安徽金种子酒业股份有限公司
ANHUI GOLDEN SEED WINERY CO.,LTD.
2009 年半年度报告
2009 年8 月24 日安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目 录
一、重要提示…………………………………………………………………………2
二、公司基本情况……………………………………………………………………2
三、股本变动及股东情况……………………………………………………………3
四、董事、监事和高级管理人员情况………………………………………………5
五、董事会报告………………………………………………………………………5
六、重要事项…………………………………………………………………………6
七、财务报告…………………………………………………………………………10
八、备查文件目录……………………………………………………………………51安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人锁炳勋、主管会计工作负责人陈新华及会计机构负责人（会计主管人员）路红声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：安徽金种子酒业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：金种子酒
公司英文名称：Anhui Golden Seed Winery Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：AGSW
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：金种子酒
公司A 股代码：600199
3、 公司注册地址：安徽省阜阳市河滨路302 号
公司办公地址：安徽省阜阳市莲花路259 号
邮政编码：236023
公司国际互联网网址：http://www.jzz.cn
公司电子信箱：jnsy199@163.com
4、 法定代表人：锁炳勋
5、 公司董事会秘书： 金彪
电话： 0558-2210568
传真： 0558-2212666
E-mail：jinbiao@600199.com.cn
联系地址： 安徽省阜阳市莲花路259 号
公司证券事务代表：李芳泽
电话：0558-2210699
传真：0558-2212389
E-mail：lfz@600199.com.cn
联系地址：安徽省阜阳市莲花路259 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 869,346,586.92 794,093,788.27 9.48
所有者权益（或股东权益） 608,529,910.13 577,552,362.38 5.36
每股净资产(元) 2.33 2.22 4.95安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 41,475,107.60 23,055,941.76 79.89
利润总额 41,321,000.46 22,425,930.34 84.26
净利润 30,977,547.75 15,978,508.24 93.87
扣除非经常性损益后的净
利润
31,129,440.93 16,535,129.18 88.26
基本每股收益(元) 0.12 0.06 100.00
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.12 0.06 100.00
稀释每股收益(元) 0.12 0.06 100.00
净资产收益率(%) 5.09 2.82 增加2.27 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
111,970,528.03 47,033,038.56 138.07
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.43 0.18 138.89
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -459,982.23
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
70,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
5,603.38
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 235,875.09
所得税影响额 -3,389.42
合计 -151,893.18
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 59,793 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
安徽金种子集团
有限公司
国有法
人
34.19 89,128,542 66,469,315 质押 44,000,000
李 彧
境内自
然人
0.29 768,000 未知
李珠华
境内自
然人
0.29 750,000 未知安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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江苏华兴财税顾
问有限公司
未知 0.24 634,825 未知
楼淑杰
境内自
然人
0.21 553,250 未知
陈锦勇
境内自
然人
0.18 475,856 未知
俞志强
境内自
然人
0.17 435,200 未知
周丽莉
境内自
然人
0.17 431,900 未知
丁明华
境内自
然人
0.16 427,200 未知
林 群
境内自
然人
0.14 361,800 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类
安徽金种子集团有限公司 23,479,227 人民币普通股
李 彧 768,000 人民币普通股
李珠华 750,000 人民币普通股
江苏华兴财税顾问有限公司 634,825 人民币普通股
楼淑杰 553,250 人民币普通股
陈锦勇 475,856 人民币普通股
俞志强 435,200 人民币普通股
周丽莉 431,900 人民币普通股
丁明华 427,200 人民币普通股
林 群 361,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
1、在前述股东中，安徽金种子集团有限公司与其他股东之间不
存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
2、其余股东之间是否存在关联关系，或者是否属于一致行动人
未知。
持股5%以上股东持股情况：
(1）公司持股5%以上的股东为安徽金种子集团有限公司，持有本公司有限售条件流通股65,649,315
股，无限售条件流通股23,479,227 股。
(2）金种子集团以其持有本公司股权中的44,000,000 股，占公司总股本的16.88%（其中，有限售
条件流通股21,000,000 股，无限售条件流通股23,000,000 股）作出质押，为公司向中国农业银行阜
阳市颍泉区支行申请最高额贷款提供担保，担保的最高额为人民币13,000 万元，质押期限为三年。截
止报告期本公司无中国农业银行阜阳市颍泉区支行借款事项。
金种子集团于2008 年8 月18 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕上述股权
质押登记手续。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
安徽金种子集团有
限公司
65,649,315 2009 年7 月6 日65,649,315
自改革方案实施之
日起,在十二个月
内不得上市交易或
者转让;在前项规
定期满后,通过证安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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券交易所挂牌出售
原非流通股股份,
出售数量占公司股
份总数的比例在十
二个月内不得超过
百分之五,在二十
四个月内不得超过
百分之十,并且在
上述限售期限内,
原非流通股的出售
价格不低于6.18
元/股。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，在经济危机的严峻形势下，面对各种税费日益加重、市场环境复杂多变、生产经营成
本大幅上升的情况，公司大力强化成本管理，同时坚持“不裁员，不减薪”，牢牢把握发展主动权，
企业继续保持了快速发展的良好势头。
报告期内，公司实现营业收入469,310,914.87 元，实现营业利润41,475,107.60 元，实现净利润
30,946,828.26 元，归属于母公司所有者的净利润30，977，547.75 元。
1、白酒营销取得新突破
公司主业白酒初步实现了品牌高档化转型。中高档酒比例达到85%。核心产品柔和种子酒系列、
恒温窖藏醉三秋系列销售比例达73%。白酒销售增幅大，在沿江和皖南各市场，地蕴醉三秋、柔和种
子酒持续增长；皖北市场祥和种子酒取得新的突破；合肥市场也有新的起色；阜阳市场继续保持强势
增长势头。
2、生化药业呈现新亮点
生化制药分公司一次性通过了GMP 再认证和医药经营GSP 再认证；此外，国家二类新药阿克他利
及四类新药地红霉素正在申请新药证书。
3、企业改造升级扎实推进
根据公司生产及经营发展的需要，切实做好投资项目的落实工作，扎实推进灌装生产线节水改造
项目的建设，力争按计划完工，彻底解决公司发展“瓶颈”问题。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
酒类 265,195,037.25 92,764,956.87 65.02 102.89 114.39
减少1.87 个
百分点安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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生化制药 199,450,577.62 196,323,419.77 1.57 50.16 53.49
减少2.13 个
百分点
房地产 4,548,843.00 2,372,244.00 47.85 149.28 132.77
增加3.70 个
百分点
分产品
系列白酒 265,195,037.25 92,764,956.87 65.02 102.89 114.39
减少1.87 个
百分点
成品药 199,450,577.62 196,323,419.77 1.57 50.16 53.49
减少2.13 个
百分点
商品房 4,548,843.00 2,372,244.00 47.85 149.28 132.77
增加3.70 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 469,194,457.87 76.82
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司能够按照《公司法》、《证券法》和《上海证券交易所股票上市规则》等法律法
规的要求，规范公司运作，加强信息披露。公司制订并完善了内部管理与控制制度，确保各项工作有
章可循，基本形成了规范的管理体系。
在制度建设方面，修订了《公司章程》部分条款，对公司的利润分配政策进行了完善和修改，制
订了《审计委员会年报工作规程》，对审计委员会在年报编制和审议过程中的权利、义务及履职程序
进行了明确规定。
总体而言，公司治理结构较为完善，运作基本规范，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有
关上市公司治理的规范性文件要求。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司无以前期间拟定，在报告期实施的利润分配方案和公积金转增股本方案。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
根据《公司章程》第一百五十五条规定，公司应实施积极的利润分配政策：公司的利润分配应重
视对投资者的合理投资回报，并保持连续性和稳定性；公司可以采取现金或者股票方式分配股利；公
司可以进行中期现金分红；公司在盈利状况良好且现金流比较充裕的条件下，最近三年以现金方式累
计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。具体分红比例由公司董事会根据
中国证监会的有关规定及公司经营情况拟定，由股东大会审议决定；公司董事会未做出现金红利润分
配预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意见；公司最近三年未进行现金
利润分配的，不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原股东配售股份；存在股东违规占
用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
根据公司2008 年度股东大会审议通过，公司2008 年度不进行现金红利分配。因此，报告期内公
司无现金分红实施情况。安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方 关联关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交易
金额的比例
(%)
关联交
易结算
方式
安徽金种子
集团有限公
司
母公司（控股
股东或大股
东）
接受
劳务
劳务
派遣
承担劳务
人员相关
社会保险
517,993.65 35.02
现金结
算
安徽圣氏华
衣服饰有限
公司
母公司的控
股子公司
接受
劳务
劳务
派遣
承担劳务
人员相关
社会保险
906,825.32 64.98
现金结
算
母公司的控
股子公司
购买
商品
包装
物
市场价格 906,825.32 3.99
现款现
货
阜阳市方圆
玻璃有限责
任公司
母公司的控
股子公司
购买
商品
酒瓶 市场价格 9,251,780.91 46.53
现款现
货
母公司的控
股子公司
购买
商品
瓶盖 市场价格 4,265,340.51 58.27
现款现
货
阜阳市方圆
玻璃有限责
任公司
母公司的控
股子公司
销售
商品
低值
易耗
品
市场价格 18,728.47 100.00
现款现
货
1）关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因：集团公
司及所属企业具有相关产品的生产能力，有利于解决集团公司及相关企业的产能利用问题，且供应品
种多样性和及时性能够得到充分保证。
2）关联交易对上市公司独立性的影响：关联交易没有损害上市公司利益的情况，对公司本期及未
来财务状况、经营成果没有较大影响。
3）公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施：此关联交易不影响公司的独立性，不会因此类
交易而对关联方形成依赖或被其控制。
