上海紫江企业集团股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
上海紫江企业集团股份有限公司董事会
一 、公 司 简 介 :
(一)公司法定中文名称:上海紫江企业集团股份有限公司
公司法定英文名称:SHANGHAIZIJIANGENTERPRISEGROUPCO.,LTD
公司英文名称缩写:ZJQY
(二)公司法定代表人:郭峰
(三)公司董事会秘书:高军
董秘授权代表:黄冰
联系电话:(021)64921636转602
联系地址:上海市沪闵路5481号
传 真:(021)64981861
(四)公司注册及办公地址:上海市沪闵路5481号 邮编:201100
电子信箱:zjqy@zijiangqy.com
(五)公司信息披露报纸:上海证券报、中国证券报、证券时报
登载公司年度报告的国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
年度报告备置地点:上海沪闵路5481号公司证券部
(六)公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:紫江企业
股票代码:600210
二 、会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要
(一)本年度实现利润及主要现金流量指标(单位:人民币元)
利润总额 152135648.19
净利润 120576414.51
扣除非经常损益后的净利润(注) 119488765.94
主营业务利润 182892101.42
其他业务利润 3891056.08
营业利润 128057347.55
投资收益 19705991.06
补贴收入 3874059.94
营业外收支净额 498249.64
经营活动产生的现金流量净额 124975234.65
现金及现金等价物净增加额 329602187.19
注:“扣除非经常损益后的净利润”一栏中扣除的项目如下:
新股申购冻结资金利息共计4,845,306.87元,分5年摊销,本期摊销额为403,775.57元;土地出让金返还款为683,873.00元;上述两项非经常性损益总计金额为1,087,648.57元。
(二)截止报告期末公司前三年主要会计数据及财务指标(单位:人民币元)
财务指标名称 1999年 1998年 1997年
主营业务收入 591552888.42 363414033.82 239579618.76
净利润 120576414.51 82659423.02 34735997.87
总资产 1688102550.87 802539720.40 576786697.33
股东权益 914146202.57 238140119.50 191753252.04
(不含少数股东权益)
每股收益(摊薄) 0.373 0.52 0.22
每股收益(加权) 0.44 0.52 0.22
扣除非经常性损益后的每股收益0.369
每股净资产 2.83 1.48 1.19
调整后的每股净资产 2.80 1.43
每股经营活动产生的现金流量净额
0.39 0.56
净资产收益率 13.19％ 34.71％ 18.11％
注1:1997、1998年度股本按160,705,107股,1999年度股本按32340万股计算。
注2:主要财务数据计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
注3:以上数据和指标均按合并会计报表数填列、计算。
(三)报告期内股东权益变动情况
项目
股本 资本公积 法定盈余公积 公益金 未分配利润
期初数
160705107.28 77435012.22
发行前增资
77694892.72
发行新股
85000000.00 567449668.56 12057641.45 6028820.73
本期减少
72224941.39
期末数
323400000.00 567449668.56 12057641.45 6028820.73 5210070.83
变动原因:
(1)股本变动原因:公司原发起人1999年3月30日以1998年度利润增资77,694,892.72元致使股本达到238,400,000元;根据中国证券监督管理委员会的证监发行字(1999)82号通知,1999年7月向社会公众发行人民币普通股8500万股。
(2)资本公积变动原因:99年发行新股的资本溢价。
(3)盈余公积和法定公益金变动原因:根据公司董事会1999年度利润预分方案决议按净利润的10％计提法定盈余公积;5％计提公益金。
(4)未分配利润变动原因:根据公司董事会1999年利润预分方案决议,分配普通股股利。
三 、股 东 情 况 介 绍
1、报告期末股东总数: 58230
2、公司前十位股东情况:
名次 股东名称 年末持股数 占总股份比例(％)
1 紫江集团 152337600 47.11
2 王申氏达投资(香港)有限公司 84632000 26.17
3 裕阳基金 1042500 0.32
4 裕隆基金 710000 0.22
5 景宏基金 710000 0.22
6 同益基金 710000 0.22
7 汉盛基金 710000 0.22
8 普惠基金 700000 0.22
9 泰和基金 700000 0.22
10 安信基金 555500 0.17
上述股东中除紫江集团和王申氏达投资(香港)有限公司所持股份未上市流通外,其余均为流通股。
四 、股 东 大 会 简 介
公司于1999年3月30日在上海市沪闵路5481号公司会议室召开创立大会暨第一次股东大会。
五 、董 事 会 报 告
1、公司经营情况
(1)公司所处行业及在本行业中地位
公司属于新型材料包装企业,自成立以来一直致力于研究和发展具有环保概念的新型包装材料产业,通过不断地引进国际先进设备和技术,结合国内包装品市场的实际情况,和多家国际知名客户如可口可乐、百事可乐、宝洁、强生、花王公司等建立了紧密的合作关系。主导产品PET瓶的市场占有率达到20％,在华东和华中地区的市场率占有率更达到80％以上,油墨和皇冠盖的销量位居全国首位,塑料标签的销量位居全国第二位。
(2)公司主营业务的范围及其经营状况
公司主营业务为生产PET瓶及瓶坯等容器包装、各种瓶盖、标签、涂装材料和其他新型包装材料,销售自产产品;从事实业投资(具体项目另行报批)。
(3)公司参、控股子公司经营业绩(单位:万元)
控股子公司 主营业务收入 净利润 公司所持股权
