业务销
后一个交易日止 售收入的比例不低于5.0%
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2. 股权激励计划(续)
2014年1月7日本公司授予的限制性股票的公允价值人民币70,554,550.00
元，本公司收到激励对象缴纳的限制性股票认购款人民币23,924,800.00
元，故以股份支付换取的职工服务总额为人民币46,629,750.00元。
经本公司2015年1月19日召开的第六届董事会第四十次会议和第六届监事
会2015年第一次会议审议通过，因三名激励对象已辞去本公司的任职，并
解除了与本公司或控股子公司/单位的劳动合同，已不符合激励条件，同意
本公司将上述三名限制性股票激励对象已获授权但尚未解锁的共计
231,000股限制性A股股票回购并注销，回购价格为人民币6.08元/股，回
购总价款为人民币1,404,480元。上述限制性A股股票已于2015年2月12日
注销。
本公司于2015年11月19日召开2015年第一次临时股东大会、2015年第一
次A股类别股东会、2015年第一次H股类别股东会和第六届董事会第六十
二次会议（临时会议），审议通过了《上海复星医药（集团）股份有限公
司第二期限制性股票激励计划》，确定第二期限制性股票激励计划授予日
为2015年11月19日。根据第二期限制性股票激励计划，本公司拟向46名
激励对象授予2,704,000股限制性股票，授予价格为每股人民币10.54元，
限制性股票激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行公司限制性股
票，股票的种类为人民币A股普通股。第二期限制性股票激励计划的激励
对象包括目前本公司的执行董事，高级、中层管理人员以及公司董事会认
为需要进行激励的相关员工。在认购过程中，激励对象陈琦因已辞去于本
公 司任职，不再属 于激励对 象范 围， 因此，本 次实际授予限 制性股票
2,695,000股，激励对象人数为45人。
第二期限制性股票激励计划授予的限制性股票分三期解锁，在解锁期内满
足限制性股票激励计划的解锁条件的，激励对象可以申请股票解除锁定并
上市流通。解锁安排及本公司业绩考核条件如下表所示：
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2. 股权激励计划(续)
解锁期 业绩考核目标 解锁比例
第一次解锁：自授予日起 2015年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
满12个月后的首个交易日 净利润不低于15.6亿元；2015年营业收入不低于
33%
至授予日起24个月内的最 125亿元；2015年制药业务研发费用占制药业务销
后一个交易日止 售收入的比例不低于5.0%。
第二次解锁：自授予日起 2016年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
满24个月后的首个交易日 净利润不低于17.9亿元；2016年营业收入不低于
至授予日起36个月内的最 144亿元；2016年制药业务研发费用占制药业务销 33%
后一个交易日止 售收入的比例不低于5.0%
第三次解锁：自授予日起 2017年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
满36个月后的首个交易日 净利润不低于20.6亿元；2017年营业收入不低于
34%
至授予日起48个月内的最 166亿元；2017年制药业务研发费用占制药业务销
后一个交易日止 售收入的比例不低于5.0%
2015 年 11 月 19 日 本 公 司 授 予 的 限 制 性 股 票 的 公 允 价 值 人 民 币
68,102,650.00元，本公司收到激励对象缴纳的限制性股票认购款人民币
28,405,300.00 元 ， 故 以 股 份 支 付 换 取 的 职 工 服 务 总 额 为 人 民 币
39,697,350.00元。
2016年11月10日，本公司分别召开第七届董事会第十六次会议、第七届监
事会2016年第六次会议，审议通过关于回购注销部分未解锁限制性A股股
票的议案。因激励对象柏桓先生、陈懿先生已分别辞去于本公司的任职，
并解除了与本公司的劳动合同，已不符合激励条件。根据第二期激励计
划，经董事会审议及监事会核查，同意本公司收回原代管的上述回购注销
限制性A股股票所对应的2015年度现金股利；并同意将柏桓先生、陈懿先
生已获授但尚未解锁的共计37,500股限制性A股股票回购注销，回购价格
为人民币10.54元/股，回购总价款为人民币395,250元。该部分股票已于
2017年2月24日注销。
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2. 股权激励计划(续)
2017年10月30日，本公司分别召开第七届董事会第四十三次会议、第七届
监事会2017年第五次会议，审议通过关于回购注销部分未解锁限制性A股
股票的议案。因（1）激励对象董志超先生、王树海先生已分别辞去于本
公司的任职，并解除了与本公司或控股子公司/单位的劳动合同；（2）激
励对象邓杰先生2016年度个人绩效考核结果未达到“合格”，已不符合激
励条件。经董事会审议及监事会核查，同意本公司收回原代管上述拟回购
注销限制性A股股票所对应的2015年度及2016年度现金股利；并同意将董
志超先生、王树海先生及邓杰先生已获授但尚未解锁的共计70,150股限制
性A股股票回购注销，回购价格为人民币10.54元/股，回购总价款为人民币
739,381元。该部分股票已于2018年5月18日注销。
2018年11月13日，本公司召开第七届董事会第七十三次会议、第七届监事
会2018年第七次会议，审议通过关于回购注销部分未解锁限制性A股股票
的议案。因（1）激励对象李春先生、李东久先生、邵颖先生、石加珏女
士、周挺女士、严佳女士、张烨女士、邓杰先生已分别辞去于本公司或控
股子公司/单位的任职，并解除了与本公司或控股子公司/单位的劳动合
同；（2）激励对象宋大捷先生2017年度个人业绩考核结果未达到“合
格”，已不符合激励条件。经董事会审议及监事会核查，同意本公司收回
原代管本次拟回购注销限制性A股股票所对应的2015年度、2016年度及
2017年度现金股利；并同意将上述9名激励对象已获授但尚未解锁的共计
162,350股限制性A股股票回购注销，回购价格为人民币10.54元/股，回购
总价款为人民币1,711,169元。该部分股票将予以注销。该部分股票截止至
本年末尚未完成注销。
3. 子公司股份支付
于2018年4月14日，本集团子公司复宏汉霖第二次临时股东大会通过股权
激励计划，根据股权激励计划向激励对象授予22,750,000股限制性股份，
授予价格为每股人民币9.21元。2018年度，本集团确认相关的费用和研发
投入人民币92,547,189.14元。
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十二、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
2018年 2017年
已签约但未拨备
资本承诺 1,920,414,403.86 1,167,395,478.07
投资承诺 717,958,721.85 2,050,371,808.49
已授权但未签约
资本承诺 4,651,565,050.00 -
7,289,938,175.71 3,217,767,286.56
2、 或有事项
