2019 年年度报告
公司代码：600199 公司简称：金种子酒
安徽金种子酒业股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人贾光明、主管会计工作负责人刘锡金及会计机构负责人（会计主管人员）刘锡金
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了《审计报告》（容诚审字[2020]230Z1661
号），2019年度，公司实现归属于母公司净利润为-204,497,795.95元，依照《公司章程》规定提
取法定盈余公积金0元，截至 2019年12月31日，公司期末可供分配利润为人民币756,894,266.10
元。
报告期，公司实现归属于母公司净利润为-204,497,795.95元，公司经营活动产生的现金流量
净额为-174,927,554.72元，符合《公司章程》不实施现金分红的条件。同时，鉴于公司的实际经
营情况，公司拟2019年度不派发现金红利、不送股，本年度未分配利润全部结转至下年度。
公司本年度亦不进行资本公积金转增股本。该预案需提交公司2019年度股东大会审议。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本年度报告中“第四节 经营情况讨论与分析”详细描述可能存在的相关风险，敬请
投资者予以关注。
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十、 其他
□适用 √不适用
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目 录
第一节 释义..................................................................................................................................... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析....................................................................................................... 10
第五节 重要事项........................................................................................................................... 27
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 40
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 47
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 48
第九节 公司治理........................................................................................................................... 54
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 57
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 58
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 192
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、金种子酒 指 安徽金种子酒业股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
会计师事务所 指 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
金种子集团、控股股东 指 安徽金种子集团有限公司
金太阳药业 指 安徽金太阳生化药业有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 安徽金种子酒业股份有限公司
公司的中文简称 金种子酒
公司的外文名称 Anhui Golden Seed Winery Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 AGSW
公司的法定代表人 贾光明
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 金彪 卜军爱
联系地址 安徽省阜阳市莲花路259号 安徽省阜阳市莲花路259号
电话 0558-2210568 0558-2210568
传真 0558-2212666 0558-2212666
电子信箱 jinbiao@600199.com.cn pja@600199.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 安徽省阜阳市颍州区河滨路302号
公司注册地址的邮政编码 236018
公司办公地址 安徽省阜阳市莲花路259号
公司办公地址的邮政编码 236023
公司网址 http://www.jzz.cn
电子信箱 Jnsy199@163.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》
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和《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 金种子酒 600199
六、 其他相关资料
名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 北京市西城区西直门南大街 2 号成铭大厦
内） C21 层
签字会计师姓名 方长顺、俞国徽、陈少侠
名称
公司聘请的会计师事务所（境
办公地址
外）
签字会计师姓名
名称 安徽国元证券股份有限公司
办公地址 合肥市蜀山区梅山路 18 号国元大厦
报告期内履行持续督导职责的
签字的保荐代表 贾世宝、孙彬
保荐机构
人姓名
持续督导的期间
名称
办公地址
报告期内履行持续督导职责的
签字的财务顾问
财务顾问
主办人姓名
持续督导的期间
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上
主要会计数据 2019年 2018年 年同期增 2017年
减(%)
营业收入 914,102,046.44 1,314,564,521.07 -30.46 1,290,154,269.23
归属于上市公司股东 -204,497,795.95 101,888,832.38 -300.71 8,189,818.88
的净利润
归属于上市公司股东 -228,352,014.31 17,640,820.94 -1,394.45 -2,503,193.33
的扣除非经常性损益
的净利润
经营活动产生的现金 -174,927,554.72 -184,290,361.92 不适用 -248,481,677.28
流量净额
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本期末比
上年同期
2019年末 2018年末 2017年末
末增减（%
）
归属于上市公司股东 2,826,233,274.58 2,341,663,255.77 20.69 2,247,445,643.53
的净资产
总资产 3,643,891,060.02 3,194,700,354.64 14.06 3,133,971,822.77
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2019年 2018年 2017年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.33 0.18 -283.33 0.01
稀释每股收益（元／股） -0.33 0.18 -283.33 0.01
扣除非经常性损益后的基本每股 -0.37 0.03 -1,333.33 0
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -8.68 4.43 减少13.11个 0.36
百分点
扣除非经常性损益后的加权平均 -9.70 0.77 减少10.47个 -0.11
净资产收益率（%） 百分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明详见后面章节分析。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2019 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 288,664,870.21 217,733,704.79 186,858,927.03 220,844,544.41
归属于上市公司股
8,981,112.20 -40,764,474.39 -39,823,366.62 -132,891,067.14
东的净利润
归属于上市公司股
6,591,328.70 -42,415,756.39 -42,364,821.45 -150,162,765.17
东的扣除非经常性
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损益后的净利润
经营活动产生的现
-168,317,140.86 -9,621,866.90 5,189,661.75 -2,178,208.71
金流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额
适用）
非流动资产处置损益 -205,561.26 91,838,088.44 3,279,754.57
计入当期损益的政府补助，但与 24,451,149.68 18,525,874.19 10,362,281.39
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助
除外
委托他人投资或管理资产的损益 1,109,452.05
除同公司正常经营业务相关的有 484,632.21
效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收 553,737.84 1,699,630.02 24,646.92
入和支出
少数股东权益影响额 -633,062.15 -536,316.93 -475,837.23
所得税影响额 -1,421,497.80 -27,279,264.28 -2,982,465.65
合计 23,854,218.36 84,248,011.44 10,693,012.21
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
影响金额
以公允价值计量且其变 71,109,452.05 1,109,452.05 1,109,452.05
动计入当期损益的理财
项目
以公允价值计量且其变 228,129,987.44 247,451,380.06 19,321,392.62
动计入其他综合收益的
其他权益投资项目
合计 228,129,987.44 318,560,832.11 20,430,844.67 1,109,452.05
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十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司所从事的主要业务
公司主要从事白酒生产；普通货运（按许可证有效期限经营）；包装材料加工、制造与销售；
生产白酒所需原辅材料收购；自营和代理各种商品和技术进出口业务。
公司白酒产品主要有浓香型白酒金种子系列酒、种子系列酒、和泰系列酒、醉三秋系列酒和
颍州系列酒，馥合香型白酒金种子等。
（二）公司经营模式
公司 “以销定产”，基本以“订单+合理库存”来制定生产计划，根据销售公司的要货计划，
然后下达生产任务。公司多年来基本实现产销同步。公司的生产工艺流程为制曲→制酒→贮存→
勾兑→包装。
（三）行业情况说明
白酒行业从 2019 年开始进入新的发展周期，在白酒生产和销售方面存在多方面特点。
1、白酒生产方面，首先，白酒品质有了大幅提升和改进；其次，在生产工艺和质量改进提升
上，更强化了对生产过程的管理；第三，虽然白酒是传统产业，但企业对技术创新提出了新的要
求。
2、白酒销售方面，酒企利用大数据、云计算进行智慧营销，精准定位消费群体，已从粗放式
营销进入精细化营销、智慧化营销阶段。同时，酒企用服务理念引领，改变消费者对品牌的认知，
服务理念、服务质量大大提升。三是白酒行业从竞争走到了竞合阶段。酒企之间在市场、渠道上
相互借鉴。
2020 年白酒市场预计总体比较平稳，一线名优白酒企业将取得更好的业绩，占领更大的市场，
但相当多的规模以上企业会面对更加残酷的生存环境。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
详见第四节经营情况讨论与分析（三）资产、负债情况分析
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司的核心竞争力没有发生重大变化，主要优势体现在以下几个方面：
1、品牌优势
公司现有“金种子”、“醉三秋”两个中国驰名商标、一个“中华老字号”——颍州，徽蕴
金种子酒荣获“中国名酒典型酒”。
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2、产品优势
公司“金种子”、“种子”、“醉三秋”、“颍州”四大系列白酒，系国家地理标志保护产
品，柔和种子酒等七款产品被中国绿色食品发展中心认定为绿色产品。金种子中国力量馥合香型
白酒通过省经信厅认定，获“安徽省新产品”称号。
3、技术研发优势
公司与江南大学、安徽大学等高校合作，在白酒生产、质量、研发及白酒智能制造、绿色发
展等方面开展科技攻关。同时，公司建立并拥有CNAS认可实验室、省级企业技术中心、安徽省柔
和型白酒酿造及质量安全工程技术研究中心、安徽省博士后科研工作站、安徽省技能大师工作室、
安徽省核苷类药物工程技术研究中心、金种子-安大产业技术研究院等研发平台。有一批创新能力
较强的技术人才队伍，总工程师杨红文先生享受国务院特殊津贴。公司拥有有效专利117项，其中
发明专利3项、实用新型专利57项、外观专利57项。
公司联合江南大学、安徽省食品药品检验研究院等制订的《馥合香型白酒生产技术规程》《馥
合香型白酒》两项团体标准，由安徽省食协发布实施。《一种清香型白酒固态发酵箱及其翻箱装
置的设计与应用》，获中国酒业协会科学技术奖优秀论文二等奖。
公司与安徽大学合作承担的安徽省重点研究与开发计划项目——“基于云技术的固态发酵智
能车间建设与示范应用”项目，顺利通过省科技厅组织的专家验收。
公司与江南大学合作研发的“固态发酵法”馥合香型白酒工艺研究项目，已通过省食协组织
的专家鉴定。
公司与安徽农业大学合作实施的《夏秋茶渥堆成曲及混合固态发酵产业化关键技术与应用项
目》被省科技厅列入安徽省科技重大专项公开竞争类项目。
4、管理平台优势
公司视质量为生命，全面构建食品安全质量管理体系，通过 ISO9001 质量体系、ISO14001 环
境体系、GTB/T2001-2001 测量管理体系、CNAS 认可实验室、AAA 级标准化良好行为规范企业等国
家认证。公司引进合作方在线自动舆情监测预警系统，建立产成品追溯系统、消费者投诉应急处
理机制等食品安全管控体系。
公司先后获得“全国实施卓越模式先进企业”、“全国绿色食品示范企业”、“全国守合同
重信用单位”、“安徽省质量管理奖”、“安徽省卓越绩效奖”、“第十一届安徽省诚信企业” 、
阜阳市首届“环境信用评价诚信企业”等荣誉称号，入选首批“安徽省绿色工厂”。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2019 年，公司面对经济下行和行业竞争分化的复杂形势，紧紧围绕年初制定的经营目标，内
抓管理降成本，外拓市场增效益，积极推进产品结构调整和营销机制变革，实现稳步发展。
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1、主业白酒提质增效
报告期内，公司不断优化产品结构，夯实市场基础，实施融媒体策略，进一步提升品牌形象，
重拳打击市场低价窜货及制假售假行为；加快推进市场库存消化，使市场运营秩序更加健康良性。
2、药业发展提质增速
面对国家药品带量采购、“两票制”和研发、生产环节政策趋紧等考验，金太阳药业“JAK
抑制类原料药开发及关键中间体产业化项目”获省科技重大专项立项。药品一致性评价工作有序
推进，醋酸地塞米松片完成中试放大生产，乙酰氨基酚片、甲硝唑片完成参比制剂剖析，醋酸泼
尼松片完成渗透性实验。针剂车间顺利通过 GMP 换证，合成车间原料药生产首次通过 GMP 认证，
医药经营公司通过 GSP 再认证，为药业发展打下坚实基础。
3、科技创新实现新突破
（1）与江南大学合作研发的“固态发酵法”馥合香型白酒工艺，通过省食协组织的专家鉴定，
达到国内领先水平。与安徽农业大学合作实施的《夏秋茶渥堆成曲及混合固态发酵产业化关键技
术与应用项目》，被省科技厅列入省科技重大专项公开竞争类项目。
（2）技术改造降本增效。灌装中心自主设计研发全自动上瓶机，改造风刀机技术，攻关冲瓶
机节水技术，实现按需按量供水。公司被授予“全省首批节水型企业”称号。
4、加强安全生产管理，夯实质量管理
（1）以落实安全生产责任制为核心，常态化排查治理安全隐患，强化风险防范“六项机制”，
加强安全标准化建设。
（2）以质量安全为主线，转变品控观念，推进质量风险防控和技术提升。QC 小组技术成果《提
高白酒中甲醇和四大酯的检测效率》获安徽省成果发布二等奖，QC 小组被授予“安徽省优秀质量
管理小组”称号。
5、精准扶贫取得成效
公司参与精准扶贫工作五年来，帮助结对帮扶对象邢庄村建设了标准化的山羊养殖场、光伏
发电站、村民广场。2019 年，为邢庄村 18 个自然村安装 120 盏太阳能路灯，修建了停车场，村
基础公共设施和基本服务设施得到提升；邢庄村完成 18 个自然村美丽乡村基本版建设和验收。公
司荣获全市“优秀包保单位”称号
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业总收入 914,102,046.44 元，同比下降 30.46% ，本年度营业利润为
-133,474,040.66 元，本年度发生亏损，净利润为-203,756,194.32 元，归属于上市公司股东的净
利润为-204,497,795.95 元。
报告期内，公司营业收入减少，营业利润下滑且业绩亏损的主要原因如下:
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1、白酒行业消费升级趋势进一步显现，行业竞争持续加剧，公司生产的酒类主要为中低端产
品，虽然也进行了中高端产品的布局，但由于布局时间较晚，基础较为薄弱，尚未能大规模的占
领市场，因此 2019 年酒类销售收入下滑较为明显，由 2018 年度的 87,574.90 万元下滑到 2019
年度的 51,124.32 万元，下降比例达 41.62%，同时酒类毛利率由 61.42%下滑到 57.30%，进一步
影响了公司利润水平；
2、公司的管理费用和销售费用均较为刚性，综合造成了公司 2019 年业绩亏损；
3、按照谨慎性原则，对相关亏损主体暂时性差异不再确认递延所得税资产，使归属于上市公
司股东的净利润下降。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 914,102,046.44 1,314,564,521.07 -30.46
营业成本 567,911,870.14 640,904,731.38 -11.39
销售费用 312,340,668.39 313,986,819.79 -0.52
管理费用 101,186,652.33 99,350,555.50 1.85
研发费用 17,187,219.67 17,020,889.77 0.98
财务费用 -38,393,737.03 -34,874,982.66 不适用
经营活动产生的现金流量净额 -174,927,554.72 -184,290,361.92 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -43,312,707.38 -19,140,459.62 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 565,300,147.88 -2,557,750.02 不适用
税金及附加 95,610,999.15 160,790,612.52 -40.54
其他收益 24,451,149.68 18,525,874.19 31.98
公允价值变动收益 1,109,452.05 不适用
信用减值损失 -1,635,677.57 不适用
资产减值损失 -15,628,420.08 -6,478,306.46 不适用
资产处置收益 -28,918.53 不适用
营业外收入 1,323,509.96 2,414,592.84 -45.19
所得税费用 70,659,248.77 28,195,317.24 150.61
变动说明
1、营业收入 2019 年度比 2018 年度下降 30.46%，主要是因为 2019 年度酒类产品销量下滑所
致。
2、营业成本 2019 年度比 2018 年度下降 11.39%，主要是因为 2019 年度酒类销量下滑导致成
本投入下降。
3、税金及附加 2019 年度比 2018 年度下降 40.54%，主要是因为 2019 年度酒类收入下降，消
费税及相应的附加税减少。
4、其他收益 2019 年度比 2018 年度增长 31.98%，主要原因是 2019 年度收到的政府补助增多。
5、公允价值变动收益 2019 年度增长较大，系公司购买的理财产品所产生的公允价值变动收
益。
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6、信用减值损失 2019 年度较 2018 年度增长较大，主要系本期会计政策变更所致。
7、资产减值损失 2019 年度较 2018 年度增长较大，主要系本期计提的存货跌价损失所致。
8、营业外收入 2019 年度较 2018 年度下降 45.19%，主要是因为本期收取的赔偿款和违约金
收入减少。
9、所得税费用 2019 年度较 2018 年度增长 150.61%，主要因为公司本年亏损金额较大，未来
经营业绩及能否产生足够的应纳税所得额存在重大不确定性，对相关亏损主体暂时性差异不再确
认递延所得税资产所致。
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
详见下方分析
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
酒类 511,243,181.64 218,325,807.54 57.30 -41.62 -35.37 -4.12
药品 389,674,845.46 345,264,201.71 11.40 17.77 17.48 0.22
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
中高档酒 381,720,023.96 137,716,518.94 63.92 -39.91 -35.55 减少 2.44
个百分点
普通白酒 129,523,157.68 80,609,288.60 37.76 -46.14 -35.07 减少
10.61 个
百分点
医药 389,674,845.46 345,264,201.71 11.40 17.77 17.48 增加 0.22
个百分点
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
省内 809,914,422.95 527,645,159.57 34.85 -23.46 -7.88 减少
11.02 个
百分点
省外 91,003,604.15 35,944,849.68 60.50 -38.72 -39.03 增加 0.2
个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
公司主营业务行业分为酒业和药品，产品分为中高档酒(主要有柔和系列、徽蕴金种子系列等
产品）、普通白酒（主要是祥和系列）和医药产品，按销售商所在地划分为省内和省外。
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2019 年年度报告
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
生产量比 销售量比 库存量比
主要产品 单位 生产量 销售量 库存量 上年增减 上年增减 上年增减
（%） （%） （%）
酒类销售 千升 6,115.68 5,948.86 881.07 -43.50 -43.40 23.35
产销量情况说明
产量单位为千升
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构 期占总 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
白酒 218,325,807.54 38.71 337,829,197.64 53.48 -35.37
医药 345,264,201.71 61.26 293,899,471.65 46.52 17.48
分产品情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构 期占总 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
白酒 直接材 141,657,378.64 25.13 245,218,073.98 38.82 -42.23
料
白酒 直接人 65,121,671.41 11.55 79,119,672.46 12.52 -17.69
工
白酒 制造费 11,546,757.49 2.05 13,491,451.20 2.14 -14.41
用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 10989.91 万元，占年度销售总额 12.02%；其中前五名客户销售额中关联
方销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
前五名供应商采购额 9,088.27 万元，占年度采购总额 17.41%；其中前五名供应商采购额中
关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
3. 费用
√适用 □不适用
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2019 年年度报告
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
销售费用 312,340,668.39 313,986,819.79 -0.52
管理费用 101,186,652.33 99,350,555.50 1.84
研发费用 17,187,219.67 17,020,889.77 0.88
财务费用 -38,393,737.03 -34,874,982.66 不适用
4. 研发投入
(1). 研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 17,187,219.67
本期资本化研发投入 275,251.07
研发投入合计 17,462,470.74
研发投入总额占营业收入比例（%） 1.91
公司研发人员的数量 59
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 1.92
研发投入资本化的比重（%） 1.58
(2). 情况说明
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 -174,927,554.72 -184,290,361.92 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -43,312,707.38 -19,140,459.62 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 565,300,147.88 -2,557,750.02 不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 上期期 本期期末
项目名称 本期期末数 数占总资 上期期末数 末数占 金额较上 情况说明
产的比例 总资产 期期末变
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2019 年年度报告
（%） 的比例 动比例
（%） （%）
货币资金 1,272,644,748 34.93 795,434,816.3 24.90 59.99 主要原因系公司本期发行新
.54 1 股收到项目募集资金。
交易性金 71,109,452.05 1.95 0.00 不适用 主要系公司为提升资金使用
融资产 效率，使用募集资金购买银行
理财产品所致。
应收票据 0.00 158,594,172.9 4.96 -100.00 主要系会计政策变更所致。
0
应收账款 58,350,460.22 1.60 118,312,224.7 3.70 -50.68 主要是应收货款收回增加所
0 致。
应收款项 30,674,231.78 0.84 0.00 不适用 主要系会计政策变更所致。
融资
其他应收 961,123.91 0.03 166,999,351.9 5.23 -99.42 主要系 2018 年末拆迁补偿款
款 1 在 2019 年度收回。
其他流动 13,455,676.20 0.37 10,257,635.64 0.32 31.18 主要原因是本期待抵扣增值
资产 税较上年增加较多。
可供出售 0.00 83,499,689.90 2.61 -100.00 2019 年末余额较 2018 年末大
金融资产 幅下降，主要系执行新金融工
具准则，对金融资产重新分类
所致。
其他权益 247,451,380.0 6.79 0.00 不适用 主要系执行新金融工具准则，
工具投资 6 对金融资产重新分类所致。
递延所得 5,507,548.66 0.15 58,657,320.02 1.84 -90.61 原因是公司本年亏损金额较
税资产 大，未来经营业绩及能否产生
足够的应纳税所得额存在重
大不确定性，按照谨慎性原
则，对相关亏损主体暂时性差
异不再确认递延所得税资产。
其他非流 706,082.86 0.02 123,300.00 0.00 472.65 主要是因为 2019 年末预付工
动资产 程款增加。
预收款项 112,405,850.6 3.08 83,403,944.03 2.61 34.77 主要系本期酒类产品销售下
5 滑，客户提货减缓。
应付职工 26,783,406.24 0.74 19,337,381.57 0.61 38.51 主要是因为 2019 年度工资薪
薪酬 酬增加所致。
应交税费 17,884,459.74 0.49 123,746,869.3 3.87 -85.55 主要系 2019 年度缴纳了 2018
3 年末未交税金。
递延所得 67,732,770.37 1.86 26,787,086.81 0.84 152.86 主要系因执行新金融工具准
税负债 则，其他权益工具投资有较大
评估增值，导致应纳税暂时性
差异较大。
资本公积 1,167,468,428 32.04 700,802,805.2 21.94 66.59 主要原因系公司本期完成非
.44 0 公开发行股票事宜。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项 目 期末余额账面价值 受限原因
货币资金 10,920,345.00 承兑汇票保证金
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2019 年年度报告
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
详见“酒制造行业经营性信息分析”
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2019 年年度报告
酒制造行业经营性信息分析
1 行业基本情况
√适用 □不适用
白酒是世界八大烈酒之一，是我国独有的酒种，具有悠久的历史地位和独特的文化底蕴，在
我国拥有广泛的消费群体和深厚的社会基础。
2019 年规模以上白酒企业 1,176 家，同比减少 269 家，酿酒总产量 785.95 万千升，同比下
降 0.76%；累计完成销售收入 5,617 亿元，同比增长 8.24%； 实现利润总额 1,404 亿元，同比增
长 14.54%。
数据来源：国家统计局
2 产能状况
现有产能
√适用 □不适用
主要工厂名称 设计产能 实际产能
金种子酿酒分公司 40,000.00 6,115.68
在建产能
□适用 √不适用
产能计算标准
√适用 □不适用
根据公司车间现有的固定资产配备情况，按生产线设计日产量及工作时间测算成品酒产能。
3 产品期末库存量
√适用 □不适用
单位:千升
成品酒 半成品酒（含基础酒）
881.07 38,535.74
4 产品情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
主要
产量 销量 销售 同比
产品档次 同比（%） 同比（%） 产销率(%) 代表
（千升） （千升） 收入 （%）
品牌
柔和系列、徽蕴
中高档酒 3,175.54 -40.36 3,075.41 -41.06 96.85 38,172.00 -39.91
系列
普通白酒 2,940.13 -46.54 2,873.45 -45.71 97.73 12,952.32 -46.14 祥和系列
产品档次划分标准
√适用 □不适用
按产品的价位及品牌划分产品档次。
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2019 年年度报告
产品结构变化情况及经营策略
√适用 □不适用
产品结构变化情况：构建以“醉三秋 1507”及“馥合香金种子”为核心的主推产品矩阵，全
力抢占白酒消费升级红利。持续夯实金种子年份酒及柔和系列种子酒销售，确保市场流量。加快
推出复刻产品，积极复活老包装、老品牌。加快梳理各类包销产品、低档产品、文创产品，全面
淘汰销量小或利润低的产品。
经营策略：2020 年公司将持续推进营销创新，主要做以下几方面工作：
一、聚焦核心新品，加快推进产品结构升级。
二、聚焦精准传播，加快推动品牌势能提升。
三、聚焦核心区域，加快重点市场深度运作。
四、聚焦模式创新，以新营销为销售赋能。
五、优化费用投入，全面提升费用投入质效。
六、构建协同体系，全面增强市场服务质量。
七、严格市场监管，全面消除各类市场风险。
5 原料采购情况
(1).采购模式
√适用 □不适用
公司物资采购实行统一管理、集中采购的模式，公司通过物资供应部将各部门物资需求计划
进行整合，形成统一的采购计划，由供应部与供应商进行洽谈，实施采购行为。在采购过程中，
始终坚持“公开性、公平性和公正性”的三公原则，通过稳定的采购量和灵活的定价策略，降低
采购成本。
(2).采购金额
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
占当期总采购额的比重
原料类别 当期采购金额 上期采购金额
（%）
酿酒原材料 16,117.88 15,927.05 30.87
包装材料 14,830.54 20,310.00 28.41
能源 1,402.97 1,713.50 2.69
6 销售情况
(1).销售模式
√适用 □不适用
公司白酒销售模式主要为经销，经销方式为买断式销售，销售模式未发生变化。
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2019 年年度报告
报告期内公司的结算方式主要有：现款现货、银行承兑汇票、赊销三种方式。报告期内公司
为了稳定市场份额，增加销量，放宽了对部分信誉较好的经销商的信用政策。本公司产品销售收
