河南安彩高科股份有限公司
600207
2009 年半年度报告河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目 录
一、重要提示.................................................... 2
二、公司基本情况................................................ 2
三、股本变动及股东情况.......................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员情况................................ 4
五、董事会报告.................................................. 4
六、重要事项.................................................... 5
七、财务报告（未经审计） ........................................ 8
八、备查文件目录............................................... 52河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人杨锋、主管会计工作负责人王金昌及会计机构负责人（会计主管人员）代艳霞声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：河南安彩高科股份有限公司
公司法定中文名称缩写：安彩高科
公司英文名称：HENAN ANCAI HI-TECH CO.,LTD.
公司英文名称缩写：ACHT
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：ST 安彩
公司A 股代码：600207
3、 公司注册地址：河南省安阳市中州路南段
公司办公地址：河南省安阳市中州路南段
邮政编码：455000
公司国际互联网网址：http://www.acbc.com.cn
公司电子信箱：achtzqb@acbc.com.cn
4、 法定代表人：杨锋
5、 公司董事会秘书： 王照生
电话： 0372-3932916
传真： 0372-3938035
E-mail：achtzqb@acbc.com.cn
联系地址： 河南省安阳市中州路南段
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：河南省安阳市中州路南段
(二) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
3
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 2,510,916,520.35 2,589,907,087.83 -3.05
所有者权益（或股东权益） 1,289,576,004.87 1,441,064,781.93 -10.51
每股净资产(元) 2.9309 3.2751 -10.51
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业利润 -166,164,295.05 8,602,284.35 不适用
利润总额 -151,192,198.73 19,619,340.51 不适用
净利润 -151,488,777.06 21,368,301.67 不适用
扣除非经常性损益后的净利润 -166,461,597.26 11,107,383.24 不适用
基本每股收益(元) -0.3443 0.0486 不适用
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
-0.3783 0.0300 不适用
稀释每股收益(元) -0.3443 0.0486 不适用
净资产收益率(%) -11.7472 1.5200 不适用
经营活动产生的现金流量净额 -119,353,060.66 14,603,897.53 不适用
每股经营活动产生的现金流量
净额（元）
-0.2713 0.0332 不适用
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 52,437.00
债务重组损益 697,853.92
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,221,805.40
少数股东权益影响额 723.88
合计 14,972,820.20
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 40,808 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
河南投资集团有限公司 国有法人 37.16 163,508,413 142,294,874 无
百瑞信托有限责任公司 国有法人 2.68 11,813,539 11,813,539 未知
内蒙古日信担保投资(集
团)有限公司
未知 1.72 7,561,926 未知
河南鸿宝集团有限公司 未知 1.52 6,700,000 未知
廖强 未知 0.89 3,915,980 未知
褚建刚 未知 0.36 1,564,460 未知
曹文敏 未知 0.33 1,442,283 未知河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
4
王妍 未知 0.29 1,284,000 未知
长春三宝涂料厂 未知 0.27 1,200,000 未知
刘正平 未知 0.26 1,157,600 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类
河南投资集团有限公司 21,213,539 人民币普通股
内蒙古日信担保投资(集团)有限公司 7,561,926 人民币普通股
河南鸿宝集团有限公司 6,700,000 人民币普通股
廖强 3,915,980 人民币普通股
褚建刚 1,564,460 人民币普通股
曹文敏 1,442,283 人民币普通股
王妍 1,284,000 人民币普通股
长春三宝涂料厂 1,200,000 人民币普通股
刘正平 1,157,600 人民币普通股
陶强 1,028,081 人民币普通股
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限售
条件股份数量 可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1
.
河南投资集
团有限公司
142,294,874 2009 年12 月28 日142,294,874
河南安阳彩色显像管玻壳
有限公司股改承诺及河南
投资集团有限公司收购河
南安阳彩色显像管玻壳有
限公司股权时承诺
2
.
百瑞信托有
限责任公司
11,813,539 2009 年12 月28 日11,813,539
河南安阳彩色显像管玻壳
有限公司股改承诺及百瑞
信托有限责任公司收购河
南安阳彩色显像管玻壳有
限公司股权时承诺
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司副董事长赵文明先生因个人工作原因辞去本公司董事及副董事长职务。赵文明先
生的辞职自辞职报告送达董事会时生效。
报告期内，公司独立董事董家臣先生因工作原因请求辞去本公司独立董事职务。董家臣先生的辞
职将在股东大会选举出新任独立董事后生效。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
5
2009 年上半年，受金融危机和平板显示器件加速冲击的影响，CRT 玻壳行业面临新一轮的调整，
公司采取了积极有效应对措施，但受CRT 市场加速萎缩及价格大幅下滑影响，产品毛利率和营业利润
大幅降低。报告期内，公司实现营业收入28,795.53 万元，比上年同期减少72%，实现净利润-15,148.88
万元。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分产品
玻壳 194,970,465.11 232,397,742.10 -19.20 -79.26 -69.76
减少37.47 个
百分点
天然气、
管道运输
72,666,236.78 65,876,367.24 9.34 19.09 27.03
减少5.67 个
百分点
其他 4,191,278.32 3,390,539.96 19.10 -21.77 -59.08
增加73.78 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 241,039,778.13 -74.05
国外 30,788,202.08 -60.46
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
由于市场加速萎缩，销售价格大幅下降导致主营业务毛利率为负。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
本报告期内，公司光伏玻璃项目各项工作正在抓紧推进，截至6 月底已完成投资14769 万元，完
成投资总额的53.2%，工程、安装总工作量已完成85%。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
由于全球金融危机冲击及平板电视大幅降价影响，公司CRT 玻壳销售下滑较快，预计公司年初至
下一报告期期末的累计净利润仍为亏损。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规的要求规
范运作，并根据中国证监会《关于加强社会公众股股东利益保护的若干规定》、《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及上海证券交易所《股票上市规则》等有关
规定，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，同时加强信息披露，做好投
资者关系管理工作。河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
6
公司将进一步加强信息披露事务管理制度建设和内部控制制度建设，规范股东大会和董事会运作，
强化公司董事履职意识，积极开展投资者关系管理工作。今后公司仍将深入开展公司治理活动，继续
提高公司规范运作意识，按照财政部发布的内控规范制度，进一步提高公司治理水平。
(二) 重大诉讼仲裁事项
报告期内，因乐金飞利浦曙光电子有限公司违约拖欠我公司1.42 亿元货款，我公司已向安阳市中
级人民法院提起诉讼。
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(四) 资产交易事项
1、出售资产情况
报告期内，公司股东大会批准将持有的控股子公司北京安彩科技风险投资有限公司98％股权转让
给公司第一大股东河南投资集团有限公司。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
1、资产、股权转让的重大关联交易
本报告期，公司股东大会批准将持有的控股子公司北京安彩科技风险投资有限公司98％股权转让
给公司第一大股东河南投资集团有限公司。
2、其他重大关联交易
本报告期，公司股东大会批准公司向第一大股东河南投资集团有限公司申请4.57 亿元委托贷款。
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本公司将贵金属制品租赁给河南安飞电子玻璃有限公司，该资产涉及的金额为113,350,002.36
元，租赁期限为2007 年12 月29 日至2022 年12 月31 日，本报告期租金为2,706,380.04 元，依据《贵
金属制品租赁协议》确定。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
7
(七) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
在公司股权分置改革中，公司原控股股东河南安阳
彩色显像管玻壳有限公司承诺其持有的非流通股股
份自获得上市流通权之日起,在十八个月内不上市
交易或者转让。在承诺期满后，通过证券交易所挂
牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例
在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不
超过百分之十。
2007 年，河南安阳彩色显像管玻壳有限公司因
债务纠纷，所持有的安彩高科限售流通股份被司法
拍卖，河南投资集团有限公司、百瑞信托有限责任
公司、河南鸿宝集团有限公司拍得该部分股份、办
理过户手续时，均承诺继续履行河南安阳彩色显像
管玻壳有限公司股改承诺。
报告期内，公司所有非流
通股股东均严格履行了
其承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十一) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网站及检索
路径
河南安彩高科股份有限
公司业绩预增公告
《上海证券报》版面C59 2009 年1 月21 日http://www.sse.com.cn
河南安彩高科股份有限
公司股票交易异常波动
公告
《上海证券报》版面C8 2009 年2 月11 日http://www.sse.com.cn
河南安彩高科股份有限
公司股票交易异常波动
公告
《上海证券报》版面A12 2009 年2 月16 日http://www.sse.com.cn
第三届董事会第十六次
会议决议公告
《上海证券报》版面27 2009 年2 月28 日http://www.sse.com.cn
第三届监事会第十二次
会议决议公告
《上海证券报》版面27 2009 年2 月28 日http://www.sse.com.cn
河南安彩高科股份有限
公司股票交易异常波动
公告
《上海证券报》版面C16 2009 年3 月3 日http://www.sse.com.cn
第三届董事会第十七次
会议决议公告
《上海证券报》版面C8 2009 年3 月11 日http://www.sse.com.cn河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
8
河南安彩高科股份有限
公司关于向河南投资集
团有限公司申请委托贷
款暨关联交易公告
《上海证券报》版面C8 2009 年3 月11 日http://www.sse.com.cn
关于召开2008 年年度股
东大会的通知
《上海证券报》版面C8 2009 年3 月11 日http://www.sse.com.cn
河南安彩高科股份有限
公司独立董事辞职公告
《上海证券报》版面C8 2009 年3 月11 日http://www.sse.com.cn
河南安彩高科股份有限
公司2008 年年度股东大
会决议公告
《上海证券报》版面C25 2009 年4 月1 日http://www.sse.com.cn
河南安彩高科股份有限
公司股票交易异常波动
公告
《上海证券报》版面C56 2009 年4 月16 日http://www.sse.com.cn