截至资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1. “16 复药 01”公司债券回售
于2019年1月28日至2019年1月30日，“16 复药 01”公司债券的有效回售申
报数量为 55,000 张，回售金额共计人民币550 万元（不含利息）。本集
团已于2019年3月4日向相关债券持有人发放了上述回售金额，相应债券随
后被注销。本次回售实施完毕后，“16 复药01”公司债券在上海证券交易所
上市并交易的数量为 29,945,000 张（每张面值人民币100 元），债券票
面利率为4.50%，到期日为2021年3月3日。故于本财务报表批准报出日，
本集团已将该等仍然上市并交易的“16 复药01”公司债券从于2018年12月
31日所在的流动负债中“一年内到期的非流动负债”项目转出至非流动负债
中“应付债券”项目核算。
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十三、资产负债表日后事项(续)
2. 转让“达芬奇（da Vinci）手术机器人”独家经销权及相关资产
于2019年1月5日，本集团控股子公司谦达（天津）国际贸易有限公司（以
下 简 称 “ 天 津 谦 达 ” ） 、 Chindex Hong Kong Limited （ 以 下 简 称
“Chindex HK”）分别与联营公司直观复星医疗器械技术（上海）有限公
司（以下简称“直观复星上海”）、直观复星（香港）有限公司（以下简
称 “ 直 观 复 星 香 港 ” ） 签 订 《 Assignment and Asset Purchase
Agreement》，由天津谦达和Chindex HK向受让方直观复星上海和直观复
星香港转让约定期限内“达芬奇（da Vinci）手术机器人”于中国大陆、香
港及澳门特别行政区的独家经销权及与之有关的资产等。
3. 2018 年利润分配预案
本公司拟以未分配利润向全体股东按每10股派发现金红利人民币3.20元
（含税）。本年度拟派发年末股息须待本公司股东于股东大会上批准并以
派息股权登记日本公司总股本为实施基数。以截至2019年3月25日止本公
司 总 股 本 2,563,060,895 股 为 基 数 ， 拟 派 年 末 股 息 金 额 为 人 民 币
820,179,486.40元。
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十四、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下5
个报告分部：
(1) 药品制造与研发分部主要系药品的生产、销售和研发；
(2) 医疗服务分部主要系提供医疗服务及医院管理，系2011年下半年新
增经营分部；
(3) 医疗器械与医学诊断分部主要系医疗器械和诊断产品的销售；
(4) 医药分销和零售分部主要系药品的零售批发；
(5) “其他”分部主要包括除以上业务分部以外的其他业务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分
开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。
分部资产不包括交易性金融资产、可供出售金融资产及总部资产，原因在
于这些资产均由本集团统一管理。
分部负债不包括短期借款、其他流动负债中的短期融资券、一年内到期非
流动负债、长期借款、应付债券及总部负债，原因在于这些负债均由本集
团统一管理。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
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十四、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
经营分部(续)
2018年度
药品制造与研发 医疗服务 医疗器械与医学诊断 医药分销和零售 其他 调整和抵销 合并
板块收入
对外界客户销售 18,681,345,106.10 2,562,967,532.29 3,638,869,130.54 - 35,091,792.47 - 24,918,273,561.40
板块间销售 18,058,204.75 4,222,508.38 26,299,948.58 - 107,092,545.60 (155,673,207.31) -
总计 18,699,403,310.85 2,567,190,040.67 3,665,169,079.12 - 142,184,338.07 (155,673,207.31) 24,918,273,561.40
分部业绩* 1,784,976,457.77 300,822,211.48 558,134,973.62 - 61,501,432.22 (105,054,724.09) 2,600,380,351.00
财务费用 43,190,289.40 31,153,967.61 (2,208,934.85) - (12,879,477.52) 85,719,354.42 144,975,199.06
对联营企业和合营
企业的投资 50,830,803.95 (58,721,031.41) (27,392,867.72) 1,514,744,179.68 (130,464,777.14) - 1,348,996,307.36
其他投资收益 147,387,743.92 14,557,474.56 40,832,366.86 - - - 202,777,585.34
资产处置收益 (1,486,756.32) (721,322.49) (803,669.19) - - - (3,011,748.00)
其他收益 231,040,353.83 16,452,843.88 23,382,790.42 - - - 270,875,988.13
营业外收入 76,170,442.64 2,195,673.62 1,472,530.69 - 469,443.03 - 80,308,089.98
营业外支出 (27,633,339.37) (1,534,782.16) (909,290.98) - (11,121.25) - (30,088,533.76)
资产减值损失 (7,511,050.61) - (89,679,257.62) - - - (97,190,308.23)
信用减值损失 (41,446,048.55) 2,678,532.79 15,979,203.10 - (210,747.85) - (22,999,060.51)
未分配收入及费用 - - - - - - (915,431,077.37)
利润总额 2,255,518,896.66 306,883,567.88 518,807,844.33 1,514,744,179.68 (81,595,248.51) (19,335,369.67) 3,579,592,793.00
税项 (500,608,503.82) (98,366,302.95) (79,091,247.80) - (392,982.43) - (678,459,037.00)
未分配税项 - - - - - - 118,748,377.68
净利润 1,754,910,392.84 208,517,264.93 439,716,596.53 1,514,744,179.68 (81,988,230.94) (19,335,369.67) 3,019,882,133.68