入为内销收入，其收入确认时点为：购货单位自提货物，以购货单位签字或盖章确认的提货单作
为风险报酬转移的时点，确认销售收入；公司负责承运的货物，以产品已经发出并送达购货单位
指定的交货地点，取得购货单位签字或盖章确认的签收单作为风险报酬转移的时点，确认销售收
入。
(2).销售渠道
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期销售量 上期销售量
渠道类型 本期销售收入 上期销售收入
（千升） （千升）
直销（含团购） 1,197.24 1,470.40 109.31 129.11
批发代理 49,927.08 86,104.51 5,839.55 10,381.53
(3).区域情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期销售 上期销售 本期占比 本期销售量 上期销售量 本期占比
区域名称
收入 收入 （%） （千升） （千升） （%）
省内 42,023.96 72,724.21 82.20 5,084.30 8,830.00 85.47
省外 9,100.36 14,850.70 17.80 864.56 1,680.64 14.53
区域划分标准
√适用 □不适用
省内为安徽省内，省外为安徽省外区域。
(4).经销商情况
√适用 □不适用
单位:个
区域名称 报告期末经销商数量 报告期内增加数量 报告期内减少数量
省内 380 11 19
省外 89 5 8
情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司一方面通过稳定主要经销商销售区域、产品体系的方式稳定合作关系，另一
方面，采取“厂商一体化”的合作模式。
2019 年退出经销商基本为公司主动调整。退出经销商基本为合作规模小，销售处于半停滞状
态的客户，其销售规模占比极小，不会对公司销售造成相应影响，取消合作关系后，退出代理商
的库存货物一般采取就地消化的方式进行处理，公司强化产品消化过程的监管。
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2019 年年度报告
经销商管理情况
√适用 □不适用
公司对经销商实行嵌入式管理，构建厂商利益共同体，同时通过加强市场管控，采取扶优扶
强，淘汰弱小的管理措施，保障主要经销商利益。公司制定了经销商管理制度，通过市场运作方
式、价格、产品物流等方面对经销商实施有效监控，公司对产品市场销售价格进行统一的规划与
指导，要求各市场经销商严格按照公司指导价格进行市场产品销售，并通过公司制定的产品价格
管理办法进行产品价格的日常监控，确保产品销售价格体系的稳定。经销商一经发现违反公司相
关管理规定，公司将视情况给予警告、停货整顿等不同程度的处理，直至取消产品经销权。
公司新增经销商获取方式主要分为四步流程，分别是确定目标开发市场、调研筛选确定目标
客户、谈判沟通合作意向、确认合作方案上报审批。
新增经销商能够配置相应的办公、仓储场所及物流配送车辆，符合公司对于区域市场运作的
基础硬件要求，并拥有能够满足区域市场启动和持续运营的资金实力。
(5).线上销售情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
线上销售产品
线上销售平台 本期销售收入 上期销售收入 同比（%） 毛利率（%）
档次
电商销售 普通白酒 819.80 727.49 12.69 61.00
未来线上经营战略
√适用 □不适用
公司电商部负责线上产品的销售。针对网上销售特点，公司积极拓展线上销售渠道，加强与
国内知名电商平台的合作，不断提高消费者对产品和品牌的认可度，不断强化电商业务团队，开
拓精准推广渠道和店铺拉新渠道，多渠道多入口获取精准人群关注。充分利用公司品牌优势拓展
线上市场，以实现线上线下的融合发展。
7 公司收入及成本分析
(1).按不同类型披露公司主营业务构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
毛利率
划分类型 营业收入 同比（%） 营业成本 同比（%） 同比（%）
（%）
按产品档次
中高档酒 381,720,023.96 -39.91 137,716,518.94 -35.55 63.92 -2.44
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2019 年年度报告
普通白酒 129,523,157.68 -46.14 80,609,288.60 -35.07 37.76 -10.61
小计 511,243,181.64 - 218,325,807.54 - - -
按销售渠道
直销（含团购） 11,972,412.09 -18.58 4,486,515.74 -7.68 62.53 -4.42
批发代理 499,270,769.55 -42.02 213,839,291.80 -35.78 57.17 -4.16
小计 511,243,181.64 - 218,325,807.54 - - -
按地区分部
省内 420,239,577.49 -42.21 182,380,957.86 -34.60 56.60 -5.05
省外 91,003,604.15 -38.72 35,944,849.68 -39.03 60.50 0.20
小计 511,243,181.64 - 218,325,807.54 - -- -
情况说明
□适用 √不适用
(2).成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期占总成本比
成本构成项目 本期金额 上期金额 同比（%）
例(%)
原料成本 141,657,378.64 245,218,073.98 64.88 -42.23
人工成本 65,121,671.41 79,119,672.46 29.83 -17.69
制造费用 11,546,757.49 13,491,451.20 5.29 -14.41
合计 218,325,807.54 337,829,197.64 -
情况说明
□适用 √不适用
8 销售费用情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期占营业收入
构成项目 本期金额 上期金额 同比（%）
比例（%）
广告宣传费 15,202.34 14,246.11 16.63 6.71
促销费 4,193.95 5,307.22 4.59 -20.98
装卸运输费 268.36 580.81 0.29 -53.80
职工薪酬 5,859.21 5,256.54 6.41 11.47
合计 25,523.86 25,390.68 27.92 -
单位：万元 币种：人民币
广告费用构成项目 本期金额 本期占广告费用比例（%）
全国性广告费用 1,980.94 13.03
地区性广告费用 13,221.40 86.97
合计 15,202.34
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2019 年年度报告
情况说明
□适用 √不适用
9 其他情况
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、安徽金太阳生化药业有限公司
安徽金太阳生化药业有限公司注册资本 3,000 万元，公司持有 92.00%的权益，主要从事西药、
中药的生产和销售等业务。
报告期，安徽金太阳生化药业有限公司总资产 23,265.93 万元，营业收入 39,038.55 万元，
实现净利润 927.00 万元。
2、安徽颍上县金种子酒业有限公司
安徽颍上县金种子酒业有限公司注册资本 500 万元，公司持有 100%的权益，主要从事白酒、
啤酒的销售等业务。
报告期，安徽颍上县金种子酒业有限公司总资产为 35,309.24 万元，营业收入 15,095.46 万
元，实现净利润-1,461.43 万元。
3、阜阳金种子酒业销售有限公司
阜阳金种子酒业销售有限公司注册资本 17,220.36 万元，公司持有 100%的权益，主要从事白
酒销售等业务。
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2019 年年度报告
报告期，阜阳金种子酒业销售有限公司总资产为 69,192.88 万元，营业收入 31,720.01 万元，
实现净利润-7,814.94 万元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
白酒行业为我国传统食品饮料行业，行业周期性明显。白酒行业从 2019 年开始进入新的发展
周期，增速放缓，由之前的扩容式增长转变为挤压式增长，受涨价和需求结构转变驱动使分化加
剧，增长主要来自于名优酒企及区域强势企业，增长的品牌主要集中于中端及中高端产品线。
长期看，白酒行业分化趋势非常明显，强者恒强、弱者愈弱已成为行业常态，具有较高品牌
影响力的酒企抗风险能力较强，具有业绩增长的持续性。
由于行业集中度不断提高，竞争持续加剧，公司主要业务区域消费结构不断升级，公司生产
的酒类主要为中低端产品，无法满足主流消费需求，产品竞争力下降，销售收入持续下滑，新产
品尚在培育期，市场基础较为薄弱，暂时不能为公司带来新的利润增长。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、
四中全会精神，在市委市政府的正确领导下，围绕“提质增效”,坚持“稳增长、促改革、保存量、
拓增量、补短板”的发展思路，进一步解放思想，深化体制机制改革，聚力白酒主业发展，做优
做强，奋力谱写新时代金种子高质量发展的崭新篇章。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
2020 年是公司的“改革元年”。切实增强危机意识，清醒认识当前的严峻形势，转变观念，
锐意创新，凝心聚力，为实现公司的可持续健康发展而奋斗。
1、聚焦白酒营销提质增效，加快推进产品结构升级
公司坚持高端产品做加法，低档产品做减法，构建以“醉三秋 1507”及“馥合香金种子”为
核心的主推产品矩阵，持续夯实金种子年份酒及柔和系列种子酒销售，全面淘汰销量小或利润低
的产品。
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2019 年年度报告
加快推动品牌势能提升。线下构建以大户外（高铁、高速、机场）+小户外（城市公交、小区
道闸、电梯框架）的立体式、全场景传播体系。线上加强社群打造及事件营销策划，强化线上线
下消费者互动。
加快重点市场深度运作。围绕公司整体发展战略，做透阜阳根据地、抢占合肥战略制高点，
带动省内其他区域协同发展。省外苏赣鄂豫现有市场有保有舍、聚焦重点、打造样板。以长三角、
珠三角、京津冀作为重点目标开发区域，尝试打造金种子营销试验区。对公司现有市场一线营销
组织进行重组，构建以运营中心及营销片区为单元的区域管理架构，进一步强化市场管理、提升
运营效率。
构建协同体系，全面增强市场服务质量，全面提升公司内部管理效率。建立消费者与经销商
投诉管理制度，以“服务无抱怨”为宗旨，提高投诉处理及时性，提升消费者及经销商满意度。
严格市场监管，全面消除各类市场风险。
2、开展科创研发，推进技术攻关
公司继续开展科创研发，推进馥合香白酒生产工艺技术攻关，开展微生物研究，提高各类原
酒品质和出酒率；创新生产工艺。研究和规范不同原酒存储工艺和老熟工艺，进一步改善和提升
口感品质。推进产学研融合。推进馥合香白酒研究院、微生物实验室等研发平台建设，做好“馥
合香白酒的酿造工艺研究”“曲酒糟的综合利用”“功能性酿酒微生物的筛选及其应用”等项目
的研究。
3、推动产业转型升级，加快药业动能转换
推进省重大科技专项工作，严格按《药品管理法》生产，保持 GMP 常态化运行。推进盐酸美
金刚和米诺磷酸酯的工艺验证，做好中试实验研发工作。推进仿制药一致性评价，保持 GSP 常态
化和业务的规范化经营。
4、完善用人机制，夯实企业管理基础
（1）建立市场化的选人用人、薪酬分配及绩效考核激励体系，深化收入分配制度改革，完善
各部门绩效考评管理标准，为公司高质量发展提供人才支撑。
（2）开展以“落实三个到位，健全四种机制，坚持五个加强”为核心的安全生产工作。
（3）树立“质量无缺陷、客户无抱怨”的质量目标，推进全方位全过程的质量安全管理。强
化质量技术和检测技术攻关，推进质量管理人员素养和技能提升。
（4）坚持生态优先、绿色发展，推动生态利用型、循环高效型、低碳清洁型、环境友好型企
业建设。
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2019 年年度报告
5、强化智能制造综合能力，推进信息化管理新体系
通过自主研发与工艺创新相结合、绿色制造与信息化融合、产学研合作成果转化等手段，推
动传统酿造产业转型升级。实施智能酿酒技改提升策略，推进“机械化换人、自动化减人”。加
强自动化酒库和万吨坛库建设，提升原酒老熟品质。推进追溯系统开发工作，实施产品追溯系统
生产线改造，实现一瓶一码全程追溯，瓶盖二维码，箱、盒、垛生产线自动关联。
6、巩固提升脱贫攻坚成效
公司结对帮扶村邢庄村要围绕“两不愁三保障一安全”，强化“双包”责任落实，全面做到
“四个精准”。依托现有资源优势，大力发展特色种养产业，稳定增加贫困家庭收入，巩固脱贫
成果，确保脱贫攻坚目标任务如期完成，坚决打赢扶贫攻坚这场硬仗。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
公司面临品牌竞争力不强，产品结构不优和受到行业强势品牌挤压的风险。
1、行业政策风险
2020 年 1 月 1 日起，《产业结构调整指导目录(2019 年本)》将正式施行，新版目录解除了对
白酒产业的限制，对白酒行业白酒行业生产技术、质量安全、标准化体系、诚信体系、溯源体系
等各方面都提出了更高的标准要求。
2、经济环境风险
白酒行业受宏观经济影响较大。未来我国宏观经济下行压力较大，同时世界经济不平衡的发
展趋势将加大宏观环境变化波动的风险。
3、品牌及市场营销风险
白酒行业一线品牌上升势头迅猛，行业集中度不断提高，公司产品作为区域品牌，公司销售
的主要产品市场定位较低，主要业务区域消费结构不断升级，公司的产品已无法满足主流消费需
求，产品竞争力下降，面临高端白酒挤压市场的风险。
4、其他风险
根据国家疫情防控要求，白酒行业不可避免受到波及和影响，公司产品面临消费需求下滑的
风险。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
1、现金分红政策的制定情况
公司实施积极的利润分配政策，充分重视对投资者的合理投资回报，并保持利润分配的连续
性和稳定性。《公司章程》第十章第一百八十二条对利润分配原则、利润分配形式、利润分配条
件和比例等作了明确规定。
同时，《公司章程》也明确出现以下情形之一的，可以不实施现金分红：1、合并报表或母公
司报表当年度未实现盈利；2、合并报表或母公司报表当年度经营性现金流量净额或者现金流量净
额为负数；3、合并报表或母公司报表期末资产负债率超过70%；4、合并报表或母公司报表期末可
供分配的利润余额为负数；5、公司财务报告被审计机构出具非标准无保留意见。
2、现金分红政策的执行情况
报告期内，公司利润分配方案严格执行了《公司章程》 的分红政策。分红标准及比例清晰明
确，相关的决策程序和机制完备，独立董事已尽职履责并发挥了应有的作用，切实维护了中小股
东的合法权益。
根据公司 2018 年年度股东大会审议通过的《安徽金种子酒业股份有限公司 2018 年度利润
分配预案》，公司以截至 2018 年末公司总股本 555,775,002 股为基 数，向利润分配预案实施
时股权登记日登记在册的全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.15 元（含税），不送红股，
不以公积金转增股本，共计派发现金股利 9,866,952.36 元（含税）。该利润分配方案已于 2019
年 7 月 18 日实施完毕。
3、2019 年度利润分配预案
经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了《审计报告》（容诚审字[2020]230Z1661
号），2019年度，公司实现归属于母公司净利润为-204,497,795.95元，依照《公司章程》规定提
取法定盈余公积金0元，截至 2019年12月31日，公司期末可供分配利润为人民币756,894,266.10
元。
报告期，公司实现归属于母公司净利润为-204,497,795.95元，公司经营活动产生的现金流量
净额为-174,927,554.72元，符合《公司章程》不实施现金分红的条件。同时，鉴于公司的实际经
营情况，公司拟2019年度不派发现金红利、不送股，本年度未分配利润全部结转至下年度。
公司本年度亦不进行资本公积金转增股本。该预案需提交公司2019年度股东大会审议。
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独立董事认为，公司 2019 年度不进行利润分配预案符合《公司章程》中利润分配政策及相关
法律法规的规定，符合公司当前的经营状况和实际情况，不存在损害股东特别是中小股东利益的
情况，同时也有利于公司健康、持续稳定发展的需要，同意将该议案提交股东大会审议。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
分红年度合并报 中归属于上
每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数
分红 每 10 股转 表中归属于上市 市公司普通
红股数 息数(元) 额
年度 增数（股） 公司普通股股东 股股东的净
（股） （含税） （含税）
的净利润 利润的比率
(%)
2019 年 0 0 0 0 -204,497,795.95 0
2018 年 0 0.15 0 9,866,952.36 101,888,832.38 9.68
2017 年 0 0.10 0 5,557,750.02 8,189,818.88 67.86
(三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
是否 是否
时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺时间及期 有履 及时
承诺背景 承诺方 说明未完 行应说
类型 内容 限 行期 严格
成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
其他 全体董 1、承诺不无偿或以不公平 2017 年 11 月 21 是 是 无 无
事及高 条件向其他单位或者个人 日
级管理 输送利益，也不采用其他
人员 方式损害公司利益；2、承
与再融资相关 诺对董事和高级管理人员
的承诺 的职务消费行为进行约
束；3、承诺不动用公司资
产从事与其履行职责无关
的投资、消费活动；4、承
诺由董事会或薪酬委员会
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2019 年年度报告
制定的薪酬制度与公司填
补回报措施的执行情况相
挂钩；5、若公司未来推出
股权激励计划，承诺拟公
布的公司股权激励的行权
条件与公司填补回报措施
的执行情况相挂钩。
其他 控股股 不越权干预公司经营管理 2017 年 11 月 21 是 是 无 无
东 活动，不侵占公司利益， 日
切实履行对公司填补回报
的相关措施。
股份限 付小铜 股份限售期 12 个月 20190404-2020 是 是 无 无
售 0404
股份限 陕西柳 股份限售期 12 个月 20190404-2020 是 是 无 无
售 林酒业 0404
股份限 新华基 股份限售期 36 个月 20190404-2022 是 是 无 无
售 金-金种 0404
子1号
股份限 新华基 股份限售期 36 个月 20190404-2022 是 是 无 无
售 金-金种 0404
子1号
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业
应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加
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“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票
据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）”的明细项目。
2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》
（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。
本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采
用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量（2017
年修订）》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移（2017 年修订）》（财
会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】9 号），
于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报（2017 年修订）》（财会【2017】
14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执
行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业
会计准则第 22 号—金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会【2017】7 号）、《企业会计准
则第 23 号—金融资产转移（2017 年修订）》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—
套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则
第 37 号—金融工具列报（2017 年修订）》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融
工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年
1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见十一节五、10。
于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照
新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面
价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1
月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】
8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准
则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019
年 6 月 10 日起执行本准则。
2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号），
根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对
2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准
则。
上述会计政策的累积影响数如下：
因执行新金融工具准则，本公司合并财务报表相应调整 2019 年 1 月 1 日其他权益工具投资账
面价值 144,630,297.54 元、递延所得税负债 28,744,996.86 元。相关调整对本公司合并财务报表
中归属于母公司股东权益的影响金额为 115,885,300.68 元，其中未分配利润 29,650,310.10 元，
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其他综合收益 86,234,990.58 元。本公司母公司财务报表相应调整 2019 年 1 月 1 日其他权益工具
投资账面价值 144,630,297.54 元、递延所得税负债 28,744,996.86 元。相关调整对本公司合并财
务 报 表 中 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 的 影 响 金 额 为 115,885,300.68 元 ， 其 中 未 分 配 利 润
29,650,310.10 元，其他综合收益为 86,234,990.58 元。
上述会计政策变更分别经本公司于 2019 年 4 月 27 日召开的第五届董事会第二十四次会议及
2020 年 4 月 27 日召开的第六届董事会第三次会议批准。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 70
境内会计师事务所审计年限 21
境外会计师事务所名称
境外会计师事务所报酬
境外会计师事务所审计年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通 25
合伙）
财务顾问
保荐人
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，经公司 2018 年度股东大会审议通过，续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
【原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）】为公司 2019 年度财务审计会计师事务所；同时，
聘任其为公司 2019 年度内控审计会计师事务所。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
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2019 年年度报告
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
保本浮动收益 募集资金 7,000.00 7,000.00
类
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
委 资 年 实 实 是 未 减
受 托 金 报酬确 化 预期收益 际 际 否 来 值
委托理财 委托理财 委托理财终 资金
托 理 来 定 收 (如有) 收 收 经 是 准
金额 起始日期 止日期 投向
人 财 源 方式 益 益 回 过 否 备
类 率 或 情 法 有 计
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型 损 况 定 委 提
失 程 托 金
序 理 额
财 (如
计 有)
划
中 保 7,000.00 2019-7-8 2020-5-20 募 中国 保本浮 3.4 209.57 0 未 是 否 0
国 本 集 工商 动收益 % 到
工 浮 资 银 型 期
商 动 金 行”
银 收 随心
行 益 E”
股 类
份
有
限
公
司
阜
阳
汇
通
支
行
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
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(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
2020 年计划预脱贫 7 户 17 人,实现全村建档立卡贫困户全部脱贫。
2. 年度精准扶贫概要
√适用 □不适用
1、实现脱贫 21 户 61 人。
2、围绕“四带一自”发展特色产业。一是积极帮助引导村里的两个山羊养殖场，合理规划，
科学养殖，取得较好效益。二是积极争取国家科技惠农政策支持，引导鼓励 74 户贫困户种植大葱、
芝麻、油菜等经济作物，增效明显；三是培养致富带头人，以家庭农场为依托，带动贫困户 6 户，
种植大棚西瓜 200 亩，实现销售收入 40 万元。四是激发内生动力，引导贫困家庭做生意，公司驻
村工作队积极帮助销售农副产品“羊肉、土鸡、土鸡蛋、粉丝”等 30 余万元。
3、围绕“美丽乡村”建设补短板。积极筹资和争取项目支持，修建一座停车场，拓宽整修一
条主干道，清理沟塘 11 万立方，修建巷道 8 条 497.7 米,桥涵 5 座；公司班子集体捐资，为全村
安装 120 盏太阳能路灯，完成 18 个自然村美丽乡村基本版建设和验收，成功申报省级美丽乡村。
4、围绕“文化扶贫”开展主题活动。一是组织评选了好婆婆，好媳妇，清洁文明户，最美孝
子，创业之星等。二是和临泉县团委共同举办了帮助留守儿童“圆梦微心愿”活动。三是入冬以
来为脱贫户和特困供养户家庭赠送棉衣，暖人暖心，受到好评。四是组织召开了脱贫致富联谊会，
为今年脱贫户每户赠送脱贫致富光荣酒一坛。
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5、围绕“两不愁三保障一安全”全面走访建档立卡贫困户，深入开展“春夏秋冬”四季攻势
活动，提升了帮扶质量，巩固了脱贫成果。
3. 精准扶贫成效
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 14.39
2.物资折款 14.00
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 61
二、分项投入
1.产业发展脱贫
□ 农林产业扶贫
□ 旅游扶贫
□ 电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
√ 资产收益扶贫
□ 科技扶贫
√ 其他
1.2 产业扶贫项目个数（个） 2
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 61
三、所获奖项（内容、级别）
获 2019 年度“阜阳市优秀包保单位”
4. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
公司后续精准扶贫计划主要如下：
（1）全力以赴配合贫困村做好疫情防控工作，坚决打赢疫情阻击战。
（2）强化“双包”责任落实，全面做到“四个精准”。围绕“两不愁三保障一安全”，一是
重点做好边缘户和脱贫监测户的摸排与核实；二是通过产业扶持、帮助就业、扶能培训等措施帮
助贫困户增加收入；三是根据贫困户家庭实际情况，帮助有劳动能力的贫困家庭发展特色产业；
四是积极帮助贫困家庭争取和有效落实相关扶贫政策；全面做到“四个精准”，确保稳定脱贫不
返贫
（3）依托现有资源优势，大力发展特色种养产业。一是加大帮扶力度，帮助邢庄村长金牧业、
立伟家庭养殖农场继续扩大山羊肓肥规模，同时积极引导好贫困户抱团发展，尽量扩大羊、鸡、
猪的养殖规模，提高收入。二是积极引导种植大户带动贫困户继续流转土地种植西瓜，今年力争
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达到 300 亩以上；鼓励有劳动能力的贫困户大力开展特色种植，增加收入，实现从脱贫向致富的
转变。三是积极利用公司的人力资源优势，帮助销售农副产品，稳定提高贫困户家庭收入。
（4）积极谋划“双基”项目，加快推进美丽乡村建设。根据省级美丽乡村建设规划，加强县
镇有关部门的协调与沟通，力争尽快推项目建设，提升“双基”水平，建设美丽乡村。
（5）深入开展“文化扶贫”活动，凝聚正能量弘扬好乡风。一是继续组织“好婆婆”、“好
媳妇”、“清洁文明户”、“特色种植大户”，“特色养殖大户”等评比表彰活动；二是召开脱
贫致富联谊会，向脱贫户赠送“脱贫光荣酒”；三是送文化下乡，组织公司青年员工到邢庄村与
村民开展文化联谊活动。
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
公司认真打造从原粮、供应链、酿造过程，再到消费者餐桌的绿色、安全酒品生产酿造体系，
建立了白酒生态科研酿造基地和白酒文化产业园，被授予“首批安徽绿色工厂”、“首批安徽数
字化车间”。从客户的角度完善市场服务机构重组、高效服务和良性运营制度。重视员工价值的
实现，以人为本，建立激励体系，激发员工积极性、主动性、创造性。打造了具有企业特色的公
益营销文化，全年开展了精准扶贫、尊师重教、文体活动、扶贫济困、慰问等 100 多项公益活动，
结对帮扶的邢庄村完成了 18 个自然村美丽乡村的基本版建设和验收，荣获阜阳市“优秀包保单
位”。
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
(1) 排污信息
√适用 □不适用
根据安徽省环境保护厅 2017 年 9 月 1 日发布的《关于印发 2017 年国家重点监控企业名单的
通知》（环办便函〔2017〕42 号），我公司不是国家级重点监控企业，但为阜阳市重点监控外排企
业。
主要污 特征污 排放方 排 放 排放口 排放浓 年排放 核定的排 超 标 排 执行的污染物排
染物 染物 式 口 数 位置 度 总 量 放 总 量 放情况 放标准
量 （吨） （吨）
化学需 处理达 1 公司东 300mg/l 90.0 163.156 未超标 发酵酒精和 白
废水
氧量 标排放 南角 酒工业水 污染
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2019 年年度报告
氨 氮 处理达 20mg/l 6.0 12.237 未超标 物排放标准 GB
NH3-N 标排放 27631-2011
公司的固体废弃物主要包括酒糟、废旧包装材料及生活垃圾等，其中酒糟由第三方收购进行
资源化利用，其余废弃物进行出售；公司采用市政热网公司供应蒸汽，没有使用锅炉。
(2) 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司建立了日处理能力为 1200 吨的污水处理站，按照“雨污分流”要求将生产废水、生活废
水、工艺废水分类收集，分类进入污水处理设施；污水站采用“厌氧+好氧”的处理工艺足量处理
环保废水，配套建设了在线监测系统，污水处理达到《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标准》
GB27631-2011)的要求后外排到城市污水管网；污水处理站总排口设有总磷、氨-氮、COD 在线监
测设施，并与省、市污环保部门监控数据联网，设备设施运行状况良好，能够满足环保处理要求。
(3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司所有项目建设严格执行国家相关法律法规，编制环境影响评价报告并经专家评审，上报
阜阳市生态环境局进行批复，严格执行环境批复指标进行排放。具体批复文件请查阅生态环境局
网站。
(4) 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司编制了全面、实用的环境事件应急预案,经专家评审通过并在颍州区环保局进行了备案；
定期组织演练，同时建有环境应急事故池，严格执行相关制度；尚未发生过一起突发环境事件。
(5) 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司按照环保部《关于印发国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）和国家重点
监控企业污染源监督性监测及信息公开办法（试行）的通知》（环发【2013】81 号）、《排污单
位自行监測技术指南总则》（HJ 819--2017）、《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标准》(GB
27631-2011)等规章制度和国家标准，安装有在线监测系统，实时监测结果上传到市环保局信息平
台；并定期委托第三方进行检测；同时接受阜阳市城管执法局的不定期抽查检测，全部达标排放。
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2019 年年度报告
(6) 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司目前主要为白酒酿造生产及灌装生产，均纳入环境保护范围之内；子公司金太阳生化药