4）关联交易的说明：本公司与大股东安徽金种子集团有限公司签订长期劳务派遣协议书，安徽金
种子集团有限公司根据本公司的需求，向本公司派遣劳务人员从事有关工作。双方建立劳务派遣合同
关系，安徽金种子集团有限公司与派遣到本公司的劳务人员签订聘用合同，建立劳动关系，劳务费由
本公司代为发放，社会保险费用由本公司按国家规定标准每年末一次结算，并交由安徽金种子集团有
限公司缴纳。报告期尚未结算安徽金种子集团有限公司社保费用1,479,292.89 元。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
除遵守法定承诺外，安徽金种子集团有限公司承诺在法定的限售期内，通过
证券交易所出售原非流通股的价格不低于每股6.18 元。如违反前述承诺卖出
股票，则将所得之资金划归本公司所有。
正在履行
中。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、本公司的子公司安徽金种子集团房地产开发有限公司持有的账面价值为 115,859,294.21 元的
无形资产—土地使用权，根据规定，截止报告期，两年开发期限已经到期，本公司已经向有关国土资
源部门申请延期开发，截止报告日相关手续正在办理过程中。
2、2008 年8 月18 日，本公司大股东安徽金种子集团有限公司以其持有的本公司股权中的4400
万股（占本公司总股本的16.88%），向质权人中国农业银行阜阳市颍泉区支行质押，为本公司向中国
农业银行阜阳市颍泉区支行申请最高额贷款提供担保，担保最高额为人民币13,000 万元，质押期限三
年。截止报告期本公司无中国农业银行阜阳市颍泉区支行借款事项。
截至报告期，除上述事项外本公司无需要披露的其他重要事项。
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及检索
路径
第三届董事会第二十三次
会议决议公告
《中国证券报》、《上海证
券报》和《证券时报》
2009 年2
月11 日
http://www.sse.com.cn
关于设立阜阳金种子酒业
销售有限公司的公告
《中国证券报》、《上海证
券报》和《证券时报》
2009 年2
月11 日
http://www.sse.com.cn
第三届董事会第二十四次
会议决议公告
《中国证券报》、《上海证
券报》和《证券时报》
2009 年4
月21 日
http://www.sse.com.cn
第三届监事会第十四次会
议决议公告
《中国证券报》、《上海证
券报》和《证券时报》
2009 年4
月21 日
http://www.sse.com.cn
关于召开2008 年度股东大《中国证券报》、《上海证2009 年4 http://www.sse.com.cn安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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会的通知 券报》和《证券时报》 月21 日
2009 年日常关联交易的公
告
《中国证券报》、《上海证
券报》和《证券时报》
2009 年4
月21 日
http://www.sse.com.cn
第三届董事会第二十五次
会议决议公告
《中国证券报》、《上海证
券报》和《证券时报》
2009 年4
月27 日
http://www.sse.com.cn
关于实施绿色食品优质曲
酒技改项目的公告
《中国证券报》、《上海证
券报》和《证券时报》
2009 年4
月27 日
http://www.sse.com.cn
更正公告
《中国证券报》、《上海证
券报》和《证券时报》
2009 年5
月14 日
http://www.sse.com.cn
2008 年年度股东大会决议
公告
《中国证券报》、《上海证
券报》和《证券时报》
2009 年5
月19 日
http://www.sse.com.cn
第三届董事会第二十六次
会议决议公告
《中国证券报》、《上海证
券报》和《证券时报》
2009 年6
月26 日
http://www.sse.com.cn
关于实施灌装生产线节水
改造项目的公告
《中国证券报》、《上海证
券报》和《证券时报》
2009 年6
月26 日
http://www.sse.com.cn
关于召开2009 年度第一次
临时股东大会的通知
《中国证券报》、《上海证
券报》和《证券时报》
2009 年6
月26 日
http://www.sse.com.cn安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
10
七、财务报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:安徽金种子酒业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 177,082,197.91 79,425,331.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 50,220.00
应收票据 7,159,645.50 42,113,613.00
应收账款 60,906,470.54 43,158,731.01
预付款项 10,159,746.90 9,311,065.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,194,933.03 2,666,062.23
买入返售金融资产
存货 186,426,676.78 187,778,781.14
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 442,929,670.66 364,503,803.74
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 96,754,498.59 96,754,498.59
投资性房地产 23,108,129.89 23,439,275.41
固定资产 87,136,864.03 84,735,485.27
在建工程 5,223,487.42 7,643,792.07
工程物资 240.00 205.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 210,148,326.62 212,971,358.48安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,045,369.71 4,045,369.71
其他非流动资产
非流动资产合计 426,416,916.26 429,589,984.53
资产总计 869,346,586.92 794,093,788.27
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 32,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 12,500,000.00
应付账款 69,681,366.33 56,540,544.22
预收款项 93,103,691.67 47,555,904.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,393,403.01 13,238,111.61
应交税费 29,341,934.10 49,041,664.35
应付利息 28,459.00 55,195.00
应付股利
其他应付款 22,187,034.88 9,840,698.79
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 1,146,500.00 4,804,300.00
流动负债合计 257,382,388.99 213,076,418.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 257,382,388.99 213,076,418.60
股东权益：安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
12
股本 260,721,459.00 260,721,459.00
资本公积 456,871,647.99 456,871,647.99
减：库存股
盈余公积 34,856,361.15 34,856,361.15
一般风险准备
未分配利润 -143,919,558.01 -174,897,105.76
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
608,529,910.13 577,552,362.38
少数股东权益 3,434,287.80 3,465,007.29
股东权益合计 611,964,197.93 581,017,369.67
负债和股东权益合
计
869,346,586.92 794,093,788.27
公司法定代表人：锁炳勋 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：路红安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
13
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:安徽金种子酒业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 42,595,025.59 1,031,873.13
交易性金融资产 50,220.00
应收票据 6,743,683.50 35,930,813.00
应收账款 50,134,950.25 64,808,492.06
预付款项 2,921,720.37 2,919,946.73
应收利息
应收股利
其他应收款 102,905,963.27 92,804,526.31
存货 151,237,502.96 156,464,081.71
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 356,538,845.94 354,009,952.94
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 165,757,650.43 155,757,650.43
投资性房地产 23,108,129.89 23,372,906.65
固定资产 52,201,687.36 54,087,655.15
在建工程 5,223,487.42 5,223,487.42
工程物资 240.00 205.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 86,036,015.91 87,215,595.27
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 332,327,211.01 325,657,499.92
资产总计 688,866,056.95 679,667,452.86
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 26,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 12,500,000.00安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
14
应付账款 43,276,322.76 34,878,399.79
预收款项 14,760.00 14,760.00
应付职工薪酬 7,848,723.94 11,232,916.83
应交税费 15,288,932.45 26,107,217.04
应付利息 28,459.00 55,195.00
应付股利
其他应付款 182,980,799.85 176,694,360.99
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 281,937,998.00 274,982,849.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 281,937,998.00 274,982,849.65
股东权益：
股本 260,721,459.00 260,721,459.00
资本公积 456,871,647.99 456,871,647.99
减：库存股
盈余公积 34,436,646.64 34,436,646.64
未分配利润 -345,101,694.68 -347,345,150.42
外币报表折算差额
股东权益合计 406,928,058.95 404,684,603.21
负债和股东权益合
计
688,866,056.95 679,667,452.86
公司法定代表人：锁炳勋 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：路红安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
15
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 469,310,913.87 265,868,029.26
其中：营业收入 469,310,913.87 265,868,029.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 427,841,409.65 242,812,087.50
其中：营业成本 291,760,539.78 172,239,811.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 47,457,931.57 21,910,531.66
销售费用 60,035,310.05 23,441,626.45
管理费用 21,982,260.72 19,500,706.95
财务费用 714,955.45 3,873,497.38
资产减值损失 5,890,412.08 1,845,913.70
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,603.38
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,475,107.60 23,055,941.76
加：营业外收入 333,324.01 324,464.18
减：营业外支出 487,431.15 954,475.60
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
41,321,000.46 22,425,930.34
减：所得税费用 10,374,172.20 6,460,234.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,946,828.26 15,965,696.05
归属于母公司所有者的净利润 30,977,547.75 15,978,508.24
少数股东损益 -30,719.49 -12,812.19
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.06
（二）稀释每股收益 0.12 0.06