上海紫泉包装有限公司 15285.64 2324.44 75％
武汉紫江包装有限公司 8823.19 2059.61 56％
上海紫日包装有限公司 2967.88 702.95 68.76％
上海紫江喷铝包装材料有限公司
6416.53 222.39 50％
公司持有35％股权的上海DIC油墨有限公司在1999年实现主营业务收入16800.22万元,实现净利润3122.97万元,本公司获投资收益1067.28万元。
公司于1999年8月参股40％股权的上海紫江彩印包装有限公司在1999年实现主营业务收入26808.76万元,实现净利润1878.36万元,本公司获投资收益580.57万元。
(4)经营中出现的问题与困难及解决方案
1)经营中出现的问题与困难:由于国际市场石油价格不断上涨,构成产品成本主要成份的原材料价格也上涨,对公司的生产成本产生一定的影响。
2)解决方案:加强与国内外现有供应商的合作,同时在确保质量的前提下,多方拓展采购渠道,积极试用国产PET切片,以保证稳定的货源并降低成本。发挥集团优势,对原材料进行统一采购,以大规模集中采购争取低价。加强成本控制,抓好生产、储运等各部门投入产出率的控制及仓储管理等措施,从而来降低生产成本。
2、公司财务情况(单位:万元)
项目名称 1999年 1998年 增减(％)
总资产 1668102550.87 802539720.40 110.35
长期负债 13191531.30 23528920.00 -43.93
股东权益 914146202.57 238140119.50 283.87
主营业务利润 182892101.42 109942431.02 66.35
净利润 120576414.51 82659423.02 45.87
变动原因:
(1)总资产增加主要是因为发行新股。
(2)长期负债减少主要是因为长期借款减少。
(3)股东权益增加主要是因为发行新股使得股本和资本公积增加以及年度留存收益增加。
(4)主营业务利润增加主要是因为主营业务收入增加和主营业务成本降低。
(5)净利润增加主要是因为主营业务利润和投资收益增加。
3、公司投资情况
(1)报告期内募集资金使用情况(单位:万元)
1999年7月公司募集资金65245万元,截止到本报告期,实际投入资金30,916.86万元,占总募股资金的47.39％。报告期募集资金使用情况如下:
项目名称
投资金额 99年计划投入 99年实际投入 完成进度(％) 变动原因注1
新建瓶坯中心项目
24800 14840 495.53 2
新建PET热灌装生产线项目
11000 11000 2041.28 18.56
高品质皇冠盖扩建项目
6000 6000 4653.67 77.56
投资参股上海紫江彩印包装有限公司
11952 11952 11093.93 92.82
投资控股上海紫日包装有限公司
4571 4571 4838.14 100
投资控股上海紫江喷铝包装材料有限公司
4150 4150 4138.85 99.83
投资上海紫华企业有限公司
4150 4150 3655.46注2 88.08
注1:由于公司股票发行时间较原募股资金运用计划迟半年,募股资金到位时间也较原计划迟半年,所以部分募股资金99年实际投入额比99年计划投入额在时间进度上滞后。
注2:鉴于对上海紫华企业有限公司股权投资的政府相关批文尚未取得,因此股权关系无法确立,根据公司一届四次董事会决议,决定对1999年9月已投3655.46万元暂改为债权投资,并按5.85％利率收取利息,对其股权投资将在2000年上半年进行。
(2)报告期内非募集资金投资项目情况
1)投资设立成都紫江包装有限公司
随着公司生产经营的发展,公司在四川省成都市投资设立了成都紫江包装有限公司(以下简称“成都紫江”),注册资本280万美元,生产新材料PET瓶等容器及其他塑料制品。公司以自有资金出资210万美元,占75％。该公司设计生产能力为年产各种规格的PET瓶6500万只,预计税后利润人民币592万元/年,投资回收期4.01年。
2)投资设立上海紫江企业集团股份有限公司南京分公司
随着公司生产经营的发展,公司在江苏省南京市设立了上海紫江企业集团股份有限公司南京分公司(以下简称“南京分公司”),南京分公司运营资金50万元,生产新材料PET瓶等容器及瓶坯等包装容器,各种瓶盖、标签、涂装材料和其他新型包装材料,销售自产产品。
4、中国加入世界贸易组织将对公司未来经营产生的影响
中国加入WTO,外国先进技术和产品更容易进入我国,会挤占一定的市场份额,但是本公司自成立以来,一贯注重开发、引进国际先进设备和技术,产品质量和品种等均已达到国际先进水平,且通过本次募股资金来进一步扩大生产规模,从而降低生产成本,使产品更具竞争力,因此,不会直接影响本公司在国内市场的份额。
另一方面,中国加入WTO将降低进口产品的关税,也将降低本公司进口原材料的成本,同时在进口便利方面也将获益。
此外,中国加入WTO会使大量跨国公司进入我国,由于本公司长期以来一直与国际知名跨国公司合作,具有管理、技术等各方面的经验,因此也会带来增加本公司客户的机会。
总的说来,中国加入WTO,对于本公司来说,机遇大于挑战。
5、新年度业务发展计划
(1)加强成本控制,抓好程序化管理,进一步细化成本管理。
公司将结合ISO9002的管理程序,围绕产品质量全过程控制这一中心目标,使原材料入库到成品销售过程中的每一个环节都具有严谨有效的程序并严格执行该程序,提高物力资源的使用效率和人员的工作效率,从而降低生产成本。
(2)全面拓展新市场,继续扩大市场份额。
随着成都紫江和南京分公司的落成,公司将抓好两地市场的开拓;随着公司运用募股资金投资的PET热灌装瓶生产线的完工,公司将在巩固碳酸饮料包装市场的基础上,努力开拓热灌装瓶市场,形成2000年企业利润的新增点。
(3)继续加大新产品的开发和推广力度,增加产品品种,满足市场细分需求。密切注意啤酒瓶市场的动向,积极寻找合作伙伴,争取PET啤酒瓶项目有实质性启动。
(4)制定公司中远期战略发展规划,以保持良好的公司形象和取得良好的经济效益。
6、董事会日常工作情况
本报告年度内共召开了四次董事会会议,前三次会议决议均在公司上市前召开,所以未予公告;第四次会议决议公告刊登在1999年12月31日《上海证券报》和《中国证券报》上。
7、董事、监事、高级管理人员
姓名 职务 性别 年龄 任期起止年月
年初及年末持股数 年度报酬
郭峰 董事长兼总经理 男 41 1999.3-2002.3
0 179151元
