報 告 書
REPORT
山东江泉实业股份有限公司
审 计 报 告
天恒信审字【2013】第 33007 号
二○一三年三月二十日
山东天恒信有限责任会计师事务所
SHANDONG TIANHENGXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD
山东天恒信有限责任会计师事务所
SHANDONG TIANHENGXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD.
审计报告目录
一、 审计报告 第 1-2 页
二、 财务报表 第 3-11 页
(一) 资产负债表 第 3-4 页
(二) 利润表 第 5 页
(三) 现金流量表 第6页
(四) 所有者权益变动表 第 7-9 页
三、财务报表附注 第 10-55 页
山东天恒信有限责任会计师事务所
SHANDONG TIANHENGXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD.
审 计 报 告
天恒信审字【2013】第 33007 号
山东江泉实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东江泉实业股份有限公司(以下称“江泉实业”)财务报
表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表，2012 年度的利润表、现金流量表和
所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是江泉实业管理层的责任。这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
1
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，江泉实业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了江泉实业 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成
果和现金流量。
山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国山东 二○一三年三月二十日
2
资 产 负 债 表
编制单位：山东江泉实业股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：人民币元
资 产 注释 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 58,827,362.54 44,744,312.75
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 74,201,022.55 84,687,766.14
预付款项 3 5,833,676.16 13,949,327.10
应收利息
应收股利
其他应收款 4 1,416,216.43 5,781,578.87
存货 5 102,302,882.34 101,140,553.09
一年内到期的非流动资产 6 240,000.00
其他流动资产 7 159,178.24
流动资产合计 242,581,160.02 250,702,716.19
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9 355,057,725.09 361,472,244.91
投资性房地产
固定资产 10 485,701,786.89 570,809,599.33
在建工程 11 674,547.01 1,555,555.57
工程物资 12 187,300.05
固定资产清理 18,597.60
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12 57,337,649.37 59,285,916.81
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13 12,392,462.15 12,745,235.06
其他非流动资产
非流动资产合计 911,351,470.56 1,005,887,149.28
资产总计 1,153,932,630.58 1,256,589,865.47
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资 产 负 债 表 （续）
编制单位：山东江泉实业股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：人民币元
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 15 55,000,000.00 90,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 16 60,891,531.90 70,855,129.94
预收款项 17 7,041,966.92 7,045,721.32
应付职工薪酬 18 9,458,420.34 6,671,048.53
应交税费 19 2,120,704.05 8,458,950.92
应付利息
应付股利
其他应付款 20 14,826,533.07 13,208,519.76
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 149,339,156.28 196,239,370.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 149,339,156.28 196,239,370.47
所有者权益：
股本 21 511,697,213.00 511,697,213.00
资本公积 22 441,675,310.60 441,675,310.60
减：库存股
专项储备
盈余公积 23 97,172,585.40 97,172,585.40
一般风险准备
未分配利润 24 -45,951,634.70 9,805,386.00
所有者权益合计 1,004,593,474.30 1,060,350,495.00
负债和所有者权益总计 1,153,932,630.58 1,256,589,865.47
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
编制单位：山东江泉实业股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、营业收入 25 716,493,716.41 555,989,050.04
减：营业成本 25 667,020,393.56 469,453,837.57
营业税金及附加 26 7,256,570.06 7,120,971.85
销售费用 27 7,468,555.32 6,855,636.82
管理费用 28 42,264,995.55 29,891,551.35
财务费用 29 6,276,196.27 8,624,393.47
资产减值损失 30 35,694,122.31 13,412,824.43
加：公允价值变动收益
投资收益 31 -6,414,519.82 -5,611,599.46
其中：对联营企业和合营企业的投
-6,414,519.82 -5,611,599.46
资收益
二、营业利润 -55,901,636.48 15,018,235.09
加：营业外收入 32 730,510.00 621,967.80
减：营业外支出 33 233,121.31 162,524.55
其中：非流动资产处置损失 233,119.49 162,524.55
三、利润总额 -55,404,247.79 15,477,678.34
减：所得税费用 34 352,772.91 -577,986.71
四、净利润 -55,757,020.70 16,055,665.05
五、每股收益：
（一）基本每股收益 35 -0.1090 0.0314
（二）稀释每股收益 35 -0.1090 0.0314
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -55,757,020.70 16,055,665.05
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
编制单位：山东江泉实业股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
项 目 注释 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品提供劳务收到的现金 816,099,422.74 607,233,217.44
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 36 53,244,634.14 36,411,929.84
现金流入小计 869,344,056.88 643,645,147.28
购买商品、接受劳务支付的现金 641,703,347.92 427,731,665.83
支付给职工以及为职工支付的现金 62,007,872.97 48,394,506.05
