江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
江苏吴中实业股份有限公司
600200
2014 年半年度报告
2014 年 8 月 20 日
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人赵唯一、姚建林、主管会计工作负责人许良枝及会计机构负责人（会计主
管人员）钟素芳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：本报告期内，公司未提出
报告期利润分配预案或公积金转增股本事宜。
六、本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项......................................................................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 21
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 24
第九节 财务报告（未经审计）………………………………………………………………..25
第十节 备查文件目录 ............................................................................................................... 130
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
江苏吴中/本公司 指 江苏吴中实业股份有限公司
医药集团 指 江苏吴中医药集团有限公司
中吴置业 指 江苏中吴置业有限公司
中凯制药厂/中凯厂 指 江苏吴中医药集团有限公司苏州中凯制药厂
苏州制药厂/苏药厂 指 江苏吴中医药集团有限公司苏州制药厂
兴瑞贵金属 指 苏州兴瑞贵金属材料有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
内皮抑素 指 重组人血管内皮抑素注射液
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第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 江苏吴中实业股份有限公司
公司的中文名称简称 江苏吴中
公司的外文名称 Jiangsu wuzhong industrial CO.,LTD
公司的外文名称缩写 Jiangsu wuzhong
公司的法定代表人 赵唯一
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱菊芳 陈佳海
联系地址 苏州市吴中区东方大道 988 号 苏州市吴中区东方大道 988 号
电话 0512-66981888 0512-65626898
传真 0512-65270086 0512-65270086
电子信箱 zjf@600200.com chenjh@600200.com
三、基本情况变更简介
公司注册地址 苏州市吴中区宝带东路 388 号
公司注册地址的邮政编码 215128
公司办公地址 苏州市吴中区东方大道 988 号
公司办公地址的邮政编码 215124
公司网址 www.600200.com
电子信箱 jswz@600200.com
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书室
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 江苏吴中 600200
六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
七、其他有关资料
报告期内，公司于 2014 年 5 月 9 日召开的“江苏吴中实业股份有限公司 2013 年度股东大
会”审议通过了《关于变更公司注册地址的议案》及《关于修改公司章程部分条款的议案》，具
体见 2014 年 5 月 10 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上的公告（临
2014-019）。截至本报告期末，公司尚未完成注册地址变更及章程变更的相关工商注册事宜。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 1,531,206,971.02 1,723,929,950.75 -11.18
归属于上市公司股东的净利润 16,850,581.04 17,280,823.17 -2.49
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
12,635,403.27 11,557,139.04 9.33
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -171,389,993.40 31,837,158.76 -638.33
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 966,311,347.47 965,053,266.43 0.13
总资产 3,922,012,845.09 3,930,365,587.84 -0.21
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.027 0.028 -3.57
稀释每股收益（元／股） 0.027 0.028 -3.57
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.020 0.019 5.26
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.74 1.85 减少 0.11 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
1.30 1.24 增加 0.06 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -286,585.18
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 主要是公司收到奖励资金、子公
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 6,549,764.68 司取得的新药研发补助及与资
定额或定量持续享受的政府补助除外 产相关的政府补助当期转入数
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -278,262.17
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,298,645.84
少数股东权益影响额 -47,842.72
所得税影响额 -423,251.00
合计 4,215,177.77
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年是公司新三年规划的开篇谋局之年。上半年度，公司在董事会的正确带领及经营层
与全体员工的共同努力下，围绕"稳中求进、持续发展"的工作指导思想，抓落实、促实效，较
好地推进了各项工作开展，为公司完成全年工作目标和任务创造了良好条件。报告期内，公司
产业经营稳步发展、在建项目有序推进、新三年规划方向明确、资金筹划调度顺畅、管理体系
日趋严谨、企业文化深入人心，使全公司生产经营工作在严峻的市场环境形势下仍取得了可喜
的成绩。报告期内，公司获得了"江苏省百强优秀民营企业"等荣誉称号，公司股票在保持入选
上证 380 样板指数股、中证 500、700、800 等指数股的基础上，又被成功入选为上证民营企业
50 样本指数股、中证民营 200 指数股行列。上半年，公司实现营业收入 153120.70 万元，比上
年同期下降 19272.30 万元，下降 11.18%，其中主营业务收入 153028.33 万元，比上年同期下降
19304.61 万元，下降 11.20%。实现营业利润（毛利)23570.99 万元，比上年同期增长 3721.41 万
元，增长 18.75%，其中主营业务毛利 23524.83 万元，比上年同期增长 3724.20 万元，增长 18.81%，
实现净利润 1685.06 万元，比上年同期下降 43.02 万元，下降 2.49%。
1、医药业务方面
医药业务作为公司的核心产业，报告期内医药集团面对医药行业整体增速放缓的局势，认
真分析形势，克服重重困难，与国内知名医药中介机构联合制定未来新三年的战略规划，紧紧
围绕市场营销开拓在广度、深度和高度上下功夫，加大市场投入，加快新产品开发力度，确保
了企业的经营管理工作保持较好的发展延续性。报告期内，医药集团顺利完成了江苏省高新技
术企业的申报工作（已公示，还未正式取得证书）。上半年度公司医药业务累计实现销售收入
38156.38 万元，较上年增长 820.29 万元，增长 2.2%，营业利润（毛利）12762.94 万元，较上年
增长 1550.61 万元，增长 13.83%。具体情况如下：
1）市场营销工作
医药集团在去年完成营销整合的基础上，继续调整销售政策，整合营销能力。首先是调整
考核，确定重点品种以毛利额考核为主，基药品种以销售额考核为主；其次是完善营销管理制
度，对招标、价格、年度销售协议、窜货、客户资质和客户信用等进行了规范，为精细化招商
打下基础；最后是慎重选择四个省份作为精细化营销的试点，制定了详细的实施方案并召开了
动员会，布置了任务，明确了要求。通过以上一系列积极举措，报告期内医药集团的重点品种
销售额同比增长 11%，其中主力品种芙露饮增幅达 15.5%，进一步提升和优化了医药集团的盈
利能力及销售结构。此外，报告期内医药集团还完成了 G-CSF 的墨西哥注册整改文件的修改，
为制剂出口创造了条件。
2）研发创新工作
坚持加大产品研发是公司保持竞争力的重要举措。上半年，医药集团继续加快重点项目的
攻坚力度，加大新项目储备广度，取得了较好的成绩。报告期内，公司董事会持续重点关注国
家一类生物抗癌新药重组人血管内皮抑素注射液项目的Ⅲ期临床试验工作进展情况，通过对项
目临床中心的定期走访、增加临床观察员、适度增加项目临床费用投入等多种方式，确保了该
项目的顺利实施。医药集团还经过充分论证，在肿瘤、消化等重点领域上新立项产品开发 4 个，
进一步丰富了后续新产品的研发储备。上半年申请发明专利 4 项，获得发明专利授权 2 项，并
取得了兰索拉唑的生产批件。此外，医药集团还通过对现有的匹多莫德原料药、果糖酸钙原料
药增加回收工序等工艺及技术优化方式，降低了成本，提升了现有产品的市场竞争力。
3）生产与质量管理工作
上半年度，医药集团下属各生产厂严格按照内控管理制度，在原有管理制度的基础上不断
完善、不断改进、迅速落实，坚持"成本管理"（物料采购比价招标、生产计划合理调整、产量、
设备工程管理等）杜绝了各种浪费，提高了经济效益，使节支降本工作有了成效。并同时抓好
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
现场管理保证安全生产，严格把好进厂原辅料关，确保了所有上级抽检产品合格，杜绝了质量
事故的发生，保证了产品的良好信誉。截至本报告期末，医药集团拥有大、小容量注射剂、冻
干分装粉针剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、口服溶液剂、滴丸剂、乳剂等剂型及多种原料药的生
产线，其所有制剂均已较早通过了国家新版 GMP 认证，对销售参与招标起到了积极作用。
此外，医药集团的原料药整体搬迁项目按计划进行了环评报告编制和项目设计；综合仓库
建设工程目前土建基本完成，消防、水电安装、立体库货架安装、空调暖通系统、温湿度监测
系统等安装工作均在顺利开展中；配电房完成通电，为该项目年底能顺利通过 GSP 检查奠定了
基础。
2、房地产业务方面
报告期内，中吴置业面对苏州房地产市场库存量创新高、市场观望情绪浓重的不利局面，
通过加强内部管理，严控各项支出，加快保障房等项目交房速度，调整案名、二次开盘、引入
多种销售模式等策略，加快存量去化速度，保持了公司房地产业务的稳定发展。报告期内，累
计实现营业收入 32600.14 万元，较上年同期下降 6883.16 万元，下降 17.43%，营业利润（毛利）
9464.76 万元，较上年同期增长 2034.31 万元，增长 27.38%。具体情况如下：
报告期末，公司在售、在建、拟建项目建筑面积分别 11.19 万平方米、35.82 万平方米、0
万平方米。报告期内，公司房地产销售共 3.25 万平方米，其中商品房销售面积 1.47 万平方米，
保障房销售面积 1.78 万平方米。上半年度，中吴置业持续将回笼资金作为重点工作，于本报告
期内，共结转销售公司各类房地产项目 5.86 万平方米。（具体请见本报告"行业、产品或地区经
营情况分析"部分）
此外，报告期内中吴置业还从项目管理、资金管理等方面入手，全面提升在建项目的整体
运营管理水平。上半年，中吴置业一方面狠抓成本控制，严格控制在建、拟建项目的签证和设
计变更，并通过对当前的管理架构及制度流程的合理调整和修改，提高了项目运行效率；另一
方面通过加大银行贷款的落实和资金回笼的力度，全面控制各项支出等手段，确保了企业的顺
利运行。
3、主要投资业务方面
报告期内，兴瑞贵金属紧抓国内通信制造业的复苏转机，在保持资金快速周转的基础上，
严格控制风险，深耕苏州本地市场，优质大客户金盐的订货量出现明显上升，资金安全也得到
了保障。同时兴瑞公司利用自身资源，及时提升新业务、新产品规模占比，有力促进了利润增
长，实现了经营、质量双齐升。此外，公司参股的江苏银行报告期内继续保持着良好的发展态
势。
2014 年下半年，公司所面临的市场经济形势依然复杂多变，为此董事会将继续面对新形势、
新任务、新要求，牢固确立发展意识、市场意识和大局意识，及时掌握市场信息，准确把握市
场脉搏及发展方向，以"市场开拓、降本增效、公司管控"这三项工作为着力点，确保完成公司
全年工作计划，努力实现预期目标。
(一) 主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,531,206,971.02 1,723,929,950.75 -11.18
营业成本 1,295,497,035.17 1,525,434,107.56 -15.07
销售费用 82,753,209.26 73,697,545.23 12.29
管理费用 51,725,185.37 52,401,913.01 -1.29
财务费用 33,256,781.10 24,108,351.64 37.95
经营活动产生的现金流量净额 -171,389,993.40 31,837,158.76 -638.33
投资活动产生的现金流量净额 -3,935,746.58 -71,249,862.37 -94.48
筹资活动产生的现金流量净额 104,956,746.07 -2,483,239.29 -4,326.61
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研发支出 6,718,696.25 6,177,975.00 8.75
财务费用变动原因说明：主要系报告期公司短期借款（包括短期融资券）平均余额比上年
同期增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期营业收入比上年同期有所下降，
且本期预付工程款较大。由于上年同期公司收回平江房地产合作项目暂借款，引起本期收到的
其他与经营活动有关的现金与支付的其他与经营活动有关的现金的差额较上年同期下降；另外
本期支付的各项税费与上年同期相比有所上升。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期收回平江房地产合作项目投资款
6000 万元。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期末较年初相比公司融资规模比上
年同期有所增加。
2、其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
本期公司实现利润总额 6219.12 万元，上年同期利润总额为 3160.25 万元，本期与上年同期
相比，利润总额增长 3058.86 万元，上升 96.79%，利润构成变动情况说明如下：
1、本期实现营业毛利 23570.99 万元，比上年同期增长 3721.41 万元，主要是：a、本期医
药业务收入上升及部分药品成本下降，引起医药毛利较上年同期增长 1550.61 万元；b、本期房
地产结转收入虽较上年同期有所下降，但由于本期毛利较高的房地产项目结转收入占比较上年
同期增加，引起本期房地产毛利较上年同期增长 2034.31 万元。
2、由于本期为拓展业务而增加销售费用支出，本期销售费用比上年同期增加 905.57 万元。
3、由于本期公司短期借款（包括短期融资券）平均余额比上年同期增加而引起财务费用比
上年同期增加 914.84 万元。
4、由于本期与上年同期相比收回的账龄较长的往来款增加引起转回的资产减值损失增加
1055.91 万元。
(2) 经营计划进展说明
根据公司 2013 年年度报告披露的经营计划（2014 年公司实现主营业务收入 34 亿元，分行
业的主营业务成本占主营业务收入的比重基本保持 2013 年的水平），报告期内，公司正在围绕
上述经营计划开展工作。此外，报告期内公司也朝着既定的发展战略规划稳步前进。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比 毛利率比上
营业成本比
分行业 营业收入 营业成本
(%) 上年增减(%) 年增减（%）
上年增减(%)
增加 3.42 个
医药行业 38,156.38 25,393.44 33.45 2.20 -2.80
百分点
贵金属加 增加 0.50 个
53,894.54 53,221.97 1.25 -19.71 -20.12
工 百分点
增加 10.21 个
房地产业 32,600.14 23,135.38 29.03 -17.43 -27.82
百分点
减少 0.11 个
国际贸易 28,377.27 27,752.71 2.20 -0.03 0.08
百分点
房地产业毛利率较上年同期变化较大的主要原因是本期结转的毛利率较高的房地产项目收
入占本期总房地产收入比重与上年同期相比增加。
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报告期内公司房地产开发项目情况表
项目名 总建筑面积 总可售面积 当期销售面积 累计销售面积 当期结算面积 累计结算面积（平 总计划投资
开发主体 项目位置 物业类型
称 （平方米） （平方米） （平方米） （平方米） （平方米） 方米） (万元)
苏宿置业 苏苑花 宿 城 开 发 区 商品房、安置房
51,749.17 51,749.17 51,421.75 6,017.18
园一期 西 区 通 湖 大
苏宿置业 苏苑花 道 西 侧 宿 邳 商品房、安置房
26,549.63 26,549.63 26,158.39 3,285.14
园三期 路 北 侧 、 宿
苏宿置业 苏苑花 城 开 发 区 西 安置房
138,474.91
园四期 区通湖大道 45,000.00 0 0 9,338.00
（二） 西 侧 、 宿 城
苏宿置业 苏苑花 区 双 庄 镇 爱 安置房
园 18 栋、迪生路东侧 6,619.04 6,350.78 6,350.78 911.00
68 栋
苏宿置业 阳光华 宿 迁 经 济 开 安置房
48,328.66 48,328.66 47,519.15 7,930.26
城一期 发 区 世 纪 大
苏宿置业 阳光华 道 西 侧 、 宿 安置房
39,350.06 39,350.06 38,262.32 6,593.92
城三期 迁 经 济 开 发
苏宿置业 阳光华 区 青 海 湖 路 商品房
南侧 15,690.79 -175.31 15,515.48 -175.31 15,012.87 3,155.81
城四期
182,401.33
苏宿置业 阳光华 商铺
3,616.30 3,455.88 3,455.81 719.76
城商铺
苏宿置业 阳光华 商品房、安置房
46,769.90 46,687.10 126.07 45,545.53 11,318.00
城五期
苏宿置业 阳光华 商铺、安置房
19,982.01 19,982.01 4,008.88 11,200.24 5,000.00
城六期
苏宿置业 阳光美 宿 城 区 宿 邳 商铺、商品房
地 路北侧通湖
大道绿化带 94,897.45 85,521.16 10,949.23 46,130.24 28,967.70 28,967.70 27,000.00
西侧、宿城
区宿邳路北
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侧通湖大道
绿化带西侧
苏宿置业 家天下 位 于 宿 城 新 商铺、商品房
一期 区 ， 南 至 吉
林路，东临
黄 海 路 ， 北 131,316.00 118,593.95 0 0 56,000.00
至 青 海 湖
路，西至东
海路
隆兴置业 金枫美 木 渎 镇 苏 福 商品房
地 路 南 侧 、 金 153,949.40 141,517.57 168.20 133,004.65 168.20 133,004.65 44,360.00
枫路东侧
隆兴置业 金阊区 金 阊 区 富 强 保障房
定销房 路 西 、 黄 花 262,906.69 237,639.42 17,837.96 221,065.02 21,046.67 205,137.82 100,000.00
项目 泾河东
隆兴置业 岚山别 木 渎 镇 209 别墅
墅一期 省 道 北 侧 、 67,096.89 63,554.39 254.36 59,842.15 295.16 58,336.91 60,000.00
一箭河西侧
隆兴置业 岚山别 木 渎 镇 210 别墅
墅二期 省 道 北 侧 、 34,165.75 28,570.81 915.16 27,629.77 30,000.00
一批 一箭河西侧
63,221.73
隆兴置业 岚山别 木 渎 镇 210 别墅
墅二期 省 道 北 侧 、 22,034.15 877.47 16,624.70 3,212.08 14,022.29 25,000.00
二批 一箭河西侧
中吴置业 红玺（中 高 新 区 浒 墅 商品房
吴浒关 关 镇 永 莲 路
118,421.01 100,249.69 2,545.20 8,235.46 91,300.00
项目） 东 、 规 划 用
地南
合计 1,212,685.41 1,106,931.64 32,457.11 771,441.80 58,564.61 712,025.98 487,929.07
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2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
内 销 124,651.06 -13.40
外 销 28,377.27 -0.03
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司较 2013 年度报告披露的核心竞争力未发生重大变化。
(四) 投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
(1) 持有金融企业股权情况
报告期
所持 期初持 期末持
最初投资金 期末账面价 报告期损益 所有者 会计核 股份来
对象 股比例 股比例
额（元） 值（元） （元） 权益变 算科目 源
名称 （%） （%）
动（元）
江苏
银行
长期股 原始出
股份 36,028,591.47 0.57 0.57 36,028,591.47 4,152,870.80 0.00
权投资 资
有限
公司
合计 36,028,591.47 / / 36,028,591.47 4,152,870.80 0.00 / /
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、主要子公司、参股公司分析
公司名称 业务性质 主要产品或 注册资本 总资产 净资产 持股比例 净利润
服务 （万元） （万元） （万元） 或表决权 （万元）
比例(%)
江苏吴中医药集 医药产业 医药产业投 31,000.00 113,852.13 36,243.09 98 1,813.07
团有限公司 投资管理 资
江苏吴中医药销 药品销售 化学药、中 4,865.00 47,317.71 7,306.98 100 192.66
售有限公司 成药、生化
药品
江苏吴中苏药医 药品研制、 化学合成药 2,382.54 1,195.88 1,195.00 100 -165.97
药开发有限公司 开发技术
服务
江苏吴中海利国 自 营 和 代 商品和技术 800.00 14,156.59 1,406.74 100 31.54
际贸易有限公司 理进出口 进出口
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
江苏吴中进出口 自营和代 服装等 2,800.00 25,800.08 6,912.86 100 5.38
有限公司 理各类商
品的进出
口业务
江苏中吴置业有 房地产开 房地产 30,000.00 110,441.31 28,585.31 100 -403.71
限公司 发
苏州隆兴置业有 房地产开 房地产 10,000.00 82,825.88 34,660.27 95 3,257.14
限公司 发
宿迁市苏宿置业 房地产开 房地产 8,000.00 56,911.75 13,550.21 73.75 567.02
有限公司 发
苏州中吴物业管 物业管理 物业管理 50.00 22.29 -82.21 100 1.15
理有限公司
苏州兴瑞贵金属 生产、销售 氰化亚金钾 2,000.00 22,626.64 4,416.58 51 169.04
材料有限公司 及镀层工艺
品
4、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
该项目基本建
吴中大厦项目 29,700 设完毕，待验 2,155.76 29,456.60 未产生收益
收
土建已经完
吴中医药仓储
3,391 工，设备正在 806.89 1,716.03 未产生收益
物流中心项目
安装中
合计 33,091 / 2,962.65 31,172.63 /
(1)公司于 2010 年 8 月 11 日召开的六届五次董事会审议通过了《关于投资建设江苏吴中总
部商务办公综合大楼的议案》，并经公司 2010 年度第一次临时股东大会通过了该议案。该项目
土建安装总投资约 2.3 亿元，项目建设过程中因优化功能和提升品质增加预算约 3000 万元，另
2013 年立项了该项目内装修工程 3700 万元，项目金额合计 29700 万元，截至 2014 年 6 月底，
该项目处于项目收尾和验收阶段。
(2)由于医药集团的药品生产和市场销售的快速发展，原有分散的仓储条件已不适应新的需
求。为解决上述问题，综合医药工业和商业发展的需要，医药集团拟建设一座能容纳 5 万件（箱）
药品的自动化立体货架和可以开展药品自动分拣系统的总面积约 12000 平方米的综合性仓库，
形成集中统一的仓储物流中心。该项目当初预计总投资约需 2980 万元，分二期进行。一期约需
2240 万元，用于土建、水电、电梯等相关基础设施；二期约需 740 万元，用于自动高架货位、
空调机组、冷库等设施设备。报告期内，由于该项目的土建，冷库、冷水机、空调送风系统、
消防设施、水电安装、自动高价货位的费用预算有所提高，为此该项目总投资额调整到 3391 万