公司法定代表人：锁炳勋 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：路红安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
16
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 157,730,211.49 75,200,123.71
减：营业成本 91,020,433.39 39,874,986.23
营业税金及附加 45,312,819.75 20,968,925.38
销售费用
管理费用 13,711,349.78 11,955,732.13
财务费用 738,356.75 3,774,704.39
资产减值损失 4,517,831.90 1,156,100.66
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
5,603.38
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,435,023.30 -2,530,325.08
加：营业外收入 295,863.59 196,234.93
减：营业外支出 487,431.15 910.00
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
2,243,455.74 -2,335,000.15
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
公司法定代表人：锁炳勋 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：路红安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
17
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
578,881,683.28 335,986,774.88
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 5,719,620.58
收到其他与经营活动
有关的现金
75,061.95 457,051.74
经营活动现金流入
小计
584,676,365.81 336,443,826.62
购买商品、接受劳务
支付的现金
300,439,000.03 209,119,928.27
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
18
支付给职工以及为职
工支付的现金
26,479,021.87 15,934,671.87
支付的各项税费 113,171,470.46 44,855,041.48
支付其他与经营活动
有关的现金
32,616,345.42 19,501,146.44
经营活动现金流出
小计
472,705,837.78 289,410,788.06
经营活动产生的
现金流量净额
111,970,528.03 47,033,038.56
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 50,000.00
取得投资收益收到的
现金
5,823.38
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
191,100.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
246,923.38
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
1,621,318.70 2,539,234.90
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
1,621,318.70 2,539,234.90
投资活动产生的
现金流量净额
-1,374,395.32 -2,539,234.90
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 12,000,000.00
发行债券收到的现金安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
19
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
20,000,000.00 12,000,000.00
偿还债务支付的现金 32,000,000.00 64,680,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
939,266.00 3,513,704.61
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
32,939,266.00 68,193,704.61
筹资活动产生的
现金流量净额
-12,939,266.00 -56,193,704.61
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
97,656,866.71 -11,699,900.95
加：期初现金及现金
等价物余额
79,425,331.20 38,680,938.03
六、期末现金及现金等价
物余额
177,082,197.91 26,981,037.08
公司法定代表人：锁炳勋 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：路红安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
20
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
221,645,739.27 132,150,575.56
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
10,595,324.69 330,203.29
经营活动现金流入
小计
232,241,063.96 132,480,778.85
购买商品、接受劳务
支付的现金
76,719,563.95 43,490,141.94
支付给职工以及为职
工支付的现金
19,781,795.98 10,856,552.37
支付的各项税费 72,561,190.61 32,126,880.18
支付其他与经营活动
有关的现金
4,722,756.34 5,126,897.76
经营活动现金流出
小计
173,785,306.88 91,600,472.25
经营活动产生的
现金流量净额
58,455,757.08 40,880,306.60
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 50,000.00
取得投资收益收到的
现金
5,823.38
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
191,100.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
246,923.38
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
382,530.00 1,963,723.50
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
21
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
10,382,530.00 1,963,723.50
投资活动产生的
现金流量净额
-10,135,606.62 -1,963,723.50
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 6,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
20,000,000.00 6,000,000.00
偿还债务支付的现金 26,000,000.00 58,680,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
756,998.00 3,341,105.61
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
26,756,998.00 62,021,105.61
筹资活动产生的
现金流量净额
-6,756,998.00 -56,021,105.61
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
41,563,152.46 -17,104,522.51
加：期初现金及现金
等价物余额
1,031,873.13 22,963,844.84
六、期末现金及现金等价
物余额
42,595,025.59 5,859,322.33
公司法定代表人：锁炳勋 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：路红安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
22
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 260,721,459.00 456,871,647.99 34,856,361.15 -174,897,105.76 3,465,007.29 581,017,369.67
加：同一控制下
企业合并产生的追溯
调整
会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 260,721,459.00 456,871,647.99 34,856,361.15 -174,897,105.76 3,465,007.29 581,017,369.67
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
30,977,547.75 -30,719.49 30,946,828.26
（一）净利润 30,977,547.75 -30,719.49 30,946,828.26
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
30,977,547.75 -30,719.49 30,946,828.26
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 260,721,459.00 456,871,647.99 34,856,361.15 -143,919,558.01 3,434,287.80 611,964,197.93安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
23
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 260,721,459.00 456,871,647.99 30,554,286.24 -196,784,208.95 3,440,359.96 554,803,544.24
加：同一控制下
企业合并产生的追溯
调整
会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 260,721,459.00 456,871,647.99 30,554,286.24 -196,784,208.95 3,440,359.96 554,803,544.24
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
15,978,508.23 -12,812.19 15,965,696.04
（一）净利润 15,978,508.23 -12,812.19 15,965,696.04
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
15,978,508.23 -12,812.19 15,965,696.04
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 0
（四）利润分配 0
1．提取盈余公积 0
2．提取一般风险准备 0
3．对所有者（或股东）
的分配
0
4．其他 0
（五）所有者权益内
部结转
0
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 260,721,459.00 456,871,647.99 30,554,286.24 -180,805,700.72 3,427,547.77 570,769,240.28
公司法定代表人：锁炳勋 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：路红安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
24
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 260,721,459.00 456,871,647.99 34,436,646.64 -347,345,150.42 404,684,603.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 260,721,459.00 456,871,647.99 34,436,646.64 -347,345,150.42 404,684,603.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列）
2,243,455.74 2,243,455.74
（一）净利润 2,243,455.74 2,243,455.74
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小计 2,243,455.74 2,243,455.74
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 260,721,459.00 456,871,647.99 34,436,646.64 -345,101,694.68 406,928,058.95
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 260,721,459.00 456,871,647.99 30,554,286.24 -238,440,963.17 509,706,430.06
加：会计政策变更 -68,117,497.22 -68,117,497.22
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 260,721,459.00 456,871,647.99 30,554,286.24 -306,558,460.39 441,588,932.84
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列）