李 副董事长 男 29 1999.3-2002.3
0 不在公司领取报酬
崔传瑞 副董事长 男 55 1999.3-2002.3
0 不在公司领取报酬
周洁碧 董事 女 49 1999.3-2002.3
0 143496元
张华 董事 男 53 1999.3-2002.3
0 不在公司领取报酬
徐大维 董事 男 31 1999.3-2002.3
0 不在公司领取报酬
沈国兴 董事 男 40 1999.3-2002.3
0 89801元
曾春曜 董事 男 29 1999.3-2002.3
0 不在公司领取报酬
罗履平 董事兼副总经理 男 48 1999.3-2002.3
0 73341元
朱福良 监事长 男 53 1999.3-2002.3
0 不在公司领取报酬
夏洪兴 监事 男 51 1999.3-2002.3
0 不在公司领取报酬
侯郁 监事 男 35 1999.3-2002.3
0 44902元
吴国庆 副总经理 男 40 1999.12-2002.3
0 3938元(1个月)
秦正余 财务总监 男 34 1999.7-2002.3
0 37041元
高军 董事会秘书 男 29 1999.3-2002.3
0 43070元
公司董事、监事和高级管理人员年度报酬10-18万元为2人,5-10万元为2人,5万元以下为4人,不在公司领取报酬的为7人。
8、本次利润分配预案
经立信会计师事务所有限公司审计,上海紫江企业集团股份有限公司1999年度共实现净利润120,576,414.51元,按公司章程有关规定,提取10％法定盈余公积金计12,057,641.45元,提取5％ 公益金计6,028,820.73元,加上以前年度累积未分配利润-259,880.50元,本年度可供股东分配利润为102,230,071.83元。公司本年度利润分配预案为每10股派发现金股利3元(含税),共计分配股利97,020,000.00元,余额5,210,071.83元结转下一年度进行分配。
9、其他报告事项:
公司信息披露的指定报刊为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
六 、监 事 会 报 告
1、报告期内共召开2次监事会,由于在公司上市前召开,所以通过的决议未予公告。
2、公司依法运作情况:公司决策程序合法,建立了完善的内部控制制度,公司董事、经理执行公司职务时恪尽职守,未发现有无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
3、检查公司财务的情况:监事会认真检查了公司财务情况,会计师事务所出具的审计报告真实可靠,财务报告真实反映了公司的财务报告和经营成果。
4、公司最近一期募集资金实际投入项目中除推迟对上海紫华企业有限公 司进行股权投资(详细情况请查阅1999年12月31日《上海证券报》、《中国证券报》上公告)外,其他项目和承诺投入项目基本一致,已按计划投入30916.87万元。
5、公司在报告期内无其他重大收购、出售资产的事项,没有发现内幕交易,也无损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况发生。
6、公司在报告期内的关联交易未发现有损害公司利益的行为。
7、在1999年度,立信会计师事务所对本公司的财务状况出具了无保留意见的审计报告。
七 、重 要 事 项
1、本报告期无重大诉讼、仲裁事项
2、本报告期内公司董事、监事及高级管理人员遵纪守法,没有任何受监管部门处罚的情况发生。
3、本报告期内公司控股股东、董事会成员、公司总经理、董事会秘书未发生变更。
4、本报告期内公司未发生收购及出售资产、吸收合并的事项。
5、关联交易
(1)存在控制关系的关联方情况:
1)存在控制关系的关联方 :
①控制本公司的关联方:
企业名称 注册地址
主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
上海紫江(集团)有限公司 闵行区北松路888号
包装制品,日用化工,实业投资 投资方 有限责任公司 沈雯
(2)受本公司控制的关联方:
详见附注四。
2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称
期初数 本期增加 期末数
上海紫江(集团)有限公司
RMB188,880,000.00 --- RMB188880000.00
上海紫泉包装有限公司
USD6,000,000.00 USD7,634,871.00 USD13634871.00
上海紫日包装有限公司
USD2,655,000.00 USD5,845,000.00 USD8500000.00
上海紫江喷铝包装材料有限公司
USD5,000,000.00 USD5,000,000.00 USD10000000.00
武汉紫江包装有限公司
USD8,500,000.00 --- USD8500000.00
成都紫江包装有限公司
--- USD2,800,000.00 USD2800000.00
3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:(单位:万元)
企业名称 期初数 本期增加 期末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
上海紫江(集团)有限公司
18888.00 - - 18888.00 -
上海紫泉包装有限公司
3305.03 75.00 4653.67 7958.70 75.00
武汉紫江包装有限公司
3955.37 56.00 - - 3955.37 56.00
上海紫日包装有限公司
- - 4838.14 68.76 4838.14 68.76
上海紫江喷铝包装材料有限公司
- - 4138.85 50.00 4138.85 50.00
成都紫江包装有限公司
- - 1240.00 75.00 1240.00 75.00
4)存在控制关系的关联方交易:
存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
(2)不存在控制关系的关联方情况:
企业名称 与本公司的关系
上海DIC油墨有限公司(中外合资) 联营企业
上海紫江彩印包装有限公司(中外合资) 联营企业
上海伊思丽化妆品有限公司 同属母公司控制
上海紫燕模具成型有限公司 同属母公司控制
(3)关联方交易:
1)向关联方采购货物:
企业名称 1998年 1999年