元。截至 2014 年 6 月底，该项目土建已基本完成，正在进行设备进场安装阶段。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，2013 年度公司实现合并净利润（合并报
表归属于母公司所有者的净利润）50,537,211.76 元，母公司净利润为 12,723,340.90 元；2013
年度，母公司年初未分配利润为 37,020,770.66 元，2013 年度实现净利润 12,723,340.90 元，2013
年末未分配利润为 34,151,611.56 元。
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2013 年度拟以 2013 年 12 月 31 日总股本 623,700,000 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.25
元（含税），合计分配 15,592,500 .00 元。
该分配方案已经公司第七届董事会第五次会议及公司 2013 年度股东大会审议通过，并已于
2014 年 7 月 8 日实施完毕。
三、其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
2013 年 9 月 3 日，由苏州制药厂、天津药物研
究院、中国技术交易所有限公司与羚锐制药采用
函签方式共同签订了《技术转让合同》，将丹玉通
脉颗粒新药技术（该新药技术由苏州制药厂和天
津药物研究院共同所有）转让给羚锐制药，转让
价款为 1800 万元人民币。截止本报告期末，交易 具体内容详见公司 2013 年 9 月 4 日在上海证券交
转让事宜正按协议规定进行技术转移工作，苏州 易所网站（www.sse.com.cn）披露的相关公告。
制药厂已收到转让款合计 612 万元。本次新药技 公告编号为：临 2013-029。
术的转让事宜是基于医药集团未来要建立以抗病
毒药物、抗肿瘤药物、免疫调节药物及消化类药
物的发展方向而对现有产品结构进行的战略性调
整。有利于盘活存量资产、回收研发投资成本，
也有利于医药集团未来的持续经营和发展。
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
√ 不适用
六、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保
发生 担保
方与 是否 是否
日期 担保 担保 是否 担保 担保
担保 上市 被担 担保 担保 存在 为关 关联
(协 起始 到期 已经 是否 逾期
方 公司 保方 金额 类型 反担 联方 关系
议签 日 日 履行 逾期 金额
的关 保 担保
署 完毕
系
日)
江苏 公司 江苏 3,000 2014 2014 2015 连带 否 否 是 否
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
吴中 本部 兴业 年 4 年 4 年 4 责任
实业 实业 月 月 月 担保
股份 有限 11 11 10
有限 公司 日 日 日
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 3,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
3,000
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 49,791.97
报告期末对子公司担保余额合计（B） 78,913.97
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 81,913.97
担保总额占公司净资产的比例(%) 84.77
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
42,013.97
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 33,598.40
上述三项担保金额合计（C+D+E） 75,612.37
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
如未能及 如未能
承 是否 是否
时履行应 及时履
诺 承诺 有履 及时
承诺方 承诺内容 说明未完 行应说
背 类型 行期 严格
成履行的 明下一
景 限 履行
具体原因 步计划
本公司现控股股东苏州吴中投
资控股有限公司及实际控制人赵唯
一等九名自然人在原控股股东江苏
苏州吴
吴中集团有限公司分立引致公司管
中投资
理层收购的权益变动报告书中承
控股有
其 诺 ： (1) 其 持 有 的 本 公 司 股 份
限公司
他 股份 132,795,762 股，其中原为无限售条
及实际 是 是
承 限售 件流通股 31,185,000 股依照《上市
控制人
诺 公司收购管理办法》锁定一年(该等
赵唯一
股权解除锁定日为 2010 年 12 月 28
等九名
日，截止本报告期末，原为无限售
自然人
条件流通股还剩余 21,185,000 股)。
原有限售条件流通股 101,610,762
股锁定五年。
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
苏州吴
本公司现控股股东苏州吴中投
中投资
资控股有限公司及实际控制人赵唯
控股有
一等九名自然人在原控股股东江苏
解决 限公司
吴中集团有限公司分立引致公司管
同业 及实际 否 是
理层收购的权益变动报告书中承
竞争 控制人
诺：苏州吴中投资控股有限公司不
赵唯一
从事与江苏吴中实业股份有限公司
等九名
存在同业竞争的业务。
自然人
本公司现控股股东苏州吴中投
资控股有限公司及实际控制人赵唯
苏 州 吴 一等九名自然人在原控股股东江苏
中 投 资 吴中集团有限公司分立引致公司管
控 股 有 理层收购的权益变动报告书中承
解 决 限 公 司 诺：苏州吴中投资控股有限公司将
关 联 及 实 际 避免与江苏吴中实业股份有限公司 否 是
交易 控 制 人 进行关联交易，因经营需要确需与
赵 唯 一 江苏吴中实业股份有限公司进行关
等 九 名 联交易的，将严格按照市场定价原
自然人 则进行公平交易，确保不损害江苏
吴中实业股份有限公司的利益和其
他股东的合法权益。
本公司现控股股东苏州吴中投
苏 州 吴 资控股有限公司及实际控制人赵唯
中 投 资 一等九名自然人在原控股股东江苏
控 股 有 吴中集团有限公司分立引致公司管
限 公 司 理层收购的权益变动报告书中承
其他 及 实 际 诺：江苏吴中实业股份有限公司将 否 是
控 制 人 依照上市公司治理的法律、法规进
赵 唯 一 行法人治理，与第一大股东苏州吴
等 九 名 中投资控股有限公司在“机构、人
自然人 员、资产、财务、业务”等方面保
持分开和独立。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
本报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、公司治理情况
截止本报告期末，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文
件要求不存在差异。
1、本报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《上市公司治理准则》
等相关法律、行政法规以及《公司章程》的规定，重点完善公司内部控制制度，强化制度的执
行；加强信息披露，提高信息披露质量和水平；规范公司法人治理结构，增强公司规范运作意
识，逐步提高公司治理水平，提升公司经济运行质量。报告期内，公司治理具体情况如下：
1）股东及股东大会运行情况
公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，充分考虑股东利益，确
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
保公司全体股东（特别是中小股东）权利。公司股东大会的召集、召开，均符合《公司法》及
《公司章程》的要求和规定，公司聘请常年法律顾问出席每次股东大会，并对每次会议的召开
程序、审议事项、出席人身份进行审查，出具见证意见，保证股东大会的合法、合规性。
2）关于控股股东与上市公司
公司控股股东严格规范自己的行为，不存在直接或间接干预上市公司的决策和经营活动的
情形，没有占用上市公司资金或要求为其担保或替他人担保，公司董事会、监事会和内部机构
能够独立运作。
3）董事及董事会运行情况
在公司战略、经营、投资、绩效考核、信息披露等重大决策过程中，董事会认真履行股东
大会所赋予的职责和权力，依据《上市规则》、《公司章程》等相关规章制度的规定，勤勉尽职，
认真履行董事会职责，有效发挥董事会职能。对公司经营活动中需由董事会决策的事项，及时
召开董事会审议，公司董事、独立董事会前认真审阅议案资料。报告期内公司董事会加强了对
公司总部及各产业集团的战略规划、营销模式、人力资源管控及其它相关重大事项进展的把控，
并通过不定期组织召开各项专题会议，确保了公司整体日常经营的顺利开展。此外，公司充分
发挥董事会各专门委员会在规范公司治理方面的作用，其中战略委员会对公司编制的《三年发
展规划纲要（2014-2016）》进行了审阅，并提出了意见；审计委员会依据相关法律、法规积极
配合和监督公司各期定期报告及内控报告的编制工作；薪酬与考核委员报告期内审议通过了公
司人力资源部编制的《江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度绩效考核方案》。通过上述各
项工作的开展，有效地保证了公司决策的科学性。
4）监事及监事会运行状况
公司监事会根据《公司法》、《公司章程》赋予的职权，勤勉尽职，督促公司董事和高级管
理人员勤勉地履行职责，检查监督公司财务状况、关联交易情况、对外投资、利润分配等重大
事项，列席了每次董事会及股东大会，对董事会提出合理化建议和意见，维护了公司及股东的
合法权益。
5）投资者关系管理
公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》
要求，切实做好公司社会公众股股东权益保护工作。公司注重与投资者的沟通，制定了《投资
者关系管理制度》，公司投资者关系管理工作由董秘室负责，通过电话、传真、网络等方式搭建
与投资者沟通的桥梁。此外，公司还借助上海证券交易所新推出的上证 E 互动平台，通过问答、
上市公司发布等形式，回复各类投资者提问，更为直接的、客观的将投资者所关心的问题，在
不违背信息披露原则的前提下，最大限度满足他们的需求。此外，公司还借助现场股东大会召
开的机会，安排广大投资者与公司董、监、高就他们关心的问题进行面对面的沟通交流。报告
期内，分别接待好来自全国 18 家证券公司、基金公司的 30 多位调研员和行业分析师及重要个
人投资者、私募基金经理等的现场调研。报告期内，公司还利用成立 20 周年，上市 15 周年的
契机，借助《中国证券报》、《上海证券报》等主流财经媒体平台，连续三天（2014 年 4 月 1 日、
2 日、3 日）从"公司发展历程、公司核心产业布局及公司企业文化和未来发展规划"等多个层面
向市场进行了全方位的宣传报道。通过上述多方面的沟通方式，让广大投资者关注到了公司的
变化，发现和挖掘公司潜在的投资机会，企业市场形象也有了正面的积极反映，公司的投资者
关系维护工作得到了进一步深化。
公司治理是一项长期的工作。今后，公司将一如既往地按照中国证监会、上海证券交易所
等证券监管部门的要求，严格遵守《公司法》、《证券法》、《信息披露管理办法》、《股票上市规
则》等法律法规及相关规定的要求，不断提高公司治理结构水平，积累公司治理经验，建立健
全各项治理制度，进一步提高公司规范运作水平。
2、信息披露及内幕知情人登记管理情况
公司指定董事会秘书负责信息披露工作，公司制定了《信息披露事务管理制度》，强化相关
人员的信息披露意识，严格按照监管部门的要求进行规范化披露，避免信息披露违规事件的发
生。此外，报告期内公司还依据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海
18
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司信息披露直通车业务指引》及《江苏吴
中实业股份有限公司信息披露事务管理制度》等有关规定，制定了《江苏吴中实业股份有限公
司信息披露直通车业务工作制度》，明确要求公司所有对外的公告均须先经履行公司内部审批程
序，分别由董事长、董事会秘书及其它相关人员签字确认后，再经由双人复核并签字后才可正
式上传至上交所信息披露系统。此外，公司还在报告期内根据现有的《重大事项报告制度（修
订版）》的规定，抽调各企业、各部门相关人员组织成立了重大事项报送联络员小组，积极保持
跟相关产业集团主要经营负责人、研发、销售等重点部门相关人员的沟通，从源头上确保了公
司重大信息的有效传递渠道和制度落实，及时了解和掌握公司的经营管理动态，提高快速反应
能力和决策效率，防范和化解经营管理风险，加强和完善公司作为公众公司的信息披露工作以
确保公司信息披露工作的及时、准确、有效。公司 2013 年度的日常信息披露工作被上海证券交
易所评定为 A 级（最高级），上交所对本公司董事会秘书的年度履职考核结果为优秀。
报告期内公司严格遵守国务院办公厅颁发的《关于依法打击和防控资本市场内幕交易意见
的通知》及《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》（证监会公告〔2011〕30
号）及公司自有的《内幕信息知情人管理制度》等相关文件要求，在定期报告披露期间，除向
董、监、高、实际控制人及相关知情人发出《关于定期报告披露期间严禁公司内幕交易及违规
买卖公司股票行为发生的通知》外，还严格规范了信息传递流程，公司董事会秘书办公室都会
严格控制知情人范围并组织相关内幕信息知情人填写《内幕信息知情人确认表》、《内幕信息知
情人登记表》，如实、完整记录上述信息在公开前的所有内幕信息知情人名单以及知情人知悉内
幕信息的时间，以便进一步完备公司内幕信息知情人登记备案资料，有效防范和打击了内幕交
易等证券违法违规行为。截止目前，公司未发现有相关违规事宜。
十、其他重大事项的说明
(一) 其他
1、公司所属控股子公司江苏吴中医药集团有限公司具有自主知识产权的"国家一类生物抗癌
新药重组人血管内皮抑素注射液项目的Ⅲ期临床试验"于 2011 年 2 月底顺利取得了 SFDA 的三
期临床试验研究工作的药物临床试验批件，公司于 2011 年 6 月 30 日就该项目在北京组织召开
了"临床启动会"，会后将经"临床启动会"讨论修改后的最终临床试验方案报送了组长单位（中国
医学科学院肿瘤医院）的伦理委员会，并于 2011 年 9 月 29 日顺利通过了该院伦理委员会审核，
正式取得了相应的批件。中国医学科学院肿瘤医院于 2011 年 10 月份首家启动了该项目的三期
临床试验并接受病例入组。
报告期内，公司董事会持续重点关注该项目的临床试验工作进展情况，通过对项目临床中
心的定期走访、增加临床观察员、适度增加项目临床费用投入等多种方式，对该项目的顺利实
施起到了积极的推动作用。截至 2014 年 7 月 31 日，该项目三期临床研究进展顺利，已在北京、
上海、江苏、广东、福建、山东、四川、安徽、吉林、湖南等各省市的 38 家项目中心医院陆续
接受并开展了 402 个入组病例的试验。
2、报告期内，公司收到了国家食品药品监督管理局下发的关于"注射用兰索拉唑"的生产批
件，批件号为 2014S00252。
3、公司于 2014 年 1 月 8 日在中国证券监督管理委员会指定的《中国证券报》、《上海证券
报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露了"江苏吴中实业股份有限公司关于公
司变更办公地址及联系方式的公告"。
4、公司于 2014 年 2 月 11 日在中国证券监督管理委员会指定的《中国证券报》、《上海证券
报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露了"江苏吴中实业股份有限公司关于本
公司及实际控制人、股东、关联方承诺及履行情况的公告"。
5、公司于 2014 年 2 月 14 日在中国证券监督管理委员会指定的《中国证券报》、《上海证券
报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露了"江苏吴中实业股份有限公司关于所
属江苏吴中医药集团有限公司取得苏州市科学技术进步一等奖的公告"。
6、公司于 2014 年 2 月 27 日在中国证券监督管理委员会指定的《中国证券报》、《上海证券
19
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露了"江苏吴中实业股份有限公司关于独
立董事辞职的公告"。
7、公司于 2014 年 3 月 28 日在中国证券监督管理委员会指定的《中国证券报》、《上海证券
报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露了"江苏吴中实业股份有限公司关于
2013 年度利润分配预案征求投资者意见的公告"。
8、公司于 2013 年 3 月 28 日在中国证券监督管理委员会指定的《中国证券报》、《上海证券
报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露了"江苏吴中实业股份有限公司关于拟
发行短期融资券的公告"（公告编号为临 2013-015）。该事项已经公司 2012 年度股东大会审议通
过。
2014 年 4 月 10 日，公司完成了 2014 年第一期短期融资券的发行工作，本次发行规模为人
民币 1.5 亿元，该募集资金于 2014 年 4 月 10 日全部到账。
9、公司于 2014 年 4 月 4 日在中国证券监督管理委员会指定的《中国证券报》、《上海证券
报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露了"江苏吴中实业股份有限公司关于所
属江苏吴中医药集团有限公司苏州制药厂片剂、硬胶囊剂、口服溶液剂、乳剂、滴丸剂通过 GMP
认证的公告"。
10、公司于 2014 年 6 月 21 日在中国证券监督管理委员会指定的《中国证券报》、《上海证
券报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上披露了"江苏吴中实业股份有限公司关于
本公司及实际控制人、股东、关联方承诺及履行情况的公告"。
20
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
报告期内，本公司股份无变动情况。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 102,576
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
前十名股东持股情况
股东 持股比 报告期 持有有限售条件股 质押或冻结
股东名称 持股总数
性质 例(%) 内增减 份数量 的股份数量
境内
苏州吴中投资控 非 国
19.69 122,795,762 0 101,610,762 无
股有限公司 有法
人
北京市扬轩贸易
未知 1.97 12,282,259 未知
有限责任公司
黄明生 未知 0.88 5,499,645 未知
王卫列 未知 0.55 3,450,000 未知
林宜坦 未知 0.51 3,210,922 未知
于剑鸣 未知 0.46 2,842,403 未知
林凡 未知 0.26 1,650,418 未知
中国农业银行股
份有限公司－中
证 500 交易型开 未知 0.26 1,644,844 未知
放式指数证券投
资基金
刘泰陵 未知 0.24 1,520,000 未知
重庆胜力建设工
程招标代理有限 未知 0.24 1,505,838 未知
公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
苏州吴中投资控股有限公司 21,185,000 人民币普通股 21,185,000
21
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
北京市扬轩贸易有限责任公
12,282,259 人民币普通股 12,282,259
司
黄明生 5,499,645 人民币普通股 5,499,645
王卫列 3,450,000 人民币普通股 3,450,000
林宜坦 3,210,922 人民币普通股 3,210,922
于剑鸣 2,842,403 人民币普通股 2,842,403
林凡 1,650,418 人民币普通股 1,650,418
中国农业银行股份有限公司
－中证 500 交易型开放式指 1,644,844 人民币普通股 1,644,844
数证券投资基金
刘泰陵 1,520,000 人民币普通股 1,520,000
重庆胜力建设工程招标代理
1,505,838 人民币普通股 1,505,838
有限公司
（1）上述公司前十名股东中，公司第一大股东苏州吴中投资控股
有限公司与其他股东不存在关联关系也不属于《上市公司股东持股变
上述股东关联关系或一致行 动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
动的说明 （2）公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东
之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
致行动人。
表决权恢复的优先股股东及
不适用
持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售 有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售
条件股 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 条件股份数量
东名称 间 股份数量
本公司现控股股东苏州吴中投
资控股有限公司及实际控制人
赵唯一等九名自然人在原控股
股东江苏吴中集团有限公司分
立引致公司管理层收购的权益
变动报告书中承诺：(1)其持有
苏州吴 的 本 公 司 股 份 132,795,762
中投资 股，其中原为无限售条件流通
1 101,610,762 2014 年 12 月 28 日 101,610,762
控股有 股 31,185,000 股依照《上市公
限公司 司收购管理办法》锁定一年(该
等股权已于 2010 年 12 月 28
日解除锁定，截止本报告期末，
原为无限售条件流通股还剩余
21,185,000 股)。原有限售条件
流通股 101,610,762 股锁定五
年。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
22
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
23
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
王志雄 独立董事 离任 任期已满六年
温京辉 独立董事 离任 个人原因辞职
接任公司独立董事温京
刘洪跃 独立董事 聘任
辉
接任公司独立董事王志
彭加亮 独立董事 聘任
雄
孙田江 副总经理 聘任 新聘任
24
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:江苏吴中实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 531,649,161.25 622,219,863.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 26,807,566.95 6,085,829.12
应收票据 22,704,363.33 11,715,647.50
应收账款 244,252,813.00 219,996,736.94
预付款项 353,046,630.42 239,941,480.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 4,152,870.80
其他应收款 218,093,320.85 186,416,245.61
买入返售金融资产
存货 1,577,984,492.05 1,665,045,537.63
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,978,691,218.65 2,951,421,340.46
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 100,096,909.26 100,096,909.26
投资性房地产 150,732.96 150,732.96
固定资产 284,172,409.23 292,421,927.67
25
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
在建工程 252,921,914.13 220,049,339.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 97,042,602.54 97,235,485.60
开发支出 56,836,080.10 53,851,678.43
商誉
长期待摊费用 475,108.19 375,541.68
递延所得税资产 12,145,870.03 15,282,632.58
其他非流动资产 139,480,000.00 199,480,000.00
非流动资产合计 943,321,626.44 978,944,247.38
资产总计 3,922,012,845.09 3,930,365,587.84
流动负债：
短期借款 1,201,619,656.00 1,188,069,845.85
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 66,048,503.59 52,446,776.12
应付账款 485,623,171.47 596,117,754.87
预收款项 324,618,768.71 428,889,939.66
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,596,092.59 12,395,081.41
应交税费 5,275,280.23 16,836,042.88
应付利息 10,583,146.85 3,530,389.74
应付股利 4,982,500.00 3,960,000.00
其他应付款 75,622,439.43 61,780,246.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
104,000,000.00 54,000,000.00
负债
其他流动负债 250,000,000.00 100,000,000.00
26
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
流动负债合计 2,532,969,558.87 2,518,026,076.56
非流动负债：
长期借款 190,000,000.00 235,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 107,612,153.53 109,626,918.21
非流动负债合计 297,612,153.53 344,626,918.21
负债合计 2,830,581,712.40 2,862,652,994.77
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 623,700,000.00 623,700,000.00
资本公积 20,384,430.09 20,384,430.09