业公司建有独立的环境污水处理设施；公司及子公司金太阳生化药业均获阜阳市环保诚信单位称
号；公司同时获得颍州区环保考核先进单位。
3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
√适用 □不适用
公司酿酒基地环境一期工程验收，二期环保工程根据工程进度情况进行同步建设、验收；其
余环保工程稳定运行；2019 年度按照环保相关要求，完成了环境排污许可证换证工作。
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
比 积
送 其 比例
数量 例 发行新股 金 小计 数量
股 他 (%)
(%) 转
股
一、有限售条件股份 102,021,822 102,021,822 102,021,822 15.51
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2019 年年度报告
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 102,021,822 102,021,822 102,021,822 15.51
其中：境内非国有法
人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持
股
二、无限售条件流通 555,775,002 100 555,775,002 84.49
股份
1、人民币普通股 555,775,002 100 555,775,002 84.49
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、普通股股份总数 555,775,002 100 102,021,822 102,021,822 657,796,824 100
2、 普通股股份变动情况说明
√适用 □不适用
2017 年 12 月 22 日，经公司第四次临时股东大会决议，并于 2018 年 10 月 13 日经中国证券
监督管理委员会证监许可[2018]1633 号《关于核准安徽金种子酒业股份有限公司非公开发行股票
的批复》核准，公司向特定投资者非公开发行人民币不超过普通股股票 11,115.50 万股。实际发
行 10,202.18 万股，于 2019 年 4 月 4 日完成股权登记，变更后股本为 65,779.68 万股。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用 □不适用
2019 年度，公司以非公开发行方式向 4 名发行对象非公开发行人民币普通股（A 股）
102,021,822 股，公司总股本由 555,775,002 股增加至 657,796,824 股。根据上述股本变动计算
得出 2019 年度基本每股收益为-0.33 元，每股净资产为 4.31 元。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
年初限 本年解除 本年增加限售 年末限售股 限售原 解除限售
股东名称
售股数 限售股数 股数 数 因 日期
付小铜 35,398,230 35,398,230 非公开 2020 年 4
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2019 年年度报告
发行 月4日
陕西柳林酒业集团有限公司 15,296,159 15,296,159 非公开 2020 年 4
发行 月4日
新华基金－工商银行－新华基 33,628,318 33,628,318 非公开 2022 年 4
金－金种子 1 号资产管理计划 发行 月4日
新华基金－工商银行－新华基 17,699,115 17,699,115 非公开 2022 年 4
金－金种子 2 号资产管理计划 发行 月4日
合计 102,021,822 102,021,822
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
股票及其衍生 发行价格 获准上市交易 交易终止日
发行日期 发行数量 上市日期
证券的种类 （或利率） 数量 期
普通股股票类
人民币普通股 2019 年 3 月 5.65 102,021,822 2019 年 4 102,021,822
29 日 月5日
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
√适用 □不适用
2017 年 12 月 22 日，经公司第四次临时股东大会决议，并于 2018 年 10 月 13 日经中国证券
监督管理委员会证监许可[2018]1633 号《关于核准安徽金种子酒业股份有限公司非公开发行股票
的批复》核准，公司向特定投资者非公开发行人民币不超过普通股股票 11,115.50 万股。实际发
行由付小铜、新华基金-金种子 1 号资产管理计划、新华基金-金种子 2 号资产管理计划和陕西柳
林酒业集团有限公司共计认购 102,021,822 股，于 2019 年 4 月 4 日完成股权登记，其中：付小铜
和陕西柳林酒业集团有限公司持有股份限售期为 12 个月，新华基金-金种子 1 号资产管理计划和
新华基金-金种子 2 号资产管理计划持有股份限售期为 36 个月。此次发行完成后总股本变更为
657,796,824 股。
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
公司非公开发行股票事项完成后，公司总股本由 555,775,002 股变更为 657,796,824 股，本
次发行的新增股份 102,021,822 股为限售股份。年初公司资产总额为 31.95 亿元，负债总额为 8.47
亿元，资产负债率为 26.51%；年末公司资产总额为 36.44 亿元，负债总额为 8.11 亿元，资产负
债率为 22.26%。
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2019 年年度报告
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 80031
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 72105
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 股东
期末持股数量 比例(%) 条件股份数 股份
（全称） 减 数量 性质
量 状态
安徽金种子集团有 0 178,257,084 27.10 国有法人
无
限公司
付小铜 35,398,230 35,398,230 5.38 35,398,230 无 未知
新华基金－工商银 33,628,318 33,628,318 5.11 33,628,318 未知
行－新华基金－金
无
种子 1 号资产管理
计划
中央汇金资产管理 0 20,731,200 3.15 国有法人
无
有限责任公司
新华基金－工商银 17,699,115 17,699,115 2.69 17,699,115 未知
行－新华基金－金
无
种子 2 号资产管理
计划
陕西柳林酒业集团 15,296,159 15,296,159 2.33 15,296,159 未知
无
有限公司
中国银行股份有限 -2,325,011 8,372,537 1.27 未知
公司－招商中证白
无
酒指数分级证券投
资基金
陈浩勤 0 5,052,522 0.77 无 未知
梁震 4,065,200 4,065,200 0.62 无 未知
都成洪 -1,400 2,082,801 0.32 无 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
安徽金种子集团有限公司 178,257,084 人民币普通股 178,257,084
中央汇金资产管理有限责任公司 20,731,200 人民币普通股 20,731,200
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2019 年年度报告
中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数 8,372,537 8,372,537
人民币普通股
分级证券投资基金
陈浩勤 5,052,522 人民币普通股 5,052,522
梁震 4,065,200 人民币普通股 4,065,200
都成洪 2,082,801 人民币普通股 2,082,801
中国证券金融股份有限公司 2,020,524 人民币普通股 2,020,524
江强明 1,983,800 人民币普通股 1,983,800
吴新生 1,770,407 人民币普通股 1,770,407
陈惠忠 1,708,800 人民币普通股 1,708,800
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、在前述股东中，安徽金种子集团有限公司与其余股东之
间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》规定的一致行动人。
2、付小铜与陕西柳林酒业集团有限公司为一致行动人、新
华基金-金种子 1 号资产管理计划与新华基金-金种子 2 号资产管
理计划为一致行动人。
3、其余股东之间是否存在关联关系，或者是否属于一致行
动人未知。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易
持有的有限售 情况
序号 有限售条件股东名称 限售条件
条件股份数量 可上市交易 新增可上市交
时间 易股份数量
1 付小铜 35,398,230 2020 年 4 月 自发行日起限售
4日 期为 12 个月
2 新华基金－工商银行－新华基金 33,628,318 2022 年 4 月 自发行日起限售
－金种子 1 号资产管理计划 4日 期为 36 个月
3 新华基金－工商银行－新华基金 17,699,115 2022 年 4 月 自发行日起限售
－金种子 2 号资产管理计划 4日 期为 36 个月
4 陕西柳林酒业集团有限公司 15,296,159 2020 年 4 月 自发行日起限售
4日 期为 12 个月
上述股东关联关系或一致行动的说明 其中付小铜和陕西柳林酒业集团有限公司为一致行动人、新华基金-
金种子 1 号资产管理计划与新华基金-金种子 2 号资产管理计划为一
致行动人
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 安徽金种子集团有限公司
单位负责人或法定代表人 贾光明
成立日期 1996-11-29
主要经营业务 预包装食品兼散装食品批发兼零售，制革皮革制品，玻璃及
制品，二氧化碳，塑料制品，纸制品，金属包装物品的制造、
销售；政府授权的资本经营，实业投资；白酒、酒精生产、
经营；自营和代理各类商品和技术进出口业务（国家限定企
业经营或禁止进出口的商品的技术除外）（以上凡涉及许可
证管理的均由其子公司或具有投资关系的关联企业凭有效许
可证经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）
报告期内控股和参股的其他境内外
上市公司的股权情况
其他情况说明
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 阜阳市国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人
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2019 年年度报告
成立日期
主要经营业务
报告期内控股和参股的其他境内外
上市公司的股权情况
其他情况说明
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从 是否在公司
任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取
姓名 职务(注) 性别 年龄
期 期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬
额（万元）
贾光明 董事长 男 49 2019-12-27 2022-12-27 0.00 是
张向阳 董事、总经理 男 45 2019-12-27 2022-12-27 30.00 否
徐三能 董事、副总经理 男 56 2019-12-27 2022-12-27 5,600 5,600 23.00 是
李芳泽 董事、副总经理 男 49 2019-12-27 2022-12-27 24.49 否
金 彪 董事、董事会秘书 男 47 2019-12-27 2022-12-27 23.00 否
陈新华 董事 男 49 2019-12-27 2022-12-27 23.00 否
尹宗成 独立董事 男 50 2019-12-27 2022-12-27 7.60 否
刘志迎 独立董事 男 56 2019-12-27 2022-12-27 7.60 否
江海书 独立董事 男 67 2019-12-27 2022-12-27 7.60 否
朱玉奎 监事 男 56 2019-12-27 2022-12-27 26.53 否
任军文 监事 男 50 2019-12-27 2022-12-27 24.77 否
吴永彬 监事 男 47 2019-12-27 2022-12-27 0.00 是
陈宝乾 职工监事 男 37 2019-12-27 2022-12-27 11.00 否
巩 晓 职工监事 男 37 2019-12-27 2022-12-27 10.00 否
陈兴杰 副总经理 男 56 2020-02-28 2023-02-28 0.00 是
杨红文 总工程师 男 50 2020-02-28 2023-02-28 5.03 是
刘锡金 财务总监 男 42 2020-02-28 2023-02-28 8.68 否
宁中伟 董事长（离任） 女 58 2016-04-08 2019-12-27 20,800 20,800 0.00 是
吴宏萍 监事（离任） 女 37 2016-04-08 2019-12-27 15.00 否
合计 / / / / / 26,400 26,400 / 247.30 /
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2019 年年度报告
姓名 主要工作经历
贾光明 1971 年 12 月生，研究生学历，1992 年 9 月历任阜阳地区经委科员、副主任科员；2004 年 4 月任界首市政府副市长；2006 年 8 月任界首
市委常委、市政府副市长；2011 年 4 月任颍泉区委常委、区政府副区长；2014 年 3 月任颍州区委常委、区政府常务副区长；2017 年 2 月
任阜阳市工商局党组书记、局长；2019 年 3 月任阜阳市退役军人事务局局长。现任安徽金种子集团有限公司党委书记、董事长、公司董
事长。
张向阳 1975 年 11 月生，大专，1995 年到本企业工作，历任阜阳金种子酒业销售有限公司区域经理、事业部总经理、常务副总经理，股份公司
总经理助理、副总经理。现任公司董事、总经理。
徐三能 1964 年 11 月生，本科，88 年毕业于安徽中医学院药学系。执业药师，工程师职称。1988 年 9 月至 1997 年在阜阳生化药厂，历任生产技
术科长、副厂长。1997 年 9 月加入本公司，历任安徽金太阳生化药业有限公司常务副经理、经理。现任公司董事、副总经理。
李芳泽 1971 年 9 月生，1992 年毕业于马鞍山商业专科学校，中科大 EMBA 在读、经济师、安徽省劳动模范、阜阳市政协委员。2000 年 10 月加入
本公司，历任国际贸易部副经理、办公室副主任、主任，2005 年至 2016 年 4 月任本公司总经理助理、证券事务代表，2016 年 4 月至今
任公司副总经理，2019 年 12 月起任公司董事。
金 彪 1973 年 12 月生，本科，助理会计师。1996 年 9 月参加工作，历任安徽金种子集团阜阳房地产开发有限公司办公室副主任，安徽金种子
酒业股份有限公司证券部副经理、经理，证券事务代表，社会责任部部长，阜阳金种子酒业销售有限公司副总经理。现任公司董事、董
事会秘书。
陈新华 1971 年 6 月生，本科，会计师，1995 年到安徽种子酒总厂工作，历任集团公司核心企业——安徽种子酒总厂财务科科长、副厂长、财务
部副经理，2006 年 4 月至 2020 年 2 月任公司财务总监。现任公司董事。
尹宗成 1970 年 2 月生，毕业于中国矿业大学（北京）金融风险与管理专业（博士），管理学博士，安徽农业大学经济管理学院财金专业教授，
硕士生指导老师，中国注册会计师（CPA）。从事财金专业教学科研工作 27 年来，面向本科生、硕士生及社会相关人员讲授财务会计、
税法、税收筹划及财务分析等多门课程，主持或参与省部级科研课题多项，以第一作者或通讯作者在专业核心期刊发表 60 余篇学术论文，
出版专著 1 部，副主编教材 3 部。
刘志迎 1964 年 11 月生，管理学博士，教授，博士生导师；工商管理创新研究中心主任（省重点基地），中国科学技术大学管理学院 EMBA 中心
主任。中国技术经济学会理事、中国区域经济学会常务理事、安徽省战略发展研究会会长，发表中英文学术论文 200 余篇，著作 10 多部。
中国科大 EMBA、EDP、MBA、MF、MPM 项目主讲教授。
江海书 1953 年 7 月出生，本科，律师。曾任安徽阜阳中级人民法院法官，北京国枫律师事务所律师。现任北京锦略律师事务所合伙人、律师。
朱玉奎 1963 年 7 月生，大专，会计师，1980 年至 1988 年在黑龙江省八五七农场任会计，1988 年至 1998 年在安徽省阜阳建工集团公司任会计、
财务处副处长等职；1998 年至 2000 年在安徽种子酒总厂任财务科长、厂长助理；2000 年 10 月任本公司财务部经理、总经理助理，现任
本公司监事会主席。
任军文 1970 年 12 月生，本科，助理会计师，1991 年 7 月毕业到阜阳农药厂工作，1994 年 6 月调到阜阳麻纺织厂工作；1999 年 10 月到集团公
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2019 年年度报告
司总部任经营公司财务副经理、内勤经理；2004 年 3 月任公司财务部副经理，2009 年 2 月兼任经营公司副总经理，2012 年任公司总经理
助理兼财务部副经理、经理公司副总经理，2015 年起任公司总经理助理兼经营公司副总经理，现任本公司监事。
吴永彬 1973 年 9 月生，大专，经济师，一级人力资源管理师，1996 年进入安徽金种子集团有限公司，先后任档案室主任、办公室副主任，《金
种子报》总编、党办室主任；公司证券部副经理、人力资源部经理等职；现任集团党委委员、党办室主任，工会副主席，2017 年 5 月至
今，任临泉县长官镇邢庄村第一书记、扶贫工作队队长，2019 年 12 月起任公司监事。
陈宝乾 1983 年 10 月出生，大专，执业药师、执业中药师，历任安徽金太阳生化药业有限公司技术员、车间主任、生产技术科科长、副经理，现
任安徽金太阳生化药业有限公司副经理，公司监事。
巩 晓 1983 年 5 月生，本科，2009 年参加工作，先后任安徽金种子酒业股份有限公司酿酒分公司全质办副主任，常务副主任，现任金种子酿酒
分公司经理助理，公司职工监事，先后获得安徽省 2010 届、2015 届安徽白酒省评委，“全省轻工技术能手”，国家一级品酒师。
陈兴杰 1964 年 3 月出生，大专学历 ，工程师，1984 年 9 月参加工作，1984 年至 1993 年历任阜阳酿酒总厂技术员、酿酒车间主任、全质办主任，
1994 年至 20016 年，历任安徽种子酒总厂生产部主任、值班厂长、安徽金种子集团总经理助理 、综合部经理、集团公司纪委副书记，现
任安徽金种子集团监事、集团党委委员，2020 年 2 月起任公司副总经理。
杨红文 1970 年 1 月生，本科，1992 年 7 月毕业于安徽大学生物系，正高级工程师，国家白酒评委，先后任安徽种子酒总厂技术员、全质办主任，
质量副厂长，2001 年 12 月至 2019 年 12 月任公司董事，现任公司总工程师。
刘锡金 978 年 8 月生，专科，会计师，1998 年 8 月加入金种子集团，在集团公司所属安徽种子酒总厂财务科工作，先后任材料会计、主管会计、
财务科长；2008 年 10 月任集团所属安徽圣氏华衣服饰有限公司经理助理（分管财务工作）；2010 年 2 月任安徽金太阳生化药业有限公
司副经理（分管财务工作）；2012 年 3 月任安徽金种子酒业股份有限公司项目办任副主任；2016 年 3 月至今任公司财务部经理。现任公
司财务总监。
其它情况说明
√适用 □不适用
1、2019 年 12 月 10 日，公司召开了第五届董事会第二十九次会议和第五届监事会第二十三次会议，分别审议通过了《关于公司董事会换届选举的
议案》和《关于公司监事会换届选举的议案》。
2、2019 年 12 月 27 日，公司召开了 2019 年第一次临时股东大会，审议并通过了上述议案。
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
宁中伟 安徽金种子集团有限公司 董事长、总经理 2016 年 3 月 16 日 2019 年 10 月 19 日
贾光明 安徽金种子集团有限公司 董事长、总经理 2019 年 10 月 19 日
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
尹宗成 安徽省天然气开发股份有限公司 独立董事 2015 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 27 日
刘志迎 皖北矿业集团有限公司 独立董事 2018 年 11 月 23 日 2021 年 11 月 23 日
在其他单位任职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事的薪酬由公司董事会薪酬与考核委员会拟定，经董事会、股东大会审议通过后实施；监事的薪酬由
公司监事会提出，经股东大会审议通过后实施；高级管理人员的薪酬由董事会薪酬与考核委员会拟定，
经董事会审议通过后实施。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司薪酬制度和管理体系，结合岗位、责任、经营业绩以及各项考核指标完成情况确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 根据公司董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序和确定依据支付。
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 公司全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计为 235.8 万元（税前）。
获得的报酬合计
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四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
宁中伟 董事长 离任 到期离任
贾光明 董事长 选举 股东大会选举
李芳泽 董事 选举 股东大会选举
杨红文 董事 离任 工作调整
吴宏萍 监事 离任 工作调整
吴永彬 监事 选举 股东大会选举
杨红文 总工程师 聘任 董事会聘任
陈兴杰 副总经理 聘任 董事会聘任
刘锡金 财务总监 聘任 董事会聘任
陈新华 财务总监 离任 工作调整
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 2219
主要子公司在职员工的数量 860
在职员工的数量合计 3,079
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1870
销售人员 496
技术人员 272
财务人员 49
行政人员 392
合计 3,079
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 302
大专 648
大专以下 2,129
合计 3,079
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司的薪酬是以人岗匹配、品薪匹配、绩薪匹配的原则和以贡献、能力和品行为依据的基础
上制定的。公司高层管理人员实行年薪制，根据个人能力、对公司的贡献、岗位职责的重要性和
专业技能的不同，制定不同等级的年薪；行政后勤管理人员实行岗位工资制，采用基本工资、结
构工资、绩效工资和其他附加工资相结合的形式；销售业务人员实行销售任务完成提成工资制，
采用底薪加绩效工资的方式，分别从月度绩效、季度绩效、年度绩效兑现的形式；生产一线工作
人员实行计件工资制，采用包产量、包质量、包安全、包设备、包物料消耗、包定额消耗与工资
挂钩的“六包一挂”承包制制度。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司高度重视员工培训工作，把员工培训作为增强企业生产经营能力、实现员工价值的重要
途径，培训形式上采取分层次分内容的方式，高层培训注重战略规划能力、风险防控能力、人力
资源管理能力、改革创新能力等内容培训，中层注重经营管理能力、目标执行能力、创新开拓能
力等内容培训，基层注重技能学习能力、管理落实能力、精细管理能力等内容培训。引入行业咨
询专家、人力资源管理专家、战略营销专家来公司授课，对公司战略发展方向和管理运营进行培
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训，各部门也开展网络视频教学、专家讲座、自主学习等各种形式的培训学习活动。企业还把社
会主义核心价值观、职业道德、党建教育、企业文化等学习培训作为重要内容贯彻落实，提高了
全员的思想认识水平。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》
及中国证监会和上海证券交易所的有关规章的规定运作，不断完善公司内部控制制度，股东大会、
董事会、监事会和经营层形成科学、规范的决策机制。公司治理情况具体如下：
1、股东和股东大会
公司严格按照有关规定召开股东大会，规范股东大会的召集、召开和审议程序，确保所有股
东享有同等的权利并充分行使自己的权利。本公司的治理结构确保所有股东，特别是中小股东享
有平等的权利，并承担相应的义务。报告期内，公司共召开二次股东大会，均经律师现场见证并
对其合法性出具了法律意见书，各次会议均符合《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规
则》的规定。
2、董事和董事会
公司董事会成员任职资格和人数完全符合法律、法规和《公司章程》的规定，公司董事会成
员均能认真、诚信、勤勉地履行职责。公司设有3名独立董事，报告期内，独立董事认真履行职责，
就公司日常关联交易等有关问题及时发表独立意见。公司董事会战略委员会、提名委员会、审计
委员会、薪酬与考核委员会充分发挥专业优势，利用各自的专长在重大事项方面提出科学合理建
议，加强了董事会集体决策的民主性、科学性、正确性，确保了公司的健康发展。
3、监事和监事会
公司监事会成员任职资格和人数完全符合法律、法规和《公司章程》的规定，公司监事会成
员认真履行职责，对公司的经营决策、财务状况、对外担保、对外投资和公司董事会日常工作及
董事、经理层履行职责的合法合规性进行了有效的监督，维护了股东的利益。
4、控股股东与上市公司
公司具有独立的业务及自主经营能力，控股股东的行为规范，没有超越股东大会直接或间接
干预公司的决策和经营活动的行为发生，没有占用公司资金或要求为其进行担保或替他人担保，
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公司董事会、监事会和
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2019 年年度报告
内部机构能够独立运作。
5、利益相关者
公司能够充分尊重和维护公司员工、客户、股东、供应商、债权人、社区等公司利益相关者
的合法权利，共同推动公司持续、快速、健康的发展。
6、信息披露及透明度
依据《上市公司信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》的规定，公司董事会秘书室
工作人员全面负责对外信息披露工作以及接待投资者的来访和咨询，按照《信息披露事务管理制
度》和有关法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时地进行信息披露，按规定对定期报告编
制和披露事项进行了内幕信息知情人登记备案。
7、投资者关系管理
公司建立了《信息披露管理办法》及《投资者关系管理办法》，在日常经营管理过程中，严
格遵守相关法律、法规规定，认真对待股东来信、来电、来访和咨询，确保所有股东有平等的机
会获得信息；积极与投资者沟通，处理好投资者关系，听取广大投资者对公司的生产经营及战略
发展的意见和建议，形成服务投资者、尊重投资者的企业文化，建立了良好的企业投资者关系。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2018 年度股东大会 2019 年 5 月 24 日 http://www.sse.com.cn 2019 年 5 月 25 日
2019 年第一次临时股 2019 年 12 月 27 日 http://www.sse.com.cn 2019 年 12 月 28 日
东大会
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
宁中伟 否 6 2 3 1 0 否 1
张向阳 否 6 3 3 否 2
杨红文 否 6 3 3 否 2
徐三能 否 6 3 3 否 2
金 彪 否 6 3 3 否 2
陈新华 否 6 3 3 否 2
尹宗成 是 6 1 5 否 2
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刘志迎 是 6 1 5 否 0
江海书 是 6 1 5 否 2
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 6
其中：现场会议次数 1
通讯方式召开会议次数 3
现场结合通讯方式召开会议次数 2
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
报告期内，董事会根据年度经营情况对高级管理人员进行工作质量考核，有效调动公司高管
人员的积极性和创造力。公司高级管理人员的聘任程序公开、透明，符合相关法律及《公司章程》
规定。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
2020 年 4 月 27 日，公司召开第六届董事会第三次会议，审议通过《安徽金种子酒业股份有
限公司 2019 年度内部控制自我评价报告》，全文详见 2020 年 4 月 29 日上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
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□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
□适用 √不适用
是否披露内部控制审计报告：是
公司聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2019 年度的财务报告内部控制的有效性
进行了独立审计，并出具了标准无保留意见的内控审计报告（容诚审字[2020] 230Z1671 号），
认为公司于 2019 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内部控制审计报
告详见上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。
十、其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
容诚审字[2020]230Z1661 号
安徽金种子酒业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽金种子酒业股份有限公司（以下简称金种子公司）财务报表，包括 2019 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金种
子公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于金种子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证
据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一） 存货的存在、计价和分摊
1、事项描述
截至 2019 年 12 月 31 日，金种子公司存货账面价值为 83,779.61 万元，占总资产比重为
22.99%，占流动资产的比重为 36.39%，其中半成品基酒的账面价值为 67,229.26 万元。存货期末
账面价值较大，且占总资产的比重较高。因此，我们将金种子公司存货存在、计价和分摊识别为
关键审计事项。
2、审计应对
我们应对存货存在、计价与分摊实施的相关程序主要包括：
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（1）了解和评价金种子公司生产和仓储相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）制定存货监盘计划，明确存货监盘的目标、范围和时间安排，对金种子公司存货实施监
盘程序。在监盘过程中，我们通过采取抽样的方式对金种子公司存货进行复盘，评价管理层用以
记录和控制存货盘点结果的程序的适当性；
（3）检查期后入库情况，判断资产负债表日半成品基酒数量及金额的准确性；
（4）获取并检查原材料、库存商品收发存，对原材料、库存商品实施计价测试，评价金种子
公司期末存货金额的准确性；
（5）对存货实施跌价测试，评价管理层有关存货跌价准备金额判断的准确性；
基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于存货存在、计价与分摊的判断及
估计。
（二）白酒产品收入确认
1、事项描述
金种子公司主要从事白酒及药业产品的研发、生产及销售。2019 年度，公司酒类产品的主营
业务收入为人民币 51,124.32 万元。占公司主营业务收入的比重为 56.75%。金种子酒类产品收入
是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的，根据销售合同约定，通常以签收作为确
认时点。目前，白酒行业处于整体复苏阶段，但本年度金种子白酒收入金额较去年下降 41.62%，
其收入确认是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报，我们将公司收入确认识别为关键
审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认实施的相关程序主要包括：
（1）了解和评价金种子公司销售与收款相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）检查销售合同、订单等资料，识别与商品所有权相关风险报酬转移相关的合同条款与条
件，评价金种子公司收入确认是否符合企业会计准则的要求；
（3）对发货情况进行检查，检查开票申请单、出库单、签收单、期后回款情况，评价收入确
认是否符合企业会计准测的要求；
（4）对收入发生额及应收账款余额较大客户进行函证，结合回函情况，评价收入确认金额及
时点是否正确；
（5）执行截止测试，选取资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对发票、出库单、
及签收单等资料，确认收入被记录于适当的会计期间；
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基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持金种子管理层关于收入确认的相关判断，营
业收入符合其收入确认的会计政策。
四、其他信息
