福建福日电子股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 9
七、财务会计报告（未经审计） 21
八、备查文件目录 79
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司独立董事李常青先生因公出差，其他董事均出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五) 公司董事长刘捷明先生、总裁郭建先生、财务总监陈富贵先生及财务部经理郑仁敏女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：福建福日电子股份有限公司
公司法定中文名称缩写：福日电子
公司英文名称：FUJIAN FURI ELECTRONICS CO.,LTD.
公司英文名称缩写：FFEC
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：福日电子
公司A股代码：600203
3、 公司注册地址：福州开发区科技园区快安大道创新楼
公司办公地址：福州市五一北路169号福日大厦
邮政编码：350005
公司国际互联网网址：http://www.furielec.com
公司电子信箱：furielec@furielec.com
4、 公司法定代表人：刘捷明
5、 公司董事会秘书：卞志航
电话：0591—83315984
传真：0591—83319978
E-mail：bianzh@furielec.com
联系地址：福州市五一北路169号福日大厦
公司证券事务代表：陈旸暄
电话：0591—83318998
传真：0591—83319978
E-mail：chenyx@furielec.com
联系地址：福州市五一北路169号福日大厦
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、
《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券与投资者关系管理部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1999年5月7日
公司最近一次变更注册登记日期：2008年3月11日
注册登记地点：福建省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3500001002031
税务登记号码：闽国地税字350105705101389号
公司组织机构代码：70510138-9
公司聘请的境内会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福州市湖东路152号中山大厦B座7-9层
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,597,282,388.91 1,556,770,113.65 2.60
所有者权益（或股东权益） 205,112,198.47 214,232,422.61 -4.26
每股净资产(元) 0.853 0.891 -4.26
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -9,480,246.67 -39,680,244.99 76.11
利润总额 -9,573,283.51 -38,556,147.94 75.17
净利润 -9,160,321.88 -38,023,429.73 75.91
扣除非经常性损益后的净利润 -9,073,463.63 -38,400,170.83 76.37
基本每股收益(元) -0.038 -0.158 75.95
扣除非经常性损益后的基本每股收益( -0.038 -0.160 76.25
元)
稀释每股收益(元) -0.038 -0.158 75.95
净资产收益率(%) -4.47 -12.90 增加8.43个百分点
经营活动产生的现金流量净额 5,517,531.02 -22,072,180.70 125.00
每股经营活动产生的现金流量净额 0.023 -0.092 125.00
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注：所有者权益、每股净资产、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等指标以归属于上市公司普通股股东的数据填列；净资产收益率为全面摊薄的。
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -31,483.81
计入当期损益的政府补贴，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额 10,000.00
或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -65,374.44
合计 -86,858.25
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 35,610户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数量
内增减 份数量
福建福日集团公司 国家 52.07 125,254,100 0 125,254,100 质押56,611,328冻结5,
946,943
陈碧珊 境内自然人 0.22 535,113 未知 0 未知
王磊 境内自然人 0.22 533,000 未知 0 未知
谭澍坚 境内自然人 0.14 347,500 未知 0 未知
天津万嘉投资有限公 未知 0.14 332,393 未知 0 未知
司
庞春跃 境内自然人 0.13 322,500 未知 0 未知
程治达 境内自然人 0.12 300,000 未知 0 未知
陆聪 境内自然人 0.12 300,000 未知 0 未知
中国粮食贸易公司 未知 0.12 300,000 未知 0 未知
王秀英 境内自然人 0.12 299,920 未知 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
陈碧珊 535,113 人民币普通股
王磊 533,000 人民币普通股
谭澍坚 347,500 人民币普通股
天津万嘉投资有限公司 332,393 人民币普通股
庞春跃 322,500 人民币普通股
程治达 300,000 人民币普通股
陆聪 300,000 人民币普通股
中国粮食贸易公司 300,000 人民币普通股
王秀英 299,920 人民币普通股
刘波 282,560 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 本公司前十名股东中，福建福日集团公司与其它股东之间不存在关联关系，也不属于《
上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知前十名流通股
股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人。
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注：控股股东福建福日集团公司将其持有的本公司125,254,100股股份中的42,080,000股股份（占本公司总股本的17.49％）质押给中国进出口银行，为福建省电子信息（集团）有限责任公司的银行融资提供担保；同时，福建福日集团公司将其持有的本公司股份中的10,031,328股股份（占本公司总股本的4.17％）质押给福建省投资担保公司，为福建省投资担保公司对福建省电子信息（集团）有限责任公司的银行融资担保提供质押反担保。上述股权质押事项已于2007年9月26日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了相关登记手续。2008年7月7日，因债务关系，福建福日集团公司将其持有的本公司股份450万股质押给福州开发区银信房地产代理有限公司，质押担保期限自质押股份质押登记之日起至福建福日集团公司归还全部债务本息之日止。另外，2006年9月28日，福建福日集团公司持有的本公司5,946,943股股份被司法冻结至今。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股
份数量
1. 福建福日集团公司 125,254,100 2007年8月23日 15,084,500 福建福日集团公司系唯一持有本公司有限售条
2008年8月23日 15,084,500 件股份的股东。福建福日集团公司持有的有限
2009年8月23日 95,085,100 售条件股份自改革方案实施之日起，除为解决
占用本公司资金而实施定向回购外，至少在十
二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期
满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通
股股份，出售数量占公司股份总数的比例在12
个月内不超过5%，在24个月内不超过10%；通
过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到
公司股份总数1%的，自该事实发生之日起两个
工作日内将及时履行公告义务，但公告期间无
需停止出售股份。
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注：福建福日集团公司持有的有限售条件股份首次可出售的15,084,500股实际于2008年7月18日可上市交易。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
福建福日电子股份有限公司第二届职工代表大会第六次会议于2008年6月23日在公司19层会议室召开，公司全体职工代表参加了会议，会议审议并通过了《关于增补公司第三届监事会职工代表监事的议案》。同意王佐先生因工作变动原因辞去公司职工代表监事职务的申请。经与会职工代表无记名投票表决，选举产生公司职工郑仁敏女士为公司第三届监事会职工代表监事。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业总收入7.29亿元，占年度计划的45.6%，较去年同期增加11.37%，实现营业利润-948.02万元，实现净利润-916.03万元，分别同比减亏76%。
报告期内，公司营业总收入略有上升，主要系控股子公司福建福日实业发展有限公司新增的内贸业务大幅增加所致；受今年上半年宏观调控以及电子产品技术升级较快的影响，公司主营的小型变压器、IC芯片等产品需求处于淡季，其中福建福日电子配件有限公司生产行输出变压器185万只、小型变压器1373万只，分别占年度计划的37.0%和57.2%；福顺微电子有限公司生产4英寸芯片15.37万片、6英寸芯片3.57万片，分别占年度计划的33.4%和35.7%；受节能环保照明能源需求提升的影响，福建福日科光有限公司生产LED1986万只，占年度计划的44.1%，同比增幅较大。受原材料成本持续上涨、人工成本提升等影响，大部分主营产品毛利率仍然偏低，且管理费用和财务费用偏高，由此导致营业利润持续亏损。本期，公司成功通过诉讼仲裁收回部分长期应收款项，由此导致资产减值损失冲回增加；同时收到参股的国泰君安证券股份有限公司派发的1,533.24万元利润分红，因此营业利润和净利润较去年同期双双大幅减亏。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比上年
(%) 比上年同 比上年同 同期增减（%）
期增减（ 期增减（
％） ％）
分行业
电子元器件 54,844,678.59 52,854,351.97 3.63 -25.66 -24.00 -2.10
电子整机类产品 133,864,062.54 128,321,382.91 4.14 4.19 2.75 1.35
进出口业务 366,916,442.23 361,171,136.67 1.57 3.69 3.48 0.19
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为2.55万元人民币，主要系销售彩电、灯具以及收取房租产生的收入。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北、东北地区 1,986,350.58 -58.86
华东地区 169,964,677.99 77.88
华南地区 164,695,716.55 -7.02
国内其他地区 5,941,832.51 47.73
亚洲地区 233,131,667.53 11.94
除亚州外的各大洲地区 133,784,774.70 -8.66
合计 709,505,019.86 11.51
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3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资 占上市公司净
收益 利润的比重(%)
国泰君安证券股份 证券的代理买卖投资；代理证券的还本付息和分 7,377,576,528 15,332,369 ---
有限公司 红派息；证券的代保管、鉴证；代理证券登记开
户；证券的自营买卖；证券的承销和上市推荐；
证券投资咨询；资产管理；发起设立证券投资基
金和基金管理公司；中国证监会批准的其他业务
，互联网信息服务
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注：国泰君安证券股份有限公司2007年度实现归属于母公司股东的净利润为7,377,576,528元，2007年度分红方案为每10股派5元（含税），本公司于2008年6月收到该公司的利润分红。
4、公司主要财务指标与上年度相比发生重大变化的原因分析
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项目 2008年1—6月 2007年1—6月 增减(%) 异动分析说明
利润表科目
资产减值损失 -8,920,313.90 -297,947.59 -2893.92 主要是本期收回福建华兴财政证
券公司应收款7,805,974元，其相
应计提的坏账准备转回所致
投资收益 15,356,467.19 -419,963.30 3756.62 主要是本期收到国泰君安证券股
份有限公司2007年的分红所致
营业利润 -9,480,246.67 -39,680,244.99 76.11 主要是本期营业收入增加、坏帐
准备转回及投资收益增加所致
营业外收入 156,454.12 1,239,572.65 -87.38 主要是本期收到的政府补助减少
所致
营业外支出 249,490.96 115,475.60 116.06 主要是捐赠支出增加所致
利润总额 -9,573,283.51 -38,556,147.94 75.17 主要是营业利润减亏所致
归属于母公司所有者的净 -9,160,321.88 -38,023,429.73 75.91 主要是营业利润减亏所致
利润
现金流量表科目
经营活动产生的现金流量 5,517,531.02 -22,072,180.70 125.00 主要是本期销售商品、提供劳务
净额 收到的现金增加所致
收回投资所收到的现金 4,150,444.36 7,210,800.00 -42.44 主要是本期收到的股权转让款比
上年同期减少所致
取得投资收益所收到的现 15,332,369.00 0.00 100.00 本期收到国泰君安证券股份有限
金 公司的2007年度现金分红
购置固定资产、无形资产 3,928,538.02 2,508,446.79 56.61 主要是福建兴信电子制造有限公
和其他长期资产支付的现 司购置生产设备所致
金
投资支付的现金 2,757,600.00 27,284,355.00 -89.89 主要是上年同期支付了国泰君安
证券股份有限公司配股资金所致
筹资活动产生的现金流量 -9,290,178.67 16,509,473.73 -156.27 主要是公司在中国工商银行的抵
净额 押借款3200万元于本报告期期末
归还，由于办理相关抵押手续，
公司在2008年7月收到银行转贷
现金及现金等价物净增加 8,566,390.01 -28,280,419.42 130.29 主要是本期销售商品、提供劳务
额 收到的现金增加和本期收到国泰
君安证券股份有限公司2007年度
现金分红所致
项目 2008年6月30日 2007年12月31日 增减(%) 异动分析说明
资产负债表科目
货币资金 217,532,695.87 155,190,305.86 40.17 主要是用于人民币质押贷美元的
保证金存款增加所致
应收票据 15,197,214.00 3,285,252.00 362.59 主要是本期以票据方式结算的货
款增加所致
存货 58,158,160.33 39,701,233.49 46.49 主要是原材料采购和库存商品增
加所致
其他流动资产 2,337,718.73 25,225,502.47 -90.73 主要是本期公司出口业务下降及
出口退税率下调导致应收出口退
税减少所致
在建工程 3,294,067.06 5,831,513.47 -43.51 主要是本期将福建兴信电子制造
有限公司贴片机生产线中已经完
工部分结转入固定资产科目所致
应交税费 -1,905,272.72 -6,437,252.92 70.40 主要原因是应交增值税的销项税
金增加所致
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5、公司在经营中出现的问题与困难
随着2008年年初美国次贷危机的暴发，以及2008年上半年全球商品期货市场价格的狂飚，国际输入性通胀的压力迫使中国进一步加强了宏观调控，央行通过大幅上调存款准备金率大幅压缩银行信贷规模，由此导致银行对本公司的收缩信贷，经营性现金流紧张。同时，因电子行业技术进步的加快、原材料成本的大幅上升及劳动力成本的上升，本公司作为制造型企业的电子技术研发能力和产品营销能力还相对薄弱，行业竞争激烈，目前还缺乏突出的具有持续盈利能力的主营业务。随着人民币兑美元的快速升值以及出口退税率下调，公司进出口业务同样面临较大困难，资金短缺导致出口额下降，利润下滑，部分订单和客户流失。
针对公司在经营中出现的问题与困难，公司正积极采取以下相应措施:
1、努力盘活存量资产，拟通过转让所持有的900万国泰君安证券股份有限公司股权，通过兑现部分长期股权投资收益增加公司的自有现金；
2、公司在进出口业务方面，进出口业务并重开展，在开拓新客户的同时稳定传统的进出口客户；继续加强风险防范的培训教育和经营风险防范体系的建设；多方开拓资源，挖掘潜能，拓展融资渠道。
3、大力控制公司各项管理费用的开支，压缩不必要的费用，共渡难关。
4、加大新品开发和新技术引进工作，完善新品开发提成和营销提成机制；做好工艺开发及改进，提高IC芯片的良品率，加强与IC设计公司的合作，争取更多的订单，提高6英寸IC芯片生产能力；加快开发高效、节能、环保超高亮度LED电子产品等，拓展有成长前景的新型电子应用型主营业务。
5、努力培育新兴产业，促进产业转型升级。公司将在下半年资产质量和资金面有较大改观的基础上，加快新产业的探索和培育步伐，拟通过对外合作、收购兼并等资本运作方式，培育和发展公司的新兴产业，实现主营产业的转型升级，全面提升公司的产业水平。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于1999年通过首次发行募集资金25,470万元，截止2008年6月30日已累计使用23,593.10万元，本年度没有新增投资，尚未使用的募集资金1,876.90万元暂存放于银行。截止2008年6月30日，除“福日出口生产基地二期建设项目”尚未支付的建设尾款外，公司已完成其它募集资金计划投资项目的投资（详见公司2001年年度报告）。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项 实际投入金额 预计收益 产生收益情 是否符合计划 是否符合预计
目 况 进度 收益
福日出口生产基地二期 6,618 否 4,571.39 间接产生效 间接产生效 是 是
建设项目 益 益
合计 6,618 / 4,571.39 间接产生效 间接产生效 / /
益 益
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公司前次募集资金延续到本报告期内使用的项目为“福日出口生产基地二期建设项目”。该项目计划投资6,618万元，截止本报告期末，该项目已累计投入4,571.39万元，资金投入进度为69%，本报告期内无新增投资。目前，该项目已经建设完成并投产，尚有部分工程决算款及维修款未付清。该项目以通过对外租赁厂房方式间接产生效益，本报告期租赁收入318.48万元，净利润124.82万元。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理情况
报告期内，公司根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》（[2008]27号）、《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上市部函[2008]116号）和福建证监局《关于进一步深入推进辖区上市公司治理专项活动工作的通知》（闽证监公司字[2008]22号）的文件精神，对2007年11月公布的《福建福日电子股份有限公司关于加强公司治理专项活动的整改报告》的落实情况及整改效果重新进行了审慎评估，并针对尚存在的问题和需持续性改进的问题制定了详细的改进计划，形成了《关于公司治理整改情况说明的报告》并于2008年7月19日公告；同时，针对公司大股东及其关联方非经营性占用上市公司资金的行为进行了自查自纠，形成了《防范大股东及其关联方非经营性占用上市公司资金的自查整改报告》并上报福建省证监局和上海证券交易所。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
经福建华兴有限责任会计师事务所审计，按照中国境内企业新会计准则，本公司2007年度归属于母公司所有者的净利润为-118,500,683.69元人民币，加上年初的未分配利润-55,941,994.36元人民币，本公司2007年末累计未分配利润为-174,442,678.05元人民币，故本公司2007年度不进行利润分配，同时也不进行资本公积金转增股本。该方案已经公司于2008年6月27日召开的2007年度股东大会审议通过。
(三)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
鉴于本报告期末公司的未分配利润为负数，公司2008年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
1、与福建华兴财政证券公司代购国库券债权纠纷案
报告期内，公司根据福州市中级人民法院（2000）榕经初字第332号民事判决书及福州市中级人民法院（2001）榕执申字第 197 号、197-3 号民事裁定书，继续对福建华兴财政证券公司尚欠本公司的代购国库券债权2,579.84 万元人民币进行追讨。此前，福州市中级人民法院已裁定将被执行人福建华兴财政证券公司在国泰君安证券股份有限公司6,839,756 股的股权和在国泰君安投资管理股份有限公司694,753股的股权及其未取走的分红折抵给本公司，有关折抵手续已办理完成。同时，2007年年底公司申请将福建华兴财政证券公司拥有的债权共计1,636.36平方米的房产进行拍卖，于2008年3月收回欠款7,805,974元。截止本报告期末，福建华兴财政证券公司尚欠公司欠款本金9,210,226元。剩余欠款正在继续追讨过程中。
上述诉讼事项对公司短期财务状况影响不大，公司已对上述应收款项按照会计政策计提了坏帐准备。
2、与张家港兴菱化工储运有限公司仓储合同纠纷案和与常州江盛石油化工储运有限公司仓储合同纠纷案