河南安彩高科股份有限
公司关于部分生产线停
产检修公告
《上海证券报》版面C56 2009 年4 月16 日http://www.sse.com.cn
河南安彩高科股份有限
公司股票交易异常波动
公告
《上海证券报》版面
C104
2009 年4 月29 日http://www.sse.com.cn
河南安彩高科股份有限
公司澄清公告
《上海证券报》版面C9 2009 年5 月19 日http://www.sse.com.cn
河南安彩高科股份有限
公司关于股东减持公司
股份的公告
《上海证券报》版面C8 2009 年5 月20 日http://www.sse.com.cn
河南安彩高科股份有限
公司副董事长辞职公告
《上海证券报》版面C8 2009 年6 月4 日http://www.sse.com.cn
第三届董事会第十九次
会议决议暨召开2009 年
度第一次临时股东大会
的公告
《上海证券报》版面24 2009 年6 月13 日http://www.sse.com.cn
关于转让控股子公司股
权的关联交易公告
《上海证券报》版面24 2009 年6 月13 日http://www.sse.com.cn
七、财务报告（未经审计）河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
9
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:河南安彩高科股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 154,044,495.18 240,458,452.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 23,010,401.01 116,968,356.56
应收账款 2 403,269,256.54 366,660,992.02
预付款项 4 226,309,402.03 189,078,180.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3 32,577,856.39 30,123,941.31
买入返售金融资产
存货 5 554,426,164.43 493,409,388.31
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,393,637,575.58 1,436,699,310.63
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 57,102,965.94 62,796,100.61
投资性房地产
固定资产 8 947,542,478.32 1,017,758,633.34
在建工程 9 86,790,148.34 46,364,303.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10 25,841,517.78 26,286,905.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11 1,834.39 1,834.39
其他非流动资产
非流动资产合计 1,117,278,944.77 1,153,207,777.20
资产总计 2,510,916,520.35 2,589,907,087.83河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
10
流动负债：
短期借款 13 546,500,000.00 644,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 8,050,000.00
应付账款 14 266,878,619.47 287,678,729.29
预收款项 15 1,482,673.88 4,639,888.56
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16 42,045,265.10 32,922,126.84
应交税费 17 -6,366,879.01 2,695,006.46
应付利息 2,018,942.82
应付股利
其他应付款 18 6,919,009.37 15,008,330.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 9,375,000.00 18,750,000.00
其他流动负债
流动负债合计 876,902,631.63 1,006,194,081.18
非流动负债：
长期借款 19 226,125,000.00 28,125,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 8,050,000.00 4,050,000.00
非流动负债合计 234,175,000.00 32,175,000.00
负债合计 1,111,077,631.63 1,038,369,081.18
股东权益：
股本 20 440,000,000.00 440,000,000.00
资本公积 21 1,251,093,636.91 1,251,093,636.91
减：库存股
盈余公积 22 391,065,275.85 391,065,275.85
一般风险准备
未分配利润 23 -792,582,907.89 -641,094,130.83
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合 1,289,576,004.87 1,441,064,781.93
少数股东权益 110,262,883.85 110,473,224.72
股东权益合计 1,399,838,888.72 1,551,538,006.65
负债和股东权益合计 2,510,916,520.35 2,589,907,087.83
公司法定代表人：杨锋 主管会计工作负责人：王金昌 会计机构负责人：代艳霞河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
11
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:河南安彩高科股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 119,900,255.13 64,559,874.34
交易性金融资产
应收票据 15,933,037.92 91,968,356.56
应收账款 1 396,246,002.02 365,518,766.33
预付款项 190,148,152.74 164,254,583.03
应收利息
应收股利
其他应收款 2 14,309,058.24 11,855,544.56
存货 548,528,949.13 487,853,645.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,285,065,455.18 1,186,010,769.94
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 356,217,153.72 356,217,153.72
投资性房地产
固定资产 831,615,422.73 896,461,726.13
在建工程 84,936,341.05 44,833,341.27
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 168,666.67 190,666.67
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,272,937,584.17 1,297,702,887.79
资产总计 2,558,003,039.35 2,483,713,657.73河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
12
流动负债：
短期借款 546,500,000.00 644,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 8,050,000.00
应付账款 264,319,792.71 286,983,830.59
预收款项 62,800.00 3,262,124.58
应付职工薪酬 41,938,049.02 32,807,740.82
应交税费 -7,280,706.56 510,236.32
应付利息 1,368,942.82
应付股利
其他应付款 201,739,596.37 71,908,133.39
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,056,698,474.36 1,039,972,065.70
非流动负债：
长期借款 198,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 6,000,000.00 2,000,000.00
非流动负债合计 204,000,000.00 2,000,000.00
负债合计 1,260,698,474.36 1,041,972,065.70
股东权益：
股本 440,000,000.00 440,000,000.00
资本公积 1,242,457,631.11 1,242,457,631.11
减：库存股
盈余公积 387,548,075.51 387,548,075.51
未分配利润 -772,701,141.63 -628,264,114.59
外币报表折算差额
股东权益合计 1,297,304,564.99 1,441,741,592.03
负债和股东权益合计 2,558,003,039.35 2,483,713,657.73
公司法定代表人：杨锋 主管会计工作负责人：王金昌 会计机构负责人：代艳霞河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
13
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 287,955,261.18 1,026,444,333.70
其中：营业收入 24 287,955,261.18 1,026,444,333.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 448,485,376.96 1,017,217,530.78
其中：营业成本 24 313,001,721.53 838,645,756.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 25 441,166.79 7,306,889.02
销售费用 28,555,826.98 65,759,628.40
管理费用 88,742,189.21 52,026,122.80
财务费用 17,744,472.45 29,698,262.77
资产减值损失 27 23,780,870.99
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列)
投资收益（损失以“－”号填列） 26 -5,634,179.27 -624,518.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -166,164,295.05 8,602,284.35
加：营业外收入 28 15,027,087.31 13,918,225.76
减：营业外支出 29 54,990.99 2,901,169.60
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -151,192,198.73 19,619,340.51
减：所得税费用 30 506,919.20 2,424,866.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -151,699,117.93 17,194,473.95
归属于母公司所有者的净利润 -151,488,777.06 21,368,301.67
少数股东损益 -210,340.87 -4,173,827.72
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.3443 0.0486
（二）稀释每股收益 -0.3443 0.0486
公司法定代表人：杨锋 主管会计工作负责人：王金昌 会计机构负责人：代艳霞河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
14
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 211,079,203.35 960,066,527.39
减：营业成本 4 243,719,597.67 778,500,790.43
营业税金及附加 6,709,726.64
销售费用 28,207,275.67 65,362,713.64
管理费用 83,044,242.20 45,781,575.95
财务费用 15,553,735.14 26,221,931.88
资产减值损失 15,280,870.99
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -159,445,647.33 22,208,917.86
加：营业外收入 15,026,288.91 13,915,225.76
减：营业外支出 17,668.62 502,640.00
其中：非流动资产处置净损失 724.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -144,437,027.04 35,621,503.62
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -144,437,027.04 35,621,503.62
公司法定代表人：杨锋 主管会计工作负责人：王金昌 会计机构负责人：代艳霞河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
15
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 236,961,763.59 713,203,627.84
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,278,069.71
收到其他与经营活动有关的现金 33 18,932,143.19 9,920,094.62
经营活动现金流入小计 258,171,976.49 723,123,722.46
购买商品、接受劳务支付的现金 235,453,973.85 501,753,139.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 92,149,688.22 108,929,111.55
支付的各项税费 5,725,978.82 66,070,916.67
支付其他与经营活动有关的现金 33 44,195,396.26 31,766,657.34
