安徽金牛实业股份有限公司
600199
2006年中期报告
目 录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 8
五、管理层讨论与分析 8
六、重要事项 9
七、财务会计报告(未经审计) 15
八、备查文件目录 49
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人锁炳勋，主管会计工作负责人陈新华及会计机构负责人（会计主管人员）路红声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：安徽金牛实业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：金牛实业 公司法定英文名称：ANHUI GOLDEN CATTLE CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写：AGCC 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：GST金牛 公司A股代码：600199 3、 公司注册地址：安徽省阜阳市河滨路302号 公司办公地址：安徽省阜阳市莲花路259号 邮政编码：236023 公司国际互联网网址：http://www.600199.com.cn 公司电子信箱：stock@600199.com.cn 4、 公司法定代表人：锁炳勋 5、 董事会秘书：金彪 电话：0558-2210568 传真：0558-2212666 E-mail：jinbiao@600199.com.cn 联系地址：安徽省阜阳市莲花路259号 公司证券事务代表：李芳泽 电话：0558-2210699 传真：0558-2212666 E-mail：lfz@600199.com.cn 联系地址：安徽省阜阳市莲花路259号 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 514,609,506 658,850,726.94 -21.89
.86
流动负债 322,734,323 383,750,439.39 -15.90
.43
总资产 824,863,349 1,041,889,609. -20.83
.42 27
股东权益（不含少数 499,109,964 655,369,549.61 -23.84
股东权益） .64
每股净资产(元) 1.92 1.89 1.59
调整后的每股净资产 1.70 1.89 -10.05
(元)
报告期（1－ 上年同期 本报告期比上年同
6月） 期增减（％）
净利润 14,240,710. 4,078,996.00 249.12
89
扣除非经常性损益的 4,547,895.6 -713,930.20 不适用
净利润 7
每股收益(元) 0.05 0.01 400
净资产收益率(%) 2.85 0.63 增加352.38个百分
点
经营活动产生的现金 -26,245,203 23,777,058.38 不适用
流量净额 .77
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 493,300.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 9,519,226.00
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立 49,880.00
的有经营资格的金融机构获得的短期投资收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -369,590.78
值准备后的其他各项营业外收入、支出
合计 9,692,815.22
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－ 本次变动后
）
数量 比例 发 送 公 其 小 数量 比例
行 股 积 他 计
新 金
股 转
股
一、有限售条件股份
1、国家
持股
2、国有 91,721,45 35.18 91,721,45 35.18
法人持股 9 9
3、其他
内资持股
其中：境
内法人持
股
境内自然
人持股
4、外资
持股
其中：境
外法人持
股
境外自然
人持股
有限售条 91,721,45 35.18 91,721,45 35.18
件股份合 9 9
计
二、无限售条件流通股份
1、人民 169,000,0 64.82 169,000,0 64.82
币普通股 00 00
2、境内
上市的外
资股
3、境外
上市的外
资股
4、其他
无限售条 169,000,0 64.82 169,000,0 64.82
件流通股 00 00
份合计
三、股份 260,721,4 100.0 260,721,4 100.0
总数 59 0 59 0
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股份变动的批准情况
公司定向回购方案于2006年6月5日获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]617号《关于安徽金牛实业股份有限公司部分国有股定向转让有关问题的批复》批复同意。股权分置改革及定向回购方案于2006年6月6日获得安徽省国有资产监督管理委员会皖国资产权函[2006]208号《关于安徽金牛实业股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批复同意，并于2006年6月9日获得公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过。 股份变动的过户情况
2006年7月4日，公司实施了股权分置改革方案。2006年6月30日为方案实施股权登记日，当日登记在册的流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的3股股票对价。 (二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总 54,804
数
前十名股东持股情况
股东名 股东性 持股比 持股总数 报告期内 持有有限 质押或冻
称 质 例(%) 增减 售条件股 结的股份
份数量 数量
安徽金 国有股 35.18 91,721,4 -124,628, 91,721,4 冻结35,00
种子集 东 59 541 59 0,000
团有限
公司
钟幸华 其他 0.41 1,067,95 1,067,950
0
黄岚 其他 0.35 920,270 920,270
江培勇 其他 0.27 715,000 715,000
龚建超 其他 0.26 689,000 689,000
范本飞 其他 0.25 663,000 663,000
陆凤郎 其他 0.25 650,000 650,000
沈成芳 其他 0.23 611,000 611,000
王继昌 其他 0.21 552,224 202,936
牛世峡 其他 0.20 512,200 118,200
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
钟幸华 1,067,950 人民币普通股
黄岚 920,270 人民币普通股
江培勇 715,000 人民币普通股
龚建超 689,000 人民币普通股
范本飞 663,000 人民币普通股
陆凤郎 650,000 人民币普通股
沈成芳 611,000 人民币普通股
王继昌 552,224 人民币普通股
牛世峡 512,200 人民币普通股
丁安风 468,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一 国有股东与其他股东之间无关联关系，也不属于《
致行动关系的说明 上市公司股东持股变动信息管理办法》规定的一致
行动人。公司未知其他社会公众股东之间是否存在
关联关系，也未知其他社会公众股东是否属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
致行动人。
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持股5%以上的股东情况说明： 1、持股5%以上的股东为安徽金种子集团有限公司，其所持有的本公司35.18%股份属于有限售条件的流通股份。 2、本公司于2006年3月10日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司转来的(2004)皖执字第05号《安徽省高级人民法院协助执行通知书稿》，根据申请执行人中国东方资产管理公司合肥办事处诉安徽金种子集团案的民事判决，安徽省高级人民法院依法于2006年3月8日继续冻结安徽金种子集团有限公司所持有的本公司国有法人股3500万股，冻结期限至2006年9月7日。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件 持有的有 有限售条件股份 限售条件
号 股东名称 限售条件 可上市交易情况
股份数量 可上市 新增可
交易时 上市交
间 易股份
数量
1 安徽金种子 91,721,45 自改革方案实施之日起,
集团有限公 9 在十二个月内不得上市交
司 易或者转让;在前项规定
期满后,通过证券交易所
挂牌出售原非流通股股份
,出售数量占公司股份总
数的比例在十二个月内不
得超过百分之五,在二十
四个月内不得超过百分之
十,并且在上述限售期限
内,原非流通股的出售价
格不低于6.18元/股。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 期初持股 期末持股 股份增减数 变动原因
数 数
锁炳勋 董事长 10,000 13,000 3,000 股改送股
宁中伟 副董事长、 8,000 10,400 2,400 股改送股
总经理
李明禄 监事会主席 6,000 7,800 1,800 股改送股
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2006年5月20日，公司召开2005年度股东大会，会议选举陈新华先生为公司第三届董事会董事。 2、2006年4月13日，公司董事会三届五次会议决议，聘任陈新华先生为公司财务总监。 3、2006年4月11日，公司召开职工代表大会，经会议认真讨论，一致同意选举任军文先生代表公司全体职工担任第三届监事会职工监事。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
1、顺利完成股权分置改革 公司采取“定向回购+送股”的方式成功地实施了股权分置改革，公司以低效资产和金种子集团对本公司的非经营性资金占款，定向回购金种子集团所持有本公司的非流通股股份。定向回购的实施，不仅彻底解决了大股东占款问题，而且大大改善了公司的资产质量，实现了瘦身强体，精干了主业，提高了盈利水平，增强了公司可持续发展的能力。 2、集中优势资源专注主业白酒。 ⑴ 实施多品牌战略，打造高端白酒强势品牌。公司新推出的高端品牌白酒——恒温窖藏醉三秋、柔和种子酒，市场开局良好，增长势头强劲，成为当地市场同价位白酒第一品牌，这是公司品牌提升战略的一次重大突破，标志着在高层次的市场竞争中找到了一条变革与发展的新路子。 ⑵ 科学规划市场，合理配置资源。实施“重点市场、核心产品、集中资源、强力推广”的十六字方针，创新终端运作模式，点上突破，走高端制胜的新路子，确保了恒温窖藏醉三秋、柔和种子酒两大核心产品高度占有。 ⑶ 坚持企业管理以财务管理为核心，财务管理以预算和现金流管理为核心，建立和完善适应市场需求的产业事业部制；在完善动态管理的基础上，实施精益管理，优化业务流程，降低运营成本。 ⑷ 积极实施营销创新，创建新型营销组织。重点区域市场推行办事处运作模式，强抓预算管理，提高市场运作效率；完善了营销人员的薪酬体系，提高了市场运作能力。 3、生化制药稳健发展 金太阳药业是被科技厅认定为省级高新技术企业，是科技含量最高、发展速度最快的朝阳企业，目前公司生产形势良好，增长势头强劲；上半年，公司进一步拓展全国市场，销售形势良好；成功开发了胃膜素胶囊、干酵母片两个新产品，提高了产品竞争力。 报告期内，公司实现主营业务收入348,086,521.83元，主营业务利润35,924,907.74元，净利润14,240,710.89元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行 主营业务收入 主营业务成本 主营 主营业 主营业 主营业务