公司于2006年7月10日向福州市中级人民法院起诉张家港兴菱化工储运有限公司，要求判令赔偿公司经济损失28,599,464.72元；同时还起诉常州江盛石油化工储运有限公司，要求判令赔偿公司经济损失6,553,336.81元。福州市中级人民法院于2007年6月6日作出（2006）榕民初字第302号民事判决书，判决张家港兴菱化工储运有限公司于判决生效之日起十日内赔偿公司经济损失16,183,819.92元，并于同日作出（2006）榕民初字第303号民事判决书，判决常州江盛石油化工储运有限公司于判决生效之日起十日内赔偿公司经济损失4,949,177.78元。由于对法院判决的赔偿金额持有异议，本公司依法向二审法院福建省高级人民法院提起上诉。此后，为了尽快地进入执行程序，避免损失扩大，在二审阶段，本公司向福建省高级人民法院提出申请撤回上诉，福建省高级人民法院于2007年9月18日对本案作出按自动撤回上诉处理的终审裁定。公司于2007年10月26日向福州市中级人民法院递交了对上述两案申请强制执行的材料，目前案件仍在执行中。鉴于终审裁定的赔偿金额与本公司的诉讼请求金额相差较大，本公司已按照会计政策计提相应的资产减值损失。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策
华映光电股份有限公司 彩电配件 700,266.67 市场公允价格
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（2）销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策
福建省电子信息（集团）有限责任公司 销售灯具 9,230.77 13,119.66 市场公允价格
福建省电子信息（集团）有限责任公司 销售彩电 7,532.48 3,290.59 市场公允价格
福建福顺微电子有限公司 销售气体 1,413,073.50 1,311,908.55 市场公允价格
福建福顺微电子有限公司 租金收入 2,361,458.00 2,683,710.00 市场公允价格
福建福日工贸发展有限公司 租金收入 8,703.00 11,836.00 市场公允价格
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2、非经营性关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
福建省电子信息（集团） 实际控制人 0 0 2,822,767.00 2,822,767.00
有限责任公司
合计 / 0 0 2,822,767.00 2,822,767.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元，余额0元。报告期内本公司间接控股子公司福建兴信电子制造有限公司向福建省电子信息（集团）有限责任公司短期拆借资金2,822,767.00元。
3、往来款项余额 单位:元 币种:人民币
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关联方 期末数 占该科目余额比例 期初数 占该科目余额比例%
%
应收账款：
福建福顺微电子有限公司 297,240.00 0.19 271,857.00 0.14
其他应收款：
福建省电子信息（集团）有限责任公司 314,223.00 0.12 314,223.00 0.11
福建福日半导体器件厂 53,111.96 0.02 53,111.96 0.02
福建福日电视机有限公司 65,585.57 0.02
福建福顺微电子有限公司 675,068.54 0.25 511,495.94 0.18
预付账款：
福建福日电视机有限公司 14,254,198.78 3.78 16,911,798.78 4.82
应付账款：
福建福日电视机有限公司 537,045.17 0.19 537,045.17 0.20
预收账款：
福建福日电视机有限公司 113,385.26 0.07 170,300.40 0.11
其他应付款：
福建省电子信息（集团）有限责任公司 2,822,767.00 6.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、关联方为本公司提供贷款担保 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 期末数 期初数
福建省电子信息（集团）有限责任公司 436,580,600.00 437,934,800.00
合计 436,580,600.00 437,934,800.00
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(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
（1）公司根据福建福日半导体器件厂与福建福顺微电子有限公司以前年度签订的《租赁合同》（租赁期限自1996年5月至2008年5月止，年租金上限为528万元）、2008年5月签订的《租赁合同》（租赁期限自2008年6月1日至2013年5月31日，年租金为150万元）、2006年9月21日签订的《租赁合同》（租赁期限自2006年3月1日至2010年3月30日止，月租金为0.56万元），将2001年底向福建福日半导体器件厂所收购的部分资产（厂房、设备及配套设施）按上述合同规定的租赁方式和租赁费继续租赁给福建福顺微电子有限公司使用。报告期内，公司向福建福顺微电子有限公司收取租赁费236.15万元，净利润53.25万元。
（2）公司根据与日立数字映像（中国）有限公司于2006年12月签订的《房屋租赁合同》（租赁期限自2007年1月1日至2007年12月31日，月租金为25.3745万元）、于2003年11月签订的《宿舍租赁合同》（租赁期限自2004年2月6日至2009年2月5日，月租金上限为2万元）、于2004年11月签订的《宿舍租赁合同》（租赁期限自2005年8月1日至2011年7月31日，月租金为3.88万元）、于2005年7月签订的《福日生产基地职工食堂租赁合同》（租赁期限自2005年9月1日至2010年6月30日，月租金为0.82万元），将位于福州市鼓山镇横屿村的本公司福日生产基地部分厂房、周转仓库、职工食堂、宿舍按上述合同所规定的租赁方式与租赁费租赁给日立数字映像（中国）有限公司使用。报告期内，公司向日立数字映像（中国）有限公司收取租赁费194.48万元，净利润43.35万元。
（3）公司根据与福建海宏塑胶科技有限公司于2006年12月31日签订的《“206”基地1＃车间租赁合同（续）》（租赁期限自2007年1月1日至2008年3月31日，月租金为10.3976万元，合同期满后如双方无异议，则本合同按每三个月为一周期自动延期），将位于福州市鼓山镇横屿村的本公司福日生产基地1＃车间按上述合同规定的租赁方式与租赁费租赁给福建海宏塑胶科技有限公司使用。报告期内，公司向福建海宏塑胶科技有限公司收取租赁费62.39万元，净利润13.90万元。
（4）公司根据与福州私立金桥学校于2003年6月签订的《房屋租赁合同》（租赁期限自2003年6月12日至2009年6月11日，月租金为9.99万元），将位于福州市台江区双丰村金鱼池的房屋、附属空地及配套设施按上述合同规定的租赁方式与租赁费租赁给福州私立金桥学校使用。报告期内，公司向福州私立金桥学校收取租赁费59.96万元，净利润13.51万元。
(十)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联方
签署日） 完毕 担保
福建三木集团股份有限 2007年12月10日 1,000 连带责任担保 2007年12月10日~2008年1 否 否
公司 2月10日
报告期内担保发生额合计 1,000.00
报告期末担保余额合计（A） 1,000.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 17,704.20
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 9,012.25
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 10,012.25
担保总额占公司净资产的比例% 48.81
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 1,000.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,000.00
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(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
本公司于2006年8月实施完成股权分置改革，公司控股股东作出的股改承诺及实施情况如下：
1、福建福日集团公司系唯一持有本公司有限售条件股份的股东。福建福日集团公司承诺持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，除为解决占用本公司资金而实施定向回购外，至少在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5％，在24个月内不超过10％；通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到公司股份总数1％的，自该事实发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务，但公告期间无需停止出售股份。截止本报告期末，控股股东所持股份尚未解除限售。
2、为促进公司稳定持续发展，在本次股权分置改革完成后，福建福日集团公司将建议本公司董事会制定包括股权激励在内的长期激励计划，并由公司董事会按照国家相关规定实施或提交公司股东大会审议通过后实施该等长期激励计划。目前，本公司的股权激励计划尚在酝酿中。
3、若本次股权分置改革及定向回购方案未获相关股东会议暨临时股东大会通过，福建福日集团公司承诺，将通过红利抵债、以股抵债、向战略投资者转让所持股份等方式尽快解决占用本公司资金的问题。公司已于2006年度成功实施股权分置改革及定向回购。
4、若本次股权分置改革及定向回购方案获得通过，在本公司因实施定向回购减少注册资本而发布债权人公告之日起45日内，如果本公司的主要债权人提出债权担保要求，福日集团承诺为本公司的相关债务提供连带担保责任。公司已于2006年度成功实施定向回购方案，在发布债权人公告期间，没有债权人提出过债权担保要求。
5、福建福日集团公司持有本公司非流通股18,640万股，其中9,320万股已于2005年9月27日质押给中国进出口银行，该质押可能造成福日集团所持有的未质押股份不足以支付定向回购所需股份，为使本次定向回购能够顺利实施，福日集团承诺在本次定向回购实施之前解除支付不足部分股份的质押。本公司定向回购方案已于2006年度实施完成，股份质押没有影响到定向回购方案的实施。
6、福日集团承诺彻底规范其与本公司之间的正常交易行为，遵守法律、法规、中国证监会和上海证券交易所的有关规定，遵循公平、公正、公开、等价有偿的原则，严格按上市公司章程的有关规定执行，杜绝资金占用情况的发生。福建福日集团公司承诺今后不利用控股股东的决策和控制优势，通过任何方式违规占用本公司资金，不从事任何损害本公司及其他股东利益的行为。目前，本公司已修订了《公司章程》，制订了严格的关联交易行为规范，有效保障了公司资金的安全。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司的2008年度境内财务审计机构。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 证券代码 简称 期末持有数量 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
（股）
1 486001 工银瑞信全球配 98,524.17 100,000 91,331.91 0 交易性金融资产
置基金
合计 － 100,000 91,331.91 0 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、持有非上市金融企业股权情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
国泰君安证券股份有限公司 37,033,618.27 39,759,524 0.65 37,033,618.27
合计 37,033,618.27 39,759,524 － 37,033,618.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本公司目前持有国泰君安证券股份有限公司39,759,524股股份，占该公司股权比例0.65%，另持有国泰君安投资管理股份有限公司12,209,577股股份。其中，公司曾于2007年4月参加国泰君安证券股份有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司的配股，以每股1.08元的价格认购国泰君安证券股份有限公司9,094,785股股份，同时以每股1.92元的价格认购国泰君安投资管理股份有限公司9,094,785股股份，各投资9,822,367.80元和17,461,987.20元，合计投入增资资金27,284,355.00元。
3、公司持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况
不适用。
4、其他重大事项的说明
（1）公司于2008年6月10日召开2008年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于本公司所持国泰君安证券股份有限公司900万股股份的处置方案》。
股东大会同意授权董事会处理本公司所持国泰君安证券股份有限公司900万股股份转让的具体处置事项，包括但不限于：
①以不低于每股11.09元的价格以公开拍卖或协议转让的方式对外转让所持有的国泰君安证券900万股股份；
②根据市场情况，确定受让企业、转让股份数及价格，报请福建省国资委同意后，与受让企业签订股份转让协议并办理股权过户和资金到帐等相关手续；或通过中介机构进行挂牌招标和拍卖、确定不低于资产评估底价每股11.09元的挂牌、起拍价格、具体拍卖条件、流拍后处置、核实认购方资格、办理相关手续等事宜，并签署相关的法律文件。
③处置时间：股东大会批准后六个月内实施转让。
④其他事项：该处置方案在获得有关监管部门许可后将刊登转让公告，公布具体的转让事宜。
（2）福日电子股票停牌与复牌事宜
本公司股票于2007年5月21日起因存在需要论证的重大事项而停牌，该事项导致本公司持续停牌期限超过壹年。
目前，本公司可能参与SST闽东（股票代码：000536）拟进行的非公开发行股票事宜，并正在对该事项进一步论证。该事项至今仍存在重大不确定性，导致工作进展缓慢，并有可能对公司复牌后的股票价格产生较大影响和波动。
鉴于本公司股票停牌时间较长，且未取得重大进展，为了维护广大投资者权益，本公司股票于2008年6月11日起复牌。本公司将根据该重大事项的进展情况及时披露有关信息。
(十六)信息披露索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
重大事项进展情况公告 《上海证券报》A18版、《证券时报》 2008年1月2日 http://www.sse.com.cn
B9版、《中国证券报》A12版和《证券
日报》A4版
重大事项进展情况公告 《上海证券报》A15版、《证券时报》 2008年1月7日 http://www.sse.com.cn
C13版、《中国证券报》A16版和《证
券日报》B3版
重大事项进展情况公告 《上海证券报》A10版、《证券时报》 2008年1月14日 http://www.sse.com.cn
A12版、《中国证券报》D8版和《证券
日报》B4版
重大事项进展情况公告 《上海证券报》A11版、《证券时报》 2008年1月21日 http://www.sse.com.cn
C12版、《中国证券报》A18版和《证
券日报》C1版
重大事项进展情况公告 《上海证券报》A6版、《证券时报》C 2008年1月28日 http://www.sse.com.cn
4版、《中国证券报》D3版和《证券日
报》B3版
业绩预亏公告 《上海证券报》D19版、《证券时报》 2008年1月30日 http://www.sse.com.cn
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日报》B4版
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C9版、《中国证券报》C8版和《证券
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临时会议决议公告 C9版、《中国证券报》A3版和《证券
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C8版、《中国证券报》A19版和《证券
日报》B4版
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临时会议决议公告 》A13版、《中国证券报》B7版和《证
券日报》B3版
重大事项进展情况公告 《上海证券报》封15版、《证券时报 2008年2月25日 http://www.sse.com.cn
》A13版、《中国证券报》B7版和《证
券日报》B3版
重大事项进展情况公告 《上海证券报》B7版、《证券时报》C 2008年3月3日 http://www.sse.com.cn
8版、《中国证券报》B7版和《证券日
报》A4版
第三届董事会2008年第三次 《上海证券报》D44版、《证券时报》 2008年3月5日 http://www.sse.com.cn
临时会议决议公告暨召开200 C8版、《中国证券报》D24版和《证券
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议公告 C85版、《中国证券报》D81版和《证
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议公告 C85版、《中国证券报》D81版和《证
券日报》G3版
2007年度报告摘要 《上海证券报》D73/74/77版、《证券 2008年4月29日 http://www.sse.com.cn
时报》C85/86/87版、《中国证券报》
D81/82版和《证券日报》G1/2版
2008年第一季度报告 《上海证券报》D73版、《证券时报》 2008年4月29日 http://www.sse.com.cn
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券日报》G3版
重大事项进展情况公告 《上海证券报》A27版、《证券时报》 2008年5月5日 http://www.sse.com.cn
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公告暨召开2008年第二次临 4版、《中国证券报》C15版和《证券
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股份有限公司900万股股份的 4版、《中国证券报》C15版和《证券
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第三届监事会2008年第一次 《上海证券报》21版、《证券时报》C 2008年5月24日 http://www.sse.com.cn
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关于向四川省汶川地震灾区 《上海证券报》21版、《证券时报》C 2008年5月24日 http://www.sse.com.cn
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第三届董事会2008年第七次 《上海证券报》D13版、《证券时报》 2008年6月6日 http://www.sse.com.cn
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7年度股东大会的通知 券日报》C4版
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C8版、《中国证券报》B02版和《证券
日报》B4版
股价异常波动公告 《上海证券报》D10版、《证券时报》 2008年6月19日 http://www.sse.com.cn
B8版和《证券日报》A4版
股价异常波动公告 《上海证券报》D7版、《证券时报》B 2008年6月24日 http://www.sse.com.cn
13版、《中国证券报》B02版和《证券
日报》B4版
关于收到参股公司国泰君安 《上海证券报》D13版、《证券时报》 2008年6月26日 http://www.sse.com.cn
证券股份有限公司2007年度 B12版、《中国证券报》A10版和《证
利润分红款的公告 券日报》B4版
2007年度股东大会决议公告 《上海证券报》34版、《证券时报》B 2008年6月28日 http://www.sse.com.cn
12版、《中国证券报》C018版和《证
券日报》C2版
关于更换证券事务代表的公 《上海证券报》34版、《证券时报》B 2008年6月28日 http://www.sse.com.cn
告 12版、《中国证券报》C018版和《证
券日报》C2版
关于更换职工代表监事的公 《上海证券报》34版、《证券时报》B 2008年6月28日 http://www.sse.com.cn
告 12版、《中国证券报》C018版和《证
券日报》C2版
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
2008年06月30日
编制单位:福建福日电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 217,532,695.87 155,190,305.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 91,331.91
应收票据 15,197,214.00 3,285,252.00
应收账款 105,711,935.67 147,797,899.75
预付款项 377,323,649.62 350,597,506.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 214,362,792.81 220,351,470.62
买入返售金融资产
存货 58,158,160.33 39,701,233.49
一年内到期的非流动资产 201,174.18
其他流动资产 2,337,718.73 25,225,502.47
流动资产合计 990,715,498.94 942,350,345.27
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 284,939,452.72 286,257,136.97
投资性房地产 140,636,250.07 143,116,545.91
固定资产 79,155,537.13 75,278,898.23
在建工程 3,294,067.06 5,831,513.47
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 98,189,366.79 103,502,151.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 198,040.24 261,821.41
递延所得税资产 113,285.27 113,285.27
其他非流动资产 40,890.69 58,415.25
非流动资产合计 606,566,889.97 614,419,768.38