金种子公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金种子公司 2019 年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金种子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金种子公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金种子公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
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（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对金种子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务
报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金种子公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就金种子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（以下无正文，为安徽金种子酒业股份有限公司容诚审字[2020]230Z1161 号报告之签字盖章
页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：方长顺
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：俞国徽
中国北京 中国注册会计师：陈少侠
2020 年 4 月 27 日
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二、财务报表
合并资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位: 安徽金种子酒业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 1,272,644,748.54 795,434,816.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 71,109,452.05
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 158,594,172.90
应收账款 七、5 58,350,460.22 118,312,224.70
应收款项融资 七、6 30,674,231.78
预付款项 七、7 17,089,330.84 21,575,111.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 961,123.91 166,999,351.91
其中：应收利息 107,148,347.24
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9 837,796,101.11 699,490,361.32
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 13,455,676.20 10,257,635.64
流动资产合计 2,302,081,124.65 1,970,663,673.99
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 83,499,689.90
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 七、18 247,451,380.06
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、20 105,762,712.26 109,024,721.94
固定资产 七、21 557,074,850.01 478,994,904.80
在建工程 七、22 150,382,566.99 210,649,027.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 七、26 274,924,794.53 283,087,716.89
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2019 年年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、30 5,507,548.66 58,657,320.02
其他非流动资产 七、31 706,082.86 123,300.00
非流动资产合计 1,341,809,935.37 1,224,036,680.65
资产总计 3,643,891,060.02 3,194,700,354.64
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 35,900,000.00 45,350,000.00
应付账款 七、36 284,543,426.45 274,092,905.04
预收款项 七、37 112,405,850.65 83,403,944.03
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 26,783,406.24 19,337,381.57
应交税费 七、40 17,884,459.74 123,746,869.33
其他应付款 七、41 123,780,912.62 137,105,901.97
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 601,298,055.70 683,037,001.94
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、51 142,053,857.19 137,381,509.57
递延所得税负债 七、30 67,732,770.37 26,787,086.81
其他非流动负债
非流动负债合计 209,786,627.56 164,168,596.38
63 / 192
2019 年年度报告
负债合计 811,084,683.26 847,205,598.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 657,796,824.00 555,775,002.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 1,167,468,428.44 700,802,805.20
减：库存股
其他综合收益 七、57 100,726,035.04
专项储备 七、58 27,541,966.54 27,670,989.80
盈余公积 七、59 115,805,754.46 115,805,754.46
一般风险准备
未分配利润 七、60 756,894,266.10 941,608,704.31
归属于母公司所有者权益 2,826,233,274.58 2,341,663,255.77
（或股东权益）合计
少数股东权益 6,573,102.18 5,831,500.55
所有者权益（或股东权 2,832,806,376.76 2,347,494,756.32
益）合计
负债和所有者权益（或 3,643,891,060.02 3,194,700,354.64
股东权益）总计
法定代表人：贾光明 主管会计工作负责人：刘锡金 会计机构负责人：刘锡金
母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位:安徽金种子酒业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,128,066,748.88 668,666,278.70
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 145,564,474.00
应收账款 十七、1 512,382.91 391,631.80
应收款项融资 10,452,560.00
预付款项 2,388,176.74 1,805,830.11
其他应收款 十七、2 23,417,368.28 190,116,330.80
其中：应收利息 107,148,347.24
应收股利
存货 771,822,178.26 630,599,361.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,135,550.10 2,086,714.63
流动资产合计 1,940,794,965.17 1,639,230,621.61
64 / 192
2019 年年度报告
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 83,499,689.90
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 262,103,569.55 167,165,569.55
其他权益工具投资 247,451,380.06
其他非流动金融资产
投资性房地产 105,762,712.26 109,024,721.94
固定资产 509,470,804.11 428,679,885.58
在建工程 150,382,566.99 210,649,027.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 268,598,853.53 276,578,244.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 53,218,425.50
其他非流动资产 620,582.86 47,500.00
非流动资产合计 1,544,390,469.36 1,328,863,064.46
资产总计 3,485,185,434.53 2,968,093,686.07
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 84,168,944.86 135,362,028.19
预收款项 2,975,750.70 1,958,834.44
合同负债
应付职工薪酬 16,655,074.72 15,356,741.33
应交税费 13,916,385.21 95,466,197.25
其他应付款 971,479,631.49 953,151,857.19
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,089,195,786.98 1,201,295,658.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
65 / 192
2019 年年度报告
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 116,359,511.90 109,786,245.06
递延所得税负债 67,732,770.37 26,787,086.81
其他非流动负债
非流动负债合计 184,092,282.27 136,573,331.87
负债合计 1,273,288,069.25 1,337,868,990.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 657,796,824.00 555,775,002.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,167,403,713.91 700,738,090.67
减：库存股
其他综合收益 100,726,035.04
专项储备 23,131,774.71 24,238,447.20
盈余公积 115,805,754.46 115,805,754.46
未分配利润 147,033,263.16 233,667,401.47
所有者权益（或股东权 2,211,897,365.28 1,630,224,695.80
益）合计
负债和所有者权益（或 3,485,185,434.53 2,968,093,686.07
股东权益）总计
法定代表人：贾光明 主管会计工作负责人：刘锡金 会计机构负责人：刘锡金
合并利润表
2019 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 914,102,046.44 1,314,564,521.07
其中：营业收入 七、61 914,102,046.44 1,314,564,521.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,055,843,672.65 1,197,178,626.30
其中：营业成本 七、61 567,911,870.14 640,904,731.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 95,610,999.15 160,790,612.52
销售费用 七、63 312,340,668.39 313,986,819.79
管理费用 七、64 101,186,652.33 99,350,555.50
研发费用 七、65 17,187,219.67 17,020,889.77
66 / 192
2019 年年度报告
财务费用 七、66 -38,393,737.03 -34,874,982.66
其中：利息费用
利息收入 38,507,858.78 35,043,460.08
加：其他收益 七、67 24,451,149.68 18,525,874.19
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 七、70 1,109,452.05
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 七、71 -1,635,677.57
号填列）
资产减值损失（损失以“-” 七、72 -15,628,420.08 -6,478,306.46
号填列）
资产处置收益（损失以“－” 七、73 -28,918.53
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -133,474,040.66 129,433,462.50
加：营业外收入 七、74 1,323,509.96 2,414,592.84
减：营业外支出 七、75 946,414.85 890,309.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号 -133,096,945.55 130,957,745.70
填列）
减：所得税费用 七、76 70,659,248.77 28,195,317.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -203,756,194.32 102,762,428.46
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 -203,756,194.32 102,762,428.46
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -204,497,795.95 101,888,832.38
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-” 741,601.63 873,596.08
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 14,491,044.46
（一）归属母公司所有者的其他综 七、77 14,491,044.46
合收益的税后净额
1．不能重分类进损益的其他综 14,491,044.46
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值 14,491,044.46
67 / 192
2019 年年度报告
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
2．将重分类进损益的其他综合
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值
变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备（现金流
量套期损益的有效部分）
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 -189,265,149.86 102,762,428.46
（一）归属于母公司所有者的综合 -190,006,751.49 101,888,832.38
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益 741,601.63 873,596.08
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.33 0.18
（二）稀释每股收益(元/股) -0.33 0.18
法定代表人：贾光明 主管会计工作负责人：刘锡金 会计机构负责人：刘锡金
母公司利润表
2019 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 十七、4 338,192,119.76 657,367,157.75
减：营业成本 十七、4 224,029,339.32 347,723,495.81
税金及附加 91,390,000.12 153,065,615.02
销售费用 17,773,176.89 35,987,572.74
管理费用 84,794,166.08 87,124,573.21
研发费用 8,624,143.57 11,725,616.04
财务费用 -37,703,446.84 -34,194,759.45
其中：利息费用
利息收入 37,730,847.07 34,218,398.84
加：其他收益 15,346,710.28 10,731,295.95
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
68 / 192
2019 年年度报告
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 3,119,325.05
号填列）
资产减值损失（损失以“-” -13,327,020.03 -4,725,642.59
号填列）
资产处置收益（损失以“－” -14,115.13
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -45,590,359.21 61,940,697.74
加：营业外收入 447,111.62 1,591,325.60
减：营业外支出 685,484.42 734,968.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号 -45,828,732.01 62,797,054.47
填列）
减：所得税费用 60,588,764.04 13,212,964.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -106,417,496.05 49,584,089.82
（一）持续经营净利润（净亏损以 -106,417,496.05 49,584,089.82
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 14,491,044.46
（一）不能重分类进损益的其他综 14,491,044.46
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 14,491,044.46
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值
变动损益
4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量
套期损益的有效部分）
69 / 192
2019 年年度报告
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -91,926,451.59 49,584,089.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：贾光明 主管会计工作负责人：刘锡金 会计机构负责人：刘锡金
合并现金流量表
2019 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 1,335,313,819.66 1,469,774,254.86
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的 43,631,026.60 46,396,533.68
现金
经营活动现金流入小计 七、78（1） 1,378,944,846.26 1,516,170,788.54
购买商品、接受劳务支付的现 785,006,794.26 899,223,266.13
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的 227,999,917.85 253,083,196.89
70 / 192
2019 年年度报告
现金
支付的各项税费 238,195,472.82 248,975,625.75
支付其他与经营活动有关的 302,670,216.05 299,179,061.69
现金
经营活动现金流出小计 七、78（2） 1,553,872,400.98 1,700,461,150.46
经营活动产生的现金流 -174,927,554.72 -184,290,361.92
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其 61,949,371.61 37,019,417.48
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 9,026,504.61 6,446,900.32
现金
投资活动现金流入小计 七、78（3） 70,975,876.22 43,466,317.80
购建固定资产、无形资产和其 44,288,583.60 62,606,777.42
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 70,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 114,288,583.60 62,606,777.42
投资活动产生的现金流 -43,312,707.38 -19,140,459.62
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 576,423,294.30
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的 6,479,655.00 3,000,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 七、78（5） 582,902,949.30 3,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支 9,866,952.36 5,557,750.02
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 7,735,849.06
现金
筹资活动现金流出小计 17,602,801.42 5,557,750.02
筹资活动产生的现金流 七、78（6） 565,300,147.88 -2,557,750.02
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价 0.04
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 347,059,885.82 -205,988,571.56
71 / 192
2019 年年度报告
加：期初现金及现金等价物余 778,034,816.31 984,023,387.87
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,125,094,702.13 778,034,816.31
法定代表人：贾光明 主管会计工作负责人：刘锡金 会计机构负责人：刘锡金
母公司现金流量表
2019 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 560,302,933.56 577,464,713.29
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的 56,638,797.16 25,191,817.83
现金
经营活动现金流入小计 616,941,730.72 602,656,531.12
购买商品、接受劳务支付的现 409,855,754.13 357,919,565.55
金
支付给职工及为职工支付的 158,240,622.60 182,344,960.47
现金
支付的各项税费 170,538,886.58 148,765,846.85
支付其他与经营活动有关的 48,694,745.66 69,434,758.96
现金
经营活动现金流出小计 787,330,008.97 758,465,131.83
经营活动产生的现金流量净 -170,388,278.25 -155,808,600.71
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其 61,825,477.81 37,019,417.48
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 8,249,492.90 5,621,839.08
现金
投资活动现金流入小计 70,074,970.71 42,641,256.56
购建固定资产、无形资产和其 40,798,416.61 62,665,183.19
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 94,938,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 135,736,416.61 62,665,183.19
投资活动产生的现金流 -65,661,445.90 -20,023,926.63
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
72 / 192
2019 年年度报告
吸收投资收到的现金 576,423,294.30
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 576,423,294.30
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支 9,866,952.36 5,557,750.02
付的现金
支付其他与筹资活动有关的 7,735,849.06
现金
筹资活动现金流出小计 17,602,801.42 5,557,750.02
筹资活动产生的现金流 558,820,492.88 -5,557,750.02
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价 0.04
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 322,770,768.77 -181,390,277.36
加：期初现金及现金等价物余 668,666,278.70 850,056,556.06
额
六、期末现金及现金等价物余额 991,437,047.47 668,666,278.70
法定代表人：贾光明 主管会计工作负责人：刘锡金 会计机构负责人：刘锡金
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2019 年年度报告
合并所有者权益变动表
2019 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
2019 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 减 少数股东 所有者权益
具 般
： 权益 合计
实收资本 其他综合收 风 其
优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 益 险 他
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 555,775,00 700,802,805. 27,670,989.8 115,805,754.46 941,608,704.31 2,341,663,25 5,831,500.5 2,347,494,756.3
2.00 20 0 5.77 5 2
加：会计政策变更 86,234,990.58 29,650,310.10 115,885,300. 115,885,300.68
68
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 555,775,00 700,802,805. 86,234,990.58 27,670,989.8 115,805,754.46 971,259,014.41 2,457,548,55 5,831,500.5 2,463,380,057.0
2.00 20 0 6.45 5 0
三、本期增减变动金 102,021,82 466,665,623. 14,491,044.46 -129,023.26 -214,364,748.31 368,684,718. 741,601.63 369,426,319.76
2.00 24 13
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 14,491,044.46 -204,497,795.95 -190,006,751. 741,601.63 -189,265,149.86
49
（二）所有者投入和 102,021,82 466,665,623. 568,687,445. 568,687,445.24
2.00 24 24
减少资本
1．所有者投入的普通 102,021,82 466,665,623. 568,687,445. 568,687,445.24
2.00 24 24
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
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2019 年年度报告
4．其他
（三）利润分配 -9,866,952.36 -9,866,952.36 -9,866,952.36
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -9,866,952.36 -9,866,952.36 -9,866,952.36
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备 -129,023.26 -129,023.26 -129,023.26
1．本期提取 2,367,941.84 2,367,941.84 2,367,941.84
2．本期使用 2,496,965.10 2,496,965.10 2,496,965.10
（六）其他
四、本期期末余额 657,796,82 1,167,468,42 100,726,035.04 27,541,966.5 115,805,754.46 756,894,266.10 2,826,233,27 6,573,102.1 2,832,806,376.7
4.00 8.44 4 4.58 8 6
2018 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
减
项目 具 他 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 综 风 其
优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 合 险 他
先 续 存
他 收 准
股 债 股
益 备
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2019 年年度报告
一、上年期末余额 555,775,00 700,802,80 29,784,459.92 110,847,345.4 850,236,030.9 2,247,445,643.5 4,957,904.47 2,252,403,548.00
2.00 5.20 8 3 3
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 555,775,00 700,802,80 29,784,459.92 110,847,345.4 850,236,030.9 2,247,445,643.5 4,957,904.47 2,252,403,548.00
2.00 5.20 8 3 3
三、本期增减变动 -2,113,470.12 4,958,408.98 91,372,673.38 94,217,612.24 873,596.08 95,091,208.32
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总 101,888,832.3 101,888,832.38 873,596.08 102,762,428.46
额 8
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,958,408.98 -10,516,159.0 -5,557,750.02 -5,557,750.02
0
1．提取盈余公积 4,958,408.98 -4,958,408.98
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 -5,557,750.02 -5,557,750.02 -5,557,750.02
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
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2019 年年度报告
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -2,113,470.12 -2,113,470.12 -2,113,470.12
1．本期提取
2．本期使用 2,113,470.12 2,113,470.12 2,113,470.12
（六）其他
四、本期期末余额 555,775,00 700,802,80 27,670,989.80 115,805,754.4 941,608,704.3 2,341,663,255.7 5,831,500.55 2,347,494,756.32
2.00 5.20 6 1 7
法定代表人：贾光明 主管会计工作负责人：刘锡金 会计机构负责人：刘锡金
母公司所有者权益变动表
2019 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
2019 年度
其他权益工具 减
：
项目 实收资本 优 永
其 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 先 续
他 存
股 债 股
一、上年期末余额 555,775,002.00 700,738,090.67 24,238,447.20 115,805,754.46 233,667,401.47 1,630,224,695.80
加：会计政策变更 86,234,990.58 29,650,310.10 115,885,300.68