业或 业务 务收入 务成本 利润率比
分产 利润 比上年 比上年 上年同期
品 率(%) 同期增 同期增 增减（%
减（％ 减（％ ）
） ）
分行
业
酒类 52,176,099.8 20,417,391.7 49.16 -58.52 -77.58
0 3
生化 254,816,393. 252,503,713. 1.00 112.45 114.37
制药 76 15
分产
品
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额1,284,585.58元人民币。 2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
国内 348,086,521.83 13.88
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(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会颁布的相关规范性文件要求，不断完善公司法人治理结构，有效地保证了公司的规范运作。 根据新的《公司法》、《证券法》及《上市公司章程指引》等法律法规的要求，结合公司实际情况，对公司章程及其他治理准则进行了修订，从制度上保障公司各项决策程序合规、合法，使公司的整体运作质量不断提高。 总体上，公司治理的实际情况与中国证券监督管理委员会有关的文件要求不存在重大差异。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司没有以前期间拟定的在报告期内实施的利润分配、公积金转增股本事项。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交 关联交易定价原 关联 关联交易金 占同类
易内容 则 交易 额 交易金
价格 额的比
例(%)
安徽金种子集 低档白 以安徽金种子集 226,718.00 100.00
团有限公司 酒 团有限公司所属
的安徽种子酒总
厂的出厂价格购
买
安徽金种子集 酒瓶盖 市场价格 2,401,579. 100.00
团有限公司 01
安徽金种子集 备件 市场价格 41,618.91 100.00
团有限公司
安徽金种子废 酒瓶 市场价格 95,468.50
品回收有限公
司
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（2）销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交 关联交易定价原 关联 关联交易金 占同类
易内容 则 交易 额 交易金
价格 额的比
例(%)
安徽金种子集 酒瓶 采用市场统一价 184,958.89 2.37
团有限公司 格
安徽金种子集 服装 采用市场统一价 108,708.66 2.11
团有限公司 格
安徽金种子集 酒 采用市场统一价 990,918.03 2.81
团有限公司 格
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部分原材料及包装物从关联方采购,可以降低采购成本,保证材料供应的及时性。
因关联交易金额较小，对公司本期财务状况及经营成果没有较大影响。
正常业务往来
2、资产、股权转让的重大关联交易
本公司向控股股东安徽金种子集团有限公司以低效资产和控股股东对本公司的非经营性资金占款，定向回购控股股东所持有本公司的非流通股股份。定价的原则是评估价值。资产的帐面价值为10,962.38万元人民币。资产的评估价值为11,784.87万元人民币。 2006年5月7日，公司召开董事会三届七次会议，审议通过《安徽金牛实业股份有限公司股权分置改革及定向回购方案的议案》，并经公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过。 公司以评估值为117,848,748.35元的低效资产和安徽金种子集团有限公司对本公司的非经营性资金占款52,651,547.53元（含资金占用费）合计170,500,295.88元，定向回购安徽金种子集团有限公司所持有本公司的非流通股股份，回购价格为1.99元/股，共计回购安徽金种子集团有限公司所持本公司85,678,541股。定向回购完成后，本公司将根据国家有关法律法规注销向金种子集团定向回购的股份，减少注册资本。 公司向金种子集团定向回购的股份根据有关法律法规已分别于2006年6月23日和2006年6月28日注销。
2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
3、其他重大关联交易
担保借款情况：截至2006年6月30日止，安徽金种子集团有限公司为本公司11,700.00万元的借款提供连带责任担保；根据安徽金种子集团有限公司与中国农业银行颖泉区支行签定的“34901200300004742号”最高额保证合同的规定，安徽金种子集团有限公司为本公司自2006年6月26日起至2008年6月26日止形成的债务承担最高额人民币9800万元连带责任担保。另根据安徽金种子集团有限公司与中国工商银行阜阳市工商银行汇通支行签定“2004汇高保字第001号”最高额保证合同的规定，安徽金种子集团有限公司为本公司自2004年3月31日起至2007年3月30日止形成的债务承担最高额人民币8,000万元连带责任担保。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。 (十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东 特殊承诺 承诺
名称 履行
情况
安徽 自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转 正在
金种 让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非 履行
子集 流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内 中
团有 不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十，并
限公 且在上述限售期限内，原非流通股的出售价格不低于6.18元/
司 股。
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(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
1、本公司的子公司安徽金太阳生化药业有限公司的土地使用权证尚待办理；牛羊肉分公司的土地使用权证尚待办理过户；本公司用于对子公司金种子房地产增资的土地使用权证尚待办理过户； 2、2005年9月15日本公司接安徽省高级人民法院通知(2004)皖执字第05号：根据申请执行人中国东方资产管理公司合肥办事处的申请，安徽省高级人民法院依法于2005年9月14日对安徽金种子集团有限公司持有本公司的法人股股权2200万股进行续冻，冻结期限至2006年3月14日。同时增加冻结安徽金种子集团有限公司持有本公司的法人股股权1300万股，期限从2005年9月14日至2006年3月14日。2006年3月14日本公司再次接安徽省高级人民法院通知：根据申请执行人中国东方资产管理公司合肥办事处的申请，安徽省高级人民法院依法于2006年3月14日对安徽金种子集团有限公司持有本公司的法人股股权3500万股进行续冻，冻结期限至2006年9月14日。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及 刊载日期 刊载的互联网网
版面 站及检索路径
业绩预盈公告 《中国证券报》、 2006年1月18 http://www.sse.
《上海证券报》和 日 com.cn
《证券时报》
第三届董事会第四 《中国证券报》、 2006年1月25 http://www.sse.
次会议决议公告 《上海证券报》和 日 com.cn
《证券时报》
整改报告 《中国证券报》、 2006年1月25 http://www.sse.
《上海证券报》和 日 com.cn
《证券时报》
关于控股子公司购 《中国证券报》、 2006年2月14 http://www.sse.
买土地使用权的公 《上海证券报》和 日 com.cn
告 《证券时报》
股东股权续冻结提 《中国证券报》、 2006年3月15 http://www.sse.
示公告 《上海证券报》和 日 com.cn
《证券时报》
第三届董事会第五 《中国证券报》、 2006年4月15 http://www.sse.
次会议决议公告 《上海证券报》和 日 com.cn
《证券时报》
关于吴敏女士辞去 《中国证券报》、 2006年4月15 http://www.sse.
独立董事职务的公 《上海证券报》和 日 com.cn
告 《证券时报》
关于撤销退市风险 《中国证券报》、 2006年4月17 http://www.sse.
警示并实施其他特 《上海证券报》和 日 com.cn
别处理的公告 《证券时报》
2006年度日常关联 《中国证券报》、 2006年4月15 http://www.sse.
交易的公告 《上海证券报》和 日 com.cn
《证券时报》
第三届监事会第二 《中国证券报》、 2006年4月15 http://www.sse.
次会议决议公告 《上海证券报》和 日 com.cn
《证券时报》
关于召开2005年年 《中国证券报》、 2006年4月15 http://www.sse.
度股东大会的通知 《上海证券报》和 日 com.cn
《证券时报》
关于股权分置改革 《中国证券报》、 2006年4月17 http://www.sse.
的提示性公告 《上海证券报》和 日 com.cn
《证券时报》
股权分置改革进展 《中国证券报》、 2006年4月24 http://www.sse.
公告 《上海证券报》和 日 com.cn
《证券时报》
第三届董事会第七 《中国证券报》、 2006年5月9日 http://www.sse.
次会议决议公告 《上海证券报》和 com.cn
《证券时报》
关于召开2006年第 《上海证券报》 2006年5月9日 http://www.sse.
一次临时股东大会 com.cn
暨相关股东会议的
通知
关于股权分置改革 《上海证券报》 2006年5月15 http://www.sse.
方案沟通协商情况 日 com.cn
暨调整股权分置改
革方案的公告
股票交易异常波动 《中国证券报》、 2006年5月19 http://www.sse.
公告 《上海证券报》和 日 com.cn
《证券时报》
2005年年度股东大 《中国证券报》、 2006年5月23 http://www.sse.
会决议公告 《上海证券报》和 日 com.cn
《证券时报》
关于定向回购股份 《中国证券报》、 2006年5月24 http://www.sse.
的债权人公告 《上海证券报》和 日 com.cn
《证券时报》
关于召开2006年第 《上海证券报》 2006年5月26 http://www.sse.
一次临时股东大会 日 com.cn
暨相关股东会议的
第一次提示性公告
股票交易异常波动 《中国证券报》、 2006年6月1日 http://www.sse.
公告 《上海证券报》和 com.cn
《证券时报》
关于定向回购股份 《中国证券报》、 2006年6月3日 http://www.sse.
的第二次债权公告 《上海证券报》和 com.cn
《证券时报》
关于召开2006年第 《上海证券报》 2006年6月5日 http://www.sse.
一次临时股东大会 com.cn
暨相关股东会议的
第二次提示性公告
关于股权分置改革 《上海证券报》 2006年6月7日 http://www.sse.
方案获得国资委批 com.cn
准的公告
关于定向回购股份 《中国证券报》、 2006年6月9日 http://www.sse.
的第三次债权人公 《上海证券报》和 com.cn
告 《证券时报》
2006年第一次临时 《上海证券报》 2006年6月12 http://www.sse.
股东大会暨相关股 日 com.cn
东会议表决结果公
告
减资公告 《中国证券报》、 2006年6月15 http://www.sse.
《上海证券报》和 日 com.cn
《证券时报》
关于定向回购方案 《中国证券报》、 2006年6月27 http://www.sse.
实施进展公告 《上海证券报》和 日 com.cn
《证券时报》
关于定向回购方案 《中国证券报》、 2006年6月29 http://www.sse.
