福建福日电子股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人董事长刘捷明先生、总裁郭建先生，主管会计工作负责人财务总监陈富贵先生及会计机构负责人财务部经理郑仁敏女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：福建福日电子股份有限公司
公司法定中文名称缩写：福日电子
公司英文名称：FUJIAN FURI ELECTRONICS CO.,LTD.
公司英文名称缩写：FFEC
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：福日电子
公司A股代码：600203
3、公司注册地址：福州开发区科技园区快安大道创新楼
公司办公地址：福州市五一北路169号福日大厦
邮政编码：350005
公司国际互联网网址：http://www.furielec.com
公司电子信箱：furielec@furielec.com
4、公司法定代表人：刘捷明
5、公司董事会秘书：卞志航
联系电话：0591◇3315984
联系传真：0591◇3319978
电子信箱：bianzh@furielec.com
联系地址：福州市五一北路169号福日大厦
公司证券事务代表：王佐
联系电话：0591◇3318998
联系传真：0591◇3319978
电子信箱：wangz@furielec.com
联系地址：福州市五一北路169号福日大厦
6、公司信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、
《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券与投资者关系管理部
7、公司其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1999年5月7日
公司最近一次变更注册登记日期：2006年12月21日
注册登记地点：福建省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3500001002031
税务登记号码：闽国地税字350105705101389号
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
本报告期末
项目 本报告期末 上年度期末 比上年度期
末增减（％）
总资产 1,637,205,473.23 1,616,399,093.02 1.29
所有者权益（或股东权益） 310,715,306.20 348,738,735.93 -10.90
每股净资产 1.292 1.450 -10.90
本报告期比
项目 报告期（1－6月） 上年同期 上年同期增
减（％）
营业利润 -39,680,244.99 4,378,328.96 -1,006.29
利润总额 -38,556,147.94 4,081,255.58 -1,044.71
净利润（归属母公司） -38,023,429.73 602,245.55 -6,413.61
扣除非经常性损益后的净
-38,471,174.71 -1,048,364.19 -3569.64
利润
基本每股收益 -0.158 0.003 -6,413.61
稀释每股收益 -0.158 0.003 -6,413.61
减少12.41个
净资产收益率(%) -12.24 0.17
百分点
经营活动产生的现金流量
-22,072,180.70 -11,901,119.92 -85.46
净额
每股经营活动产生的现金
-0.092 -0.049 -85.46
流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补贴，但与公司业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 562,000.00
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -114,255.02
合 计 447,744.98
3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的净资产收益率和每股收益：
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净
-12.24 -11.53 -0.158 -0.158
利润
扣除非经常性损益后归属于
-12.38 -11.67 -0.160 -0.160
公司普通股股东的净利润
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表 单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
（％）新股 股 转股 他 计 （％）
一、有限售条件股份
1、国家持股 125,254,100 52.07 125,254,100 52.07
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 125,254,100 52.07 125,254,100 52.07
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 115,290,000 47.93 115,290,000 47.93
2、境内上市的外资股
3、境外上市外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 115,290,000 47.93 115,290,000 47.93
三、股份总数 240,544,100 100 240,544,100 100
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 15,777
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比 报告期 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数
例（％） 内增减 数量
量
质押59,653,578股，
福建福日集团公司 国家 52.07 125,254,100 0 125,254,100
冻结5,946,943股
华夏银行股份有
限公司-益民红
其他 0.015 3,620,882 不详 不详
利成长混合型证
券投资基金
阎占表 境内自然人 0.005 1,300,000 不详 不详
卢健雄 境内自然人 0.005 1,200,000 不详 不详
陆音音 境内自然人 0.004 1,055,600 不详 不详
张孝铭 境内自然人 0.004 879,300 不详 不详
杨雪 境内自然人 0.003 815,890 不详 不详
徐晓 境内自然人 0.003 812,430 不详 不详
广西君合投资有
未知 0.003 794,353 不详 不详
限公司
杨潇 境内自然人 0.003 696,800 不详 不详
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
华夏银行股份有限公司-益民红利成长混合
3,620,882 人民币普通股
型证券投资基金
阎占表 1,300,000 人民币普通股
卢健雄 1,200,000 人民币普通股
陆音音 1,055,600 人民币普通股
张孝铭 879,300 人民币普通股
杨雪 815,890 人民币普通股
徐晓 812,430 人民币普通股
广西君合投资有限公司 794,353 人民币普通股
杨潇 696,800 人民币普通股
李明峰 695,449 人民币普通股
本公司前十名股东中，福建福日集团公司与其它股东之
间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知前十
名流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市
公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
注：报告期内，持有本公司5%以上(含5%)股份的股东为福建福日集团公司，其代表国家持有本公司52.07%股份，属发起人股份。2006年9月28日，福建福日集团公司持有的本公司5,946,943股股份被司法冻结。报告期内，福建福日集团公司将其持有的本公司93,200,000股股份解除质押（以上股份曾于2005年9月27日质押给中国进出口银行），并将其持有的本公司125,254,100股股份中的59,653,578股股份（占本公司总股本的24.80%）质押给福建省投资担保公司，为福建省投资担保公司对福建省电子信息（集团）有限责任公司的银行融资担保提供反担保。上述股权解押及质押已分别于2007年2月13日、2月14日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了相关登记手续。
2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件股东名
序号 售条件股份 限售条件
称 新增可上市交
数量 可上市交易时间
易股份数量
2007年8月23日 15,084,500
1 福建福日集团公司 125,254,100 2008年8月23日 15,084,500 注
2009年8月23日 95,085,100
注：福建福日集团公司系唯一持有本公司有限售条件股份的股东。福建福日集团公司持有的有限售条件股份自改革方案实施之日起，除为解决占用本公司资金而实施定向回购外，至少在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%；通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到公司股份总数1%的，自该事实发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务，但公告期间无需停止出售股份。
3、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事、高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股情况未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员情况
报告期内，没有发生新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
（一）董事会报告
1、经营情况分析：
报告期内，公司实现营业总收入6.55亿元，较去年同期减少25.65%，实现营业利润-3,968.02万元，实现净利润-3,802.34万元，同比发生较大亏损。
报告期内，公司营业总收入下降，主要系受人民币汇率持续升值和国家出口退税税率大幅下调、退税周期延长等不利因素影响，公司的出口业务规模有所下降；营业利润和净利润的亏损，主要系公司短期借款增加导致的财务费用增加，以及公司参股的华映光电股份有限公司本期未体现利润分红、福建福顺微电子有限公司经营业绩同比大幅下降使长期股权投资收益大幅减少所致。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入比营业成本比 毛利率比上
毛利率
产品 营业收入 营业成本 上年同期增上年同期增 年同期增减
（％）
减（％） 减（％） （％）
电子整机类 减少1.84个
128,478,708.89 124,889,782.97 2.79 -21.77 -20.26
产品 百分点
减少7.08个
电子元器件 73,771,779.73 69,547,393.45 5.73 -28.52 -22.72
百分点
减少1.56个
进出口业务 353,875,223.73 349,021,823.00 1.37 -33.23 -32.16
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联
交易金额为11.00万元人民币。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
营业收入比上年增减
地区 营业收入
（％）
华北、东北地区 4,828,034.27 -47.43
华东地区 95,552,455.05 11.67
华南地区 177,137,935.12 139.72
国内其他地区 4,021,984.94 -34.67
亚洲地区 208,263,151.47 -37.18
除亚洲外的各大洲地区 146,473,429.81 -58.77
3、报告期内，无来源于单个参股公司的投资收益对本公司净利润影响达到10%（含10%）以上的情况。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内，公司的营业利润同比大幅下降并发生亏损，主要系本期主营收入下降、投资收益比上年同期大幅减少，以及本期短期借款增加导致利息支出增加所致；公司的投资收益大幅减少，主要系公司参股的华映光电股份有限公司未体现利润分红、福建福顺微电子有限公司经营业绩同比大幅下降所致。上述原因导致公司本报告期的利润构成情况与上年度相比发生了重大变化。
5、主要会计报表项目出现的异常情况及原因说明
项 目 2007年1◇月 2006年1◇月 增减额 增减(%)
营业总收入 654,926,329.21 880,827,231.95 -225,900,902.74 -25.65
财务费用 24,954,013.11 19,789,762.51 5,164,250.60 26.10
投资收益 -419,963.30 14,059,717.81 -14,479,681.11 -102.99
营业利润 -39,680,244.99 4,378,328.96 -44,058,573.95 -1,006.29
归属于母公司所有
-38,023,429.73 602,245.55 -38,625,675.28 -6,413.61
者的净利润
经营活动产生的现
-22,072,180.70 -11,901,119.92 -10,171,060.78 -85.46
金流量净额
投资活动产生的现
-22,582,001.79 -1,626,232.12 -20,955,769.67 -1,288.61
金流量净额
筹资活动产生的现
16,509,473.73 9,923,147.16 6,586,326.57 66.37
金流量净额
现金及现金等价物
-28,280,419.42 -3,620,262.78 -24,660,156.64 -681.17
净增加额
项 目 2007年6月30日 2007年1月1日 增减额 增减(%)
归属于母公司所有
310,715,306.20 348,738,735.93 -38,023,429.73 -10.90
者权益
应收票据 10,949,835.88 3,951,684.28 6,998,151.60 177.09
存货 86,309,256.94 54,548,295.96 31,760,960.98 58.23
应交税费 -13,188,413.65 -3,008,178.94 -10,180,234.71 -338.42
说明：
（1）营业总收入同比减少25.65%，主要系受人民币汇率持续升值和国家出口退税税率大幅下调影响，出口业务量较上年同期下降所致。
（2）财务费用同比增加26.10%，主要系本期短期借款增加导致利息支出增加所致。
（3）投资收益同比减少102.99%，主要系上年同期收到华映光电股份有限公司的利润分红9,402,623.10元，而本期无相同款项，以及福建福顺微电子有限公司经营业绩同比大幅下降所致。
（4）营业利润同比减少1,006.29%，主要系本期主营收入下降、投资收益比上年同期大幅减少，以及本期短期借款增加导致利息支出增加所致。
（5）归属于母公司所有者的净利润同比减少6,413.61%，主要系营业利润亏损所致。
（6）经营活动现金流量净额同比减少85.46%，主要系营业收入下降所致。
（7）投资活动产生的现金流量净额同比减少1,288.61%，主要系本期支付国泰君安证券股份有限公司、国泰君安投资管理股份有限公司配股资金27,284,355.00元所致。
（8）筹资活动产生的现金流量净额同比增加66.37%，主要系本期短期借款增加所致。
（9）现金及现金等价物净增加额同比减少681.17%，主要系本期增资国泰君安证券股份有限公司、国泰君安投资管理股份有限公司现金支出27,284,355元所致。
（10）归属于母公司所有者权益同比减少10.90%，主要系本期经营业绩亏损所致。
（11）应收票据同比增加177.09%，主要系本期以票据结算的业务增加所致。
（12）存货同比增加58.23%，主要系公司存储于张家港兴菱化工储运有限公司及常州江盛石油化工储运有限公司的存货涉及仓储合同纠纷,导致本期库存量增加所致。
（13）应交税费同比减少338.42%，主要系应交增值税进项税额增加所致。
6、经营中的问题与困难
报告期内，受人民币汇率持续升值和国家出口退税税率大幅下调、退税周期延长等不利因素影响，导致公司出口业务规模和效益受到了较大影响。同时，退税周期延长使出口业务占用公司流动资金大幅增加，加大了资金运作成本，也导致公司经营现金流偏紧的状况在一定时期内持续存在。
针对以上困难，公司将制订应对措施，加快引导进出口产品结构向高附加值、专业化与规模化经营转化升级，努力提高自有品牌机电产品的出口数量，优化进出口业务比例，加快拓展进口业务，保证进出口业务的可持续发展。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于1999年通过IPO发行募集资金25,470万元人民币，截止本报告期末，公司已完成除"出口生产基地二期建设项目"外其它募集资金计划投资项目的投资（详见公司2001年年度报告），累计使用募集资金23,564.09万元，尚未使用的募集资金1,905.91万元存放于银行。
公司在本报告期以前期间的募集资金延续到报告期内使用的项目为"出口生产基地二期建设项目"，该项目计划投资6,618万元。截止本报告期末，该项目已累计投入4,542.38万元，资金投入进度为68.64%，其中本报告期内新增投资31.15万元，主要用于支付206基地1#车间工程款和单身公寓附属工程款。目前，该项目的电子1号厂房工程已经建设完成并投产，尚有部分工程款未结清。该项目间接产生效益。
2、报告期内，公司非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
报告期内，公司根据国泰君安证券股份有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司2007年第一次临时股东大会决议及相关文件，以每股1.08元的价格认购国泰君安证券股份有限公司9,094,785股股份，同时以每股1.92元的价格认购国泰君安投资管理股份有限公司9,094,785股股份，合计投入增资资金27,284,355元。增资完成后，公司合计持有国泰君安证券股份有限公司39,759,524股股份、持有国泰君安投资管理股份有限公司12,209,577股股份。
（四）对2007年度经营计划的调整情况
公司原计划2007年度实现营业收入16亿元，根据2007年上半年实际经营状况以及国家相关政策、市场环境的影响，公司决定相应调整2007年度的经营计划，即将原计划实现营业收入16亿元调整为12亿元。
（五）本年至下一报告期末的盈利预期
由于受人民币汇率持续升值和国家出口退税税率大幅下调、退税周期延长等不利因素影响导致公司出口业务规模和效益有所下降，公司的电子元器件、电子消费类整机产品的原、辅材料成本上升幅度较大，以及公司本报告期内的投资收益大幅下降，公司预计2007年1-9月经营业绩将发生亏损。
六、重要事项
(一)公司治理情况