-18,900,832.72 -18,900,832.72
（一）净利润 -18,900,832.72 -18,900,832.72
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -18,900,832.72 -18,900,832.72
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 260,721,459.00 456,871,647.99 30,554,286.24 -325,459,293.11 422,688,100.12
公司法定代表人：锁炳勋 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：路红安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
25
(二) 公司基本情况
安徽金种子酒业股份有限公司（原安徽金牛实业股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）
是经安徽省人民政府皖政秘[1998]89 号文批准，由安徽金种子集团有限公司作为独家发起人，通过募
集方式设立的股份有限公司。
1998 年7 月2 日经中国证监会证监发字[1998]181 号、182 号文批准，本公司向社会公开发行社
会公众股6,500 万股，并于1998 年7 月23 日在安徽省工商行政管理局办理了注册登记。1998 年8 月
12 日，本公司A 股股票在上海证券交易所挂牌交易。2000 年6 月本公司以1999 年末19,000 万股为基
数，向全体股东每10 股送2 股，并用资本公积每10 股转增5 股，送转股后公司股本为32,300 万股；
2001 年1 月向全体股东配售2,340 万股，变更后公司股本为34,640 万股。
2006 年6 月，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2006）617 号文批复，本公司以评估
值为117,848,748.35 元的低效资产和安徽金种子集团有限公司对本公司的非经营性资金占款
52,651,547.53 元合计170,500,295.88 元，定向回购金种子集团所持本公司的非流通股股份，共计减
少金种子集团所持本公司85,678,541 股。在定向回购基础上，非流通股股东金种子集团对方案实施股
权登记日在册流通股东每10 股支付3 股，共支付3900 万股对价。减资及送股后，本公司股本为
26,072.15 万股。截至2008 年12 月31 日，其中有限售条件流通股6,564.93 万股，占总股本的25.18%，
无限售条件流通股19,507.23 万股，占总股本的74.82%。
2006 年7 月25 日获安徽省工商行政管理局皖名变核内字[2006]第3294 号企业名称变更核准，公
司名称由安徽金牛实业股份有限公司变更为安徽金种子酒业股份有限公司。
本公司主要从事白酒生产与销售；皮革包装材料加工、制造与销售；生产白酒所需的原辅材料收
购；自营和代理各类商品和技术进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计
量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行
计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置成
本、可变现净值或现值计量。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
26
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
⑴外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
⑵以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。
8、金融资产和金融负债的核算方法
(1)金融资产和金融负债的分类、确认和计量
金融资产划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包
括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始
计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价
款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在
持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值
计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公
司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中
包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊
余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投
资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。
应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷
款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作
为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金
股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产
负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产
时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计
入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
⑶主要金融资产的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
(2)金融资产转移
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
27
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负
债。
(3)金融资产减值
本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法
收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
②应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减
值准备。
对于单项金额重大的应收款项（本公司将500 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确定为单
项金额重大），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备；也可以与经
单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资
产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、
具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏
账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如下：
账龄情况 提取比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 15%
三年以上 100%
③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应
当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金
融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，
在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发
生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
9、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材
料等。
(2) 发出存货的计价方法
存货中各类材料日常核算，均按标准成本计价。即各类材料的入库、领用一律采用标准成本计价，各
类材料的实际成本与标准成本的差异，通过材料成本差异科目核算，每月月末将标准成本调整为实际
成本；存货中在产品采用定额成本核算，在产品实际成本与定额成本的差异通过生产成本差异科目核安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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算，每月月末将定额成本调整为实际成本；存货中产成品采用定额成本核算，产成品实际成本与定额
成本的差异通过库存商品差异科目核算，每月月末将定额成本调整为实际成本。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计
入当期损益。可变现净值的确定方法：在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
10、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合
并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚
未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约
定不公允的除外；
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货
币性资产交换》确定；
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确
定。
(2) 后续计量及收益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。
采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公
司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股
利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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11、投资性房地产的核算方法
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
⑴已出租的土地使用权。
⑵持有并准备增值后转让的土地使用权。
⑶已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计
入当期损益。预计净残值率、预计使用年限及年折旧率如下：
类 别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%）
房屋 5 40 2.38
土地 5 50 1.9
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计
提减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产在同时满足下列条件时，予以确认：
⑴与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
⑵该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的
在发生时计入当期损益。
本公司固定资产折旧按直线法计提，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确
定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 预计折旧年限（年） 年折旧率（％） 净残值率（％）
机械设备 14 6.80 5
供热设备 18 5.28 5
运输设备 12 7.90 5
专用设备 14 6.80 5
其他设备 8 11.88 5
生产用房 40 2.38 5
受腐蚀用房 25 3.80 5
生产辅助用房 45 2.10 5
建筑物 25 3.80 5
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时应扣除已计提的固定资产减值准备。
每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数
与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融
资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能
够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
13、在建工程核算方法安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
30
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、机器设
备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之
前为该项目专门借款所发生的借款费用及在建工程占用的一般借款发生的借款费用。
本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定
可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理
了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
14、无形资产的核算方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、专
利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得成本进行初始计量。对于使用寿命有限的
无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在
使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。无法预见无形资产为公司带来经济利