支付的各项税费 45,438,664.81 45,640,929.12
支付的其他与经营活动有关的现金 36 47,206,680.32 38,428,805.52
现金流出小计 796,356,566.02 560,195,906.52
经营活动产生的现金流量净额 72,987,490.86 83,449,240.76
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 11,559,256.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 110,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 11,669,256.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,013,867.20 27,135,839.18
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 7,013,867.20 27,135,839.18
投资活动产生的现金流量净额 -7,013,867.20 -15,466,582.83
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务支付的现金 35,000,000.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,396,633.79 8,921,493.04
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 41,396,633.79 88,921,493.04
筹资活动产生的现金流量净额 -41,396,633.79 -88,921,493.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,975.92 11,121.93
五、现金及现金等价物净增加额 24,585,965.79 -20,927,713.18
加：期初现金及现金等价物余额 34,241,396.75 55,169,109.93
六、期末现金及现金等价物余额 58,827,362.54 34,241,396.75
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：山东江泉实业股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
本期金额
项目 一般风险准
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 511,697,213.00 441,675,310.60 97,172,585.40 9,805,386.00 1,060,350,495.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 511,697,213.00 441,675,310.60 97,172,585.40 9,805,386.00 1,060,350,495.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-55,757,020.70 -55,757,020.70
列）
（一）净利润 -55,757,020.70 -55,757,020.70
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -55,757,020.70 -55,757,020.70
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 511,697,213.00 441,675,310.60 97,172,585.40 -45,951,634.70 1,004,593,474.30
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所 有 者 权 益 变 动 表（续）
编制单位：山东江泉实业股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
上年同期金额
项目 一般风险准
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 511,697,213.00 441,675,310.60 96,083,098.07 -5,160,791.72 1,044,294,829.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 511,697,213.00 441,675,310.60 96,083,098.07 -5,160,791.72 1,044,294,829.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,089,487.33 14,966,177.72 16,055,665.05
（一）净利润 16,055,665.05 16,055,665.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 16,055,665.05 16,055,665.05
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,089,487.33 -1,089,487.33
1．提取盈余公积 1,089,487.33 -1,089,487.33
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 511,697,213.00 441,675,310.60 97,172,585.40 9,805,386.00 1,060,350,495.00
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山东江泉实业股份有限公司
2012 年度财务报表附注
金额单位：人民币元
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司基本情况
山东江泉实业股份有限公司前身系临沂工业搪瓷股份有限公司，临沂工业搪瓷股
份有限公司是经临沂地区体改委临改企字（1992）25、36号文批准，于1992年12月通
过定向募集方式成立的股份公司。1996年经山东省体改委鲁体改生字（1996）第173、
180号文批准，临沂工业搪瓷股份有限公司吸收合并山东江泉陶瓷股份有限公司，经
山东省体改委鲁体改函字（1996）第131号文批准更名为“山东江泉实业股份有限公
司”（以下简称：“公司”或“本公司”）。经山东省体改委鲁体改函字（1998）71
号文批准，公司于1998年11月18日吸收合并山东省沂滨水泥股份有限公司。经中国证
券监督管理委员会证监发行字（1999）77号文批准，公司于1999年7月8日在上海证券
交易所上网公开发行人民币普通股股票5,500.00万股；公司1999年7月取得山东省工
商行政管理局颁发的注册号3700001801883企业法人执照。经中国证券监督管理委员
会证监发行字（2002）12号文批准，公司以2001年末总股本219,024,000.00股为基数，
向2002 年4月22日登记在册的社会公众股和内部职工股按10配3比例配股，共配
35,169,600.00股，配股价11元/股，扣除发行费用7,474,780.60元，公司实际收到配
股资金379,390,819.40元，此次配股业经北京天职孜信会计师事务所审验出具天孜京
验字（2002）第005号验资报告。根据2001年度股东大会决议，公司于2002年7月22
日实施2001年度资本公积转增股本方案，按10:2.58493比例转增股本65,707,266.00
股，转增后公司注册资本为319,900,866.00元，此次扩股业经北京天职孜信会计师事
务所审验出具天孜京验字（2002）第009号验资报告。2006年6月14日公司2006年度第
一次临时股东大会审议通过股权分置改革方案：以资本公积向原流通股股东每10股转
增10股，共转增191,796,347股，同时非流通股股东取得原非流通股有限售条件的上
市流通权。经上海证券交易所及中国证券登记结算公司核准，方案于2006年6月22日
实施，实施后公司股本增至511,697,213股，截至2012年12月31日公司无限售条件的
10
流通股511,697,213股。
前置许可经营项目：电力生产业务许可证范围内发电（有效期至2028年8月24日）。
一般经营项目：搪瓷制品、陶瓷制品、金属制品、铸件、建筑材料的生产、销售；
胶合板、木业制品、木材的销售；技术开发、转让；批准范围内的进出口业务，经营
进料加工和“三来一补”业务；协议范围内铁路专用线运输业务。
注册地址：临沂市罗庄区罗庄镇龙潭路东。
法定代表人：连德团。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，按照财政部 2006年2月颁布的《企业会
计准则—基本准则》和38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统