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 555,775,002.00 700,738,090.67 86,234,990.58 24,238,447.20 115,805,754.46 263,317,711.57 1,746,109,996.48
三、本期增减变动金额（减少 102,021,822.00 466,665,623.24 14,491,044.46 -1,106,672.49 -116,284,448.41 465,787,368.80
以“－”号填列）
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2019 年年度报告
（一）综合收益总额 14,491,044.46 -106,417,496.05 -91,926,451.59
（二）所有者投入和减少资本 102,021,822.00 466,665,623.24 568,687,445.24
1．所有者投入的普通股 102,021,822.00 466,665,623.24 568,687,445.24
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -9,866,952.36 -9,866,952.36
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -9,866,952.36 -9,866,952.36
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备 -1,106,672.49 -1,106,672.49
1．本期提取
2．本期使用 1,106,672.49 1,106,672.49
（六）其他
四、本期期末余额 657,796,824 1,167,403,713.9 100,726,035.04 23,131,774.71 115,805,754.46 147,033,263.16 2,211,897,365.28
1
2018 年度
其他权益工具 减
项目 实收资本
优 永 其 资本公积 ： 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本)
先 续 他 库
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2019 年年度报告
股 债 存
股
一、上年期末余额 555,775,002.00 700,738,090.67 25,328,911.43 110,847,345.48 194,599,470.65 1,587,288,820.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 555,775,002.00 700,738,090.67 25,328,911.43 110,847,345.48 194,599,470.65 1,587,288,820.23
三、本期增减变动金额（减少 -1,090,464.23 4,958,408.98 39,067,930.82 42,935,875.57
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 49,584,089.82 49,584,089.82
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 4,958,408.98 -10,516,159.00 -5,557,750.02
1．提取盈余公积 4,958,408.98 -4,958,408.98
2．对所有者（或股东）的分 -5,557,750.02 -5,557,750.02
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备 -1,090,464.23 -1,090,464.23
1．本期提取
2．本期使用 1,090,464.23 1,090,464.23
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2019 年年度报告
（六）其他
四、本期期末余额 555,775,002.00 700,738,090.67 24,238,447.20 115,805,754.46 233,667,401.47 1,630,224,695.80
法定代表人：贾光明 主管会计工作负责人：刘锡金 会计机构负责人：刘锡金
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2019 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
安徽金种子酒业股份有限公司（原安徽金牛实业股份有限公司，以下简称“本公司”或“公
司”）是经安徽省人民政府皖政秘[1998]89 号文批准，由安徽金种子集团有限公司作为独家发起
人，通过募集方式设立的股份有限公司。
1998 年 7 月 2 日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]181 号、182 号文批准，公司
向社会公开发行社会公众股 6,500 万股，并于 1998 年 7 月 23 日在安徽省工商行政管理局办理了
注册登记。1998 年 8 月 12 日，公司 A 股股票在上海证券交易所挂牌交易。
2000 年 6 月，公司以 1999 年末 19,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股，并用资本
公积每 10 股转增 5 股，送转股后公司股本为 32,300 万股。2001 年 1 月公司向全体股东配售 2,340
万股，变更后公司股本为 34,640 万股。2006 年 6 月，经国务院国有资产监督管理委员会国资产
权（2006）617 号文批复，本公司以评估值为 117,848,748.35 元的低效资产和安徽金种子集团有
限公司对本公司的非经营性资金占款 52,651,547.53 元合计 170,500,295.88 元，定向回购安徽金
种子集团有限公司所持本公司的非流通股股份，共计减少安徽金种子集团有限公司所持本公司
8,567.85 万股。回购股份后，本公司股本变更为 26,072.15 万股。
2006 年 7 月，经安徽省工商行政管理局皖名变核内字[2006]第 329 号文核准，公司名称由安
徽金牛实业股份有限公司变更为安徽金种子酒业股份有限公司。
2010 年 4 月 27 日，经公司股东大会决议以 2009 年 12 月 31 日总股本 26,072.15 万股为基数，
用资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，变更后的股本为 52,144.29 万股。均为无限售条件
流通股。
2010 年 4 月 6 日，经公司第一次临时股东大会决议，并于 2010 年 11 月 12 日经中国证券监
督管理委员会证监许可[2010]1605 号《关于核准安徽金种子酒业股份有限公司非公开发行股票的
批复》核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股股票 3,433.21 万股，变更后股本为
55,577.50 万股。
2017 年 12 月 22 日，经公司第四次临时股东大会决议，并于 2018 年 10 月 30 日经中国证券
监督管理委员会《关于核准安徽金种子酒业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2018]1633 号）的核准，2019 年 4 月公司非公开发行人民币普通股 10,202.18 万股，变更后股本
为 65,779.68 万股。
本公司法定代表人：贾光明；本公司总部的经营地址：安徽省阜阳市河滨路 302 号。
本公司主要经营范围为：白酒和其他酒生产；普通货运（按许可证有效期限经营）；包装材
料加工、制造与销售；生产酒类所需原辅材料收购；自营和代理各类商品和技术进出口业务。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报告批准报出日：本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 27 日决议批准报出。
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2019 年年度报告
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
（1）、本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 安徽金太阳生化药业有限公司 金太阳药业 92.00 —
2 阜阳醉三秋酒业销售有限公司 阜阳醉三秋 66.67 33.33
3 安徽中酒酒业有限公司 中酒酒业 90.00 10.00
4 阜阳金种子酒业销售有限公司 阜阳销售 100.00 —
5 合肥金种子商贸有限公司 金种子商贸 40.00 60.00
6 安徽颍上县金种子酒业有限公司 颍上酒业 100.00 —
7 太和县金种子酒业销售有限公司 太和金种子 100.00 —
8 安徽金之晟传媒有限公司 金之晟传媒 100.00 —
9 安徽大金健康酒业有限公司 大金健康 100.00 —
10 安徽金种子物联科技有限公司 物联科技 100.00 —
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
序 号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因
2019 年度新设子公
1 安徽金种子物联科技有限公司 物联科技 2019 年度
司
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和
准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有
关财务信息。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自年末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事
项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
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2019 年年度报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则
中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1） 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整
资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配
利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政
策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
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2019 年年度报告
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本
身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被
投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方
时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方
开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
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（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权
投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于股本、资本公积，也与留存收益、未
分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额
予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税
主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税
负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并
相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所
有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该
子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公
司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在
“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的
长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余
公积和未分配利润。
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②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成
本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本
公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资
按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资
初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足
冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并
财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子
交易”进行会计处理：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
d.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支
付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出
售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合
并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资
本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存
在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的
时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加
的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（股本溢价）余额
不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢
复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、
归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
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合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并
方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成
本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合
并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加
上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初
始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额
进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支
付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出
售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的
股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相
关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或
净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并
为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
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此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照
“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，
该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本
公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同
经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短（一般
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会
计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的
货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益
项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的
近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
√适用 □不适用
自 2019 年 1 月 1 日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
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①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负
债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公
司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照
修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是
指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公
司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模
式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进
行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司
则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均
计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
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础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损
益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终
止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息
收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，
直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率
贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允
价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。
贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具
的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的
余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
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除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条
款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部
分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工
具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计
入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融
资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入
当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与
嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无
法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准
备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
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量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期
少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存
续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期
信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准
备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计
提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存
续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应
收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当
单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、
应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期
信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
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对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收外部客户
应收账款组合 2 应收关联方客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收其他款项
其他应收款组合 2 应收合并范围内关联方款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1 银行承兑汇票
应收款项融资组合 2 应收客户款项
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类
型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不
利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否
发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、
给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，
例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公
司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30
天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证
据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债
权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃
市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
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为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准
备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转
入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以
限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八
条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，
按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产
控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程
度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该
金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及以前
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具
投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生
时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券
利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固
定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作
为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持
有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应
收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交
易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告
但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股
利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实
际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股
利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值
计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面
价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交
易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重
分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金
额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，
使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类
为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度
内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融
资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条
款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部
分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工
具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
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B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转
入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对
此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产
控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该
金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相
关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终
止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
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I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物
的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资
时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合
同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失
时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的
折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价
值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已
达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出
售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行
折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法
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金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价
时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指
在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市
场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法
计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况
下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中
取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产
或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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2019 年年度报告
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
以下应收款项会计政策适用 2018 年度及以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末余额中单项金额 500 万元（含 500 万元）以
上应收账款和单项金额 100 万元（含 100 万元）以上其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测
试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其
预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，
本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合 2：按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法.