实施完成公告 《上海证券报》和 日 com.cn
《证券时报》
关于股权分置改革 《上海证券报》 2006年6月29 http://www.sse.
方案实施公告 日 com.cn
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2006年06月30日
编制单位: 安徽金牛实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 期末数 期初数 期末数 期初数
并 公
司
流动资产：
货币资金 25,448,60 190,931,75 6,693,88 96,020,36
5.78 5.35 5.94 5.23
短期投资 300,000.0 1,000,000. 300,000. 1,000,000
0 00 00 .00
应收票据 3,888,432 3,738,745. 3,888,43 3,738,745
.00 25 2.00 .25
应收股利
应收利息
应收账款 100,788,4 167,588,11 89,977,9 157,333,1
20.64 1.41 45.91 26.99
其他应收款 56,962,03 60,166,770 127,098, 113,845,5
4.92 .58 825.14 01.38
预付账款 143,115,8 29,154,732 22,672,7 26,543,69
89.98 .51 49.92 0.64
应收补贴款
存货 183,471,6 206,003,71 144,049, 163,754,0
73.32 5.05 200.99 40.03
待摊费用 634,450.2 266,896.79 18,790.52
2
一年内到期的
长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 514,609,5 658,850,72 394,681, 562,254,2
06.86 6.94 039.90 60.04
长期投资：
长期股权投资 103,300,0 103,300,00 189,371, 172,235,3
00.00 0.00 789.63 81.77
长期债权投资
长期投资合计 103,300,0 103,300,00 189,371, 172,235,3
00.00 0.00 789.63 81.77
其中：合并价
差
其中：股权投
资差额
固定资产：
固定资产原价 135,971,4 303,372,42 99,728,0 267,256,3
26.68 4.38 66.58 79.24
减：累计折旧 49,046,37 127,896,83 43,318,9 122,847,4
0.50 4.61 02.71 93.53
固定资产净值 86,925,05 175,475,58 56,409,1 144,408,8
6.18 9.77 63.87 85.71
减：固定资产 1,740,338 18,910,830 1,201,45 18,371,94
减值准备 .72 .42 6.24 7.94
固定资产净额 85,184,71 156,564,75 55,207,7 126,036,9
7.46 9.35 07.63 37.77
工程物资
在建工程 1,205,201 1,136,001.
.49 49
固定资产清理
固定资产合计 86,389,91 157,700,76 55,207,7 126,036,9
8.95 0.84 07.63 37.77
无形资产及其
他资产：
无形资产 120,563,9 122,038,12 117,117, 118,552,8
23.61 1.49 354.11 26.49
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其 120,563,9 122,038,12 117,117, 118,552,8
他资产合计 23.61 1.49 354.11 26.49
递延税项：
递延税款借项
资产总计 824,863,3 1,041,889, 756,377, 979,079,4
49.42 609.27 891.27 06.07
流动负债：
短期借款 178,000,0 187,490,00 172,000, 181,490,0
00.00 0.00 000.00 00.00
应付票据 9,247,269 12,403,083 600,000.0
.26 .00 0
应付账款 41,536,00 63,388,418 21,415,5 45,928,68
6.87 .58 68.24 4.58
预收账款 32,142,48 25,511,776 24,163,0 18,259,49
7.44 .36 04.53 1.36
应付工资 1,289,238. 1,119,638
95 .95
应付福利费 14,334,28 22,622,957 13,329,0 21,724,15
0.25 .81 79.89 7.86
应付股利
应交税金 17,585,59 27,221,523 5,309,78 17,453,70
7.85 .94 6.50 4.65
其他应交款 803,039.1 1,100,258. 715,999. 1,019,348
0 98 92 .76
其他应付款 27,952,27 39,789,387 23,032,8 36,673,99
9.91 .73 40.71 3.93
预提费用 1,133,362 2,933,794. 573,757. 2,468,305
.75 04 65 .64
预计负债
一年内到期的
长期负债
其他流动负债
流动负债合计 322,734,3 383,750,43 260,540, 326,737,3
23.43 9.39 037.44 25.73
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 322,734,3 383,750,43 260,540, 326,737,3
23.43 9.39 037.44 25.73
少数股东权益 3,019,061 2,769,620.
.35 27
所有者权益（
或股东权益）
：
实收资本（或 260,721,4 346,400,00 260,721, 346,400,0
股本） 59.00 0.00 459.00 00.00
减：已归还投
资
实收资本（或
股本）净额
资本公积 440,950,8 525,772,61 440,950, 525,772,6
57.22 2.08 857.22 12.08
盈余公积 30,554,28 30,554,286 30,554,2 30,554,28
6.24 .24 86.24 6.24
其中：法定公 10,184,76 10,184,762 10,184,7 10,184,76
益金 2.08 .08 62.08 2.08
未分配利润 -233,116, -247,357,3 -236,388 -250,384,
637.82 48.71 ,748.63 817.98
拟分配现金股
利
外币报表折算
差额
减：未确认投
资损失
所有者权益（ 499,109,9 655,369,54 495,837, 652,342,0
或股东权益） 64.64 9.61 853.83 80.34
合计
负债和所有者 824,863,3 1,041,889, 756,377, 979,079,4
权益（或股东 49.42 609.27 891.27 06.07
权益）总计
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公司法定代表人:锁炳勋 主管会计工作负责人:陈新华 会计机构负责人:路红
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位: 安徽金牛实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 本期数 上年同期 本期数 上年同期
并 公 数 数
司
一、主营业务 348,086,5 305,662,8 52,431,061 78,557,60
收入 21.83 03.18 .79 6.39
减：主营业务 303,049,0 252,438,2 32,377,389 50,949,11
成本 30.37 66.00 .66 9.66
主营业务税金 9,112,583 17,308,34 6,950,377. 7,720,710
及附加 .72 4.46 82 .71
二、主营业务 35,824,90 35,916,19 13,103,294 19,887,77
利润（亏损以 7.74 2.72 .31 6.02
“-”号填列
）
加：其他业务 2,371,654 -174,444. 2,354,969. -552,273.
利润（亏损以 .21 93 15 23
“-”号填列
）
减:营业费用 10,102,04 10,962,35 8,917,153. 6,075,578
2.99 4.53 46 .68
管理费用 13,880,88 9,862,852 12,790,450 7,892,247
3.06 .01 .56 .85
财务费用 -3,346,63 10,817,03 -3,323,487 7,059,839
0.50 9.47 .47 .46
三、营业利润 17,660,26 4,099,501 -2,925,853 -1,692,16
（亏损以“- 6.40 .78 .09 3.20
”号填列）
加：投资收益 49,880.00 9,355.31 17,186,287 5,595,118
（损失以“- .86 .65
”号填列）
补贴收入 493,300.0 4,617,379
0 .80
营业外收入 170,468.3 473,843.6 79,591.11 273,521.9
0 4 0
减：营业外支 540,059.0 308,652.5 343,956.53 97,481.35
出 8 5
四、利润总额 17,833,85 8,891,427 13,996,069 4,078,996
（亏损总额以 5.62 .98 .35 .00
“-”号填列
）
减：所得税 3,343,703 5,520,710
.65 .69
减：少数股东 249,441.0 523,228.0
损益 8 7
加：未确认投 1,231,506
资损失(合并 .78
报表填列)
五、净利润（ 14,240,71 4,078,996 13,996,069 4,078,996
亏损以“-” 0.89 .00 .35 .00
号填列）
加：年初未分 -247,357, -253,239, -250,384,8 -254,813,
配利润 348.71 990.92 17.98 234.82
其他转入
六、可供分配 -233,116, -249,160, -236,388,7 -250,734,
的利润 637.82 994.92 48.63 238.82
减：提取法定
盈余公积
提取法定公益
金
提取职工奖励
及福利基金(
合并报表填列
)
提取储备基金
提取企业发展
基金
利润归还投资
七、可供股东 -233,166, -249,160, -236,388,7 -250,734,
分配的利润 637.82 994.92 48.63 238.82
减：应付优先
股股利
提取任意盈余
公积
应付普通股股
利
转作股本的普
通股股利
八、未分配利 -233,116, -249,160, -236,388,7 -250,734,
润(未弥补亏 637.82 994.92 48.63 238.82
损以“-”号
填列)
补充资料：
1.出售、处置
部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发
生的损失
3.会计政策变
更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变
更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损
失
6.其他
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公司法定代表人:锁炳勋 主管会计工作负责人:陈新华 会计机构负责人:路红
现金流量表
2006年1-6月
编制单位: 安徽金牛实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并数 母公司数
合 母
并 公
司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的 403,820,270.54 753,993,154.6
现金 0
收到的税费返还 493,300.00
收到的其他与经营活动有关 3,434,076.20 2,980,525.56
的现金
现金流入小计 407,747,646.74 78,973,680.16
购买商品、接受劳务支付的 344,599,016.60 37,668,954.26
现金
支付给职工以及为职工支付 13,561,661.79 11,991,382.67
的现金
支付的各项税费 31,188,295.85 25,093,510.01
支付的其他与经营活动有关 44,643,876.27 78,314,116.99
的现金
现金流出小计 433,992,850.51 153,067,963.9
3
经营活动产生的现金流量净 -26,245,203.77 -74,094,283.7
额 7
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资所收到的现金 1,480,000.00 1,480,000.00