称“企业会计准则”）编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的
2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的
被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的
11
原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资
产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本
公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负
债按公允价值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或
虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
(2)合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，以母公司
和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司
所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目
列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公
司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表。
12
(3)子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外部报表折算
（1）外币交易
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末，
对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其
他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金
等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权
益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。
9、金融资产和金融负债的核算方法：
1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
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金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融
资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产
或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可
能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用
实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣
除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财
务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利
率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣
除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的
金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：(a) 所转移金融资产的账面价值；(b) 因转移而收到的对价，
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与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确
认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(a)
终止确认部分的账面价值；(b) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存
在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融
资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重
大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独
测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面
价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未
来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量
进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益
工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值
发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计
入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
10、应收款项
1)、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单笔余额300万元以上的应收款项。单独进行减值
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测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备，经单独测试后不存在减值的应收款项，其中，合并范围内关联方的应收款项，不
计提坏账准备，其余的应收款项，以账龄为信用风险组合，按账龄分析法计提坏账准
备。
2)、按组合计提坏账准备应收款项
(1) 账龄信用风险组合
对于以账龄为信用风险组合的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，具体计
提比例如下：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 40% 40%
3)、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单笔余额300万元以下的应收账款，存在特别减值迹象的，单独进行减值测
试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
4)、除应收账款、其他应收款以外的其他应收款项，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，不存在减值的，不计提坏账准
备。
11、存货核算方法
1) 存货的分类
存货分为在途物资、库存商品、原材料、在产品、半成品、周转材料等。各类存
货以其历史成本入账，采用实际成本进行材料日常核算。
2) 发出存货的计价方法
加权平均法
3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备按单个存货项目的成
本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价损失计入当年度损益。如以前减记
存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
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备的金额内转回。
4) 存货的盘存制度
永续盘存制
5）周转材料的摊销方法
分次计入成本
12、长期股权投资的核算方法
1)、初始计量
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
（1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现
金资产、承担债务或发行权益性证劵作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照支付的合并对
价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）其他方式取得的长期投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资
成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量；