经营活动现金流出小计 377,525,037.15 708,519,824.93
经营活动产生的现金流量净额 -119,353,060.66 14,603,897.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 39,234.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 39,234.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 50,613,386.97 2,510,873.70
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,613,386.97 2,510,873.70
投资活动产生的现金流量净额 -50,574,152.97 -2,510,873.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
16
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 368,000,000.00 324,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 368,000,000.00 324,600,000.00
偿还债务支付的现金 277,375,000.00 469,188,628.04
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,989,473.06 52,845,566.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,366,242.63
筹资活动现金流出小计 298,364,473.06 526,400,437.42
筹资活动产生的现金流量净额 69,635,526.94 -201,800,437.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -22,270.47 -331,505.80
五、现金及现金等价物净增加额 -100,313,957.16 -190,038,919.39
加：期初现金及现金等价物余额 238,358,452.34 444,430,657.56
六、期末现金及现金等价物余额 138,044,495.18 254,391,738.17
公司法定代表人：杨锋 主管会计工作负责人：王金昌 会计机构负责人：代艳霞河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 84,236,584.86 616,609,787.40
收到的税费返还 2,278,069.71
收到其他与经营活动有关的现金 153,456,123.56 229,827,480.32
经营活动现金流入小计 239,970,778.13 846,437,267.72
购买商品、接受劳务支付的现金 101,312,184.66 433,544,487.43
支付给职工以及为职工支付的现金 88,683,623.86 105,591,728.67
支付的各项税费 2,359,189.26 63,285,016.77
支付其他与经营活动有关的现金 22,184,573.77 32,236,272.20
经营活动现金流出小计 214,539,571.55 634,657,505.07
经营活动产生的现金流量净额 25,431,206.58 211,779,762.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 50,602,261.97 1,382,626.51
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,602,261.97 1,382,626.51
投资活动产生的现金流量净额 -50,602,261.97 -1,382,626.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 368,000,000.00 324,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 368,000,000.00 324,600,000.00
偿还债务支付的现金 268,000,000.00 459,813,628.04
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,466,293.35 50,563,640.28
支付其他与筹资活动有关的现金 4,366,242.63
筹资活动现金流出小计 287,466,293.35 514,743,510.95
筹资活动产生的现金流量净额 80,533,706.65 -190,143,510.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -22,270.47 -331,505.80
五、现金及现金等价物净增加额 55,340,380.79 19,922,119.39
加：期初现金及现金等价物余额 64,559,874.34 36,132,455.03
六、期末现金及现金等价物余额 119,900,255.13 56,054,574.42
公司法定代表人：杨锋 主管会计工作负责人：王金昌 会计机构负责人：代艳霞河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
18
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 440,000,000.00 1,246,226,334.80 391,065,275.85 -636,226,828.72 110,473,224.72 1,551,538,006.65
加：同一控制下企业合并产生的
会计政策变更
前期差错更正 4,867,302.11 -4,867,302.11
其他
二、本年年初余额 440,000,000.00 1,251,093,636.91 391,065,275.85 -641,094,130.83 110,473,224.72 1,551,538,006.65
三、本期增减变动金额（减少以“－” -151,488,777.06 -210,340.87 -151,699,117.93
（一）净利润 -151,488,777.06 -210,340.87 -151,699,117.93
（二）直接计入所有者权益的利得和
1．可供出售金融资产公允价值变动净
2．权益法下被投资单位其他所有者权
3．与计入所有者权益项目相关的所得
4．其他
上述（一）和（二）小计 -151,488,777.06 -210,340.87 -151,699,117.93
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 440,000,000.00 1,251,093,636.91 391,065,275.85 -792,582,907.89 110,262,883.85 1,399,838,888.72河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
19
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 440,000,000.00 1,246,234,499.08 391,065,275.85 -700,692,001.82 118,192,762.99 1,494,800,536.10
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 440,000,000.00 1,246,234,499.08 391,065,275.85 -700,692,001.82 118,192,762.99 1,494,800,536.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,801,714.41 22,814,062.31 -8,332,435.43 19,283,341.29
（一）净利润 21,368,301.67 -4,173,827.22 17,194,474.45
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 4,801,714.41 1,445,760.64 -4,158,608.21 2,088,866.84
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 4,801,714.41 1,445,760.64 -4,158,608.21 2,088,866.84
上述（一）和（二）小计 4,801,714.41 22,814,062.31 -8,332,435.43 19,283,341.29
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 440,000,000.00 1,251,036,213.49 391,065,275.85 -677,877,939.51 109,860,327.56 1,514,083,877.39
公司法定代表人：杨锋 主管会计工作负责人：王金昌 会计机构负责人：代艳霞母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 440,000,000.00 1,242,457,631.11 387,548,075.51 -628,264,114.59 1,441,741,592.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 440,000,000.00 1,242,457,631.11 387,548,075.51 -628,264,114.59 1,441,741,592.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -144,437,027.04 -144,437,027.04
（一）净利润 -144,437,027.04 -144,437,027.04
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -144,437,027.04 -144,437,027.04
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 440,000,000.00 1,242,457,631.11 387,548,075.51 -772,701,141.63 1,297,304,564.99河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
21
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 440,000,000.00 1,242,457,631.11 387,548,075.51 -696,591,646.82 1,373,414,059.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 440,000,000.00 1,242,457,631.11 387,548,075.51 -696,591,646.82 1,373,414,059.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 35,621,503.62 35,621,503.62
（一）净利润 35,621,503.62 35,621,503.62
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 35,621,503.62 35,621,503.62
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 440,000,000.00 1,242,457,631.11 387,548,075.51 -660,970,143.20 1,409,035,563.42
公司法定代表人：杨锋 主管会计工作负责人：王金昌 会计机构负责人：代艳霞(二) 公司基本情况
河南安彩高科股份有限公司（以下简称“本公司”） 是经河南省人民政府豫股批字(1998)36 号
文批准，由河南安阳彩色显像管玻壳有限公司（以下简称“安玻公司”）、安阳市利浦筒仓工程有限
公司、河南省安阳荧迪化工有限责任公司、安阳市文峰研磨材料厂、河南安阳彩色显像管玻壳有限公
司实业开发公司五家共同发起，以发起设立方式，于1998 年9 月21 日成立的股份有限公司，总股本
为26,000 万股，其中：安玻公司持有25,916 万股，其他四家发起人分别持有21 万股。1999 年6 月
本公司经中国证监会批准，通过上海证券交易所发行社会公众股18,000 万股，总股本扩大为44,000
万股。本公司股票代码：600207。
注册登记号：（豫）工商企4100001004435
注册资本：人民币44,000 万元
经营范围：生产、销售彩色显像管玻壳、彩色显示器玻壳、节能灯的研制、开发电子特种玻璃新
产品及新型显示技术。
注册地址：河南省安阳市中州路南段
2006 年6 月13 日本公司股改方案获得河南省国有资产监督管理委员会豫国资产权〔2006〕42 号
《关于河南安彩高科股份有限公司股权分置改革涉及国有股权管理事项的批复》的批复，并经2006
年6 月20 日召开的公司相关股东会议审议通过。本公司股权分置改革方案兑价安排为：本公司非流通
股股东河南安阳彩色显像管玻壳有限公司、安阳利浦筒仓工程有限公司、河南省安阳荧迪化工有限责
任公司和河南安彩集团安阳实业开发公司向流通股股东执行一定的对价安排，流通股股东持有的每10
股流通股获得由非流通股股东支付的3.4 股股份，非流通股股东向流通股股东支付的兑价股份总数为
61,200,000 股。股改方案实施后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化，股本总数为 440,000,000
股，全部为流通股，其中：有限售条件股份为198,800,000 股，占股份总数的45.18%，无限售条件股
份为241,200,000 股，占股份总数的54.82%。2007 年11 月30 日，691,587 股有限售条件的流通股上
市流通；2008 年1 月3 日，22,000,000 股有限售条件的流通股上市流通；2008 年12 月29 日，22,000,000
股有限售条件的流通股上市流通。截止2008 年12 月31 日，股本总数为 440,000,000 股，全部为流
通股，其中：有限售条件股份为154,108,413 股，占股份总数的35.02%，无限售条件股份为285,891,587
股，占股份总数的64.98%。
2007 年通过拍卖、司法裁定等方式，河南省建设投资总公司（以下简称“河南省建投”）、河南
省经济技术开发公司、百瑞信托有限责任公司、河南鸿宝集团有限公司分别从河南安阳彩色显像管玻
壳有限公司取得安彩高科有限售条件的流通股100,181,817 股、71,926,597 股、15,000,000 股、