其中：出售子公司收到的现
金
取得投资收益所收到的现金 49,880.00 49,880.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关
的现金
现金流入小计 1,529,880.00 1,529,880.00
购建固定资产、无形资产和 123,878,571.28 28,340.00
其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 780,000.00 780,000.00
支付的其他与投资活动有关
的现金
现金流出小计 124,658,571.28 808,340.00
投资活动产生的现金流量净 -123,128,691.2 721,540.00
额 8
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 73,200,000.00 73,200,000.00
收到的其他与筹资活动有关
的现金
现金流入小计 73,200,000.00 73,200,000.00
偿还债务所支付的现金 82,690,000.00 82,690,000.00
分配股利、利润或偿付利息 6,619,254.52 6,463,735.52
所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关
的现金
其中：子公司依法减资支付
给少数股东的现金
现金流出小计 89,309,254.52 89,153,735.52
筹资活动产生的现金流量净 -16,109,254.52 -15,953,735.5
额 2
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增 -165,483,149.5 -89,326,479.2
加额 7 9
补充材料
1、将净利润调节为经营活动
现金流量：
净利润 14,240,710.89 13,996,069.35
加：少数股东损益(亏损以“
-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 2,688,339.51 3,141,396.62
少数股东损益 249,441.08
固定资产折旧 4,761,392.12 4,083,435.15
无形资产摊销 1,474,197.88 1,435,472.38
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -367,553.43 18,709.52
预提费用增加（减：减少） -1,800,431.29 -1,894,547.99
处理固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减:收
益)
固定资产报废损失
财务费用 6,218,991.12 6,063,472.12
投资损失（减：收益） -49,880.00 -17,186,287.8
6
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -6,135,424.83 -11,174,637.5
2
经营性应收项目的减少(减： 48,909,482.41 -49,300,996.1
增加) 3
经营性应付项目的增加(减： -96,434,469.23 -23,276,369.4
减少) 1
其他
经营活动产生的现金流量净 -26,245,203.77 -74,094,283.7
额 7
2．不涉及现金收支的投资和
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加
情况：
现金的期末余额 25,448,605.78 6,693,885.94
减：现金的期初余额 190,931,755.35 96,020,365.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -165,483,149.5 -89,326,479.2
7 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:锁炳勋 主管会计工作负责人:陈新华 会计机构负责人:路红
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 7.20 6.22 0.14 0.10
营业利润 3.54 3.06 0.07 0.05
净利润 2.85 2.47 0.05 0.04
扣除非经常性损益后的净利润 0.91 0.79 0.02 0.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
安徽金牛实业股份有限公司2006年半年度会计报表附注
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
一、公司概况
安徽金牛实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经安徽省人民政府皖政秘[1998]89号文批准，由安徽金种子集团有限公司作为独家发起人，通过募集方式设立的股份有限公司。
1998年7月2日经中国证监会证监发字[1998]181号、182号文批准，本公司向社会公开发行社会公众股6,500万股，并于1998年7月23日在安徽省工商行政管理局办理了注册登记。1998年8月12日，本公司A股股票在上海证券交易所挂牌交易。2000年6月本公司以1999年末19,000万股为基数,向全体股东每10股送2股，并用资本公积每10股转增5股，送转股后公司股本为32,300万股；2001年1月向全体股东配售2,340万股，变更后公司股本为34,640万股。2006年6月9日本公司根据2006年第一次临时股东大会审议通过的《安徽金牛实业股份有限公司定向回购及股权分置改革方案》。以评估价值11784.87万元的低效资产和控股股东对本公司的非经营性资金占款5,265.15万元（资金占用利息951.92万元） ，合计17050.03万元，定向回购金种子集团所持有本公司的非流通股股份，定向回购价格为1.99元/股,共计定向回购金种子集团所持本公司股份8567.85万股,。根据有关法律法规该回购股份已于2006年6月28日注销，定向回购完成后，公司总股本为26072万股。
本公司主要从事黄牛繁殖、牛肉、牛皮革、饲料、生化制品及药品、玻璃、纸箱、麻纺制品等包装材料及饮料酒、白酒的生产经营。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、公司执行的会计制度和会计准则
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度
会计年度采用公历年度，即自1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。
5、外币业务核算方法
涉及外币的经济业务按发生时市场汇价折合人民币记账，期末有关外币账户余额按期末市场汇价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款发生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、现金等价物确定标准
一项投资同时具备下列四个条件时，确定为现金等价物。
（1）期限较短，从购买日起，三个月内到期；
（2）流动性强；
（3）易于转换为已知金额的现金；
（4）价值变动风险很小。
7、短期投资核算方法和短期投资跌价准备的确认标准及计提方法
短期投资核算公司购入能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。短期投资在取得时按取得投资的实际成本计价，在期末时以成本与市价孰低计价；短期投资持有期间所获得的收益于实际收到时冲减投资账面价值，处置时按收到的处置收入与投资账面价值差额确认为当期投资收益。短期投资跌价准备按单项投资，即按短期投资的个别购入成本与市价孰低计提。
8、坏账核算方法
（1）坏账的确认标准：本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项，或因债务人逾期未履行其清偿义务并有确凿证据表明无法收回的应收款项，确认为坏账损失；
（2）坏账损失的核算：采用备抵法。
①坏账准备按应收账款和其他应收款的余额采用账龄分析和个别认定法相结合计提坏账准备，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定计提比例如下：
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 15%
三年以上 100%
②如果债务人存在单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等情况的，则全额计提坏帐准备。
9、存货核算方法和存货跌价准备的确认标准及计提方法
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品、在产品、房地产业周转房、房地产业开发成本和房地产开发产品等。
存货发出计价采用加权平均法，低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
存货采用永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按成本高于可变现净值部分计提存货跌价准备。
从事房地产开发业务的公司开发用土地的核算方法：已签订了不可撤销的土地出让合同或土地购置协议后，且已支付第一笔价款或实际施工已开始时，按合同或协议确定的金额入账；
从事房地产开发业务的公司公共配套设施费用的核算方法：已签订不可撤销的购买公共设施和劳务的合同且已支付第一笔价款或对方义务已履行时，按合同或协议确定的金额入账，并在相关的开发产品中按开发产品建筑面积的比例分摊。
从事房地产开发业务的公司出租开发产品、周转房的摊销方法：按自有的房屋建筑物的折旧政策摊销。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
存货跌价准备按单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，存货跌价损失计入当期损益。
每一会计期间重新确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额减少计提的存货跌价准备。
10、长期股权投资的计价及收益确认方法、股权投资差额处理原则和长期投资减值准备的确认标准及计提方法
（1）长期股权投资的计价及收益确认方法
长期股权投资在取得时按照初始成本入账。本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。
（2） 股权投资差额
长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，并按下列原则处理：
初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年平均摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入资本公积。
（3）长期投资减值准备
长期投资在期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目计提。
11、固定资产计价与折旧政策、固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）固定资产包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、运输工具以及其他与生产、经营相关的设备、器具、工具等，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过二年的不属于生产、经营主要设备的物品等。固定资产按实际成本计价，采用直线法计提折旧。
（2）固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：
类 别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%）
机械设备 5 14 6.80
供热设备 5 18 5.28
运输设备 5 12 7.90
专用设备 5 14 6.80
其他设备 5 8 11.88
生产用房 5 40 2.38
受腐蚀用房 5 25 3.80
生产辅助用房 5 45 2.10
建筑物 5 25 3.80
（3）期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定固定资产是否计提减值准备：
①固定资产市价大幅下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
②企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
③固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
④固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
⑤其他有可能表明资产已发生减值的情况。
如果固定资产的可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资踔底急福⒓迫氲逼谒鹨妗９潭ㄗ什踔底急赴吹ハ钭什铺帷?