2)、长期股权投资的后续计量及收益确定方法
对被审计单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算的，在编制合并财务
报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制
或重大影响长期股权投资，采用权益法核算。
3)、具有共同控制、重大影响的确定依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资
方一致同意的，认定为共同控制；对被审计单位的财务和经营决策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
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4)、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生
减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被审计单位不具
有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准
备。
13、投资性房地产的核算方法
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房产采用成本模式计量。
本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计
算折旧，计入当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额
低于成本的，按两者的差额计提减值准备。
14、固定资产计价和折旧的计提方法
固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过
一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用
直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋、建筑物、构筑物 5-30 年 0-10% 3%-20%
铁路路基、桥涵 30 年 0-10% 3%-3.33%
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机器设备 10 年 0-10% 9%-10%
机车车辆 15 年 0% 6.67%
运输工具 5年 0-10% 18%-20%
电子设备 5年 0-10% 18%-20%
其他设备 5年 0-10% 18%-20%
（1）本公司固定资产按照成本进行初始计量
外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费、预计弃
置费用等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价
值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，固定资产的成本以购买价款
的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会
计准则第17号——借款费用》予以资本化的以外，在信用期间内按照实际利率计入当
期损益。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。符合资本化条件的借款费用支出，计入固定资产成本。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得
的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企
业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业
会计准则第21号——租赁》确定。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认
条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（2）与固定资产有关的后续支出，确有证据表明能够带来经济利益流入且成本
能够可靠计量的，予以资本化。
（3）至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，发现：使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；
净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利
益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额
19
列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
15、在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直
接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间符合资本化条件的有关借款利息支
出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息
资本化。
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会
重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不
确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差
额计提在建工程减值准备。
16、无形资产的核算方法
1）对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账。对接受投
资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账。本公司自行研究开发的无形
资产，在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益；开发阶段的支出在符合下列条
件的情况下资本化：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产能够产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
2）对于使用寿命可以确定的无形资产，在其有效期限内按直线法摊销。
3）对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不进行摊销。
4）资产负债表日对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金
额低于账面价值的差额计提减值准备。并对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊
20
销方法进行复核，以确定无形资产的使用寿命及摊销方法是否应产生变化，对于应予
重新估计的，改变摊销期限和摊销方法。
无形资产减值损失确认后，存在减值的无形资产的摊销费用在未来期间作相应调
整，按扣除资产减值后的账面价值进行摊销。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
17、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用按实际发生额核算，按受益期平均摊销。
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全
部计入当期损益。
18、资产减值的核算方法
1） 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确
定方法：
资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、
外部环境发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面
价值的差额，确认资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企
业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金
额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，
将商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值
测试时，先按照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产
减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减
值损失。
2) 计提依据：
21
本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资