资产总计 1,597,282,388.91 1,556,770,113.65
流动负债：
短期借款 689,085,064.96 675,706,334.34
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 163,525,042.29 162,297,695.10
应付账款 286,467,779.59 273,053,721.61
预收款项 173,432,987.23 157,799,504.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,045,048.49 1,321,157.13
应交税费 -1,905,272.72 -6,437,252.92
应付利息 28,123.89 245,957.80
应付股利
其他应付款 44,984,665.29 40,275,970.21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 63,621.00
流动负债合计 1,356,727,060.02 1,304,263,087.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 4,680,000.00 4,680,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,680,000.00 4,680,000.00
负债合计 1,361,407,060.02 1,308,943,087.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 240,544,100.00 240,544,100.00
资本公积 134,404,088.82 134,363,991.08
减：库存股
盈余公积 13,767,009.58 13,767,009.58
一般风险准备
未分配利润 -183,602,999.93 -174,442,678.05
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 205,112,198.47 214,232,422.61
少数股东权益 30,763,130.42 33,594,603.05
所有者权益合计 235,875,328.89 247,827,025.66
负债和所有者总计 1,597,282,388.91 1,556,770,113.65
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法定代表人: 刘捷明 主管会计工作负责人:陈富贵 会计机构负责人:郑仁敏
母公司资产负债表
2008年06月30日
编制单位:福建福日电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 150,514,924.61 88,960,319.08
交易性金融资产 91,331.91
应收票据 270,000.00 195,252.00
应收账款 54,244,789.09 97,448,742.66
预付款项 240,066,224.67 218,999,348.09
应收利息
应收股利
其他应收款 202,702,598.30 209,182,441.35
存货 16,615,284.97 8,814,439.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,883,374.30 18,921,247.92
流动资产合计 666,388,527.85 642,521,790.19
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 486,349,509.35 483,667,811.16
投资性房地产 124,583,843.49 126,771,439.77
固定资产 11,631,372.19 12,942,758.04
在建工程 1,060,476.36 1,060,476.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 71,364,641.96 75,296,651.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 95,978.61 133,973.13
递延所得税资产
其他非流动资产 40,890.69 58,415.25
非流动资产合计 695,126,712.65 699,931,524.83
资产总计 1,361,515,240.50 1,342,453,315.02
流动负债：
短期借款 627,009,335.00 623,591,184.74
交易性金融负债
应付票据 46,931,900.00 44,720,000.00
应付账款 236,822,480.74 238,971,103.50
预收款项 126,753,086.45 121,155,018.05
应付职工薪酬
应交税费 703,073.88 -4,958,207.63
应付利息
应付股利
其他应付款 109,103,938.53 97,513,544.95
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,147,323,814.60 1,120,992,643.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,000,000.00 1,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,000,000.00 1,000,000.00
负债合计 1,148,323,814.60 1,121,992,643.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 240,544,100.00 240,544,100.00
资本公积 133,541,691.58 133,541,691.58
减：库存股
盈余公积 13,767,009.58 13,767,009.58
未分配利润 -174,661,375.26 -167,392,129.75
所有者权益（或股东权益）合计 213,191,425.90 220,460,671.41
负债和所有者（或股东权益）合计 1,361,515,240.50 1,342,453,315.02
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法定代表人: 刘捷明 主管会计工作负责人:陈富贵 会计机构负责人:郑仁敏
合并利润表
2008年1-6月
编制单位:福建福日电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 729,391,993.44 654,926,329.21
其中：营业收入 729,391,993.44 654,926,329.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 754,220,039.21 694,186,610.90
其中：营业成本 705,164,793.59 637,458,428.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 62,799.77 38,539.88
销售费用 14,011,903.86 14,847,207.25
管理费用 18,397,763.24 17,186,370.01
财务费用 25,503,092.65 24,954,013.11
资产减值损失 -8,920,313.90 -297,947.59
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -8,668.09
投资收益（损失以“－”号填列） 15,356,467.19 -419,963.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 24,098.19 -441,667.93
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,480,246.67 -39,680,244.99
加：营业外收入 156,454.12 1,239,572.65
减：营业外支出 249,490.96 115,475.60
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,573,283.51 -38,556,147.94
减：所得税费用 43,177.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,573,283.51 -38,599,325.69
归属于母公司所有者的净利润 -9,160,321.88 -38,023,429.73
少数股东损益 -412,961.63 -575,895.96
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.038 -0.158
（二）稀释每股收益（元/股） -0.038 -0.158
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法定代表人: 刘捷明 主管会计工作负责人:陈富贵 会计机构负责人:郑仁敏
母公司利润表
2008年1-6月
编制单位:福建福日电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 342,343,222.78 384,357,308.40
减：营业成本 331,598,912.37 375,257,371.36
营业税金及附加 4,691.80 4,047.20
销售费用 9,614,226.40 11,325,645.84
管理费用 9,463,166.73 8,805,951.97
财务费用 23,502,851.16 23,302,069.86
资产减值损失 -9,274,557.88 -524,500.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -8,668.09
投资收益（损失以“－”号填列） 15,356,467.19 -441,667.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 24,098.19 -441,667.93
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,218,268.70 -34,254,945.36
加：营业外收入 102,122.70 769,572.65
减：营业外支出 153,099.51
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,269,245.51 -33,485,372.71
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,269,245.51 -33,485,372.71
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法定代表人: 刘捷明 主管会计工作负责人:陈富贵 会计机构负责人:郑仁敏
合并现金流量表
2008年1-6月
编制单位:福建福日电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 813,938,295.63 718,359,533.34
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 59,789,381.18 58,549,339.61
收到其他与经营活动有关的现金 36,358,359.29 38,897,702.36
经营活动现金流入小计 910,086,036.10 815,806,575.31
购买商品、接受劳务支付的现金 840,536,781.60 780,671,593.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 22,231,291.96 20,493,019.66
支付的各项税费 5,064,781.29 4,243,647.13
支付其他与经营活动有关的现金 36,735,650.23 32,470,495.67
经营活动现金流出小计 904,568,505.08 837,878,756.01
经营活动产生的现金流量净额 5,517,531.02 -22,072,180.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,150,444.36 7,210,800.00
取得投资收益收到的现金 15,332,369.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 43,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 19,525,813.36 7,210,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,928,538.02 2,508,446.79
投资支付的现金 2,757,600.00 27,284,355.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,686,138.02 29,792,801.79
投资活动产生的现金流量净额 12,839,675.34 -22,582,001.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,134,183.36
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,134,183.36
取得借款收到的现金 471,754,250.96 497,430,196.72
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 473,888,434.32 497,430,196.72
偿还债务支付的现金 454,523,803.42 455,966,709.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,071,810.79 22,826,471.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,582,998.78 2,127,541.96
筹资活动现金流出小计 483,178,612.99 480,920,722.99
筹资活动产生的现金流量净额 -9,290,178.67 16,509,473.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -500,637.68 -135,710.66
五、现金及现金等价物净增加额 8,566,390.01 -28,280,419.42
加：期初现金及现金等价物余额 155,190,305.86 155,626,474.22
六、期末现金及现金等价物余额 163,756,695.87 127,346,054.80
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法定代表人: 刘捷明 主管会计工作负责人:陈富贵 会计机构负责人:郑仁敏
母公司现金流量表
2008年1-6月
编制单位:福建福日电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 383,237,551.77 420,103,012.18
收到的税费返还 32,122,848.46 30,517,381.85
收到其他与经营活动有关的现金 43,336,385.27 50,961,324.29
经营活动现金流入小计 458,696,785.50 501,581,718.32
购买商品、接受劳务支付的现金 421,337,453.92 494,848,648.56
支付给职工以及为职工支付的现金 6,638,222.71 5,420,017.48
支付的各项税费 2,560,016.10 1,497,268.60
支付其他与经营活动有关的现金 17,799,809.70 17,518,877.93
经营活动现金流出小计 448,335,502.43 519,284,812.57
经营活动产生的现金流量净额 10,361,283.07 -17,703,094.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,150,444.36 7,210,800.00
取得投资收益收到的现金 15,332,369.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 19,482,813.36 7,210,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,190.00 1,430,380.00
投资支付的现金 2,757,600.00 27,284,355.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,780,790.00 28,714,735.00
投资活动产生的现金流量净额 16,702,023.36 -21,503,935.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 411,193,450.24 440,535,997.63
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 411,193,450.24 440,535,997.63
偿还债务支付的现金 403,923,583.06 411,750,301.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,755,288.51 21,286,433.20
支付其他与筹资活动有关的现金 799,279.57 2,015,636.66
筹资活动现金流出小计 430,478,151.14 435,052,371.45
筹资活动产生的现金流量净额 -19,284,700.90 5,483,626.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,778,605.53 -33,723,403.07
加：期初现金及现金等价物余额 88,960,319.08 78,799,146.84
六、期末现金及现金等价物余额 96,738,924.61 45,075,743.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 刘捷明 主管会计工作负责人:陈富贵 会计机构负责人:郑仁敏
合并所有者权益变动表
编制单位:福建福日电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减 盈余公 一 未分配利 其 股东
(或股本) ： 积 般 润 他 权益
库 风
存 险
股 准
备
一 240,544, 134,363,9 13,767, -174,442, 33,594,6 247,827,025.66
、 100.00 91.08 009.58 678.05 03.05
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 240,544, 134,363,9 13,767, -174,442, 33,594,6 247,827,025.66
、 100.00 91.08 009.58 678.05 03.05
本
年
年
初
余
额
三 40,097.74 -9,160,32 -2,831,4 -11,951,696.77
、 1.88 72.63
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ -9,160,32 -412,961 -9,573,283.51
一 1.88 .63
）
净
利
润
（ 40,097.74 40,097.74
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4． 40,097.74 40,097.74
其
他
上 40,097.74 -9,160,32 -412,961 -9,533,185.77
述 1.88 .63
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（ -2,418,5 -2,418,511.00
三 11.00
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1． -2,418,5 -2,418,511.00
所 11.00
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 240,544, 134,404,0 13,767, -183,602, 30,763,1 235,875,328.89
、 100.00 88.82 009.58 999.93 30.42
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配利 其
本(或股 积 ： 积 般 润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、 240,544 134,363 13,767, -55,941, 37,660,479. 370,393,586.10
上年 ,100.00 ,991.08 009.58 994.36 80
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 240,544 134,363 13,767, -55,941, 37,660,479. 370,393,586.10
本年 ,100.00 ,991.08 009.58 994.36 80
年初
余额
三、 -118,500 -4,065,876. -122,566,560.44
本期 ,683.69 75
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 -118,500 -4,065,876. -122,566,560.44
）净 ,683.69 75
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 -118,500 -4,065,876. -122,566,560.44
（一 ,683.69 75
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 240,544 134,363 13,767, -174,442 33,594,603. 247,827,025.66
本期 ,100.00 ,991.08 009.58 ,678.05 05
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 刘捷明 主管会计工作负责人:陈富贵 会计机构负责人:郑仁敏
母公司所有者权益变动表
编制单位:福建福日电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年 240,544,100.00 133,541,691.58 13,767,009.58 -167,392,129.75 220,460,671.41