板块资产 33,903,445,418.02 10,282,179,879.52 6,935,325,354.83 11,677,102,727.55 4,716,388,491.62 (849,525,512.41) 66,664,916,359.13
未分配资产 - - - - - - 3,886,445,028.35
资产总额 70,551,361,387.48
板块负债 13,837,163,304.96 1,368,631,992.08 1,156,439,132.31 - 323,292,929.36 (7,681,601,639.05) 9,003,925,719.66
未分配负债 - - - - - - 27,954,722,292.16
负债总额 - 36,958,648,011.82
其他披露
折旧及摊销 1,041,804,262.33 152,350,042.10 122,073,236.94 - 30,688,495.61 - 1,346,916,036.98
流动资产减值及准备
的计提 48,957,099.17 (2,678,532.79) (6,299,945.49) - 4,373,630.78 - 44,352,251.67
商誉及长期资产减值
及准备的计提 - - 80,000,000.00 - - - 80,000,000.00
于联营合营企业
之投资 2,557,058,963.37 3,207,581,720.39 434,421,656.79 11,677,102,727.55 3,551,362,742.70 - 21,427,527,810.80
资本开支* 2,027,973,940.91 774,217,830.14 387,125,957.05 - 127,821,477.05 - 3,317,139,205.15
*分部业绩系板块营业收入扣减营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用及研发费
用。
*资本开支包括本年直接外购固定资产、无形资产、工程物资和本年新增在建工程、长期
待摊费用及开发支出。
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币元
十四、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
经营分部(续)
2017年度
药品制造与研发 医疗服务 医疗器械与医学诊断 医药分销和零售 其他 调整和抵销 合并
板块收入
对外界客户销售 13,195,471,747.47 2,088,470,291.24 3,214,050,831.59 - 35,562,548.12 - 18,533,555,418.42
板块间销售 43,873,819.62 3,445,533.81 16,374,704.37 - 72,715,418.93 (136,409,476.73) -
总计 13,239,345,567.09 2,091,915,825.05 3,230,425,535.96 - 108,277,967.05 (136,409,476.73) 18,533,555,418.42
分部业绩* 1,860,297,766.31 289,720,804.26 479,866,369.75 - 39,723,230.64 (82,141,847.41) 2,587,466,323.55
财务费用 (82,191,979.44) 5,551,845.67 20,980,266.22 - (9,367,277.31) 91,243,444.22 26,216,299.36
对联营企业和合营
企业的投资 124,187,480.69 15,275,489.47 (27,328,852.21) 1,416,390,709.40 (177,201,805.03) - 1,351,323,022.32
其他投资收益 239,439,322.94 - - - - - 239,439,322.94
资产处置收益 17,300,823.49 (345,192.28) (859,498.71) - - - 16,096,132.50
其他收益 103,629,471.28 10,023,789.08 15,688,384.84 - - - 129,341,645.20
营业外收入 11,802,995.79 831,630.04 768,807.41 - 300.00 - 13,403,733.24
营业外支出 (14,906,297.86) (3,385,653.76) (673,739.81) - (506,196.00) - (19,471,887.43)
资产减值损失 (16,326,752.63) (14,305,405.50) (13,069,392.24) - - - (43,701,550.37)
未分配收入及费用 (238,396,517.61)
利润总额 2,243,232,830.57 303,367,306.98 475,372,345.25 1,416,390,709.40 (147,351,747.70) 9,101,596.81 4,061,716,523.70
税项 (405,386,314.37) (80,144,843.32) (87,888,861.69) - (165,184.25) - (573,585,203.63)
未分配税项 97,127,623.58
净利润 1,837,846,516.20 223,222,463.66 387,483,483.56 1,416,390,709.40 (147,516,931.95) 9,101,596.81 3,585,258,943.65
板块资产 30,291,933,353.32 8,913,568,306.82 6,209,538,106.80 10,382,756,613.14 3,134,224,705.17 (412,483,833.55) 58,519,537,251.70
未分配资产 3,451,471,545.68
资产总额 61,971,008,797.38
板块负债 11,800,058,480.48 1,280,256,011.31 771,379,445.27 - 363,138,548.09 (4,793,839,706.27) 9,420,992,778.88
未分配负债 22,808,562,087.30
负债总额 32,229,554,866.18
其他披露
折旧及摊销 696,066,223.45 116,455,549.07 107,590,352.50 - 25,797,730.88 - 945,909,855.90
流动资产减值及准备
的计提 16,326,752.63 14,305,405.50 13,069,392.24 - (2,000,000.00) - 41,701,550.37
于联营合营企业
之投资 2,125,642,971.45 2,938,921,359.46 529,706,616.33 10,382,756,613.14 2,473,547,528.54 - 18,450,575,088.92
资本开支* 1,521,959,952.84 262,759,982.72 113,142,175.79 - 444,445,929.43 - 2,342,308,040.78
*分部业绩系板块营业收入扣减营业成本、税金及附加、销售费用及管理费用。
*资本开支包括本年直接外购固定资产、无形资产、工程物资和本年新增在建工程、长期
待摊费用及开发支出。