报告期内，公司严格按照有关要求，积极部署并开展了反商业不正当竞争行为的自查自纠行为，对公司各项经营活动进行了专项自查，形成了自查报告。经过自查，公司未发现存在商业贿赂的行为。同时，公司还按照中国证券监督管理委员会颁布的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关问题的通知》要求以及福建省证监局的有关规定，开展了上市公司法人治理专项活动，深入自查，查找出公司治理结构中存在的不足，认真编写了《福建福日电子股份有限公司治理自查报告及整改计划》并公告，同时，还公布了专门的电话、传真和网络平台，广泛接受社会公众对公司治理情况的评议和意见反馈。公司董事会还审议通过了新修订的《公司信息披露事务管理制度》，进一步明确和规范了公司信息披露事务管理工作。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据2007年6月29日召开的公司2006年度股东大会决议，公司（母公司）2006年度实现的净利润全部用于弥补以前年度亏损，也不进行资本公积金转增股本。
(三)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
鉴于本报告期末公司的未分配利润为负数，公司2007年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
1、与福建华兴财政证券公司代购国库券债权纠纷案
报告期内，公司根据福州市中级人民法院（2000）榕经初字第332号民事判决书及福州市中级人民法院（2001）榕执申字第197号、197-3号民事裁定书，继续对福建华兴财政证券公司尚欠本公司的代购国库券债权2,579.84万元人民币进行追讨。此前，福州市中级人民法院已裁定将被执行人福建华兴财政证券公司在国泰君安证券股份有限公司6,839,756股的股权和在国泰君安投资管理股份有限公司694,753股的股权及其未取走的分红折抵给本公司，有关折抵手续已办理完成。
上述诉讼事项对公司短期财务状况影响不大，公司已对上述应收款项按照会计政策计提了坏帐准备。
2、与张家港兴菱化工储运有限公司仓储合同纠纷案和与常州江盛石油化工储运有限公司仓储合同纠纷案
报告期内，上述诉讼事项已获福建省福州市中级人民法院以（2006）榕民初字第302号、303号判决书判决：被告张家港兴菱化工储运有限公司应赔偿原告本公司经济损失16,183,819.82元；被告常州江盛石油化工储运有限公司应赔偿原告本公司经济损失4,949,177.78元，由于对法院判决的赔偿金额持有异议，本公司已依法向二审法院福建省高级人民法院提起上诉，目前福建省高级人民法院正在受理过程中。
因上述诉讼事项有待二审法院开庭审理，其对公司利润的可能影响尚须根据最终判决情况方可进一步判断。针对以上重大诉讼事项，本公司将按照会计政策计提相应的资产减值损失，从而对本公司2007年度的利润产生较大影响。
五()重大资产交易事项
本报告期公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)重大关联交易事项
1、与日常经营相关的重大关联交易
报告期内，公司无与日常经营相关的重大关联交易事项。
2、资产、股权转让的重大关联交易
报告期内，公司无资产、股权转让的重大关联交易事项。
3、非经营性关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
福州汇辰经贸有限公司 0.00 20.00 0.00 0.00
福建福日空调设备有限公司 0.00 0.00 0.00 100.00
合计 0.00 20.00 0.00 100.00
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为0元，
余额为0元。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
1、公司根据福建福日半导体器件厂与福建福顺微电子有限公司以前年度签订的《租赁合同》（租赁期限自1996年5月至2008年5月止，年租金上限为528万元）、2004年9月签订的《厂房租赁合同》（租赁期限自2004年9月10日至2008年5月9日，月租金为0.17万元）及2006年3月签订的《厂房租赁合同》（租赁期限自2006年3月1日至2010年3月20日，月租金为0.56万元），将2001年底向福建福日半导体器件厂所收购的部分资产（厂房、设备及配套设施）按上述合同规定的租赁方式和租赁费继续租赁给福建福顺微电子有限公司使用。报告期内，公司向福建福顺微电子有限公司收取租赁费268.37万元。
2、公司根据与日立数字映像（中国）有限公司于2005年12月签订的《房屋租赁合同》（租赁期限自2006年1月1日至2006年12月31日，月租金为235495元）、于2003年11月签订的《宿舍租赁合同》（租赁期限自2004年2月6日至2009年2月5日，月租金上限为2万元）、于2004年11月签订的《宿舍租赁合同》（租赁期限自2005年8月1日至2011年7月31日，月租金为3.88万元）、于2005年7月签订的《福日生产基地职工食堂租赁合同》（租赁期限自2005年9月1日至2010年6月30日，月租金为0.82万元），将位于福州市鼓山镇横屿村的本公司福日生产基地部分厂房、周转仓库、职工食堂、宿舍按上述合同所规定的租赁方式与租赁费租赁给日立数字映像（中国）有限公司使用。报告期内，公司向日立数字映像（中国）有限公司收取租赁费204.61万元。
3、公司根据与福建海宏塑胶科技有限公司于2003年7月签订的《"206敾◇
地1＃车间租赁合同》及2006年2月签订的《"206敾◇＃车间租赁补充合同》（租赁期限自2007年1月1日至2007年12月31日，月租金为103976元），将位于福州市鼓山镇横屿村的本公司福日生产基地1＃车间按上述合同规定的租赁方式与租赁费租赁给福建海宏塑胶科技有限公司使用。报告期内，公司向福建海宏塑胶科技有限公司收取租赁费62.39万元。
4、公司根据与福州私立金桥学校于2003年6月签订的《房屋租赁合同》（租赁期限自2003年6月12日至2009年6月11日，月租金为9.99万元），将位于福州市台江区双丰村金鱼池的房屋、附属空地及配套设施按上述合同规定的租赁方式与租赁费租赁给福州私立金桥学校使用。报告期内，公司向福州私立金桥学校收取租赁费59.96万元。
(十)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否 是否为关联
发生日期（协
担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 履行 方担保（是
议签署日）
完毕 或否）
福建三木集团股 连带责 2006-11-11～
2006-11-11 是 否
份有限公司 1,000 任担保 2007-01-11
福建三木集团股 连带责 2006-06-21～
2006-6-21 是 否
份有限公司 1,800 任担保 2007-06-21
福建三木集团股 连带责 2007-01-11～
2007-1-11 1,000 否 否
份有限公司 任担保 2007-12-11
利嘉实业（福建） 连带责 2006-08-07～
2006-8-7 否 否
集团有限公司 1,138 任担保 2007-08-07
报告期内担保发生额合计 5,800
报告期末担保余额合计（A） 2,138
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 20,102.09
报告期末对子公司担保余额合计(B) 10,806.51
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额(A+B) 12,944.51
担保总额占公司净资产的比例（％） 41.66
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金
0
额(C)
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保
1,000
对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50％部分的金额(E) 0
上述三项担保金额合计(C+D+E) 1,000
公司对外及对控股子公司担保的决策程序为：担保金额在股东大会授权董事会的权限内的对外担保事项由董事会会议审议决定，担保金额超出董事会权限的对外担保事项由公司董事会会议审议通过后再提交公司股东大会审议决定。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)其它重大合同
本报告期公司无重大合同签订。
(十三)承诺事项履行情况
本公司于2006年8月实施完成股权分置改革，公司控股股东作出的股改承诺及实施情况如下：
1、福建福日集团公司系唯一持有本公司有限售条件股份的股东。福建福日集团公司承诺持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，除为解决占用本公司资金而实施定向回购外，至少在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5％，在24个月内不超过10％；通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到公司股份总数1％的，自该事实发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务，但公告期间无需停止出售股份。目前，控股股东所持股份尚未出售。
2、为促进公司稳定持续发展，在本次股权分置改革完成后，福建福日集团公司将建议本公司董事会制定包括股权激励在内的长期激励计划，并由公司董事会按照国家相关规定实施或提交公司股东大会审议通过后实施该等长期激励计划。目前，本公司的股权激励计划尚在酝酿中。
3、若本次股权分置改革及定向回购方案未获相关股东会议暨临时股东大会通过，福建福日集团公司承诺，将通过红利抵债、以股抵债、向战略投资者转让所持股份等方式尽快解决占用本公司资金的问题。公司已于2006年度成功实施股权分置改革及定向回购。
4、若本次股权分置改革及定向回购方案获得通过，在本公司因实施定向回购减少注册资本而发布债权人公告之日起45日内，如果本公司的主要债权人提出债权担保要求，福日集团承诺为本公司的相关债务提供连带担保责任。公司已于2006年度成功实施定向回购方案，在发布债权人公告期间，没有债权人提出过债权担保要求。
5、福建福日集团公司持有本公司非流通股18,640万股，其中9,320万股已于2005年9月27日质押给中国进出口银行，该质押可能造成福日集团所持有的未质押股份不足以支付定向回购所需股份，为使本次定向回购能够顺利实施，福日集团承诺在本次定向回购实施之前解除支付不足部分股份的质押。本公司定向回购方案已于2006年度实施完成，股份质押没有影响到定向回购方案的实施。
6、福日集团承诺彻底规范其与本公司之间的正常交易行为，遵守法律、法规、中国证监会和上海证券交易所的有关规定，遵循公平、公正、公开、等价有偿的原则，严格按上市公司章程的有关规定执行，杜绝资金占用情况的发生。福建福日集团公司承诺今后不利用控股股东的决策和控制优势，通过任何方式违规占用本公司资金，不从事任何损害本公司及其他股东利益的行为。目前，本公司已修订了《公司章程》，制订了严格的关联交易行为规范，有效保障了公司资金的安全。
(十四)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司2007年度财务审计机构。
(十五)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人受处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十六)其它重大事项
1、本公司持有的非上市金融企业股权的情况
最初投资成本 持股数量 占该公司股权 期末帐面价值
持有对象名称
（元） （股） 比例（％） （元）
国泰君安证券股份有限公司 37,033,618.27 39,759,524 0.65 37,033,618.27
小计 37,033,618.27 39,759,524 0.65 37,033,618.27
2、自2007年4月18日起，本公司在上海证券交易所挂牌上市的股票简称由“福日股份”更改为“福日电子”，证券代码保持不变。
3、由于本公司股价异常波动，本公司股票于2007年5月21日起停牌。经向相关关联单位问询情况，获悉本公司的参股公司正在论证重大事项，因该事项的方案存在不确定性，本公司股票将继续停牌，直至相关事项披露后复牌。
(十七)信息披露索引
事项 公告编号 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
《上海证券报》D20版、《证券时报》
重大事项公告 临2007-001 C5版、《中国证券报》C11版和《证券 2007-1-5
日报》A2版
《上海证券报》D4版、《证券时报》A11
2006年度业绩预告公告 临2007-002 版、《中国证券报》A16版和《证券日 2007-1-31
报》C3版
《上海证券报》A15版、《证券时报》
关于股东股权质押的公告 临2007-003 A8版、《中国证券报》D8版和《证券 2007-2-26
日报》B4版
《上海证券报》21版、《证券时报》C20
第三届董事会2007年第一次
临2007-004 版、《中国证券报》C31版和《证券日 2007-4-14
临时会议决议公告
报》B1版
《上海证券报》21版、《证券时报》C20
关于更改股票简称的公告 临2007-005 版、《中国证券报》C31版和《证券日 2007-4-14
报》B1版
《上海证券报》D4版、《证券时报》A15
股票交易异常波动公告 临2007-006 版、《中国证券报》C83版和《证券日 2007-4-18
报》D3版
《上海证券报》D67版、《证券时报》
股票交易异常波动公告 临2007-007 C9版、《中国证券报》C53版和《证券 2007-4-20
日报》B2版
《上海证券报》100版、《证券时报》
第三届董事会第三次会议决
临2007-008 C11/C12版、《中国证券报》C61/C62 2007-4-28
议公告
版和《证券日报》C4版
《上海证券报》100版、《证券时报》
第三届监事会第三次会议决
临2007-009 C11/C12版、《中国证券报》C61/C62 2007-4-28
议公告
版和《证券日报》C4版
《上海证券报》D13版、《证券时报》
股票交易异常波动公告 临2007-010 B8版、《中国证券报》C14版和《证券 2007-5-16
日报》B4版
《上海证券报》A14版、《证券时报》
股票交易异常波动及临时停
临2007-011 C8版、《中国证券报》A16版和《证券 2007-5-21
牌公告
日报》B4版
《上海证券报》D3版、《证券时报》C13
股票继续停牌公告 临2007-012 版、《中国证券报》B2版和《证券日报》 2007-6-6
B4版
第三届董事会2007年第二次 《上海证券报》D22版、《证券时报》
临时会议决议公告暨召开 临2007-013 C16版、《中国证券报》C14版和《证 2007-6-8
2006年度股东大会的通知 券日报》B4版
《上海证券报》50版、《证券时报》C8
2006年度股东大会决议公告 临2007-014 版、《中国证券报》C52版和《证券日 2007-6-30
报》B4版
《上海证券报》50版、《证券时报》C8
第三届董事会2007年第三次
临2007-015 版、《中国证券报》C52版和《证券日 2007-6-30
临时会议决议公告
报》B4版
本公司信息披露公告刊载的互联网网站及检索路径：www.sse.com.cn。
七、财务会计报告(未经审计)
(一)会计报表（附后）
(二)会计报表附注
资产负债表
2007-6-30
编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元
附注 合并 母公司
资 产
合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五(一)1 127,346,054.80 155,626,474.22 45,075,743.77 78,799,146.84
交易性金融资产
应收票据 五(一)2 10,949,835.88 3,951,684.28 1,355,264.30 719,433.55
应收账款 五(一)3 五(四)1 117,128,842.24 103,840,110.07 59,671,078.78 48,417,106.22
预付账款 五(一)5 471,935,381.65 450,297,409.75 343,141,871.95 342,521,126.29
应收利息
应收股利
其他应收款 五(一)4 五(四)2 171,699,235.52 212,995,512.90 154,063,398.23 192,947,258.86
存货 五(一)6 86,309,256.94 54,548,295.96 49,883,549.24 9,974,791.72
一年内到期的非
流动资产
其他流动资产
流动资产合计 985,368,607.03 981,259,487.18 653,190,906.27 673,378,863.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五(一)7 五(四)3 293,563,325.15 266,726,025.36 507,423,331.27 480,580,644.20
投资性房地产 五(一)8 135,188,570.13 137,516,360.97 118,551,070.31 120,586,467.47
固定资产 五(一)9 78,593,286.87 82,402,985.36 14,534,281.80 16,257,704.77
在建工程 五(一)10 17,645,090.21 17,004,889.90 7,621,144.62 7,170,972.62
工程物资 五(一)11 833,157.71
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五(一)12 108,856,662.84 114,193,710.51 79,185,429.51 83,055,864.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 五(一)13 609,751.85 731,087.74 204,650.60 326,693.40
递延所得税资产 五(一)14 16,471,081.63 16,471,081.63 14,117,628.26 14,117,628.26
其他非流动资产 五(一)15 75,939.81 93,464.37 75,939.81 93,464.37
非流动资产合计 651,836,866.20 635,139,605.84 741,713,476.18 722,189,439.75
资产总计 1,637,205,473.23 1,616,399,093.02 1,394,904,382.45 1,395,568,303.23
企业负责人：刘捷明 财务负责人：陈富贵 会计机构负责人：郑仁敏
资产负债表(续)
2007-6-30
编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元
附注 合并 母公司
负债及股东权益
合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五(一)17 695,599,553.66 654,136,066.82 649,723,605.66 620,937,909.62
交易性金融负债