组合 1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定
本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
组合 2：各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 5% 5%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 15% 15%
3 年以上 100% 100%
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款
项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
此外，本公司对合并财务报表范围内各公司之间往来不计提坏账准备。
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13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、周转材料、在产
品、半成品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。
（3）周转材料、低值易耗品的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
（4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（5）存货跌价准备的计提方法：资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高
于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销
售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，
以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其
生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的
可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计
提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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2019 年年度报告
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获
得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在
取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否
保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财
务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债
划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量
的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产
及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
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2019 年年度报告
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组
中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有
待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负
债列示。
18. 债权投资
(1).债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
(1).其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
(1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资
产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，
则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被
投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
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投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权。
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权。
（3）已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，以估计可使用年限计算折旧或
摊销，计入当期损益。
本公司在资产负债表日对投资性房产按成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，
按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已
计提的减值准备不得转回。
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 25-45 年 5 2.10-3.80
机械设备 年限平均法 14 年 5 6.80
专用设备 年限平均法 14 年-18 年 5 5.28-6.80
运输工具 年限平均法 12 年 5 7.90
其他设备 年限平均法 8年 5 11.88
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内
计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
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24. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程类别
在建工程以立项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发
生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 摊销方法 年摊销率 依据
土地使用权 50 年 直线法 2% 法定使用权
每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使
用寿命不确定的无形资产，本公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额
低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊
销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计
提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的残值一般为
零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃
市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
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对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用
年限内系统合理摊销。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
（1） 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研
究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资
可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资
减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者
的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的
减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其
账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
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时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹
象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，
估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的
不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值
测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式
租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
32. 合同负债
(1).合同负债的确认方法
□适用 √不适用
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33. 职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工
教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度年结束后十二个月内支付全部应缴
存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配
的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额
计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
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根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的
折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金融
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则
要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
a.精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的
增加或减少；
b.计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
c.资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后
续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金
额。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度年结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负
债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在年末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
36. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
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②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相
似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重
新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工
具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加
的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不
利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权
益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
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37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）商品销售收入：
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司产品销售收入为内销收入，其收入确认时点为：购货单位自提货物，以购货单位签字
或盖章确认的提货单作为风险报酬转移的时点，确认销售收入；公司负责承运的货物，以产品已
经发出并送达购货单位指定的交货地点，取得购货单位签字或盖章确认的签收单作为风险报酬转
移的时点，确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关
的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计
已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
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已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况
的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所
得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影
响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所
得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项
条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该
影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
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②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影
响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的
商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动
等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯
重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有
者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差
异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，
以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得
税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负
债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认
递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
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如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期
间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂
时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额
超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所
得税权益。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
财政部发布的《关于修订印发 2020 年 4 月 27 日六届董事会第 本公司根据财会【2019】6 号、
2019 年度一般企业财务报表 3 次会议 财会【2019】16 号规定的财务
格式的通知》（财会【2019】6 报表格式编制比较报表，并采
号），资产负债表中将“应收票 用追溯调整法变更了相关财务
据及应收账款” 行项目拆分为 报表。
“应收票据”及“应收账款”；
增加“应收款项融资”项目，
反映资产负债表日以公允价值
计量且其变动计入其他综合收
益的应收票据和应收账款等；
将“应付票据及应付账款” 行
项目拆分为“应付票据”及“应
付账款”。
利润表中在投资收益项目下增
加“以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“-”
号填列）”的明细项目。
财政部于 2017 年 3 月 31 日分 2019 年 4 月 27 日五届董事会第 因执行新金融工具准则，本公
别发布了《企业会计准则第 22 24 次会议 司合并财务报表相应调整 2019
号—金融工具确认和计量 年 1 月 1 日其他权益工具投资
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（2017 年修订）》（财会【2017】 账面价值 144,630,297.54 元。
7 号）、《企业会计准则第 23 号 相关调整对本公司合并财务报
—金融资产转移（2017 年修 表中归属于母公司股东权益的
订）》（财会【2017】8 号）、《企 影响金额为 144,630,297.54
业会计准则第 24 号—套期会 元，其中未分配利润
计（2017 年修订）》（财会 29,650,310.10 元，其他综合收
【2017】9 号），于 2017 年 5 益 114,979,987.44 元。本公司
月 2 日发布了《企业会计准则 母公司财务报表相应调整 2019
第 37 号—金融工具列报（2017 年 1 月 1 日其他权益工具投资
年修订）》（财会【2017】14 号） 账面价值 144,630,297.54 元。
（上述准则以下统称“新金融 相关调整对本公司合并财务报
工具准则”）。要求境内上市企 表中归属于母公司股东权益的
业自 2019 年 1 月 1 日起执行新 影响金额为 144,630,297.54
金融工具准则。 元，其中未分配利润
29,650,310.10 元，其他综合收
益为 114,979,987.44 元。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项
目情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 795,434,816.31 902,583,163.55 107,148,347.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 158,594,172.90 -158,594,172.90
应收账款 118,312,224.70 118,312,224.70
应收款项融资 158,594,172.90 158,594,172.90
预付款项 21,575,111.21 21,575,111.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 166,999,351.91 59,851,004.67 -107,148,347.24
其中：应收利息 107,148,347.24 -107,148,347.24
应收股利
买入返售金融资产
存货 699,490,361.32 699,490,361.32
合同资产
持有待售资产
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,257,635.64 10,257,635.64
流动资产合计 1,970,663,673.99 1,970,663,673.99
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 83,499,689.90 -83,499,689.90
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 228,129,987.44 228,129,987.44
其他非流动金融资产
投资性房地产 109,024,721.94 109,024,721.94
固定资产 478,994,904.80 478,994,904.80
在建工程 210,649,027.10 210,649,027.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 283,087,716.89 283,087,716.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 58,657,320.02 58,657,320.02
其他非流动资产 123,300.00 123,300.00
非流动资产合计 1,224,036,680.65 1,368,666,978.19 144,630,297.54
资产总计 3,194,700,354.64 3,339,330,652.18 144,630,297.54
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 45,350,000.00 45,350,000.00
应付账款 274,092,905.04 274,092,905.04
预收款项 83,403,944.03 83,403,944.03
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 19,337,381.57 19,337,381.57
应交税费 123,746,869.33 123,746,869.33
其他应付款 137,105,901.97 137,105,901.97
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
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应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 683,037,001.94 683,037,001.94
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 137,381,509.57 137,381,509.57
递延所得税负债 26,787,086.81 55,532,083.67 28,744,996.86
其他非流动负债
非流动负债合计 164,168,596.38 192,913,593.24 28,744,996.86
负债合计 847,205,598.32 875,950,595.18 28,744,996.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 555,775,002.00 555,775,002.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 700,802,805.20 700,802,805.20
减：库存股
其他综合收益 86,234,990.58 86,234,990.58
专项储备 27,670,989.80 27,670,989.80
盈余公积 115,805,754.46 115,805,754.46
一般风险准备
未分配利润 941,608,704.31 971,259,014.41 29,650,310.10
归属于母公司所有者权益（或 2,341,663,255.77 2,457,548,556.45 115,885,300.68
股东权益）合计
少数股东权益 5,831,500.55 5,831,500.55
所有者权益（或股东权益） 2,347,494,756.32 2,463,380,057.00 115,885,300.68
合计
负债和所有者权益（或股 3,194,700,354.64 3,339,330,652.18 144,630,297.54
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 668,666,278.70 775,814,625.94 107,148,347.24
交易性金融资产
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2019 年年度报告
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 145,564,474.00 -145,564,474.00
应收账款 391,631.80 391,631.80
应收款项融资 145,564,474.00 145,564,474.00
预付款项 1,805,830.11 1,805,830.11
其他应收款 190,116,330.80 82,967,983.56 -107,148,347.24
其中：应收利息 107,148,347.24 -107,148,347.24
应收股利
存货 630,599,361.57 630,599,361.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,086,714.63 2,086,714.63
流动资产合计 1,639,230,621.61 1,639,230,621.61
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 83,499,689.90 -83,499,689.90
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 167,165,569.55 167,165,569.55
其他权益工具投资 228,129,987.44 228,129,987.44
其他非流动金融资产
投资性房地产 109,024,721.94 109,024,721.94
固定资产 428,679,885.58 428,679,885.58
在建工程 210,649,027.10 210,649,027.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 276,578,244.89 276,578,244.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 53,218,425.50 53,218,425.50
其他非流动资产 47,500.00 47,500.00
非流动资产合计 1,328,863,064.46 1,473,493,362.00 144,630,297.54
资产总计 2,968,093,686.07 3,112,723,983.61 144,630,297.54
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 135,362,028.19 135,362,028.19
预收款项 1,958,834.44 1,958,834.44
合同负债
127 / 192
2019 年年度报告
应付职工薪酬 15,356,741.33 15,356,741.33
应交税费 95,466,197.25 95,466,197.25
其他应付款 953,151,857.19 953,151,857.19
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,201,295,658.40 1,201,295,658.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 109,786,245.06 109,786,245.06
递延所得税负债 26,787,086.81 55,532,083.67 28,744,996.86
其他非流动负债
非流动负债合计 136,573,331.87 165,318,328.73 28,744,996.86
负债合计 1,337,868,990.27 1,366,613,987.13 28,744,996.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 555,775,002.00 555,775,002.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 700,738,090.67 700,738,090.67
减：库存股
其他综合收益 86,234,990.58 86,234,990.58
专项储备 24,238,447.20 24,238,447.20
盈余公积 115,805,754.46 115,805,754.46
未分配利润 233,667,401.47 263,317,711.57 29,650,310.10
所有者权益（或股东权益） 1,630,224,695.80 1,746,109,996.48 115,885,300.68
合计
负债和所有者权益（或股 2,968,093,686.07 3,112,723,983.61 144,630,297.54
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
(4).2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√适用 □不适用
①于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
A．合并财务报表
128 / 192
2019 年年度报告
2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本 —
以公允价
应收票据 摊余成本 158,594,172.90 应收款项融 值计量且
变动计入 158,594,172.90
资
其他综合
收益
其他应收款 摊余成本 59,851,004.67
其他应收款 摊余成本 166,999,351.91
货币资金 摊余成本 107,148,347.24
以公允价
值计量且
以成本计量 其他权益工
可供出售金融资产 83,499,689.90 变动计入 228,129,987.44
（权益工具） 具投资
其他综合
收益
B．母公司财务报表
2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本 —
以公允价
应收票据 摊余成本 145,564,474.00 应收款项融 值计量且
变动计入 145,564,474.00
资
其他综合
收益
其他应收款 摊余成本 82,967,983.56
其他应收款 摊余成本 190,116,330.80
货币资金 摊余成本 107,148,347.24
以公允价
值计量且
以成本计量 其他权益工
可供出售金融资产 83,499,689.90 变动计入 228,129,987.44
（权益工具） 具投资
其他综合
收益
②于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面
价值的调节表
A．合并财务报表
2018 年 12 月 31
2019 年 1 月 1 日的账
日的账面价值
项目 重分类 重新计量 面价值（按新金融工
（按原金融工具
具准则）
准则）
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据（按原金融工
158,594,172.90
具准则列示金额）
减：转出至应收款项融 158,594,172.90
129 / 192
2019 年年度报告
2018 年 12 月 31
2019 年 1 月 1 日的账
日的账面价值
项目 重分类 重新计量 面价值（按新金融工
（按原金融工具
具准则）
准则）
资
重新计量：预期信用损
失
应收票据（按新融工具
—
准则列示金额）
其他应收款中应收利
息（按原金融工具准则 107,148,347.24
列示金额）
减转出至货币资金 107,148,347.24
货币资金-应收利息
（按新融工具准则列 — 107,148,347.24
示金额）
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产（按原金融工具
准则列示金额）
加：从可供出售金融资
83,499,689.90
产转入
加：公允价值重新计量 144,630,297.54
其他权益工具投资（按
新融工具准则列示金 228,129,987.44
额）
B．母公司财务报表
2018 年 12 月 31
2019 年 1 月 1 日的账
日的账面价值
项 目 重分类 重新计量 面价值（按新金融工
（按原金融工具
具准则）
准则）
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据（按原金融工
145,564,474.00
具准则列示金额）
减：转出至应收款项融
145,564,474.00
资
重新计量：预期信用损
—
失
应收票据（按新融工具
—
准则列示金额）
其他应收款中应收利
息（按原金融工具准则 107,148,347.24
列示金额）
减转出至货币资金 107,148,347.24
应收利息（按新融工具
107,148,347.24
准则列示金额）
130 / 192
2019 年年度报告
2018 年 12 月 31
2019 年 1 月 1 日的账
日的账面价值
项 目 重分类 重新计量 面价值（按新金融工
（按原金融工具
具准则）
准则）
三、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产（按原金融工具
准则列示金额）
加：从可供出售金融资
83,499,689.90
产转入
加：公允价值重新计量 144,630,297.54
其他权益工具投资（按
新融工具准则列示金 228,129,987.44
额）
③于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金
融资产减值准备的调节表
A．合并财务报表
2018 年 12 月 31
2019 年 1 月 1 日计提
日计提的减值准
计量类别 重分类 重新计量 的减值准备（按新金
备（按原金融工具
融工具准则）
准则）
（一）以摊余成本计量
的金融资产
应收账款减值准备 72,681,419.26 72,681,419.26
其他应收款减值准备 5,931,385.78 5,931,385.78
B．母公司财务报表
2018 年 12 月 31
2019 年 1 月 1 日计提
日计提的减值准
计量类别 重分类 重新计量 的减值准备（按新金
备（按原金融工具
融工具准则）
准则）
（一）以摊余成本计量
的金融资产
应收账款减值准备 48,426,676.53 48,426,676.53
其他应收款减值准备 5,657,892.67 5,657,892.67
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
131 / 192
2019 年年度报告
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 16%、13%、10%、9%、6%
消费税 白酒销售额 20%
消费税（从量） 白酒销售数量 1 元/公斤
城市维护建设税 应缴流转税 7%、5%
教育费附加 应缴流转税 3%
地方教育费附加 应缴流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
安徽金太阳生化药业有限公司 15%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
本公司控股子公司安徽金太阳生化药业有限公司于 2019 年 9 月通过高新技术企业资格的复审
（证书编号：GR201934000078），有效期三年，2019-2021 年度按 15%的税率征收企业所得税。
3. 其他
√适用 □不适用
本公司为增值税一般纳税人，根据财政部、国家税务总局财税[2018]32 号《关于调整增值税
税率的通知》，自 2018 年 5 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日期间销售收入执行 16%的增值税率；根据
财政部税务总局海关总署 2019 年 3 月 20 日颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部税务总局海关总署[2019]39 号）规定，纳税人发生增值税应税销售行为，自 2019 年 4 月 1
日起，原适用 16%税率的，税率调整为 13%，原适用 10%税率的，税率调整为 9%。
其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 926,678.03 1,737,413.65
银行存款 1,260,797,725.51 883,445,749.90
其他货币资金 10,920,345.00 17,400,000.00
合计 1,272,644,748.54 902,583,163.55
其中：存放在境外的
款项总额
定期存款利息 136,629,701.41 107,148,347.24
其他说明
132 / 192
2019 年年度报告
2019 年末其他货币资金系公司开具银行承兑汇票缴存的票据保证金，定期存款利息系已确认
但尚未到付息期的利息收入。除此之外，2019 年末货币资金余额中无其他因抵押、质押或冻结等
对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
货币资金 2019 年末余额较 2018 年末余额增长 59.99%，主要原因系公司本期完成非公开发行
股票事宜。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 71,109,452.05
益的金融资产
其中：
债务工具投资 71,109,452.05
合计 71,109,452.05
其他说明：
√适用 □不适用
交易性金融资产 2019 年末金额较大，主要系公司为提升资金使用效率，使用募集资金购买银行理
财产品所致。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
133 / 192
2019 年年度报告
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
50,052,863.78
1 年以内小计 50,052,863.78
1至2年 10,363,327.40
2至3年 4,337,801.80
3 年以上 71,009,109.83
合计 135,763,102.81
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%) 例(%)
(%)
按单项计提 3,773,24 2.78 3,773,2 100.00
坏账准备 0.54 40.54
其中：
其中：债务 3,773,24 2.78 3,773,2 100.00
人完全丧失 0.54 40.54
清偿能力的
应收账款
按组合计提 131,989, 97.22 73,639, 55.79 58,350,46 190,993,643 100.00 72,681,4 38.05 118,312,
坏账准备 862.27 402.05 0.22 .96 19.26 224.70
其中：
134 / 192
2019 年年度报告
其中：组合 131,989, 97.22 73,639, 55.79 58,350,46
1 862.27 402.05 0.22
按信用风险 190,993,643 100.00 72,681,4 38.05 118,312,
特征组合计 .96 19.26 224.70
提坏账准备
的应收账款
135,763, 100.0 77,412, 57.02 58,350,46 190,993,643 100.00 72,681,4 38.05 118,312,
合计
102.81 0 642.59 0.22 .96 19.26 224.70
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
合肥开启商贸有限 3,062,182.40 3,062,182.40 100.00 预计难以收回
公司
安徽颜氏实业有限 655,382.88 655,382.88 100.00 预计难以收回
公司
颍上县南照镇二新 55,675.26 55,675.26 100.00 预计难以收回
街日杂商店
合计 3,773,240.54 3,773,240.54 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：其中：组合 1
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 49,967,239.78 2,498,361.98 5.00
1-2 年 10,326,414.60 1,032,641.46 10.00
2-3 年 1,868,010.92 280,201.64 15.00
3 年以上 69,828,196.97 69,828,196.97 100.00
合计 131,989,862.27 73,639,402.05 55.79
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、12。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
135 / 192
2019 年年度报告
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