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 240,544,100.00 133,541,691.58 13,767,009.58 -167,392,129.75 220,460,671.41
年初余额
三、本期 -7,269,245.51 -7,269,245.51
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 -7,269,245.51 -7,269,245.51
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 -7,269,245.51 -7,269,245.51
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 240,544,100.00 133,541,691.58 13,767,009.58 -174,661,375.26 213,191,425.90
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年 240,544,100.00 133,541,691.58 13,767,009.58 -70,648,547.14 317,204,254.02
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 240,544,100.00 133,541,691.58 13,767,009.58 -70,648,547.14 317,204,254.02
年初余额
三、本期 -96,743,582.61 -96,743,582.61
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 -96,743,582.61 -96,743,582.61
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 -96,743,582.61 -96,743,582.61
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 240,544,100.00 133,541,691.58 13,767,009.58 -167,392,129.75 220,460,671.41
期末余额
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法定代表人: 刘捷明 主管会计工作负责人:陈富贵 会计机构负责人:郑仁敏
(二)财务会计附注
一、公司基本情况
福建福日电子股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经福建省人民政府闽政体股（1998）09号文批准，由福建福日集团公司独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于1999年5月7日在福建省工商局注册登记，注册号为3500001002031。经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]41号文批准，公司于1999年4月19日向社会公众公开发行每股面值1.00元的人民币普通股（A股）7,000万股，并于同年5月14日在上海证券交易所挂牌上市交易。公司总股本25,640万股，其中发起人股18,640万股，社会公众股7,000万股。2006年度，公司进行股权分置改革，股改完成后，公司的总股本为240,544,100股，其中：有限售条件的流通股股份为125,254,100股，无限售条件的流通股股份为115,290,000股。
本公司属于电子通信及相关设备制造业，主要经营范围：计算机硬件及外围设备、软件及系统集成、微电子、电子产品及通讯设备、家用电器、电子元器件的制造、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外（不另附进出口商品目录）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；工程塑料、轻工产品(待环保通过后执行)、纺织品、服装的加工、销售；五金、建材、化工、百货的销售、批发及饲料的销售(不含添加剂)。是集科研、生产、流通、服务为一体，拥有多家参、控股公司，技、工、贸相结合的外向型经济实体。
二、财务报表的编制基础
公司2007年1月1日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则（“财会[2006]3号”）及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则 》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则—基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
本公司会计核算按权责发生制原则，采用借贷复式记账法记账。
4、计量属性和计量属性在本期发生变化的报表项目
（1）计量属性在本期发生变化的报表项目
报告期内报表项目的计量属性未发生变化。
（2）采用的计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
5、外币业务核算方法
对所发生的外币业务，按业务发生当日中国人民银行公布的汇率折合为人民币记账，期末对外币账户的余额按期末中国人民银行公布的外汇汇率中间价进行调整，差额计入当期汇兑损益。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起至到期日三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资。
7、金融工具的确认与计量
（1）金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）初始确认和后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金融。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
B、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
D、公司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
8、衍生金融工具及套期保值
本公司使用衍生金融工具（主要是远期商品合约）来对部分预期交易的价格风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值为计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
本公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与本公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。
本公司的政策是对冲预期交易价格风险，并指定为公允价值套期。本公司并无利用衍生金融工具进行投机活动。公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险，且将影响企业的损益。在初始指定套期关系时，公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件，其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。
公司至少在编制中期或年度财务报告时对套期有效性进行评价，只有当该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略，才根据套期保值准则进行会计处理。套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效必须满足以下条件：在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
当公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，公司按照下列规定处理：套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失应当计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；或者该套期不再满足套期保值准则所规定的运用套期会计方法的条件；或者公司撤销了对套期关系的指定时，公司不再按照套期保值会计的规定处理。
9、应收款项坏账确认标准、坏账损失的核算方法
（1）坏账确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法
采用备抵法，公司根据期末应收款项的未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
公司对单项金额重大的应收款项（指单项金额超过期末应收款项余额的10%，且单项金额超过1,000万元人民币）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项（指单项金额未超过期末应收款项余额的10%，或者单项金额未超过1,000万元人民币），以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备的计提比例如下：
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账龄 计提比例
1年以内 5%
1—2年 6%
2—3年 8%
3—4年 20%
4—5年 35%
5年以上 100%
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10、存货核算方法
（1）本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）存货取得采用实际成本计价，存货发出按以下方法计价：外购商品采用分批法确认；其他采用加权平均法；生产成本中费用分配按工时费用率；低值易耗品和包装物采用一次摊销。
（5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
11、长期股权投资核算方法
长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确定：
（1）企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（3）长期股权投资的核算方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
（4）长期股权投资的减值准备
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
12、投资性房地产的确认、计价方法
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第13项固定资产及折旧和第16项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
13、固定资产及累计折旧核算方法
（1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：
A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
B、使用寿命超过一个会计年度。
公司的固定资产包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
（2）固定资产按取得时的实际成本包括买价、税费、运输等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出计价。
（3）固定资产折旧采用平均年限法计提。
（4）固定资产分类、预计残值率和折旧年限如下：
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项目 折旧年限(年) 年折旧率(%) 残值率(%)
房屋及建筑物 20—35 4.75—2.71 5
运输工具 5—10 19—9.5 5
仪器设备 5—10 19—9.5 5
生活及管理设施 3—5 31.67—19 5
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（5）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。
（6）固定资产减值准备
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14、在建工程核算方法
（1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。
（2）期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
15、借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已发生；
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
16、无形资产计价及摊销政策
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
17、资产组的认定
资产组，是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。如果几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，在符合资产组认定标准的前提下，可将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果资产组的现金流入受内部转移价格的影响，则按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。
18、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
长期待摊费用按实际成本计价，并在受益期内平均摊销。其中：固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期内平均摊销。
19、其他长期资产核算方法
其他长期资产以实际成本计价，按使用年限进行摊销。
20、租赁的核算方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
21、应付债券的核算方法
（1）应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的差异，作为债券溢价或折价。
（2）债券的溢价或折价在债券的存续期间内按实际利率法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
22、股份支付的核算方法
股份支付是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。公司授予高管人员等以权益结算或以现金结算的股权激励，用于股权激励的权益工具按照授予日的公允价值计量。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：
期权的行权价格；
期权的有效期；
标的股份的现行价格；
股价预计波动率；
股份的预计股利；
期权有效期内的无风险利率。
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
23、收入确认的方法
（1）商品销售收入确认原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
（2）提供劳务收入确认原则
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）他人使用公司资产收入确认原则
他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认：
企业能够满足政府补助所附条件；
企业能够收到政府补助。
计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
会计处理：
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、所得税的会计处理方法
所得税按资产负债表债务法核算。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、合并财务报表的编制方法
（1）不同合并方式的会计处理
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
A、同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
B、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（2）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。如果公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，也将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
（3）合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
五、主要税项
1、增值税：按应纳增值税销售收入的17%计算销项税，抵扣进项税款后的余额交纳。
2、营业税：按应税收入的5%计算交纳。
3、城建税：按照应交增值税、营业税的7%缴纳。
4、教育费附加：按照应交增值税、营业税的4%缴纳。
5、企业所得税：公司企业所得税税率为25%。
六、企业合并及合并财务报表
（一）控股子公司及合营企业
1、截至2008年6月30日，公司控股子公司概述如下：
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子公司名称 注册地 性质 注册资本（元） 经营范围
福建福日实业发展 福州 有限责任 70,000,000.00 电视机、显示器、通讯设备、钢材及电子产品等的销
有限公司 售、服务
福建福日科光电子 福州 有限责任 58,000,000.00 半导体材料、器材及其应用产品；半导体激光器材及
有限公司 其应用产品，电子产品的研究、开发、生产、销售及
技术服务
福建福日电子配件 福州 中外合资 50,574,000.00 生产经营行输出变压器及电视零配件
有限公司
福建省福日置业有 福州 有限责任 62,038,036.03 房地产开发、商品房销售；建筑材料销售
限公司
福建福日科技有限 福州 有限责任 10,000,000.00 家用电器、电子信息、通讯产品的制造、销售；电子
公司 产品、机械设备、机电产品、电子元器件等的批发、
代购代销及相关技术开发、服务；自营和代理各类商
品及技术的进出口业务等
福建福日激光技术 福州 有限责任 5,000,000.00 激光器、激光治疗机、激光机等激光系列产品及电子
有限公司 产品的制造、销售及技术服务
福建信诚电子制造 福州 中外合资 7,640,000.00 电子产品的加工、销售，电子元器件，家用电器及其
有限公司 零部件的批发
福建兴信电子制造 福州 中外合资 16,500,000.00 电力电子器件等新型电子元器件的生产
有限公司
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公司名称 本公司实际投资额 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例
福建福日实业发展有限公司 70,657,600.00 100.00% 100.00%
福建福日科光电子有限公司 40,000,000.00 68.97% 68.97%
福建福日电子配件有限公司 37,930,000.00 75% 75%
福建省福日置业有限公司 62,038,036.03 100.00% 100.00%
福建福日科技有限公司 5,500,000.00 55% 55%
福建福日激光技术有限公司 2,500,000.00 50% 50%
福建信诚电子制造有限公司 6,547,000.00 85.69% 85.69%
福建兴信电子制造有限公司 12,140,000.00 73.58% 73.58%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注1：本期公司出资人民币2,657,600.00元，收购福建日立电视机有限公司工会所持有的公司的控股子公司福建福日实业发展有限公司2.86%的股权，使该子公司成为全资子公司。
备注2：本期福建福日电子配件有限公司收到香港保德发展有限公司注册资金2,134,183.36元，变更后公司累计出资人民币37,930,000.00元，占该公司股权比例的75%，本次变更已经福建华兴责任会计师事务所审验并出具闽华兴所(2008)验字G-007号验资报告。
备注3：福建兴信电子制造有限公司系公司的子公司福建信诚电子制造有限公司与Max Benefit Holdings Limited共同出资设立，该公司原注册资本为人民币11,500,000.00元，福建信诚电子制造有限公司出资7,140,000.00元，占该公司股权比例的62.09%。2008年6月，该公司的注册资本变更为16,500,000.00元，福建信诚电子制造有限公司追加出资5,000,000.00元，累计出资12,140,000.00元，占该公司股权比例的73.58%。本次变更已经福州宏友有限责任会计师事务所审验并出具榕宏友验字（2008）第162号验资报告。
2、合营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册资本 主营业务 本公司投资额 所占权益比 是否权益
例 法核算
福建福顺微电子有 140,000,000.00 生产各种半导体分立器件和集成电路 42,000,000.00 30% 是
限公司 芯片的加工
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）合并报表范围变更
本期合并报表范围较上期未发生变化。
（三）少数股东权益
截至2008年6月30日，公司少数股东权益如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
控股子公司 少数股东权益 其中：本期少数股东损益
福建福日电子配件有限公司 10,885,128.94 -513,156.52
福建福日科光电子有限公司 9,686,277.11 -555,491.66
福建福日科技有限公司 5,764,502.49 440,288.54
福建兴信电子制造有限公司 3,548,790.34 153,862.08
福建信诚电子制造有限公司 878,431.54 61,535.93
合计 30,763,130.42 -412,961.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注1：由于子公司福建福日激光技术有限公司已经资不抵债，截至2008年6月30日，该公司所有者权益为-2,737,628.74元，在合并资产负债表中冲减未分配利润，不再单独作为“未确认的投资损失”项目列报。
备注2：本期福建福日电子配件有限公司收到香港保德发展有限公司注册资金人民币2,134,183.36元，少数股东权益增加2,134,183.36元。
备注3：本期公司收购福建日立电视机有限公司工会所持有的公司的控股子公司福建福日实业发展有限公司2.86%的股权，使该子公司成为全资子公司。因此福建福日实业发展有限公司及其所投资的福建省福日置业有限公司的期末少数股东权益均为零。
七、合并财务报表主要项目注释