12、在建工程核算方法和在建工程减值准备的确认标准及计提方法
在建工程按实际成本计价，自工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，未办理竣工决算的按估计的价值转入固定资产。
利息资本化方法：为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化。
期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程长期停建并且预计未来3年内不会重新开工，或所建项目在性能上、技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程发生了减值情形的，则将其可收回金额低于账面价值的差额作为在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。
13、借款费用的核算方法
（1）借款费用指公司因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额,因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：
①为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率。
（3）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（4）停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
14、无形资产计价及摊销政策和无形资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本入账；投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费入账；开发过程中发生的费用，计入当期损益；
（2）无形资产摊销方法
无形资产摊销采用分期摊销法。有有效年限的按不超过有效年限平均摊销，无有效年限的按不超过10年的年限平均摊销；
（3）减值准备
中期期末或年终对无形资产按账面价值进行检查，如发现下列情况，则对无形资产的可收回金额进行估计，并对该项无形资产的账面价值超过可收回金额的部分，计提无形资产减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余使用年限内预期不会恢复；
③其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值情形的。
15、长期待摊费用计价和摊销政策
长期待摊费用按实际成本计价，并按直线法摊销。有明确的受益期的，按受益期平均摊销；无明确受益期的分5年平均摊销。公司在筹建期间发生的开办费用，于开始经营当月起一次转入当期损益。
16、收入确认原则
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权
在下列条件均能满足时，按规定的计算方法计算确认收入：
①与交易相关的经济利益能够流入企业；
②收入的金额能够可靠的计量。
（4）房地产开发销售收入的确认原则及方法
商品房开发以房屋完工并验收合格，与买方签订了销售合同，取得买方按销售合同约定交付房屋的付款证明后确认销售收入的实现。
17、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
18、合并报表编制方法
（1）合并范围的确认原则
对其他单位投资占被投资单位权益性资本50%以上，或投资比例50%以下但有实际控制权的，纳入合并范围。
（2）合并报表所采用的会计方法
根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》和财会二字[1996]2号《关于合并会计报表范围请示的复函》等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据编制。合并时，抵消公司内部的重大交易和事项。
三、税项
1、增值税
根据国家税务总局国税发[1999]39号《关于修订“饲料”注释及加强饲料征免增值税管理问题的通知》，本公司饲料产品免征增值税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司其他产品执行17%的增值税率。
2、消费税
根据《中华人民共和国消费税暂行条例》，本公司销售的酒精执行5%比例税率；根据财税[2006]33号《财政部 国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知》，本公司销售的粮食白酒、薯类白酒自2006年4月1日起执行20%的统一比例税率、0.5元/斤（500克）的定额税率。
3、城建税及教育费附加
分别按应交增值税额、消费税额的7%和4%计缴。
4、所得税
本公司执行33%的所得税税率，另根据阜国税函[2006]137号本公司之子公司颍上县金种子酒业有限公司自2006年1月1日至2008年12月31日止，享受企业所得税减免。
5、营业税
房地产、租赁、咨询等执行5%的税率。
6、其他税项
其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
四、控股子公司及联营企业
1、控股子公司基本情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 注册地点 注册资本 经营范围 本公司投资 权益 备注
位名称 额 比例
（%
）
金太阳生 阜阳市颖 30,000,000 西药、中 27,600,000 92.0
化 上开发区 .00 药生产和 .00 0
销售
金种子房 阜阳市莲 27,224,550 房地产开 26,724,550 98.1
地产 花路15号 .00 发 .00 6
金种子酒 阜阳市颖 5,000,000. 白酒、啤 5,000,000. 100.
业 上县工业 00 酒销售 00 00
开发区
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、联营企业概况
本公司与安徽金种子集团有限公司共同出资设立的安徽金宇高速公路发展有限公司注册资本为55,600万元，其中本公司累计出资11,000.00万元，出资比例为19.78%。本公司对安徽金宇高速公路发展有限责任公司投资采用成本法核算。
五、会计报表主要项目注释
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
现金 1,326,056.44 4,091,235.85
银行存款 16,323,935.44 174,023,998.50
其他货币资金 7,798,613.90 12,816,521.00
合计 25,448,605.78 190,931,755.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末其他货币资金为票据保证金存款，除此情形外，本公司货币资金无质押、冻结等受限情形。
2、短期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 金额 金额 跌价准备
诺安基金 — — — __
长盛基金 150,000.00 __
天通保本基金 — — — __
大成精选基金 300,000.00 — — __
兴业基金 — — — __
大成基金 __ — — __
鹏华基金 — — 80,000.00 —
景顺基金 — — 320,000.00 —
交银施罗德基 — — 180,000.00 —
金
国联基金 — — 270,000.00 —
合计 300,000.00 — 1,000,000.00 —
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2006年6月30日 2005年12月31日
银行承兑汇票 3,888,432.00 3,738,745.25
合计 3,888,432.00 3,738,745.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收票据期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
4、应收账款
账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例 坏账准备
%
1年以 34,327,879 20.56 1,716,393 95,211,185. 33.1 4,763,066.
内 .46 .97 99 2 27
1-2年 53,575,262 32.09 5,357,526 57,123,119. 19.8 6,184,192.
.49 .25 18 7 51
2-3年 24,005,722 14.38 4,046,523 32,951,191. 11.4 6,750,126.
.25 .34 81 6 79
3年以 55,044,801 32.97 55,004,80 102,194,839 35.5 102,194,83
上 .47 1.47 .87 5 9.87
合计 166,953,66 100.0 66,165,24 287,480,336 100. 119,892,22
5.67 0 5.03 .85 00 5.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款期末较期初减少的主要原因系本期因实施股权分置改革方案，以低效资产定向回购控股股东股份转出应收账款119,744,136.53元，转出坏帐准备57,100,750.23元。
（3）应收账款期末余额中欠款前五名客户合计66,050,755.59元，占期末应收账款总额的39.56%；
（4）根据本公司坏账核算方法，对部分确实无法收回的应收账款全额计提了坏账准备，其中2—3年的金额为524,311.77元；
（5）应收账款期末余额中应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位安徽金种子集团有限公司的款项为36,026,103.54元。
5、其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以 40,349,647 65.51 2,017,482 32,981,626. 42.63 5,960,513
内 .08 .35 73 .38
1-2年 20,621,096 33.48 2,062,109 15,991,379. 20.67 1,599,138
.93 .69 96 .00
2-3年 83,391.71 0.14 12,508.76 22,062,841. 28.51 3,309,426
50 .23
3年以 540,197.54 0.87 540,197.5 6,340,009.4 8.19 6,340,009
上 4 1 .41
合计 61,594,333 100.0 4,632,298 77,375,857. 100.0 17,209,08
.26 0 .34 60 0 7.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其它应收款期末较期初减少的主要原因系本期因实施股权分置改革方案，以控股股东对本公司的非经营性资金占款，定向回购控股股东股份转出其他应收款43,132,321.53元。以低效资产定向回购控股股东股份转出其他应收款19,019,101.25元，转出坏帐准备11,891,358.37元。
其他应收款期末余额中欠款前五名合计57,860,444.41元，占期末其他应收款总额的93.94%；
期末其他应收款金额较大的明细户如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 欠款金额 款项内容或性 欠款时间
质
无锡鸿太阳印刷有限公 24,500,000. 往来款 1年以内
司 00
重庆啤酒有限责任公司 13,496,668. 往来款 1年以内
25
含山经济委员会 8,811,378.4 股权转让款 1-2年
4
庐江经济委员会 7,250,000.0 股权转让款 1-2年
0
鑫谷光电股份有限公司 3,802,397.7 股权转让款 1-2年
2
合计 57,860,444.
41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、预付账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 132,494,882.29 92.63 13,431,433.76 46.07
1-2年 10,608,596.05 7.36 15,637,999.52 53.64
2-3年 12,411.64 0.01 85,299.23 0.29
3年以上 — — — —
合计 143,115,889.98 100.00 29,154,732.51 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）预付账款期末余额较期初增加390.88%，主要系金种子房地产公司本期预付的土地出让金；
（3）预付账款期末余额中预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位安徽金种子集团有限公司的款项为22,672,749.92元。
7、存货及存货跌价准备
存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
原材料 1,056,507.10 12,760,241.98
包装物 37,492,520.31 38,666,881.51
低值易耗品 504,320.79 983,923.77
自制半成品 119,827,823.26 110,579,049.09
在产品 8,314,814.51 9,061,206.64
库存商品 51,035,740.33 72,488,996.68
合计 218,231,726.30 244,540,299.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006.1.1 本期 本期减少
增加 因资产价 其他原因 合计 2006.6.30
值回升转 转出数
回数
原材料 2,898.94 — — — — 2,898.94
包装物 30,277,471 — — — — 30,277,471.8
.84 4
产成品 8,256,213. — — 3,776,531.64 — 4,479,682.20
84
合计 38,536,584 — — — — 34,760,052.9
.62 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
① 存货跌价准备是根据存货的帐面价值与可变现净值孰低进行计提，各类存货可变现净值按市价扣除相关销售费用和税金后确定。
② 本期因实施股权分置改革方案，以低效资产定向回购控股股东股份转出存货跌价准备3,776,531.64元。
8、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年6月30日 2005年12月31日
财产保险费 6,364.36 31,519.23
待扣税金 628,085.86 235,377.56
合计 634,450.22 266,896.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、长期股权投资
（1）投资类别
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1月1日 本期增加 本期减少 2006年6月30日
其他股权投资 110,300,000. — — 110,300,000.0
00 0
合计 110,300,000. — — 110,300,000.0
00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①其他股权投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投资期限 占被投资公 投资金额 备注
司股权的比
例
安徽金宇高速公 长期 19.78% 110,000,000.
路发展有限责任 00
公司
安徽阜阳明珠股 长期 3% 300,000.00
份有限公司
合计 110,300,000.
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期减少
被投资公司 2006.1.1 本 因资产 其他 合 2006.6.30
名称 期 价值回 原因 计
增 升转回 转出
加 数 数
安徽金宇高 6,700,000 — — — — 6,700,0
速公路发展 .00 00.00
有限责任公
司
安徽阜阳明 300,000.0 — — — — 300,000
珠股份有限 0 .00
公司
合计 7,000,000 — — — — 7,000,0
.00 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据安徽万国通宝会计师事务所出具的万会事字（2006）007号审计报告，安徽金宇高速公路发展有限责任公司2005年度发生经营性亏损，本公司根据谨慎性原则按照投资比例对该项投资计提减值准备670.00万元。
（3）从目前情况分析，除安徽阜阳明珠股份有限公司投资外，其他投资的变现、投资收益汇回无重大限制。
10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1月1 本年增加 本年减少 其他转出 2006年6月
日 30日
生产用房 109,111,881 — — 42,817,76 66,294,11
.37 8.43 2.94
生产辅助 2,111,927.8 — — 2,324,461 -212,533.