上海DIC油墨有限公司 2343680.59 2514061.37
2)关联方应收应付款项余额:
项目 年末金额
1998年 1999年
应付帐款: 524922.59 436381.90
3)其他:
企业名称
项目 金额 备注
上海紫江(集团)有限公司
委托贷款 20,000,000.00 本期收回利息244239.55
(4)为关联方提供担保情况:
详见附注十。
6、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上完全实现“三分开”,即人员独立,资产完整,财务独立。
7、本报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
8、本报告期内聘任立信会计师事务所有限公司担任公司1999年度财务审计工作。
9、无其他重大合同
10、公司报告期更改名称情况:
公司由原上海紫江企业有限公司更名为上海紫江企业集团股份有限公司,并于1999年3月30日在中华人民共和国国家工商行政管理局办理了变更登记。
11、其它重大事项:因执行财政部《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》而对公司财务状况的影响情况为:公司自1999年度起,采用应收帐款帐龄分析法,对期末逾期应收帐款提取坏帐准备,本年度共提取坏帐准备377652.09元,并采用追溯调整法对以前年度损益进行调整,其中,对1998年度以前留存收益的影响数为-57745.19元,对1998年度留存收益的影响数为-202135.31元,因上述会计政策变更产生累积影响数为259880.50元,相应调减了1999年初未分配利润259880.50元,公司因提取本年度应收帐款坏帐准备而导致本年度利润减少377652元。根据公司《关于提取坏帐准备等几项资产减值准备和损失处理的管理制度》的规定,公司本年度不存在提取短期投资跌价准备、存货跌价准备和长期投资减值准备的情况,因而也就不需要提取相应的资产减值准备。
八 、财 务 报 告
1、审计报告
本公司财务会计报表经立信会计师事务所注册会计师朱建弟、刘桢审计,并由该所信会师报字(2000)第10121号文出具了无保留意见的审计报告。
2、会计报表:资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表见附表
3、会计报表附注
(1)外币业务核算方法:外币业务发生时,按业务发生当期期初的人民币市场汇价作为折算汇率,折合成人民币记帐,期末外币帐户余额按期末人民币市场汇价折合成人民币金额进行调整。除涉及未完工程的外币负债帐户期末折算差额计入在建工程外,其余外币帐户的折算差额均计入财务费用。
(2)坏帐核算方法:
①、坏帐的确认标准:
对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项;因债务人死亡,既无遗产可清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务超过五年,确实无法收回的应收款项,由公司经理提交书面材料,按照公司管理权限,由董事会或股东大会批准。
②、坏帐损失的核算方法:采用备抵法核算,坏帐损失发生时,冲销已提取的坏帐准备。
③、坏帐准备的计提方法和计提比例。
逾期6个月(含6个月)以内的,按其余额的0.3％计提;
逾期6个月到1年(含1年),按其余额的1％计提;
逾期1-2年(含2年),按其余额的5％计提;
逾期2-3年(含3年),按其余额的10％计提;
逾期3-4年(含4年),按其余额的40％计提;
逾期4-5年(含5年),按其余额的80％计提。
注:应收款项的信用期一般为2个月,具体根据合同的约定,对账龄超过规定信用期限的应收款项,视为逾期。
(3)存货核算方法:
①、存货分类为:原材料、在产品、产成品、自制半成品、委托加工物资、低值易耗品、包装物等。
②、取得和发出的计价方法:
日常核算取得时按实际成本计价;发出时按加权平均法计价。上海紫泉包装有限公司原材料按计划成本核算,月末结算成本差异将计划成本调整为实际成本。
③、存货跌价准备的确认标准、计提方法:
年中、年末,对存货进行全面清查后,当存货可变现净值低于其成本时,由公司经理提交书面材料,按照公司管理权限,由董事会或股东大会批准后提取存货跌价准备。如果以后存货价值又得以恢复,在已提跌价准备的范围内转回。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。
(4)短期投资核算方法:
取得投资时按实际支付的全部价款扣除价款中包括的尚未领取的现金股利或已到期的分期付息债券利息后计价。取得投资后,实际收到短期投资现金股利或利息时,冲减短期投资的帐面价值;实际收到取得投资时已记入应收项目的现金股利或利息时,冲减应收项目。
持有的短期投资出售或收回时,按实际成本结转。在中期或期末按成本与市价孰低计价,并根据报告期末收盘价低于成本的差额调整跌价准备。已确认跌价损失的短期投资价值又得以恢复,在原已确认的投资损失金额内转回。
按投资总体计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资10％以上,则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价损失准备。
(5)长期投资核算方法:
①、长期股权投资的计价及收益确认方法:
长期股权投资取得时的成本为:取得长期股权投资时支付的全部价款,或放弃非现金资产的公允价值,或取得长期股权投资的公允价值,包括税金、手续费等相关费用。
对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算;对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,长期股权投资采用成本法核算。
若对被投资单位有其他额外的责任(如提供担保),投资帐面价值不以减记至零为限。
②、股权投资差额的摊销方法:
合同规定了投资期限的按投资期限摊销;没有规定投资期限的按10年摊销。
③、长期债权投资的计价及收益确认方法:
长期债权投资取得时的成本,为取得长期债权投资时支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用。
长期债权投资按期计提利息,计提的利息按债权面值以及票面利率或合同规定的利率计算,并计入当期投资收益。
④、债券投资溢价和折价的摊销方法:
长期债券投资溢价或折价,在债券购入后至到期前的期间内摊销,摊销方法采用直线法。长期债券投资溢价或折价的摊销,与确认相关的债券利息收入同时进行。
⑤、长期投资减值准备的确认标准、计提方法:
对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值,由公司经理提交书面材料,按照公司管理权限,由董事会或股东大会批准后,将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。已确认损失的长期投资价值又得以恢复,在原已确认的投资损失金额内转回。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
(6)固定资产计价和折旧方法:
①、固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用年限超过二年的,也作为固定资产。
②、固定资产的分类:房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备;
③、固定资产的计价:
按实际成本计价原则计价。
④、固定资产折旧采用直线法。根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下:
类别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 10％ 4.50％
专用设备 10年 10％ 9.00％
通用设备 10年 10％ 9.00％
运输设备 5年 10％ 18.00％
其他设备 5年 10％ 18.00％
(7)收入确认原则:
①、销售商品:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方;公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能可靠地计量时,确认营业收入实现。
②、提供劳务:在同一年度内开始并完成,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的依据时,确认劳务收入的实现;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
③、他人使用本企业资产:与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能可靠地计量时确认为收入。
(8)所得税的会计处理方法:采用应付税款法。
(9)合并会计报表的编制方法:
①合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件,以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小,符合财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定,则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
②母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
(10)本年度会计政策、会计估计的变更及影响:
①根据财政部《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》(财会字[1999]35号),公司应计提坏
帐准备,短期投资跌价准备,存货跌价准备,以及长期投资减值准备,且作为会计政策变更,采用追溯调整法处理。本年度公司对应收帐款坏帐处理方法由直接转销法变更为按期末应收款项的帐龄分析法。
②、本次会计政策变更的影响数及累计影响数:
年度 对未分配利润的影响
1998年度以前 -57745.19
1998年度 -202135.31
小计 -259880.50
1999年度 -377652.09
合计 -637532.59
(11)控股子公司及合营企业:
①公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围:
被投资单位全称 注册资本
经营范围 本公司投资额 本公司所占投资比例 是否合并 备注
上海紫泉包装有限公司 USD13,634,871.00
生产销售PVC,PE,铁瓶盖等 97,714,493.04 75.00％ 是
上海紫日包装有限公司 USD8,500,000.00
生产销售塑料瓶盖及包装 50,382,946.41 68.76％ 是
武汉紫江包装有限公司 USD8,500,000.00
生产销售饮料容器及其他塑料制品
51,041,306.17 56.00％ 是
上海紫江喷铝包装材料有限公司
USD10,000,000.00
生产销售真空喷铝包装材料 41,958,917.69 50.00％ 是
成都紫江包装有限公司 USD2,800,000.00
生产销售PET瓶等容器 12,400,000.00 75.00％ 否 尚未开业
②本年度合并报表范围的变更情况:
与上年相比本年新增合并单位2家,系上海紫日包装有限公司和上海紫江喷铝包装材料有限公司。原因为:报告期内投资增加的子公司。
③报告期内购买股权而增加控股子公司、合营企业情况:
紫江企业从1999年8月起取得对上海紫日包装有限公司(以下简称紫日包装)实质性控股权。紫日包装注册资本为850万美元,紫江企业应出资584.5万美元,占注册资本的68.76％,于1999年8月17日获得上海市人民政府“外经贸沪闵合资字(1995)1152号”中华人民共和国港澳侨投资企业批准证书,并于1999年8月17日获得国家工商行政管理局颁发的“企合沪总字第021614号(闵行)”中华人民共和国企业法人营业执照。紫江企业从1999年7月23日至1999年11月2日止投入紫日包装折合584.5万美元。本期计入紫江企业的投资收益为2,001,554.49元。
紫江企业从1999年8月起取得对上海紫江喷铝包装材料有限公司(以下简称紫江喷铝)实质性控股权。紫江喷铝注册资本为1,000万美元,紫江企业应出资500万美元,占注册资本的50％,紫江喷铝于1999年8月17日获得上海市人民政府“外经贸沪闵合资字(1997)6473号”中华人民共和国港澳侨投资企业批准证书,紫江企业于1999年7月23日投入紫江喷铝折合250万美元,于1999年11月18日投入紫江喷铝折合250万美元。本期计入紫江企业的投资收益为570,417.69元。