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十四、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
其他信息
产品和劳务信息
地理信息
对外交易收入
2018年度 2017年度
中国大陆 19,012,051,260.53 15,182,771,324.67
其他国家或地区 5,906,222,300.87 3,350,784,093.75
24,918,273,561.40 18,533,555,418.42
对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
2018年度 2017年度
中国大陆 37,473,911,572.68 33,394,087,778.09
其他国家或地区 12,270,467,744.07 10,702,660,641.55
49,744,379,316.75 44,096,748,419.64
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括其他非流动金融资产、其他权
益工具投资和递延所得税资产。(2017年不包括可供出售金融资产和递延
所得税资产。)
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十四、其他重要事项(续)
2. 租赁
作为出租人
重大经营租赁：根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁
付款额如下：
2018年 2017年
1年以内(含1年) 34,724,806.92 18,965,075.75
1年至2年(含2年) 14,668,669.44 1,998,596.89
2年至3年(含3年) 13,185,886.01 1,230,871.23
3年以上 21,943,973.68 274,273.97
84,523,336.05 22,468,817.84
作为承租人
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁
付款额如下：
2018年 2017年
1年以内(含1年) 167,469,779.46 76,678,828.88
1年至2年(含2年) 109,585,660.91 52,326,740.51
2年至3年(含3年) 62,566,274.97 34,558,871.59
3年以上 108,542,680.93 84,152,073.35
448,164,396.27 247,716,514.33
3. 比较数据
如附注三、34所述，由于财务报表列报方式变更，财务报表中若干项目
的会计处理和列报以及财务报表中的金额已经过修改，以符合新的要求。
相应地，若干以前年度数据已经调整，若干比较数据已重述，以符合本年
度的列报和会计处理要求。
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十五、公司财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2018年 2017年
银行存款 455,240,544.03 254,541,196.34
其他货币资金 394,861,624.51 400,000,000.00
850,102,168.54 654,541,196.34
于2018年12月31日，本公司人民币394,861,624.51元银行存款受限(2017
年12月31日：人民币400,000,000.00元)，主要为保证金。
于2018年12月31日，本公司存放于境外的货币资金(2017年12月31日：
无)。
本公司银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的存
款期为3个月至1年，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
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十五、公司财务报表主要项目注释(续)
2． 其他应收款
其他应收款
2018年 2017年
应收利息 230,691,574.83 50,347,600.36
应收股利 307,409,680.05 4,457,613.71
其他应收款 6,376,634,598.04 3,499,699,487.15
6,914,735,852.92 3,554,504,701.22
应收利息
2018年 2017年
银行存款利息 230,691,574.83 50,347,600.36
应收股利
2018年 2017年
湖南洞庭药业股份有限公司 298,537,913.48 -
北京金象复星医药股份有限公司 8,707,359.18 4,293,206.32
北京金象大药房医药连锁
有限责任公司 164,407.39 164,407.39
307,409,680.05 4,457,613.71
其他应收款的账龄分析如下
2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内 6,376,607,304.97 3,499,699,487.15
3年以上 123,844.39 96,551.32
6,376,731,149.36 3,499,796,038.47
减：其他应收款坏账准备 96,551.32 96,551.32
6,376,634,598.04 3,499,699,487.15
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2． 其他应收款(续)
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计
提的坏账准备的变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
（单项评估） （整个存续期）
2018年1月1日余额 96,551.32 - - 96,551.32
2018年1月1日余额在本期 - - - -
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 - - - -
本期转回 - - - -
本期核销 - - - -
96,551.32 - - 96,551.32
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 计提 金额 计提
比例(%) 比例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备以及
按信用风险特征组
合计提坏账准备 3,499,796,038.47 100 96,551.32 -
其中：单项金额重大
并单独计提坏账准备 3,483,237,656.37 99.53 - -
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - -
3,499,796,038.47 100.00 96,551.32 -
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2． 其他应收款(续)
于2018年12月31日，本项目中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份
的股东单位的其他应收款(2017年12月31日：无)