11,000,000 股，分别占总股本的22.77%、16.35%、3.41%、2.5%。股份过户手续完成后，河南安阳彩
色显像管玻壳有限公司不再持有安彩高科的股份。经河南省人民政府、河南省发展和改革委员会批准，
2007 年11 月21 日河南省建投与河南省经济技术开发公司签署《合并协议》，河南省建投吸收合并河
南省经济技术开发公司，成立河南投资集团有限公司（以下简称“河南投资集团”）。河南投资集团
成为安彩高科第一大股东，持有安彩高科172,108,414 股，占总股本的39.12%。
截至本报告期末，河南投资集团已通过上海证券交易所集中竞价交易系统累计减持本公司无限售
条件流通股份8,600,000 股，占公司总股本的1.95%。本次减持后，河南投资集团持有本公司股份
163,508,413 股，占公司总股本的37.16%，，仍为公司第一大股东。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
23
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并
可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日外币货币性资
产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益与购建固定资产有关的，按借款费用资
本化的原则处理，其余计入当期的财务费用。资产负债表日，以历史成本计量的外币非货币项目仍按
交易发生日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算，不改变其记帐本位币金额。资产负债表日以公
允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入公允价
值变动损益。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
8、金融资产和金融负债的核算方法
(1)金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债(包括交易性金融资产或金融负债和直接指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债)；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他
金融负债等。
(2)金融资产和金融负债的确认和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认
利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投
资出售或重分类前的总额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在
本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出
售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资
的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，
将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预
计的独立事项所引起。
③应收款项和贷款
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
24
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。公允价值的
确定方法：直接参考活跃市场中的报价。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资
产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
ⅰ所转移金融资产的账面价值；
ⅱ因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
ⅰ终止确认部分的账面价值；
ⅱ终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
③金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部参考活跃市场中的报价。
（5）金融资产的减值准备
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账
准备的确认标准
(1)期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项金额在1000 万元以上的。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
信用风险特征组合的确
定依据
(2)对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的
应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些
应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确
定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，本公司根据以前年度与之相
同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的
实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
25
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 70% 70%
5 年以上 100% 100%
计提坏账准备的说明
(3)应收款项在确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失转回，计入当
期损益。且转回后账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该项应收
款项在转回日的摊余成本。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料、发出商品、委托加工物资等。
(2) 发出存货的计价方法
①原材料、半成品、产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法计价；
②周转材料的摊销方法；
ⅰ低值易耗品采用一次摊销法；
ⅱ包装物采用一次摊销法。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可
变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可
变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
26
①企业合并形成的长期股权投资
ⅰ同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
ⅱ非同一控制下的企业合并：本公司在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的
合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
ⅰ以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
ⅱ以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
ⅲ投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
ⅳ在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
ⅴ通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
本公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
(2) 后续计量及收益确认方法
①本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
④成本法下本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所
获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
⑤权益法下在本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。
⑥被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期
股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
⑦被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期
股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的
财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则
视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
12、投资性房地产的核算方法
资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产——出租用
资产采用与同类固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
27
减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。对于以公允
价值模式计量的投资性房地产，期末将公允价值的变动计入当期公允价值变动损益。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 5% 4.75%
机器设备 10 5% 9.50%
电子设备 5 5% 19%
运输设备 5 5% 19%
其他设备 5 5% 19%
2)固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
①外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
②购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。
③自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
④债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
⑤在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入固定资产的成本，不确认损益。
⑥以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
⑦融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为入账价值。
(3)固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期
与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对于目前已闲置且预期在产品寿命期内或资产可使用期限内将不会被使用的固定资产为闲置固定
资产，根据闲置固定资产的用途，闲置固定资产分为专用资产和通用资产，闲置专用固定资产按固定
资产净值扣除其变现价值后确认计提减值准备，不再计提折旧；对于闲置通用固定资产，本公司根据
该项固定资产的净额扣除资产负债表日的变现价值后的余额计提减值准备，根据固定资产净额扣除预
计净残值的余额计提折旧。河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
28
14、在建工程核算方法
(1)在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程的初始计量和后续计量
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行
试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程
中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实
际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在
所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本
(3)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
15、无形资产的核算方法
(1)无形资产的确认条件
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足
下列条件的，才能予以确认:
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
(2)无形资产的计价
按取得时的实际成本入账:
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产
的成本以购买价款的现值为基础确定;
②债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性
资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入无形资产的成本，不确认损益;
③以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
(3)无形资产使用寿命及摊销
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每期末，对使用寿命有
限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
(4)研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
29
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
(1)预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销;
(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限
平均摊销。
17、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
（1）减值范围