紫江企业从1999年9月起取得对上海紫江彩印包装有限公司财务经营决策重大影响权。紫江彩印注册资本为4,380万美元,上海紫江企业集团股份有限公司应出资1,752万美元,占注册资本的40％,紫江彩印于1999年9月1日获得上海市人民政府“外经贸沪合资字(1991)0517号”中华人民共和国港澳侨投资企业批准证书,紫江企业于1999年7月26日投入紫江彩印折合1,340.3万美元,剩余资本根据合同规定的期限投入。本期计入紫江企业的投资收益为5,805,680.84元。
(12)或有事项:
截至1999年12月31日公司无未决诉讼情况。
(13)承诺事项:
截至1999年12月31日公司为关联方及其他单位提供担保情况:
被担保单位名称 担保事由 担保金额
关联方:上海紫江(集团)有限公司 借款担保 41000000.00
上海紫江彩印包装有限公司 借款担保 13,000,000.00
上海伊思丽化妆品有限公司 借款担保 6,000,000.00
上海紫燕模具成型有限公司 借款担保 18000000.00
非关联方:上海紫华白猫彩印有限公司 借款担保 34000000.00
13、其他重要事项:
公司本年度无其他重要事项需披露。
上海紫江企业集团股份有限公司
二OOO年二月二十五日
上海市股份有限公司一九九九年度会计报表
现金流量表
1999年度
表编制单位:上海紫江企业集团股份有限公司(合并) 会股地年03表
单位:人民币元
金额
项目
母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 362166743.00 652829277.38
收取的租金
收到的税费返还 2150178.46 3874059.94
收到的其他与经营活动有关的现金 4922799.97 36537744.00
现金流入小计 369239721.43 693241081.32
购买商品、接受劳务支付的现金 260930188.36 473757443.49
经营租赁所支付的现金 1722560.00 3148989.31
支付给职工以及为职工支付的现金 7687414.08 21811361.94
支付的增值税款 17674409.05 33234772.87
支付的所得税款 8545526.82 12810734.20
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 77041.15 217103.12
支付的其他与经营活动有关的现金 3758196.32 23285441.74
现金流出小计 300395335.78 568265846.67
经营活动产生的现金流量净额 68844385.65 124975234.65
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 82244239.55 82259619.55
分得股利或利润所收到的现金 3579810.80 1280999.58
取得债券利息收入所收到的现金 3641870.46 3641870.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
1165458.27 1165458.27
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 90631379.08 88347947.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
30928140.00 59664940.42
权益性投资所支付的现金 259704491.12 152666234.05
债权性投资所支付的现金 220554600.00 220554600.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 511187231.12 432885774.47
投资活动产生的现金流量净额 -420555852.04-344537826.61
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 666400000.00 666400000.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 286855248.38 576270878.38
收到的其他与筹资活动有关的现金 4845306.87 4845306.87
现金流入小计 958100555.251247516185.25
偿还债务所支付的现金 356608645.00 635008715.00
发生筹资费用所支付的现金 13950331.44 13950331.44
分配股利或利润所支付的现金 5166665.61 23693581.45
其中:子公司支付少数股东的股利 18526915.84
偿付利息所支付的现金 17268889.98 25244814.71
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 392994532.03 697897442.60
筹资活动产生的现金流量净额 565106023.22 549618742.65
四、汇率变动对现金的影响 -90535.80 -453963.50
五、现金及现金等价物净增加额 213304021.03 329602187.19
一、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
二、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润(亏损以”-”号填列) 120576414.51120576414.51
加:少数股东净利润(亏损以”-”号填列) 16291266.04
减:未确认的投资损失
计提的坏帐准备或转销的坏帐 183796.32 1063966.22
固定资产折旧 26982240.19 49226004.21
无形资产、长期待摊费用摊销 1306672.73 2132766.21
待摊费用的减少(减:增加) 1555298.36 1586652.78
预提费用的增加(减:减少) -2151154.65 -3468934.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