于2018年12月31日，本公司无作为金融资产转移终止确认的其他应收款
(2017年12月31日：无)。
于 2018 年 12 月 31 日 ， 本 项 目 中 应 收 关 联 方 余 额 为 人 民 币
6,371,910,607.60 元，均为应收子公司往来款(2017年12月31日：人民币
3,483,237,656.37元)。
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款
总额的比例(%)
第一名 子公司 4,208,871,122.19 一年以内 66.00%
第二名 子公司 1,448,949,524.71 一年以内 22.72%
第三名 子公司 359,353,870.00 一年以内 5.64%
第四名 子公司 229,854,500.00 一年以内 3.60%
第五名 子公司 41,956,663.54 一年以内 0.66%
6,288,985,680.44 98.62%
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2． 其他应收款(续)
于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款
总额的比例(%)
第一名 子公司 2,529,337,018.94 一年以内 72.05%
第二名 子公司 494,576,880.93 一年以内 14.09%
第三名 子公司 296,594,500.00 一年以内 8.45%
第四名 子公司 117,265,255.06 一年以内 3.34%
第五名 子公司 41,956,663.54 一年以内 1.20%
3,479,730,318.47 99.13%
3. 其他流动资产
2018年12月31日 2017年12月31日
委托贷款 158,570,000.00 102,000,000.00
于2018年12月31日和2017年12月31日，其他流动资产中的委托贷款均为
本公司发放给子公司的一年以内借款。
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4. 一年内到期的非流动资产
2018年12月31日 2017年12月31日
委托贷款 1,625,000,000.00 1,300,000,000.00
于2018年12月31日，一年内到期的非流动资产中的委托贷款均为本
公司发放给子公司的一年以上借款将于一年内到期。
5. 可供出售金融资产
2017年
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按公允价值计量 9,093,699.48 - 9,093,699.48
按成本计量 285,491,872.93 - 285,491,872.93
294,585,572.41 - 294,585,572.41
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2017年
2017年
可供出售权益工具
权益工具成本 24,584,400.00
累计计入其他综合收益
的公允价值变动 (15,490,700.52)
公允价值 9,093,699.48
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5. 可供出售金融资产(续)
以成本计量的可供出售金融资产：
2017年
账面余额 减值准备 持股比例 本年现金
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 红利
Saladax Biomedical Inc. 15,978,750.00 17,222,250.00 - 33,201,000.00 - - - - 不适用 -
上海国药股权投资
基金合伙企业 42,389,343.02 - 4,705,393.67 37,683,949.35 - - - - 不适用 10,432,613.93
Tyto Care Ltd. 12,367,661.92 1,239,503.12 - 13,607,165.04 - - - - 6.67% -
北京金象连锁大药房 4,192,708.56 - - 4,192,708.56 - - - - 1.87% -
重庆医药(集团)股份
有限公司 204,855,000.00 170,349.20 205,025,349.20 - - - - - 0.00% -
Astute Medical, Inc. 114,465,612.25 - - 114,465,612.25 - - - - 7.88% -
Hermed fund 62,874,322.14 19,467,115.59 - 82,341,437.73 - - - - 不适用 -
合计 457,123,397.89 38,099,217.91 209,730,742.87 285,491,872.93 - - - - 10,432,613.93
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6. 长期股权投资
2018年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加 减少 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 计提减值 划分为持有待售 账面 减值
投资 投资 投资损益 收益 变动 股利 准备 的资产 价值 准备
权益法：
联营企业
国药产业投资
有限公司 10,020,493,786.01 - - 1,519,724,339.25 (3,767,536.48 ) 229,239,400.58 436,100,000.00 - - 11,329,589,989.36 -
天津药业集团
有限公司 1,057,466,122.76 - - 34,423,851.09 (103,621,946.47) - - - - 988,268,027.38 -
Nature’s Sunshine
Products, Inc. 220,880,884.87 - - 98,245.21 (5,740,242.60) - - - - 215,238,887.48 -
国药控股医疗投资
管理有限公司 458,958,839.60 - - 6,022,881.11 - - - - - 464,981,720.71 -
上海复星高科技集团财务有限公司 394,891,649.03 - - 42,255,446.31 691,332.00 - 30,000,000.00 - - 407,838,427.34
Saladax Biomedical Inc. 122,444,964.14 22,692,993.07 - (15,458,927.07) 2,662,329.23 - - - - 132,341,359.37 -
Sovereign Medical Services, Inc. 250,847,108.63 - - 7,896,861.45 - - - - - 258,743,970.08 -
重药控股 383,212,833.95 - - 13,659,412.59 - - - - - 396,872,246.54 -
其他 133,263,952.77 54,757,600.00 12,000,000.00 (17,868,769.26) - 109,052.61 4,414,152.86 - - 153,847,683.26 -