用房 8 .35 47
建筑物 25,213,743. — — 15,098,54 10,115,20
82 1.66 2.16
机械设备 21,570,848. 202,050.00 — 2,850,030 18,922,86
63 .60 8.03
供热设备 7,911,109.6 — — 6,677,929 1,233,179
0 .85 .75
运输设备 3,507,031.8 — — 3,507,031 0.00
8 .88
专用设备 127,064,306 48,044.96 — 91,244,14 35,868,20
.94 3.20 8.70
其他设备 6,881,574.2 53,913.42 — 3,185,099 3,750,388
6 .11 .57
合计 303,372,424 304,008.38 — 167,705,0 135,971,4
.38 06.08 26.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①本公司无融资租入固定资产，期末以房产、机器设备评估作价21,577.89万元用于本公司银行借款抵押。
②其他转出系本期实施股权分置改革方案，以低效资产定向回购控股股东股份转出的金额。
累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1月1 本年增加 本年减少 其他转出 2006年6月3
日 0日
生产用房 29,590,985. 1,101,624 — 17,846,7 12,845,846
23 .48 63.41 .30
生产辅助用 582,276.44 21,677.21 — 294,755. 309,197.89
房 76
建筑物 5,846,144.9 217,642.5 — 3,197,61 2,866,170.
4 1 7.02 43
机械设备 13,433,589. 500,110.7 — 1,512,63 12,421,060
39 9 9.42 .76
供热设备 5,342,826.6 198,904.7 — 3,977,45 1,564,278.
9 9 3.35 13
运输设备 2,103,404.3 78,306.34 — 2,181,71 0.00
4 0.68
专用设备 64,458,158. 2,399,672 — 51,788,4 15,069,422
31 .89 09.13 .07
其他设备 6,539,449.2 243,453.1 — 2,812,50 3,970,394.
7 1 7.46 92
合计 127,896,834 4,761,392 — 83,611,8 49,046,370
.61 .12 56.23 .50
固定资产净 175,475,589 86,925,056
值 .77 .18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他转出系本期实施股权分置改革方案，以低效资产定向回购控股股东股份转出的金额。
（3）固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期减少
2006.1.1 本 因资产 其他原因 合计 2006.6.30
期 价值回 转出数
增 升转回
加 数
生产用房 433,324.2 — — 433,324.2 433,324.2 —
9 9 9
生产辅助 — — — — — —
用房
建筑物 2,240,143 — — 2,240,143 2,240,143 —
.76 .76 .76
机械设备 — — — — — —
供热设备 — — — — — —
运输设备 450,534.9 — — 450,534.9 450,534.9 —
3 3 3
专用设备 15,786,82 — — 14,046,48 14,046,48 1,740,338.
7.44 8.72 8.72 72
其他设备 — — — — — —
合计 18,910,83 — — 17,170,49 1,740,338.
0.42 1.70 72
固定资产 156,564,7 85,184,717
净额 59.35 .46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期其他原因转出数系本期实施股权分置改革方案，以低效资产定向回购控股股东股份转出的金额。
11、在建工程
（1）在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程 预算数 2006年1月 本期增 本期 其 2006年6月 资 工程
名称 万元 1日 加 转入 他 30日 金 投入
固定 减 来 占预
资产 少 源 算的
额 比例
制药 630.00 5,232,467 — — — 5,232,467 募 99%
工程 .40 .40 集
资
金
新药 2,848. 1,136,001 69,200 — — 1,205,201 募 4.23
厂工 00 .49 .00 .49 集 %
程 资
金
合计 3,478. 6,368,468 69,200 — — 6,437,668
00 .89 .00 .89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期在建工程无利息资本化金额。
（3）在建工程减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期减少
类别 2006年1月1日 本 因资产价值 其他原 合 2006年6月30
期 回升转回数 因转出 计 日
增 数
加
制药工程 5,232,467.40 5,232,467.4
0
合计 5,232,467.40 5,232,467.4
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 取 原始金 2006年1 本 本期摊 本 累计摊 2006年6 剩
得 额 月1日 期 销 期 销 月30日 余
方 增 转 摊
式 加 出 销
年
限
土地 购 3,872,5 3,485,29 — 38,725 — 425,98 3,446,5 44.
使用 买 50.00 5.00 .50 0.50 69.50 5年
权
土地 抵 40,609, 37,479,9 — 507,41 — 3,636, 36,972, 36.
使用 债 400.00 17.00 1.27 894.27 505.73 42
权 受 年
让
土地 抵 67,153, 62,501,1 — 754,48 — 5,407, 61,746, 40.
使用 债 900.00 46.10 0.29 234.19 665.81 92
权 受 年
让
土地 抵 8,152,2 7,654,48 — 80,709 — 578,42 7,573,7 46.
使用 债 00.00 0.17 .42 9.25 70.75 92
权 受 年
让
土地 抵 10,709, 9,477,32 — 77,151 — 1,309, 9,400,1 60.
使用 债 702.48 2.03 .78 532.23 70.25 92
权 受 年
让
土地 购 440,000 417,999. — 5,500. — 27,500 412,499 36.
使用 买 .00 99 01 .02 .98 5年
权
土地 购 1,021,9 1,021,96 — 10,219 — 10,219 1,011,7 49.
使用 买 61.20 1.20 .61 .61 41.59 5年
权
合计 131,959 122,038, — 1,474, — 11,395 120,563
,713.68 121.49 197.88 ,790.0 ,923.61
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）期末以评估价为9,000.20万元的土地使用权向银行抵押。
（2）期末将无形资产账面价值与可收回金额进行比较，未发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。
13、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006年6月30日 2005年12月31日
抵押借款【注】 96,000,000.00 109,490,000.00
保证借款 82,000,000.00 78,000,000.00
合计 178,000,000.00 187,490,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
【注】期末抵押借款系本公司以设备、房产、土地抵押取得，同时本公司的控股股东安徽金种子集团有限公司为其中3,500万元提供连带保证责任。
（1）截至报告期，本公司的控股股东安徽金种子集团有限公司为本公司11,700.00万元的借款提供连带保证责任。
14、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2006年6月30日 2005年12月31日
银行承兑汇票 9,247,269.26 12,403,083.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）应付票据期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
15、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
41,536,006.87 63,388,418.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）应付账款期末余额比上期减少34.47%，系大股东回购低效资产减少所致；
（2）应付账款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
16、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
32,142,487.44 25,511,776.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）预收账款期末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
17、应付工资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
0.00 1,289,238.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2006年6月30日 2005年12月31日
所得税 9,571,285.97 6,841,721.39
增值税 1,075,250.20 7,264,204.04
消费税 4,180,294.19 8,128,096.73
城建税 695,550.61 1,598,720.19
营业税 1,138,243.88 2,436,623.24
印花税 44,173.70
土地增值税 408,566.11 463,688.16
代扣个人所得税 516,406.89 444,296.49
合计 17,585,597.85 27,221,523.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
教育费附加 803,039.10 1,100,258.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
27,952,279.91 39,789,387.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）其他应付款期末余额中金额较大的明细户如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 欠款金额 款项内容
或性质
安徽金种子集团 13,002,554.66 往来
安徽新香置业发展有限公司 2,300,000.00 往来
工会经费 2,382,498.44 计提
合计 17,685,053.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应付款期末余额中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项13,002,554.66元。
21、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日 结存原因
利息 212,975.49 未支付
大修理费 — —
电费 — —
水费 — —
其他 147,829.10 —
动力 573,767.65 2,309,052.55
销售承包费用 411,766.00 411,766.00
合计 1,133,362.75 2,933,794.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、股本
数量单位：万股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股 本次变 本次变动增减（+，-） 变动后本次
份 动前 发 送股 公积金转股 其他 小计
类 数 比 行
别 量 例 新 数 比
股 量 例
一
、
有
限
售
条
件
的
股
份
1 __ __ __ __ __ _ __
、 _
国
家
持
股
2 21 62 __ -3 __ -8,567.85 - 9172.15 35.18%
、 ,6 .4 ,9 1
国 40 7% 00 2
有 .0 .0 4
法 0 0 6
人 7
持 .
股 8
5
3 __ __ __ _
、 _
其
他
内
资
持
股
其
中
：
境
内
法
人
持
股
境 __ __ __ __ __ _ __
内 _
自
然
人
持
股
4 __ __ __ __ __ _ __
、 _
外
资
持
股
其
中
：
境
外
法
人
持
股
境
外
自
然
人
持
股
有 21 62 __ 3, __ 8,567.85 1 9172.15 35.18%
限 ,6 .4 90 2
售 40 7% 0. 4
条 .0 00 6
件 0 7
股 .
份 8
合 5
计
二
、
无
限
售
条
件
股
份
1 13 37 __ 3, __ _ 16,900.00
、 ,0 .5 90 _
人 00 3% 0.
民 .0 00
币 0
普
通
股
2 __ __ __ __ __ _ __
、 _
境
内
上
市
的
外
资
股
3 __ __ __ __ __ _ __
、 _
境
外
上
市
的
外
资
股
4 __ __ __ __ __ _ __
、 _
其
他
无 13 37 __ 3, __ _ 16,900.00 64.82%
限 ,0 .5 90 _
售 00 3% 0.