产组的现金流入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或
者处置方式等。
a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。
b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至
资产组的资产账面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无
法确定资产组可收回金额的除外。
c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用
后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
d.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊
至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各
单项资产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三
者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量
的现值和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或资产组组合中其他
各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
19、借款费用资本化的核算方法：
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费
等），以及因外币借款而发生的汇兑差额。
1）资本化的条件，当同时满足以下三条件的，在所购建固定资产达到预定可使
用状态前发生的借款费用予以资本化。
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2）资本化金额的确定
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额确定。
22
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
(3)借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间的摊销额，调
整每期利息金额。
(4)在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。
(5)借款所发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合
资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(6)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费
用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
20、收入确认原则：
1）销售商品收入的确认原则及方法
(1)本公司销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
a.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；
c.收入的金额能够可靠地计量；
d.相关的经济利益很可能流入企业；
e.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，
但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
(3)本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品
部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商
品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。
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(4)销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，
将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(5)已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售
商品收入。
2）让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益
很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
按照业务分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人
使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；其他使用费收入金额，按照有关合
同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3）提供劳务：在劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务
收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够
可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。具体处理
方法如下：
(1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入
总额。
(2)在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计
已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总
成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成
本。
(3)在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
21、确认递延所得税资产的依据：
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生
的：
a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
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得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满
足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额。
22、主要会计政策、会计估计的变更
截止审计报告日，本公司无需披露的重大会计政策、会计估计的变更及重大会计
差错更正。
23、前期会计差错更正
无。
三、 税项
1、主要税种及税率
税 项 计 税 基 础 税率
增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入、销售进口货物金额 17%、13%
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 3%、5%
城市维护建设税 缴纳的增值税和营业税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 缴纳的增值税和营业税税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税和营业税税额 2%
水利建设基金 缴纳的增值税和营业税税额 1%
2、其他税项
包括个人所得税、房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等，按国家有关规
定计算缴纳或者核定缴纳。
3、税收优惠及批文
增值税
本公司经税务机关核定为一般纳税人，销项税率为 17%、13%，按销项税额扣除
可抵扣的进项税额后的余额缴纳，公司的自营出口业务按照税法的相关的规定享受
25
“免、抵、退”的优惠政策。
四、企业合并及合并财务报表
本公司本期不存在“企业合并及合并财务报表”事项。
五、财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 18,284.42 21,305.78
人民币 18,284.42 21,305.78
银行存款： 58,809,078.12 34,220,090.97
人民币 58,709,723.27 34,203,515.13
美元 2,823.14 6.21 17,544.40 2,630.71 6.30 16,575.84
欧元 9,821.30 8.33 81,810.45
其他货币资金： 10,502,916.00