本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制和重大影响，并
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价
值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、
商誉、资产组和资产组组合等。
（2）可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产
可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，
系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能
转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产
组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，
本公司在认定资产组时，还考虑了本公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的
决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组或者资
产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额)，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或
者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价
值。
上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的
账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来
现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其
他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
（6）商誉减值
本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
30
或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购
买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金
额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可
收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并
按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
18、借款费用资本化的核算方法
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；
④当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月
的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
19、收入确认原则
(1)销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
(3)让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
31
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、确认递延所得税资产的依据
资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限，确认所产生的递延所得税资产。
21、合并报表合并范围发生变更的理由
北京安彩星通科技有限公司长期亏损，已停止营业，进行清算，不再纳入合并范围。
22、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
(1)利润分配
本公司实现的净利润按下列顺序分配：
①弥补以前年度亏损；
②提取法定盈余公积金10%；
③提取任意盈余公积；
④支付普通股股利。
⑤本公司法定盈余公积达到本公司注册资本的50%时可以不再提取。提取法定盈余公积后，是否提
取任意公积金由股东大会决定。本公司不在弥补本公司亏损和提取法定公积金之前向股东分配股利。
(2)合并财务报表的编制方法
①合并会计报表原则
对本公司所有能控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
②合并会计报表编制方法
本公司合并财务报表是按照财政部2006 年2 月15 日发布的《企业会计准则第33 号——合并财务
报表》及相关规定的要求编制。以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时
将母公司与各子公司相互间重大的投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，
并计算少数股东权益和少数股东损益。
子公司采用的会计政策与本公司不一致的，根据重要性原则，对子公司的财务报表按本公司所采
用的会计政策予以调整。
③少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数
股东权益”项目列示。
④超额亏损的处理
子公司少数股东当期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子全
司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损应当冲减该少
数股东权益。否则该超额亏损均应冲减母公司所有者权益，子公司在以后期间实现的利润，在弥补了
由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，应全部归属于母公司所有者权益。
⑤当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
32
(3) 会计差错更正
单位：元 币种：人民币
会计差错更正的内容 差错更正金额会计差错的原因及其影响
2008 年度安彩液晶减
资的账务处理
4,867,302.11
2008 年度，我公司控股子公司安彩液晶显示器件有限
责任公司减少注册资本，我公司在不丧失控制权的情况下，
在合并报表中处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司净资产的差额计入了营业外收入，当时企业会计准则对
此事项无明确规定，参照企业会计准则对外投资的有关规定
计入营业外收入。 根据2009 年3 月9 日中国证券监督
管理委员会会计部函[2009]81 号文的规定，将此差额计入
所有者权益。该事项对我公司2008 年度合并报表的影响如
下：调减营业外收入4,867,302.11 元、调减净利润
4,867,302.11 元、调减未分配利润4,867,302.11 元、调增
资本公积4,867,302.11 元。
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 13%、17%
营业税 营业额 3%、5%
城建税 应交增值税、营业税税额合计 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应交增值税、营业税税额合计 3%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地业务性质注册资本 经营范围
北京安彩科技风
险投资有限公司
控股子公司 北京 风险投资200,000,000
高新技术产业投资、风险投
资咨询
河南安彩能源股
份有限公司
控股子公司 安阳
燃气运输
与销售
80,000,000
天然气长输管线、城市管网、
管道液化气、天然气加气站
建设与管理、能源技术服务
及咨询
天津安彩科技发
展有限公司
控股子公司的
控股子公司
天津 80,000,000
信息技术、生物、医药、保
健、新能源和新技术开发、
咨询、服务、投资管理
天津安彩和平电
池有限公司
控股子公司的
控股子公司
天津 29,410,000
新能源、新材料、电源产品
的研制、生产、销售
北京联合正方智
卫系统技术有限
公司
控股子公司的
控股子公司
北京 8,200,000
集装箱监控和货物识别微波
系统的研发及微电子元器件
的研制
北京联合威利石
油技术有限公司
控股子公司的
控股子公司
北京 5,000,000 石油技术服务等
北京益世捷能科
技有限公司
控股子公司的
控股子公司
北京 17,430,000 蓄能采暖设备等
安彩液晶显示器
件有限责任公司
控股子公司 郑州 233,000,000
生产、销售液晶基板玻璃及
显示器件等河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
33
单位:元 币种:人民币
子公司全称
期末实际
投资额
实质上构成对子公司的
净投资的余额
(资不抵债子公司适用)
持股比例
（%）
表决权
比例
（%）
是否合并报表
北京安彩科技风险
投资有限公司
196,000,000 98 98 是
河南安彩能源股份
有限公司
52,000,000 65 65 是
天津安彩科技发展
有限公司
72,000,000 90 90 是
天津安彩和平电池
有限公司
19,590,000 66.61 66.61 是
北京联合正方智卫
系统技术有限公司
5,000,000 61 61 是
北京联合威利石油
技术有限公司
4,600,000 92 92 是
北京益世捷能科技
有限公司
10,198,300 58.51 58.51 是
安彩液晶显示器件
有限责任公司
163,000,000 70 70 是
2、企业合并及合并财务报表的说明
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。本公司
所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依
据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司
所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
3、合并报表范围发生变更的内容和原因
北京安彩星通科技有限公司长期亏损，已停止营业，进行清算，不再纳入合并范围。本报告期合
并范围较上一报告期及上年年报合并范围未发生变更。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 212,427.32 / / 173,836.92
人民币 / / 212,427.32 / / 173,836.92
银行存款： / / 128,520,650.82 / / 234,125,927.80
人民币 / / 127,351,860.16 / / 232,367,495.75
美元 169,184.14 6.9070 1,168,560.75 178,925.58 6.8346 1,222,884.77
欧元 11.36 9.6408 109.52 16,520.03 9.6590 159,566.97
英镑 4.69 11.3369 53.17 28,027.63 9.8798 276,907.38
日元 892.00 0.0711 63.44 1,059,394.00 0.0757 80,143.23
港元 4.29 0.8811 3.78 21,464.92 0.8819 18,929.70
其他货币资金: / / 25,311,417.04 / / 6,158,687.62
人民币 / / 24,768,747.07 / / 2,814,959.83
美元 79,431.78 6.8319 542,669.97 489,235.33 6.8346 3,343,727.79
合计 / / 154,044,495.18 / / 240,458,452.34河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
34
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
379,675,948.89 88.60 17,123,517.52 67.74 342,470,350.40 87.38 17,123,517.52 5.00
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
5,600,195.41 1.31 5,600,195.41 22.15 6,132,040.58 1.56 5,605,514.57 91.41
其他不
重大应
收账款
43,272,408.42 10.10 2,555,583.25 10.11 43,337,897.22 11.06 2,550,264.09 5.88
合计 428,548,552.72 / 25,279,296.18 / 391,940,288.20 / 25,279,296.18 /
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
前五名欠款合计 400,857,171.89 93.45
合计 / 400,857,171.89 / 93.45
3、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的其他
应收款项
21,309,750.00 54.24 3,991,950.00 59.50 21,309,750.00 57.84 3,991,950.00 59.42
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款项
1,600,000.00 4.07 1,600,000.00 23.85 1,600,000.00 4.34 1,600,000.00 23.81
其他不重大的其他应
收款项
16,377,683.56 41.69 1,117,627.17 16.66 13,932,734.32 37.82 1,126,593.01 16.77
合计 39,287,433.56 / 6,709,577.17 / 36,842,484.32 / 6,718,543.01 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
35
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容
单项金额重大的其他应收款债务人为河南省进口物资公共保税中心，金额为21,309,750.00 元，
坏账计提比例为18.73%，理由是个别计价。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
前五名欠款合计 31,881,888.73 81.15
合计 / 31,881,888.73 / 81.15