减：库存股
专项储备
盈余公积 118,306,693.75 118,306,693.75
一般风险准备
未分配利润 203,920,223.63 202,662,142.59
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
966,311,347.47 965,053,266.43
权益合计
少数股东权益 125,119,785.22 102,659,326.64
所有者权益合计 1,091,431,132.69 1,067,712,593.07
负债和所有者权益
3,922,012,845.09 3,930,365,587.84
总计
法定代表人：赵唯一 主管会计工作负责人：许良枝 会计机构负责人：钟素芳
27
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:江苏吴中实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 105,296,117.95 188,951,820.52
交易性金融资产 26,116,399.33 5,351,202.47
应收票据 500,000.00
应收账款 251,817.29 251,817.29
预付款项 7,472,097.18 3,138,803.68
应收利息
应收股利 4,152,870.80
其他应收款 714,497,020.32 634,525,561.95
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 858,286,322.87 832,219,205.91
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 685,337,283.40 685,337,283.40
投资性房地产 150,732.96 150,732.96
固定资产 52,699,941.95 51,080,257.94
在建工程 236,755,412.32 211,004,089.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 78,149,449.65 78,800,745.06
开发支出
商誉
长期待摊费用 262,125.00 268,875.00
递延所得税资产 5,400,605.02 8,817,225.63
其他非流动资产
28
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
非流动资产合计 1,058,755,550.30 1,035,459,209.41
资产总计 1,917,041,873.17 1,867,678,415.32
流动负债：
短期借款 254,500,000.00 270,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 1,600,000.00
应付账款 482,500.00 9,274,327.67
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 108,974.27 434,725.44
应付利息 7,291,136.14 859,447.24
应付股利 1,022,500.00
其他应付款 530,225,297.20 578,795,005.51
一年内到期的非流动
40,000,000.00 20,000,000.00
负债
其他流动负债 250,000,000.00 100,000,000.00
流动负债合计 1,083,630,407.61 980,963,505.86
非流动负债：
长期借款 65,000,000.00 85,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 65,000,000.00 85,000,000.00
负债合计 1,148,630,407.61 1,065,963,505.86
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 623,700,000.00 623,700,000.00
资本公积 25,556,604.15 25,556,604.15
减：库存股
专项储备
盈余公积 118,306,693.75 118,306,693.75
一般风险准备
未分配利润 848,167.66 34,151,611.56
29
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
所有者权益（或股东权益）
768,411,465.56 801,714,909.46
合计
负债和所有者权益
1,917,041,873.17 1,867,678,415.32
（或股东权益）总计
法定代表人：赵唯一 主管会计工作负责人：许良枝 会计机构负责人：钟素芳
30
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,531,206,971.02 1,723,929,950.75
其中：营业收入 1,531,206,971.02 1,723,929,950.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,480,254,922.30 1,703,480,958.30
其中：营业成本 1,295,497,035.17 1,525,434,107.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 30,009,991.39 30,267,225.00
销售费用 82,753,209.26 73,697,545.23
管理费用 51,725,185.37 52,401,913.01
财务费用 33,256,781.10 24,108,351.64
资产减值损失 -12,987,279.99 -2,428,184.14
加：公允价值变动收益（损失以
-278,262.17 1,333,228.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
6,552,870.80 4,013,687.10
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,226,657.35 25,795,907.55
加：营业外收入 7,063,417.80 6,874,053.32
减：营业外支出 2,098,884.14 1,067,412.11
其中：非流动资产处置损失 292,050.18 550,254.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号
62,191,191.01 31,602,548.76
填列）
31
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
减：所得税费用 22,880,151.39 13,466,739.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,311,039.62 18,135,809.39
归属于母公司所有者的净利润 16,850,581.04 17,280,823.17
少数股东损益 22,460,458.58 854,986.22
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.027 0.028
（二）稀释每股收益 0.027 0.028
七、其他综合收益
八、综合收益总额 39,311,039.62 18,135,809.39
归属于母公司所有者的综合收益
16,850,581.04 17,280,823.17
总额
归属于少数股东的综合收益总额 22,460,458.58 854,986.22
法定代表人：赵唯一 主管会计工作负责人：许良枝 会计机构负责人：钟素芳
32
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 2,259,000.00 2,832,195.00
减：营业成本 1,747,929.48 1,859,030.16
营业税金及附加 175,530.56 156,763.34
销售费用
管理费用 20,560,652.71 12,485,804.06
财务费用 12,681,737.39 4,759,904.77
资产减值损失 -13,901,285.55 -723,482.45
加：公允价值变动收益（损失以
-234,803.14 316,849.41
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
4,152,870.80 4,221,302.30
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,087,496.93 -11,167,673.17
加：营业外收入 1,005,000.00 750,000.00
减：营业外支出 211,826.36 22,701.50
其中：非流动资产处置损失 196,831.27 0
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-14,294,323.29 -10,440,374.67
填列）
减：所得税费用 3,416,620.61 260,082.97
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,710,943.90 -10,700,457.64
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -17,710,943.90 -10,700,457.64
法定代表人：赵唯一 主管会计工作负责人：许良枝 会计机构负责人：钟素芳
33
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,514,765,741.66 1,642,240,553.82
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 16,785,338.95 14,352,250.78
收到其他与经营活动
123,377,428.43 148,733,759.78
有关的现金
经营活动现金流入
1,654,928,509.04 1,805,326,564.38
小计
购买商品、接受劳务
1,482,551,113.58 1,548,228,664.54
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
34
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
64,524,894.86 54,936,428.78
工支付的现金
支付的各项税费 90,457,949.47 58,895,862.94
支付其他与经营活动
188,784,544.53 111,428,449.36
有关的现金
经营活动现金流出
1,826,318,502.44 1,773,489,405.62
小计
经营活动产生的
-171,389,993.40 31,837,158.76
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 60,000,000.00 5,135,131.60
取得投资收益收到的
2,400,000.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 124,685.00 3,446,568.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
62,524,685.00 8,581,699.60
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 45,460,431.58 38,562,451.89
的现金
投资支付的现金 21,000,000.00 8,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
35
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
支付其他与投资活动
0.00 33,269,110.08
有关的现金
投资活动现金流出
66,460,431.58 79,831,561.97
小计
投资活动产生的
-3,935,746.58 -71,249,862.37
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 948,786,253.78 822,285,404.74
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
948,786,253.78 822,285,404.74
小计
偿还债务支付的现金 780,236,443.63 753,751,492.39
分配股利、利润或偿
63,593,064.08 71,017,151.64
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
600,000.00
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
843,829,507.71 824,768,644.03
小计
筹资活动产生的
104,956,746.07 -2,483,239.29
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
1,187,929.59 -1,356,921.42
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-69,181,064.32 -43,252,864.32
增加额
加：期初现金及现金
570,311,801.39 454,761,303.08
等价物余额
六、期末现金及现金等价
501,130,737.07 411,508,438.76
物余额
法定代表人：赵唯一 主管会计工作负责人：许良枝 会计机构负责人：钟素芳
36
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
177,001,819.47 157,641,717.08
有关的现金
经营活动现金流入
177,001,819.47 157,641,717.08
小计
购买商品、接受劳务
支付的现金
支付给职工以及为职
12,537,812.17 7,995,529.16
工支付的现金
支付的各项税费 677,164.75 653,691.28
支付其他与经营活动
293,459,123.99 133,058,670.53
有关的现金
经营活动现金流出
306,674,100.91 141,707,890.97
小计
经营活动产生的
-129,672,281.44 15,933,826.11
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 3,868,431.50
取得投资收益收到的
29,400,000.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 3,250.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入 3,250.00 33,268,431.50
37
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 26,614,143.22 27,769,715.93
的现金
投资支付的现金 21,000,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
47,614,143.22 27,769,715.93
小计
投资活动产生的
-47,610,893.22 5,498,715.57
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 377,500,000.00 154,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
377,500,000.00 154,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 243,000,000.00 150,000,000.00
分配股利、利润或偿
24,278,304.68 24,389,518.32
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
267,278,304.68 174,389,518.32
小计
筹资活动产生的
110,221,695.32 -20,389,518.32
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
5,776.77 -11,032.21
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-67,055,702.57 1,031,991.15
增加额
加：期初现金及现金
167,351,820.52 96,961,116.56
等价物余额
38
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
六、期末现金及现金等价
100,296,117.95 97,993,107.71
物余额
法定代表人：赵唯一 主管会计工作负责人：许良枝 会计机构负责人：钟素芳
39
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或 专项储 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 备
股 准备
一、上年
623,700,000.00 20,384,430.09 118,306,693.75 202,662,142.59 102,659,326.64 1,067,712,593.07
年末余额
加：
会计政策
变更
前期
差错更正
其他
二、本年
623,700,000.00 20,384,430.09 118,306,693.75 202,662,142.59 102,659,326.64 1,067,712,593.07
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 1,258,081.04 22,460,458.58 23,718,539.62
少以“－”
号填列）
（一）净
16,850,581.04 22,460,458.58 39,311,039.62
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一） 16,850,581.04 22,460,458.58 39,311,039.62
40
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
和（二）
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
-15,592,500.00 -15,592,500.00
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-15,592,500.00 -15,592,500.00
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
41
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
623,700,000.00 20,384,430.09 118,306,693.75 203,920,223.63 125,119,785.22 1,091,431,132.69
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 储备
股 准备
一、上年
年末余 623,700,000.00 20,384,430.09 118,306,693.75 167,717,430.83 78,369,811.47 1,008,478,366.14
额
加
：会计政
42
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
策变更
前
期差错
更正
其
他
二、本年
年 初 余 623,700,000.00 20,384,430.09 118,306,693.75 0.00 167,717,430.83 78,369,811.47 1,008,478,366.14
额
三、本期
增减变
动金额
1,688,323.17 -12,136,374.54 -10,448,051.37
（减少
以“－”
号填列）
（一）净
17,280,823.17 854,986.22 18,135,809.39
利润
（二）其
他综合
收益
上 述
（一）和
17,280,823.17 854,986.22 18,135,809.39
（二）小
计
（三）所
有者投
-12,991,360.76 -12,991,360.76
入和减
少资本
1．所有
43
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他 -12,991,360.76 -12,991,360.76
（四）利
-15,592,500.00 -15,592,500.00
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
-15,592,500.00 -15,592,500.00
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
44
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
期 末 余 623,700,000.00 20,384,430.09 118,306,693.75 169,405,754.00 66,233,436.93 998,030,314.77
额
法定代表人：赵唯一 主管会计工作负责人：许良枝 会计机构负责人：钟素芳
45
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
险准备
一、上年年末
623,700,000.00 25,556,604.15 118,306,693.75 34,151,611.56 801,714,909.46
余额
加：会计
政策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初
623,700,000.00 25,556,604.15 118,306,693.75 34,151,611.56 801,714,909.46
余额
三、本期增减
变动金额（减
-33,303,443.90 -33,303,443.90
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -17,710,943.90 -17,710,943.90
（二）其他综
合收益
上述（一）和
-17,710,943.90 -17,710,943.90
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
46
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
-15,592,500.00 -15,592,500.00
配
1．提取盈余公
积
2. 提 取 一 般 风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -15,592,500.00 -15,592,500.00
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
47
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
四、本期期末
623,700,000.00 25,556,604.15 118,306,693.75 848,167.66 768,411,465.56
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
险准备
一、上年年末
623,700,000.00 25,556,604.15 118,306,693.75 37,020,770.66 804,584,068.56
余额
加：会计
政策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初
623,700,000.00 25,556,604.15 118,306,693.75 37,020,770.66 804,584,068.56
余额
三、本期增减
变动金额（减
-26,292,957.64 -26,292,957.64
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -10,700,457.64 -10,700,457.64
（二）其他综
合收益
上述（一）和
-10,700,457.64 -10,700,457.64
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
48
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
-15,592,500.00 -15,592,500.00
配
1．提取盈余公
积
2. 提 取 一 般 风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -15,592,500.00 -15,592,500.00
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
（七）其他
四、本期期末
623,700,000.00 25,556,604.15 118,306,693.75 10,727,813.02 778,291,110.92
余额
法定代表人：赵唯一 主管会计工作负责人：许良枝 会计机构负责人：钟素芳
50
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
二、财务报表附注
江苏吴中实业股份有限公司
二 O 一四年半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
江苏吴中实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于 1994 年 4 月 14 日
经江苏省体改委苏体改生[1994]114 号文件批复，由江苏吴中集团有限公司等五家企
业法人共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。1999 年 3 月经中国证监会
[证监发行字(1999)25 号]文件批准，采用“上网定价”方式，通过上海证券交易所公开
发行普通股 A 股 3,350 万股，1999 年 4 月 1 日在上海证券交易所上市交易。目前所
属行业为综合类。
2005 年 11 月 29 日公司已完成股权分置改革方案。截至 2014 年 6 月 30 日,公司注册
资本为 623,700,000 元，公司股本总数为 623,700,000 股，其中有限售条件股份为