除特别注明外，金额单位为人民币元，“期初”系指2008年1月1日，“本期”系指2008年1月1日至2008年6月30日，“期末”系指2008年6月30日。
1、货币资金
（1）货币资金分类列示
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项目 期末数 期初数
现金 68,529.71 45,681.50
银行存款 20,651,436.72 71,982,070.13
其他货币资金 196,812,729.44 83,162,554.23
合计 217,532,695.87 155,190,305.86
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（2）其中：外币货币资金列示
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项目 期末数 期初数
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
银行存款
其中：美元 220,604.40 6.8591 1,513,147.64 108,127.43 7.3046 789,827.63
港币 949.06 0.8792 834.41 617.74 0.9364 578.45
小计 1,513,982.05 790,406.08
其他货币资金
其中：美元 12.58 6.8591 86.29 12.58 7.3046 91.89
小计 86.29 91.89
合计 1,514,068.34 790,497.97
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（3）截至2008年6月30日，公司货币资金中用于质押贷款的定期存款金额为53,776,000.00 元。
2、交易性金融资产
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票据种类 期末数 期初数
基金 91,331.91
合计 91,331.91
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3、应收票据
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票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 9,810,000.00 3,285,252.00
信用证 5,387,214.00
合计 15,197,214.00 3,285,252.00
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备注1：应收票据期末余额较期初增加11,911,962.00元，增幅为362.59％，主要是本期以票据方式结算的货款增加所致。
备注2：截至2008年6月30日，公司已经贴现及背书给他方但尚未到期金额为8,908,804.00元。
备注3：已用于质押的应收票据列示如下：
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出票单位 票据种类 出票日期 到期日 金额
福州玖玖汽车贸易有限公司 信用证 2008-4-11 2008-7-30 2,464,214.00
福州玖玖汽车贸易有限公司 信用证 2008-5-23 2008-9-10 2,923,000.00
合计 5,387,214.00
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4、应收账款
（1）应收账款按账龄结构列示如下：
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账龄结构 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额
单项金额重大的应收账款 16,597,590.34 10.54% 16,597,590.34 57,306,295.60 28.65% 12,633,085.32
其中:1年以内（含1年）
1年至2年（含2年） 57,306,295.60 28.65% 12,633,085.32
2年至3年（含3年）
3年至4年（含4年）
4年至5年（含5年）
5年以上 16,597,590.34 10.54% 16,597,590.34
账龄结构 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额
单项金额非重大具有类似 140,920,601.18 89.46% 35,208,665.51 142,691,893.09 71.35% 39,567,203.62
风险特征的应收账款
其中:1年以内（含1年） 81,739,774.32 51.89% 4,154,171.46 77,832,444.58 38.92% 3,713,267.57
1年至2年（含2年） 32,639,303.30 20.72% 13,513,748.72 10,777,332.50 5.39% 860,277.41
2年至3年（含3年） 3,606,837.09 2.29% 308,664.16 14,549,839.20 7.28% 1,163,987.13
3年至4年（含4年） 4,747,489.86 3.01% 949,497.97 4,747,489.86 2.37% 949,497.97
4年至5年（含5年） 2,938,466.79 1.87% 1,033,853.38 2,938,466.79 1.47% 1,033,853.38
5年以上 15,248,729.82 9.68% 15,248,729.82 31,846,320.16 15.92% 31,846,320.16
总计 157,518,191.52 100.00% 51,806,255.85 199,998,188.69 100.00% 52,200,288.94
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备注：应收账款期末余额较期初余额减少42,479,997.17元，降幅为21.24％，主要是本期加大了应收款项的催收力度所致。
（2）应收账款账面余额欠款前五名情况
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欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占应收账款总额比例
上海中亚信息产业发展有限公司 16,597,590.34 货款 5年以上 10.54%
张家港兴菱化工储运有限公司 12,301,729.39 货款 1-2年 7.81%
冠捷电子(福建)有限公司 10,469,483.21 货款 1年以内 6.65%
中隧集团永武高速公路A8合同段项目经理部 7,919,212.40 货款 1年以内 5.03%
常州江盛石油化工储运有限公司 6,443,242.89 货款 1-2年 4.09%
合计 53,731,258.23 34.12%
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（3）应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。关联方单位的欠款详见附注九说明。
（4）应收账款期末余额中用于保理借款的款项合计10,470,299.72元，占应收账款总额的6.65％。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
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账龄结构 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 285,713,416.44 75.72 240,068,052.72 68.47
1年至2年（含2年） 20,969,670.78 5.56 37,749,474.44 10.77
2年至3年（含3年） 33,424,868.71 8.86 33,765,982.65 9.63
3年以上 37,215,693.69 9.86 39,013,997.09 11.13
合计 377,323,649.62 100.00 350,597,506.90 100.00
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备注1：预付款项期末余额较期初余额增加26,726,142.72元，增幅为7.62％，主要是本期预付的货款在下期结算所致。
备注2：预付款项中账龄超过一年以上的金额为91,610,233.18元，主要为预付尚未结算的货款。
期末预付款项中预付金额前五名情况
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预付客户名称 金额 性质或内容 预付年限 占预付款项总额
比例
宝力（沈阳）置业有限公司 28,808,378.62 购货款 3至4年 7.63%
中国国际钢铁制品有限公司 22,899,148.61 购货款 1年以内 6.07%
福州福星电器制造有限公司 19,218,714.08 购货款 1年以内 5.09%
福建福日电视机有限公司 14,254,198.78 购货款 2至3年 3.78%
福州菲特罗服装有限公司 13,652,838.04 购货款 1年以内 3.62%
小计 98,833,278.13 26.19%
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（2）预付账款中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，预付关联方款项详见附注九说明。
6、其他应收款
（1）其他应收款按账龄结构列示如下：
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账龄结构 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额
单项金额重大的其他 60,940,800.00 22.71% 7,097,040.00 58,330,000.00 20.62% 6,966,500.00
应收款
其中:1年以内（含1 32,740,800.00 12.20% 1,637,040.00 30,130,000.00 10.65% 1,506,500.00
年）
1年至2年（含2年）
2年至3年（含3年） 1,500,000.00 0.56% 120,000.00 1,500,000.00 0.53% 120,000.00
3年至4年（含4年） 26,700,000.00 9.95% 5,340,000.00 26,700,000.00 9.44% 5,340,000.00
4年至5年（含5年）
5年以上
账龄结构 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额
单项金额非重大具有 207,371,431.44 77.29% 46,852,398.63 224,497,190.06 79.38% 55,509,219.44
类似风险特征的其他
应收款
其中:1年以内（含1 69,378,163.36 25.87% 3,482,000.35 90,728,969.40 32.09% 3,287,280.83
年）
1年至2年（含2年） 16,713,421.77 6.23% 1,002,805.31 1,054,760.74 0.37% 1,051,736.48
2年至3年（含3年） 45,701,463.68 17.03% 3,656,117.10 49,308,903.29 17.43% 4,648,712.26
3年至4年（含4年） 34,513,327.84 12.86% 6,688,705.62 34,533,527.84 12.21% 6,692,745.62
4年至5年（含5年） 14,519,532.53 5.41% 5,477,247.99 14,519,532.53 5.13% 5,477,247.99
5年以上 26,545,522.26 9.89% 26,545,522.26 34,351,496.26 12.15% 34,351,496.26
合计 268,312,231.44 100% 53,949,438.63 282,827,190.06 100% 62,475,719.44
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备注：其他应收款期末余额较期初余额减少14,514,958.62元，降幅为5.13%，主要是本期加大了应收款项的催收。
（2）期末其他应收款中欠款金额前五名情况
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欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占其他应收款总额比例
福建金兴电子有限公司 32,740,800.00 往来款 1年以内 12.20%
福建闽信电子有限公司 28,200,000.00 往来款 2-4年 10.51%
福州智翔投资有限公司 21,900,249.90 往来款 1-3年 8.16%
福州开发区福盛物流有限公司 21,000,000.00 往来款 1年以内 7.83%
福建中闽电子有限公司 18,700,000.00 往来款 3-4年 6.97%
合计 122,541,049.9 45.67%
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（3）公司本期无核销其他应收款
（4）其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。关联方欠款详见附注九说明。
7、存货
（1）存货明细情况
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2008年6月30日
项目 金额 跌价准备 账面价值
原材料 13,346,907.96 2,540,181.54 10,806,726.42
包装物 281,609.83 281,609.83
低值易耗品 945,922.76 945,922.76
自制半成品 997.50 997.50
在产品 10,837,498.88 214,661.37 10,622,837.51
库存商品 37,388,998.27 2,942,904.76 34,446,093.51
委托加工物资 1,082,033.86 28,061.06 1,053,972.80
合计 63,883,969.06 5,725,808.73 58,158,160.33
2007年12月31日
项目 金额 跌价准备 账面价值
原材料 9,692,333.84 2,540,181.54 7,152,152.30
包装物 290,797.50 290,797.50
低值易耗品 955,726.77 955,726.77
自制半成品 997.50 997.50
在产品 10,492,738.95 214,661.37 10,278,077.58
库存商品 22,712,115.26 2,942,904.76 19,769,210.50
委托加工物资 1,282,332.40 28,061.06 1,254,271.34
合计 45,427,042.22 5,725,808.73 39,701,233.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存货跌价准备
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存货种类 2007年12月31 本期增加 本期减少 2008年6月30日
日 因资产 其他原因转 小计
价值回 出
升转回
原材料 2,540,181.54 2,540,181.54
在产品 214,661.37 214,661.37
库存商品 2,942,904.76 2,942,904.76
委托加工物资 28,061.06 28,061.06
合计 5,725,808.73 5,725,808.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、一年内到期的非流动资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期待摊费用 201,174.18
合计 201,174.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期子公司的厂房装修费已摊销完毕。
9、其他流动资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
应收出口退税款 2,337,718.73 25,225,502.47
合计 2,337,718.73 25,225,502.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他流动资产期末余额较期初减少22,887,783.74元，降幅为90.73％，主要是本期公司出口业务下降及出口退税率下调导致应收出口退税减少所致。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资构成
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项目 期末数 期初数
福建福顺微电子有限公司 49,391,258.03 49,367,159.84
华映光电股份有限公司 178,693,387.96 178,693,387.96
国泰君安证券股份有限公司 37,033,618.27 37,033,618.27
国泰君安投资管理股份有限公司 19,821,188.46 19,821,188.46
福建省福日置业有限公司 1,341,782.44
合计 284,939,452.72 286,257,136.97
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值 284,939,452.72 286,257,136.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注：福建省福日置业有限公司是公司和公司的全资子公司福建福日实业发展有限公司共同出资的，其中公司和福建福日实业发展有限公司的持股比例分别为81％、19％，故期末福建省福日置业有限公司不再体现少数股东权益。
（2）被投资单位的主要财务信息
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被投资单位名称 注册 业务性质 本企业持 本企业在被投 2008年6月30日净 2008年1-6月营业 2008年1-6月
地 股比例 资单位表决权 资产总额 收入总额 净利润
比例
福建福顺微电子有限公司 福州 电子制造 30.00% 30.00% 160,773,029.83 75,571,179.88 80,327.30
市 业
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备注：福建福顺微电子有限公司系中外合资企业，执行《企业会计制度》。
（3）按权益法核算的长期股权投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 与本公司关 初始投资金额 期初数 本期权益增减 本期收回现金红 期末数
系 额 利
福建福顺微电子有限公 联营企业 4,200,000.00 49,367,159.84 24,098.19 49,391,258.03
司
合计 4,200,000.00 49,367,159.84 24,098.19 49,391,258.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 占被投资 初始投资金额 期初数 期末数 本期投 本期分得现金红
公司注册 资增减 利
资本比例 额
华映光电股份有限公司 8.79% 178,693,387.96 178,693,387.96 178,693,387.96
国泰君安证券股份有限公 0.65% 27,211,250.47 37,033,618.27 37,033,618.27 15,332,369.00
司
国泰君安投资管理股份有 0.83% 2,359,201.26 19,821,188.46 19,821,188.46
限公司
合计 208,263,839.69 235,548,194.69 235,548,194.69 15,332,369.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）长期投资减值准备
截至2008年6月30日，公司的长期股权投资未出现可收回金额低于账面价值的现象，故不需要计提长期投资减值准备。
（6）截至2008年6月30日，公司以持有的国泰君安证券股份有限公司20,660,000股的股权向银行质押借款30,000,000.00元。
11、投资性房地产（按成本模式计量）
（1）投资性房地产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 179,354,537.52 179,354,537.52
1、房屋、建筑物 179,354,537.52 179,354,537.52
2、土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 36,237,991.61 2,480,295.84 38,718,287.45
1、房屋、建筑物 36,237,991.61 2,480,295.84 38,718,287.45
2、土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金
额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 143,116,545.91 140,636,250.07
1、房屋、建筑物 143,116,545.91 140,636,250.07
2、土地使用权
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注：截至2008年6月30日，公司用于借款抵押的投资性房地产的账面原值为39,053,405.25元，净值为30,702,042.89元。
12、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、原价合计 159,538,735.45 9,189,316.93 1,334,232.62 167,393,819.76
其中：房屋、建筑物 50,237,922.56 50,237,922.56
机器设备 93,956,488.79 8,932,711.93 859,680.62 102,029,520.10
运输设备 7,651,299.15 440,672.00 7,210,627.15
管理用具 7,693,024.95 256,605.00 33,880.00 7,915,749.95
二、累计折旧合计 79,526,778.73 4,533,485.01 555,039.60 83,505,224.14
其中：房屋、建筑物 14,718,247.65 722,837.46 15,441,085.11
机器设备 53,677,648.27 3,341,352.49 142,003.50 56,876,997.26
运输设备 5,093,396.29 281,861.40 396,604.80 4,978,652.89
管理用具 6,037,486.52 187,433.66 16,431.30 6,208,488.88
三、固定资产减值准备累计金额合 4,733,058.49 4,733,058.49