应付票据 五(一)18 174,154,238.77 182,850,397.39 42,460,000.00 50,000,000.00
应付账款 五(一)19 222,218,379.30 211,665,187.06 184,558,168.85 161,100,079.04
预收账款 五(一)20 171,871,123.46 144,247,957.17 134,355,936.43 135,211,245.95
应付职工薪酬 五(一)21 733,338.27 1,363,744.36 329,829.23
应交税费 五(一)22 -13,188,413.65 -3,008,178.94 -12,420,464.22 -1,917,272.61
应付利息
应付股利
其他应付款 五(一)23 28,430,388.64 29,130,463.28 76,470,466.51 76,664,470.07
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债 五(一)24 311,812.75 339,078.16
流动负债合计 1,280,130,421.20 1,220,724,715.30 1,075,147,713.23 1,042,326,261.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 五(一)25 8,880,000.00 8,880,000.00 5,200,000.00 5,200,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,880,000.00 8,880,000.00 5,200,000.00 5,200,000.00
负债合计 1,289,010,421.20 1,229,604,715.30 1,080,347,713.23 1,047,526,261.30
所有者权益(或股东
权益):
实收资本(或股本) 五(一)26 240,544,100.00 240,544,100.00 240,544,100.00 240,544,100.00
资本公积 五(一)27 132,456,677.58 132,456,677.58 132,501,985.42 132,501,985.42
减：库存股
盈余公积 五(一)28 21,182,663.95 21,182,663.95 13,767,009.58 13,767,009.58
未分配利润 五(一)29 -83,468,135.33 -45,444,705.60 -72,256,425.78 -38,771,053.07
归属于母公司所
310,715,306.20 348,738,735.93
有者权益合计
少数股东权益 37,479,745.83 38,055,641.79
所有者权益合计 348,195,052.03 386,794,377.72 314,556,669.22 348,042,041.93
负债和所有者权益
1,637,205,473.23 1,616,399,093.02 1,394,904,382.45 1,395,568,303.23
(或股东权益)总计
企业负责人：刘捷明 财务负责人：陈富贵 会计机构负责人：郑仁敏
利润表
2007年1-6月
编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元
附注 合并 母公司
项 目
合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、营业总收入 五(二)30 五(四)4 654,926,329.21 880,827,231.95 384,357,308.40 614,788,290.96
减：营业成本 五(二)30 五(四)4 637,458,428.24 836,890,182.62 375,257,371.36 591,166,165.38
营业税金及附加 五(二)31 38,539.88 53,044.19 4,047.20 24,533.23
销售费用 14,847,207.25 12,941,197.90 11,325,645.84 10,209,258.08
管理费用 17,186,370.01 20,866,854.19 8,805,951.97 10,168,827.46
财务费用 五(二)32 24,954,013.11 19,789,762.51 23,302,069.86 19,137,959.11
资产减值损失 五(二)33 -297,947.59 31,740.93 -524,500.40 1,055,221.10
加：公允价值变动收
五(二)34 64,161.54 28,468.32
益(损失以“—”号填列）
投资收益（损失以
五(二)35 五(四)5 -419,963.30 14,059,717.81 -441,667.93 13,953,059.50
“—”号填列）
其中：对联营企业和
-441,667.93 4,488,300.82 4,488,300.82
合营企业的投资收益 -441,667.93
二、营业利润（亏损以
-39,680,244.99 4,378,328.96 -34,254,945.36 -2,992,145.58
“—”号填列）
加：营业外收入 五(二)36 1,239,572.65 26,406.18 769,572.65 4,884.00
减：营业外支出 五(二)37 115,475.60 323,479.56 1,939.22
其中：非流通资
产处置损失
三、利润总额（亏损以
-38,556,147.94 4,081,255.58 -33,485,372.71 -2,989,200.80
“—”号填列）
减：所得税费用 五(二)38 43,177.75 1,949,542.54
四、净利润（亏损以“—”
-38,599,325.69 2,131,713.04 -33,485,372.71 -2,989,200.80
号填列）
归属于母公司所有者的
-38,023,429.73 602,245.55
净利润
少数股东损益 -575,895.96 1,529,467.49
五、每股收益 十一(1)
（一）基本每股收益 十一(1) -0.158 0.003
（二）稀释每股收益 十一(1) -0.158 0.003
企业负责人：刘捷明 财务负责人：陈富贵 会计机构负责人：郑仁敏
利润表附表
2007年1-6月
编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元
合并净资产收益率 合并每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -12.24% -11.53% -0.158 -0.158
扣除非经常性损益后归属于公司
-12.38% -11.67% -0.160 -0.160
普通股股东的净利润
企业负责人：刘捷明 财务负责人：陈富贵 会计机构负责人：郑仁敏
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元
合并
项 目 附注
本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 718,359,533.34 841,041,470.32
收到的税费返还 58,549,339.61 49,676,983.12
收到的其他与经营活动有关的现金 五(三)39 38,897,702.36 21,799,448.82
经营活动现金流入小计 815,806,575.31 912,517,902.26
购买商品、接受劳务支付的现金 780,671,593.55 851,828,916.08
支付给职工以及为职工支付的现金 20,493,019.66 18,963,860.00
支付的各项税费 4,243,647.13 6,612,682.46
支付的其他与经营活动有关的现金 五(三)40 32,470,495.67 47,013,563.64
经营活动现金流出小计 837,878,756.01 924,419,022.18
经营活动现金流量净额 -22,072,180.70 -11,901,119.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,210,800.00 407,435.98
取得投资收益收到的现金 9,411,440.96
处置固定资产、无形资产和其他长期
33,000.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,210,800.00 9,851,876.94
购建固定资产、无形资产和其他长期
2,508,446.79 7,188,109.06
资产支付的现金
投资支付的现金 27,284,355.00 4,290,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 29,792,801.79 11,478,109.06
投资活动产生的现金流量净额
-22,582,001.79 -1,626,232.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,180,000.00
取得借款所收到的现金 497,430,196.72 380,516,256.40
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 497,430,196.72 382,696,256.40
偿还债务支付的现金 455,966,709.88 351,461,547.86
分配股利、利润或偿付利息所支付的
22,826,471.15 20,228,364.93
现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 五(三)41 2,127,541.96 1,083,196.45
筹资活动现金流出小计 480,920,722.99 372,773,109.24
筹资活动产生的现金流量净额 16,509,473.73 9,923,147.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -135,710.66 -16,057.90
五、现金及现金等价物净增加额 -28,280,419.42 -3,620,262.78
加：期初现金及现金等价物余额 155,626,474.22 136,187,240.28
六、期末现金及现金等价物余额 127,346,054.80 132,566,977.50
企业负责人：刘捷明 财务负责人：陈富贵 会计机构负责人：郑仁敏
合并现金流量表（续表）
2007年1-6月
编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元
合并
补充资料 附注
本期数 上年同期数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 五(三)42
净利润 -38,599,325.69 2,131,713.04
加：资产减值准备 -297,947.59 31,740.93
固定资产折旧 7,241,212.34 6,913,245.72
无形资产摊销 5,380,347.67 5,570,632.72
长期待摊费用摊销 247,333.67 220,659.41
待摊费用
预提费用
处理固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(收益“-”号填列)
固定资产报废损失(收益“-”号填列) 1,674.08 -892.20
公允价值变动损失(收益“-”号填列)
-64,161.54
财务费用(收益“-”号填列) 24,954,013.11 19,789,762.51
投资损失(收益“-”号填列) 419,963.30 -14,059,717.81
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -35,021,199.29 -4,291,281.11
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
-1,618,091.69 -113,899,250.16
列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
14,889,222.87 85,020,256.20
列)
其他 330,616.52 736,172.37
经营活动产生的现金流量净额 -22,072,180.70 -11,901,119.92
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 127,346,054.80 132,566,977.50
减：现金的期初余额 155,626,474.22 136,187,240.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,280,419.42 -3,620,262.78
企业负责人：刘捷明 财务负责人：陈富贵 会计机构负责人：郑仁敏
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元
母公司
项 目 附注
本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 420,103,012.18 546,860,746.73
收到的税费返还 30,517,381.85 41,794,491.13
收到的其他与经营活动有关的现金 50,961,324.29 3,053,530.63
经营活动现金流入小计 501,581,718.32 591,708,768.49
购买商品、接受劳务支付的现金 494,848,648.56 574,296,657.50
支付给职工以及为职工支付的现金 5,420,017.48 5,197,874.95
支付的各项税费 1,497,268.60 1,408,993.35
支付的其他与经营活动有关的现金 17,518,877.93 23,868,524.48
经营活动现金流出小计 519,284,812.57 604,772,050.28
经营活动现金流量净额 -17,703,094.25 -13,063,281.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,210,800.00 362,165.58
取得投资收益收到的现金 9,402,623.10
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,210,800.00 9,764,788.68
购建固定资产、无形资产和其他长期
1,430,380.00 1,479,839.00
资产支付的现金
投资支付的现金 27,284,355.00 4,290,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 28,714,735.00 5,769,839.00
投资活动产生的现金流量净额 -21,503,935.00 3,994,949.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款所收到的现金 440,535,997.63 369,300,706.40
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 440,535,997.63 369,300,706.40
偿还债务支付的现金 411,750,301.59 343,650,107.86
分配股利、利润或偿付利息所支付的 21,286,433.20 19,999,373.87
现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 2,015,636.66 945,383.57
筹资活动现金流出小计 435,052,371.45 364,594,865.30
筹资活动产生的现金流量净额 5,483,626.18 4,705,841.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -33,723,403.07 -4,362,491.01
加：期初现金及现金等价物余额 78,799,146.84 65,671,724.49
六、期末现金及现金等价物余额 45,075,743.77 61,309,233.48
企业负责人：刘捷明 财务负责人：陈富贵 会计机构负责人：郑仁敏
母公司现金流量表（续表）
2007年1-6月
编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元
母公司
补充资料 附注
本期数 上年同期数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -33,485,372.71 -2,989,200.80
加：资产减值准备 -524,500.40 1,026,752.78
固定资产折旧 3,803,200.13 3,903,069.31
无形资产摊销 3,913,735.15 4,875,520.14
长期待摊费用摊销 134,042.80 118,670.80
待摊费用
预提费用
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益“-”号填列)
固定资产报废损失(收益“-”号填列)
公允价值变动损失(收益“-”号填列) -28,468.32
财务费用(收益“-”号填列) 23,302,069.86 19,137,959.11
投资损失(收益“-”号填列) 441,667.93 -13,953,059.50
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -43,168,995.83 7,604,565.75
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 23,845,302.93 -84,606,876.85
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 4,035,755.89 52,762,456.43
其他 -914,670.64
经营活动产生的现金流量净额 -17,703,094.25 -13,063,281.79
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 45,075,743.77 61,309,233.48
减：现金的期初余额 78,799,146.84 65,671,724.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -33,723,403.07 -4,362,491.01
企业负责人：刘捷明 财务负责人：陈富贵 会计机构负责人：郑仁敏
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减: 一般 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(股本) 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股 准备
一、上年年末余额 240,544,100.00 134,363,991.08 21,302,029.58 -60,647,816.71 -845,474.44 37,633,942.67 372,350,772.18
加：会计政策变更 -1,907,313.50 -119,365.63 15,203,111.11 845,474.44 421,699.12 14,443,605.54