101,610,762 股,占股份总数的 16.29％，无限售条件股份为 522,089,238 股,占股份总
数的 83.71％。
公司经营范围为：许可经营项目：房地产开发、经营、原料药、输液剂、注射剂、
冻干针剂、片剂、硬胶囊剂、栓剂制造、销售（限指定的分支机构领取许可证后经
营）。一般经营项目：服装、工艺美术品（金银制品除外）、不锈钢制品、照相器材、
皮革及制品，箱包的制造、销售、国内贸易（国家有专项规定的办理许可证后经营）。
本企业自产的服装、绣什品、床上用品、工艺美术品、不锈钢制品、药品、原料药、
箱包、皮革及其制品出口业务，本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪
器仪表、零配件进出口业务。
公司注册地：江苏省苏州市吴中区宝带东路 388 号。
公司总部办公地：江苏省苏州市东方大道 988 号。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
51
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时
折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
52
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财
务报表。
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少
数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
53
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次
交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）
2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务发生时，按外币业务交易发生日的即期汇率（中间价）作为折算汇率
折合成人民币记账。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额按中国人民银行公布的即期
汇率（中间价）折合为人民币金额进行调整，该人民币金额与原账面记账人民
币金额间形成的折算差额作汇兑损益，其中，外币专门借款账户年末折算差额，
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，
计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的非货币性项目，按交易发生日中国人民
银行公布的即期汇率（中间价）折算，不改变其原记账人民币金额，对以公允
价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的即期汇
率（中间价）折算，由此产生的汇兑损益计入公允价值变动损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
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处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如有客观证据表明实际利率和名义利率分
别计算的各期利息收入相差很小，按名义利率）计算确认利息收入，计入投资
收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不
变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付
账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，应通过权益转回，不得通过损益转回。
但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损
失，不得转回。
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（2）持有至到期投资的减值准备：
报告期末，公司按《金融工具确认和计量》准则所列示的金融资产发生减值的
客观证据，判断企业某单项投资是否存在减值情形，如果存在减值情形，则进
行减值测试。减值测试与计提办法：
①单项金额重大的投资，按单项计提减值准备。公司按合同规定的现行实际利
率（合同没有规定的，则按初始确认该资产时的实际利率）预计该项投资的未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，以该现值与其帐面价值
的差额计算资产减值损失并提取减值准备，计入当期损益。
②如果企业持有至到期投资较多且分散（单项金额不重大），则按类似信用风
险特征分类预计该类投资的未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）
现值，并与该类投资的帐面价值比较，以判断该类投资是否存在资产减值损失。
③已计提减值准备的该项（类）投资价值以后又得以恢复，在原计提的减值准
备金额内，按恢复增加的金额相应冲减持有至到期投资减值准备和资产减值损
失。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名或占应收款项余额
10%以上的款项之和。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于期末单项金额重大的应收
账款、其他应收款单项进行减值测试。如果有客观证据表明应收款项发生减值，
则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减
值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。单项金额重大并单项测试未发
生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
除已单项计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似
的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基
础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。
采用账龄分析法计提坏账准备：
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账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
信用期内 不计提
逾期一年内 5 5
逾期一至二年 15 15
逾期二至三年 40 40
逾期三至五年 60 60
逾期五年以上 100 100
信用期一般指合约规定的收款期限，如合约没有明确则按企业政策所规定的收
款信用期限，如合约和政策均没有规定收款期，则按逾期期间分别计算坏帐准
备。
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对于期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款、其他应收款，单
独进行减值测试，单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应
收款项组合中再进行减值测试。
单项计提坏账准备的方法：如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失
时，不对其预计未来现金流量进行折现。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品（包括产成品、库
存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、委托加工物资、委托代销商
品、分期收款发出商品、开发成本、拟开发土地、开发产品等。
2、 取得和发出存货的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。对于不能替代使
用的存货以及为特定项目专门购入或制造的存货，公司采用个别计价法确定发
出存货的成本。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；公司的开发房产存货年末按照单个存货项目
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价
准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 周转材料的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
6、 房地产开发的核算方法
（1）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊
计入商品房成本。
（2）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确认标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所
发生的成本。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
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账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付
合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
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对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资
收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上
述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收
益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
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3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
成本法核算下，报告期末公司按单项投资判断该项投资是否存在减值情形，如
果存在减值情形，企业按单项长期股权投资进行减值测试，计算该项投资的可
回收金额，将其可收回金额低于帐面价值部分确认为长期投资减值损失，计入
当期损益。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，在该项长期股权投资处置前不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，在该项投资性房地产处置前不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 固定资产的分类
房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备、固定资产装修、
经营租入固定资产改良等。
3、 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费
等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资
产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价
值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为入账价值。
4、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和
预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年
限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
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间内计提折旧；其发生的符合资本化条件的装修费用在两次装修期间、剩余租
赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法计提折
旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 4 4.8
通用设备 5-10 4 19.2-9.6
专用设备 10-13 4 9.6-7.4
运输设备 5-10 4 19.2-9.6
其他设备 10 4 9.6
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。
已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年
限重新计算确定折旧率和折旧额。
5、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公
允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工
程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为
企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
无形资产类别 预计使用寿命
土地使用权 按权利期限
专有技术 10 年
特许经营权 5年
软 件 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
截止本期末，公司无使用寿命不确定的无形资产。
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公
允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其
可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所
属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的、探索性的
有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。开发阶段的支出，
符合资本化条件的予以资本化，不符合资本化条件的，在发生时计入当期损益。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十八）商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期限平均摊销。
(二十) 预计负债
本公司涉及未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证或承诺、亏损合同、重组、
环境污染整治等事项时，可能产生预计负债。
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1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十一) 收入
1、 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
其中房地产销售按以下标准确认：
（1）工程已经竣工，具备入住交房条件并办理了相关交接手续；
（2）具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；
（3）履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得；
（4）成本能够可靠地计量。
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据
时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供
劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认
相关的劳务收入。确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
3、 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企
业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资
产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政
府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：根据实际补助对象划分。
2、 确认时点
对于国家统一标准定额或者定量享受的政府补助，在期末按照应收金额予以计
量确认。除此之外的政府补助均在实际收到时予以计量确认。
3、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外
收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期
所得税负债或递延所得税负债一般不能予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结
算的法定权利并且意图以净额结算。
(二十四) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、 会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十六) 前期重大会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期重大会计差错。
2、 未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期重大会计差错。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率 备 注
增值税 产品销售收入、材料转让收入 17％
营业税 房地产销售收入、租金收入 5％
城市维护建设税 流转税额 7％ 注
教育费附加 流转税额 5％
土地增值税 地上建筑物的增值额 四级超率累进
企业所得税 应纳税所得额 25％ 见三（二）
注：公司子公司苏州兴瑞贵金属材料有限公司、苏州隆兴置业有限公司及公司子公
司江苏吴中医药集团有限公司所属分公司苏州制药厂和苏州中凯生物制药厂城市维
护建设税税率为 5%。
(二) 企业所得税及税收优惠
1、 公司本年度按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所得税，税
率 25%。
2、公司子公司江苏吴中医药集团有限公司 2011 年度通过江苏省高新技术企业认定
管理工作协调小组复审，继续被认定为江苏省高新技术企业，并获发新的高新技术企
业证书（证书编号 GF201132000816），发证日期为 2011 年 9 月 30 日，有效期为三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，江苏吴中医药集团有限公司自
2011 年 1 月 1 日起三年内继续享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。目前，江
苏吴中医药集团有限公司江苏省高新技术企业续认定处于进行中，报告期该企业的所
得税按 15%的税率预计。
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
四、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
(一) 重要子公司情况
1、 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司期末实 其他实质上构成对子 本公司持 本公司享有的 合并范围内表 是否
子公司 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
际投资额 公司的净投资的余额 股比例 表决权比例 决权比例 合并
宿迁市苏宿置业有限公司（注 1） 控股子公司的子公司 宿迁市 房地产开发 8,000.00 房地产开发经营 注 注 是
苏州隆兴置业有限公司 控股子公司的子公司 苏州市 房地产开发 10,000.00 房地产开发经营 95% 95% 是
注：2010 年 5 月 24 日本公司与蒋晓华签订了《股权转让协议》，本公司将所持宿迁市苏宿置业有限公司 42%的股权转让给蒋晓华，协议约
定宿迁市苏宿置业有限公司全体股东不按照出资比例分取利润，蒋晓华仅享有位于宿迁市“苏宿花园”南侧 86.5 亩土地的收益权，其他股东享
有除“苏宿花园”南侧 86.5 亩土地收益权之外产生的利润。
宿迁市苏宿置业有限公司 2013 年第一次股东会议决议通过了江苏中吴置业有限公司以货币形式增资宿迁市苏宿置业有限公司 3000 万元注册
资本的决议，增资事项于 2013 年度内完成，该次增资后蒋晓华仍然仅享有位于宿迁市“苏宿花园”南侧 86.5 亩土地的收益权，其他股东享
有除“苏宿花园”南侧 86.5 亩土地收益权之外产生的利润。
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 非企业合并方式取得的子公司
其他实质上构
本公司期末 本公司 本公司享有的 合并范围内 是否合
子公司 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 成对子公司的
实际投资额 持股比例 表决权比例 表决权比例 并报表
净投资的余额
许可经营项目：药品生产（分支机构经营）。一般
江苏吴中医药集团有限公 经营项目：医药产业投资管理；医药研究及技术开
控股子公司 苏州市 医药产业 31,000 30,380.00 98% 98% 98% 是
司 发、技术转让、技术咨询服务；自营和代理各类商
品及技术的进出口业务。
许可经营项目：批发：中药材、中药饮片、生化药
品、抗生素、化学原料药、化学药制剂、生物制品、
江苏吴中医药销售有限公
控股子公司的全资子公司 苏州市 医药销售 4,865 中成药、二类精神药品，二、三类医疗器械（不含 100% 100% 是
司
体外诊断和植入类医疗器械）。一般经营项目：销
售：一类医疗器械、日用百货、化妆品、消杀剂。
自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限
江苏吴中进出口有限公司 控股子公司的全资子公司 苏州市 进出口贸易 2800 制除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营 100% 100% 是
对销贸易和转口贸易 。
江苏吴中海利国际贸易有
控股子公司的全资子公司 苏州市 进出口贸易 800 自营和代理各类商品及技术的进出口。 100% 100% 是
限公司
江苏吴中苏药医药开发有 中西药品、保健品、化工产品的研制、开发、技术
控股子公司的全资子公司 南京市 医药研发 2,382.54 100% 100% 是
限公司 服务、
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其他实质上构
本公司期末 本公司持 本公司享有的 合并范围内 是否合并
子公司 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 成对子公司的
实际投资额 股比例 表决权比例 表决权比例 报表
净投资的余额
许可经营项目：生产、销售：氰化金钾。一般经营
项目：生产、销售：稀贵金属材料、镀层工艺品、
苏州兴瑞贵金属材料有限公 贵金属生产
控股子公司 苏州市 2,000 器件。销售：化工产品。经营范围中生产项目需经 1,067.43 51% 51% 51% 是
司 销售
安全生产监督管理部门及环保管理部门验收合格
并发放生产许可证及排污许可证后方可生产经营。
许可经营项目：房地产开发经营；一般经营项目：
房屋销售代理；房产经纪；房屋租赁；物业管理；
江苏中吴置业有限公司 全资子公司 苏州市 房地产开发 30,000 建设项目管理；企业营销策划；市政道路、景观绿 30,000.00 100% 100% 100% 是
化、基础设施投资建设；土地整理开发；建材、钢
材销售。
许可经营项目：无；一般经营项目：物业管理；房
苏州中吴物业管理有限公司 全资子公司 苏州市 物业管理 50 24.37 100% 100% 100% 是
屋维修；水电安装；绿化养护；停车场经营管理。
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3、 存在少数股东的子公司相关情况
少数股东 少数股东 少数股东权益中用于
子公司全称
持股比例(%) 权益 冲减少数股东损益的金额
江苏吴中进出口有限公司 2.00 138.26
江苏吴中医药集团有限公司 2.00 441.74
江苏吴中医药销售有限公司 2.00 144.64
江苏吴中海利国际贸易有限公司 2.00 28.13
江苏吴中苏药医药开发有限公司 2.00 23.90 3.32
苏州兴瑞贵金属材料有限公司 49.00 2,164.12
宿迁市苏宿置业有限公司（注 1） 26.31% 1,682.03
苏州隆兴置业有限公司（注 2） 5.00 7,889.15
合计 12,511.98 3.32
注 1:（1）2010 年度，本公司向蒋晓华转让本公司所持宿迁市苏宿置业有限公司（以
下简称“苏宿置业公司”）42%股权，股权转让协议约定，苏宿置业公司全体股
东不按照出资比例分取利润，蒋晓华仅享有位于宿迁市“苏苑花园”南侧 86.5
亩土地的收益权，苏宿置业公司其他股东享有除“苏苑花园”南侧 86.5 亩土地
收益权之外的收益。
（2）宿迁市苏宿置业有限公司 2013 年第一次股东会议决议通过了江苏中吴置
业有限公司以货币形式增资宿迁市苏宿置业有限公司 3,000 万元注册资本的决
议，增资事项已于 2013 年度内完成，该次增资后蒋晓华仍然仅享有位于宿迁
市“苏宿花园”南侧 86.5 亩土地的收益权，其他股东享有除“苏宿花园”南
侧 86.5 亩土地收益权之外产生的利润。
注 2:苏州隆兴置业有限公司下属金阊分公司在位于苏州市金阊区富强路西、黄花泾
河东编号为苏地 2010-G-18 的国有建设用地为政府建设定销商品房项目，该项
目系与其他方合作开发，该项目获得的收益或产生的亏损由合作双方各按 50%
的比例分享或承担。
79
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 合并范围发生变更的说明
1、报告期内无增加合并报表单位。
2、报告期内无减少合并报表单位。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、报告期无新纳入合并范围的子公司。
2、报告期内无不再纳入合并范围的子公司。
(四) 报告期内未发生非同一控制下企业合并。
(五) 本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 287,996.73 238,763.72
小 计 287,996.73 238,763.72
银行存款
人民币 414,499,143.08 556,351,158.82