人民币 10,502,916.00
合计 58,827,362.54 44,744,312.75
（1）本公司期末银行存款中不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放
在境外或有潜在回收风险的款项。
（2）期末受限制的货币资金
项目 期末数 期初数
其他货币资金
信用证保证金 10,502,916.00
合计 10,502,916.00
其他货币资金为本公司贸易部进口货物办理信用证的保证金。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
种 类 期末数
账面余额 坏账准备
26
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
账龄分析法组合 80,251,953.00 100.00 6,050,930.45 7.54
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 80,251,953.00 100.00 6,050,930.45 7.54
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
账龄分析法组合 90,023,943.16 100.00 5,336,177.02 5.93
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 90,023,943.16 100.00 5,336,177.02 5.93
应收账款种类的说明：应收账款的分类标准详见本附注“二、公司主要会计政策、
会计估计和前期差错”之“10、应收款项”。
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例(%)
(%)
1 年以内 66,684,491.63 83.09 3,334,224.58 81,136,210.74 90.13 4,056,810.54
1至2年 5,979,728.95 7.45 597,972.90 4,981,800.00 5.53 498,180.00
2至3年 4,581,800.00 5.71 916,360.00 3,905,932.42 4.34 781,186.48
3 年以上 3,005,932.42 3.75 1,202,372.97
合计 80,251,953.00 100 6,050,930.45 90,023,943.16 100.00 5,336,177.02
（3）截止 2012 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东单位的欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况：
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 账龄
关系 额的比例(%)
山东华盛江泉热电有限公司 关联方 34,598,080.63 1 年以内 43.11
山东华盛对外贸易公司 关联方 19,919,760.86 1 年以内 24.82
谢成祥 非关联方 7,200,000.00 1-3 年 8.97
赵本春 非关联方 6,291,435.56 1 年内、1-2 年 7.84
27
山东江泉房地产综合开发有限公司 关联方 5,921,267.63 1 年内，1-2 年 7.38
合计 73,930,544.68 92.12
（5）应收关联方账款情况详见“六、6 关联方应收应付款项”。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,833,676.16 100.00 4,949,327.10 35.48
1至2年 9,000,000.00 64.52
2至3年
3 年以上
合计 5,833,676.16 100.00 13,949,327.10 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
临沂烨华焦化有限公司 其他关联方 4,560,000.00 1 年内 预付焦炉煤气款
济南铁路经营集团日照物流分公司 非关联方 713,472.30 1 年内 预付运费
济南铁路煤炭运贸集团青岛分公司 非关联方 300,000.00 1 年内 预付运费
预提工程车辆保
张淑法 非关联方 136,782.86 1 年内
险金
临沂解放汽车销售服务有限公司 非关联方 100,000.00 1 年内 购车辆定金
合计 5,810,255.16
（3）本报告期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位的欠款。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
账龄分析法组合 1,490,859.40 100.00 74,642.97 5.01
28
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 1,490,859.40 100.00 74,642.97 5.01
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
账龄分析法组合 6,335,346.18 100.00 553,767.31 8.74
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 6,335,346.18 100.00 553,767.31 8.74
其他应收款种类的说明：其他应收款的分类标准详见本附注“二、公司主要会计
政策、会计估计和前期差错”之“10、应收款项”。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,488,859.40 99.87 74,442.97 1,595,346.18 25.18 79,767.31
1至2年 2,000.00 0.13 200.00 4,740,000.00 74.82 474,000.00
2至3年
3 年以上
合计 1,490,859.40 100.00 74,642.97 6,335,346.18 100.00 553,767.31
（3）其他应收款金额前五名单位情况：
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例(%)
临沂江鑫钢铁有限公司 关联方 1,243,215.90 1 年以内 83.39
临沂烨华焦化有限公司 关联方 191,617.90 1 年以内 12.85
济南铁路局临沂车务段 非关联方 20,000.00 1 年以内 1.34
大丰市金鑫磨料磨具厂 非关联方 12,400.00 1 年以内 0.83
山东华宇铝电有限公司 关联方 2,000.00 1-2 年 0.13
合计 1,469,233.80 98.54
（4）截止本报告期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位的欠款。
（5）应收关联方账款情况详见“六、6 关联方应收应付款项”。
29
5、存货
(1)存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
材料采购 28,326.51 28,326.51
原材料 64,411,760.26 5,046,743.23 59,365,017.03 66,735,038.18 66,735,038.18
在产品 867,768.76 867,768.76 615,039.50 615,039.50
库存商品 52,566,099.77 10,625,368.86 41,940,730.91 35,894,028.19 2,333,476.13 33,560,552.06
周转材料 129,365.64 129,365.64 201,596.84 201,596.84
合计 117,974,994.43 15,672,112.09 102,302,882.34 103,474,029.22 2,333,476.13 101,140,553.09
（2）存货跌价准备
期初账面余 本期减少
存货种类 本期计提额 期末账面余额
额 转回 转销
库存商品 2,333,476.13 10,334,419.29 2,042,526.56 10,625,368.86
原材料 5,046,743.23 5,046,743.23
合 计 2,333,476.13 15,381,162.52 2,042,526.56 15,672,112.09
本报告期对江兴建陶厂的部分瓷砖、热电厂的部分辅料及配件、贸易部的部分待
售木材计提了存货跌价准备。
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌 本期转回金额占该项存
项目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 货期末余额的比例（％）
预计可变现净值低于账面价
库存商品
值的金额
预计可变现净值低于账面价
原材料
值的金额
6、一年内到期的非流动资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
铁路专线租赁费 240,000.00 240,000.00