前期差错更正
二、本年年初余额 240,544,100.00 132,456,677.58 21,182,663.95 -45,444,705.60 38,055,641.79 386,794,377.72
三、本年增减变动金额（减少以
-38,023,429.73 -575,895.96 -38,599,325.69
“-”号填列）
(一)净利润 -38,023,429.73 -575,895.96 -38,599,325.69
(二)直接计入所有者权益的利
得和损失
1、可供出售金融资产公允价值
变动净额
2、权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 -38,023,429.73 -575,895.96 -38,599,325.69
(三)、所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的
金额
3、其他
(四)利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(股本)
2、盈余公积转增资本(股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 240,544,100.00 132,456,677.58 21,182,663.95 -83,468,135.33 37,479,745.83 348,195,052.03
企业负责人：刘捷明 财务负责人：陈富贵 会计机构负责人：郑仁敏
一
项目 般
减:库存 风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
股 险
准
备
一、上年年末余额 256,400,000.00 292,015,606.55 14,597,113.41 -65,278,859.78 6,248,730.72 34,557,110.89 538,539,701.79
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 256,400,000.00 292,015,606.55 14,597,113.41 -65,278,859.78 6,248,730.72 34,557,110.89 538,539,701.79
三、本年增减变动金额（减少
-15,855,900.00 -157,651,615.47 6,704,916.17 4,631,043.07 -7,094,205.16 3,076,831.78 -166,188,929.61
以“-”号填列）
(一)净利润 5,087,228.52 -845,474.44 -228,517.41 4,013,236.67
(二)直接计入所有者权益的
3,305,349.19 3,305,349.19
利得和损失
1、可供出售金融资产公允价
值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响 3,305,349.19 3,305,349.19
3、与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 5,087,228.52 -845,474.44 3,076,831.78 7,318,585.86
(三)、所有者投入和减少资本 -61,145,900.00 -61,145,900.00
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益
-61,145,900.00 -61,145,900.00
的金额
3、其他
(四)利润分配 456,185.45 456,185.45 912,370.90
1、提取盈余公积 42,606.15 456,185.45 498,791.60
2、对所有者（或股东）的分
配
3、其他 413,579.30 413,579.30
(五)所有者权益内部结转 45,290,000.00 157,651,615.47 6,248,730.72 6,248,730.72 215,439,076.91
1、资本公积转增资本(股本) 45,290,000.00 45,290,000.00 90,580,000.00
2、盈余公积转增资本(股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他 112,361,615.47 6,248,730.72 6,248,730.72 124,859,076.91
四、本期期末余额 240,544,100.00 134,363,991.08 21,302,029.58 -60,647,816.71 -845,474.44 37,633,942.67 372,350,772.18
企业负责人：刘捷明 财务负责人：陈富贵 会计机构负责人：郑仁敏
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项目
实收资本(股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 240,544,100.00 134,382,652.58 13,767,009.58 -52,888,681.33 335,805,080.83
加：会计政策变更 -1,880,667.16 14,117,628.26 12,236,961.10
前期差错更正
二、本年年初余额 240,544,100.00 132,501,985.42 13,767,009.58 -38,771,053.07 348,042,041.93
三、本年增减变动金额（减少
-33,485,372.71 -33,485,372.71
以“-”号填列）
(一)净利润 -33,485,372.71 -33,485,372.71
(二)直接计入所有者权益的
利得和损失
1、可供出售金融资产公允价
值变动净额
2、权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 -33,485,372.71 -33,485,372.71
(三)、所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益
的金额
3、其他
(四)利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分
配
3、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(股本)
2、盈余公积转增资本(股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 240,544,100.00 132,501,985.42 13,767,009.58 -72,256,425.78 314,556,669.22
企业负责人：刘捷明 财务负责人：陈富贵 会计机构负责人：郑仁敏
上年同期金额
项目
实收资本(股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 256,400,000.00 292,034,268.05 13,767,009.58 -58,453,498.79 503,747,778.84
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 256,400,000.00 292,034,268.05 13,767,009.58 -58,453,498.79 503,747,778.84
三、本年增减变动金额（减少以
-15,855,900.00 -157,651,615.47 5,564,817.46 -167,942,698.01
“-”号填列）
(一)净利润 5,564,817.46 5,564,817.46
(二)直接计入所有者权益的利得
和损失
1、可供出售金融资产公允价值变
动净额
2、权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计
5,564,817.46 5,564,817.46
(三)、所有者投入和减少资本 -61,145,900.00 -61,145,900.00
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金
-61,145,900.00 -61,145,900.00
额
3、其他
(四)利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
(五)所有者权益内部结转 45,290,000.00 157,651,615.47 202,941,615.47
1、资本公积转增资本(股本) 45,290,000.00 45,290,000.00 90,580,000.00
2、盈余公积转增资本(股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他 112,361,615.47 112,361,615.47
四、本期期末余额 240,544,100.00 134,382,652.58 13,767,009.58 -52,888,681.33 335,805,080.83
企业负责人：刘捷明 财务负责人：陈富贵 会计机构负责人：郑仁敏
财务报表附注
一、公司基本情况
福建福日电子股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）是经福建省人民政府闽政体股（1998）09号文批准，由福建福日集团公司独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于1999年5月7日在福建省工商局注册登记，注册号为3500001002031。经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]41号文批准，公司于1999年4月19日向社会公众公开发行每股面值1.00元的人民币普通股（A股）7,000万股，并于同年5月14日在上海证券交易所挂牌上市交易。公司总股本25,640万股，其中发起人股18,640万股，社会公众股7,000万股。2006年度，公司进行股权分置改革，股改完成后，公司的总股本为240,544,100股，其中：有限售条件的流通股股份为125,254,100股，无限售条件的流通股股份为115,290,000股。
本公司属于电子通信及相关设备制造业，主要经营范围：计算机硬件及外围设备、软件及系统集成、微电子、电子产品及通讯设备、家用电器、电子元器件的制造、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外（不另附进出口商品目录）；经营进料加工和"三来一补"业务；经营对销贸易和转口贸易；工程塑料、轻工产品(待环保通过后执行)、纺织品、服装的加工、销售；五金、建材、化工、百货的销售、批发及饲料的销售(不含添加剂)。是集科研、生产、流通、服务为一体，拥有多家参、控股公司，技、工、贸相结合的外向型经济实体。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2．财务报表的编制基础
以公司持续经营假设为基础，根据实际发生交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券公司信息披露问答第7号---新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述的主要会计政策、会计估计进行编制。
3．会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。
4．记账本位币：以人民币为记账本位币。
5.计量属性和计量属性在本期发生变化的报表项目
①计量属性在本期发生变化的报表项目：报告期内报表项目的计量属性未
发生变化。
②采用的计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可保险净值、现值、公允价值计量。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
6．记账基础和计价原则：按权责发生制原则，采用借贷复式记账法记账。
7．外币业务核算方法：对所发生的外币业务，按业务发生当日中国人民银行公布的汇率折合为人民币记账，期末对外币账户的余额按期末中国人民银行公布的外汇汇率中间价进行调整，差额计入当期汇兑损益。
8．现金等价物的确定标准：现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起至到期日三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资。
9、金融工具的确认与计量
（1）分类：金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;
B、持有至到期投资;
C、贷款和应收款项;
D、可供出售金融资产;
E、其他金融负债。
（2）初始确认和后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金融。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号--金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
10．应收款项坏账确认标准、坏账损失的核算方法
（1）坏账确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法
采用备抵法，公司根据期末应收款项的未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
坏账准备的计提比例如下：
账 龄 计 提 比 例
1年以内 5%
1◇年 6%
2◇年 8%
3◇年 20%
4◇年 35%
5年以上 100%
11．存货核算方法
（1）本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号--借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）存货取得采用实际成本计价，存货发出按以下方法计价：外购商品采用分批法确认；其他采用加权平均法；生产成本中费用分配按工时费用率；低值易耗品和包装物采用一次摊销。
（5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当有一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
12．长期股权投资核算方法
长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确定：
（1）企业合并形成的长期股权投资：
A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号－－非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
（3）长期股权投资的核算方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
（4）长期股权投资的减值准备
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
13．投资性房地产的确认、计价政策
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第14项固定资产及折旧和第17项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14．固定资产及累计折旧核算方法
（1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：
A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;
B、使用寿命超过一个会计年度。
公司的固定资产包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备，并且使用期限超过一年的物品。
（2）固定资产按取得时的实际成本包括买价、税费、运输等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出计价。
（3）固定资产折旧采用平均年限法计提。
（4）固定资产分类、预计残值率和折旧年限如下
项目 折旧年限(年) 年折旧率(%) 残值率(%)
房屋及建筑物 20◇5 4.75◇.71 5
运输工具 5◇0 19◇.5 5
仪器设备 5◇0 19◇.5 5
生活及管理设施 3◇ 31.67◇9 5
（5）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。
（6）固定资产减值准备
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
15．在建工程核算方法
（1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。
（2）期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
16．借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已发生；
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17．无形资产计价及摊销政策
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
E、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
18.资产组的认定
资产组，是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。如果几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，在符合资产组认定标准的前提下，可将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果资产组的现金流入受内部转移价格的影响，则按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。
19．长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
长期待摊费用按实际成本计价，并在受益期内平均摊销。其中：固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期内平均摊销。
20．其他长期资产核算方法
其他长期资产以实际成本计价，按使用年限进行摊销。
21.应付债券的核算方法
（1）应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的差异，作为债券溢价或折价。
（2）债券的溢价或折价在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
22．收入确认的方法
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
（2）提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
23．政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认：