计
其中：房屋、建筑物 2,183,766.00 2,183,766.00
机器设备 1,622,135.00 1,622,135.00
运输设备 229,200.48 229,200.48
管理用具 697,957.01 697,957.01
四、固定资产账面价值合计 75,278,898.23 79,155,537.13
其中：房屋、建筑物 33,335,908.91 32,613,071.45
机器设备 38,656,705.52 43,530,387.84
运输设备 2,328,702.38 2,002,773.78
管理用具 957,581.42 1,009,304.06
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本期新增固定资产9,189,316.93元，其中由在建工程贴片机生产线项目完工转入固定资产3,244,150.00元，进口4台高速贴片机3,581,639.51元。
备注1：期末用于抵押的固定资产如下：
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类别 账面原值 帐面净值
房屋建筑物 37,443,273.96 25,419,634.43
机器设备 11,704,074.01 8,258,726.23
合计 49,147,347.97 33,678,360.66
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备注2：期末尚未办妥产权证的房屋建筑物原值900,054元，净值为812,512.88元。
备注3：期末公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
13、在建工程
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工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 本期其他 期末数 资金来源
减少
206基地二期工程 569,351.89 569,351.89 募集资金
贴片机生产线 2,677,800.00 661,350.00 3,244,150.00 95,000.00 自有资金
手机项目 486,124.47 486,124.47 自有资金
其他 2,098,237.11 45,353.59 2,143,590.70 自有资金
合计 5,831,513.47 706,703.59 3,244,150.00 3,294,067.06
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备注1：在建工程期末金额较期初金额减少2,537,446.41元，降幅为43.51%，主要是本期将子公司福建兴信电子制造有限公司贴片机生产线中已经完工部分结转入固定资产科目所致。
备注2：在建工程无利息资本化金额及减值事项。
14、无形资产
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项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、原价合计 146,727,592.36 146,727,592.36
场地使用权 44,594,348.44 44,594,348.44
非专利技术 10,000,000.00 10,000,000.00
软件 210,894.00 210,894.00
专利技术 1,500,000.00 1,500,000.00
商标 90,422,349.92 90,422,349.92
二、累计摊销额合计 43,225,440.49 5,312,785.08 48,538,225.57
场地使用权 8,184,038.39 467,446.78 8,651,485.17
非专利技术 6,583,327.00 416,673.00 7,000,000.00
软件 116,079.85 25,383.06 141,462.91
专利技术 1,025,000.00 75,000.00 1,100,000.00
商标 27,316,995.25 4,328,282.24 31,645,277.49
三、无形资产净额合计 103,502,151.87 98,189,366.79
场地使用权 36,410,310.05 35,942,863.27
非专利技术 3,416,673.00 3,000,000.00
软件 94,814.15 69,431.09
专利技术 475,000.00 400,000.00
商标 63,105,354.67 58,777,072.43
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备注1：报告期末未发生无形资产减值事项。
备注2：期末用于抵押的无形资产原值为19,975,639.43元，净值为17,672,150.63元。其中：
公司以拥有的位于福州市仓山区建新镇半道村房产（房屋所有权证号：榕房权证R字第0540500号）所对应的土地使用权（国有土地使用证号：闽国用［2005］第0858号）作为向中国建设银行股份有限公司福州城南支行贷款人民币700万元之抵押，抵押期限从2008年6月24日至2009年6月24日。
公司以拥有的位于福州市鼓楼区五一北路 169号福日大厦房产（房屋所有权证号：榕房权证R字第0542376号）所对应的土地使用权（国有土地使用证号：闽国用（2005）第0747号）作为向中国进出口银行贷款人民币3000万之抵押，抵押期限从2007年9月30日至2008年9月30日；
公司以拥有的位于福州市仓山区城门镇城楼260号房产（房屋所有权证号：榕房权证R字第0316701号）所对应的土地使用权（国有土地使用证号：闽国用［2005］第0533号）作为中国建设银行股份有限公司福州城南支行贷款人民币800万之抵押，抵押期限从2007年11月13日起至2008年11月13日。
15、长期待摊费用
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项目 原始金额 期初数 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 累计摊销额 期末数
装修费 1,730,799.50 77,300.33 6,094.35 1,659,593.52 71,205.98
认证费 116,917.80 40,672.80 20,622.00 96,867.00 20,050.80
网络服务费 10,000.00 6,000.00 1,000.00 5,000.00 5,000.00
厂房改造 167,154.48 127,848.28 34,064.82 73,371.02 93,783.46
检验费 12,000.00 10,000.00 2,000.00 4,000.00 8,000.00
合计 2,036,871.78 261,821.41 63,781.17 1,838,831.54 198,040.24
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16、递延所得税资产
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类别 期末数 期初数
应收账款坏账准备形成的可抵扣暂时性差异 76,869.91 76,869.91
其他应收款坏账准备形成的可抵扣暂时性差异 29,400.09 29,400.09
存货跌价准备形成的可抵扣暂时性差异 7,015.27 7,015.27
合计 113,285.27 113,285.27
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17、其他非流动资产
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项目 期末数 期初数 性质
气瓶 40,890.69 58,415.25 长期周转使用
合计 40,890.69 58,415.25
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18、资产减值情况
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
因资产价值 其他原因 合计
回升转回数 转出数
一、应收款项坏账准备 114,676,008 799,973.8 9,720,287 9,720,287 105,755,694.48
合计 .38 0 .70 .70
-应收账款 52,200,288. 639,941.0 1,033,974 1,033,974 51,806,255.85
94 6 .15 .15
-其他应收款 62,475,719. 160,032.7 8,686,313 8,686,313 53,949,438.63
44 4 .55 .55
二、存货跌价准备合计 5,725,808.7 5,725,808.73
3
-库存商品 2,942,904.7 2,942,904.76
6
-原材料 2,540,181.5 2,540,181.54
4
-在产品 214,661.37 214,661.37
-委托加工材料 28,061.06 28,061.06
三、长期投资减什准备
合计
-长期股权投资
四、固定资产减值准备 4,733,058.4 4,733,058.49
合计 9
-房屋、建筑物 2,183,766.0 2,183,766.00
0
-仪器设备 1,622,135.0 1,622,135.00
0
-运输设备 229,200.48 229,200.48
-管理用具 697,957.01 697,957.01
合计 125,134,875 799,973.8 9,720,287 9,720,287 116,214,561.70
.60 0 .70 .70
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资产减值准备期末数较期初数减少8,920,313.90元，降幅为7.13%，主要原因是：本期收回应收款项，其相应已计提的减值准备转回所致。
19、短期借款
（1）短期借款明细情况
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类别 期末账面余额 期初账面余额
保证借款 508,796,329.96 504,960,000.00
抵押借款 47,000,000.00 77,000,000.00
质押借款 133,288,735.00 93,746,334.34
合计 689,085,064.96 675,706,334.34
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（2）截至2008年6月30日，质押借款中美元借款的原币金额为7,517,500.00美元，折人民币金额为 51,563,284.25元。
20、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
银行承兑汇票 163,525,042.29 162,297,695.10
合计 163,525,042.29 162,297,695.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付票据期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
21、应付款项
应付账款
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账龄结构 期末数 期初数
金额 占该账项金额的百分 金额 占该账项金额的百分
比% 比%
1年以内（含1年） 238,402,352.99 83.22% 202,328,113.69 74.10%
1年至2年（含2年） 27,415,776.71 9.57% 49,725,415.74 18.21%
2年至3年（含3年） 10,802,420.65 3.77% 10,762,711.50 3.94%
3年以上 9,847,229.24 3.44% 10,237,480.68 3.75%
合计 286,467,779.59 100.00% 273,053,721.61 100.00%
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备注1：应付账款期末数较期初数增加13,414,057.98元，增幅为4.91%，主要原因是尚未支付的购货款增加所致。
备注2：应付账款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。应付关联方款项详见附注九说明。
（2）预收账款
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账龄结构 期末数 期初数
金额 占该账项金额的百分 金额 占该账项金额的百分
比% 比%
1年以内（含1年） 134,116,821.16 77.33% 109,532,287.93 69.41%
1年至2年（含2年） 16,555,288.81 9.55% 23,892,728.87 15.14%
2年至3年（含3年） 11,781,479.54 6.79% 13,375,642.65 8.48%
3年以上 10,979,397.72 6.33% 10,998,845.27 6.97%
合计 173,432,987.23 100.00% 157,799,504.72 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注1：预收账款期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。预收关联方款项详见附注九说明。
备注2：账龄超过1年的预收账款余额39,316,166.07元，主要原因是公司海外事业部进出口业务期末已预收未结算的货款。
（3）其他应付款
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账龄结构 期末数 期初数
金额 占该账项金额的百分比 金额 占该账项金额的百分比
% %
1年以内（含1年） 32,581,069.65 72.43% 27,870,427.99 69.20%
1年至2年（含2年） 3,093,491.91 6.88% 3,093,491.91 7.68%
2年至3年（含3年） 5,094,025.64 11.32% 5,094,025.64 12.65%
3年以上 4,216,078.09 9.37% 4,218,024.67 10.47%
合计 44,984,665.29 100.00% 40,275,970.21 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注1：其他应付款期末数较期初数增加4,708,695.08元，增幅为11.69％，主要是本期资金往来的款项增加所致。
备注2：其他应付款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。应付关联方款项详见附注九说明。
备注3：账龄超过3年的大额其他应付款列示如下：
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项目 期末数 款项性质
结构调整金 1,435,226.30 省财政拨产业结构调整金
福建省财政厅 350,000.00 省财政科技资金划款
合计 1,785,226.30 占期末其他应付款余额的3.97%
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22、应付职工薪酬
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 539,046.98 15,458,296.21 15,735,387.69 261,955.50
二、职工福利费 1,743,495.97 1,743,495.97
三、社会保险费 259,366.10 2,903,766.88 3,089,588.91 73,544.07
其中：1、医疗保险费 12,840.54 531,697.33 525,780.76 18,757.11
2、基本养老保险费 223,434.11 1,978,885.69 2,149,391.43 52,928.37
3、失业保险费 22,237.51 204,577.29 225,810.15 1,004.65
4、工伤保险费 502.32 109,012.23 109,012.23 502.32
5、生育保险费 351.62 79,594.34 79,594.34 351.62
四、住房公积金 300,441.98 1,216,410.48 1,058,748.48 458,103.98
五、工会经费及职工教育经费 222,302.07 370,526.38 341,383.51 251,444.94
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补 262,687.40 262,687.40
偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 1,321,157.13 21,955,183.32 22,231,291.96 1,045,048.49
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备注1：应付职工薪酬期末数较期初数减少267,108.64元，降幅为20.90%。
备注2：报告期内没有拖欠职工工资的情况发生。
23、应交税费
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税项 期末数 期初数
所得税 274,509.86 389,556.80
增值税 -1,653,470.74 -7,615,992.91
个人所得税 216,764.65 239,462.75
营业税 73,579.27 181,435.77
印花税 67,655.01 72,818.79
房产税 73,819.10 135,449.61
城建税 5,774.35 6,657.53
关税 -987,502.20 -550,318.87
土地使用税 -170.00 636,674.60
教育费附加 4,071.32 39,241.62
防洪费 19,696.66 27,761.39
合计 -1,905,272.72 -6,437,252.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注：应交税费期末数较期初数增加4,531,980.2元，主要原因是应交增值税的销项税金增加所致。
24、其他流动负债
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项目 期末数 期初数 性质或内容
其他流动负债 63,621.00 进口来料加工物料的应付款
合计 63,621.00
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25、专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
福建省发展计划委员会 1,000,000.00 1,000,000.00
信息产业部电子信息产业发展基金管理办公 2,000,000.00 2,000,000.00
室
信息产业部 1,500,000.00 1,500,000.00
福州市财政局 180,000.00 180,000.00
合计 4,680,000.00 4,680,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
一、已流通股份 115,290,000.00 115,290,000.00
1、境内上市的人民币普通股 115,290,000.00 115,290,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 115,290,000.00 115,290,000.00
二、有限售条件的流通股份 125,254,100.00 125,254,100.00
1、发起人股份 125,254,100.00 125,254,100.00
其中：
国家拥有股份 125,254,100.00 125,254,100.00
2、募集法人股
3、公司职工股
4、优先股或其他
有限售条件的流通股份合计 125,254,100.00 125,254,100.00
四、股份总数 240,544,100.00 240,544,100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
福建福日集团公司系唯一持有本公司有限售条件股份的股东。根据股改时的承诺，福建福日集团公司持有的有限售条件股份自改革方案实施之日起，除为解决占用本公司资金而实施定向回购外，至少在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5％，在24个月内不超过10％。
27、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 124,573,175.26 124,573,175.26
股权投资准备 1,590,911.36 1,590,911.36
关联交易差价 3,639,475.84 3,639,475.84
其他资本公积 4,560,428.62 40,097.74 4,600,526.36
合计 134,363,991.08 40,097.74 134,404,088.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、盈余公积、储备基金及企业发展基金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,767,009.58 13,767,009.58
合计 13,767,009.58 13,767,009.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
年初未分配利润 -174,442,678.05 -55,941,994.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,160,321.88 -118,500,683.69
可供分配利润 -183,602,999.93 -174,442,678.05
减：提取法定盈余公积金
提取任意盈余公积金
分配的现金股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -183,602,999.93 -174,442,678.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、营业总收入及营业总成本
（1）营业收入明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 709,505,019.86 636,276,990.66
其他业务收入 19,886,973.58 18,649,338.55
合计 729,391,993.44 654,926,329.21
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（2）营业成本明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务成本 688,360,069.75 622,093,595.62
其他业务支出 16,804,723.84 15,364,832.62
合计 705,164,793.59 637,458,428.24