4、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 167,797,776.17 74.15 130,566,554.23 69.05
一至二年 25,722,317.19 11.37 25,722,317.19 13.60
二至三年 32,295,290.67 14.27 32,295,290.67 17.08
三年以上 494,018.00 0.21 494,018.00 0.27
合计 226,309,402.03 100 189,078,180.09 100
(2) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
河北东旭机械设
备有限公司
设备供应商60,000,000.00 2-3 年 预付设备款
河南中旭国际招
标有限公司
设备供应商58,788,817.17 1 年以内 预付工程款
成都深冷空分设
备工程有限公司
设备供应商18,729,783.05 1 年以内 预付设备款
合计 / 137,518,600.22 / /
(3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 201,012,658.05 28,863,685.79 172,148,972.26 231,163,633.13 28,863,685.79 202,299,947.34
在产品 554,867.12 0 554,867.12 2,542,554.41 0 2,542,554.41
库存商品 379,364,111.97 20,919,040.51 358,445,071.46 291,198,157.91 27,656,253.96 263,541,903.95
自制半成品 1,557,623.13 0 1,557,623.13 2,927,710.77 0 2,927,710.77
低值易耗品 0 0 0 9,125.53 0 9,125.53
委托加工物资 29,506,772.54 7,787,142.08 21,719,630.46 29,875,288.39 7,787,142.08 22,088,146.31
合计 611,996,032.81 57,569,868.38 554,426,164.43 557,716,470.14 64,307,081.83 493,409,388.31河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
36
6、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称
注册地
业务
性质
本企业
持股比
例(%)
本企业在被
投资单位表
决权比例
(%)
期末净资产
总额
本期营业
收入总额
本期
净利润
一、合营企业
无
二、联营企业
北京合力金桥
软件技术有限
责任公司
北京市海淀区
中关村南大街
甲12 号寰太大
厦18 层
开发计算机软硬
件、承接计算机
网络集成工程等
41 41 30,186,930.17 10,292,366.27 -10,490,582.84
北京南北天地
科技有限公司
北京市海淀区
中关村南大街
2 号A 座26 层
技术开发、转让、
咨询、培训、服
务等
30 30 23,255,029.99 10,770,484.76 -1,456,652.32
7、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其中：
本期减
值准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投资
单位表决
权比例
(％)
太原益世捷能投资 275,000.00 275,000.00 275,000.00 275,000.00 55 55
美国凌汛公司 24,868,200.00 30,189,205.10 30,189,205.10 4.275 4.275
北京安彩星通科技
有限公司
28,800,000.00 28,800,000.00 28,800,000.00 28,800,000.00 70 70
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投资单
位表决权比
例（％）
北京南北天
地科技有限
公司
5,891,632.62 10,540,995.49 -436,995.70 10,103,999.79 30 30
北京合力金
桥软件技术
有限责任公
司
15,499,968.00 22,065,900.02 -5,256,138.96 16,809,761.06 41 41
1、北京安彩星通科技有限公司已停止营业进行清算，未纳入合并范围。
2、太原益世捷能科技有限公司已停产多年，无法取得其财务报表，未纳入合并范围。
8、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 4,130,482,101.12 2,441,689.60 1,116,650.30 4,131,807,140.42
其中：房屋及建筑物 308,347,745.98 10,864.81 308,358,610.79
机器设备 3,129,965,352.65 1,929,888.29 3,131,895,240.94
运输工具 31,546,571.82 14,480.00 1,026,076.00 30,534,975.82
电子设备 113,718,819.85 25,960.16 14,480.00 113,730,300.01河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
37
管线设备 124,364,297.43 124,364,297.43
其他设备 273,448,785.80 460,496.34 76,094.30 273,833,187.84
固定资产装修 13,955,938.09 13,955,938.09
固定资产增值 135,134,589.50 135,134,589.50
二、累计折旧合计 2,839,669,595.49 72,443,732.35 902,538.03 2,911,210,789.81
其中：房屋及建筑物 137,201,076.50 6,290,963.97 143,492,040.47
机器设备 2,204,923,364.72 47,630,056.16 2,252,553,420.88
运输工具 24,994,906.81 767,450.70 586,026.61 25,176,330.90
电子设备 96,546,272.24 2,657,603.26 13,756.00 99,190,119.50
管线设备 39,071,430.60 3,936,754.86 43,008,185.46
其他设备 190,852,425.68 10,235,858.68 302,755.42 200,785,528.94
固定资产装修 10,945,529.44 925,044.72 11,870,574.16
固定资产增值 135,134,589.50 135,134,589.50
三、固定资产净值合
计
1,290,812,505.63 -70,002,042.75 214,112.27 1,220,596,350.61
其中：房屋及建筑物 171,146,669.48 -6,280,099.16 164,866,570.32
机器设备 925,041,987.93 -45,700,167.87 879,341,820.06
运输工具 6,551,665.01 -752,970.70 440,049.39 5,358,644.92
电子设备 17,172,547.61 -2,631,643.10 724.00 14,540,180.51
管线设备 85,292,866.83 -3,936,754.86 81,356,111.97
其他设备 82,596,360.12 -9,775,362.34 -226,661.12 73,047,658.90
固定资产装修 3,010,408.65 -925,044.72 2,085,363.93
固定资产增值
四、减值准备合计 273,053,872.29 273,053,872.29
其中：房屋及建筑物 30,889,907.92 30,889,907.92
机器设备 237,565,111.58 237,565,111.58
运输工具 288,550.54 288,550.54
电子设备 1,576,024.32 1,576,024.32
管线设备
其他设备 2,734,277.93 2,734,277.93
固定资产装修
固定资产增值
五、固定资产净额合
计
1,017,758,633.34 -70,002,042.75 214,112.27 947,542,478.32
其中：房屋及建筑物 140,256,761.56 -6,280,099.16 133,976,662.40
机器设备 687,476,876.35 -45,700,167.87 641,776,708.48
运输工具 6,263,114.47 -752,970.70 440,049.39 5,070,094.38
电子设备 15,596,523.29 -2,631,643.10 724.00 12,964,156.19
管线设备 85,292,866.83 -3,936,754.86 81,356,111.97
其他设备 79,862,082.19 -9,775,362.34 -226,661.12 70,313,380.97
固定资产装修 3,010,408.65 -925,044.72 2,085,363.93
固定资产增值
本期折旧额：72,443,732.35 元。河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
38
(2) 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 106,207,553.23 25,677,508.63 30,778,958.14 49,751,086.46
机器设备 552,281,425.29 287,247,676.44 237,565,111.58 27,468,637.27
运输工具 938,079.00 427,122.49 288,550.54 222,405.97
电子设备 20,133,162.23 17,326,157.24 1,576,024.32 1,230,980.67
其他设备 7,602,112.79 4,040,858.36 2,734,277.93 826,976.50
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
贵金属 113,350,002.36
9、在建工程
单位：元 币种：人民币
项期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在
建
工
程
114,372,414.57 27,582,266.23 86,790,148.34 73,946,569.29 27,582,266.23 46,364,303.06
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 期末数
加气站项目 4,577,904.37 249,237.29 4,827,141.66
池炉改造项目 13,406,741.56 466.05 13,407,207.61
液化站项目 2,430,914.40 3,152,959.80 5,583,874.20
F30 线管径高度自动量
规
211,562.55 211,562.55
一厂锥炉改造 42,867,215.95 42,867,215.95
光伏玻璃 2,958,140.74 36,700,336.65 39,658,477.39
一厂屏炉改造 395,000.00 395,000.00
三厂屏炉改造 3,810,168.03 -630,000.00 3,180,168.03
二厂锥炉改造 1,151,301.34 630,000.00 1,781,301.34
其他项目 142,841.40 322,845.49 465,686.89
液晶项目 1,994,778.95 1,994,778.95
合计 73,946,569.29 40,425,845.28 114,372,414.57
(2) 在建工程减值准备
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数
液晶项目 463,817.16 463,817.16
池炉改造项目 8,012,024.08 8,012,024.08
一厂锥炉改造 19,106,424.99 19,106,424.99
合计 27,582,266.23 27,582,266.23
10、无形资产河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
39
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 34,699,255.63 0.00 0.00 34,699,255.63
土地使用权 25,538,185.63 0.00 0.00 25,538,185.63
专利技术 5,741,070.00 0.00 0.00 5,741,070.00
非专利技术 3,200,000.00 0.00 0.00 3,200,000.00
供应链管理系统软件 220,000.00 0.00 0.00 220,000.00
二、累计摊销合计 8,112,131.39 445,388.02 0.00 8,557,519.41
土地使用权 1,406,571.00 136,334.52 0.00 1,542,905.52
专利技术 3,776,445.50 287,053.50 0.00 4,063,499.00
非专利技术 2,899,781.56 0.00 0.00 2,899,781.56
供应链管理系统软件 29,333.33 22,000.00 0.00 51,333.33
三、无形资产净值合计26,587,124.24 -445,388.02 0.00 26,141,736.22
土地使用权 24,131,614.63 -136,334.52 0.00 23,995,280.11
专利技术 1,964,624.50 -287,053.50 0.00 1,677,571.00
非专利技术 300,218.44 0.00 0.00 300,218.44
供应链管理系统软件 190,666.67 -22,000.00 0.00 168,666.67
四、减值准备合计 300,218.44 300,218.44
土地使用权
专利技术
非专利技术 300,218.44 300,218.44
供应链管理系统软件
五、无形资产净额合计26,286,905.80 -445,388.02 25,841,517.78
土地使用权 24,131,614.63 -136,334.52 0.00 23,995,280.11
专利技术 1,964,624.50 -287,053.50 0.00 1,677,571.00
非专利技术 0.00 0.00 0.00 0.00
供应链管理系统软件 190,666.67 -22,000.00 0.00 168,666.67
本期摊销额：445,388.02 元。