成本法：
对子公司投资
产业发展 2,260,798,747.79 - - - - - - - - 2,260,798,747.79 -
复星实业 1,707,906,439.34 2,011,466,286.50 - - - - - - - 3,719,372,725.84 -
复星长征 162,296,606.00 - - - - - - - - 162,296,606.00 -
化工投资 120,000,000.00 - - - - - - - - 120,000,000.00 -
平耀投资 10,000,000.00 - - - - - - - - 10,000,000.00 -
复星医院投资 1,500,000,000.00 - 60,000,000.00 - - - - - - 1,440,000,000.00 -
香港能悦 255,816,176.58 - 255,816,176.58 - - - - - - - -
万邦生化 180,000,000.00 - - - - - - - - 180,000,000.00 -
上海复拓 25,500,000.00 122,400,000.00 - - - - - - - 147,900,000.00 -
Fosun pharma USA 66,007,200.00 199,207,283.74 - - - - - - - 265,214,483.74 -
湖南洞庭 586,120,000.00 - 251,525,865.49 - - - - - - 334,594,134.51 -
复红康合 - 11,378,531.60 - - - - - - - 11,378,531.60 -
-
19,916,905,311.47 2,421,902,694.91 579,342,042.07 1,590,753,340.68 (109,776,064.32) 229,348,453.19 470,514,152.86 - - 22,999,277,541.00 -
230
上海复星医药(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2018 年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
6. 长期股权投资(续)
2017年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加 减少 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 计提减值 划分为持有待售 账面 减值
投资 投资 投资损益 收益 变动 股利 准备 的资产 价值 准备
权益法：
联营企业
天津药业集团
有限公司 1,052,124,322.31 - - 102,260,664.00 (96,918,863.55) - - - 1,057,466,122.76 -
国药产业投资
有限公司 9,065,610,111.29 - - 1,451,943,947.06 1,065,222.73 (111,025,495.07) 387,100,000.00 - - 10,020,493,786.01 -
Nature’s Sunshine
Products, Inc. 232,835,449.60 - - (12,015,196.78) 2,028,341.21 - 1,967,709.16 - - 220,880,884.87 -
国药控股医疗投资)
管理有限公司 453,139,328.55 - - 5,819,511.05 - - - - 458,958,839.60 -
北京永安复星医药
股份有限公司 58,764,127.76 - 56,197,972.45 (2,566,155.31) - - - - - -
上海药房股份
有限公司 14,772,944.57 - 14,756,638.52 (16,306.05) - - - - - -
上海复星高科技集团财务有限公司 378,825,533.20 - - 34,066,115.83 - 18,000,000.00 - 394,891,649.03 -
Saladax Biomedical Inc. 135,033,272.42 - - (9,953,619.59) (2,634,688.69) - - - - 122,444,964.14 -
Sovereign Medical Services, Inc. 245,486,644.34 - - 5,360,464.29 - - - - 250,847,108.63 -
重药控股 - 379,825,668.20 - 3,387,165.75 - - - - 383,212,833.95 -
其他 111,271,601.63 25,341,800.00 - 2,041,390.83 - 5,390,839.69 - - 133,263,952.77 -
成本法：
对子公司投资
产业发展 2,260,798,747.79 - - - - - - - - 2,260,798,747.79 -
复星实业 1,125,222,489.34 582,683,950.00 - - - - - - - 1,707,906,439.34 -
复星长征 162,296,606.00 - - - - - - - - 162,296,606.00 -
化工投资 120,000,000.00 - - - - - - - - 120,000,000.00 -
平耀投资 10,000,000.00 - - - - - - - - 10,000,000.00 -
复星医院投资 100,000,000.00 1,400,000,000.00 - - - - - - - 1,500,000,000.00 -
香港能悦 255,816,176.58 - - - - - - - - 255,816,176.58 -
万邦生化 - 180,000,000.00 - - - - - - - 180,000,000.00 -
上海复拓 - 25,500,000.00 - - - - - - - 25,500,000.00 -
Fosun pharma USA - 66,007,200.00 - - - - - - - 66,007,200.00 -
湖南洞庭 586,120,000.00 - - - - - - - - 586,120,000.00 -
16,368,117,355.38 2,659,358,618.20 70,954,610.97 1,580,327,981.08 (96,459,988.30) (111,025,495.07) 412,458,548.85 - - 19,916,905,311.47 -
231
上海复星医药(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2018 年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
7. 其他非流动金融资产
2018年
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 184,188,803.45
8. 其他权益工具投资
2018年
成本 累计计入其他综合收 公允价值 本年股利收入 指定为以公允价
益的公允价值变动 值计量且其变动
计入其他综合收
益的原因
本年终止确认 仍持有的权
的权益工具 益工具
Astute