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（3）主营业务收入、主营业务成本及利润
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产品或业务类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
别 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
电子整机类产 133,864,062.54 128,478,708.89 128,321,382.91 124,889,782.97 5,542,679.63 3,588,925.92
品
进出口贸易 366,916,442.23 353,875,223.73 361,171,136.67 349,021,823.00 5,745,305.56 4,853,400.73
电子元器件 54,844,678.59 73,771,779.73 52,854,351.97 69,547,393.45 1,990,326.62 4,224,386.28
其他 153,879,836.50 80,151,278.31 146,013,198.20 78,634,596.20 7,866,638.30 1,516,682.11
合计 709,505,019.86 636,276,990.66 688,360,069.75 622,093,595.62 21,144,950.11 14,183,395.04
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（4）前五名客户的销售收入总额为160,596,260.14元，占公司营业收入的比例为22.02%。
（5）其他业务利润
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产品或业务类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
租赁费 7,377,481.00 6,757,597.00 5,611,455.64 4,383,516.95 1,766,025.36 2,374,080.05
让售材料及废料 203,080.99 308,036.65 86,823.85 289,420.97 116,257.14 18,615.68
水电费 11,428,375.47 10,748,896.99 11,094,348.97 10,654,857.51 334,026.50 94,039.48
代理佣金 870,936.12 669,235.07 9,595.38 36,843.43 861,340.74 632,391.64
品牌使用费 29,545.00 193.76 29,351.24
其他 7,100.00 136,027.84 2,500.00 4,600.00 136,027.84
合计 19,886,973.58 18,649,338.55 16,804,723.84 15,364,832.62 3,082,249.74 3,284,505.93
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（6）营业税金及附加
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税项 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准
营业税 28,168.10 5％
城市建设维护税 14,433.38 20,961.71 7％
教育费附加 20,079.53 17,501.26 4％
其他 118.76 76.91
合计 62,799.77 38,539.88
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 27,334,088.95 22,654,932.57
减：利息收入 1,462,278.16 1,097,439.45
加：汇兑损失 2,783,030.25 1,649,888.01
减：汇兑收益 4,617,086.16 751,627.33
其他 1,465,337.77 2,498,259.31
合计 25,503,092.65 24,954,013.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（7）财务费用
（8）资产减值损失
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项目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 -8,920,313.90 -3,558,185.90
存货跌价损失 3,260,238.31
合计 -8,920,313.90 -297,947.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注：资产减值损失本期发生数较上年同期减少8,622,366.31元，主要是本期收回福建华兴财政证券公司应收款7,805,974元，其相应计提的坏账准备转回所致。
31、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
按成本法核算的股利或分红 15,332,369.00 21,704.63
按权益法核算的股权投资收益 24,098.19 -441,667.93
合计 15,356,467.19 -419,963.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益本期发生数较上年同期增加15,776,430.49元，主要是本期收到国泰君安证券股份有限公司2007年的分红15,332,369元。
32、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
1．非流动资产处置利得合计 18,281.90
其中：固定资产处置利得 18,281.90
无形资产处置利得
2.政府补助 10,000.00 1,239,572.65
3.其他 128,172.22
合计 156,454.12 1,239,572.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注：营业外收入本期发生数较上年同期减少1,083,118.53元，降幅为87.38%，主要是本期收到的政府补助减少所致。
33、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
1．非流动资产处置损失合计 60,260.31 1,674.08
其中：固定资产处置损失 60,260.31 1,674.08
无形资产处置损失
2.公益性捐赠支出 155,000.00
3.罚款支出 34,230.65 113,801.52
4.其他
合计 249,490.96 115,475.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注：营业外支出本期发生数较上年同期增加134,015.36元，增幅为116.06%，主要是捐赠支出增加所致。
34、所得税费用
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项目 本期发生额 上年同期发生额
本期所得税 43,177.75
递延所得税
合计 43,177.75
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35、政府补助
（1）本期收到的政府补助项目和金额
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项目 本期发生额 上年同期发生额
一、与收益相关的政府补助
软件产品增值税退税款 569,572.65
高新技术出口研发资金 200,000.00
制造执行（MES)系统的应用与开发 400,000.00
研发DVB-T数字电视高清解码模块 70,000.00
安全数据库扩容经费拨款 10,000.00
小计 10,000.00 1,239,572.65
二、与资产相关的政府补助
合计 10,000.00 1,239,572.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）计入当期损益的政府补助的项目和金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
安全数据库扩容经费拨款 10,000.00
软件产品增值税退税款 569,572.65
高新技术出口研发资金 200,000.00
制造执行（MES)系统的应用与开发 400,000.00
研发DVB-T数字电视高清解码模块 70,000.00
合计 10,000.00 1,239,572.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注2：根据福建省对外贸易经济合作厅文件《关于提供产业安全数据库扩容经费的通知》，公司本期收到福建省对外贸易经济合作厅拨付的产业安全数据库扩容经费10,000.00元。
36、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期发生额 上年同期发生额
其它业务收入 19,717,884.35 20,149,338.55
往来款 16,478,387.00 18,748,363.81
补贴收入 10,000.00
其他 152,087.94
合计 36,358,359.29 38,897,702.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
付现费用 13,344,410.80 13,914,683.58
其他业务支出 12,086,542.45 7,654,857.51
往来款项 9,942,092.23 10,900,954.58
其他 1,362,604.75
合计 36,735,650.23 32,470,495.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
手续费等 1,582,998.78 2,127,541.96
合计 1,582,998.78 2,127,541.96
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37、合并现金流量表附表
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补充资料 本期发生额 上年同期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -9,573,283.51 -38,599,325.69
加：计提的资产减值准备 -8,920,313.90 -297,947.59
固定资产及投资性房地产折旧 7,013,780.85 7,241,212.34
无形资产摊销 5,312,785.08 5,380,347.67
长期待摊费用摊销 264,955.35 247,333.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失（减：收益） 41,978.41 1,674.08
公允价值变动损失（减：收益） 8,668.09
财务费用 25,503,092.65 24,954,013.11
投资损失（减：收益） -15,356,467.19 419,963.30
存货的减少（减：增加） -18,456,926.84 -35,021,199.29
经营性应收项目的减少（减：增加） -40,426,503.21 -1,618,091.69
经营性应付项目的增加（减：减少） 60,105,765.24 14,889,222.87
其它 330,616.52
经营活动产生的现金流量净额 5,517,531.02 -22,072,180.70
2、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额（备注） 163,756,695.87 127,346,054.80
减：现金的期初余额 155,190,305.86 155,626,474.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,566,390.01 -28,280,419.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注：截至2008年6月30日，公司的货币资金为217,532,695.87元，扣减用于质押的定期存款53,776,000.00 元后，现金的期末余额为163,756,695.87元。
八、母公司会计报表主要项目注释
1、应收款项
（1）应收账款按账龄结构列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额
单项金额重大的应收账款 28,899,319.73 29.63% 24,888,282.62 57,306,295.60 40.54% 12,633,085.32
其中:1年以内（含1年）
1年至2年（含2年） 12,301,729.39 12.61% 8,290,692.28 57,306,295.60 40.54% 12,633,085.32
2年至3年（含3年）
3年以上 16,597,590.34 17.02 16,597,590.34
账龄结构 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额
单项金额非重大具有类似 68,647,465.06 70.37% 18,413,713.08 84,045,197.47 59.46% 31,269,665.09
风险特征的应收账款
其中:1年以内（含1年） 32,366,431.71 33.18% 1,591,614.57 26,918,279.56 19.04% 1,337,046.31
1年至2年（含2年） 16,111,834.49 16.52% 4,922,508.54 9,668,591.60 6.84% 580,115.50
2年至3年（含3年） 3,503,300.80 3.59% 280,264.06 14,194,837.91 10.04% 1,135,587.03
3年至4年（含4年） 4,727,469.86 4.85% 945,493.97 4,727,469.86 3.35% 945,493.97
4年至5年（含5年） 1,710,587.89 1.75% 598,705.76 1,710,587.89 1.21% 598,705.76
5年以上 10,227,840.31 10.48% 10,075,126.18 26,825,430.65 18.98% 26,672,716.52
总计 97,546,784.79 100.00% 43,301,995.70 141,351,493.07 100.00% 43,902,750.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注：应收账款期末余额较期初余额减少43,804,708.28元，降幅为30.99％，主要是本期加大了应收款项的催收力度，收回部分应收款。
（2）应收账款账面余额前五名情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 期末账面余额 性质或内容 账龄 占应收账款总额比例
上海中亚信息产业发展有限公司 16,597,590.34 货款 5年以上 17.02%
张家港兴菱化工储运有限公司 12,301,729.39 货款 1-2年 12.61%
常州江盛石油化工储运有限公司 6,443,242.89 货款 1-2年 6.61%
北京立颖三昌数码科技有限公司 4,788,997.17 货款 5年以上 4.91%
福建省东南不锈钢有限公司 4,060,433.52 货款 1年以内 4.16%
合计 44,191,993.31 45.31%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
其他应收款按账龄结构列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额
单项金额重大的其他 55,240,800.00 22.32% 6,812,040.00 28,200,000.00 10.74% 5,460,000.00
应收款
其中:1年以内（含1 27,040,800.00 10.92% 1,352,040.00
年）
1年至2年（含2年）
2年至3年（含3年） 1,500,000.00 0.61% 120,000.00 1,500,000.00 0.57% 120,000.00
3年至4年（含4年） 26,700,000.00 10.79% 5,340,000.00 26,700,000.00 10.17% 5,340,000.00
4年至5年（含5年）
5年以上
账龄结构 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额
单项金额非重大具有 192,199,308.58 77.68% 37,925,470.28 234,393,754.80 89.26% 47,951,313.45
类似风险特征的其他
应收款
其中:1年以内（含1 66,007,895.62 26.68% 2,840,566.12 87,223,101.06 33.21% 4,018,475.78
年）
1年至2年（含2年） 16,548,927.57 6.69% 992,935.65 17,351,469.88 6.60% 1,041,088.20
2年至3年（含3年） 46,703,410.08 18.87% 3,492,642.29 59,053,934.55 22.49% 4,480,684.25
3年至4年（含4年） 33,565,293.33 13.57% 6,487,109.18 33,573,993.33 12.79% 6,488,849.18
4年至5年（含5年） 8,094,715.30 3.27% 2,833,150.36 8,106,215.30 3.09% 2,837,175.36
5年以上 21,279,066.68 8.60% 21,279,066.68 29,085,040.68 11.08% 29,085,040.68
合计 247,440,108.58 100% 44,737,510.28 262,593,754.80 100% 53,411,313.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注：其他应收款期末余额较期初余额减少15,153,646.22元,降幅为5.77%，主要原因是本期加大了应收款项的催收。
（2）期末其他应收款中欠款金额前五名情况
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名称 期末账面余额 性质或内容 账龄 占其他应收款总额
比例
福建闽信电子有限公司 28,200,000.00 往来款 2-4年 11.40%
福建金兴电子有限公司 27,040,800.00 往来款 1年以内 10.92%
福州智翔投资有限公司 21,900,249.90 往来款 1-3年 8.85%
福州开发区福盛物流有限公司 21,000,000.00 往来款 1年以内 8.49%
福建中闽电子有限公司 18,700,000.00 往来款 3-4年 7.56%
合计 116,841,049.90 47.22%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存货期末余额16,615,284.97元，较期初增加了7,800,845.88元，主要是期末公司已入库库存商品增加所致。
4、其他流动资产期末余额1,883,374.30元，较期初减少了17,037,873.62元，主要是本期公司出口收入减少及出口退税率下调导致应收出口退税减少所致。
5、长期股权投资
（1）长期股权投资构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
福建福顺微电子有限公司 49,391,258.03 49,367,159.84
福建福日实业发展有限公司 70,657,600.00 68,000,000.00
福建福日电子配件有限公司 38,101,147.86 38,101,147.86
福建福日科技有限公司 5,374,427.52 5,374,427.52
福建福日科光电子有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
福建福日激光技术有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
华映光电股份有限公司 178,693,387.96 178,693,387.96
国泰君安证券股份有限公司 37,033,618.27 37,033,618.27
福建省福日置业有限公司 47,276,881.25 47,276,881.25
国泰君安投资管理股份有限公司 19,821,188.46 19,821,188.46
合计 488,849,509.35 486,167,811.16
减：长期股权投资减值准备 2,500,000.00 2,500,000.00
长期股权投资净值 486,349,509.35 483,667,811.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法核算的长期股权投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 与本公司 初始投资金额 期初数 本期权益增减额 本期收回现金红利 期末数
关系
福建福顺微电子有限公司 联营企业 4,200,000.00 49,367,159.84 24,098.19 49,391,258.03
合计 4,200,000.00 49,367,159.84 24,098.19 49,391,258.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 占被投资 初始投资金额 期初数 期末数 本期投资增减 本期分得现金
公司注册 额 红利
资本比例
华映光电股份有限公司 8.79% 178,693,387.96 178,693,387.96 178,693,387.96
国泰君安证券股份有限公司 0.65% 27,211,250.47 37,033,618.27 37,033,618.27 15,332,369.00
国泰君安投资管理股份有限 0.83％ 2,359,201.26 19,821,188.46 19,821,188.46
公司
福建福日实业发展有限公司 100％ 68,000,000.00 68,000,000.00 70,657,600.00 2,657,600.00
福建福日电子配件有限公司 75％ 20,916,147.86 38,101,147.86 38,101,147.86
福建福日科技有限公司 55％ 5,374,427.52 5,374,427.52 5,374,427.52
福建福日科光电子有限公司 68.97％ 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
福建福日激光技术有限公司 50％ 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
福建省福日置业有限公司 81％ 47,276,881.25 47,276,881.25 47,276,881.25
合计 392,331,296.32 436,800,651.32 439,458,251.32 2,657,600.00 15,332,369.00