美 元 818,106.08 6.1528 5,033,643.09 103,630.98 6.0969 631,827.72
小 计 419,532,786.17 556,982,986.54
其他货币资金
人民币 111,828,378.35 64,998,113.30
小 计 111,828,378.35 64,998,113.30
合 计 531,649,161.25 622,219,863.56
80
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
1、其他货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 31,915,993.49 2,229,032.85
信用证保证金 12,200,000.00 9,750,365.41
信用卡存款 73,290.73 77,718.76
银行按揭贷款保证金 24,445,641.58 27,929,029.32
质押的定期存款 25,000,000.00 20,000,000.00
履约保证金 18,193,452.55 5,011,966.96
合 计 111,828,378.35 64,998,113.30
2、期末数与年初数中流动性受限在 3 个月以上的货币资金金额分别为 30,518,424.18
元和 51,908,062.17 元，已在现金流量表中现金及现金等价物余额项下作扣除。
(二) 交易性金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且变动计入当期损
26,807,566.95 6,085,829.12
益的金融资产（注）
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无变现受限制的交易性金融资产。
(三) 应收票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 22,704,363.33 11,556,154.40
商业承兑汇票 159,493.10
合 计 22,704,363.33 11,715,647.50
1、公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项：
出票单位 出票日期 到期日 金额
单位 A 2014-04-18 2014-07-11 500,000.00
单位 B 2014-03-27 2014-07-14 500,000.00
单位 C 2014-05-08 2014-08-12 500,000.00
单位 D 2014-04-18 2014-08-26 500,000.00
单位 E 2014-06-26 2014-09-11 500,000.00
81
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
出票单位 出票日期 到期日 金额
合计 2,500,000.000
2、 期末无已贴现未到期的银行承兑汇票。
3、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位票据。
4、 期末应收票据中无应收关联方票据。
5、 期末应收票据中无用于贴现或质押的商业承兑汇票。
(四) 应收账款
1、 应收账款按种类披露：
期末余额 期初余额
种 类 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
253,284,466.28 100.00 9,031,653.28 3.57 229,144,352.98 100.00 9,147,616.04 3.99
备的应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 253,284,466.28 100.00 9,031,653.28 229,144,352.98 100.00 9,147,616.04
2、 期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
3、 期末按组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
82
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
信用期内 210,706,980.14 83.18 - 181,446,090.95 79.18
1 年以内 32,233,924.33 12.73 1,611,696.22 38,645,245.55 16.87 1,932,262.27
1至2年 2,994,474.77 1.18 449,171.22 1,737,185.83 0.76 260,577.88
2至3年 222,440.61 0.09 88,976.24 214,721.22 0.09 85,888.49
3至4年 180,556.76 0.07 108,334.07 526,316.76 0.23 315,790.06
4至5年 431,535.34 0.17 258,921.20 54,238.34 0.02 32,543.01
5 年以上 6,514,554.33 2.58 6,514,554.33 6,520,554.33 2.85 6,520,554.33
合 计 253,284,466.28 100.00 9,031,653.28 229,144,352.98 100.00 9,147,616.04
4、 期末应收账款欠款金额前五名：
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
第一名 非关联方 41,235,550.95 信用期内 16.28
第二名 非关联方 13,625,305.35 信用期内 5.38
第三名 非关联方 10,429,452.54 信用期内 4.12
第四名 非关联方 9,789,349.94 信用期内 3.86
第五名 非关联方 8,686,201.44 信用期内 3.43
合 计 83,765,860.22 33.07
5、 报告期内无实际核销的应收账款。
6、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
7、 期末应收账款余额中无应收关联方单位欠款。
(五) 预付款项
1、 账龄分析：
期末余额 期初余额
账 龄
账面金额 比例（%） 账面金额 比例(%)
1 年以内 333,902,010.86 94.58 222,154,329.08 92.59
1至2年 19,144,619.56 5.42 17,787,151.02 7.41
合计 353,046,630.42 100.00 239,941,480.10 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况：
83
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因
第一名 非关联方 66,771,363.94 1 年以内 预付采购款
第二名 非关联方 32,260,000.00 1 年以内 预付工程款，工程进行中
第三名 非关联方 30,142,222.22 1 年以内 预付采购款
第四名 非关联方 28,000,000.00 1 年以内 预付工程款，工程进行中
第五名 非关联方 23,980,000.00 1 年以内 预付工程款，工程进行中
合计 181,153,586.16
3、期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末预付账款中无预付关联方的账款。
(六) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露：
期末余额 期初余额
种 类 占总额 坏账准备 占总额比 坏账准备
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
比例(%) 比例(%) 例(%) 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 15,340,025.59 5.95
其他应收款
按组合计提坏账准
239,225,339.60 92.83 39,597,231.34 16.55 226,649,299.90 95.20 52,468,548.57 23.15
备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 3,125,187.00 1.22 12,235,494.28 4.80
备的其他应收款
合 计 257,690,552.19 100.00 39,597,231.34 238,884,794.18 100.00 52,468,548.57
2、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
出口退税 10,930,325.59 与政府有关的款项不计提坏账
苏州市住房置业
4,409,700.00 与政府有关的款项不计提坏账
担保有限公司
合计 15,340,025.59 与政府有关的款项不计提坏账
84
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
3、期末按组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 197,734,541.26 82.66 9,886,727.06 157,882,058.00 69.66 7,894,102.90
1至2年 3,280,301.62 1.37 492,045.24 6,340,251.26 2.80 951,037.70
2至3年 9,148,890.83 3.82 3,659,556.33 9,738,867.99 4.30 3,895,547.20
3至4年 2,856,011.46 1.19 1,713,606.88 26,853,418.22 11.85 16,112,050.94
4至5年 5,900,746.50 2.47 3,540,447.90 5,547,236.50 2.44 3,328,341.90
5 年以上 20,304,847.93 8.49 20,304,847.93 20,287,467.93 8.95 20,287,467.93
合 计 239,225,339.60 100.00 39,597,231.34 226,649,299.90 100.00 52,468,548.57
4、期末单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
苏州市住房保障管理中心 1,161,466.00 与政府有关的款项不计提坏账
苏州工业园区住房置业担保有限公司 1,047,200.00 与政府有关的款项不计提坏账
宿迁市城市房屋拆迁办公室 916,521.00 与政府有关的款项不计提坏账
合计 3,125,187.00
5、期末其他应收款中欠款金额前五名：
与本公司 性质或内 占其他应收款
单位名称 欠款金额 账龄
关系 容 总额的比例（%）
苏州市新星房地产开发有限公司平江分公司 非关联方 往来款 145,290,000.00 1 年以内 56.38
苏州市吴中区吴中建设有限公司 非关联方 往来款 11,000,000.00 1 年以内 4.27
出口退税 非关联方 出口退税 10,930,325.59 1 年以内 4.24
苏州市胜傲服饰有限公司 非关联方 往来款 5,000,000.00 1 年以内 1.94
苏州市住房置业担保有限公司 非关联方 往来款 4,409,700.00 1 年以内 1.71
合计 176,630,025.59 68.54
6、 期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
7、 期末其他应收款中无应收关联方的款项。
(七) 存货及存货跌价准备
1、 存货分类：
85
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 24,678,805.91 24,678,805.91 17,351,320.08 17,351,320.08
包装物 4,719,816.71 4,719,816.71 4,869,060.94 4,869,060.94
低值易耗品 390,025.14 390,025.14 25,930.00 25,930.00
在产品 18,431,717.36 18,431,717.36 24,349,036.56 24,349,036.56
库存商品 80,150,325.45 89,176.52 80,061,148.93 62,271,123.80 89,176.52 62,181,947.28
分期收款发出商品 4,823,816.08 4,823,816.08
开发成本 995,627,772.78 995,627,772.78 955,564,067.14 955,564,067.14
开发产品 454,075,205.22 454,075,205.22 595,880,359.55 595,880,359.55
合 计 1,578,073,668.57 89,176.52 1,577,984,492.05 1,665,134,714.15 89,176.52 1,665,045,537.63
2、开发成本：
预计竣工 预计投资总额
项目名称 开工时间 期末余额 期初余额
时间 （万元）
苏苑花园四期（二） 2012.03 2014.12 9,338.00 92,997,468.00 92,997,468.00
阳光美地 2011.11 2015.06 23,890.00 54,918,766.54 105,147,917.59
宿城 F26 待开发地块 90,944,450.00 89,287,216.38
吴中家天下一期 2013.12 2016.12 56,000.00 141,356,118.10 109,347,977.95
中吴浒关项目 2012.08 2016.3 91,300.00 615,410,970.14 558,783,487.22
合计 995,627,772.78 955,564,067.14
3、开发产品：
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
苏苑花园一期 2008.05 924,465.50 -11,334.25 913,131.25
苏苑花园三期 2009.01 371,682.75 -227,761.49 143,921.26
苏苑花园四期 2011.06 200,720.19 200,720.19
阳光华城一期 2010.01 2,234,955.92 148.00 2,235,103.92
阳光华城三期 2011.10 1,886,658.58 271,261.41 2,157,919.99
阳光华城四期 2010.12 1,060,849.52 -370,023.54 1,430,873.06
阳光华城商铺 2010.12 277,460.46 277,460.46
阳光华城五期 2012.06 3,360,736.31 2,180.00 229,630.43 3,133,285.88
阳光华城六期 2013.04 31,994,325.60 680.00 9,555,143.53 22,439,862.07
苏苑花园 18 栋、68 栋 2013.10 369,130.03 369,130.03
阳光美地一期 2014.05 108,268,028.90 89,058,186.88 19,209,842.02
86
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
金枫美地汽车库 2008.06 9,398,612.90 177,289.94 9,221,322.96
金枫美地自行车库 2008.06 3,944,798.98 95,947.16 3,848,851.82
岚山别墅一期 2010.03 70,306,501.79 -141,340.65 3,099,255.76 67,065,905.38
岚山别墅二期一批 2011.12 90,502,711.47 15,726.31 11,543,599.59 78,974,838.19
岚山别墅二期二批 2013.01 148,688,259.17 -24,917.35 43,378,177.26 105,285,164.56
金阊区定销房项目 2013.06 230,559,210.57 -18,804,740.53 74,385,877.67 137,368,592.37
合计 595,880,359.55 89,548,650.54 231,353,804.87 454,075,205.22
4、 计入存货成本的借款费用资本化金额：
本期减少
本期确认资本化
存货项目名称 年初余额 本期增加 本期转入 其他 期末余额
金额的资本化率
开发产品 减少
吴中家天下一期 1,697,918.34 1,153,347.09 2,851,265.43 8.09%
中吴浒关项目 71,562,040.61 16,945,273.61 88,507,314.22 6.73%
合计 73,259,958.95 18,098,620.70 91,358,579.65
5、 存货跌价准备：
本期减少额
存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 89,176.52 89,176.52
合 计 89,176.52 89,176.52
6、 期末用于抵押的存货为 350,000,000.00 元，详见附注八。
87
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(八) 长期股权投资
长期股权投资明细情况：
在被投资单位
在被投资单 在被投资单
持股比例与表 本期计提 本期现金
被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 位表决权 减值准备
决权比例不一 减值准备 红利
(%) 比例(%)
致的说明
江苏南大苏富特教育信息技术有限公司 权益法 920,000.00 399,233.83 399,233.83 23.00 23.00 399,233.83
江苏省农药研究所股份有限公司 权益法 10,005,877.07 24.00 24.00
权益法小计 10,925,877.07 399,233.83 399,233.83 399,233.83
江苏银行股份有限公司 成本法 36,028,591.47 36,028,591.47 36,028,591.47 0.57 0.57
江苏兴业实业有限公司 成本法 27,857,431.19 27,857,431.19 27,857,431.19 19.00 19.00
上海宏鑫企业投资发展有限公司 成本法 3,864,041.72 3,864,041.72 3,864,041.72 5.00 5.00
广州美亚股份有限公司 成本法 2,869,288.77 2,869,288.77 2,869,288.77 1.16 1.16
江苏南通医药股份有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 0.33 0.33 100,000.00
宿迁苏商置业有限公司 成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 13.10 13.10
苏州吴越典当投资有限公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 15.00 15.00
苏州长征欣凯制药有限公司 成本法 8,977,556.11 8,977,556.11 8,977,556.11 15.00 15.00
成本法小计 100,196,909.26 100,196,909.26 100,196,909.26 100,000.00
合 计 111,122,786.33 100,596,143.09 100,596,143.09 499,233.83
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(九) 投资性房地产
本期增加额 本期减少额
项目 年初余额 自用房地产 本期折旧或 转为自用 期末余额
购置 处置
或存货转入 摊销 房地产
1．原价合计 4,629,192.53 4,629,192.53
其中：房屋、建筑物 4,629,192.53 4,629,192.53
2．累计折旧或累计摊销合计 4,478,459.57 4,478,459.57
其中：房屋、建筑物 4,478,459.57 4,478,459.57
3．投资性房地产减值准备累计
金额合计
其中：房屋、建筑物
4．投资性房地产账面价值合计 150,732.96 150,732.96
其中：房屋、建筑物 150,732.96 150,732.96
期末无用于抵押的投资性房地产。
(十) 固定资产原价及累计折旧
1、 固定资产情况：
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 500,370,555.94 11,320,582.83 2,530,705.20 509,160,433.57
其中：房屋及建筑物 206,445,203.67 206,445,203.67
专用设备 179,370,219.57 1,241,470.42 659,180.00 179,952,509.99
运输设备 16,944,665.62 1,089,118.60 18,033,784.22
通用设备 89,099,377.79 5,713,169.81 1,096,138.67 93,716,408.93
其他设备 8,511,089.29 3,276,824.00 775,386.53 11,012,526.76
年初账面余额 本期增加 本期计提 本期减少 期末账面余额
二、累计折旧合计： 207,948,628.27 19,281,441.09 2,242,045.02 224,988,024.34
其中：房屋及建筑物 74,862,857.08 4,958,399.54 79,821,256.62
专用设备 89,266,530.68 6,538,212.75 546,302.86 95,258,440.57
运输设备 6,583,568.94 1,541,123.55 8,124,692.49
通用设备 32,572,566.59 5,805,259.07 969,828.31 37,407,997.35
其他设备 4,663,104.98 438,446.18 725,913.85 4,375,637.31
三、固定资产账面净值合计 292,421,927.67 284,172,409.23
其中：房屋及建筑物 131,582,346.59 126,623,947.05
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
专用设备 90,103,688.89 84,694,069.42
运输设备 10,361,096.68 9,909,091.73
通用设备 56,526,811.20 56,308,411.58
其他设备 3,847,984.31 6,636,889.45
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
专用设备
运输设备
通用设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 292,421,927.67 284,172,409.23
其中：房屋及建筑物 131,582,346.59 126,623,947.05
专用设备 90,103,688.89 84,694,069.42
运输设备 10,361,096.68 9,909,091.73
通用设备 56,526,811.20 56,308,411.58
其他设备 3,847,984.31 6,636,889.45
本期折旧额 19,281,441.09 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 3,331,492.61 元。
2、 期末无暂时闲置的固定资产。
3、 期末用于抵押的固定资产原值为 116,673,097.99 元，详见附注八。
4、 固定资产中无融资租入和经营租出的资产，也无待售资产。
(十一) 在建工程
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在建工程 252,921,914.13 252,921,914.13 220,049,339.20 220,049,339.20
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
重大在建工程项目变动情况：
其中：本期利 本期利息 资金
转入 其他 工程投入占 利息资本化累
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 工程进度 息资本化 资 本 率 期末余额
固定资产 减少 预算比例(%) 计金额 来源
金额 （%）
项目收尾和验
吴中大厦项目
190,000,000.00 177,320,241.80 18,009,403.27 102.81 19,383,348.71 3,623,872.78 6.90 自筹/贷款 195,329,645.07
收阶段
吴中大厦项目（内装修）
37,000,000.00 25,638,075.00 3,548,200.00 78.88 78.88 自筹 29,186,275.00
仓储物流中心
33,910,000.00 9,091,384.62 8,068,935.79 50.61 36.09 自筹 17,160,320.41
抗肿瘤药合成、精烘包、
制剂车间改造工程 17,410,000.00 6,317,618.78 4,848,054.87 69.99 69.99 自筹 11,165,673.65
GMP 改造工程项目
3,070,000.00 1,682,019.00 1,649,473.61 3,331,492.61 - 108.52 已完工 自筹
其他
80,000.00 自筹 80,000.00
合计
281,390,000.00 220,049,339.20 36,204,067.54 3,331,492.61 - 19,383,348.71 3,623,872.78 6.90 自筹 252,921,914.13
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(十二) 无形资产
1、 无形资产分类：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1、账面原值合计 140,887,601.44 2,375,753.71 - 143,263,355.15
(1).土地使用权 107,196,004.85 - - 107,196,004.85
(2).专有技术 33,326,348.71 1,931,052.86 - 35,257,401.57
(3).软 件 365,247.88 444,700.85 - 809,948.73
2、累计摊销合计 43,652,115.84 2,568,636.77 46,220,752.61
(1).土地使用权 18,472,960.60 1,415,436.42 - 19,888,397.02
(2）专有技术 25,043,964.25 1,096,901.19 - 26,140,865.44
(3).软 件 135,190.99 56,299.16 - 191,490.15
3、无形资产账面净值合计 97,235,485.60 97,042,602.54