Medical,Inc 114,465,612.25 (114,465,612.25) - - - 非交易性
其他 13,607,165.04 24,019,322.20 37,626,487.24 - - 非交易性
128,072,777.29 (90,446,290.05) 37,626,487.24 - -
2018年，本公司处置了人民币5,130,485.62元的其他权益工具投资，共
计20,621,181.16人民币元累计利得和损失从其他综合收益转入留存收
益。
232
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财务报表附注(续)
2018 年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
9. 其他非流动资产
2018年12月31日 2017年12月31日
委托贷款 5,465,151,645.71 5,951,362,093.38
于2018年12月31日和2017年12月31日，其他非流动资产中的委托贷款均
为本公司发放给子公司的一年以上借款。
10. 一年内到期的非流动负债
2018年12月31日 2017年12月31日
一年内到期的长期借款 775,843,000.00 56,335,500.00
一年内到期的应付债券 2,993,167,861.94 399,553,760.38
3,769,010,861.94 455,889,260.38
11. 长期借款
2018年12月31日 2017年12月31日
信用借款 注1 66,740,000.00 835,591,750.00
66,740,000.00 835,591,750.00
233
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财务报表附注(续)
2018 年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
11. 长期借款(续)
注1： 信用借款
于2015 年，本公司为实施收购美国Sovereign Medical Services, Inc.公
司增发股份项目，向中国进出口银行申请境外投资固定资产类贷款，取
得 借 款 人 民 币 146,740,000.00 元 ，截 止 报 告 期 末 贷款余 额 为 人 民 币
96,740,000.00元，其中一年内到期的长期借款为人民币30,000,000.00
元(2017 年12 月31 日：人民币20,000,000.00元)。
于2016年，本公司为满足集团流动资金需求，包括但不限于购买原料、
支付工资及其他用于日常生产经营需要的资金需求，向比利时联合银行
申 请 流 动 资 金 借 款 ， 借 款 金 额 为 美 元 25,000,000.00 元 折 合 人 民 币
169,360,000.00元，截止报告期末贷款余额为美元21,250,000.00元折合
人 民 币 145,843,000.00 元 ， 其 中 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 为 美 元
21,250,000.00元折合人民币145,843,000.00元(2017 年12 月31 日：人
民币16,335,500.00元)。
于2017年，本公司为满足集团流动资金需求，向中国进出口银行申请创
新业务流动资金类贷款，取得借款人民币600,000,000.00元，截止报告
期末贷款余额为人民币600,000,000.00 元，其中一年内到期的长期借款
为人民币600,000,000.00元(2017 年12 月31 日：无)。
234
上海复星医药(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2018 年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
11. 长期借款(续)
于2018年12月31日，长期借款明细如下：
借款 借款 币种 利率 2018年12月31日
起始日 终止日 (%) 本币
中国进出口银行 18/09/2015 21/03/2020 人民币 2.65 10,000,000.00
中国进出口银行 18/09/2015 21/09/2020 人民币 2.65 10,000,000.00
中国进出口银行 18/09/2015 21/03/2021 人民币 2.65 10,000,000.00
中国进出口银行 18/09/2015 21/09/2021 人民币 2.65 10,000,000.00
中国进出口银行 18/09/2015 21/03/2022 人民币 2.65 14,000,000.00
中国进出口银行 18/09/2015 18/09/2022 人民币 2.65 12,740,000.00
66,740,000.00
235
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财务报表附注(续)
2018 年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
11. 长期借款(续)
于2017年12月31日，长期借款明细如下：
借款 借款 币种 利率 2017年12月31日
起始日 终止日 (%) 本币
中国进出口银行 18/09/2015 21/03/2019 人民币 2.65 15,000,000.00
中国进出口银行 18/09/2015 21/09/2019 人民币 2.65 15,000,000.00
中国进出口银行 18/09/2015 21/03/2020 人民币 2.65 10,000,000.00
中国进出口银行 18/09/2015 21/09/2020 人民币 2.65 10,000,000.00
中国进出口银行 18/09/2015 21/03/2021 人民币 2.65 10,000,000.00
中国进出口银行 18/09/2015 21/09/2021 人民币 2.65 10,000,000.00
中国进出口银行 18/09/2015 21/03/2022 人民币 2.65 14,000,000.00
中国进出口银行 18/09/2015 18/09/2022 人民币 2.65 12,740,000.00
比利时联合银行 25/08/2017 25/02/2019 美元 3.46 8,167,750.00
比利时联合银行 25/08/2017 25/08/2019 美元 3.46 130,684,000.00
中国进出口银行 03/02/2018 03/02/2019 人民币 4.04 157,000,000.00
中国进出口银行 17/02/2018 17/02/2019 人民币 4.04 200,000,000.00
中国进出口银行 28/04/2018 28/04/2010 人民币 4.28 500,000.00
中国进出口银行 02/05/2018 02/05/2019 人民币 4.28 242,500,000.00
835,591,750.00
12. 营业收入及成本
2018年 2017年
其他业务 33,069,056.55 28,970,761.46
营业收入列示如下：
2018年 2017年
出租固定资产收入 - 285,714.29
咨询费和技术服务收入 33,069,056.55 28,685,047.17
33,069,056.55 28,970,761.46
236