条 .0 00
件 0
股
份
合
计
三 34 __ __ __ _ 26,072.15 64.82%
、 ,6 _
股 40
份 .0
总 0
数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月9日本公司召开2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议,审议通过《安徽金牛实业股份有限公司定向回购及股权分置改革方案》。根据该方案本公司以评估价值117,848,748.35元的低效资产和控股股东对本公司的非经营性资金占款52,651,547.53元，合计170,500,295.88元，定向回购金种子集团所持有本公司的非流通股股份，定向回购价格为1.99元/股,共计定向回购金种子集团所持本公司股份85,678,541股。公司向金种子集团定向回购的股份根据有关法律法规已分别于2006年6月23日、6月28日注销,，减少了公司的注册资本，定向回购完成后，公司总股本为260,721,459股，非流通股股本为91,721,459股，占公司总股本的35.18%。
在公司实施定向回购的基础上，公司非流通股股东金种子集团以其持有的部分股份作为对价支付给方案实施股权登记日在册的流通股股东，以换取所持流通股股份的上市流通权，即：流通股股东每10股获付3股，非流通股股东共支付3900万股。
23、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月31日 本期增加数 本期减少数 2006年6月30日
股本溢价 512,758,817.01 — 84,821,754 427,937,062.1
.86 5
股权投资准 324,713.36 324,713.36
备
其他资本公 12,689,081.71 — 12,689,081.71
积
合计 525,772,612.08 84,821,754 440,950,857.2
.86 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资本公积——股权溢价变动，系实施股权分置改革方案，以低效资产和控股股东对本公司的非经营性资金占款定向回购控股股东股份，相应减少的股本溢价。
24、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1月1日 本期增加 本期减 2006年6月30日
少
法定盈余公积 20,369,524.16 — — 20,369,524.16
法定公益金 10,184,762.08 — — 10,184,762.08
合计 30,554,286.24 — — 30,554,286.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
期初余额 -247,357,348.71
加：本期净利润 14,240,710.89
减：计提法定盈余公积 —
计提法定公益金 —
期末余额 -233,116,637.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、主营业务收入与主营业务成本
行业分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务种类 2006年1——6月 2005年1——6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
酒类 52,176,099.8 20,417,391.7 125,787,121. 91,087,648.1
0 3 86 2
包装材料 11,100,196.1 11,693,575.0 15,761,290.5 17,124,645.1
5 7 6 5
黄牛产业 945,430.31 1,832,724.72 4,606,787.74 4,704,569.69
生化制药 254,816,393. 252,503,713. 119,940,759. 117,788,101.
76 15 73 15
服装 5,160,505.81 4,877,595.02 6,339,842.66 5,553,610.26
房地产开发 23,887,896.0 11,724,030.6 33,227,000.6 16,179,691.6
0 8 3 3
合计 348,086,521. 303,049,030. 305,662,803. 252,438,266.
83 37 18 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期前五名客户的销售收入为1,341.94万元，占当期销售收入总额的3.86 %。
（2）地区分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 2006年1——6月 2005年1——6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 348,086,521.8 303,049,030. 305,662,803. 252,438,266.
3 37 18 00
国外 __ __ __ __
小计 348,086,521.8 303,049,030. 305,662,803. 252,438,266.
3 37 18 00
分部间相 __ __ __ __
互抵消
合计 348,086,521.8 303,049,030. 305,662,803. 252,438,266.
3 37 18 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1——6月 2005年1——6月 计提标准
消费税 5,912,254.76 12,836,388.04 5%、20%、0.5元/斤
营业税 1,731,525.35 1,560,197.51 5%
城建税 934,693.21 1,852,937.49 增值税、消费税和营
业税税额的7%
教育费附加 534,110.40 1,058,821.42 增值税、消费税和营
业税税额的4%
合计 9,112,583.72 17,308,344.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1——6月 2005年1——6月
2,371,654.21 -174,444.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期其他业务利润比上期增加254.61万元，主要系本期为其他白酒厂家提供技术咨询收取的技术服务收入增加所致。
29、营业费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1——6月 2005年1——6月
10,102,042.99 10,962,354.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1——6月 2005年1——6月
13,880,883.06 9,862,852.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
管理费用本期比上期增加40.73%，主要系本期计提的坏帐准备较上期增加。
31、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1——6月 2005年1——6月
利息支出 6,460,001.73 10,937,768.43
减:利息收入 9,818,168.48 129,170.26
银行手续费 11,536.25 8,441.30
合计 -3,346,630.50 10,817,039.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务费用较上期下降的主要原因，系本期结算控股股东占用资金利息9,519,226.00元。
32、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1——6月 2005年1——6月
期末调整的被投资单位权益净 — __
增减额
短期投资收益 49,880.00 9,355.31
短期投资跌价准备转回 __
长期投资转让收益 __
长期股权投资减值 __
合计 49,880.00 9,355.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1——6月 2005年1——6月
地方税收返还 343,300.00 4,282,379.80
中小企业补贴 150,000.00 120,000.00
环保补贴 215,000.00
合计 493,300.00 4,617,379.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期补贴收入较上期减少89.32%，系上期包含已出售的子公司安徽金太阳和庐江金太阳按照地方政策收到的税收返还。
34、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1——6月 2005年1——6月
罚款收入 170,468.30 342,837.52
固定资产清理 71,706.98
奖励收入 50,000.00
其他 9,299.14
合计 170,468.30 473,843.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1——6月 2005年1——6月
罚款支出 97,411.79 217,804.37
滞纳金 -46,595.43
固定资产减值准备 99,043.61
固定资产清理 38,400.00
其他 442,647.29
合计 540,059.08 308,652.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
收取的押金
租金 848,746.56
其他 1,288,784.88
单位往来 997,602.28
利息收入 298,942.48
合计 3,434,076.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
广告费 100,739.01
招待费 239,806.40
差旅费 2,205,142.41
办公费 263,948.63
中介机构费 520,680.00
运输费 1,005,251.64
促销费 1,941,053.71
水电费 47,547.98
排污费 18,295.00
保险费 54,449.77
押金
业务费 153,267.84
修理费 32,209.69
诉讼费 7,171.00
手续费 37,512.97
罚款
其他 38,016,800.22
合计 44,643,876.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例 坏账准备
%
1年以 22,951,849 14.80 1,147,592. 84,856,24 30.6 4,615,768.
内 .18 46 1.41 8 77
1-2年 53,573,125 34.54 5,357,312. 57,083,75 20.6 6,180,256.
.89 59 9.18 4 51
2-3年 24,004,165 15.48 4,046,289. 32,937,17 11.9 6,748,024.
.75 86 6.11 1 43
3年以 54,552,661 35.18 54,552,661 101,714,1 36.7 101,714,19
上 .18 .18 92.78 7 2.78
合计 155,081,80 100.0 65,103,856 276,591,3 100. 119,258,24
2.00 0 .09 69.48 00 2.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款期末较期初减少的主要原因系本期因实施股权分置改革方案，以低效资产定向回购控股股东股份转出应收账款119,744,136.53元，转出坏帐准备57,100,750.23。
（3）根据本公司坏账核算方法，对部分确实无法收回的应收账款全额计提了坏账准备，其中2—3年的金额为524,311.77元；
（4）应收账款期末余额中欠款前五名客户合计66,050,755.59元，占期末应收账款总额的42.59%；
（5）应收账款期末余额中应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位安徽金种子集团有限公司的款项为20,283,199.53元。
2、其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以 114,225,19 84.35 5,711,259 89,638,045 66.96 8,793,334
内 8.84 .94 .79 .35
1-2年 20,620,836 15.23 2,062,083 15,896,666 11.88 1,589,666
.93 .69 .24 .62
2-3年 30,744.71 0.02 4,611.71 21,992,694 16.43 3,298,904
.5 .18
3年以 540,197.54 0.40 540,197.5 6,332,573. 4.73 6,332,573
上 4 31 .31
合计 135,416,97 100.0 8,318,152 133,859,97 100.0 20,014,47
8.02 0 .88 9.84 0 8.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款期末较期初减少的主要原因系本期因实施股权分置改革方案，以控股股东对本公司的非经营性资金占款定向回购控股股东股份，转出其他应收款43,132,321.53元。以低效资产定向回购控股股东股份转出其他应收款19,019,101.25元，转出坏帐准备11,891,358.37元。
其他应收款期末余额中欠款前五名客户合计115,191,988.71元，占期末其他应收款总额的85.06%；
（3）期末其他应收款金额较大的明细户如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 欠款金额 款项内容或性 欠款时间
质
金种子房地产 51,032,466.88 往来款 1年以内
金太阳生化 17,351,475.14 往来款 1年以内
无锡鸿太阳印刷有限 24,500,000.00 往来款 1年以内
公司
重庆啤酒有限责任公 13,496,668.25 往来款 1年以内
司
含山经济委员会 8,811,378.44 股权转让款 1-2年
合计 115,191,988.7
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、长期投资
（1）投资类别
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1月1日 本期增加 本期减少 2006年6月30日
对子公司投 68,935,381.77 17,136,407.86 — 86,071,789.63
资
其他股权投 110,300,000.0 — — 110,300,000.0
资 0 0
合计 179,235,381.7 17,136,407.86 — 196,371,789.6
7 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
—
（2）股权投资单位
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投 占被投资单 初始投资金 减值准备
资 位注册资本 额
期 比例（%）
限
安徽金太阳 长 92.00 27,600,000. —
期 00
阜阳明珠（集团）股份有限 长 3.00 300,000.00 300,000.00
公司 期
金种子酒业 长 95.00 4,500,000.0 —
期 0
金种子房地产 长 98.16 26,903,151. —
期 84
安徽金宇高速公路发展有限 长 19.78 110,000,000 6,700,000.