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备注1：本期公司支付2,657,600.00元收购福建日立电视机有限公司工会所持有的公司的控股子公司福建福日实业发展有限公司2.86%的股权，使该子公司成为全资子公司。
备注2：收到国泰君安证券股份有限公司2007年度分红15,332,369元。
长期投资减值准备
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被投资单位 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
福建福日激光技术有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
合计 2,500,000.00 2,500,000.00
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由于子公司福建福日激光技术有限公司已经资不抵债，公司据此计提2,500,000.00元的长期股权投资减值准备。除此之外，公司其他的长期股权投资未出现可收回金额低于账面价值的现象，不需要计提长期投资减值准备。
6、应交税费期末余额703,073.88元，较期初增加了5,661,281.51元，主要原因是应交增值税的销项税金增加所致。
7、营业收入及营业成本
（1）营业收入明细
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项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 323,301,898.11 366,496,117.99
其他业务收入 19,041,324.67 17,861,190.41
合计 342,343,222.78 384,357,308.40
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（2）营业成本明细
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项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务成本 315,294,160.15 360,473,939.30
其他业务支出 16,304,752.22 14,783,432.06
合计 331,598,912.37 375,257,371.36
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按业务分部分类
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一、主营业务收入 本年发生额 上年同期发生额
电子整机类产品 85,322,270.02 117,921,841.52
进出口业务 236,525,387.92 247,212,269.60
其他 1,454,240.17 1,362,006.87
合计 323,301,898.11 366,496,117.99
二、主营业务成本 本年发生额 上年同期发生额
电子整机类产品 80,410,833.07 114,940,276.03
进出口业务 233,718,749.01 244,432,494.01
其他 1,164,578.07 1,101,169.26
合计 315,294,160.15 360,473,939.30
三、主营业务利润 本年发生额 上年同期发生额
电子整机类产品 4,911,436.95 2,981,565.49
进出口业务 2,806,638.91 2,779,775.59
其他 289,662.10 260,837.61
合计 8,007,737.96 6,022,178.69
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（4）前五名客户的销售收入总额为53,827,957.09元，占公司全部营业收入的比例为15.72%。
（5）其他业务利润
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产品或业务类 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
别 本期数 上期同期数 本期数 上期同期数 本期数 上期同期数
租赁费 6,800,423.00 6,448,361.00 5,254,602.40 4,259,490.29 1,545,820.60 2,188,870.71
让售材料及废 14,423.08 4,811.97 19,038.47 3,216.50 -4,615.39 1,595.47
料
水电费 11,355,542.47 10,709,237.37 11,021,515.97 10,483,688.08 334,026.50 225,549.29
代理佣金 870,936.12 669,235.07 9,595.38 36,843.43 861,340.74 632,391.64
品牌使用费 29,545.00 193.76 29,351.24
合计 19,041,324.67 17,861,190.41 16,304,752.22 14,783,432.06 2,736,572.45 3,077,758.35
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8、资产减值损失本期发生数较上年同期减少了8,750,057.48元，主要是本期收回福建华兴财政证券公司应收款7,805,974元，其相应计提的坏账准备转回所致。
9、投资收益
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项目 本期发生额 上年同期发生额
按权益法计入的股权投资收益 24,098.19 -441,667.93
按成本法分回的股利或分红 15,332,369.00
合计 15,356,467.19 -441,667.93
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投资收益本期发生15,356,467.19元，较上年同期增加15,798,135.12元，主要本期收到国泰君安证券股份有限公司2007年利润分红款15,332,369.00元。
10、营业外收入本期发生数102,122.70元，较上年同期减少667,449.95元，降幅为86.73%，主要是本期收到的政府补助款减少所致。
11、营业外支出本期发生数153,099.51元，较上年同期增加153,099.51元，主要是本期捐赠支出增加所致。
九、关联企业及其交易
1、存在控制关系的关联方情况
存在控制关系的关联方
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企业名称 主营业务 经济性质 法定代表人 与本公司关 注册地址
系
福建省电子信息（集团） 授权内的国有资产经营管理 国有独资 刘捷明 实际控制人 福州市五一北路169号福日
有限责任公司 ；产权（股权）经营；对电 大厦
子产品及电子行业以外产品
的投资、控股、参股
福建福日集团公司 电子计算机及配件、电子产 全民 刘捷明 母公司 福州市五一南路32号
品及通信设备，五金、交电
，百货的批发、零售
福建福日激光技术有限公 激光器、激光治疗机、激光 有限责任 冯国强 子公司 福州市马尾君竹路71号
司 机等激光系列产品及电子产
品的制造、销售及技术服务
福建福日实业发展有限公 电视机、显示器、通讯设备 有限责任 陈富贵 子公司 福州市马尾区快安大道创新
司 、钢材及电子产品等的销售 楼
服务
福建福日电子配件有限公 生产行输出变压器及电视零 合资 郭建 子公司 福州仓山洋洽半道村
司 配件
福建福日科光电子有限公 半导体材料、器材及其应用 有限责任 高敏华 子公司 福州快安延伸区M9511厂房
司 产品，半导体激光器材及其
应用产品，电子产品的研究
、开发、生产销售及技术服
务
福建福日科技有限公司 家用电器、电子信息、通讯 有限责任 郭建 子公司 福州马尾快安M9511工业园C
产品的制造、销售；电子产 座第五层前区A4
品、机械设备、机电产品、
电子元器件等的批发、代购
代销及相关技术开发、服务
；自营和代理各类商品及技
术的进出口业务等
福建省福日置业有限公司 房地产开发、商品房销售； 有限责任 郭建 子公司 福州市鼓楼区五一北路169
建筑材料销售 号
福建信诚电子制造有限公 电子产品的加工、销售，电 有限责任 卞志航 子公司的子 福州市马尾区中洲村西侧2
司 子元器件，家用电器及其零 公司 号楼厂房
部件的批发
福建兴信电子制造有限公 电力电子器件等新型电子元 有限责任 卞志航 子公司的子 福州市马尾区中洲村西侧2
司 器件的生产 公司 号楼厂房
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（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
福建省电子信息（集团）有限责任公司 782,140,000.00 782,140,000.00
福建福日集团公司 81,580,000.00 81,580,000.00
福建福日激光技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
福建福日实业发展有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
福建福日电子配件有限公司 50,574,000.00 50,574,000.00
福建福日科光电子有限公司 58,000,000.00 58,000,000.00
福建福日科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
福建省福日置业有限公司 62,038,036.03 62,038,036.03
福建信诚电子制造有限公司 7,640,000.00 7,640,000.00
福建兴信电子制造有限公司 11,500,000.00 5,000,000.00 16,500,000.00
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（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
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企业名称 期初数 增加数 减少数 期末数
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
福建福日集团公 125,254,100.00 52.07 125,254,100.00 52.07
司
福建福日激光技 2,500,000.00 50.00 2,500,000.00 50.00
术有限公司
福建福日实业发 68,000,000.00 97.14 2,657,600.00 70,657,600.00 100.00
展有限公司
福建福日电子配 37,930,000.00 75.00 37,930,000.00 75.00
件有限公司
福建福日科光电 40,000,000.00 68.97 40,000,000.00 68.97
子有限公司
福建福日科技有 5,500,000.00 55.00 5,500,000.00 55.00
限公司
福建省福日置业 62,038,036.03 100.00 62,038,036.03 100.00
有限公司
福建信诚电子制 6,547,000.00 85.69% 6,547,000.00 85.69%
造有限公司
福建兴信电子制 7,140,000.00 62.09% 5,000,000.00 12,140,000.00 73.58%
造有限公司
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（4）存在控制关系的关联方交易
①往来款项余额
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关联方 期末数 占该科目余额比 期初数 占该科目余额比
例% 例%
其他应收款：
福建省电子信息（集团）有限责任公司 314,223.00 0.12 314,223.00 0.11
其他应付款：
福建省电子信息（集团）有限责任公司 2,822,767.00 6.27
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②销售货物及提供劳务
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策
福建省电子信息（集团）有限责任公司 销售灯具 9,230.77 13,119.66 市场公允价格
福建省电子信息（集团）有限责任公司 销售彩电 7,532.48 3,290.59 市场公允价格
福建省电子信息（集团）有限责任公司 房租费 8,305.00 市场公允价格
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③为本公司提供贷款担保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 期末数 期初数
福建省电子信息（集团）有限责任公司 436,580,600.00 437,934,800.00
合计 436,580,600.00 437,934,800.00
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（5）本公司对外披露的合并会计报表已包括并表子公司，本期与并表子公司间的关联交易已在编制合并报表时予以抵消。
2、不存在控制关系的关联方
（1）不存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 法定代表人 与本公司关系
华映光电股份有限公司 福州市经济开发区 开发、设计、生产单色显像管 合资 邱创仪 参股公司
、单色显示管、彩色显示管、
彩色显像管、电子枪、管面涂
布材料及相关零部件、从事公
司产品的销售和售后服务
福建福顺微电子有限公 福州市城门镇城楼2 生产各品种半导体分立器件和 合资 高耿辉 参股公司
司 60号 集成电路
福建福日空调设备有限 福州马尾罗建路8号 注塑制品、家用空调、电子产 全民 高云龙 与本企业同属一
公司 品 集团公司
福建福日电视机有限公 福州市五一南路32 生产黑白、彩色电视机、摄像 合资 杨立胜 与本企业同属一
司 号 机电子调谐器元器件 集团公司
福建优泰电子有限公司 福州开发区快安延 新型闭路监视器、显示器件、 合资 杨立胜 与本企业同属一
伸区12号地 周边系统设备、数据通信多媒 集团公司
体系统设备、扫描仪、计算机
终端及周边设备等
福建福日半导体器件厂 福州市仓山区城门 半导体芯片、分立器件、半导 国有经济 张建 与本企业同属一
镇城楼260号 体集成电路、电子健身器材、 集团公司
稳压电源、空气净化器、硅材
料、电子调谐器
福建福日工贸发展有限 福州市马尾科技园 家用电器，电子元器件，电子 有限责任 杨立胜 与本企业同属一
公司 区快安大道创新楼5 产品及通讯设备的制造和销售 集团公司
12室 ；汽车（不含小轿车）及配件
，五金交电，百货的销售。
福州汇辰经贸有限公司 福州市华兴广场I区 木制品销售经营 有限责任 张延榕 子公司的参股公
五号 司
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（2）关联方交易
①采购货物
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策
华映光电股份有限公司 彩电配件 700,266.67 市场公允价格
合计 700,266.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②销售货物
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策
福建优泰电子有限公司 电子元器件 7,307.69 市场公允价格
福建福顺微电子有限公司 销售气体 1,413,073.50 1,311,908.55 市场公允价格
福建福日工贸发展有限公司 彩电及配件 86,307.69 市场公允价格
合计 1,413,073.50 1,405,523.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③往来款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 期末数 占该科目余额比例% 期初数 占该科目余额比例%
应收账款：
福建福顺微电子有限公司 297,240.00 0.19 271,857.00 0.14
其他应收款：
福建福日半导体器件厂 53,111.96 0.02 53,111.96 0.02
福建福日电视机有限公司 65,585.57 0.02
福建福顺微电子有限公司 675,068.54 0.25 511,495.94 0.18
预付账款：
福建福日电视机有限公司 14,254,198.78 3.78 16,911,798.78 4.82
应付账款：
福建福日电视机有限公司 537,045.17 0.19 537,045.17 0.20
预收账款：
福建福日电视机有限公司 113,385.26 0.07 170,300.40 0.11
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④其他业务收入
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关联方 关联方交易内容 本期数 上年同期数
福建福日工贸发展有限公司 租金收入 8,703.00 11,836.00
福建福顺微电子有限公司 租金收入 2,361,458.00 2,683,710.00
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十、或有事项
公司对外担保情况
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被担保单位 担保期限 担保金额（万元） 币种 备注
福建三木集团股份有限公司 2007-12-10至2008-12-10 1,000.00 人民币 流动资金贷款
合计 1,000.00 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十一、承诺事项
截止资产负债表日,公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截止资产负债表日,公司不存在需披露的重大资产负债表日后事项。
十三、非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 非经常损益项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1 非流动资产处置损益 -41,978.41
2 计入当期损益的政府补助 10,000.00 670,000.00
3 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
4 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -61,058.43 -115,475.60
5 小计 -93,036.84 554,524.40
6 减：企业所得税影响数 12,898.26 106,779.42
7 少数股东损益影响数 -19,076.85 71,003.88
8 非经常性损益净额 -86,858.25 376,741.10
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十四、每股收益和净资产收益率
1 、2008年1-6月
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净利润 -4.47% -4.37% -0.0381 -0.0381
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -4.42% -4.33% -0.0377 -0.0377
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、2007年1-6月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净利润 -12.90% -12.12% -0.1581 -0.1581
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -13.03% -12.24% -0.1596 -0.1596
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3、计算过程
（1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益的计算公式如下：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
十五、其他重要事项
(一)重大诉讼及纠纷
1、与福建华兴财政证券公司代购国库券债权纠纷案
报告期内，公司根据福州市中级人民法院（2000）榕经初字第332号民事判决书及福州市中级人民法院（2001）榕执申字第 197 号、197-3 号民事裁定书，继续对福建华兴财政证券公司尚欠本公司的代购国库券债权2,579.84 万元人民币进行追讨。此前，福州市中级人民法院已裁定将被执行人福建华兴财政证券公司在国泰君安证券股份有限公司6,839,756 股的股权和在国泰君安投资管理股份有限公司694,753股的股权及其未取走的分红折抵给本公司，有关折抵手续已办理完成。同时，2007年度公司发现福建华兴财政证券公司新财产线索并进行追讨，2007年底着手申请将福建华兴财政证券公司拥有的共计1,636.36平方米的房产进行拍卖，该处债权已于2008年3月得以实现，公司于2008年3月收回欠款7,805,974元。
上述诉讼事项对公司短期财务状况影响不大，公司已对上述应收款项按照会计政策计提了坏帐准备。
2、与张家港兴菱化工储运有限公司仓储合同纠纷案和与常州江盛石油化工储运有限公司仓储合同纠纷案
公司于2006年7月10日向福州市中级人民法院起诉张家港兴菱化工储运有限公司，要求判令赔偿公司经济损失28,599,464.72元；同时还起诉常州江盛石油化工储运有限公司，要求判令赔偿公司经济损失6,553,336.81元。福州市中级人民法院于2007年6月6日作出（2006）榕民初字第302号民事判决书，判决张家港兴菱化工储运有限公司于判决生效之日起十日内赔偿公司经济损失16,183,819.92元，并于同日作出（2006）榕民初字第303号民事判决书，判决常州江盛石油化工储运有限公司于判决生效之日起十日内赔偿公司经济损失4,949,177.78元。由于对法院判决的赔偿金额持有异议，本公司依法向二审法院福建省高级人民法院提起上诉。此后，为了尽快地进入执行程序，避免损失扩大，在二审阶段，本公司向福建省高级人民法院提出申请撤回上诉，福建省高级人民法院于2007年9月18日对本案作出按自动撤回上诉处理的终审裁定。公司于2007年10月26日向福州市中级人民法院递交了对上述两案申请强制执行的材料，目前案件仍在执行中。
（二）除上述事项外，本期无需要披露的其他重要事项。
十六、财务报表的批准报出
本财务报表已经公司董事会于2008年8月20日批准报出。
八、备查文件目录
1.载有公司法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表；
2.报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长： 刘捷明
福建福日电子股份有限公司
2008年8月20日