应收账款 72,681,419.26 4,731,223.33 77,412,642.59
坏账准备
合计 72,681,419.26 4,731,223.33 77,412,642.59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备余额
的比例（%）
第一名 5,421,256.60 3.99 271,062.83
第二名 4,050,017.29 2.98 4,050,017.29
第三名 3,900,000.00 2.87 3,900,000.00
第四名 3,423,348.05 2.53 204,364.81
第五名 3,415,405.00 2.52 3,415,405.00
合计 20,210,026.94 14.89 11,840,849.93
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 30,674,231.78 158,594,172.90
应收账款 —
合计 30,674,231.78 158,594,172.90
136 / 192
2019 年年度报告
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，
不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。
7、 预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 16,811,330.84 98.37 20,573,299.34 95.36
1至2年 140,000.00 0.82 963,143.43 4.46
2至3年 138,000.00 0.81 38,668.44 0.18
3 年以上
合计 17,089,330.84 100.00 21,575,111.21 100.00
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
与本公 占预付款项总
单位名称 金额 账龄
司关系 额的比例（%）
安徽阜阳新特药业有限责任公司 非关联方 3,126,440.00 18.29 1 年以内
安阳路德药业有限责任公司 非关联方 1,470,445.20 8.60 1 年以内
苏州先瑞药业有限公司 非关联方 1,378,400.00 8.07 1 年以内
合肥维纳文化传播有限公司 非关联方 1,309,748.42 7.66 1 年以内
广东省东泽药业有限公司 非关联方 1,200,000.00 7.03 1 年以内
合 计 8,485,033.62 49.65
其他说明
□适用 √不适用
137 / 192
2019 年年度报告
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 961,123.91 59,851,004.67
合计 961,123.91 59,851,004.67
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
138 / 192
2019 年年度报告
一年以内 406,604.20
1 年以内小计 406,604.20
1至2年 501,494.35
2至3年 145,300.00
3 年以上 2,743,565.38
合计 3,796,963.93
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆迁补偿款 — 61,701,584.00
股权转让款 2,395,410.58 2,395,410.58
保证金 795,500.00 1,128,000.00
备用金 486,051.46 435,697.27
押金及其他 120,001.89 121,698.60
合计 3,796,963.93 65,782,390.45
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019年 1月1 日余 3,141,314.40 20,254.00 2,769,817.38 5,931,385.78
额
2019年 1月1 日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -20,254.00 20,254.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段 394,660.80 -394,660.80
本期计提
本期转回 3,095,545.76 -3,095,545.76
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日 440,429.44 2,395,410.58 2,835,840.02
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
√适用 □不适用
2018 年 12 月 31 日拆迁款于报告年度全部收回。
139 / 192
2019 年年度报告
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他变 期末余额
计提 收回或转回
核销 动
其他应收款 5,931,385.78 10,446.56 3,085,079.20 2,835,840.02
坏账准备
合计 5,931,385.78 10,446.56 3,085,079.20 2,835,840.02
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
拆迁补偿款 3,085,079.20
合计 3,085,079.20 /
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
鑫谷光电股份 股权转让款 2,395,410.58 3 年以上 63.09 2,395,410.58
有限公司
广州绿十字制 保证金 400,000.00 1-2 年 10.53 40,000.00
药有限公司
快钱支付清算 保证金 100,000.00 2-5 年 2.63 89,800.00
信息有限公司
（京东商城）
支付宝（中国) 保证金 80,000.00 3 年以上 2.11 80,000.00
网络技术有限
公司
江西青峰药业 保证金 80,000.00 1 年以内 2.11 4,000.00
有限公司
合计 3,055,410.58 80.47 2,609,210.58
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
值准备 本减值准备
半成品 672,292,605.88 — 672,292,605.88 533,789,524.04 — 533,789,524.04
原材料 36,748,722.58 — 36,748,722.58 51,022,906.00 — 51,022,906.00
在产品 41,835,430.76 — 41,835,430.76 25,344,276.06 — 25,344,276.06
库存商品 86,356,618.18 15,072,057.26 71,284,560.92 74,372,315.52 2,311,003.54 72,061,311.98
周转材料 18,833,921.55 3,199,140.58 15,634,780.97 20,873,421.27 3,601,078.03 17,272,343.24
合计 856,067,298.95 18,271,197.84 837,796,101.11 705,402,442.89 5,912,081.57 699,490,361.32
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,311,003.54 14,065,086.70 1,304,032.98 15,072,057.26
周转材料 3,601,078.03 1,563,333.38 1,965,270.83 3,199,140.58
合计 5,912,081.57 15,628,420.08 3,269,303.81 18,271,197.84
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
预交税费 13,455,676.20 10,257,635.64
合计 13,455,676.20 10,257,635.64
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
(2).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
上市权益工具投资
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2019 年年度报告
非上市权益工具投资 247,451,380.06 228,129,987.44
合计 247,451,380.06 228,129,987.44
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
指定为以公允
本期确 其他综合收益 价值计量且其 其他综合收
累计
项目 认的股 累计利得 转入留存收益 变动计入其他 益转入留存
损失
利收入 的金额 综合收益的原 收益的原因
因
安徽金宇高速公路 15,751,380.06 非交易性权益
发展有限公司 工具投资
安徽国祯集团股份 118,550,000.00 非交易性权益
有限公司 工具投资
合计 134,301,380.06
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 103,222,627.70 14,509,900.00 117,732,527.70
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 103,222,627.70 14,509,900.00 117,732,527.70
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 4,035,260.12 4,672,545.64 8,707,805.76
2.本期增加金额 2,971,490.04 290,519.64 3,262,009.68
（1）计提或摊销 2,971,490.04 290,519.64 3,262,009.68
3.本期减少金额
（1）处置
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2019 年年度报告
（2）其他转出
4.期末余额 7,006,750.16 4,963,065.28 11,969,815.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 96,215,877.54 9,546,834.72 105,762,712.26
2.期初账面价值 99,187,367.58 9,837,354.36 109,024,721.94
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 557,074,850.01 478,994,904.80
固定资产清理
合计 557,074,850.01 478,994,904.80
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑
项目 机器设备 专用设备 运输工具 其他 合计
物
一、账面原值：
1.期初余额 471,485,324.03 64,252,599.01 80,046,448.48 10,924,725.72 39,693,119.15 666,402,216.39
2.本期增加金额 47,204,455.58 952,182.93 57,880,255.98 286,762.28 675,668.34 106,999,325.11
（1）购置 1,213,477.17 757,415.41 2,094,587.97 286,762.28 675,668.34 5,027,911.17
（2）在建工程转入 45,990,978.41 194,767.52 55,785,668.01 — — 101,971,413.94
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 80,355.95 453,490.79 86,969.44 872,393.78 93,113.42 1,586,323.38
（1）处置或报废 80,355.95 453,490.79 86,969.44 872,393.78 93,113.42 1,586,323.38
4.期末余额 518,609,423.66 64,751,291.15
137,839,735.0
10,339,094.22 40,275,674.07 771,815,218.12
2
二、累计折旧
145 / 192
2019 年年度报告
1.期初余额 83,940,637.35 26,425,710.25 41,835,906.14 5,848,658.60 28,396,345.35 186,447,257.69
2.本期增加金额 13,086,650.09 4,632,202.85 5,290,723.37 864,786.39 4,591,668.33 28,466,031.03
（1）计提 13,086,650.09 4,632,202.85 5,290,723.37 864,786.39 4,591,668.33 28,466,031.03
3.本期减少金额 8,334.03 429,517.82 70,463.84 536,344.64 88,314.18 1,132,974.51
（1）处置或报
8,334.03 429,517.82 70,463.84 536,344.64 88,314.18 1,132,974.51
废
4.期末余额 97,018,953.41 30,628,395.28 47,056,165.67 6,177,100.35 32,899,699.50 213,780,314.21
三、减值准备
1.期初余额 960,053.90 960,053.90
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 960,053.90 960,053.90
四、账面价值
1.期末账面价值 421,590,470.25 34,122,895.87 89,823,515.45 4,161,993.87 7,375,974.57 557,074,850.01
2.期初账面价值 387,544,686.68 37,826,888.76 37,250,488.44 5,076,067.12 11,296,773.80 478,994,904.80
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
1#灌装中心 56,476,699.42 尚未办理完毕
综合库及 2#灌装中心 35,122,142.12 尚未办理完毕
培曲存曲楼 31,179,488.76 尚未办理完毕
南区酿酒基地 7#车间 15,612,219.20 尚未办理完毕
勾贮中心 11,048,493.90 尚未办理完毕
南区 2#酿造车间 9,770,852.12 尚未办理完毕
南区 1#酿造车间 9,770,852.12 尚未办理完毕
创新发展中心 9,162,049.50 尚未办理完毕
收酒车间 4,974,074.22 尚未办理完毕
南区五金库 3,214,406.37 尚未办理完毕
南区办公楼 3,028,803.11 尚未办理完毕
南区粉碎楼 2,443,164.53 尚未办理完毕
南区窖泥培养房 2,267,938.97 尚未办理完毕
南区清选楼 1,576,290.57 尚未办理完毕
其他说明：
□适用 √不适用
146 / 192
2019 年年度报告
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 150,382,566.99 210,649,027.10
工程物资
合计 150,382,566.99 210,649,027.10
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1).在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
优质基酒酿造技 72,493,288.08 72,493,288.08 109,015,806.64 109,015,806.6
改项目 4
技术研发及品控 71,617,919.14 71,617,919.14 58,396,163.77 58,396,163.77
中心建设项目
其他项目 6,271,359.77 6,271,359.77 10,842,221.10 10,842,221.10
优质酒恒温窖藏 32,394,835.59 32,394,835.59
技改项目
150,382,566.99 150,382,566.99 210,649,027.10 210,649,027.1
合计
0
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
其
本
利 中：
本 期
工程 息 本
期 利
累计 资 期
其 工 息
投入 本 利
期初 本期增加金 本期转入固 他 期末 程 资 资金
项目名称 预算数 占预 化 息
余额 额 定资产金额 减 余额 进 本 来源
算比 累 资
少 度 化
例 计 本
金 率
(%) 金 化
额 (%
额 金
)
额
优质基酒酿造技 21,176.00 10,901.58 1,577.08 5,229.33 7,249.33 139.68 96.0 募投、
改项目 0% 自筹
147 / 192
2019 年年度报告
技术研发及品控 6,108.00 5,839.62 1,322.17 7,161.79 118.20 95.0 募投、
中心建设项目 0% 自筹
优质酒恒温窖藏 17,421.00 3,239.48 638.42 3,877.90 — 49.72 100. 募投、
技改项目 % 00% 自筹
合计 44,705.00 19,980.68 3,537.67 9,107.23 14,411.12 / /
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1).工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 361,469,311.20 361,469,311.20
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 361,469,311.20 361,469,311.20
148 / 192
2019 年年度报告
二、累计摊销
1.期初余额 78,381,594.31 78,381,594.31
2.本期增加金额 8,162,922.36 8,162,922.36
（1）计提 8,162,922.36 8,162,922.36
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 86,544,516.67 86,544,516.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 274,924,794.53 274,924,794.53
2.期初账面价值 283,087,716.89 283,087,716.89
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1).商誉账面原值
□适用 √不适用
(2).商誉减值准备
□适用 √不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
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2019 年年度报告
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
□适用 √不适用
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
差异 资产 异 资产
递延收益 25,694,345.29 3,854,151.79 137,381,509.57 31,585,850.94
资产减值准备 7,150,525.63 1,653,396.87 15,529,402.41 3,790,356.38
内部交易未实现利润 821,975.19 205,493.80
可抵扣亏损 92,302,475.61 23,075,618.90
合计 32,844,870.92 5,507,548.66 246,035,362.78 58,657,320.02
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允 134,301,380.06 33,575,345.02
价值变动
应收利息 136,629,701.41 34,157,425.35 222,128,334.68 55,532,083.67
合计 270,931,081.47 67,732,770.37 222,128,334.68 55,532,083.67
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
坏账准备 75,458,115.89 68,995,484.20
可抵扣亏损 185,702,255.54 9,607,028.64
递延收益 116,359,511.90
存货跌价准备 15,911,038.93
合计 393,430,922.26 78,602,512.84
150 / 192
2019 年年度报告
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 1,514,768.99
2020 年 4,825,289.74 4,825,444.83
2021 年 19,601,969.44 3,163,815.06
2022 年 76,776,131.43 86,824.81
2023 年 — 16,174.95
2024 年 84,498,864.93 —
合计 185,702,255.54 9,607,028.64 /
其他说明：
√适用 □不适用
1、本公司 2019 年末递延所得税资产及递延所得税负债余额较 2018 年末大幅下降，原因是公
司本年亏损金额较大，未来经营业绩及能否产生足够的应纳税所得额存在重大不确定性，按照谨
慎性原则，对相关亏损主体暂时性差异不再确认递延所得税资产。
2、本公司 2019 年末递延所得税负债较 2018 年末大幅增长，主要系因执行新金融工具准则，
其他权益工具投资有较大评估增值，导致应纳税暂时性差异较大。
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 620,582.86 620,582.86
预付设备款 85,500.00 85,500.00 123,300.00 123,300.00
合计 706,082.86 706,082.86 123,300.00 123,300.00
其他说明：
其他非流动资产 2019 年末余额较 2018 年末大幅增长，主要是因为 2019 年末预付工程款增
加。
32、 短期借款
(1).短期借款分类
□适用 √不适用
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
151 / 192
2019 年年度报告
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1).应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 35,900,000.00 45,350,000.00
合计 35,900,000.00 45,350,000.00
36、 应付账款
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
广告促销费 122,580,337.57 68,045,733.60
材料款 134,282,191.61 182,286,671.47
工程设备款 22,960,100.97 19,933,036.71
运费 1,939,780.18 3,335,148.40
研发合作款 1,500,000.00
其他 1,281,016.12 492,314.86
合计 284,543,426.45 274,092,905.04
(2).账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 112,405,850.65 83,403,944.03
合计 112,405,850.65 83,403,944.03
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
152 / 192
2019 年年度报告
预收款项 2019 年末余额较 2018 年末余额增长 34.77%，主要系本期酒类产品销售下滑，客户
提货减缓。
38、 合同负债
(1).合同负债情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,315,978.03 211,768,792.99 204,301,364.78 26,783,406.24
二、离职后福利-设定提存 21,403.54 23,677,149.53 23,698,553.07 —
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 19,337,381.57 235,445,942.52 227,999,917.85 26,783,406.24
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 15,506,866.18 184,623,339.72 176,163,455.96 23,966,749.94
补贴
二、职工福利费 — 6,049,376.09 6,049,376.09 —
三、社会保险费 491,203.04 9,324,696.51 9,815,899.55 —
其中：医疗保险费 229,070.03 8,849,242.06 9,078,312.09 —
工伤保险费 10,836.13 100,676.81 111,512.94 —
生育保险费 251,296.88 309,236.64 560,533.52 —
大病保险费 — 65,541.00 65,541.00 —
四、住房公积金 286,280.00 10,385,823.66 10,672,103.66 —
五、工会经费和职工教育 3,031,628.81 1,385,557.01 1,600,529.52 2,816,656.30
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 19,315,978.03 211,768,792.99 204,301,364.78 26,783,406.24
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
153 / 192
2019 年年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 23,037,653.09 23,037,653.09
2、失业保险费 21,403.54 639,496.44 660,899.98
3、企业年金缴费
合计 21,403.54 23,677,149.53 23,698,553.07
其他说明：
√适用 □不适用
应付职工薪酬 2019 年末余额较 2018 年末余额增长 38.51%，主要是因为 2019 年度工资薪酬增
加所致。
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,158,720.56 44,720,097.43
消费税 9,765,948.55 60,366,155.51
企业所得税 2,403,942.48 6,559,349.44
个人所得税 70,790.47 179,107.23
城市维护建设税 755,081.92 4,963,069.42
土地使用税 2,152,889.06 2,241,405.43
房产税 927,366.67 913,752.68
教育费附加 565,073.94 3,593,787.67
印花税 22,407.90 68,561.10
水利基金 62,238.19 141,583.42
合计 17,884,459.74 123,746,869.33
其他说明：
应交税费 2019 年末余额较 2018 年末余额下降 85.55%，主要系 2019 年度缴纳了 2018 年末未
交税金。
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 123,780,912.62 137,105,901.97
合计 123,780,912.62 137,105,901.97
其他说明：
□适用 √不适用
154 / 192
2019 年年度报告
应付利息
(1).分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(1).分类列示
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金、押金 121,473,453.56 134,447,365.61
其他 2,307,459.06 2,658,536.36
合计 123,780,912.62 137,105,901.97
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
155 / 192
2019 年年度报告
46、 应付债券
(1).应付债券
□适用 √不适用
(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1).按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
156 / 192
2019 年年度报告
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 137,381,509.57 11,062,000.00 6,389,652.38 142,053,857.19
合计 137,381,509.57 11,062,000.00 6,389,652.38 142,053,857.19 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入其 其
本期计入 与资产相
本期新增 他收益金额 他
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额 关/与收益
补助金额 变
入金额 相关
动
优质基酒酿造 97,416,289.60 29,350.40 97,386,939.20 97,386,939.20 与资产相关
技改项目
小容量注射剂 6,494,750.00 1,298,950.00 5,195,800.00 5,195,800.00 与资产相关
GMP 生产线改造
升级项目
穿黄清热胶囊 5,771,977.84 472,452.84 5,299,525.00 5,299,525.00 与收益相关
补充申请项目
灌装中心建设 4,455,000.00 135,000.00 4,320,000.00 4,320,000.00 与资产相关
项目
3.1 类新药米诺 4,241,117.59 565,537.59 3,675,580.00 3,675,580.00 与收益相关
膦酸原料+片剂
品控中心项目 4,150,000.00 — 4,150,000.00 4,150,000.00 与资产相关
技改
固体制剂车间 3,873,333.34 560,000.03 3,313,333.31 3,313,333.31 与资产相关
新版 GMP 改造项
目
仿制药一致性 3,277,602.99 181,710.99 3,095,892.00 3,095,892.00 与收益相关
评价项目
β -胸苷心专利 2,761,479.16 399,249.97 2,362,229.19 2,362,229.19 与收益相关
产业化项目
工业强基技术 2,578,634.25 213,463.10 2,365,171.15 2,365,171.15 与资产相关
改造项目
购置研发仪器 859,850.94 256,000.00 124,148.64 991,702.30 991,702.30 与资产相关
设备补助
药品生产线新 634,485.98 81,869.16 552,616.82 552,616.82 与资产相关
版 GMP 改造项目
优质酒恒温窖 453,987.88 12,610.78 441,377.10 441,377.10 与资产相关
藏技改项目
原料药及医药 198,000.00 198,000.00 — 与资产相关
中间体合成车
间项目
中药材 GAP 基地 122,000.00 122,000.00 — 与资产相关
及产业现代化
项目
中药产业化提 93,000.00 93,000.00 — 与资产相关
取车间及针剂
车间改造项目
双轮驱动战略 3,406,000.00 11,956.47 3,394,043.53 3,394,043.53 与资产相关
促进新型工业
157 / 192
2019 年年度报告
化发展项目建
设奖补（房屋及
设备）
夏秋茶渥堆成 3,800,000.00 126,352.41 3,673,647.59 3,673,647.59 与收益相关
曲混合固态发
酵产业化关键
技术与应用补
贴
JAK 抑制剂类原 3,600,000.00 1,764,000.00 1,836,000.00 1,836,000.00 与资产相关
料药开发及关
键中间体 4-氯
吡咯并嘧啶产
业化
合 计 137,381,509.57 11,062,000.00 6,389,652.38 142,053,857.19 142,053,857.19
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 送 公积金 其 期末余额
小计
新股 股 转股 他
股份总数 555,775,002.00 102,021,822.00 102,021,822.00 657,796,824.00
其他说明：
本公司 2019 年度非公开发行人民币普通股 102,021,822.00 股，每股发行价为人民币 5.65
元，募集资金总额 576,423,294.30 元，扣除发行费用 7,735,849.06 元后，实际募集资金净额为
人民币 568,687,445.24 元，其中计入股本人民币 102,021,822.00 元，计入资本公积人民币
466,665,623.24 元。
54、 其他权益工具
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
158 / 192
2019 年年度报告
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本 677,911,880.03 466,665,623.24 — 1,144,577,503.27
溢价）
其他资本公积 22,890,925.17 — — 22,890,925.17
合计 700,802,805.20 466,665,623.24 — 1,167,468,428.44
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
见附注七、54
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计 减：前期计
期初 税后归 期末
项目 本期所得税 入其他综合 入其他综合 减：所得 税后归属
余额 属于少 余额
前发生额 收益当期转 收益当期转 税费用 于母公司
数股东
入损益 入留存收益
一、不能重分类进损 86,234,990. 19,321,392 4,830,3 14,491,04 100,726,03
益的其他综合收益 58 .62 48.16 4.46 5.04
其中：重新计量设定
受益计划变动额
权益法下不能转损
益的其他综合收益
其他权益工具投资 86,234,990. 19,321,392 4,830,3 14,491,04 100,726,03
公允价值变动 58 .62 48.16 4.46 5.04
企业自身信用风险
公允价值变动
二、将重分类进损益
的其他综合收益
其中：权益法下可转
损益的其他综合收益
其他债权投资公允
价值变动
金融资产重分类计
入其他综合收益的金
额
其他债权投资信用
减值准备
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算
差额
86,234,990. 19,321,392 4,830,3 14,491,04 100,726,03
其他综合收益合计
58 .62 48.16 4.46 5.04
58、 专项储备
√适用 □不适用
159 / 192
2019 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 27,670,989.80 2,367,941.84 2,496,965.10 27,541,966.54
合计 27,670,989.80 2,367,941.84 2,496,965.10 27,541,966.54
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司依据财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定并发布财企[2012]16 号关于印发
《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知提取安全生产费。
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 115,805,754.46 115,805,754.46
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 115,805,754.46 115,805,754.46
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 941,608,704.31 850,236,030.93
调整期初未分配利润合计数（调增+， 29,650,310.10
调减－）
调整后期初未分配利润 971,259,014.41 850,236,030.93
加：本期归属于母公司所有者的净利 -204,497,795.95 101,888,832.38
润
减：提取法定盈余公积 4,958,408.98
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,866,952.36 5,557,750.02
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 756,894,266.10 941,608,704.31
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 29,650,310.10 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
160 / 192
2019 年年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 900,918,027.10 563,590,009.25 1,206,638,327.70 631,728,669.29
其他业务 13,184,019.34 4,321,860.89 107,926,193.37 9,176,062.09
合计 914,102,046.44 567,911,870.14 1,314,564,521.07 640,904,731.38
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 71,719,890.14 123,265,360.31
营业税
城市维护建设税 6,715,850.39 14,200,566.69
教育费附加 4,915,973.97 10,327,513.11
资源税
房产税 2,489,641.81 2,614,629.84
土地使用税 8,264,731.30 8,697,178.78
车船使用税 18,687.00 23,128.60
印花税 599,970.30 568,479.66
水利基金 877,942.32 1,086,501.17
环境保护税 8,311.92 7,254.36
合计 95,610,999.15 160,790,612.52
其他说明：
税金及附加 2019 年度比 2018 年度下降 40.54%，主要是因为 2019 年度酒类收入下降，消费
税及相应的附加税减少。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 152,023,418.83 142,461,061.42
促销费用 41,939,521.69 53,072,209.10
兑奖费用 29,192,675.35 32,111,399.68
161 / 192
2019 年年度报告
职工薪酬 58,592,145.65 52,565,420.86
运费 15,558,562.72 16,756,553.48
差旅费 7,157,112.94 6,284,718.08
交通费 2,130,976.90 2,273,015.82
业务招待费 1,261,562.65 3,212,298.72
电商费用 1,771,519.33 2,760,110.46
其他 2,713,172.33 2,490,032.17
合计 312,340,668.39 313,986,819.79
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 61,017,537.94 61,935,016.11
折旧及摊销 14,793,989.98 15,236,849.05
办公费 3,874,698.17 3,230,160.84
修理费 3,300,612.62 2,813,129.07
品牌推广费 3,296,880.46 2,412,349.84
差旅费 2,416,303.56 3,078,325.23
安全基金 2,367,941.84 —
交通费 1,941,197.80 2,715,984.11
聘请中介机构费 1,183,319.71 2,475,315.98
业务招待费 920,737.00 835,194.69
运杂费 472,689.89 773,145.43
其他 5,600,743.36 3,845,085.15
合计 101,186,652.33 99,350,555.50
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
直接人工费 4,717,633.05 6,067,873.23
直接材料费 4,512,312.34 6,538,999.52
技术服务费 2,735,450.98 2,435,467.40
委托外部研发费用 3,856,509.41 740,000.00
其他 1,365,313.89 1,238,549.62
合计 17,187,219.67 17,020,889.77
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 38,507,858.78 35,043,460.08