11、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏账准备 1,834.39 1,834.39
合计 1,834.39 1,834.39
12、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额
本期
计提额转回 转销合计
期末账面余额
一、坏账准备 61,997,839.19 8,965.84 8,965.84 61,988,873.35
二、存货跌价准备 64,307,081.83 6,737,213.45 6,737,213.45 57,569,868.38
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 29,075,000.00 29,075,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 273,053,872.29 273,053,872.29
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 27,582,266.23 27,582,266.23
十、生产性生物资产减值准备河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
40
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 300,218.44 300,218.44
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 456,316,277.98 6,746,179.29 6,746,179.29 449,570,098.69
13、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 546,500,000.00 546,500,000.00
保证借款 98,000,000.00
合计 546,500,000.00 644,500,000.00
14、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补
贴
1,230,591.36 74,678,181.56 75,189,546.86 719,226.06
二、职工福利费 0.00 27,000.00 17,000.00 10,000.00
三、社会保险费 23,197,824.26 23,362,439.88 19,046,810.75 27,513,453.39
四、住房公积金 7,409,786.04 14,907,860.00 9,996,552.00 12,321,094.04
五、其他 1,083,925.18 736,408.43 338,842.00 1,481,491.61
合计 32,922,126.84 113,711,889.87 104,588,751.61 42,045,265.10
17、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -8,330,437.55 -1,284,672.73 增值额
消费税 0.00 0.00
营业税 428,905.12 470,014.03 营业额
所得税 822,012.38 1,672,766.93 应纳税所得额
个人所得税 833,065.44 1,142,648.61
城建税 192,544.13 1,097,187.65
应交增值税、营业税税
额合计
教育费附加 82,792.07 -8,127.14
代扣代缴营业税 -277,522.20 -276,572.49
代扣代缴外国企业所得
税
-118,238.40 -118,238.40
合计 -6,366,879.01 2,695,006.46 /河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
41
18、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 128,125,000.00 28,125,000.00
保证借款 98,000,000.00
合计 226,125,000.00 28,125,000.00
20、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行新
股
送股
公积
金转
股
其他小计 数量
比例
(%)
股份总
数
440,000,000 100 440,000,000 100
21、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
价）
1,231,767,631.11 1,231,767,631.11
其他资本公积 19,326,005.80 19,326,005.80
合计 1,251,093,636.91 1,251,093,636.91
22、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 219,028,052.23 219,028,052.23
任意盈余公积 172,037,223.62 172,037,223.62
合计 391,065,275.85 391,065,275.85
23、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
-636,226,828.72 /
调整 年初未分配利润合计数
（调增+，调减-）
-4,867,302.11 /
调整后 年初未分配利润 -641,094,130.83 /
加：本期净利润 -151,488,777.06 /
期末未分配利润 -792,582,907.89 /
调整年初未分配利润明细
(1) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润-4,867,302.11 元。
24、营业收入河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
42
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 271,827,980.21 1,006,662,060.04
其他业务收入 16,127,280.97 19,782,273.66
合计 287,955,261.18 1,026,444,333.70
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
玻壳 194,970,465.11 232,397,742.10 940,284,253.73 768,461,458.97
天然气、管道运
输
72,666,236.78 65,876,367.24 61,020,291.99 51,858,448.49
其他 4,191,278.32 3,390,539.96 5,357,514.32 8,286,517.88
合计 271,827,980.21 301,664,649.30 1,006,662,060.04 828,606,425.34
(3) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 241,039,778.13 265,236,071.18 928,804,996.60 759,679,601.75
国外 30,788,202.08 36,428,578.12 77,857,063.44 68,926,823.59
合计 271,827,980.21 301,664,649.30 1,006,662,060.04 828,606,425.34
(4) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
前五名客户销售收入
合计
243,704,262.15 85
合计 243,704,262.15 85
25、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 377,963.30 483,644.01 营业额
城建税 -292,620.01 4,776,271.50
应交增值税、营业税税
额合计
教育费附加 355,823.50 2,046,973.51
应交增值税、营业税税
额合计
合计 441,166.79 7,306,889.02 /
26、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,693,134.66 -624,518.57
其它 58,955.39
合计 -5,634,179.27 -624,518.57河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
43
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
合力金桥 -1,407,131.75 -5,256,138.96
南北软件 782,613.18 -436,995.70
合计 -624,518.57 -5,693,134.66 /
27、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 13,218,315.73
二、存货跌价损失 10,562,555.26
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 23,780,870.99
28、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 53,661.00
其中：固定资产处置利得 53,661.00
债务重组利得 697,853.92 13,627,181.91
其他 14,275,572.39 291,043.85
合计 15,027,087.31 13,918,225.76
29、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 724.00 1,860,386.10
其中：固定资产处置损失 724.00 1,860,386.10
罚款支出 42,442.37 89,583.50
其他 11,824.62 951,200
合计 54,990.99 2,901,169.60
30、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当期所得税 506,919.20 2,424,866.56
合计 506,919.20 2,424,866.56河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
44
31、政府补助和补贴收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）
省财政工业结构调整贴
息（光伏玻璃项目）
4,000,000.00 与资产相关的政府补助
合计 4,000,000.00 /
32、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股
份下一月份起至报告期期末的月份数。
(2)稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0
＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
33、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
上年受限资金解除限制 2,100,000.00
政府补助 4,000,000.00
存款利息及外币兑换收入 1,635,167.62
保险赔款 3,104,307.20
保证金及押金 2,289,000.00
其他 5,803,668.37
合计 18,932,143.19
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
冻结、质押等受限的货币资金 16,000,000.00
运输及仓储费 5,681,751.99
公司经费 7,313,400.06
保证金及押金 2,223,330.00
备用金 4,762,084.42
其他 8,214,829.79
合计 44,195,396.26河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
45
34、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -151,699,117.93 17,194,473.95
加：资产减值准备 -6,737,213.46 23,780,870.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧72,110,684.13 96,446,339.80
无形资产摊销 445,388.02 84,125.85
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
-15,364.63 2,311,586.10
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,283,977.81 29,698,262.77
投资损失（收益以“－”号填列） 5,634,179.27 624,518.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -56,058,322.06 52,573,313.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 51,262,727.78 -23,771,738.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -60,579,999.59 -184,337,855.91
其他 4,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -119,353,060.66 14,603,897.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 138,044,495.18 254,391,738.17
减：现金的期初余额 238,358,452.34 444,430,657.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -100,313,957.16 -190,038,919.39
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
46
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
379,675,948.89 90.08 17,123,517.52 4.51 342,470,350.40 87.65 17,123,517.52 5.00
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
5,600,195.41 1.33 5,600,195.41 100.00 6,132,040.58 1.57 5,605,514.57 91.41