A、 企业能够满足政府补助所附条件；
B、 企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B、 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24．所得税的会计处理方法
所得税按资产负债表债务法核算。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25．合并财务报表的编制方法
（1）不同合并方式的会计处理
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
A、同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
B、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（2）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。如果公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，也将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
（3）合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
三、主要税项
1．增值税：按应纳增值税销售收入的17%计算销项税，抵扣进项税款后的余额交纳。
2．营业税：按应税收入的5%计算交纳。
3．企业所得税
（1）公司企业所得税税率为33%。
（2）福建福日电子配件有限公司，按所得税率27%计征所得税。
四、控股子公司及投资企业
1、控股子公司及投资企业
本公司 所占权 是否
公司名称 注册资本 主营业务
投资额 益比例 合并
福建福日实业 电视机、显示器、通讯设备、钢材及电
70,000,000.00 68,000,000.00 97.14% 是
发展有限公司 子产品等的销售、服务
半导体材料、器材及其应用产品；半导
福建福日科光
58,000,000.00 体激光器材及其应用产品，电子产品的 40,000,000.00 68.97% 是
电子有限公司
研究、开发、生产、销售及技术服务
福建福日电子
50,574,000.00 生产经营行输出变压器及电视零配件 37,930,000.00 75% 是
配件有限公司
福建省福日置 房地产开发、商品房销售；建筑材料销
62,038,036.03 62,038,036.03 100.00% 是
业有限公司 售
家用电器、电子信息、通讯产品的制造、
销售；电子产品、机械设备、机电产品、
福建福日科技
10,000,000.00 电子元器件等的批发、代购代销及相关 5,500,000.00 55% 是
有限公司
技术开发、服务；自营和代理各类商品
及技术的进出口业务等
激光器、激光治疗机、激光机等激光系
福建福日激光
5,000,000.00 列产品及电子产品的制造、销售及技术 2,500,000.00 50% 是
技术有限公司
服务
福建福顺微电 生产各种半导体分立器件和集成电路
100,000,000.00 30,000,000.00 30% 否
子有限公司 芯片的加工
福建福日建发
在福州市北侧规划范围内建造、销售、
房地产开发有 12,000,000.00 6,600,000.00 55% 否
出租"福日花园"商品房。
限公司
福州汇辰经贸
500,000.00 木制品销售经营 160,000.00 32% 否
有限公司
福建信诚电子 电子产品的加工、销售，电子元器件，
6,140,000.00 5,047,000.00 82.20% 是
制造有限公司 家用电器及其零部件的批发
福建兴信电子 电力电子器件等新型电子元器件的生
10,000,000.00 5,640,000.00 56.40% 是
制造有限公司 产
研究、开发、生产集成电路芯片和特殊
厦门集顺半导体
USD10,000,000.00 半导体器件等产品，及集成电路和半导 8,580,000.00 33% 否
制造有限公司
体器件封装
备注1：福建福日实业发展有限公司系由福建福日信息家电有限公司更名而至。
备注2:根据福建福日电子配件有限公司2006年7月25日董事会决议及修改后的章程，该公司增加注册资本20,574,000.00元，其中以未分配利润转增资本975,000.00元，货币资金投资4,169,000.00元，商标投资15,430,000.00元。增资完成后，福建福日电子配件有限公司的注册资本由30,000,000.00元增至50,574,000.00元，其中公司出资37,930,000.00元，占福建福日电子配件有限公司的75.00%股权。上述注册资本的变更情况已经福建华兴有限责任会计师事务所审验并出具闽华兴所（2007）验字G－001号验资报告。
备注2：福建省福日置业有限公司系由福建省福日房地产开发有限公司更名而来，公司和福建福日实业发展有限公司分别持有其81%和19%股权。
备注3:福建信诚电子制造有限公司系公司的子公司福建福日实业发展有限公司与福建兴信电子制造有限公司工会委员会共同出资设立，该公司的原注册资本为5,640,000.00元，福建福日实业发展有限公司出资4,547,000.00元，占该公司股权比例的80.62%。2006年1月，福建福日实业发展有限公司追加出资500,000.00元后，累计出资5,047,000.00元，占该公司股权比例的82.20%，本次变更已经福建华茂有限责任会计师事务所审验并出具闽华茂验字（2006）第5001号验资报告。
备注4:福建兴信电子制造有限公司系公司的子公司福建信诚电子制造有限公司与Max Benefit Holdings Limited共同出资设立，该公司原注册资本为人民币5,000,000.00元，福建信诚电子制造有限公司出资2,820,000.00元，占该公司股权比例的56.40%。2006年3月，该公司的注册资本变更为10,000,000.00元，由原股东按比例追加投资，福建信诚电子制造有限公司追加出资2,820,000.00元，依然占该公司股权比例的56.40%。本次变更已经福建华茂有限责任会计师事务所福清分所审验并出具闽华茂验字（2006）第5011号验资报告。
备注5:厦门集顺半导体制造有限公司系公司与Union-win DevelopmentLimited、New Chip Technology Limited、厦门国有资产投资公司及厦门高新技术风险投资有限公司共同投资组建，该公司投资总额2,500万美元，注册资本1,000万美元，公司投资330万美元，占该公司股权比例为33%。公司已经于2005年1月7日支付首期投资款人民币4,290,000.00元。根据该公司2005年第一届第二次董事会决议，公司于2006年4月投入第二期投资额4,290,000.00元，本次投资已经厦门银兴会计师事务所有限公司审验并出具厦银兴验字〔2006〕第1043号验资报告。
备注6:福建福日建发房地产开发有限公司经营期限为1997年7月23日至2003年7月23日，该公司自1999年起一直未办理工商年检，故期末按权益法核算，未纳入合并报表范围。
2、合并报表范围变更
本期合并报表范围较上期未发生变化。
五、会计报表主要项目注释
除特别注明外，金额单位为人民币元，"期初"系指2007年1月1日，"本期"系指2007年1月1日至2007年6月30日，"期末"系指2007年6月30日。
（一）合并资产负债表项目
1、货币资金
（1）货币资金分类列示
项 目 期末数 期初数
现金 20,964.05 29,201.90
银行存款 32,399,113.84 45,557,986.08
其他货币资金 94,925,976.91 110,039,286.24
合 计 127,346,054.80 155,626,474.22
（2）其中：外币货币资金列示
期末数 期初数
项目
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
银行存款
其中：美元 198,495.09 7.6155 1,511,639.36 544,740.65 7.8087 4,253,716.31
港币 614.65 0.9744 598.91 1,118,904.30 1.00467 1,124,129.58
小 计 1,512,238.27 5,377,845.89
其他货币资金
其中：美元 48,220.00 7.6155 367,219.41 19,255.74 7.8087 150,362.30
小 计 48,220.00 7.6155 367,219.41 150,362.30
合计 1,879,457.68 5,528,208.19
2、应收票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,949,835.88 100,000.00
商业承兑汇票 3,851,684.28
合 计 10,949,835.88 3,951,684.28
（1）无用于质押的应收票据
（2）无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（3）已背书给他方但尚未到期的票据总额为1,993,825.90元，到期日为2007年8月至2007年10月。
（4）期末应收票据余额10,949,835.88元，较期初增加了177.09%，主要原因是以票据结算的业务增加所致。
3、应收账款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 82,675,619.38 57.99 4,312,582.19 68,560,322.89 52.53 3,452,711.02
1～2年 14,925,798.71 10.47 895,547.92 14,716,230.99 11.27 882,973.86
2～3年 4,831,366.86 3.39 386,509.36 4,747,489.86 3.64 379,799.19
3～4年 2,953,866.79 2.07 587,693.36 2,953,866.79 2.26 587,693.36
4～5年 27,576,189.73 19.34 9,651,666.40 27,946,733.80 21.41 9,781,356.83
5年以上 9,603,331.50 6.74 9,603,331.50 11,603,331.50 8.89 11,603,331.50
合 计 142,566,172.97 100.00 25,437,330.73 130,527,975.83 100.00 26,687,865.76
(2)应收帐款类别：
期末数 期初数
所占 计提 所占 计提
项目
金额 比例 已提坏帐准备 比例 金额 比例 已提坏帐准备 比例
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
单项金额不重大
但信用风险较大
其他不重大 142,566,172.97 100.00 25,437,330.73 17.84 130,527,975.83 100.00 26,687,865.76 20.45
合计 142,566,172.97 100.00 25,437,330.73 17.84 130,527,975.83 100.00 26,687,865.76 20.45
（3）本期无实际核销的应收帐款
（4）本账户期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。无应收实际控制人福建省电子信息（集团）有限责任公司的款项。
4、其他应收款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 84,061,131.47 39.88 4,183,539.53 94,646,454.31 37.21 4,709,436.65
1～2年 19,686,530.94 9.34 1,123,819.80 29,466,229.48 11.58 1,767,973.77
2～3年 26,470,507.34 12.56 2,110,200.59 26,665,600.47 10.48 2,120,896.04
3～4年 17,917,316.87 8.50 3,598,230.04 23,414,038.50 9.20 4,690,134.37
4～5年 4,409,836.18 2.09 1,543,442.66 4,509,836.18 1.77 1,578,442.66
5年以上 26,522,718.88 12.58 26,522,718.88 26,522,718.88 10.43 26,522,718.88
出口退税 31,713,145.34 15.05 49,160,237.45 19.33
合 计 210,781,187.02 100.00 39,081,951.50 254,385,115.27 100.00 41,389,602.37
(2)其他应收款类别：
期末数 期初数
项目 所占 计提 所占 计提
已提坏帐准 已提坏帐准
金额 比例 比例 金额 比例 比例
备 备
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
39,135,898.13 18.57 1,956,794.91 5.00 39,135,898.13 15.38 1,956,794.91 5.00
单项金额不重大
但信用风险较大
其他不重大
171,645,288.89 81.43 37,125,156.59 21.63 215,249,217.14 84.62 39,432,807.46 18.32
合计 210,781,187.02 100.00 39,081,951.50 18.54 254,385,115.27 100.00 41,389,602.37 16.27
(3)单项金额重大的其它应收款项明细
欠款单位名称 欠款金额 坏帐计提比例 欠款性质或内容
福州立信投资咨询公司 39,135,898.13 5% 往来款
合计 39,135,898.13
（4）其他应收款余额前五名合计99,402,098.13元，占总额的47.16%。明细如下:
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容
福州立信投资咨询公司 39,135,898.13 2006年 往来款
福州开发区福盛物流有限公司 21,000,000.00 2007年 往来款
福建华兴财政证券公司 17,016,200.00 2000年 委托购买国债款
福建闽恒电子有限公司 12,000,000.00 2005年 往来款
福建闽信电子有限公司 10,250,000.00 2004-2005年 往来款
合计 99,402,098.13
（5）本账户期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。应收实际控制人福建省电子信息（集团）有限责任公司的款项余额为397,770.00元。
5、预付账款
（1）预付账款按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 304,604,232.86 64.54 273,688,291.50 60.78
1-2年 86,623,126.14 18.36 93,687,618.97 20.81
2-3年 72,975,881.24 15.46 74,970,257.87 16.65
3年以上 7,732,141.41 1.64 7,951,241.41 1.76
合 计 471,935,381.65 100.00 450,297,409.75 100.00
（2）帐龄超过1年的预付账款167,331,148.79元，主要原因是预付购货款尚未结算所致。
（3）本账户期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 10,983,978.92 2,694,036.22 13,824,710.94 2,694,036.22
包装物 342,747.54 293,499.08
低值易耗品 1,143,141.77 1,041,383.32
自制半成品 651.00 14,969.00
在产品 11,664,799.81 10,840,915.32
委托加工物资 1,985,575.67 28,061.06 4,765,480.52 28,061.06
库存商品 67,557,983.95 4,647,524.44 27,876,721.19 1,387,286.13
合计 93,678,878.66 7,369,621.72 58,657,679.37 4,109,383.41
（2）存货跌价准备增减变动情况
存货可变现净值确
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定依据
原材料 2,694,036.22 2,694,036.22 市价
库存商品 1,387,286.13 3,260,238.31 4,647,524.44 市价
委托加工物资 28,061.06 28,061.06 市价
合计 4,109,383.41 3,260,238.31 7,369,621.72
备注：期末存货余额93,678,878.66元，较期初增加了59.70%，主要原因是公司存储于张家港兴菱化工储运有限公司及常州江盛石油化工储运有限公司的存货涉及仓储合同纠纷，公司根据福建省福州市中级人民法院民事判决书（[2006]榕民初字第302、303号），对该库存商品计提存货跌价准备3,260,238.31元。
7、长期股权投资
（1）被投资单位名称及主要财务信息：
本企业在被 期末净资 本期营业
本企业持 本期净利
被投资单位名称 注册地 业务性质 投资单位表 产总额 收入总额
股比例 润（万元）
决权比例 （万元） （万元）
一、合营企业
二、联营企业
福建福顺微电子有
福州市 电子制造业 30.00% 30.00% 20,606.63 5,839.91 -147.22
限公司
厦门集顺半导体制
厦门市 电子制造业 33.00% 33.00% 2,977.14
造有限公司
（2）长期股权投资明细
现金 本期权益 累计权益
被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 期末数
分红 增减额 增减额
A、权益法核算：
福建福顺微电子有
4,200,000.00 25,800,000.00 -441,667.93 32,822,520.30 47,822,520.30
限公司
福建福日建发房地
产开发有限公司 6,600,000.00 -6,336,248.40 263,751.60
福州汇辰经贸有限
公司 160,000.00 -98,811.41 61,188.59
厦门集顺半导体制
造有限公司 4,290,000.00 4,290,000.00 8,580,000.00
小计 15,250,000.00 30,090,000.00 -441,667.93 26,387,460.49 56,727,460.49
B、成本法核算：
华映光电股份有限
公司 81,537,000.00 97,156,387.96 178,693,387.96
国泰君安证券股份
有限公司 21,787,325.47 15,246,292.80 37,033,618.27
国泰君安投资管理
股份有限公司 2,074,696.26 17,746,492.20 19,821,188.46
福建省福日置业有
限公司 -5,387.28 -51,161.83 1,348,858.56
小计 105,399,021.73 130,149,172.96 -5,387.28 -51,161.83 236,897,053.25
合计 120,649,021.73 160,239,172.96 -447,055.21 26,336,298.66 293,624,513.74