(1).土地使用权 88,723,044.25 87,307,607.83
(2).专有技术 8,282,384.46 9,116,536.13
(3).软 件 230,056.89 618,458.58
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).专有技术
(3).软 件
5、无形资产账面价值合计 97,235,485.60 97,042,602.54
(1).土地使用权 88,723,044.25 87,307,607.83
(2).专有技术 8,282,384.46 9,116,536.13
(3).软 件 230,056.89 618,458.58
本期摊销额为 2,568,636.77 元。
2、期末用于抵押的无形资产原值为 37,145,881.55 元，详见附注八。
(十三) 开发支出
本期转出数
类 别 期初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益金额 确认为无形资产金额
开发阶段支出 53,851,678.43 4,915,454.53 1,931,052.86 56,836,080.10
研究阶段支出 1,803,241.72 1,803,241.72
合 计 53,851,678.43 6,718,696.25 1,803,241.72 1,931,052.86 56,836,080.10
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 73.16%。
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(十四) 长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少
项 目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
资产租赁费 268,875.00 168,422.00 48,855.51 388,441.49
车库管理费 106,666.68 19,999.98 86,666.70
合计 375,541.68 168,422.00 68,855.49 475,108.19
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 11,680,188.17 14,886,516.26
存货跌价准备 13,376.48 13,376.48
固定资产减值准备
长期股权投资减值准备 124,808.46 124,808.46
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 327,496.93 257,931.38
合 计 12,145,870.03 15,282,632.58
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
2、 未确认递延所得税资产明细：
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 214,832,206.50 182,718,530.00
合计 214,832,206.50 182,718,530.00
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 期初余额 备注
2015 年 113,362,696.15 214,832,206.50
2016 年 103,609,789.49 113,362,696.15
2017 年 66,646,630.03 103,609,789.49
2018 年 32,113,676.50 66,646,630.03
2019 年 32,113,676.50
注：年初未确认递延所得税资产的可抵扣亏损主要系 2010 年度江苏吴中实业股份有
限公司处置对江苏吴中服装集团有限公司的长期股权投资，在江苏吴中实业股份有
限公司财务报表上确认的投资损失所致。本期公司母公司可抵扣亏损为
93
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
32,113,676.50 元。由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此对该
项可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产。
(十六) 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
苏州平江区政府定销房合作项目 139,480,000.00 199,480,000.00
合 计 139,480,000.00 199,480,000.00
注：期末余额为本公司全资子公司江苏中吴置业有限公司对平江项目的合作款。2011
年 6 月，江苏中吴置业有限公司与苏州市新星房地产开发有限公司达成合作协议，
双方就苏州市平江区苏站路南、江宇路东地块（宗地编号：苏地 2011-G-3）进行政
府定销房合作开发，该土地出让金为人民币 22,992 万元，契税 689.76 万元，双方约
定上述费用及后续投入由甲乙双方各自承担 50%，并按双方各 50%的比例享受收益，
承担责任。本期收回该项目合作款 6000 万元。
(十七) 资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 61,616,164.61 12,987,279.99 48,628,884.62
存货跌价准备 89,176.52 89,176.52
长期股权投资减值准备 499,233.83 499,233.83
固定资产减值准备
合 计 62,204,574.96 12,987,279.99 49,217,294.97
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类：
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 145,422,240.00 104,035,269.85
抵押借款 89,780,000.00 74,780,000.00
保证借款 876,417,416.00 949,254,576.00
信用借款 60,000,000.00 60,000,000.00
银行承兑汇票贴现 30,000,000.00
合 计 1,201,619,656.00 1,188,069,845.85
2、质押借款：
至期末本公司设定质押的资产情况参见附注八。
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 抵押借款：
至期末本公司设立抵押的资产情况参见附注八。
4、 保证借款：
担保方式 借款金额
本公司为控股子公司担保（注） 520,417,416.00
本公司与苏州吴中投资控股有限公司共同为本公司控股子公司担保 20,000,000.00
本公司与钦瑞良先生共同为本公司控股子公司担保 21,000,000.00
苏州吴中投资控股有限公司为本公司担保 55,000,000.00
苏州吴中投资控股有限公司为本公司控股子公司担保 20,000,000.00
苏州市吴中区吴中建设有限公司为本公司担保 30,000,000.00
赵唯一先生与本公司共同为本公司控股子公司担保 40,000,000.00
赵唯一先生与苏州市兴丽物资贸易有限公司、本公司的控股子公司共同
为本公司担保 25,000,000.00
赵唯一先生与苏州市兴丽物资贸易有限公司共同为本公司担保 70,000,000.00
赵唯一先生、姚建林先生与本公司共同为本公司控股子公司担保 30,000,000.00
赵唯一先生、姚建林先生、苏州兴丽物资贸易有限公司与苏州吴中投资
控股有限公司共同为本公司控股子公司担保 45,000,000.00
合计 876,417,416.00
注：期末本公司担保具体情况详见附注七。
5、 公司短期借款中无已到期未偿还情况。
(十九) 应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,048,503.59
3,696,776.12
国内信用证 61,000,000.00
48,750,000.00
合 计 66,048,503.59
52,446,776.12
下一会计期间将到期的金额为 66,048,503.59 元。
1、 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东票据金额。
2、 期末余额中无欠关联方票据金额。
(二十) 应付账款
1、 应付账款情况：
项 目 期末余额 期初余额
应付货款 485,623,171.47 596,117,754.87
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2、 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 账龄超过一年的大额应付账款：
客户名称 金额 原 因
宿迁东南建设有限公司 90,000,000.00 项目仍在进行，尚未结算
盐城市第四建筑工程有限公司 1,050,070.00 项目仍在进行，尚未结算
宿迁市建宇建筑工程有限公司 1,419,592.85 项目仍在进行，尚未结算
宿迁市土地资产储备投资中心 1,197,836.92 项目仍在进行，尚未结算
合计 93,667,499.77
(二十一) 预收账款
1、预收款项情况：
项 目 期末余额 期初余额
预收房款 252,035,737.92 348,268,659.27
预收货款 72,583,030.79 80,621,280.39
合计 324,618,768.71 428,889,939.66
预收房屋销售款明细：
项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例（%）
岚山别墅一期 15,638,728.00 13,709,853.00 已竣工
岚山别墅二期一批 32,224,937.00 11,992,363.00 已竣工
岚山别墅二期二批 46,140,457.00 24,176,170.00 已竣工
金阊新城 104,011,636.27 81,422,502.92 已竣工
苏苑花园一期 49,239.00 49,239.00 已竣工
苏苑花园三期 78,581.00 78,581.00 已竣工
阳光华城一期 1,161,046.00 已竣工
阳光华城三期 1,427,616.00 已竣工
阳光华城四期 706,317.00 593,062.00 已竣工
阳光华城五期 1,831,194.00 4,789,972.00 已竣工
阳光华城六期（安置房） 556,762.00 12,738,832.00 已竣工
阳光华城六期（商铺） 3,467,921.00 5,755,341.00 已竣工
阳光美地一期 109,267,560.00 3,842,878.00 已竣工
阳光美地二期 7,811,261.00 46,970,796.00 2015.06 31.74%
中吴浒关项目一期 26,484,066.00 43,327,486.00 2014.11 20.48%
合 计 348,268,659.27 252,035,737.92
3、 期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
4、 期末余额中无预收关联方款项。
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(二十二) 应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 12,281,552.50 45,828,287.46 53,612,614.33 4,497,225.63
（2）职工福利费 3,270,072.39 3,270,072.39
（3）社会保险费 5,590,584.08 5,590,584.08
其中：医疗保险费 1,343,848.37 1,343,848.37
基本养老保险费 3,716,181.13 3,716,181.13
失业保险费 219,847.39 219,847.39
工伤保险费 168,164.22 168,164.22
生育保险费 142,542.97 142,542.97
（4）住房公积金 1,668,434.00 1,668,434.00
（5）辞退福利
（6）工会经费和职工教育经费等 113,528.91 175,749.90 190,411.85 98,866.96
合 计 12,395,081.41 56,533,127.83 64,332,116.65 4,596,092.59
截至本报告日，期末应付职工薪酬均已支付完毕。
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额 计缴标准
增值税 3,776,989.04 2,902,322.06 销售收入的 17%
营业税 -12,047,283.46 -12,314,920.47 营业收入的 5%或预征
应纳税所得额的 25%或
企业所得税 3,532,119.37 20,826,951.98
15%
个人所得税 100,387.21 106,727.92 超额累进
城市维护建设税 -401,263.00 -428,489.35 流转税额的 7%或 5%
房产税 58,410.50 212,478.68
土地增值税 10,125,995.60 5,393,708.09 四级超率累进或预征
教育费附加 -188,884.56 -244,600.21 流转税额的 5%
关 税 240,791.83 240,791.83
印花税 28,132.80 83,907.60
土地使用税 49,884.90 57,164.75
合 计 5,275,280.23 16,836,042.88
(二十四) 应付利息
项 目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 3,383,926.68 2,670,472.49
短期融资券利息 6,623,333.33 173,333.33
分期付息到期还本的长期借款利息 575,886.84 686,583.92
合计 10,583,146.85 3,530,389.74
97
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十五) 应付股利
投资者名称 期末余额 期初余额 超过一年未付原因
钦瑞良 3,960,000.00 3,960,000.00 尚未支付的个人股东股利
应付普通股股利 1,022,500.00
合 计 4,982,500.00 3,960,000.00
(二十六) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项 目 期末余额 期初余额
其他应付款 75,622,439.43 61,780,246.03
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
(二十七) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细：
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 104,000,000.00 54,000,000.00
2、 一年内到期的长期借款为：
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款（注） 40,000,000.00 20,000,000.00
抵押借款 60,000,000.00 30,000,000.00
信用借款 4,000,000.00 4,000,000.00
合 计 104,000,000.00 54,000,000.00
注：苏州吴中投资控股有限公司为本公司 4,000 万借款提供担保。
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司设立抵押的资产情况参见附注八。
3、 金额较大的一年内到期的长期借款：
期末余额 期初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 外币 外币
本币金额 本币金额
金额 金额
中国农业银行股份有限
2011-7-28 2014-12-25 人民币 6.4000 20,000,000.00 20,000,000.00
公司南门支行
中国农业银行股份有限
2013-6-5 2014-12-4 人民币 7.0725 20,000,000.00 20,000,000.00
公司姑苏支行
中国农业银行股份有
2012-11-9 2015-6-30 人民币 6.7650 20,000,000.00
限公司姑苏支行
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
期末余额 期初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 外币 外币
本币金额 本币金额
金额 金额
中国农业银行股份有
2013-3-4 2015-6-26 人民币 7.0725 11,000,000.00
限公司南门支行
中国农业银行股份有限
2013-3-8 2014-12-31 人民币 7.0725 10,000,000.00 10,000,000.00
公司姑苏支行
合计 81,000,000.00 50,000,000.00
(二十八) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
短期融资券（注） 250,000,000.00 100,000,000.00
注：公司 2013 年 12 月 24 日发行江苏吴中实业股份有限公司第一期短期融资券，短期融资券代码
041358094，计息方式为固定利率 7.8%（到期一次还本付息），起息日期为 2013 年 12 月 24
日，兑付日期为 2014 年 12 月 24 日，实际发行总额为人民币 1 亿元，票面价格为 100 元，主
要由招商银行股份有限公司承销。本期短期融资券募集资金主要用于偿还公司银行贷款和补
充公司流动资金。
公司 2014 年 4 月 9 日发行江苏吴中实业股份有限公司 2014 年第一期短期融资券，短期融资
券代码 041458026，计息方式为固定利率 7.4%（到期一次还本付息），起息日期为 2014 年 4
月 10 日，兑付日期为 2015 年 4 月 10 日，实际发行总额为人民币 1.5 亿元，票面价格为 100
元，主要由招商银行股份有限公司承销。本期短期融资券募集资金主要用于偿还公司银行贷款。
(二十九) 长期借款
1、长期借款分类：
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款（注） 65,000,000.00 85,000,000.00
抵押借款 125,000,000.00 150,000,000.00
合 计 190,000,000.00 235,000,000.00
注：苏州吴中投资控股有限公司为本公司 6500 万元借款提供担保。
2、 抵押借款：
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司设立抵押的资产情况参见附注八。
3、金额前五名的长期借款：
期末余额 期初余额
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 外币 外币
（%） 本币金额 本币金额
金额 金额
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
期末余额 期初余额
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 外币 外币
（%） 本币金额 本币金额
金额 金额
中国农业银行股份
2012-9-10 2015-9-9 人民币 6.7650 50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司南门支行
中国农业银行股份
2013-3-8 2015-8-7 人民币 7.0725 40,000,000.00 40,000,000.00
有限公司姑苏支行
中国农业银行股份
2013-1-16 2015-7-15 人民币 6.7650 20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司姑苏支行
中国农业银行股份
2012-2-2 2016-12-22 人民币 7.2450 10,000,000.00
有限公司南门支行
中国农业银行股份
2012-10-26 2016-12-20 人民币 6.4000 10,000,000.00
有限公司南门支行
合计 130,000,000.00 110,000,000.00
(三十) 其他非流动负债
1、按项目披露：
项 目 期末余额 期初余额
递延收益 107,612,153.53 109,626,918.21
100
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、计入递延收益的政府补助：
期初账面余额 当期增加 当期减少 期末账面余额 备注
苏州市吴中区财政局/吴财企（2009）53、68 号文/吴财企
省重点工业技术改造专项引导资金 7,317,916.57 482,500.02 6,835,416.55
（2011）28 号
区科技发展计划专项资金 300,000.00 300,000.00 - 吴财科（2009）63 号/吴科计（2009）58 号
吴中区第九批科技发展计划 500,000.00 500,000.00 吴科计（2012）79 号/吴财科（2012）第 84 号
科技发展计划项目和科技经费 150,000.00 150,000.00 吴科技（2010）33 号/吴财科（2010）第 32 号
吴财科（2009）44 号/吴科计（2009）48 号/专项扶持资
区科技发展计划专项资金 453,000.00 453,000.00
金（2010）字 25 号/吴财科（2011）37 号
产业升级技改专项扶持资金 8,372,500.06 492,499.98 7,880,000.08 专项扶持资金（2010）字 25 号/吴财企（2011）3 号
吴科计（2010）50 号/吴财科（2010）46 号批文/吴财科
科技发展计划项目（工业）及科技经费 150,000.00 150,000.00
(2011)38 号
吴科计（2010）50 号/吴财科（2010）46 号批文/吴财科
区科技发展计划专项资金 150,000.00 150,000.00
（2011）38 号
吴科技（2010）63 号吴财科（2010）62 号/吴财企（2011）
省科技成果转化专项资金 11,752,500.00 11,752,500.00 40 号、吴财科（2012）4 号、吴财科（2012）9 号、吴财
科（2013）35 号
吴中区科技发展计划（工业）及科技经费 696,000.00 696,000.00 吴财科（2009）44 号/吴科计（2009）48 号
六药厂搬迁补偿 71,399,101.58 4,559,764.68 66,839,336.90
101
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
期初账面余额 当期增加 当期减少 期末账面余额 备注
重大新药创制资金 1,574,000.00 1,574,000.00 卫科药专项管办（2011）44 号
商务发展专项资金 200,000.00 200,000.00 吴财企（2011）59 号
医药与生物技术培育引导专项资金 600,000.00 600,000.00 吴科计（2011）10 号/吴财企（2011）30 号
重大科技成果转化专项引导资金 1,700,000.00 1,700,000.00 苏财教（2011）202 号、吴财科（2012）4 号
吴科计（2011）61 号/吴财科（2011）63 号,吴财科（2012）
科技发展计划项目科技经费 600,000.00 600,000.00
46 号,吴财企（2012）77 号
医药和生物技术产业培育引导专项资金 600,000.00 600,000.00 吴财企（2012）46 号
第五批科技发展计划项目经费 700,000.00 700,000.00 吴财科（2012）22 号
科技发展计划项目经费 200,000.00 200,000.00 吴财科（2013）31 号
高层次人才项目资助经费 100,000.00 100,000.00 吴财行(2012)6 号
中央基建投资拨款 2,111,900.00 2,111,900.00 吴财企（2012）69 号
吴中区第五批科技发展计划资金 400,000.00 400,000.00 吴财科（2013）79 号
工业产业转型升级专项资金（第二批） 900,000.00 900,000.00 吴财企（2013）94 号
工业产业转型升级专项扶持资金 1,200,000.00 1,200,000.00 吴财企（2013）78 号
工业产业转型升级专项扶持资金 1,200,000.00 1,200,000.00 吴财企（2014）31 号
吴中区生命科学出口创新基地奖励 100,000.00 100,000.00 吴商（2013）70 号
吴中区 2013 年度科技进步二等奖奖励 20,000.00 20,000.00 吴财预（2014）11 号
合 计 109,626,918.21 3,820,000.00 5,834,764.68 107,612,153.53
102
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(三十一) 股本
期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额
项目
金额 比例％ 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例％
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 101,610,762.00 16.29 101,610,762.00 16.29
其中：
境内法人持股 101,610,762.00 16.29 101,610,762.00 16.29
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 101,610,762.00 16.29 101,610,762.00 16.29
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 522,089,238.00 83.71 522,089,238.00 83.71
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其 他
无限售条件流通股份合计 522,089,238.00 83.71 522,089,238.00 83.71
合 计 623,700,000.00 100.00 623,700,000.00 100.00
103
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(三十二) 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价） 460,537.15 460,537.15
2.其他资本公积 19,923,892.94 19,923,892.94
合 计 20,384,430.09 20,384,430.09
(三十三) 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 45,298,977.50 45,298,977.50