益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。
每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用
寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确
定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命
并在预计使用年限内系统合理摊销。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在费用项目的受益期限内按直线法平均摊销。
16、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发
生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
⑴资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
⑵企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从
而对企业产生不利影响；
⑶市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
⑷有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑸资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑹企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润远远低于预计金额等；
⑺其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。
17、借款费用资本化的核算方法
⑴借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予
以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停
借款费用的资本化。安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
31
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
⑵借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
18、股份支付及权益工具的处理方法
(1) 股份支付的种类
股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
①以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个
资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的
服务计入成本或费用和相应的负债。
②以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
19、收入确认原则
⑴销售商品收入
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
⑵提供劳务收入
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
⑶让渡资产使用权收入：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
20、确认递延所得税资产的依据
⑴公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
⑵本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
32
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
⑶本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
商品销售收入按17％计算增值税销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税
额后的差额计算缴纳增值税。
17%
消费税
根据财税[2006]33 号文规定，从2006 年4 月1 日起薯类白酒和粮食类白酒
统一按20%比例税率，酒精仍执行5%比例税率。根据财税[2001]084 号《财
政部、国家税务总局关于调整酒类产品消费税政策的通知》，本公司销售的
白酒自2001 年5 月1 日起另外执行0.5 元/斤的定额税率。
20%
营业税 按房屋出租等收入的5%计算缴纳。 5%
城建税 按应纳增值税额、消费税额、营业税额7%计缴 7%
企业所得税 本公司执行25%的企业所得税率。 25%
房产税
房产租金收入的房产税按收入的12%计缴房产税；自有房产的房产税按固定
资产原值一定比例的1.2%计缴。
12%、
1.2%
城市维护建设
税、教育费附
加和地方教育
费
本公司按实际缴纳流转税额的7%、3%及1%分别计缴城市维护建设税、教育
费附加及地方教育费。
7%、3%、
1%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围
安徽金太阳
生化药业有
限公司
控股子公司
阜阳市颖
上开发区
西药、中
药生产和
销售
30,000,000.00 西药、中药生产和销售
安徽颍上县
金种子酒业
有限公司
控股子公司
阜阳市颍
上开发区
白酒、啤
酒销售
5,000,000.00 白酒、啤酒销售
阜阳金种子
酒业销售有
限公司
全资子公司
阜阳市莲
花路259
号
白酒、啤
酒销售
10,000,000.00 白酒、啤酒销售
安徽金种子
集团阜阳房
地产开发有
限公司
控股子公司
阜阳市莲
花路15
号
房地产开
发、销售
27,224,550.00 房地产开发安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
33
单位:元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投资
额
实质上构成对子公司
的净投资的余额
（资不抵债子公司适
用）
持股比例
（%）
表决权比
例
（%）
是否合
并报表
安徽金太阳生化药业有
限公司
27,600,000.00 92.00 92.00 是
安徽颍上县金种子酒业
有限公司
5,000,000.00 90.00 90.00 是
阜阳金种子酒业销售有
限公司
10,000,000.00 100.00 100.00 是
安徽金种子集团阜阳房
地产开发有限公司
26,724,550.00 98.16 98.16 是
2、企业合并及合并财务报表的说明
本公司报告期内合并范围未发生变化。
3、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 509,281.98 247,644.19
银行存款：
人民币 176,572,915.93 79,177,687.01
合计 177,082,197.91 79,425,331.20
⑴期末货币资金比年初增加122.95%，主要系报告期货款回笼较好、预收账款增加所致；
⑵期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
50,220.00
4.衍生金融资产
5.其他
合计 50,220.00
年初交易性金融资产投资本期已变现。
3、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,159,645.50 42,113,613.00
合计 7,159,645.50 42,113,613.00安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
34
4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的应收账
款
30,355,474.27 20.23 24,948,654.49 30,826,368.27 23.92 24,995,743.89 29.16
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
25,967.93 0.02 25,967.93 3,592,834.39 2.79 3,592,834.39 4.19
其他不重大
应收账款
119,659,943.31 79.75 64,160,292.54 94,456,219.89 73.29 57,128,113.26 66.65
合计 150,041,385.51 / 89,134,914.96 / 128,875,422.55 / 85,716,691.54 /
根据公司的经营特点，将单项金额500 万元（含500 万元）以上的应收账款作为单项金额重大的标准，
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的应收账款外，账龄较长
且预计难以收回的应收账款。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
单位：元 币种：人民币
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
25,967.93 25,967.93
账龄较长，估计难
以回收。
合计 25,967.93 25,967.93 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
二至三年 25,967.93 0.02 25,967.93 3,592,834.39 2.79 3,592,834.39
合计 25,967.93 25,967.93 3,592,834.39 3,592,834.39
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的应收账款外，账龄较长
且预计难以收回的应收账款。
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
35
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
应收账款余额前
五名
业务客户 39,621,774.49 26.41
合计 / 39,621,774.49 / 26.41
(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额的比例
（％）
安徽金宇高速公路发展
有限公司
联营企业 1,592,640.00 1.06
合计 / 1,592,640.00 1.06
5、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额 比例(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
项
9,169,850.43 86.41 9,169,850.43 95.97 9,169,850.43 94.07 6,739,691.39 2,430,159.04
其他不
重大的
其他应
收款项
1,442,557.29 13.59 384,676.25 4.03 578,549.84 5.93 342,646.65 235,903.19
合计 10,612,407.72 / 9,554,526.68 / 9,748,400.27 / 7,082,338.04 /
根据公司的经营特点，将单项金额100 万元（含100 万元）以上的其他应收款作为重大性标准，单项
金额不重大但信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的应收账款外，账龄较长且预计
难以收回的应收账款。
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
重庆啤酒有限责
任公司
客户 2,859,010.64 三年以上 26.94
重庆啤酒有限责
任公司
客户 3,915,429.21 三年以上 36.89
鑫谷光电股份有
限公司
客户 2,395,410.58 三年以上 22.57
杨伟峰 备用金 168,087.60 三年以上 1.58
苑文军 备用金 23,000.00 三年以上 0.22
合计 / 9,360,938.03 / 88.20安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
36
6、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 9,560,868.78 94.10 8,626,368.04 92.65
一至二年 187,525.15 1.85 240,434.15 2.58
二至三年 256,570.97 2.53 289,480.97 3.11
三年以上 154,782.00 1.52 154,782.00 1.66
合计 10,159,746.90 100.00 9,311,065.16 100.00
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
3,895,837.89 38.35 3,042,133.07 32.68
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
安徽航天信息科
技有限公司
客户 1,503,870.00 一年以内 预付电脑款
安徽本色印刷有
限公司
客户 1,281,901.42 一年以内 预付材料款
合计 / 2,785,771.42 / /
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 预付账款的说明
①预付账款主要包括预付材料款、设备款、工程款等；
②年末预付账款余额较年初增长9.11%，主要系本期增加材料预付款所致；
③上述余额中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
7、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,559,957.28 2,898.94 1,557,058.34 8,467,240.99 2,898.94 8,464,342.05
包装物 13,480,712.92 10,267,140.45 3,213,572.47 18,274,407.14 10,267,140.45 8,007,266.69
低值易
耗品
426,881.26 426,881.26 879,747.88 879,747.88
自制半
成品
100,859,545.93 100,859,545.93 117,829,232.75 117,829,232.75
在产品 10,801,715.11 10,801,715.11 10,555,062.21 10,555,062.21
库存商
品
71,774,303.96 2,206,400.29 69,567,903.67 44,249,529.85 2,206,400.29 42,043,129.56