其他不
重大应
收账款
36,189,013.09 8.59 2,495,442.44 6.90 42,135,530.72 10.78 2,490,123.28 5.91
合计 421,465,157.39 / 25,219,155.37 / 390,737,921.70 / 25,219,155.37 /
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
前五名欠款合计 400,857,171.89 95.11
合计 / 400,857,171.89 / 95.11
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的
其他应收款项
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款项
1,600,000.00 9.43 1,600,000.00 60.37 1,600,000.00 11.03 1,600,000.00 60.37
其他不重大的其
他应收款项
15,359,351.63 90.57 1,050,293.39 39.63 12,905,837.95 88.97 1,050,293.39 39.63
合 计 16,959,351.63 / 2,650,293.39 / 14,505,837.95 / 2,650,293.39 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
47
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
前五名合计 11,072,138.73 65.29
合计 / 11,072,138.73 / 65.29
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：本期
减值准备
减值准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
北京安彩星
通科技有限
公司
28,800,000.00 28,800,000.00 28,800,000.00 28,800,000.00 70 70
北京安彩科
技风险投资
有限公司
196,000,000.00 196,000,000.00 196,000,000.00 23,851,254.96 98 98
河南安彩能
源股份有限
公司
52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 65 65
安彩液晶显
示器件有限
责任公司
241,000,000.00 154,003,642.46 154,003,642.46 21,935,233.78 70 70
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 194,970,465.11 940,284,253.73
其他业务收入 16,108,738.24 19,782,273.66
合计 211,079,203.35 960,066,527.39
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
玻壳 194,970,465.11 232,397,742.10 940,284,253.73 768,461,458.97
合计 194,970,465.11 232,397,742.10 940,284,253.73 768,461,458.97
(3) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 164,362,510.60 196,118,905.04 862,427,190.29 699,534,635.38
国外 30,607,954.51 36,278,837.06 77,857,063.44 68,926,823.59
合计 194,970,465.11 232,397,742.10 940,284,253.73 768,461,458.97河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
48
(4) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
前五名客户的销售收入合计 204,037,182.35 96.66
合计 204,037,182.35 96.66
5、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -144,437,027.04 35,621,503.62
加：资产减值准备 -6,737,213.46 15,280,870.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 66,722,440.66 90,163,912.93
无形资产摊销 22,000.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
-52,437.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,835,236.17
投资损失（收益以“－”号填列） 26,221,931.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -55,716,849.95 42,398,147.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 64,459,173.33 -42,020,152.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 76,335,883.87 -132,886,452.25
其他 4,000,000.00 177,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 25,431,206.58 211,779,762.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 119,900,255.13 56,054,574.42
减：现金的期初余额 64,559,874.34 36,132,455.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 55,340,380.79 19,922,119.39
(八) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
49
2、
单位:元 币种:人民币
母公司
名称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务
性质
注册资本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业
最终控
制方
组织机构
代码
河南投
资集团
国有独
资公司
河南郑
州市
胡智勇 12,000,000,000 37.16 37.16
河南省
发展和
改革委
员会
1699524-8
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全
称
企业类
型
注册地
法人
代表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机
构代码
北京安彩
科技风险
投资有限
公司
北京
风险投
资
200,000,000 98 98
河南安彩
能源股份
有限公司
安阳
燃气运
输与销
售
80,000,000 65 65
天津安彩
科技发展
有限公司
天津 80,000,000 90 90
天津安彩
和平电池
有限公司
天津 29,410,000 66.61 66.61
北京联合
正方智卫
系统技术
有限公司
北京 8,200,000 61 61
北京联合
威利石油
技术有限
公司
北京 5,000,000 92 92
北京益世
捷能科技
有限公司
北京 17,430,000 58.51 58.51
安彩液晶
显示器件
有限责任
公司
郑州 233,000,000 70 70
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构
代码
一、合营企业河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
50
无
二、联营企业
北京合
力金桥
软件技
术有限
责任公
司
北京市
海淀区
中关村
南大街
甲12 号
寰太大
厦18 层
开发计
算机软
硬件、承
接计算
机网络
集成工
程等
41 41
北京南
北天地
科技有
限公司
北京市
海淀区
中关村
南大街2
号A 座
26 层
技术开
发、转
让、咨
询、培
训、服务
等
30 30
单位:元 币种:人民币
被投资单位
名称
期末资产
总额
期末负债
总额
期末净资产
总额
本期营业收入
总额
本期净利润
二、联营企业
北京合力金
桥软件技术
有限责任公
司
30,186,930.17 10,292,366.27 -10,490,582.84
北京南北天
地科技有限
公司
23,255,029.99 10,770,484.76 -1,456,652.32
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵
销。
(2) 关联担保情况
河南投资集团为本公司98,000,000.00 元银行贷款提供担保。
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
3、其他或有负债及其财务影响
无河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
51
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
无
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 52,437.00
债务重组损益 697,853.92
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,221,805.40
少数股东权益影响额 723.88
合计 14,972,820.20
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
-11.7472 -11.0955 -0.3443 -0.3443
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
-12.9082 -12.1921 -0.3783 -0.3783
3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动比率
应收票据 23,010,401.01 116,968,356.56 -80%
在建工程 86,790,148.34 46,364,303.06 87%
预收款项 1,482,673.88 4,639,888.56 -68%
应交税费 -6,366,879.01 2,695,006.46 不适用
其他应付款 6,919,009.37 15,008,330.03 -54%
一年内到期的非流动负债 9,375,000.00 18,750,000.00 -50%
长期借款 226,125,000.00 28,125,000.00 704%
其他非流动负债 8,050,000.00 4,050,000.00 99%
（1）应收票据减少的主要原因是本期票据回款减少及票据背书方式付款增加。
（2）在建工程增加的主要原因是项目投资增加。
（3）预收款项减少的主要原因是出口销售商品抵减预收款项。
（4）应交税费减少的主要原因是本期上缴期初应交税费并产生期末留抵进项税金。
（5）一年内到期的非流动负债减少的主要原因是本期子公司安彩能源股份有限公司按期归还银行借
款。
（6）长期借款增加的主要原因是本期新增银行长期贷款。
（7）其他非流动负债增加的主要原因是本期收到与购建光伏玻璃项目资产相关的省财政工业结构调整河南安彩高科股份有限公司 2009 年半年度报告
52
贴息补助400 万元，确认为递延收益。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动比率
营业收入 287,955,261.18 1,026,444,333.70 -72%
营业成本 313,001,721.53 838,645,756.80 -63%
营业税金及附加 441,166.79 7,306,889.02 -94%
销售费用 28,555,826.98 65,759,628.40 -57%
管理费用 88,742,189.21 52,026,122.80 71%
财务费用 17,744,472.45 29,698,262.77 -40%
资产减值损失 - 23,780,870.99 -100%
投资收益 -5,634,179.27 -624,518.57 802%
营业外支出 54,990.99 2,901,169.60 -98%
净利润 -151,699,117.93 17,194,473.95 -982%
（1）营业收入、营业成本、销售费用较上年同期减少的主要原因是销售下滑较快。
（2）营业税金及附加较上年同期减少的主要原因是本期应交增值税大幅减少导致应交的城建税及教育
费附加减少。
（3）管理费用较上年同期增加的主要原因是停炉费用增加。
（4）财务费用较上年同期减少的主要原因是贷款利息及票据贴现利息减少。
（5）资产减值损失较上年同期减少的主要原因是上年同期计提了坏账准备和存货跌价准备，本期无。
（6）投资收益较上年同期减少的主要原因是本期参股公司经营亏损增加。
（7）营业外支出较上年同期减少的主要原因是上年同期子公司北京风险投资有限公司处置非流动资产
损失，本期无此项支出。
（8）净利润较上年同期减少的主要原因是销售下滑较快。
现金流量表项目 本期数 上年同期数 变动比率
经营活动产生的现金流量净额 -119,353,060.66 14,603,897.53 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -50,574,152.97 -2,510,873.70 1914%
筹资活动产生的现金流量净额 69,635,526.94 -201,800,437.42 不适用
（1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少的主要原因是销售回款减少。
（2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少的主要原因是项目投资增加。
（3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加的主要原因是本期新增银行贷款。
八、备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在《上海证券报》上披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。
河南安彩高科股份有限公司
董事长：杨锋
2009 年8 月26 日