任意盈余公积 73,007,716.25 73,007,716.25
合 计 118,306,693.75 118,306,693.75
(三十四) 未分配利润
项 目 金额
调整前上年末未分配利润 202,662,142.59
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 202,662,142.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,850,581.04
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 15,592,500.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 203,920,223.63
(三十五) 营业收入及营业成本
1、 营业收入：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 1,530,283,296.75 1,723,329,347.16
其他业务收入 923,674.27 600,603.59
营业成本 1,295,497,035.17 1,525,434,107.56
2、主营业务（分行业）：
104
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
本期发生额 上年同期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 381,563,834.35 253,934,401.55 373,360,945.07 261,237,637.16
贵金属加工 538,945,366.38 532,219,666.23 671,269,517.66 666,243,474.11
房地产业 326,001,402.50 231,353,804.87 394,833,029.15 320,528,519.74
国际贸易 283,772,693.52 277,527,077.56 283,865,855.28 277,313,375.87
合计 1,530,283,296.75 1,295,034,950.21 1,723,329,347.16 1,525,323,006.88
3、主营业务（分地区）：
本期发生额 上年同期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内 销 1,246,510,603.23 1,017,507,872.65 1,439,463,491.88 1,248,009,631.01
外 销 283,772,693.52 277,527,077.56 283,865,855.28 277,313,375.87
合计 1,530,283,296.75 1,295,034,950.21 1,723,329,347.16 1,525,323,006.88
4、公司前五名客户的营业收入情况：
客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
客户一 121,237,021.96 7.92
客户二 82,344,365.30 5.38
客户三 59,567,800.85 3.89
客户四 58,504,666.67 3.82
客户五 56,163,291.02 3.67
合 计 377,817,145.80 24.67
(三十六) 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准
营业税 16,483,553.36 19,693,412.71 营业收入的 5%
城市维护建设税 2,562,179.30 2,660,459.42 流转税额的 7%或 5%
教育费附加 2,126,224.45 1,796,314.52 流转税额的 5%
土地增值税 8,838,034.28 5,966,675.74 四级超率累进
各项基金 0.00 150,362.61
合 计 30,009,991.39 30,267,225.00
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(三十七) 销售费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 12,858,985.33 13,651,724.04
广告费 2,927,206.18 10,190,200.50
宣传费 19,242,241.63 7,339,850.97
运费 14,354,370.59 9,750,502.32
交通差旅费 10,212,762.32 9,836,034.10
办公费 3,169,990.53 2,784,757.31
业务招待费 1,428,944.82 1,190,715.40
会务费 6,772,479.77 5,917,863.61
代理费 1,611,127.36 3,743,035.00
咨询费 7,736,275.28 6,324,489.81
其他 2,438,825.45 2,968,372.17
合计 82,753,209.26 73,697,545.23
(三十八) 管理费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 23,762,266.22 22,822,672.62
折旧费 4,714,751.63 4,854,360.99
咨询费 1,073,872.41 1,040,344.30
业务招待费 3,199,826.89 3,211,213.39
技术研发费 1,803,241.73 1,690,192.94
办公费 3,427,523.31 4,253,925.58
无形资产摊销 2,568,636.77 2,976,147.18
税费 1,686,377.17 1,908,104.64
差旅费 718,711.07 849,670.38
会务费 1,385,781.00 895,172.90
低值易耗品摊销 1,134,548.72 610,884.65
运费 562,305.84 555,734.68
维修费 1,370,877.95 1,773,916.00
其他 4,316,464.66 4,959,572.76
合计 51,725,185.37 52,401,913.01
(三十九) 财务费用
类 别 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 34,227,553.19 24,131,329.40
减：利息收入 1,425,588.80 1,399,462.69
汇兑损益 -689,660.10 780,060.00
手续费 1,144,476.81 596,424.93
合 计 33,256,781.10 24,108,351.64
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(四十) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 -12,987,279.99 -2,428,184.14
(四十一) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
交易性金融资产 -278,262.17 1,333,228.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其 他
合计 -278,262.17 1,333,228.00
(四十二) 投资收益
1、 投资收益明细情况：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,552,870.80 4,152,870.80
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 525,680.15
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 -664,863.85
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
合 计 6,552,870.80 4,013,687.10
2、 按成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上年同期发生额
江苏银行股份有限公司 4,152,870.80 4,152,870.80
苏州长征欣凯制药有限公司 2,400,000.00
合 计 6,552,870.80 4,152,870.80
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3、处置长期股权投资产生的投资收益：
被投资单位 本期发生额 上年同期发生额
苏州长征-欣凯制药有限公司 525,680.15
(四十三) 营业外收入
1、 按项目：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置利得合计 5,465.00
其中：处置固定资产利得 5,465.00
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
违约金 10,000.00
接受捐赠
政府补助 6,549,764.68 6,693,764.68
企业取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
其他 508,188.12 170,288.64
合 计 7,063,417.80 6,874,053.32
2、 政府补助明细：
项 目 本期发生额 上年同期发生额 说 明
2013 年企业转型升级资金 5,000.00 吴财企（2013）94 号
2013 年专项奖励资金 1,000,000.00 吴财预（2014）11 号
吴中区 2013 年外贸稳定增长奖补资金 10,000.00 吴财企（2013）86 号
吴财企（2009）53、68 号文/吴财企[2011]28
省重点工业技术改造专项引导资金 482,500.02 482,500.02
号
专项扶持资金（2010）字第 25 号/吴财企
产业升级技改专项扶持资金 492,499.98 492,499.98 （2011）3 号、吴财企（2012）8 号、吴财
企（2012）30 号
本公司与木渎镇人民政府签订的搬迁补
拆迁补偿 4,559,764.68 4,559,764.68
偿协议
吴中区第八批科技发展项目经费 750,000.00 吴科计（2012）80 号/吴财科（2012）85
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项 目 本期发生额 上年同期发生额 说 明
号
工业企业转型升级专项资金 400,000.00 吴财企（2013）6 号
专利专项基金 9,000.00 吴财科（2012）68 号
合 计 6,549,764.68 6,693,764.68
(四十四) 营业外支出
项 目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置损失合计 292,050.18 552,316.44
其中：固定资产处置损失 292,050.18 552,316.44
无形资产处置损失
捐赠支出 111,525.40 78,521.78
罚款支出 130,411.98 144,766.10
滞纳金 312.79 7,298.83
违约金 27,629.00
上缴各项基金 1,510,418.09 256,879.68
其 他 54,165.70 0.28
合 计 2,098,884.14 1,067,412.11
(四十五) 所得税费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 19,743,388.84 11,933,476.21
递延所得税调整 3,136,762.55 1,533,263.16
合 计 22,880,151.39 13,466,739.37
(四十六) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月
份起至报告期期末的月份数。
计算项目 本期发生额 上年同期发生额
归属于母公司所有者的净利润 16,850,581.04 17,280,823.17
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计算项目 本期发生额 上年同期发生额
减:非经常性损益 4,215,177.77 5,723,684.13
扣除非损后的净利润 12,635,403.27 11,557,139.04
期初股份总数 623,700,000.00 623,700,000.00
增减变动
期末股份总数 623,700,000.00 623,700,000.00
加权平均股份数 623,700,000.00 623,700,000.00
基本每股收益 0.027 0.028
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.020 0.019
2、稀释每股收益
报告期内，本公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益计算过程与基本每
股收益计算过程一致。
(四十七) 现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期金额
合 计 123,377,428.43
主要项目：
往来款 86,448,041.92
收回各项保证金 27,664,235.50
政府补助 4,835,000.00
利息收入 1,425,588.80
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期金额
合 计 188,784,544.53
主要项目：
往来款 92,989,259.14
支付各项保证金 5,716,616.00
广告费 2,927,206.18
宣传费 19,242,241.63
运费 14,916,676.43
差旅费 10,931,473.39
办公费 6,597,513.84
会务费 8,158,260.77
代理费 1,611,127.36
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项 目 本期金额
咨询费 8,810,147.69
业务招待费 4,628,771.71
技术研发费 1,803,241.73
维修费 1,370,877.95
手续费 1,144,476.81
注：在编制现金流量表时，将流动性受限在 3 个月以上的承兑汇票保证金及其他各
类保证金 30,518,424.18 元在期末现金及现金等价物中扣除。
(四十八) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料：
项 目 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 39,311,039.62 18,135,809.39
加：资产减值准备 -12,987,279.99 -2,428,184.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,281,441.09 17,782,453.35
无形资产摊销 2,568,636.77 2,976,147.18
长期待摊费用摊销 68,855.49 12,010.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） 286,585.18 552,316.44
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 278,262.17 -1,333,228.00
财务费用（收益以“－”号填列） 34,227,553.19 24,131,329.40
投资损失（收益以“－”号填列） -6,552,870.80 -4,013,687.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,136,762.55 1,533,263.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 105,159,666.28 54,006,354.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -146,838,029.06 -38,614,665.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -209,330,615.89 -40,902,759.49
其他
经营活动产生的现金流量净额 -171,389,993.40 31,837,158.76
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
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项 目 本期金额 上年同期金额
现金的期末余额 501,130,737.07 411,508,438.76
减：现金的期初余额 570,311,801.39 454,761,303.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -69,181,064.32 -43,252,864.32
2、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 期初余额
一、现 金 501,130,737.07 570,311,801.39
其中：库存现金 287,996.73 238,763.72
可随时用于支付的银行存款 419,532,786.17 556,982,986.54
可随时用于支付的其他货币资金 81,309,954.17 13,090,051.13
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额（注） 501,130,737.07 570,311,801.39
注：货币资金期末数与期初数中流动性受限在 3 个月以上的货币资金金额分别为
30,518,424.18 元和 51,908,062.17 元，已在现金流量表中现金及现金等价物余额
项下作扣除。
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六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况：（金额单位：万元）
注册 对本公司的持股 对本公司的表 本公司最终 组织机构
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
资本 比例(%) 决权比例(%) 控制方 代码
苏州吴中投资控 苏州市吴中区宝带 投资、国内
第一大股东 有限公司 赵唯一 3,300 19.69 19.69 多名自然人 69931281-6
股有限公司 东路 388 号 贸易
(二) 本企业的子公司情况：
（金额单位：万元）
持股比例 表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
(%) (%)
江苏吴中医药集团有限公司 控股子公司 有限公司 苏州吴中经济开发区东吴南路 2 号 姚建林 医药产业 31,000 98 98 77968332-6
江苏吴中医药销售有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 苏州市东吴北路 110 号 8F 阎政 医药销售 4,865 100 72723102-9
江苏吴中海利国际贸易有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 苏州市东吴北路 110 号 8F 阎政 进出口贸易 800 100 76652204-8
江苏吴中苏药医药开发有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 南京市经济开发区（鼓楼区马家街 26 号） 阎政 医药研发 2,382 100 72176820-4
江苏吴中进出口有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 苏州市吴中区宝带东路 388 号 杨锋 进出口贸易 2,800 100 72284367-5
贵金属生产
苏州兴瑞贵金属材料有限公司 控股子公司 有限公司 苏州吴中经济开发区兴南路 1 号 钦瑞良 2,000 51 51 74683390-6
销售
江苏中吴置业有限公司 全资子公司 有限公司 苏州市吴中区宝带东路 388 号 姚建林 房地产开发 30,000 100 100 56432689-0
宿迁市苏宿置业有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 江苏宿城经济开发区双庄镇通湖大道西侧 金建平 房地产开发 8,000 注 79832424-9
苏州隆兴置业有限公司 控股子公司的子公司 有限公司 苏州市吴中区木渎镇香港一号路 3 幢-8 金建平 房地产开发 10,000 95 77202695-6
苏州中吴物业管理有限公司 全资子公司 有限公司 苏州市吴中区木渎镇香港一号路 3 幢-8 许益锋 物业管理 50 100 100 57812265-3
注：宿迁市苏宿置业有限公司股东蒋晓华仅享有位于宿迁市“苏宿花园”南侧 86.5 亩土地的收益权，其他股东享有除“苏宿花园”南侧 86.5 亩土地收益权之外产生的利润。
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(三) 本企业的合营和联营企业情况：
（金额单位：万元）
本企业在被投资单 关联
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本企业持股比例(%) 组织机构代码
位表决权比例(%) 关系
联营企业
江苏省农药研究所 南京化工园区方 农药研究生产与 联营
有限公司 沈赟 4,040 24 24 46600367-6
股份有限公司 水路 90-80 号 销售 公司
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(四) 关联方交易
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及
母子公司交易已作抵销。
2、 报告期内无向关联方采购商品和接受劳务情况。
3、 关联方为本公司及控股子公司担保情况：
（1）苏州吴中投资控股有限公司为本公司 5,500 万元短期借款和 10,500 万元
长期借款提供担保。
（2）、苏州吴中投资控股有限公司为本公司控股子公司江苏吴中医药集团有限
公司 2,000 万元短期借款提供担保。
（3）苏州吴中投资控股有限公司为本公司控股子公司苏州兴瑞贵金属材料有
限公司 3,600 万元国内信用证提供担保。
（4）本公司控股子公司苏州隆兴置业有限公司与苏州兴丽物资贸易有限公司
及赵唯一先生共同为本公司 2,500 万元短期借款提供担保。
（5）赵唯一先生及苏州兴丽物资贸易有限公司为本公司 7,000 万元短期借款
提供担保。
（6）赵唯一先生、姚建林先生和本公司共同为本公司控股子公司江苏吴中进
出口有限公司 1,000 万元和江苏吴中海利国际贸易有限公司 2,000 万元短期借
款提供担保。
（7）赵唯一先生、姚建林先生、苏州市兴丽物资贸易有限公司与苏州吴中投
资控股有限公司共同为本公司控股子公司江苏吴中医药集团有限公司 4,500 万
元短期借款提供担保。
（8）赵唯一先生与本公司共同为本公司控股子公司江苏吴中医药销售有限公
司 4000 万短期借款提供担保。
（9）苏州吴中投资控股有限公司和本公司共同为本公司控股子公司苏州兴瑞
贵金属材料有限公司 2,000 万元短期借款提供担保。
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4、 公司为关联方的担保情况详见附注七。
七、 或有事项
(一) 截止 2014 年 6 月 30 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
1、 公司为控股子公司借款担保：
担保金额
被担保单位 债务到期日 对本公司的财务影响
（万元）
江苏吴中医药集团有限公司 100.00 2014.12.25 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
江苏吴中医药集团有限公司 3,000.00 2014.12.8 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
江苏吴中医药集团有限公司 4,000.00 2014.12.8 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
江苏吴中医药集团有限公司 3,000.00 2014.8.8 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
江苏吴中医药集团有限公司 2,400.00 2014.10.13 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
江苏吴中医药集团有限公司 2,500.00 2014.9.9 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
江苏吴中医药集团有限公司 1,000.00 2014.8.7 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
江苏吴中医药集团有限公司 2,400.00 2014.8.26 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
江苏吴中医药集团有限公司 1,500.00 2014.8.26 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
江苏吴中医药集团有限公司 2,000.00 2015.2.25 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
江苏吴中医药集团有限公司 1,000.00 2015.3.13 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
江苏吴中医药集团有限公司 3,000.00 2015.3.16 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
苏州吴中海利国际贸易有限公司 1,000.00 2015.2.25 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
苏州吴中海利国际贸易有限公司 824.48 2014.9.24 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
苏州吴中海利国际贸易有限公司 695.27 2014.11.25 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
苏州兴瑞贵金属材料有限公司 922.00 2014.11.25 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
苏州兴瑞贵金属材料有限公司 2,500.00 2014.12.10 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