备注1：福建福日建发房地产开发有限公司经营期限为1997年7月23日至2003年7月23日，该公司自1999年起一直未办理工商年检，故期末按权益法核算，未纳入合并报表范围。该公司2006年已经停止营业。
备注2:福州汇辰经贸有限公司已经停业并进行清理整顿，该项投资实质上已经不能再给公司带来任何经济利益，公司已经于2004年对该长期股权投资61,188.59元计提全额资产减值准备。
备注3：福建省福日置业有限公司是公司和公司的控股子公司福建福日实业发展有限公司共同出资的，其中公司和福建福日实业发展有限公司的持股比例分别为81％、19％。期末长期股权投资中尚有福建省福日置业有限公司余额1,348,858.56元，实质是福建福日实业发展有限公司的少数股东持有的福建省福日置业有限公司的权益体现。
备注4：厦门集顺半导体制造有限公司尚处于筹建开办阶段，本期未体现损益。
备注5：根据福建福顺微电子有限公司章程修改协议书及该公司第十七次董事会会议纪要，该公司以未分配利润转增资本，其中公司以拥有的该公司未分配利润15,000,000元转增对该公司的投资，即追加的投资额25,800,000.00元包含该利润转增资部分。
备注6：长期股权投资期末余额293,563,325.15元，比期初增长10.06%，主要是报告期内，公司根据国泰君安证券股份有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司2007年第一次临时股东大会决议及相关文件，以每股1.08元的价格认购国泰君安证券股份有限公司9,094,785股股份，同时以每股1.92元的价格认购国泰君安投资管理股份有限公司9,094,785股股份，合计投入配股资金27,284,355元。
(3)长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
福州汇辰经贸有限公司 61,188.59 61,188.59
合计 61,188.59 61,188.59
8、投资性房地产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 169,097,674.10 169,097,674.10
1、房屋建筑物 169,097,674.10 169,097,674.10
2、土地使用权
二、累计折旧和累计
摊销合计 31,581,313.13 2,327,790.84 33,909,103.97
1、房屋建筑物 31,581,313.13 2,327,790.84 33,909,103.97
2、土地使用权
三、投资性房地产减
值准备累计金额合计
1、房屋建筑物
2、土地使用权
四、账面价值合计 137,516,360.97 135,188,570.13
1、房屋建筑物 137,516,360.97 135,188,570.13
2、土地使用权
9、固定资产及累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 157,195,670.59 1,105,396.79 16,740.70 158,284,326.68
其中：房屋建筑物 50,237,922.56 50,237,922.56
仪器设备 92,335,593.00 735,882.79 93,071,475.79
运输设备 7,252,667.15 277,784.00 7,530,451.15
管理用具 7,369,487.88 91,730.00 16,740.70 7,444,477.18
二、累计折旧合计 70,059,626.74 4,913,421.50 15,066.92 74,957,981.32
其中：房屋建筑物 13,295,510.02 707,435.75 14,002,945.77
仪器设备 46,611,556.62 3,699,836.29 50,311,392.91
运输设备 4,513,310.68 286,860.04 4,800,170.72
管理用具 5,639,249.42 219,289.42 15,066.92 5,843,471.92
三、固定资产减值
准备累计金额合计 4,733,058.49 4,733,058.49
其中：房屋建筑物 2,183,766.00 2,183,766.00
仪器设备 1,622,135.00 1,622,135.00
运输设备 229,200.48 229,200.48
管理用具 697,957.01 697,957.01
四、固定资产账面
价值合计 82,402,985.36 78,593,286.87
其中：房屋建筑物 34,758,646.54 34,051,210.79
仪器设备 44,101,901.38 41,137,947.88
运输设备 2,510,155.99 2,501,079.95
管理用具 1,032,281.45 903,048.25
备注：公司将206基地部分土地和建筑物向中国工商银行福州市五一支行抵押借款人民币32,000,000.00元。将城门镇城楼260号部分土地及建筑物向中国建设银行福州市城南支行抵押借款人民币8,000,000.00元。公司下属子公司福建福日电子配件有限公司以其持有的福州市仓山区建新镇半道村房产向中国建设银行福州城南支行抵押借款人民币5,000,000.00元。
公司以福建省福日置业有限公司拥有的福州市鼓楼区五一北路169号福日大厦整幢为抵押，向中国进出口银行借款人民币35,000,000.00元。
10、在建工程
（1）在建工程明细
本期转入 本期其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数 资金来源
固定资产 减少
206基地二期工程 6,818,473.15 311,547.00 7,130,020.15 募集资金
北京基地 8,823,808.59 8,823,808.59 自有资金
生产线 95,000.00 95,000.00 自有资金
手机项目 352,499.47 133,625.00 486,124.47 自有资金
其他 915,108.69 1,110,137.00 915,108.69 1,110,137.00 自有资金
合计 17,004,889.90 1,555,309.00 915,108.69 17,645,090.21
备注：根据国家发展和改革委员会《关于福建福日电子股份有限公司移动通信终端生产项目核准的批复》〔发改高技（2007）392号〕，公司取得投资建设GSM手机生产项目的核准。公司目前已经投入自有资金486,124.47元建设手机项目。
（2）不存在利息资本化情况。
（3）不存在在建工程减值情况。
11、工程物资
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
灯光夜景工程材料 833,157.71 833,157.71
合计 833,157.71 833,157.71
12、无形资产
（1）无形资产明细
本期
类别 原值 期初数 本期增加额 本期摊销额累计摊销额 期末数
转出额
场地使用权 44,594,348.44 37,345,202.87 467,446.38 7,716,591.95 36,877,756.49
非专利技术 10,000,000.00 4,416,673.00 500,000.00 6,083,327.00 3,916,673.00
软件 175,131.00 87,135.02 10,011.56 98,007.54 77,123.46
专利技术 1,500,000.00 625,000.00 75,000.00 950,000.00 550,000.00
商标 90,423,750.00 71,719,699.62 43,300.00 4,327,889.73 22,988,640.11 67,435,109.89
合计 146,693,229.44 114,193,710.51 43,300.00 5,380,347.67 37,836,566.60 108,856,662.84
（2）无形资产不存在减值情况。
13、长期待摊费用
项 目 原始发生额 期初数 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末数
装修费 1,807,872.85 641,170.94 214,030.88 1,380,732.79 427,140.06
认证费 116,917.80 81,916.80 20,622.00 55,623.00 61,294.80
网络服务
10,000.00 8,000.00 1,000.00 3,000.00 7,000.00
费
厂房改造 113,997.78 113,997.78 11,680.79 11,680.79 102,316.99
检验费 12,000.00 12,000.00 12,000.00
合计 2,060,788.43 731,087.74 125,997.78 247,333.67 1,451,036.58 609,751.85
14、递延所得税资产
类别 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异：
应收帐款 7,000,285.96 7,000,285.96
其他应收款 8,546,628.71 8,546,628.71
存货 902,144.18 902,144.18
固定资产 22,022.78 22,022.78
合计 16,471,081.63 16,471,081.63
15、其他非流动资产
项目 期末数 期初数 性质
气瓶 75,939.81 93,464.37 长期周转使用
合计 75,939.81 93,464.37
16、资产减值准备情况表：
本期转回数
项 目 期初余额 本期计提数 因资产升 其他原因 期末余额
合计
值转回数 转出数
一、坏帐准备 68,077,468.13 377,622.71 3,935,808.61 3,935,808.61 64,519,282.23
其中：应收帐款 26,687,865.76 268,655.76 1,519,190.79 1,519,190.79 25,437,330.73
其他应收款 41,389,602.37 108,966.95 2,416,617.82 2,416,617.82 39,081,951.50
二、短期投资跌价准备
三、存货跌价准备 4,109,383.41 3,260,238.31 7,369,621.72
四、长期股权投资减值
61,188.59 61,188.59
准备
五、固定资产减值准备 4,733,058.49 4,733,058.49
六、无形资产减值准备
七、在建工程减值准备
八、其他
合计 76,981,098.62 3,637,861.02 3,935,808.61 3,935,808.61 76,683,151.03
17、短期借款
（1）短期借款明细
类别 期末数 期初数
担保借款 561,145,948.00 531,460,000.00
82,000,000.00
抵押借款 82,000,000.00
质押借款 52,453,605.66 40,676,066.82
合计 695,599,553.66 654,136,066.82
（2）不存在到期未偿还的短期借款。
18、应付票据
（1）应付票据明细
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 174,154,238.77 182,850,397.39
合计 174,154,238.77 182,850,397.39
（2）应付票据期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
19、应付账款
（1）期末余额为222,218,379.30元。
（2）应付账款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款余额27,611,383.30元，主要原因是货款尚未结算。
20、预收账款
（1）期末余额为171,871,123.46元，较期初增加了19.15%，主要是尚未结算的预收货款增加所致。
（2）预收账款期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）账龄超过1年的预收账款余额24,988,021.90元，主要原因是公司海外事业部进出口业务期末已预收未结算的货款。
21、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资奖金津贴等 247,739.25 13,817,953.43 13,720,661.83 345,030.85
二、职工福利 1,116,005.11 362,001.67 1,478,006.78
三、社会保险费 1,702,799.66 1,658,604.15 44,195.51
其中：1、医疗保险费 446,692.21 431,240.75 15,451.46
2、基本社会保险费 1,156,526.04 1,127,781.99 28,744.05
3、失业保险费 14,235.00 14,235.00
4、工伤保险费 51,710.61 51,710.61
5、生育保险费 33,635.80 33,635.80
四、住房公积金 877,696.13 649,660.13 228,036.00
五、工会经费及职工教育经费 191,681.61 75,605.70 116,075.91
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
合 计 1,363,744.36 16,952,132.50 17,582,538.59 733,338.27
期末余额为733,338.27元，较期初减少46.23%，主要是按新会计准则将应付福利费结平所致。
22、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 -12,150,032.89 -3,469,782.85
所得税 214,561.01 364,532.62
营业税 54,051.82 228,825.26
城建税 -1,823.44 14,527.91
房产税 30,160.87 140,160.30
关税 -1,531,206.70 -728,878.88
教育费附加 1,138.24 5,279.82
防洪费 165,288.75 170,206.57
其他 29,448.69 266,950.31
合计 -13,188,413.65 -3,008,178.94
应交税金期末数-13,188,413.65元，较期初数减少10,180,234.71元，主要原因是应交增值税进项税额增加所致。
23、其他应付款
（1）期末余额为28,430,388.64元。
（2）其他应付款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）账龄超过1年的其它应付款余额19,722,730.08元，主要是往来款。
（4）大额其他应付款列示如下
项 目 期末数 款项性质
结构调整金 1,435,226.30 省财政拨产业结构调整金
福建福日空调设备有限公司 1,000,000.00 尚未结清的货款
深圳市福日数码科技有限公司 1,000,000.00 往来款
合 计 3,435,226.30
24、其他流动负债
项 目 期末数 期初数 性质或内容
其他流动负债 311,812.75 339,078.16进口来料加工物料的应付款
合 计 311,812.75 339,078.16
25、专项应付款期末余额为8,880,000.00元，大额明细构成如下：
项目 期初数 本期增加 本期结转 期末数
网络终端机（NC）在企业信息
3,900,000.00 3,900,000.00
化工程中的应用项目
氮化镓基高亮度发光材料与发
4,500,000.00 4,500,000.00
光器件产业化示范工程项目
中央高新技术出口产品研究资
300,000.00 300,000.00
金
合 计 8,700,000.00 8,700,000.00
26、股本
项目 期末数 期初数
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份
2、募集法人股
3、公司职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
二、已流通股份 115,290,000.00 115,290,000.00
1、境内上市的人民币普通股 115,290,000.00 115,290,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 115,290,000.00 115,290,000.00
三、有限售条件的流通股份 125,254,100.00 125,254,100.00
1、发起人股份 125,254,100.00 125,254,100.00
其中：
国家拥有股份 125,254,100.00 125,254,100.00
2、募集法人股
3、公司职工股
4、优先股或其他
有限售条件的流通股份合计 125,254,100.00 125,254,100.00
四、股份总数 240,544,100.00 240,544,100.00
27、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 124,573,175.26 124,573,175.26
7,883,502.32 7,883,502.32
其他资本公积
合 计 132,456,677.58 132,456,677.58
28、盈余公积、储备基金及企业发展基金
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 18,669,432.66 18,669,432.66
储备基金 472,649.40 472,649.40
企业发展基金 2,040,581.89 2,040,581.89
合 计 21,182,663.95 21,182,663.95
29、未分配利润
项目 金额
报告期初未分配利润 -45,444,705.60
加：报告期净利润 -38,023,429.73
减：提取法定盈余公积金
提取储备基金
提取企业发展基金
报告期末未分配利润 -83,468,135.33
（二）合并利润表项目
30、营业收入及营业成本
本期数 上年同期数
项目
主营业务收入 其他业务收入 小计 主营业务收入 其他业务收入 小计
营业收入 636,276,990.66 18,649,338.55 654,926,329.21 19,291,256.28 880,827,231.95
861,535,975.67
营业成本 622,093,595.62 15,364,832.62 637,458,428.24 14,832,216.19 836,890,182.62
822,057,966.43
营业毛利 14,183,395.04 3,284,505.93 17,467,900.97 39,478,009.24 4,459,040.09 43,937,049.33
本期营业收入654,926,329.21元，比上年同期下降了25.65%，主要原因是受人民币汇率持续升值和国家出口退税政策调整影响，进出口业务总量较上年同期下降所致。
（1）主营业务明细：
本期数 上年同期数
项目
主营业务利 主营业务利
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
润 润
电子整机类
128,478,708.89 124,889,782.97 3,588,925.92 7,605,307.53
产品 164,227,473.47 156,622,165.94
353,875,223.73 349,021,823.00 4,853,400.73 15,522,026.99