公司 期 .00 00
合计 169,303,151 7,000,000.
.84 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）股权投资采用权益法核算的单位
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公 初始投资额 2006.1. 追加 本期权 累计权 本 2006.6.
司名称 1 投资 益增减 益增减 期 30
额 额 额 减
少
安徽金太 27,600,000 22,896, — 1,459,8 -4,178, — 24,356,
阳生化药 .00 175.03 71.44 433.84 046.47
业有限公
司
阜阳金种 26,903,151 41,539, — 6,534,8 21,170, — 48,074,
子集团房 .84 206.74 81.17 936.07 087.91
地产开发
有限公司
阜阳颖上 4,500,000. 4,500,0 — 9,141,6 9,141,6 — 13,641,
县金种子 00 00.00 55.25 55.25 655.25
酒业有限
公司
合计 59,003,151 68,935, — 17,136, 26,134, — 86,071,
.84 381.77 407.86 157.48 789.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）股权投资采用成本法核算的单位
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投资期限 占被投资公司股权的比 投资金额
例
安徽金宇高速公 长期 19.78% 110,000,000.00
路发展有限责任
公司
安徽阜阳明珠股 长期 3.00% 300,000.00
份有限公司
合计 110,300,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司 2006.1.1 本期减少
名称 本期 因资产 其他原 合计 2006.6.30
增加 价值回 因转出
升转回 数
数
安徽金宇高 6,700,000. — — — — 6,700,000.
速公路发展 00 00
有限责任公
司
安徽阜阳明 300,000.00 — — — — 300,000.00
珠股份有限
公司
合计 7,000,000. — — — — 7,000,000.
00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、主营业务收入
（1）行业分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务种类 2006年1——6月 2005年1——6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
酒类 35,224,929.52 13,973,494.85 51,849,685.4 23,566,294.5
3 6
包装材料 11,100,196.15 11,693,575.07 15,761,290.5 17,124,645.1
6 5
黄牛产业 945,430.31 1,832,724.72 4,606,787.74 4,704,569.69
生化制药
服装 5,160,505.81 4,877,595.02 6,339,842.66 5,553,610.26
合计 52,431,061.79 32,377,389.66 78,557,606.3 50,949,119.6
9 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期前五名客户的销售收入总额为529.31万元，占公司当期全部销售收入的10.10%。
地区分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 2006年1——6月 2005年1——6月
主营业务收入 主营业务成 主营业务收入 主营业务成本
本
国内 52,431,061.7 32,377,389. 78,557,606.3 50,949,119.6
9 66 9 6
国外 __ __ __ __
小计 52,431,061.7 32,377,389. 78,557,606.3 50,949,119.6
9 66 9 6
分部间相互 __ __ __ __
抵消
合计 52,431,061.7 32,377,389. 78,557,606.3 50,949,119.6
9 66 9 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1——6月 2005年1——6月
期末调整的被投资单位权益净增减额 17,136,407.86 5,585,763.34
基金投资收益 49,880.00 9,355.31
长期股权投资转让收益
长期投资减值准备 __
合计 17,186,287.86 5,595,118.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、关联方关系及其交易
关联方关系
1、存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本 经济 法定代
企业 类型 表人
关系
安徽金种子集 阜阳市河 低档白酒的生产及销 母公 国有 锁炳勋
团有限公司 滨路302 售、机修、宾馆、后 司 独资
号 勤服务等 公司
安徽金太阳 阜阳市颖 生产、销售中药、西 子公 有限 宁中伟
上开发区 药 司 责任
公司
金种子酒业 颍上县工 白酒、啤酒销售 子公 有限 锁炳勋
业开发区 司 责任
公司
金种子房地产 阜阳市莲 房地产开发 子公 有限 锁炳勋
公司 花路15号 司 责任
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数 本期增加 本期减 期末数
少
安徽金种子集团有限 268,000,000. — — 268,000,000
公司 00 .00
金太阳生化 30,000,000.0 — — 30,000,000.
0 00
金种子酒业 5,000,000.00 — — 5,000,000.0
0
金种子房地产 27,224,550.0 — — 27,224,550.
0 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名 期初数 本期增加 本期减少 期末数
称
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
安徽金 216,400,0 62.4 124,678,5 91,721,500 35.
种子集 00.00 7 00 .00 18
团有限
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司的关系
安徽金种子南扬制革有限公司 同一母公司
安徽金宇高速公路发展有限公司 同一母公司
阜阳金种子废品回收有限公司 同一母公司
深圳金种子进出口有限公司 同一母公司
安徽金种子集团阜阳塑胶制品有限公司 同一母公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联方交易
1、销售货物
（1）定价政策：
纸箱、皮革、酒精、酒采用市场统一价格。
（2）向关联方销售货物明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006年1——6月 2005年1——6月
金额 所占比例 金额 所占比例
（%） （%）
安徽金种子集团有限公
司
纸箱 3,376,078. 58.53
22
酒瓶 184,958.89 2.37
服装 108,708.66 2.11 22,405.99 0.35
酒精 152,739.84 89.85
酒 990,918.03 2.81 1,663,159. 9.24
34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、采购货物
定价政策：低档白酒以安徽金种子集团有限公司所属的安徽种子酒总厂的出厂价格购买；酒瓶盖、酒瓶和皮革按市场价购买。
向关联方采购货物明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006年1——6月 2005年1——6月
安徽金种子集团有限公司 金额 所占比例 金额 所占比
（%） 例（%
）
低档白酒 226,718.00 100.00 339,144.90 2.06
酒瓶盖 2,401,579. 100.00 3,500,493. 96.61
01 39
备件 41,618.91 100.00
阜阳金种子废品回收有限公
司
酒瓶 95,468.50 428,633.86 9.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、关联往来款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
科目名称 单位名称 2006年6月30日 2005年12月31日
应收账款 安徽金宇高速公路发展有限 1,592,640.00 1,539,690.50
公司
安徽金种子集团有限公司 36,026,103.54 47,165,848.00
其他应收 深圳金种子进出口有限公司 100,000.00
款 阜阳金种子废品回收有限公 452,854.00
司
安徽金种子南扬制革有限公 5,220.00
司
安徽金种子集团有限公司 43,132,321.53
预付账款 安徽金种子集团有限公司 22,672,749.92 20,467,746.86
阜阳金种子废品回收有限公 1,128,932.06 176,373.71
司
应付账款 安徽金种子南扬制革有限公 314,571.74
司
安徽金种子集团有限公司 132,239.25
其他应付 安徽金宇高速公路发展有限 4,018,971.81
款 公司
安徽金种子集团有限公司 13,002,554.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、其他关联交易
（1）担保借款情况
截至2006年6月30日止，安徽金种子集团有限公司为本公司11,700.00万元的借款提供连带责任担保；根据安徽金种子集团有限公司与中国农业银行颖泉区支行签定的“34901200300004742号”最高额保证合同的规定，安徽金种子集团有限公司为本公司自2006年6月26日起至2008年6月26日止形成的债务承担最高额人民币9800万元连带责任担保。另根据安徽金种子集团有限公司与中国工商银行阜阳市工商银行汇通支行签定“2004汇高保字第001号”最高额保证合同的规定，安徽金种子集团有限公司为本公司自2004年3月31日起至2007年3月30日止形成的债务承担最高额人民币8,000万元连带责任担保。
八、或有事项
截至2006年6月30日止，本公司无需披露的其他或有事项。
九、承诺事项
截至2006年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至报告日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重要事项说明
1、本公司的子公司安徽金太阳生化药业有限公司的土地使用权证尚待办理；牛羊肉分公司的土地使用权证尚待办理过户；本公司用于对子公司金种子房地产增资的土地使用权证尚待办理过户；
2、2005年9月15日本公司接安徽省高级人民法院通知(2004)皖执字第05号：根据申请执行人中国东方资产管理公司合肥办事处的申请，安徽省高级人民法院依法于2005年9月14日对安徽金种子集团有限公司持有本公司的法人股股权2200万股进行续冻，冻结期限至2006年3月14日。同时增加冻结安徽金种子集团有限公司持有本公司的法人股股权1300万股，期限从2005年9月14日至2006年3月14日。2006年3月14日本公司再次接安徽省高级人民法院通知：根据申请执行人中国东方资产管理公司合肥办事处的申请，安徽省高级人民法院依法于2006年3月14日对安徽金种子集团有限公司持有本公司的法人股股权3500万股进行续冻，冻结期限至2006年9月14日。
3、2006年1-6月非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1——6月
非经常性收入项目
1、处置长期股权投资、固定资产产生的收益
2、营业外收入 170,468.30
3、短期投资收益 49,880.00
4、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
5、各种形式的政府补贴 493,300.00
6、以前年度已经计提各项减值准备的转回
7、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 9,519,226.00
小计 10,232,874.30
非经常性支出项目
1、处置固定资产产生的损失
2、扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出 540,059.08
小计 540,059.08
非经常性损益合计 9,692,815.22
影响利润总额 9,692,815.22
所得税 —
影响净利润 9,692,815.22
当期净利润 14,240,710.89
扣除非经常性损益后净利润 4,547,895.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
除上述事项外，截至2006年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的中期报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、公司章程文本。
董事长：锁炳勋 安徽金牛实业股份有限公司 2006年8月20日