苏州兴瑞贵金属材料有限公司 1,000.00 2014.9.12 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
苏州兴瑞贵金属材料有限公司 1,500.00 2015.2.21 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
苏州兴瑞贵金属材料有限公司 1,000.00 2015.4.15 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
江苏吴中进出口有限公司 2,000.00 2014.9.26 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
江苏吴中进出口有限公司 2,000.00 2014.12.25 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
江苏吴中进出口有限公司 1,000.00 2015.2.25 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
江苏吴中医药销售有限公司 2,000.00 2015.2.25 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
江苏吴中医药销售有限公司 2,000.00 2014.3.13 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
江苏吴中医药销售有限公司 5,000.00 2015.2.17 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
江苏吴中医药销售有限公司 1,700.00 2014.9.12 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
江苏吴中医药销售有限公司 1,000.00 2014.9.8 被担保单位系控股子公司，不会给公司造成不利影响
小 计 52,041.75
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2、 公司与其他公司或个人共同为控股子公司借款提供担保：
被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司的财务影响
与赵唯一、姚建林先生共同担保，被担保
江苏吴中海利国际贸易有限公司 1,000.00 2014.11.29 单位系控股子公司，不会给公司造成不利
影响
与赵唯一、姚建林先生共同担保，被担保
江苏吴中海利国际贸易有限公司 1,000.00 2015.1.21 单位系控股子公司，不会给公司造成不利
影响
与赵唯一先生共同担保，被担保单位系控
江苏吴中医药销售有限公司 4,000.00 2015.6.19
股子公司，不会给公司造成不利影响
与赵唯一、姚建林先生共同担保，被担保
江苏吴中进出口有限公司 1000.00 2014.12.16 单位系控股子公司，不会给公司造成不利
影响
与钦瑞良先生共同担保，被担保单位系控
苏州兴瑞贵金属材料有限公司 1,150.00 2015.1.25
股子公司，不会给公司造成不利影响
与钦瑞良先生共同担保，被担保单位系控
苏州兴瑞贵金属材料有限公司 950.00 2015.3.10
股子公司，不会给公司造成不利影响
与江苏吴中投资控股有限公司共同担保，
苏州兴瑞贵金属材料有限公司 2,000.00 2014.9.17 被担保单位系控股子公司，不会给公司造
成不利影响。
小 计 11,100.00
3、公司为控股子公司票据提供担保：
被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司的财务影响
被担保单位系控股子公司，不会给
江苏吴中医药集团有限公司
2,000.00 2014.9.19 公司造成不利影响
被担保单位系控股子公司，不会给
苏州兴瑞贵金属材料有限公司
1,280.00 2014.9.1 公司造成不利影响
小 计 3,280.00
4、公司为参股公司借款担保：
被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司的财务影响
江苏兴业实业有限公司 3,000.00 2015.4.10 增加公司或有负债
5、 本公司以持有的江苏银行股份有限公司股份 31,910,885 股为本公司控股子公
司江苏吴中医药集团有限公司 10,000 万元借款担保。
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6、本公司以持有的江苏银行股份有限公司股份 20,000,000 股为本公司控股子公司
江苏吴中进出口有限公司在中国银行吴中支行 6,000 万元银行授信提供担保，
截至 2014 年 6 月 30 日，江苏吴中进出口有限公司在中国银行中吴支行的借款
余额为 492.22 万元。
7、本公司以 2000 万元存单为本公司控股子公司江苏吴中医药集团有限公司 2,000
万元借款提供质押担保。
(二) 截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司未决诉讼或仲裁形成的或有事项
本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有事项。
八、 承诺事项
(一) 抵押资产情况：
土地使用权证/房产证号 面积(平方米) 原值 净值
苏房权证吴中字第 00054151 号 14,877.75 30,970,219.19 17,829,142.49
苏房权证吴中字第 00083346 号 1,787.79 3,378,725.73 2,162,384.54
吴国用（2010）06101362 号 58,761.30 18,223,297.00 14,405,899.20
苏房权证吴中字第 00096782 号 11,959.38 33,027,156.00 11,962,147.98
吴国用（2008）20466 号 34,506.80 11,223,400.00 2,759,085.20
苏房权证吴中字第 00225149 号 1,522.01
苏房权证吴中字第 00225143 号 2,133.50 30,888,403.87 26,316,919.93
苏房权证吴中字第 00225148 号 20,954.44
苏新国用（2011）第 010854 号 58,749.20 350,000,000.00 350,000,000.00
吴国用（2009）第 06100268 号 15,882.80
苏房权证吴中字第 00226621 号 68.75
苏房权证吴中字第 00226622 号 808.57
6,846,612.36 3,751,943.54
苏房权证吴中字第 00226623 号 1,164.44
苏房权证吴中字第 00226624 号 298.28
苏房权证吴中字第 00226630 号 67.25
吴国用（2013）第 0619754 22,657.9 7,699,184.55 6,954,929.94
苏房权证吴中字第 00271441 号 85.69
苏房权证吴中字第 00271442 号 625.36
苏房权证吴中字第 00271443 号 625.36 11,561,980.24 10,452,030.16
苏房权证吴中字第 00271444 号 403.35
苏房权证吴中字第 00271445 号 3,075.24
118
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
土地使用权证/房产证号 面积(平方米) 原值 净值
苏房权证吴中字第 00271446 号 2377.4
(二) 质押资产情况：
1、公司以持有的江苏银行股份有限公司股份 20,000,000 股为本公司控股子公司江苏
吴中进出口有限公司贷款 6,000 万元授信提供质押担保。
2、公司以持有的江苏银行股份有限公司股份 31,910,885 股为本公司控股子公司江苏
吴中医药集团有限公司贷款 10,000 万元授信提供质押担保。
3、本公司以 2000 万元存单为本公司控股子公司江苏吴中医药集团有限公司 2,000
万元借款提供质押担保。
4、本公司控股子公司江苏吴中医药集团有限公司以 2000 万元银行承兑汇票为其控
股子公司江苏吴中进出口有限公司 1600 万元借款提供质押担保。
5、本公司以 500 万元存单为本公司 450 万借款提供质押担保。
(三) 对外担保事项详见附注七。
九、 资产负债表日后事项
公司无需披露的资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项说明
1、公司所属控股子公司江苏吴中医药集团有限公司具有自主知识产权的"国家一类生
物抗癌新药重组人血管内皮抑素注射液项目的Ⅲ期临床试验"于 2011 年 2 月底顺利取
得了 SFDA 的三期临床试验研究工作的药物临床试验批件，公司于 2011 年 6 月 30
日就该项目在北京组织召开了"临床启动会"，会后将经"临床启动会"讨论修改后的最
终临床试验方案报送了组长单位（中国医学科学院肿瘤医院）的伦理委员会，并于
2011 年 9 月 29 日顺利通过了该院伦理委员会审核，正式取得了相应的批件。中国医
学科学院肿瘤医院于 2011 年 10 月份首家启动了该项目的三期临床试验并接受病例入
组。
报告期内，公司董事会持续重点关注该项目的临床试验工作进展情况，通过对项目临
床中心的定期走访、增加临床观察员、适度增加项目临床费用投入等多种方式，对该
项目的顺利实施起到了积极的推动作用。截至 2014 年 7 月 31 日，该项目三期临床研
究进展顺利，已在北京、上海、江苏、广东、福建、山东、四川、安徽、吉林、湖南
等各省市的 38 家项目中心医院陆续接受并开展了 402 个入组病例的试验。
119
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、2014 年 4 月 10 日，公司完成了 2014 年第一期短期融资券的发行工作，本次发行
规模为人民币 1.5 亿元，该募集资金于 2014 年 4 月 10 日全部到账。
以公允价值计量的资产和负债：
单位：人民币元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提
项目 年初余额 期末余额
变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 6,085,829.12 -278,262.17 26,807,566.95
（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产
金融资产小计 6,085,829.12 -278,262.17 26,807,566.95
投资性房地产
生产性生物资产
其他
合计 6,085,829.12 -278,262.17 26,807,566.95
金融负债
外币金融资产和外币金融负债：
单位：人民币万元
本期公允价 计入权益的累计公 本期计提
项 目 期初余额 期末余额
值变动损益 允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.贷款和应收款 4,784.70 29.60 4,903.78
4.可供出售金融资产
5.持有至到期投资
金融资产小计 4,784.70 29.60 4,903.78
金融负债 2,256.98 2,011.97
120
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款：
期末余额 期初余额
占总额
种 类 占总额 坏账准备 坏账准备
账面金额 坏账准备 账面金额 比例 坏账准备
比例(%) 比例(%) 比例(%)
(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
6,148,102.77 100.00 5,896,285.48 95.90 6,148,102.77 100.00 5,896,285.48 95.90
准备的应收账款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 6,148,102.77 100.00 5,896,285.48 6,148,102.77 100.00 5,896,285.48
2、 期末按组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
1至2年
2至3年 138,814.50 2.26 55,525.80 138,814.50 2.26 55,525.80
3至4年 112,913.16 1.84 67,747.90 371,413.16 6.04 222,847.90
4至5年 308,408.34 5.01 185,045.01 49,908.34 0.81 29,945.01
5 年以上 5,587,966.77 90.89 5,587,966.77 5,587,966.77 90.89 5,587,966.77
合 计 6,148,102.77 100.00 5,896,285.48 6,148,102.77 100.00 5,896,285.48
3、 期末应收账款中欠款金额前五名：
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
往来单位 A 非关联方 6,136,653.91 99.81
往来单位 B 非关联方 11,448.86 0.19
合计 6,148,102.77 100.00
4、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
121
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
5、 期末应收账款余额中无应收关联方单位欠款。
(二) 其他应收款
1、 其他应收款：
期末余额 期初余额
种 类 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 696,920,849.37 95.64 611,855,952.91 92.34
其他应收款
按组合计提坏账
31,781,916.44 4.36 14,205,745.49 44.70 50,776,640.08 7.66 28,107,031.04 55.35
准备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 728,702,765.81 100.00 14,205,745.49 662,632,592.99 100.00 28,107,031.04
2、 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏中吴置业有限公司 420,361,124.60 合并关联方
宿迁市苏宿置业有限公司 168,000,000.00 合并关联方
苏州隆兴置业有限公司 94,511,782.51 合并关联方
江苏吴中海利国际贸易有限
13,511,100.26 合并关联方
公司
江苏吴中进出口有限公司 536,842.00 合并关联方
合计 696,920,849.37
3、 期末按组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 17,758,333.66 55.88 887,916.68 12,995,491.58 25.60 649,774.58
1至2年 98,005.84 0.31 14,700.88 98,005.84 0.19 14,700.88
2至3年 783,741.04 2.47 313,496.41 1,359,300.00 2.68 543,720.00
3至4年 180,510.96 0.57 108,306.58 23,362,517.72 46.01 14,017,510.64
4至5年 200,000.00 0.63 120,000.00 200,000.00 0.39 120,000.00
5 年以上 12,761,324.94 40.14 12,761,324.94 12,761,324.94 25.13 12,761,324.94
合 计 31,781,916.44 100.00 14,205,745.49 50,776,640.08 100.00 28,107,031.04
122
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
4、 期末其他应收款中欠款金额前五名：
性质 占其他应收款
单位名称 与本公司关系 欠款金额 账龄
或内容 总额的比例（%）
江苏中吴置业有限公司 合并关联方 往来款 420,361,124.60 1 年以内和 1-2 年 57.69
宿迁市苏宿置业有限公司 合并关联方 往来款 168,000,000.00 1 年以内 23.05
苏州隆兴置业有限公司 合并关联方 往来款 94,511,782.51 1 年以内和 1-2 年 12.97
江苏吴中海利国际贸易有
合并关联方 往来款 13,511,100.26 1 年以内 1.85
限公司
苏州市吴中区吴中建设有
非关联方 往来款 11,000,000.00 1 年以内 1.51
限公司
合计 707,384,007.37 97.07
5、 期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
6、 期末其他应收款应收关联方的款项 696,920,849.37 元。
123
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 长期股权投资
单位：人民币元
在被投资单位持股比
在被投资单位 在被投资单位 本期计提
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 例与表决权比例不一 减值准备
持股比例(%) 表决权比例(%) 减值准备
致的说明
江苏省农药研究所股份有限公司 权益法 10,005,877.07 24.00 24.00
江苏南大苏富特教育信息技术有限公司 权益法 920,000.00 399,233.83 399,233.83 23.00 23.00 399,233.83
权益法小计 10,925,877.07 399,233.83 399,233.83 399,233.83
江苏吴中医药集团有限公司 成本法 303,800,000.00 303,800,000.00 303,800,000.00 98.00 98.00
苏州兴瑞贵金属材料有限公司 成本法 10,674,277.34 10,674,277.34 10,674,277.34 51.00 51.00
江苏中吴置业有限公司 成本法 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 100.00 100.00
苏州中吴物业管理有限公司 成本法 243,652.91 243,652.91 243,652.91 100.00 100.00
合并公司小计 614,717,930.25 614,717,930.25 614,717,930.25
江苏银行股份有限公司 成本法 36,028,591.47 36,028,591.47 36,028,591.47 0.57 0.57
江苏兴业实业有限公司 成本法 27,857,431.19 27,857,431.19 27,857,431.19 19.00 19.00
上海宏鑫企业投资发展有限公司 成本法 3,864,041.72 3,864,041.72 3,864,041.72 5.00 5.00
广州美亚股份有限公司 成本法 2,869,288.77 2,869,288.77 2,869,288.77 1.16 1.16
江苏南通医药股份有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 0.33 0.33 100,000.00
成本法小计 70,719,353.15 70,719,353.15 70,719,353.15 100,000.00
合 计 696,363,160.47 685,836,517.23 685,836,517.23 499,233.83
124
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(四) 营业收入及营业成本
营业收入：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务
其他业务 2,259,000.00 2,832,195.00
营业成本 1,747,929.48 1,859,030.16
(五) 投资收益
1、 投资收益明细：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,152,870.80 4,152,870.80
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 68,431.50
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其 他
合 计 4,152,870.80 4,221,302.30
2、 按成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上年同期发生额
江苏银行股份有限公司 4,152,870.80 4,152,870.80
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -17,710,943.90 -10,700,457.64
加：资产减值准备 -13,901,285.55 -723,482.45
125
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期金额 上年同期金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,961,403.18 1,938,787.59
无形资产摊销 1,095,996.26 1,057,859.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 234,803.14 -316,849.41
财务费用（收益以“－”号填列） 12,516,620.79 4,920,971.64
投资损失（收益以“－”号填列） -4,152,870.80 -4,221,302.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,416,620.61 260,082.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -54,303,466.32 -74,878,334.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -58,829,158.85 98,596,550.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 -129,672,281.44 15,933,826.11
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 100,296,117.95 97,993,107.71
减：现金的期初余额 167,351,820.52 96,961,116.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -67,055,702.57 1,031,991.15
126
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表：
项 目 金 额
非流动资产处置损益 -286,585.18
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
6,549,764.68
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
-278,262.17
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,298,645.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -423,251.00
少数股东权益影响额（税后） -47,842.72
合计 4,215,177.77
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.74 0.027 0.027
127
江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 1.30 0.020 0.020
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明：
变动比
报表项目 期末余额 期初余额 变动原因
率（%）
交易性金融资产 26,807,566.95 6,085,829.12 340.49 主要系报告期购买了银行金融资产。
应收票据 22,704,363.33 11,715,647.50 93.80 主要系收到用以结算货款的银行承兑汇票增加。
主要系报告期内公司房地产项目预付工程款增
预付款项 353,046,630.42 239,941,480.10 47.14
加。
主要系报告期子公司江苏中吴置业有限公司收
其他非流动资产 139,480,000.00 199,480,000.00 -30.08
回部分对平江项目的合作款。
主要系报告期内公司所属各子公司支付 2013 年末
应付职工薪酬 4,596,092.59 12,395,081.41 -62.92
计提的应付职工薪酬余额。
应交税费 5,275,280.23 16,836,042.88 -68.67 主要系子公司缴纳 2013 年度企业所得税。
主要系报告期预提了一次还本付息的短期融资券
应付利息 10,583,146.85 3,530,389.74 199.77
利息。
一年内到期的非 主要系本报告期内公司及子公司需要在一年内偿
104,000,000.00 54,000,000.00 92.59
流动负债 还的长期借款增加。
其他流动负债 250,000,000.00 100,000,000.00 150.00 主要系本报告期公司发行了 1.5 亿短期融资券。
变动比率
报表项目 本期金额 上年同期金额 变动原因
（%）
主要系报告期公司短期借款（包括短期融资券）
财务费用 33,256,781.10 24,108,351.64 37.95
平均余额比上年同期增加。
主要系本报告期与上年同期相比收回的账龄较长
资产减值损失 -12,987,279.99 -2,428,184.14 -424.86
的往来款增加。
投资收益 6,552,870.80 4,013,687.10 63.26 主要系本报告期收到的红利款增加。
主要系子公司江苏中吴置业有限公司的控股子
公司苏州隆兴置业有限公司开发的房地产项目
所得税费用 22,880,151.39 13,466,739.37 69.90
报告期内实现交付而结转的收益比上年增加导
致所得税费用增加
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2014 年 8 月 20 日批准报出。
江苏吴中实业股份有限公司
二〇一四年八月二十日
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江苏吴中实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
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