合计 198,903,116.46 12,476,439.68 186,426,676.78 200,255,220.82 12,476,439.68 187,778,781.14安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
37
期末按存货成本大于可变现净值的金额计提存货跌价准备，存货可变现净值是按存货的估计售价减去
至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税金后的金额确定。
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资
单位名
称
注册地
业务性
质
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
期末净资产总额
本期营业收
入总额
本期
净利润
二、联营企业
安徽金
宇高速
公路发
展有限
责任公
司
安徽阜
阳
高速公
路建设
与管理
19.78 19.78 483,062,166.18 739,557.00 -1,807,802.22
9、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：本期
减值准备
减值准备
在被投资单位持
股比例（％）
在被投资单位表
决权比例（％）
安徽金宇高速公
路发展有限责任
公司
110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 13,245,501.41 19.78 19.78
10、投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 26,620,698.76 66,368.76 26,554,330.00
1.房屋、建筑物 66,368.76 66,368.76
2.土地使用权 26,554,330.00 26,554,330.00
二、累计折旧和累
计摊销合计
3,181,423.35 264,776.76 3,446,200.11
1.房屋、建筑物
2.土地使用权 3,181,423.35 264,776.76 3,446,200.11
三、投资性房地产
净值合计
23,439,275.41 -264,776.76 66,368.76 23,108,129.89
1.房屋、建筑物 66,368.76 66,368.76
2.土地使用权 23,372,906.65 -264,776.76 23,108,129.89
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
账面价值合计
23,439,275.41 -264,776.76 66,368.76 23,108,129.89
1.房屋、建筑物 66,368.76 66,368.76
2.土地使用权 23,372,906.65 -264,776.76 23,108,129.89
本期折旧和摊销额：264,776.76 元。安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
38
11、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 145,454,214.65 5,628,426.80 5,010,339.88 146,072,301.57
其中：房屋及建筑
物
83,254,223.34 502,780.07 17,568.00 83,739,435.41
机器设备 54,377,046.07 5,003,321.08 4,979,771.88 54,400,595.27
运输工具 1,991,256.00 58,461.54 2,049,717.54
其他 5,831,689.24 63,864.11 13,000.00 5,882,553.35
二、累计折旧合计 59,258,474.88 2,547,429.32 4,323,272.40 57,482,631.80
其中：房屋及建筑
物
21,858,622.00 990,714.78 4,183.81 22,845,152.97
机器设备 32,785,327.89 1,401,438.76 4,310,980.49 29,875,786.16
运输工具 72,563.95 79,035.18 151,599.13
其他 4,541,961.04 76,240.60 8,108.10 4,610,093.54
三、固定资产净值
合计
86,195,739.77 3,080,997.48 687,067.48 88,589,669.77
其中：房屋及建筑
物
61,395,601.34 -487,934.71 13,384.19 60,894,282.44
机器设备 21,591,718.18 3,601,882.32 668,791.39 24,524,809.11
运输工具 1,918,692.05 -20,573.64 1,898,118.41
其他 1,289,728.20 -12,376.49 4,891.90 1,272,459.81
四、减值准备合计 1,460,254.50 7,448.76 1,452,805.74
其中：房屋及建筑
物
机器设备 1,433,237.72 7,448.76 1,425,788.96
运输工具 21,790.00 21,790.00
其他 5,226.78 5,226.78
五、固定资产净额
合计
84,735,485.27 3,080,997.48 679,618.72 87,136,864.03
其中：房屋及建筑
物
61,395,601.34 -487,934.71 13,384.19 60,894,282.44
机器设备 20,158,480.46 3,601,882.32 661,342.63 23,099,020.15
运输工具 1,896,902.05 -20,573.64 1,876,328.41
其他 1,284,501.42 -12,376.49 4,891.90 1,267,233.03
本期折旧额：2,547,429.32 元。
①本公司报告期末为取得银行借款，将部分固定资产进行抵押。其中：①母公司将账面原值4,833.17
万元，净值为3,199.54 万元, 评估值4,060.07 万元的房产用于抵押，取得1,793.00 万元最高额担保；
子公司安徽金太阳生化药业有限责任公司将账面原值为1,983.11 万元，净值1,659.66 万元，评估价
值为1,632.63 万元的房产用于抵押，取得600 万元最高额担保。
②报告期新增固定资产中由在建工程转入2,420,304.65 元。
③报告期减少固定资产主要系设备报废处理。
④固定资产减值准备按可收回金额低于账面价值的差额计提。安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
39
12、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 5,223,487.42 5,223,487.42 7,643,792.07 7,643,792.07
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 转入固定资产 资金来源 期末数
新药制剂工程 2,420,304.65 2,420,304.65 自筹
勾储不锈钢贮罐 38,185 38,185
清洁生产线改造 3,236,574.88 3,236,574.88
酒糟蛋白饲料生
产线
35,000.00 35,000.00
供电及自控安装
工程
87,864.05 87,864.05
厂区总图及管网
工程
380,659.41 380,659.41
制酒不锈钢贮罐 1,445,204.08 1,445,204.08
合计 7,643,792.07 / 5,223,487.42
在建工程年末余额较年初余额减少31.66%，主要原因系本期新药制剂工程已完工转入固定资产所致。
(2) 在建工程的说明
期末未发生在建工程账面价值高于可收回金额的情形，故未计提在建工程减值准备。
13、工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
零星物资 205.00 35.00 240.00
合计 205.00 35.00 240.00
14、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 234,799,461.20 234,799,461.20
土地使用权 234,799,461.20 234,799,461.20
二、累计摊销合计 21,828,102.72 2,823,031.86 24,651,134.58
土地使用权 21,828,102.72 2,823,031.86 24,651,134.58
三、无形资产净值
合计
212,971,358.48 -2,823,031.86 210,148,326.62
土地使用权 212,971,358.48 -2,823,031.86 210,148,326.62
四、减值准备合计
五、无形资产净额
合计
212,971,358.48 -2,823,031.86 210,148,326.62
土地使用权 212,971,358.48 -2,823,031.86 210,148,326.62
本期摊销额：2,823,031.86 元。
①年末用于银行借款抵押的土地使用权账面价值为2,718.00 万元，其中：阜阳市莲花路259 号对面地
块账面价值287.58 万元，取得授信额度733.00 万元；阜阳市沙河路(热电厂对面)地块账面价值
2,392.24 万元，取得授信额度2,067.00 万元。安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
40
② 无形资产减值准备按可收回金额低于账面价值的差额计提，报告期内未发生减值的情形，故未计提
无形资产减值准备。
15、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应收款项账面价值小于计税基础
形成
2,524,697.83 2,524,697.83
存货账面价值小于计税基础形成 35,882.12 35,882.12
固定资产账面价值小于计税基础
形成
96,214.76 96,214.76
其他流动负债账面价值大于计税
基础形成
1,201,075.00 1,201,075.00
递延收益账面价值大于计税基础
形成
187,500.00 187,500.00
合计 4,045,369.71 4,045,369.71
16、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 92,799,029.58 5,890,412.08 98,689,441.66
二、存货跌价准备 12,476,439.68 12,476,439.68
三、可供出售金融
资产减值准备
四、持有至到期投
资减值准备
五、长期股权投资
减值准备
13,245,501.41 13,245,501.41
六、投资性房地产
减值准备
七、固定资产减值
准备
1,460,254.50 7,448.76 7,448.76 1,452,805.74
八、工程物资减值
准备
九、在建工程减值
准备
十、生产性生物资
产减值准备
其中：成熟生产性
生物资产减值准备
十一、油气资产减
值准备
十二、无形资产减
值准备
十三、商誉减值准
备
十四、其他
合计 119,981,225.17 5,890,412.08 7,448.76 7,448.76 125,864,188.49安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
41
17、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 20,000,000.00 32,000,000.00
合计 20,000,000.00 32,000,000.00
① 短期借款期末较年初减少33.33%，主要原因系本报告期经营现金流较好，积极偿还银行贷款所致。
②抵押借款2000 万元系本公司房产和土地抵押，其中房产抵押担保2393 万元，土地抵押担保2800
万元；同时大股东安徽金种子集团有限公司及子公司安徽颍上酒业有限公司为本公司抵押借款各提供
3000 万元的连带责任担保。
③期末短期借款中无到期未偿还的借款。
18、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 12,500,000.00
合计 12,500,000.00
应付票据年末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
19、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
金种子废品回收公司 29,246.13 29,246.13
阜阳方圆玻璃有限责任公司 5,991,141.36 898,178.24
安徽圣氏华衣服饰有限责任公
司
2,053,704.52 1,331,419.66
合计 8,074,092.01 2,258,844.03
(2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
截止报告期，应付账款余额中账龄超过一年的大额应付账款 1,746,326.05 元， 主要系尚未结算的采
购款。
20、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,132,228.33 21,980,884.93 26,652,715.70 2,460,397.56
二、职工福利费 123,910.01 123,910.01
三、社会保险费 12,197.00 3,643,150.12 3,655,347.12
其中：医疗保险费 719,893.16 719,893.16
基本养老保险费 12,197.00 2,499,379.45 2,511,576.45
失业保险费 225,274.50 225,274.50
工伤保险费 136,419.38 136,419.38
生育保险费 62,183.63 62,183.63安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
42
四、住房公积金 -8,177.00 365,967.00 357,790.00
五、其他 6,101,863.28 960,744.48 129,602.31 6,933,005.45
合计 13,238,111.61 27,074,656.54 30,919,365.14 9,393,403.01
截至报告期应付职工薪酬中无属于拖欠性质（或工效挂钩部分）的薪酬。
22、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 3,125,116.22 -1,124,008.61
商品销售收入按17％计算增值税销项税，按销项税额扣除
允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳增值税。
消费税 11,511,359.99 26,640,054.85
根据财税[2006]33 号文规定，从2006 年4 月1 日起薯类白
酒和粮食类白酒统一按20%比例税率，酒精仍执行5%比例