合计 240,000.00 240,000.00
30
7、其他流动资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程车保险 159,178.24 159,178.24
合计 159,178.24 159,178.24
8、对合营企业投资和联营企业投资
联营企业 币种：人民币 单位：万元
法人代 本企业持股 本企业在被投资单位 期末资产总 期末负债总
被投资单位名称
表 比例(%) 表决权比例(%) 额 额
山东华宇铝电有限公司 王再云 20.13 20.13 315,925.40 146449.77
（续上表）
被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系
山东华宇铝电有限公司 169475.63 312,948.83 -3,186.55 联营企业
9、长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
山东华宇铝电有限
权益法 370,643,200.00 361,472,244.91 -6,414,519.82 355,057,725.09
公司
合计 370,643,200.00 361,472,244.91 -6,414,519.82 355,057,725.09
（续上表）
在被投资单位 在被投资单位表决权 减值准 本期计提减 本期现金
被投资单位
持股比例(%) 比例(%) 备 值准备 红利
山东华宇铝电有限公司 20.13 20.13
合计 20.13 20.13
截止本报告日公司以持有山东华宇铝电有限公司的 20000 万股权为母公司华盛
江泉集团有限公司的银行借款提供担保，担保额为 15500 万元。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,158,320,321.50 5,756,510.17 90,641,562.77 1,073,435,268.90
其中：房屋及建筑物 418,607,521.84 332,549.05 59,229,223.58 359,710,847.31
机器设备 578,720,875.10 3,146,121.84 28,883,358.48 552,983,638.46
31
运输工具 9,145,252.36 1,858,000.00 2,039,962.30 8,963,290.06
轨道、路基、桥涵等铁路资产 128,911,879.70 128,911,879.70
机车车辆 14,998,045.00 14,998,045.00
电子设备 6,557,040.09 92,839.28 63,699.00 6,586,180.37
其他设备 1,379,707.41 327,000.00 425,319.41 1,281,388.00
二、累计折旧合计： 539,431,422.54 65,895,556.35 47,187,172.36 558,139,806.53
其中：房屋及建筑物 124,441,888.86 13,765,552.72 23,183,009.50 115,024,432.08
机器设备 368,314,300.82 43,949,372.37 21,607,943.04 390,655,730.15
运输工具 8,123,665.55 832,132.74 1,961,964.20 6,993,834.09
轨道、路基、桥涵等铁路资产 31,048,608.93 5,461,506.24 36,510,115.17
机车车辆 3,560,360.68 1,604,912.63 5,165,273.31
电子设备 2,842,765.75 161,705.68 61,539.00 2,942,932.43
其他设备 1,099,831.95 120,373.97 372,716.62 847,489.30
三、固定资产账面净值合计 618,888,898.96 515,295,462.37
其中：房屋及建筑物 294,165,632.98 244,686,415.23
机器设备 210,406,574.28 162,327,908.31
运输工具 1,021,586.81 1,969,455.97
轨道、路基、桥涵等铁路资产 97,863,270.77 92,401,764.53
机车车辆 11,437,684.32 9,832,771.69
电子设备 3,714,274.34 3,643,247.94
其他设备 279,875.46 433,898.70
四、减值准备合计 48,079,299.64 20,077,330.70 38,562,954.86 29,593,675.48
其中：房屋及建筑物 31,755,776.31 1,720,293.45 31,755,776.31 1,720,293.45
机器设备 16,278,336.93 18,324,277.08 6,761,992.15 27,840,621.86
运输工具
轨道、路基、桥涵等铁路资产
机车车辆
电子设备 32,411.29 32,411.29
其他设备 45,186.40 348.88 45,186.40 348.88
五、固定资产账面价值合计 570,809,599.32 485,701,786.89
其中：房屋及建筑物 262,409,856.67 242,966,121.78
机器设备 194,128,237.35 134,487,286.45
运输工具 1,021,586.81 1,969,455.97
轨道、路基、桥涵等铁路资产 97,863,270.77 92,401,764.53
机车车辆 11,437,684.32 9,832,771.69
电子设备 3,714,274.34 3,610,836.65
其他设备 234,689.06 433,549.82
本报告期计提固定资产折旧额为 65,895,556.35 元。
本期报告由在建工程转入固定资产原价为 5,185,510.33 元。
32
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 2,738,901.31 764,768.19 1,720,293.45 253,839.67
机器设备 100,192,055.49 63,046,953.88 27,840,621.86 9,304,479.75
电子设备 315,913.60 252,170.95 32,411.29 31,331.36
其他设备 11,900.00 10,361.12 348.88 1,190.00
合计 103,258,770.40 64,074,254.14 29,593,675.48 9,590,840.78
暂时闲置的固定资产为江兴建陶厂部分厂房及设备。
（3）固定资产减少情况
本公司于 2012 年 11 月 30 日与本公司分公司木业厂的承租人赵本春先生签订木
业厂《资产转让协议书》，将木业厂的全部固定资产转让给赵本春先生，转让资产的
账面价值为 4,891,435.56 元，转让价格为 4,891,435.56 元，转让价款将在协议生效
后 3 个月内支付 10%，一年内支付其余 90%。2013 年 2 月 28 日已收转让价款 66.7 万
元。
固定资产明细如下：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 59,229,223.58 23,183,009.50 31,755,776.31 4,290,437.77
机器设备 28,804,558.48 21,529,143.04 6,761,992.15 513,423.29
运输工具 1,559,962.30 1,481,964.20 77,998.11
电子设备 43,200.00 41,040.00 2,160.00
其他设备 425,319.41 372,716.62 45,186.40 7,416.39
合计 90,062,263.77 46,607,873.36 38,562,954.86 4,891,435.56
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
本公司经营用地系租赁母公司华盛江泉集团有限公司的土地，土地租赁协议情况
详见“六、关联方及关联交易”。本报告期末账面余额中约有 2.2 亿元的房产暂时无
法办理房产证书。
11、在建工程
（1）在建工程明细
33
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
1、江兴神晖布料车 1,264,957.29 1,264,957.29
2、江兴自动包装生产线 290,598.28 290,598.28
3、食堂蒸车
4、塑胶球场
5、塑料制品生产线
6、江泉站以西扩建货场工程 519,425.02 519,425.02
7、油脂专线货台改造 155,121.99 155,121.99
合计 674,547.01 674,547.01 1,555,555.57 1,555,555.57
（2）在建工程项目变动情况
其他减
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产
少
江兴神晖布料车 1,264,957.29 1,264,957.29
江兴自动包装生产线 290,598.28 51,000.00 341,598.28