进出口贸易 530,001,558.89 514,479,531.90
73,771,779.73 69,547,393.45 4,224,386.28 13,223,882.41
电子元器件 103,212,503.96 89,988,621.55
80,151,278.31 78,634,596.20 1,516,682.11 3,126,792.31
其他 64,094,439.35 60,967,647.04
合计 636,276,990.66 622,093,595.62 14,183,395.04 39,478,009.24
861,535,975.67 822,057,966.43
（2）主营业务前五名客户的销售收入合计112,069,066.24元，占主营收入的17.61%。
客户名称 金额
I AND S TRADING CO. 35,202,532.25
CORTING N.V. 25,450,268.32
CN CHRSTO MOTORS LTD. 21,584,643.25
香港水泽 15,548,507.42
HBI INTERTRADE CO. 14,283,115.00
合 计 112,069,066.24
31、主营业务税金及附加
项目 本期数 上年同期数
城市建设维护税 20,961.71 22,831.31
教育费附加 17,501.26 30,212.88
其他 76.91
合计 38,539.88 53,044.19
公司本期主营业务税金及附加38,539.88元，较上年同期减少27.34％，主要原因是公司缴纳的增值税减少，相应缴纳的附加税减少所致。
32、财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 22,654,932.57 20,903,679.00
减：利息收入 1,097,439.45 2,755,953.32
汇兑收益 751,627.33 286,364.07
加：汇兑损失 1,649,888.01 422,302.50
其他 1,279,660.64 -37,730.54
手续费 1,218,598.67 1,543,828.94
合计 24,954,013.11 19,789,762.51
公司本期财务费用24,954,013.11元，较上年同期增加了26.10％，主要是短期借款增加导致利息支出增加所致。
33、资产减值损失：
项目 本期数 上年同期数
坏帐损失 -3,558,185.90 620,654.78
存货跌价损失 3,260,238.31 -588,913.85
合计 -297,947.59 31,740.93
公司本期资产减值损失-297,947.59元，较上年同期减少了329,688.52元，主要是本期应收款项收回，坏帐减值准备转回所致。
34、公允价值变动收益
项目 本期数 上年同期数
股票投资 64,161.54
合计 64,161.54
35、投资收益
项 目 本期数 上年同期数 增减变动金额 原因
福建福顺微电子有限
公司 -441,667.93 4,488,300.82 -4,929,968.75
华映光电股份有限公
9,402,623.10 -9,402,623.10
司
福建省福日置业有限
-5,387.28 -4,408.41 -978.87
公司
福建福日激光技术有
27,091.91 137,942.08 -110,850.17 未确认的投资损失
限公司
债券、基金投资收益 62,135.58 -62,135.58
股票投资收益 -26,875.36 26,875.36
合计 -419,963.30 14,059,717.81 -14,479,681.11
备注：投资收益汇回无重大限制。
公司本期投资收益-419,963.30元，较上年同期减少14,479,681.11元，主要原因是上年同期收到华映光电股份有限公司的利润分红9,402,623.10元，而本期无相同款项，以及福建福顺微电子有限公司经营业绩同比大幅下降所致。
36、营业外收入
项目 本期数 上年同期数
政府补助收入 1,239,572.65 18,800.00
处理固定资产收入 2,722.18
其他 4,884.00
合计 1,239,572.65 26,406.18
公司本期营业外收入1,239,572.65元，较上年同期增加1,213,166.47元，主要原因是本期收到政府补贴收入增加所致。
其中：政府补贴收入明细
项 目 本期数 上年同期数
增值税退税款 569,572.65
高新技术出口研发 200,000.00
MES系统应用与开发 400,000.00
研发DVB-T数字电视高清解码模块 70,000.00
出口贴息 18,800.00
与收益相关的政府补助小计 1,239,572.65 18,800.00
合计 1,239,572.65 18,800.00
37、营业外支出
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产支出 1,674.08 1,829.98
滞纳金、罚款支出 113,801.52 11,762.17
处理存货损失 176,674.28
职工补偿金 128,400.00
其他 4,813.13
合计 115,475.60 323,479.56
公司本期营业外支出115,475.60元，较上年同期减少64.30％，主要原因是本期处理存货损失及职工补偿金减少所致。
38、所得税费用
项目 本期数 上年同期数
本期所得税费用 43,177.75 1,949,542.54
合计 43,177.75 1,949,542.54
本期所得税费用43,177.75元，较上年同期减少1,906,364.79元，是由于本期亏损所致。
(三)合并现金流量表
39、收到的其他与经营活动有关的现金38,897,702.36元，其中大额的主要是代收款、收回往来款。
项目 金额
其它业务收入 20,149,338.55
往来款 18,748,363.81
合计 38,897,702.36
40、支付的其他与经营活动有关的现金32,470,495.67元，其中大额的主要是支付营业费用、管理费用及与其他单位往来款项。
项目 金额
往来款 20,900,954.58
管理费用 1,557,476.33
营业费用 2,357,207.25
其它业务支出 7,654,857.51
合计 32,470,495.67
41、支付的其他与筹资活动有关的现金2,127,541.96元，其中大额的主要是支付银行各项手续费。
42、将净利润调节为经营活动现金流量
项目 本年数 上年同期数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -38,599,325.69 2,131,713.04
加：资产减值准备 -297,947.59 31,740.93
固定资产折旧 7,241,212.34 6,913,245.72
无形资产摊销 5,380,347.67 5,570,632.72
长期待摊费用摊销 247,333.67 220,659.41
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
益(收益"-敽盘盍◇
固定资产报废损失(收益"-敽盘盍◇ 1,674.08 -892.20
公允价值变动损益(收益"-敽盘盍◇ -64,161.54
财务费用(收益"-敽盘盍◇ 24,954,013.11 19,789,762.51
投资损益(收益"-敽盘盍◇ 419,963.30 -14,059,717.81
递延所得税资产减少(增加以"-敽盘盍◇
递延所得税负债增加(减少以"-敽盘盍◇
存货的减少(增加以"-敽盘盍◇ -35,021,199.29 -4,291,281.11
经营性应收项目的减少(增加以"-敽盘盍◇ -1,618,091.69 -113,899,250.16
经营性应付项目的增加(减少以"-敽盘盍◇ 14,889,222.87 85,020,256.20
其他 330,616.52 736,172.37
经营活动产生的现金流量净额 -22,072,180.70 -11,901,119.92
（四）母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 25,983,775.35 32.85 1,299,188.77 14,137,488.44 20.42 706,874.42
1～2年 14,196,557.02 17.95 851,793.42 14,196,557.02 20.50 851,793.42
2～3年 4,727,469.86 5.98 378,197.59 4,727,469.86 6.83 378,197.59
3～4年 1,710,587.89 2.16 342,117.58 1,710,587.89 2.47 342,117.58
4～5年 24,416,209.34 30.87 8,492,223.32 24,416,209.34 35.25 8,492,223.32
5年以上 8,058,662.45 10.19 8,058,662.45 10,058,662.45 14.53 10,058,662.45
合 计 79,093,261.91 100.00 19,422,183.13 69,246,975.00 100.00 20,829,868.78
(2)应收帐款类别：
期末数 期初数
项目 所占 计提 计提
所占比
金额 比例 已提坏帐准备 比例 金额 已提坏帐准备 比例
例%
% % %
单项金额重
大
单项金额不
重大但信用
风险较大
其他不重大 79,093,261.91 100.00 19,422,183.13 24.56 69,246,975.00 100.00 20,829,868.78 30.08
合计 79,093,261.91 100.00 19,422,183.13 24.56 69,246,975.00 100.00 20,829,868.78 30.08
（3）本期无实际核销的应收帐款。
（4）本账户期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，无应收实际控制人福建省电子信息（集团）有限责任公司的款项。。
2、其他应收款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 79,138,086.41 41.63 3,909,012.31 96,730,533.30 41.81 4,490,673.22
1～2年 21,924,219.66 11.53 1,069,590.71 33,470,759.20 14.47 1,762,383.08
2～3年 26,080,917.13 13.72 1,996,093.58 26,171,610.26 11.31 1,999,349.03
3～4年 9,034,610.95 4.75 1,806,922.19 14,531,332.58 6.28 2,906,266.52
4～5年 4,255,986.18 2.24 1,489,595.16 4,255,986.18 1.83 1,489,595.16
5年以上 25,788,957.69 13.56 25,788,957.69 25,788,957.69 11.15 25,788,957.69
出口退税 23,900,791.85 12.57 30,435,304.35 13.15
合 计 190,123,569.87 100.00 36,060,171.64 231,384,483.56 100.00 38,437,224.70
(2)其他应收款类别：
期末数 期初数
项目 计提 所占 计提
所占比 已提坏帐 已提坏帐
金额 % 比例 金额 比例 比例
例 准备 准备
% % %
单项金额重 39,135,898.13 20.58 1,956,794.91 5.00 39,135,898.13 16.91 1,956,794.91 5.00
大
单项金额不
重大但信用
风险较大
其他不重大 150,987,671.74 79.42 34,103,376.73 22.59 192,248,585.43 83.09 36,480,429.79 18.98
合计 190,123,569.87 100.00 36,060,171.64 18.97 231,384,483.56 100.00 38,437,224.70 16.61
(3)单项金额重大的其它应收款项明细
欠款单位名称 欠款金额 坏帐计提比例 欠款性质或内容
福州立信投资咨询公司 39,135,898.13 5% 往来款
合 计 39,135,898.13
（4）其他应收款余额前五名合计99,402,098.13元，占总额的52.28%。明细如下:
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容
福州立信投资咨询公司 39,135,898.13 2006年 往来款
福州开发区福盛物流有限公司 21,000,000.00 2007年 往来款
福建华兴财政证券公司 17,016,200.00 2000年 委托购买国债款
福建闽恒电子有限公司 12,000,000.00 2005年 往来款
福建闽信电子有限公司 10,250,000.00 2004-2005年 往来款
合计 99,402,098.13
(5)本期无实际核销的其它应收款项
3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
对子公司投资 215,472,616.28 215,472,616.28
对联营企业投资 56,402,520.30 56,844,188.23
对其它企业投资 235,548,194.69 208,263,839.69
合计 507,423,331.27 480,580,644.20
(1)被投资单位名称及主要财务信息： 单位：万元
本企业在被
本企业持 期末净资 本期营业 本期净利
被投资单位名称 注册地 业务性质 投资单位表
股比例 产总额 收入总额 润
决权比例
一、联营企业
福建福顺微电子
福州市 电子制造 30% 30% 20,606.63 5,839.91 -147.22
有限公司
厦门集顺半导体
厦门市 电子制造 33% 33% 2,977.14
制造有限公司
（2）长期股权投资明细
现金 本期权益 累计权益
被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 期末数
分红 增减额 增减额
A、权益法核算
福建福顺微电子
有限公司 4,200,000.00 25,800,000.00 -441,667.93 32,822,520.30 47,822,520.30
厦门集顺半导体
制造有限公司 4,290,000.00 4,290,000.00 8,580,000.00
小计 8,490,000.00 30,090,000.00 -441,667.93 32,822,520.30 56,402,520.30
B、成本法核算
福建福日科技有
限公司 1,500,000.00 3,874,427.52 915,627.99 6,290,055.51
福建省福日置业
有限公司 31,076,446.91 16,200,434.34 -4,436,589.83 42,840,291.42
福建福日科光电
子有限公司 40,000,000.00 -12,972,346.77 27,027,653.23
福建福日实业发
展有限公司 8,000,000.00 60,000,000.00 27,787,353.21 95,787,353.21
福建福日电子配
件有限公司 3,915,000.00 34,186,147.86 10,106,115.05 43,527,262.91
福建福日激光技
术有限公司 2,500,000.00 -2,500,000.00
华映光电股份有
限公司 81,537,000.00 97,156,387.96 178,693,387.96
国泰君安证券股
份有限公司 21,787,325.47 15,246,292.80 37,033,618.27
国泰君安投资管
理股份有限公司 2,074,696.26 17,746,492.20 19,821,188.46
小计 192,390,468.64 244,410,182.68 18,900,159.65 451,020,810.97
合计 200,880,468.64 274,500,182.68 -441,667.93 51,722,679.95 507,423,331.27
备注1：长期股权投资期末余额507,423,331.27元，比期初增长5.59%，主要是报告期内，公司根据国泰君安证券股份有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司2007年第一次临时股东大会决议及相关文件，以每股1.08元的价格认购国泰君安证券股份有限公司9,094,785股股份，同时以每股1.92元的价格认购国泰君安投资管理股份有限公司9,094,785股股份，合计投入配股资金27,284,355元。
备注2：根据福建福日电子配件有限公司2006年7月25日董事会决议及修改后的章程，该公司增加注册资本20,574,000.00元，其中以未分配利润转增资本1,755,000.00元，即追加的投资额17,185,000.00元包含该利润转增资部分。
4、营业收入及营业成本
本期数 上年同期数
项目
主营业务收入 其他业务收入 小计 主营业务收入 其他业务收入 小计
营业收入 366,496,117.99 17,861,190.41 384,357,308.40 596,785,060.80 18,003,230.16 614,788,290.96
营业成本 360,473,939.30 14,783,432.06 375,257,371.36 576,645,360.10 14,520,805.28 591,166,165.38
营业毛利 6,022,178.69 3,077,758.35 9,099,937.04 20,139,700.70 3,482,424.88 23,622,125.58
营业收入本期发生384,357,308.40元，较上年同期减少37.48％，主要原因是受人民币汇率持续升值和国家出口退税政策调整影响，进出口业务总量较上年同期下降所致。
（1）主营业务明细：
本期数 上年同期数
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
电子整机类
117,921,841.52 114,940,276.03 2,981,565.49 164,993,873.11 157,422,580.64 7,571,292.47
产品
进出口贸易 247,212,269.60 244,432,494.01 2,779,775.59 430,323,629.56 418,013,209.58 12,310,419.98
其他 1,362,006.87 1,101,169.26 260,837.61 1,467,558.13 1,209,569.88 257,988.25
合计 366,496,117.99 360,473,939.30 6,022,178.69 596,785,060.80 576,645,360.10 20,139,700.70
(2)主营业务前五名客户的销售收入合计60,314,623.07元，占主营收入的16.46%。
客户名称 金 额
LOSUNG SHOE LTD 9,678,008.07
GREENWOOD PRODUCT COMPANY 10,545,500.00
VANPORT INTERNATIONAL INC 11,613,600.00
PLANAM ARBEITSSCHUTZ-VERTRIEBS GMBH 14,194,400.00
HBI INTERTRADE CO. 14,283,115.00