上海复星医药(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
2018 年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
13. 投资收益
2018年度 2017年度
成本法核算的长期股权投资收益 327,751,897.75 17,120,846.00
可供出售金融资产在持有期间取
得的投资收益 - 10,958,014.13
处置可供出售金融资产取得的
投资收益 - 249,282,467.81
处置其他非流动金融资产取得的
投资收益 2,538,702.52 -
处置长期股权投资产生的投资收益 309,293,884.10 87,986,085.95
权益法核算的长期股权投资
产生的收益 1,590,753,340.68 1,580,327,981.08
2,230,337,825.05 1,945,675,394.97
237
上海复星医药(集团)股份有限公司
补充资料
2018 年度 人民币元
1、 非经常性损益明细表
2018年度
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 (1) 392,177,190.57
计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外) (2) 113,511,501.09
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资产、交易性金融负债和以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产取得的投资收益 (3) 272,152,473.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 44,059,042.08
所得税影响数 (170,117,585.80)
税后的非经常损益合计 651,782,621.54
少数股东权益影响数 (33,651,666.46)
618,130,955.08
1
上海复星医药(集团)股份有限公司
补充资料(续)
2018 年度 人民币元
1、 非经常性损益明细表(续)
重大非经常性损益项目注释(续)：
重大非经常性损益项目注释：
(1) 非流动资产处置损益
本 公 司 及 本 集 团 子 公 司 本 年 处 置 联 营 公 司 广 州 速 道 、 Ambrx
Biopharma Inc、SD Biosensor, Inc等，及处置子公司黑龙江万邦、
湖南景仁、安吉创新、万邦天诚等，取得处置联合营及子公司收
益合计人民币395,171,249.11元；本年本集团其他非流动资产处
置净损失人民币2,994,058.54元。
(2) 计入当期损益的政府补助中，因与正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受，从而未作为
非经常性损益的项目按类别逐项披露如下：
2018年金额 认定为经常性
损益原因
(1) 创新能力、扶持项目、
环保等财政补助 122,092,396.96 符合经常性损益的标准
(2) 科研项目、技术改造等
科技专项补助 9,773,300.39 符合经常性损益的标准
(3) 先征后返的增值税 31,336,650.69 符合经常性损益的标准
(4) 其他 280.00 符合经常性损益的标准
合计： 163,202,628.04
2
上海复星医药(集团)股份有限公司
补充资料(续)
2018 年度 人民币元
1、 非经常性损益明细表(续)
重大非经常性损益项目注释(续)：
(2)(续)具体说明如下：
上述政府补助与注册于上海市、重庆市、广西省、江苏省等地的
数家子公司的正常经营业务（包括产品销售与开发，产业投资
等）密切相关。
同时上述政府补助有国家发改委发布的《企业技术中心创新能力
专项项目的复函》、国家发改委与工业和信息化部发布的《关于
下达重点产业振兴和技术改造新增中央预算内投资计划的通知》、
广西壮族自治区财政厅与工业和信息化部发布的《关于下达企业
技术改造资金项目计划的通知》等作为政策依据，符合国家政策
规定；
该项政策有效期长达数年，多年来相关子公司均符合该项政策并获
得相应的补贴收入，因此不属于性质特殊或偶发性的事项，不将其
列报为非经常性损益不会影响报表使用者对本集团经营业绩和盈利
能力的正常判断。
因此基于上述考虑，本集团未将上述补贴收入列报为非经常性损
益项目。
3
上海复星医药(集团)股份有限公司
补充资料(续)
2018 年度 人民币元
1、 非经常性损益明细表(续)
重大非经常性损益项目注释(续)：
(3) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产取得的投资收益主要为：
本公司及本集团子公司本年所持有的以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的公允价值变动收益为人民币
204,361,651.43 元 ； 本 集 团 子 公 司 本 年 出 售 所 持 有 的 Dova
Pharmaceuticals Inc 、 迪 安 诊 断 、 ContraFect Corporation 、
Amneal Pharmaceuticals Inc.、Jounce Therapeutics Inc等股票，
实 现 处 置 交 易 性 金 融 资 产 及 其 他 非 流 动 金 融资 产 收 益 人 民 币
67,022,915.61元。
2、 净资产收益率和每股收益
2018年度
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股
股东的净利润 10.26 1.07 1.07
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 7.92 0.83 0.83
2017年度
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股
股东的净利润 13.02 1.27 1.27
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 9.77 0.95 0.95
4
上海复星医药(集团)股份有限公司
补充资料(续)
2018 年度 人民币元
3、 中国与香港财务报告准则编报差异调节表
按中国企业会计准则编制的财务报表与按香港财务报告准则编制的合并
财务报表的主要差异如下：
归属于母公司股东的净利润
2018年度 2017年度
按中国企业会计准则 2,707,923,418.34 3,124,499,549.35
股权分置流通权差异 - -
按香港财务报告准则 2,707,923,418.34 3,124,499,549.35
归属于母公司股东的净资产
2018年12月31日 2017年12月31日
按中国企业会计准则 27,977,736,427.49 25,326,868,055.50
股权分置流通权差异 (56,887,027.61) (56,887,027.61)
按香港财务报告准则 27,920,849,399.88 25,269,981,027.89
本公司境外审计师为安永会计师事务所。
上述股权分置流通权的成本实质是中国上市公司的非流通股股东为了获
得上市流通权而无偿给予流通股股东的补偿对价，在中国企业会计准则
下，该对价确认为资产，而在香港财务报告准则下于成本发生时直接计
入了费用，从而导致了两个准则报表的差异。
5