税率。根据财税[2001]084 号《财政部、国家税务总局关于
调整酒类产品消费税政策的通知》，本公司销售的白酒自
2001 年5 月1 日起另外执行0.5 元/斤的定额税率。
营业税 570,054.09 584,677.26 按房屋出租等收入的5%计算缴纳。
所得税 11,290,698.73 18,728,222.38 本公司执行25%的企业所得税率。
个人所得税 488,451.88 489,562.38
城建税 1,119,331.97 1,989,952.13 按应纳增值税额、消费税额、营业税额7%计缴
其他 1,236,921.22 1,733,203.96
合计 29,341,934.10 49,041,664.35 /
应交税金期末较期初减少40.17%，主要原因系本期缴纳上期欠税所致。
23、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
安徽金种子集团有限公司 1,479,292.89 20,800.00
合计 1,479,292.89 20,800.00
(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
其他应付款中含有地方政府退税形成的644 万元用于企业发展的专项基金 。
24、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积
金转
股
其他小计数量
比例
(%)
股份
总数
260,721,459.00 260,721,459.00
25、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 434,045,437.35 434,045,437.35
其他资本公积 22,826,210.64 22,826,210.64
合计 456,871,647.99 456,871,647.99安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
43
26、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,554,286.24 30,554,286.24
储备基金 4,302,074.91 4,302,074.91
合计 34,856,361.15 34,856,361.15
27、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
-174,897,105.76 /
调整后 年初未分配利润 -174,897,105.76 /
加：本期净利润 30,977,547.75 /
期末未分配利润 -143,919,558.01 /
28、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 469,194,457.87 265,355,704.46
其他业务收入 116,456.00 512,324.80
合计 469,310,913.87 265,868,029.26
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒类 265,195,037.25 92,764,956.87 130,709,405.79 43,269,996.83
生化制药 199,450,577.62 196,323,419.77 132,821,541.67 127,906,703.17
房地产 4,548,843.00 2,372,244.00 1,824,757.00 1,019,143.24
合计 469,194,457.87 291,460,620.64 265,355,704.46 172,195,843.24
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
系列白酒 265,195,037.25 92,764,956.87 130,709,405.79 43,269,996.83
成品药 199,450,577.62 196,323,419.77 132,821,541.67 127,906,703.17
商品房 4,548,843.00 2,372,244.00 1,824,757.00 1,019,143.24
合计 469,194,457.87 291,460,620.64 265,355,704.46 172,195,843.24
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 469,194,457.87 291,460,620.64 265,355,704.46 172,195,843.24
合计 469,194,457.87 291,460,620.64 265,355,704.46 172,195,843.24安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
44
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
前五名 62,200,354.09 13.26
29、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 39,349,524.10 18,262,040.93
根据财税[2006]33 号文规定，从2006 年4 月1 日起薯类白酒
和粮食类白酒统一按20%比例税率，酒精仍执行5%比例税率。
根据财税[2001]084 号《财政部、国家税务总局关于调整酒类
产品消费税政策的通知》，本公司销售的白酒自2001 年5 月
1 日起另外执行0.5 元/斤的定额税率。
营业税 227,985.00 78,515.30 按房屋出租等收入的5%计算缴纳。
城建税 4,898,621.81 2,187,231.29 按应纳增值税额、消费税额、营业税额7%计缴
教育费附加 2,906,582.39 1,352,536.96
土地增值税 75,218.27 30,207.18
合计 47,457,931.57 21,910,531.66 /
30、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,603.38
合计 5,603.38
31、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,890,412.08 1,067,703.45
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 778,210.25
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,890,412.08 1,845,913.70
32、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 25,348.92
其中：固定资产处置利得 25,348.92
政府补助 70,000.00安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
45
其他 237,975.09 324,464.18
合计 333,324.01 324,464.18
33、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 485,331.15
其中：固定资产处置损失 485,331.15
对外捐赠 946,565.60
其他 2,100.00 7,910.00
合计 487,431.15 954,475.60
34、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
10,374,172.20 6,460,234.29
合计 10,374,172.20 6,460,234.29
35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=归属于普通股股东的利润÷发行在外的普通股加权平均数
稀释每股收益（EPS）的计算公式如下：
稀释每股收益=(P+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-所得税率）-转换费用)/（S0 ＋ S1 ＋
Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加股份数）
发行在外的普通股加权平均数= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告
期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 报告期月份数；Mi
为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数
36、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助 70,000.00
其他 5,061.95
合计 75,061.95
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
差旅费 2,208,815.20
促销费 16,864,966.93
广告费 6,336,693.01
保险费 314,704.20
运输费 1,687,167.98
中介服务费 580,790.00
其他 389,640.50安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
46
办公费 1,750,999.46
招待费 1,123,803.70
水电费 75,104.12
手续费 9,117.32
修理费 617,248.86
排污费 79,690.00
研发费 323,275.14
公告信息 122,800.00
打假 131,529.00
合计 32,616,345.42
37、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 30,946,828.26 15,965,696.05
加：资产减值准备 5,890,412.08 1,845,913.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
2,547,429.32 2,800,443.54
无形资产摊销 3,087,808.62 2,820,190.86
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 445,021.83
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 939,266.00 3,513,704.61
投资损失（收益以“－”号填列） -5,603.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,352,104.36 -12,723,596.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,461,290.55 25,566,267.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 56,305,970.39 7,244,418.77
其他
经营活动产生的现金流量净额 111,970,528.03 47,033,038.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 177,082,197.91 26,981,037.08
减：现金的期初余额 79,425,331.20 38,680,938.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 97,656,866.71 -11,699,900.95安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
47
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额 比例(%)
单项金额重大的应
收账款
74,725,925.84 58.46 24,590,984.43 30.66 87,331,206.18 62.19 24,590,984.43 62,740,221.75
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
25,967.93 0.02 25,967.93 0.03 3,592,834.39 2.56 3,592,834.39
其他不重大应收账
款
53,075,993.97 41.52 55,582,732.20 69.31 49,509,127.51 35.25 47,440,857.20 2,068,270.31
合计 127,827,887.74 / 80,199,684.56 / 140,433,168.08 / 75,624,676.02 /
根据公司的经营特点，将单项金额500 万元（含500 万元）以上的应收账款作为单项金额重大的标准，
单项金额不重大但信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的应收账款外，账龄较长且
预计难以收回的应收账款；
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
单位：元 币种：人民币
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
25,967.93 25,967.93 100.00
账龄较长，估计难
以回收。
合计 25,967.93 25,967.93 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
二至三年 25,967.93 0.02 25,967.93 3,592,834.39 2.56 3,592,834.39
合计 25,967.93 25,967.93 3,592,834.39 3,592,834.39
单项金额不重大但信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的其他应收款外，账龄较长
且预计难以收回的其他应收款。
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
应收账款余额前五
名
业务客户 78,935,487.86 61.75安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
48
(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额的比例
(%)
安徽颍上县金种子酒业
有限公司
本公司子公司 41,442,429.22 34.42
阜阳金种子酒业销售有
限公司
本公司子公司 8,692,512.19 6.80
安徽金宇高速公路发展
有限公司
联营企业 1,592,640.00 1.25
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
项
111,344,901.38 99.03 9,169,850.43 96.27 99,343,614.47 99.46 6,739,691.39 95.25