合 计 60,314,623.07
5、投资收益
项 目 本期数 上年同期数 增减变动金额 原因
华映光电股份有限公司 9,402,623.10 -9,402,623.10 未分红
福建福顺微电子有限公司 -441,667.93 4,488,300.82 -4,929,968.75
短期投资 62,135.58 -62,135.58
合 计 -441,667.93 13,953,059.50 -14,394,727.43
（1）公司本期投资收益-441,667.93元，较上年同期大幅减少，主要原因是上年同期收到华映光电股份有限公司的利润分红9,402,623.10元，而本期无相同款项，以及福建福顺微电子有限公司经营业绩同比大幅下降所致。
（2）投资收益汇回无重大限制。
六、关联企业及其交易
1、存在控制关系的关联方情况
（1）存在控制关系的关联方
法定 与本公司
企业名称 主营业务 经济性质 注册地址
代表人 关系
福建省电子信息授权内的国有资产经营管理；产权（股权）
实际 福州市五一北路169
（集团）有限责任经营；对电子产品及电子行业以外产品的投 国有独资 刘捷明
控制人 号福日大厦
公司 资、控股、参股
电子计算机及配件、电子产品及通信设备， 福州市五一南路32
福建福日集团公司 全民 刘捷明 母公司
五金、交电，百货的批发、零售 号
福建福日激光技术激光器、激光治疗机、激光机等激光系列产 福州市马尾君竹路
有限责任 冯国强 子公司
有限公司 品及电子产品的制造、销售及技术服务 71号
福建福日实业发展电视机、显示器、通讯设备、钢材及电子产 福州市马尾区快安
有限责任 陈富贵 子公司
有限公司 品等的销售服务 大道创新楼
福建福日电子配件 福州仓山洋洽半道
生产行输出变压器及电视零配件 合资 郭建 子公司
有限公司 村
半导体材料、器材及其应用产品，半导体激
福建福日科光电子
光器材及其应用产品，电子产品的研究、开 有限责任 高敏华 子公司 福州快安延伸区
有限公司
发、生产销售及技术服务
家用电器、电子信息、通讯产品的制造、销
售；电子产品、机械设备、机电产品、电子 福州马尾快安M9511
福建福日科技有限
元器件等的批发、代购代销及相关技术开 有限责任 郭建 子公司 工业园C座第五层前
公司
发、服务；自营和代理各类商品及技术的进 区A4
出口业务等
福建省福日置业有 福州市鼓楼区五一
房地产开发、商品房销售；建筑材料销售 有限责任 郭建 子公司
限公司 北路169号
福州市湖东路82号
福建福日建发房地在福州市北侧规划范围内建造、销售、出租 子公司的
有限责任 唐文合 闽江工程局综合楼
产开发有限公司 "福日花园"商品房。 子公司
九层
福建信诚电子制造电子产品的加工、销售，电子元器件，家用 子公司的福州市马尾区中洲
有限责任 冯国强
有限公司 电器及其零部件的批发 子公司 村西侧2号楼厂房
福建兴信电子制造 子公司的福州市马尾区中洲
电力电子器件等新型电子元器件的生产 有限责任 冯国强
有限公司 子公司 村西侧2号楼厂房
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
福建省电子信息（集团）有限责任公司 782,140,000.00 782,140,000.00
福建福日集团公司 81,580,000.00 81,580,000.00
福建福日激光技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
福建福日实业发展有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
福建福日电子配件有限公司 50,574,000.00 50,574,000.00
福建福日科光电子有限公司 58,000,000.00 58,000,000.00
福建福日科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
福建省福日置业有限公司 62,038,036.03 62,038,036.03
福建福日建发房地产开发有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
福建信诚电子制造有限公司 6,140,000.00 6,140,000.00
福建兴信电子制造有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初数 增加数 减少数 期末数
企业名称
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
福建福日集团
公司 125,254,100.00 52.07 125,254,100.00 52.07
福建福日激光
技术有限公司 2,500,000.00 50.00 2,500,000.00 50.00
福建福日实业
发展有限公司 68,000,000.00 97.14 68,000,000.00 97.14
福建福日电子
配件有限公司 37,930,000.00 75.00 37,930,000.00 75.00
福建福日科光
电子有限公司 40,000,000.00 68.97 40,000,000.00 68.97
福建福日科技
有限公司 5,500,000.00 55.00 5,500,000.00 55.00
福建省福日置
业有限公司 62,038,036.03 100.00 62,038,036.03 100.00
福建福日建发
房地产开发有
限公司 6,600,000.00 55.00 6,600,000.00 55.00
福建信诚电子
制造有限公司 5,047,000.00 82.20 5,047,000.00 82.20
福建兴信电子
制造有限公司 5,640,000.00 56.40 5,640,000.00 56.40
（4）存在控制关系的关联方交易
①往来款项余额
占该科目余额 占该科目余额
关联方 期末数 期初数
比例% 比例%
应收账款：
福建省电子信息（集团）有限责任公司 7,400.00 0.006
其他应收款：
福建省电子信息（集团）有限责任公司 397,770.00 0.19 389,865.00 0.15
其他应付款：
福建福日建发房地产开发有限公司 427,024.21 1.50 427,024.21 1.50
②销售货物及提供劳务
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策
福建省电子信息（集团）有限责任公司 销售灯具 13,119.66 市场公允价格
福建省电子信息（集团）有限责任公司 销售彩电 3,290.59 市场公允价格
福建省电子信息（集团）有限责任公司 房租水电费 8,305.00 市场公允价格
③财务费用
关联方 关联方交易内容 本期数 上年同期数
福建省电子信息（集团）有限责任公司 收取资金占用费 1,891,437.75
④为本公司提供贷款担保
关联方 期末数 期初数
福建省电子信息（集团）有限责任公司 466,460,000.00 456,460,000.00
合计 466,460,000.00 456,460,000.00
（5）本公司对外披露的合并会计报表已包括并表子公司，本期与并表子公司间的关联交易已在编制合并报表时予以抵消。
2、不存在控制关系的关联方
（1）不存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 法定代表人 与本公司关系
福建福顺微电子有限福州市城门镇城生产各品种半导体分立器件和集
合资 高耿辉 参股公司
公司 楼260号 成电路
福建福日空调设备有福州马尾罗建路 与本企业同属
注塑制品、家用空调、电子产品 全民 高云龙
限公司 8号 一集团公司
福州温泉支路39 与本企业同属
福州榕益达电子商行 经营家电、五交、建材 全民 张蓓
号 一集团公司
福建福日工贸进出口福州市五一南路 与本企业同属
进出口业务 有限责任 郑祖平
有限公司 32号 一集团公司
福建福日电视机有限福州市五一南路生产黑白、彩色电视机、摄像机电 与本企业同属
合资 杨立胜
公司 32号 子调谐器元器件 一集团公司
新型闭路监视器、显示器件、周边
福建优泰电子有限公福州开发区快安系统设备、数据通信多媒体系统设 与本企业同属
合资 杨立胜
司 延伸区12号地 备、扫描仪、计算机终端及周边设 一集团公司
备等
半导体芯片、分立器件、半导体集
福建福日半导体器件福州市仓山区城 与本企业同属
成电路、电子健身器材、稳压电源、国有经济 张建
厂 门镇城楼260号 一集团公司
空气净化器、硅材料、电子调谐器
北京市海淀区西
北京无限商机通信技土城路10号北邮 与本企业同属
互联网信息服务等 有限责任 王勇
术有限公司 科 技 大 厦 一集团公司
1217-1221
家用电器，电子元器件，电子产品
福州市马尾科技
福建福日工贸发展有 及通讯设备的制造和销售；汽车 与本企业同属
园区快安大道创 有限责任 杨立胜
限公司 （不含小轿车）及配件，五金交电， 一集团公司
新楼512室
百货的销售。
福州汇辰经贸有限公福州市华兴广场 子公司的参股
木制品销售经营 有限责任 张延榕
司 I区五号 公司
研究、开发、生产集成电路芯片和
厦门集顺半导体制造厦门市集美北部
特殊半导体器件等产品，及集成电 合资 郭建 参股公司
有限公司 工业区
路和半导体器件封装
（2）关联方交易
①采购货物
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策
福建优泰电子有限公司 电子元器件 940.17市场公允价格
合 计 940.17
②销售货物
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策
福建优泰电子有限公司 电子元器件 7,307.69 70,434.80市场公允价格
福建福顺微电子有限公司 销售气体 1,311,908.55 1,438,229.91市场公允价格
福建福日工贸发展有限公司 彩电及配件 86,307.69 69,555.56市场公允价格
合 计 1,405,523.93 1,578,220.27
③往来款项余额
占该科目 占该科目
关联方 期末数 期初数
余额比例% 余额比例%
应收账款：
福建福顺微电子有限公司 568,961.00 0.40 268,964.00 0.21
其他应收款：
福建福日半导体器件厂 53,111.96 0.03 53,384.97 0.02
福建福日电视机有限公司 65,585.57 0.03 65,585.57 0.03
福建福顺微电子有限公司 1,158,780.94 0.55 711,495.94 0.28
福建福日工贸发展有限公司 7,109.00 0.003
福州汇辰经贸有限公司 200,000.00 0.09 200,000.00 0.08
预付账款：
福建福日电视机有限公司 16,911,798.78 3.58 16,911,798.78 3.76
应付账款：
福建福日电视机有限公司 707,345.57 0.32 727,524.27 0.34
其他应付款：
福建福日空调设备有限公司 1,000,000.00 3.52 1,000,000.00 3.43
④其他业务收入
关联方 关联方交易内容 本期数 上年同期数
福建福日工贸发展有限公司 租金收入 11,836.00
福建福顺微电子有限公司 租金收入 2,683,710.00 2,650,260.00
合 计 2,695,546.00 2,650,260.00
七、或有事项
公司对外担保情况
担保金额
被担保单位 担保期限 币种 备注
（万元）
福建三木集团股份有限公司 2007-1-11至2007-12-11 1,000.00 人民币 流动资金贷款
小计 1,000.00
利嘉实业(福建)集团有限公司 2006-8-07至2007-8-07 1138.00 人民币 流动资金贷款
小计 1138.00
合计 2138.00 人民币
八、承诺事项
截止资产负债表日,公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止资产负债表日,公司不存在需披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
(一)重大诉讼及纠纷
1、福建华兴财政证券公司欠代购国库券债权案
报告期内，公司根据福州市中级人民法院（2000）榕经初字第332号民事判决书及福州市中级人民法院（2001）榕执申字第197号、197-3号民事裁定书，继续对福建华兴财政证券公司尚欠本公司的代购国库券债权2,579.84万元人民币进行追讨。此前，福州市中级人民法院已裁定将被执行人福建华兴财政证券公司在国泰君安证券股份有限公司6,839,756股的股权和在国泰君安投资管理股份有限公司694,753股的股权及其未取走的分红折抵给本公司，有关折抵手续已办理完成。
上述诉讼事项对公司短期财务状况影响不大，公司已对上述应收款项按照会计政策计提了坏帐准备。
2、与张家港兴菱化工储运有限公司仓储合同纠纷案和与常州江盛石油化工储运有限公司仓储合同纠纷案
报告期内，上述诉讼事项已获福建省福州市中级人民法院以（2006）榕民初字第302号、303号判决书判决：被告张家港兴菱化工储运有限公司应赔偿原告本公司经济损失16,183,819.82元；被告常州江盛石油化工储运有限公司应赔偿原告本公司经济损失4,949,177.78元，由于对法院判决的赔偿金额持有异议，本公司已依法向二审法院福建省高级人民法院提起上诉，目前福建省高级人民法院正在受理过程中。
因上述诉讼事项有待二审法院开庭审理，其对公司利润的可能影响尚须根据最终判决情况方可进一步判断。针对以上重大诉讼事项，本公司将按照会计政策计提相应的资产减值损失，从而对本公司2007年度的利润产生较大影响。
(二)除上述事项外，本期无需要披露的其他重要事项。
十一、补充资料：
1、净资产收益率及每股收益：
合并净资产收益率 合并每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-12.24% -11.53% -0.158 -0.158
利润
扣除非经常性损益后归属于
-12.38% -11.67% -0.160 -0.160
公司普通股股东的净利润
（1）归属于公司普通股股东的净利润的每股收益计算过程如下表：
项目 本期数
归属于母公司所有者的净利润 ① -38,023,429.73
实收资本(或股本) ② 240,544,100.00
基本每股收益 ③=/①② -0.158
稀释每股收益 ④=/①② -0.158
(2)本期非经常性损益项目列示如下：
序号 非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补贴，但与公司业务密切相关，
1 562,000.00
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
2 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -114,255.02
3 合 计 447,744.98
2、主要会计报表项目出现的异常情况及原因说明
项 目 2007年1◇月 2006年1◇月 增减额 增减(%)
营业总收入 654,926,329.21 880,827,231.95 -225,900,902.74 -25.65
财务费用 24,954,013.11 19,789,762.51 5,164,250.60 26.10
投资收益 -419,963.30 14,059,717.81 -14,479,681.11 -102.99
营业利润 -39,680,244.99 4,378,328.96 -44,058,573.95 -1,006.29
归属于母公司所有者
-38,023,429.73 602,245.55 -38,625,675.28 -6,413.61
的净利润
经营活动现金流量净
-22,072,180.70 -11,901,119.92 -10,171,060.78 -85.46
额
投资活动产生的现金
-22,582,001.79 -1,626,232.12 -20,955,769.67 -1,288.61
流量净额
筹资活动产生的现金
16,509,473.73 9,923,147.16 6,586,326.57 66.37
流量净额
现金及现金等价物净
-28,280,419.42 -3,620,262.78 -24,660,156.64 -681.17
增加额
项 目 2007年6月30日 2007年1月1日 增减额 增减(%)
归属于母公司所有者
310,715,306.20 348,738,735.93 -38,023,429.73 -10.90
权益
应收票据 10,949,835.88 3,951,684.28 6,998,151.60 177.09
存货 86,309,256.94 54,548,295.96 31,760,960.98 58.23
应交税费 -13,188,413.65 -3,008,178.94 -10,180,234.71 -338.42
说明：
（1）营业总收入同比减少25.65%，主要系受人民币汇率持续升值和国家出口退税税率大幅下调影响，出口业务量较上年同期下降所致。
（2）财务费用同比增加26.10%，主要系本期短期借款增加导致利息支出增加所致。
（3）投资收益同比减少102.99%，主要系上年同期收到华映光电股份有限公司的利润分红9,402,623.10元，而本期无相同款项，以及福建福顺微电子有限公司经营业绩同比大幅下降所致。
（4）营业利润同比减少1,006.29%，主要系本期主营收入下降、投资收益比上年同期大幅减少，以及本期短期借款增加导致利息支出增加所致。
（5）归属于母公司所有者的净利润同比减少6,413.61%，主要系营业利润亏损所致。
（6）经营活动现金流量净额同比减少85.46%，主要系营业收入下降所致。
（7）投资活动产生的现金流量净额同比减少1,288.61%，主要系本期支付国泰君安证券股份有限公司、国泰君安投资管理股份有限公司配股资金27,284,355.00元所致。
（8）筹资活动产生的现金流量净额同比增加66.37%，主要系本期短期借款增加所致。
（9）现金及现金等价物净增加额同比减少681.17%，主要系本期增资国泰君安证券股份有限公司、国泰君安投资管理股份有限公司现金支出27,284,355元所致。
（10）归属于母公司所有者权益同比减少10.90%，主要系本期经营业绩亏损所致。
（11）应收票据同比增加177.09%，主要系本期以票据结算的业务增加所致。
（12）存货同比增加58.23%，主要系公司存储于张家港兴菱化工储运有限公司及常州江盛石油化工储运有限公司的存货涉及仓储合同纠纷,导致本期库存量增加所致。
（13）应交税费同比减少338.42%，主要系应交增值税进项税额增加所致。
3、2006年1-6月净利润差异调节表：
项目 合并数 母公司
一、2006年1-6月净利润(原会计准则) 390,204.55 554,985.39
追溯调整项目影响合计数 1,741,508.49 -3,544,186.19
其中：
并表单位间投资收益 -3,745,740.85
长期股权投资差额摊销 212,041.00 201,554.66
少数股东损益 1,529,467.49
三、2006年1-6月净利润（新会计准则） 2,131,713.04 -2,989,200.80
假定执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
其中：
四、2006年1-6月按新会计准则模拟净利润 2,131,713.04 -2,989,200.80
八、备查文件目录
（一）载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有公司法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
法定代表人（签署）：刘捷明
福建福日电子股份有限公司董事会
2007年8月28日