52073.53 180513.37
固定资产盘亏、报废损失 -145535.63 -145535.63
财务费用 17095452.56 24646436.67
投资损失(减:收益) -51122958.20 -19705991.06
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -36761269.94 -58995312.22
经营性应收项目的减少(减:增加)
-17672716.87 -38416168.04
经营性应付项目的增加(减:减少) 9349848.31 30406931.46
其他 -403775.57 -403775.57
经营活动产生的现金流量净额 68844385.65 124975234.65
三、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 241841443.29 376258751.81
减:货币资金的期初余额 28537422.26 46656564.62
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 213304021.03 329602187.19
上海市股份有限公司一九九九年度会计报表
利润及利润分配表
1999年度
表编制单位:上海紫江企业集团股份有限公司(合并) 会股地年02表
单位:人民币元
上年实际数 本年实际数
项目
母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入
317822745.93 363414033.82 315698473.95 591552888.42
减:折扣与折让
主营业务收入净额
317822745.93 363414033.82 315698473.95 591552888.42
减:主营业务成本
223005200.90 253471602.80 217445471.17 408572555.07
主营业务税金及附加
88,231.93
二、主营业务利润(亏损以”-”号填列)
94817545.03 109942431.02 98253002.78 182892101.42
加:其他业务利润(亏损以”-”号填列)
1840992.65 2117854.75 1876212.29 3891056.08
减:存货跌价损失
营业费用
661952.75 2871028.84 686188.46 11545858.51
管理费用
8272910.48 13509035.48 8111746.01 26307474.76
财务费用
10943714.52 13267328.21 14656523.45 20872476.68
三、营业利润(亏损以”-”号填列)
76779959.93 82412893.24 76674757.15 128057347.55
加:投资收益(损失以”-”号填列)
5634932.89 2570389.67 51122958.20 19705991.06
加:期货收益(亏损以”-”号填列)
补贴收入
7531229.00 7554088.00 2150178.46 3874059.94
营业外收入
1653654.53 1653654.53 686036.73 744169.53
减:营业外支出
144009.73 227633.78 65073.78 245919.89
四、利润总额(亏损总额以”-”号填列)
91455766.62 93963391.66 130568856.76 152135648.19
减:所得税
8796343.60 9240765.82 9992442.25 15267967.64
减:少数股东损益(合并报表填列、亏损以”-”号填列)
2063202.82 16291266.04
加:未确认的投资损失(合并报表填列)
五、净利润(亏损以”-”号填列)
82659423.02 82659423.02 120576414.51 120576414.51
加:年初未分配利润(未弥补亏损以”-”号填列)
30990399.57 30990399.57 77435012.22 77435012.22
减:减少注册资本减少的未分配利润
加:盈余公积转入数
六、可供分配的利润(亏损以”-”号填列)
113649822.59 113649822.59 198011426.73 198011426.73
减:提取法定盈余公积
12057641.45 12057641.45
提取法定公益金 6028820.73 6028820.73
职工奖福基金(合并报表填列,子公司为外商投资企业项目)
七、可供股东分配的利润(亏损以”-”号填列)
113649822.59 113649822.59 179924964.55 179924964.55
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
36214810.37 36214810.37 97020000.00 97020000.00
转作股本的普通股股利
77694892.72 77694892.72
八、未分配利润(未弥补亏损以”-”号填列)
77435012.22 77435012.22 5210071.83 5210071.83
附注:非常项目:
1、出售、处置部门或被投资单位
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更
4、其他
上海市股份有限公司一九九九年度会计报表
资产负债表
1999年12月31日
编制单位:上海紫江企业集团股份有限公司(合并) 会股地年01表
单位:人民币元
年初数 期末数
资产 母公司 合并 母公司 合并
流动资产:
货币资金 28537422.26 46656564.62 241841443.29 376258751.81
短期投资 101755760.45 101755760.45
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 101755760.45 101755760.45
应收票据 240000.00 1380000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 117685397.87 152145252.34 144947751.56 230679142.34