其他不重
大的其他
应收款项
1,086,194.57 0.97 355,282.25 3.73 536,474.09 0.54 335,870.86 4.75
合计 112,431,095.95 / 9,525,132.68 / 99,880,088.56 / 7,075,562.25 /
根据公司的经营特点，将单项金额100 万元（含100 万元）以上的其他应收款作为重大性标准，单项
金额不重大但信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的应收账款外，账龄较长且预计
难以收回的应收账款。
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
安徽金种子集团
房地产开发有限
公司
本公司子公司 78,534,417.77 一年以内 69.85
安徽金太阳生化
药业有限公司
本公司子公司 23,640,633.18 一年以内 21.03
重庆啤酒有限责
任公司
客户 2,859,010.64 二至三年 2.54
重庆啤酒有限责
任公司
客户 3,915,429.21 三年以上 3.48
鑫谷光电股份有
限公司
客户 2,395,410.58 三年以上 2.13
合计 / 111,344,901.38 / 99.03安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
49
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占其他应收账款总额的
比例(%)
安徽金种子集团房地产
开发有限公司
本公司子公司 78,534,417.77 69.85
安徽金太阳生化药业有
限公司
本公司子公司 23,640,633.18 21.03
合计 / 102,175,050.95 90.88
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其中：本
期减值
准备
减值准备
在被投资单
位持股比例
（％）
在被投资单位
表决权比例
（％）
安徽金太阳
生化药业有
限公司
27,600,000.00 27,600,000.00 27,600,000.00 92.00 92.00
安徽颖上县
金种子酒业
有限公司
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90.00 90.00
阜阳金种子
集团房地产
开发有限公
司
26,903,151.84 26,903,151.84 26,903,151.84 98.16 98.16
阜阳金种子
酒业销售有
限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
安徽金宇高
速公路发展
有限公司
110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 13,245,501.41 19.78 19.78
（1）报告期内未发生长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况，故未计提长期股权投资减值准备。
（2）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 157,613,755.49 74,703,140.79
其他业务收入 116,456.00 496,982.92
合计 157,730,211.49 75,200,123.71
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒类产品 157,613,755.49 90,720,514.25 74,703,140.79 39,554,031.35
合计 157,613,755.49 90,720,514.25 74,703,140.79 39,554,031.35
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
系列白酒 157,613,755.49 90,720,514.25 74,703,140.79 39,554,031.35
合计 157,613,755.49 90,720,514.25 74,703,140.79 39,554,031.35安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
50
本报告期公司前五名客户的主营业务收入总额157,613,755.49 元，占本公司全部主营业务收入的
100%。
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,603.38
合计 5,603.38
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 58,455,757.08 40,880,306.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 41,563,152.46 -17,104,522.51安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
51
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司
名称
企业
类型
注
册
地
法
人
代
表
业
务
性
质
注册资本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业最终
控制方
组织机构代
码
安徽金
种子集
团有限
公司
有限
责任
公司
安
徽
阜
阳
锁
炳
勋
268,000,000.00 34.19 34.19
安徽阜阳人
民政府国有
资产监督管
理委员会
15183475-8
本公司实际控制人为安徽省阜阳市人民政府国有资产监督管理委员会。本公司第一大股东安徽金
种子集团有限公司，系安徽省阜阳市人民政府国有资产监督管理委员会下属的国有独资公司，截至报
告期安徽金种子集团有限公司占本公司股权比例为34.19%。
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全
称
企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
持股比
例(%)
表决权比
例(%)
组织机构代
码
安徽金太
阳生化药
业有限公
司
有限责任
公司
阜阳市
颖上开
发区
徐三能
西药、中
药生产和
销售
30,000,000.00 92.00 92.00 73890702-0
安徽颍上
县金种子
酒业有限
公司
有限责任
公司
阜阳市
颍上开
发区
锁炳勋
白酒、啤
酒销售
5,000,000.00 90.00 90.00 78307794-3
阜阳金种
子酒业销
售有限公
司
有限责任
公司
阜阳市
莲花路
259 号
宁中伟
白酒、啤
酒销售
10,000,000.00 100.00 100.00 68495153-5
安徽金种
子集团阜
阳房地产
开发有限
公司
有限责任
公司
阜阳市
莲花路
15 号
锁炳勋
房地产开
发、销售
27,224,550.00 98.16 98.16 72852168-5
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资单
位名称
企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
本企业持
股比例
(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
组织机构
代码
二、联营企业
安徽金宇
高速公路
发展有限
责任公司
有限责任
公司
安徽阜阳 锁炳勋
高速公路
建设与管
理
556,000,000.00 19.78 19.78
单位:元 币种:人民币
被投资单位
名称
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
本期营业收
入总额
本期净利润
二、联营企业
安徽金宇高
速公路发展
有限责任公
司
663,736,162.86 180,673,996.68 483,062,166.18 739,557.00 -1,807,802.22安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
52
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
安徽金种子南扬制革有限公司 母公司的控股子公司 15218837-2
阜阳金种子废品回收有限公司 母公司的控股子公司 71993513-0
阜阳塑胶制品有限公司 母公司的控股子公司 71394739-2
安徽圣氏华衣服饰有限公司 母公司的控股子公司 79188804-1
阜阳市方圆玻璃有限责任公司 母公司的控股子公司 79188802-5
安徽金宇高速公路发展有限公
司
母公司的控股子公司 74892662-0
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联交易定价
原则 金额
占同类交易金
额的比例（%）
金额
占同类交易金
额的比例（%）
安徽金种子
集团有限公
司
购买
商品
低档
白酒
市场价格 4,851,649.77 100.00
安徽金种子
集团有限公
司
购买
商品
瓶盖 市场价格 3,625,561.97 88.90
安徽金种子
集团有限公
司
购买
商品
备件
等
市场价格 1,926,503.79 1.39
安徽金种子
集团有限公
司
接受
劳务
劳务
派遣
承担劳务人员
相关社会保险
等费用
517,993.65 100.00 1,879,863.10 100.00
安徽圣氏华
衣服饰有限
公司
购买
商品
包装
物等
市场价格 906,825.32 3.99 2,021,996.02 100.00
安徽圣氏华
衣服饰有限
公司
接受
劳务
劳务
派遣
承担劳务人员
相关社会保险
等费用
961,299.24 838,543.28 30.85
阜阳市方圆
玻璃有限责
任公司
购买
商品
酒瓶 市场价格 9,251,780.91 46.53 6,711,934.96 86.53
阜阳市方圆
玻璃有限责
任公司
购买
商品
煤 市场价格 836,912.40 46.99
阜阳市方圆
玻璃有限责
任公司
购买
商品
瓶盖 市场价格 4,265,340.51 58.27
阜阳市方圆
玻璃有限责
任公司
销售
商品
低值
易耗
品
市场价格 18,728.47 100.00
(2) 关联租赁情况
本公司部分土地租赁给大股东安徽金种子集团有限公司子公司安徽圣氏华衣服饰有限公司、阜阳
市方圆玻璃有限责任公司及阜阳市金龙制革有限公司使用，期限自2006 年8 月1 日起至2016 年12
月31 日止，年租金为52.92 万元，租金收取从2007 年1 月1 日开始，每年底前一次支付。
(3) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
53
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
安徽金种子集
团有限公司
本公司 30,000,000.00
2008 年6 月23 日～
2009 年7 月16 日
否
(4) 其他关联交易
本公司与大股东安徽金种子集团有限公司签订长期劳务派遣协议书，安徽金种子集团有限公司根据
本公司的需求，向本公司派遣劳务人员从事有关工作。双方建立劳务派遣合同关系，安徽金种子集团
有限公司与派遣到本公司的劳务人员签订聘用合同，建立劳动关系，劳务费由本公司代为发放，社会
保险费用由本公司按国家规定标准每年末一次结算，并交由安徽金种子集团有限公司缴纳。报告期尚
未结算安徽金种子集团有限公司社保费用1,479,292.89 元。
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款
安徽金宇高速公路发
展有限公司
1,592,640.00 1,592,640.00
应付账款
安徽金种子集团有限
公司
95,221.27
应付账款
阜阳金种子废品回收
有限公司
29,246.13 29,246.13
应付账款
安徽圣氏华衣服饰有
限责任公司
2,053,704.52 1,331,419.66
应付账款
阜阳方圆玻璃有限责
任公司
5,991,141.36 898,178.24
其他应付款
安徽金种子集团有限
公司
1,479,292.89 20,800.00
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
1、其他或有负债及其财务影响
截至报告期，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
(十一) 承诺事项
截至报告期，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
(十二) 资产负债表日后事项
截至报告日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
(十三) 其他重要事项
1、本公司的子公司安徽金种子集团房地产开发有限公司持有的账面价值为 115,859,294.21 元的无形
资产—土地使用权，根据规定，截止报告期，两年开发期限已经到期，本公司已经向有关国土资源部
门申请延期开发，截止报告日相关手续正在办理过程中。
2、2008 年8 月18 日，本公司大股东安徽金种子集团有限公司以其持有的本公司股权中的4400 万股
（占本公司总股本的16.88%），向质权人中国农业银行阜阳市颍泉区支行质押，为本公司向中国农业
银行阜阳市颍泉区支行申请最高额贷款提供担保，担保最高额为人民币13,000 万元，质押期限三年。
截止报告期本公司无中国农业银行阜阳市颍泉区支行借款事项。
截至报告期，除上述事项外本公司无需要披露的其他重要事项。安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
54
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -459,982.23
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
70,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
5,603.38
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 235,875.09
所得税影响额 -3,389.42
合计 -151,893.18
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
5.09 5.22 0.12 0.12
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
5.12 5.25 0.12 0.12安徽金种子酒业股份有限公司 2009 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
4、其他有关资料。
董事长：锁炳勋
安徽金种子酒业股份有限公司
2009 年8 月24 日