利息净支出 -38,507,858.78 -35,043,460.08
汇兑损失
减：汇总收益 0.04
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2019 年年度报告
汇兑净损失 -0.04
银行手续费等 114,121.79 168,477.42
合计 -38,393,737.03 -34,874,982.66
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 24,423,447.56 18,492,799.19
其中：与递延收益相关的政府 3,279,598.55 3,257,642.50
补助（与资产相关）
与递延收益相关的政府补助 3,110,053.83 3,734,626.69
（与收益相关）
直接计入当期损益的政府补助 18,033,795.18 11,500,530.00
（与收益相关）
二、其他与日常活动相关且计 27,702.12 33,075.00
入其他收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 27,702.12 33,075.00
合计 24,451,149.68 18,525,874.19
其他说明：
其他收益 2019 年度比 2018 年度增长 31.98%，主要原因是 2019 年度收到的政府补助增多。
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,109,452.05
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其中：指定为交易性金融资产产生 1,109,452.05
的公允价值变动
合计 1,109,452.05
其他说明：
2019 年度公允价值变动收益系公司购买的理财产品所产生的公允价值变动收益。
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2019 年年度报告
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -4,731,223.33
其他应收款坏账损失 3,095,545.76
合计 -1,635,677.57
其他说明：
损失以“-”号填列
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -4,039,624.86
二、存货跌价损失及合同履约成本 -15,628,420.08 -2,438,681.60
减值损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -15,628,420.08 -6,478,306.46
其他说明：
1、损失以“-”号填列
2、资产减值损失 2019 年度较 2018 年度增长较大，主要系本期计提的存货跌价损失金额较大。
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定 -28,918.53
资产、在建工程、生产性生物
资产及无形资产的处置利得或
损失
其中：固定资产 -28,918.53
合计 -28,918.53
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2019 年年度报告
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
违约收入 810,148.15 1,408,903.16 810,148.15
赔偿款 147,236.35 873,918.86 147,236.35
其他 366,125.46 131,770.82 366,125.46
合计 1,323,509.96 2,414,592.84 1,323,509.96
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
营业外收入 2019 年度较 2018 年度下降 45.19%，主要是因为本期收取的赔偿款和违约金收入
减少。
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 176,642.73 175,346.82 176,642.73
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
对外捐赠 205,000.00 22,000.00 205,000.00
其他 564,772.12 692,962.82 564,772.12
合计 946,414.85 890,309.64 946,414.85
165 / 192
2019 年年度报告
76、 所得税费用
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,139,138.87 15,483,205.38
递延所得税费用 60,520,109.90 12,712,111.86
合计 70,659,248.77 28,195,317.24
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -133,096,945.55
按法定/适用税率计算的所得税费用 -33,274,236.39
子公司适用不同税率的影响 -711,046.53
调整以前期间所得税的影响 -583,900.50
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,338,224.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 -38.99
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 88,470,619.50
差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -2,580,372.97
所得税费用 70,659,248.77
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57
78、 现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 29,123,497.30 18,974,105.00
保证金、押金 15,852,393.31
租金 13,184,019.34 9,155,442.53
其他 1,323,509.96 2,414,592.84
合计 43,631,026.60 46,396,533.68
166 / 192
2019 年年度报告
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 152,023,418.83 142,461,061.42
促销费 41,939,521.69 53,072,209.10
兑奖费用 29,192,675.35 32,111,399.68
车辆运杂费 20,103,427.31 22,518,698.84
保证金、押金 12,639,715.34 —
研发费 11,299,129.00 9,882,891.63
差旅费 9,573,416.50 9,363,043.31
业务宣传及品牌费 3,296,880.46 2,412,349.84
办公费 3,874,698.17 3,230,160.84
修理费 3,300,612.62 2,813,129.07
业务招待费 2,182,299.65 4,047,493.41
电商费用 1,771,519.33 2,760,110.46
中介机构费 1,183,319.71 2,475,315.98
其他 10,289,582.09 12,031,198.11
合计 302,670,216.05 299,179,061.69
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 9,026,504.61 6,446,900.32
合计 9,026,504.61 6,446,900.32
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 6,479,655.00 3,000,000.00
合计 6,479,655.00 3,000,000.00
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
为发行证券、债券而支付的审计、
咨询费 7,735,849.06
合计 7,735,849.06
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2019 年年度报告
79、 现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -203,756,194.32 102,762,428.46
加：资产减值准备 17,264,097.65 6,478,306.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 31,728,040.71 31,117,154.28
性生物资产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销 8,162,922.36 8,162,922.36
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期 28,918.53 -92,013,435.26
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 176,642.73 175,346.82
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 -1,109,452.05
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -38,507,858.82 -35,043,460.08
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－” 53,149,771.36 5,562,971.92
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” 7,370,338.54 7,149,139.94
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -153,934,159.87 -143,991,996.09
经营性应收项目的减少（增加以 187,920,105.16 -27,000,170.20
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -83,291,703.44 -45,536,100.41
“－”号填列）
其他 -129,023.26 -2,113,470.12
经营活动产生的现金流量净额 -174,927,554.72 -184,290,361.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,125,094,702.13 778,034,816.31
减：现金的期初余额 778,034,816.31 984,023,387.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 347,059,885.82 -205,988,571.56
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,125,094,702.13 778,034,816.31
其中：库存现金 926,678.03 1,737,413.65
可随时用于支付的银行存款 1,124,168,024.10 776,297,402.66
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,125,094,702.13 778,034,816.31
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
本公司银行承兑汇票保证金 10,920,345.00 元、期末计提的定期存款利息 136,629,701.41
元不符合现金等价物的认定，故现金及现金等价物余额中不包含该类货币资金。
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,920,345.00 承兑汇票保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 10,920,345.00 /
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2019 年年度报告
82、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 0.40 6.9762 2.72
其中：美元 0.40 6.9762 2.72
欧元
港币
应收账款 - -
其中：美元
欧元
港币
长期借款 - -
其中：美元
欧元
港币
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
小容量注射剂 GMP 生 12,989,500.00 递延收益 1,298,950.00
产线改造升级项目
固体制剂车间新版 GMP 5,600,000.00 递延收益 560,000.03
改造项目
β -胸苷核心专利产业 3,992,500.00 递延收益 399,249.97
化项目
工业强基技术改造项 2,792,097.35 递延收益 213,463.10
目
原料药及医药中间体 1,980,000.00 递延收益 198,000.00
合成车间项目
灌装中心项目 5,400,000.00 递延收益 135,000.00
购置研发仪器设备补 1,230,000.00 递延收益 124,148.64
助
中药材 GAP 基地及产 1,220,000.00 递延收益 122,000.00
业现代化项目
中药产业化提取车间 930,000.00 递延收益 93,000.00
及针剂车间改造项目
170 / 192
2019 年年度报告
药品生产线新版 GMP 730,000.00 递延收益 81,869.16
改造项目
优质基酒酿造技改项 1,174,016.00 递延收益 29,350.40
目
优质酒恒温窖藏技改 504,431.00 递延收益 12,610.78
项目
双轮驱动战略促进新 3,406,000.00 递延收益 11,956.47
型工业化发展项目建
设奖补
3.1 类新药米诺膦酸原 4,967,000.00 递延收益 565,537.59
料+片剂
穿黄清热胶囊补充申 6,882,500.00 递延收益 472,452.84
请项目
仿制药一致性评价项 4,486,800.00 递延收益 181,710.99
目
夏秋茶渥堆成曲混合 3,800,000.00 递延收益 126,352.41
固态发酵产业化关键
技术与应用补贴
JAK 抑制剂类原料药开 3,600,000.00 递延收益 1,764,000.00
发及关键中间体 4-氯
吡咯并嘧啶产业化
抗丙肝药物索菲布韦 3,000,000.00 递延收益
原料的产业化
稳岗补贴 8,753,130.00 不适用 8,520,000.00
市劳动就业管理局培 2,058,900.00 不适用 1,490,100.00
训补贴
收“三重一创”建设 1,200,000.00 不适用 1,200,000.00
专项资金
2018 年度科技创新政 1,923,500.00 不适用 888,500.00
策奖补
制造强省精品安徽专 2,607,900.00 不适用 869,000.00
项资金
两化深度融合及绿色 800,000.00 不适用 800,000.00
制造示范奖励
科技创新创业奖补资 1,200,000.00 不适用 800,000.00
金
低压供电专线补贴 668,175.00 不适用 668,175.00
安徽颍上经济开发区 601,620.18 不适用 601,620.18
管理委员会-企业发展
建设资金-
引进高层次人才奖励 600,000.00 不适用 600,000.00
款
省级技能大师工作室 400,000.00 不适用 400,000.00
奖补款
购置先进技术补助款 285,000.00 不适用 285,000.00
收安徽省科技厅系统 250,000.00 不适用 250,000.00
财务实验动物年检考
核优秀单位补助
收科技专户款（拨付２ 333,600.00 不适用 177,400.00
０１８年科技创新奖
171 / 192
2019 年年度报告
补资金第一批）.
收 2017 年大气污染防 130,000.00 不适用 130,000.00
治综合奖补资金
安徽省第十批“115” 200,000.00 不适用 100,000.00
创新团队专项资金
17 年环境保护目标考 50,000.00 不适用 50,000.00
核奖励
省级新产品奖励款 100,000.00 不适用 50,000.00
旅游公共服务设施及 50,000.00 不适用 50,000.00
5A 景区创建绩效奖补
资金
“双轮驱动”农业项 40,000.00 不适用 40,000.00
目奖金款
专利资助款 62,600.00 不适用 24,000.00
“双轮驱动”现代服 20,000.00 不适用 20,000.00
务业奖补资金
节水奖励款 20,000.00 不适用 20,000.00
政府补助-土地使用税 4,818,700.00 不适用 —
返还
2017 年度工业经济转 720,000.00 不适用 —
型升级先进企业奖金
制造强省建设资金 600,000.00 不适用 —
2017 年创新型工业化 500,000.00 不适用 —
奖励款
教科文项目款 500,000.00 不适用 —
农产认证体系奖励 40,000.00 不适用 —
居家就业补贴 1,200.00 不适用 —
个税手续费用 60,777.12 不适用 27,702.12
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
新设子公司
2019 年 1 月 21 日，公司新成立子公司安徽金种子物联科技有限公司，注册资本 600.00 万元人民币，注册地址安徽省阜阳市颍州区，法定代表人张向阳。
6、 其他
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
安徽金太阳生化药 安徽省阜 颍上县工业开发区 制造业 92.00 设立
业有限公司 阳市
阜阳醉三秋酒业销 安徽省阜 阜阳市颍州开发区 批发和零售 66.67 33.33 设立
售有限公司 阳市 业
安徽中酒酒业有限 安徽省合 合肥市高新区 批发和零售 90.00 10.00 设立
公司 肥市 业
阜阳金种子酒业销 安徽省阜 阜阳市颖州区莲花路 批发和零售 100.00 设立
售有限公司 阳市 259 号 业
合肥金种子商贸有 安徽省合 合肥市蜀山区 批发和零售 40.00 60.00 设立
限公司 肥市 业
安徽颍上县金种子 安徽省阜 颍上县工业开发区 批发和零售 100.00 设立
酒业有限公司 阳市 业
太和县金种子酒业 安徽省阜 太和县镜湖中路 96 号 批发和零售 100.00 设立
销售有限公司 阳市 业
安徽金之晟传媒有 安徽省合 合肥市高新区金桂路 服务业 100.00 设立
限公司 肥市 189 号
安徽大金健康酒业 安徽省阜 颍州区经济开发区颍 酒、饮料和精 100.00 设立
有限公司 阳市 五路金种子酒业白酒 制茶制造业
生态酿造科研基地
安徽金种子物联科 安徽省阜 安徽省阜阳市颍州区 零售业 100.00 设立
技有限公司 阳市 清河东路安徽金种子
集团总部行政办公楼
附三楼
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称 股
东的损益 告分派的股利 益余额
比例
安徽金太阳生化药 8.00% 741,601.63 — 6,573,102.18
业有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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2019 年年度报告
期末余额 期初余额
子公 流
非流
司名 动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
动资
称 资 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
产
产
安徽 173 58, 232,6 121,3 25,69 147,0 151,6 61,16 212,7 109,7 27,59 137,3
金太 ,91 745 59,33 27,03 4,345 21,37 09,19 2,264 71,45 85,90 5,264 81,16
阳生 3,4 ,84 9.02 3.61 .29 8.90 2.79 .68 7.47 2.46 .51 6.97
化药 93. 5.6
业有 40 2
限公
司
子公 本期发生额 上期发生额
司名 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
称 总额 现金流量 总额 现金流量
安徽 390,385, 9,270,0 9,270,02 37,006,3 330,931, 10,919,95 10,919,95 -19,009,8
金太 531.79 20.39 0.39 14.50 290.94 1.04 1.04 82.74
阳生
化药
业有
限公
司
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
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2019 年年度报告
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，
包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理
层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进
行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将
有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司
的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金
融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和
资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风
险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如
目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提
供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，2019 年末前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 14.89%；本公
司其他应收款中，2019 年末欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 80.47%。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作， 包括现金盈余的短期投资和筹措贷款
以应付预计现金需求。 本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款
协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2019年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
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2019 年年度报告
2019 年 12 月 31 日
项目名称
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
应付票据 35,900,000.00 — — —
284,543,426.4
应付账款 — — —
5
123,780,912.6
其他应付款 — — —
2
444,224,339.0
合计 — — —
7
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 71,109,452.05 71,109,452.05
1.以公允价值计量且变动 71,109,452.05 71,109,452.05
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 71,109,452.05 71,109,452.05
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 247,451,380.06 247,451,380.06
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资 30,674,231.78 30,674,231.78
持续以公允价值计量的 101,783,683.83 247,451,380.06 349,235,063.89
资产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
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2019 年年度报告
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
期末交易性金融资产债务工具投资主要系银行理财产品（结构性存款），其公允价值系根据
结构性存款本金和公司与银行签订的结构性存款合同约定的利率计算的利息确定。
期末应收款项融资公允价值按票面金额确定。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
2019 年 12 月 31 日
内容 估值技术 不可观察输入值 备注
公允价值
权益工具投资
安徽金宇高速公路 经审计后的账面净资
报表分析法 公司无生产经营
发展有限公司 产持股比例
非上市股权投
市场法评估中 被投资单位的股东全
资 安徽国祯集团股份
的上市公司比 部权益价值评估值×
有限公司
较法 持股比例
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
阜阳市莲 预包装食品兼 26,800.00 27.10 27.10
花路 259 号 散装食品批发
兼零售，制革皮
革制品，玻璃及
制品，二氧化
碳，塑料制品，
纸制品，金属包
装物品的制造、
销售；政府授权
的资本经营，实
业投资；白酒、
酒精生产、经
营；自营和代理
安徽金种子 各类商品和技
术进出口业务
集团有限公 （国家限定企
司 业经营或禁止
进出口的商品
的技术除外）
（以上凡涉及
许可证管理的
均由其子公司
或具有投资关
系的关联企业
凭有效许可证
经营）。（依法
须经批准的项
目，经相关部门
批准后方可开
展经营活动）
本企业最终控制方是安徽省阜阳市人民政府国有资产监督管理委员会
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2019 年年度报告
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
阜阳市金龙制革有限责任公司 同一母公司
安徽圣氏华衣服饰有限责任公司 同一母公司
安徽金宇高速公路发展有限公司 本公司参股公司、同一母公司
安徽金种子国际旅游有限公司 同一母公司
安徽大艺成文化传媒有限公司 同一母公司
阜阳市中意通小额贷款有限公司 同一母公司
阜阳市融资担保有限公司 母公司参股公司
安徽金种子集团阜阳房地产开发有限公 同一母公司
司
5、 关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5).关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 238.62 271.55
(8).其他关联交易
√适用 □不适用
为解决本公司用工需要和安徽金种子集团有限公司职工就业等问题，本公司与安徽金种子集
团有限公司签订员工安置协议，安徽金种子集团有限公司员工为本公司提供劳务，其工资由本公
司直接支付，社会保险费用由本公司按国家规定标准按月结算，并交由安徽金种子集团有限公司
缴纳，本年度与安徽金种子集团有限公司结算本公司应承担社保费用金额 38,212,853.18 元。协
议期间为 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，若协议期间安徽金种子集团有限公司实行职工
身份置换改革，与全体被安置职工解除劳动合同，则协议提前终止。
6、 关联方应收应付款项
(1).应收项目
□适用 √不适用
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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2019 年年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
安徽金种子集团有限 76,800.00
其他应付款
公司
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
1、安徽金种子集团于 2017 年 11 月 21 日就本公司再融资事项做出如下承诺：不越权干预公司经
营管理活动，不侵占公司利益，切实履行对公司填补回报的相关措施。
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重要或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
1、 对新型冠状病毒肺炎（以下简称“新冠肺炎”）疫情的影响评估：
新冠肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国范围爆发以来，本公司积极响应并严格执行党和国家各级
政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，强化对疫情防控工作的支持。
公司预计此次新冠疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程
度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。本公司将持续密切关注
新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。
2、截至 2020 年 4 月 27 日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
6、 分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置
资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
计信息。
公司目前主要有两个分部，即：酒类产品生产及销售、药业生产与销售。
(2).报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 白酒 药业 分部间抵销 合计
主营业务收入 511,243,181.64 389,674,845.46 900,918,027.10
主营业务成本 218,325,807.54 345,264,201.71 563,590,009.25
资产总额 3,427,211,400.54 232,659,339.02 15,979,679.54 3,643,891,060.02
负债总额 612,310,213.53 147,021,378.90 15,979,679.54 743,351,912.89
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
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2019 年年度报告
1 年以内 539,350.43
1 年以内小计 539,350.43
1至2年
2至3年
3 年以上 48,406,064.33
合计 48,945,414.76
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提 48,945,414. 100. 48,433,031.85 98.95 512,382.91 48,818,3 100. 48,426, 99.2 391,631.8
坏账准备 76 00 08.33 00 676.53 0 0
其中：
组合 1 外部 48,945,414. 100. 48,433,031.85 98.95 512,382.91 48,818,3 100. 48,426, 99.2 391,631.8
客户 76 00 08.33 00 676.53 0 0
48,945,414. / 48,433,031.85 / 512,382.91 48,818,3 / 48,426, / 391,631.8
合计
76 08.33 676.53 0
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 1 外部客户
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 539,350.43 26,967.52 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 15.00
3 年以上 48,406,064.33 48,406,064.33 100.00
合计 48,945,414.76 48,433,031.85 98.95
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
见附注五、12
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2019 年年度报告
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
应收账款坏 48,426,676.53 6,355.32 48,433,031.85
账准备
合计 48,426,676.53 6,355.32 48,433,031.85
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款余额的比例
单位名称 余额 坏账准备余额
（%）
第一名 4,050,017.29 8.27 4,050,017.29
第二名 2,923,718.10 5.97 2,923,718.10
第三名 2,753,801.00 5.63 2,753,801.00
第四名 2,543,493.00 5.20 2,543,493.00
第五名 2,361,082.80 4.82 2,361,082.80
合计 14,632,112.19 29.89 14,632,112.19
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 23,417,368.28 82,967,983.56
合计 23,417,368.28 82,967,983.56
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2019 年年度报告
其他说明：
√适用 □不适用
上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
应收利息 2019 年末余额较 2018 年末余额减少 100.00%，主要系会计政策变更所致。
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 3,614,853.40
1 年以内小计 3,614,853.40
1至2年 6,153,883.21
2至3年 5,119,814.05
3 年以上 11,061,029.92
合计 25,949,580.58
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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2019 年年度报告
内部往来款 23,323,190.46 24,204,348.06
股权转让款 2,395,410.58 2,395,410.58
备用金 229,365.80 287,815.60
押金 1,613.74 36,717.99
土地征收款 61,701,584.00
合计 25,949,580.58 88,625,876.23
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019年1月1日余 5,657,892.67 5,657,892.67
额
2019年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 2,395,410.58 2,395,410.58
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -5,521,090.95 2,395,410.58 -3,125,680.37
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日 136,801.72 2,395,410.58 2,532,212.30
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
√适用 □不适用
期初应收土地征迁款已于本年度收回。
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
√适用 □不适用
说明见附注 六、14
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
其他应收款 5,657,892.67 -3,125,680.37 2,532,212.30
合计 5,657,892.67 -3,125,680.37 2,532,212.30
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2019 年年度报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
土地征收款 61,701,584.00 银行存款
合计 61,701,584.00 /
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
安徽金太阳生化 往来款 15,842,879.54 1-3 年、3 年以上 61.05 —
药业有限公司
安徽中酒酒业有 往来款 7,480,310.92 1-3 年 28.83 —
限公司
鑫谷光电股份有 股权转让款 2,395,410.58 3 年以上 9.23 2,395,410.58
限公司
王晨龙 押金 63,380.00 1-3 年 0.24 8,000.00
王道安 押金 39,323.34 3 年以上 0.15 39,323.34
合计 25,821,304.38 99.50 2,442,733.92
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
其他应收款 2019 年末余额较 2018 年末余额下降 70.72%，主要是因为本期收回上期拆迁款。
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 262,103,569.55 262,103,569.55 167,165,569.55 167,165,569.55
合计 262,103,569.55 262,103,569.55 167,165,569.55 167,165,569.55
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2019 年年度报告
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
安徽金太阳生 27,600,000.00 27,600,000.00
化药业有限公
司
安徽颍上县金 5,000,000.00 5,000,000.00
种子酒业有限
公司
阜阳金种子酒 77,765,569.55 94,438,000.00 172,203,569.55
业销售有限公
司
合肥金种子商 2,000,000.00 2,000,000.00
贸有限公司
阜阳醉三秋酒 20,000,000.00 20,000,000.00
业销售有限公
司
安徽中酒酒业 27,000,000.00 27,000,000.00
有限公司
太和县金种子 2,800,000.00 2,800,000.00
酒业销售有限
公司
安徽金之晟传 5,000,000.00 5,000,000.00
媒有限公司
安徽金种子物 500,000.00 500,000.00
联科技有限公
司
合计 167,165,569.55 94,938,000.00 262,103,569.55
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 325,756,047.89 220,024,528.56 549,510,131.22 338,547,433.72
其他业务 12,436,071.87 4,004,810.76 107,857,026.53 9,176,062.09
合计 338,192,119.76 224,029,339.32 657,367,157.75 347,723,495.81
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -205,561.26
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 24,451,149.68
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,109,452.05
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 553,737.84
所得税影响额 -1,421,497.80
少数股东权益影响额 -633,062.15
合计 23,854,218.36
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -8.68 -0.33 -0.33
利润
扣除非经常性损益后归属于 -9.7 -0.37 -0.37
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
4、 其他
□适用 √不适用
第十二节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
备查文件目录
员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿。
董事长：贾光明
董事会批准报送日期：2020 年 4 月 27 日
修订信息
□适用 √不适用
192 / 192