其他应收款21281036.82 36640425.12 294086.49 2655817.17
减:坏帐准备 170225.91 289765.36 354022.23 791451.48
应收帐款净额
138796208.78 188495912.10 144887815.82 232543508.03
预付帐款 9032354.74 9670943.93 19630013.43 36780975.28
应收补贴款
期货保证金
应收席位费
存货 43036874.21 65167982.72 79798144.15 143309604.92
其中:工程施工
减:存货跌价准备(含工程亏损准备)
存货净额 43036874.21 65167982.72 79798144.15 143309604.92
待摊费用 2048079.67 2415257.22 492781.31 828604.44
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资 1000.00
其他流动资产
流动资产合计
221450939.66 312647660.59 588405958.45 892857204.93
长期投资:
长期股权投资
107833552.89 32159786.25 411439320.95 170341657.64
长期债券投资 15250.00 36554600.00 36554600.00
长期投资合计
107833552.89 32175036.25 447993920.95 206896257.64
减:长期投资减值准备
长期投资净额
107833552.89 32175036.25 447993920.95 206896257.64
其中:合并价差(贷差以”-”号表示,合并报表填列)
其中:股权投资差额(贷差以”-”号表示,合并报表填列)
固定资产:
固定资产原价
303442393.01 488062196.95 327130129.95 691043754.93
减:累计折旧
57981787.01 87363188.10 84590830.21 154564393.93
固定资产净值
245460606.00 400699008.85 242539299.74 536479361.00
工程物资
在建工程 336963.73 34030129.00 5308051.00 25909004.81
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
245797569.73 434729137.85 247847350.74 562388365.81
无形资产及其他资产:
无形资产 8441658.64 16629478.80 11345501.43 19356032.15
开办费 458405.55 1995196.93
长期待摊费用
4974777.83 5900001.36 2900523.12 4609493.41
其他长期资产
其中:临时设施净值
无形资产及其他资产合计
13416436.47 22987885.71 14246024.55 25960722.49
递延税项:递延税项借项
资产总计
588498498.75 802539720.401298493254.69 1688102550.87
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 268559925.00 392204255.00 207805568.38 398218278.38
应付票据 19426256.30 20115884.60 48102857.87 63353709.87
应付帐款 5933813.98 12199065.66 4590942.07 22204935.64
预收帐款 500000.00 15600.00 1040539.41
代销商品款
应付工资 292413.30 1380667.54 4818878.26
应付福利费 446114.60 2163.91 914371.03
应付股利 5166665.61 37402984.45 97020000.00 101402745.62
应交税金 3581077.60 4629042.61 4639715.89 5647453.06
其他应交款
其他应付款21092939.29 16245327.19 837552.40 9051884.61
预提费用 3259368.17 4089463.21 844240.30 2533782.71
一年内到期的长期负债 7500000.00 14046880.00 14046880.00
其他流动负债
流动负债合计
327312459.25 496712804.86 379905520.82 623233458.59
长期负债:
长期借款 23045920.00 23045920.00 8750000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债 483000.00 4441531.30 4441531.30
长期负债合计
23045920.00 23528920.00 4441531.30 13191531.30
递延税款:
递延税款贷项
负债合计 350358379.25 520241724.86 384347052.12 636424989.89
少数股东权益(合并报表填列)
44157876.04 137531358.41
股东权益:
股本 160705107.28 160705107.28 323400000.00 323400000.00
资本公积 567449668.56 567449668.56
盈余公积 18086462.18 18086462.18
其中:公益金 6028820.73 6028820.73
未分配利润(未弥补亏损以”-”号表示)
77435012.22 77435012.22 5210071.83 5210071.83
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计
238140119.50 238140119.50 914146202.57 914146202.57
负债及股东权益总计
588498498.75 802539720.401298493254.69 1688102550.87