食堂蒸车 26,230.77 26,230.77
塑胶球场 97,450.00 97,450.00
塑料制品生产线 3,455,273.99 3,455,273.99
江泉站以西扩建货场工
519,425.02
程
油脂专线货台改造 155,121.99
合计 1,555,555.57 4,304,501.77 5,185,510.33
（续）
利息资本 其中：本期 本期利息
工程 资金
项目名称 化累计金 利息资本 资本化率 期末数
进度 来源
额 化金额 （％）
江兴神晖布料车 完工 自筹
江兴自动包装生产线 完工 自筹
食堂蒸车 完工 自筹
塑胶球场 完工 自筹
塑料制品生产线 完工 自筹
江泉站以西扩建货场工程 自筹 519,425.02
油脂专线货台改造 自筹 155,121.99
合计 674,547.01
34
12、工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
钢材等工程物资 629,160.70 441,860.65 187,300.05
合计 629,160.70 441,860.65 187,300.05
12、无形资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 67,088,024.00 67,088,024.00
土地使用权 67,088,024.00 67,088,024.00
二、累计摊销合计 7,802,107.19 1,948,267.44 9,750,374.63
土地使用权 7,802,107.19 1,948,267.44 9,750,374.63
三、无形资产账面净值合计 59,285,916.81 1,948,267.44 57,337,649.37
土地使用权 59,285,916.81 1,948,267.44 57,337,649.37
四、无形资产减值合计
土地使用权
五、无形资产账面价值合计 59,285,916.81 1,948,267.44 57,337,649.37
土地使用权 59,285,916.81 1,948,267.44 57,337,649.37
本报告期无形资产摊销金额：1,948,267.44 元。
13、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 12,392,462.15 12,745,235.06
开办费
可抵扣亏损
合计 12,392,462.15 12,745,235.06
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 13,799,411.19 59,821,811.31
合计 13,799,411.19 59,821,811.31
由于本公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认递延所
35
得税资产。
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2012 年度 55,197,644.75 239,287,245.23 将于 2017 年到期
合计 55,197,644.75 239,287,245.23
本公司 2007 年度产生的可抵扣亏损额 239,287,245.23 元已于 2012 年期末到期，
2012 年度新增可抵扣亏损额 55,197,644.75 元，将于 2017 年度到期。
（4）可抵扣差异项目明细
项 目 暂时性差异金额
应收款项坏账准备 6,125,573.42
固定资产减值准备 27,772,163.06
存货跌价准备 15,672,112.09
合计 49,569,848.57
14、资产减值准备明细
本期减少 期末账面余
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销 额
一、坏账准备 5,889,944.33 235,629.09 6,125,573.42
二、存货跌价准备 2,333,476.13 15,381,162.52 2,042,526.56 15,672,112.09
三、长期股权投资减值准备
四、投资性房地产减值准备
五、固定资产减值准备 48,079,299.64 20,077,330.70 38,562,954.86 29,593,675.48
六、工程物资减值准备
七、商誉减值准备
八、其他
合计 56,302,720.10 35,694,122.31 40,605,481.42 51,391,360.99
15、短期借款
短期借款种类
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 55,000,000.00 90,000,000.00
信用借款
36
合计 55,000,000.00 90,000,000.00
截止本报告期末无已到期尚未偿还的短期借款。
16、应付账款
（1）应付账款按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内 57,402,780.94 94.27 67,537,768.72 95.33
1-2 年 1,062,463.50 1.74 677,420.70 0.96
2-3 年 231,674.70 0.38 731,992.12 1.02
3 年以上 2,194,612.76 3.61 1,907,948.40 2.69
合 计 60,891,531.90 100.00 70,855,129.94 100.00
（2）账龄超过一年的应付账款 3,488,750.96 元，主要为部分设备的质保金以及部分
应付采购材料款。
（3）截止本报告期末，应付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位的欠款。
（4）应付关联单位款项详见“六、6、关联方应收、应付款项”。
17、预收款项
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内 6,901,918.98 98.01 6,889,674.99 97.79
1-2 年 9,638.17 0.14 25,517.53 0.35
2-3 年 11,073.58 0.16 10,985.56 0.16
3 年以上 119,336.19 1.69 119,543.24 1.70
合 计 7,041,966.92 100.00 7,045,721.32 100.00
（1）截止本报告期末预收款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
的欠款。
（2）截止本报告期末无预收关联单位款项。
（3）截止本报告期末无账龄超过一年的大额预收款项。
37
18、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,667,943.53 59,935,238.78 57,229,820.97 9,373,361.34
二、职工福利费 733,296.00 733,296.00
三、社会保险费 3,105.00 4,075,880.50 3,993,926.50 85,059.00
其中：1.医疗保险费 695.00 870,697.60 853,190.43 18,202.17
2.基本养老保险费 1,666.00 2,796,047.31 2,739,827.00 57,886.31
3.年金缴费
4.失业保险费 346.00 186,932.45 183,173.79 4,104.66
5.工伤保险费 199.00 111,101.57 108,867.64 2,432.93
6.生育保险费 199.00 111,101.57 108,867.64 2,432.93
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费
六、非货币性福利
七、辞退福利及内退补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 6,671,048.53 64,744,415.28 61,957,043.47 9,458,420.34
19、应交税费
项 目 期末数 期初数
1. 增值税 -289,597.57 5,536,952.73
2. 营业税 1,739,399.32 1,632,103.43
3. 城建税 79,551.81 424,394.08
4. 房产税 86,894.30 86,939.30
5. 个人所得税 33,526.60 20,820.28
6. 土地使用税 391,589.47 391,589.84
7. 印花税 26,752.86 24,935.27
8. 教育费附加 47,222.72 258,443.72
9. 地方水利建设基金 5,364.54 82,772.27
合计 2,120,704.05 8,458,950.92
20、其他应付款
（1）其他应付款按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内 11,779,965.26 79.45 6,230,425.83 47.17
38
1-2 年 49,341.00 0.33 3,341,602.86 25.30
2-3 年 524,454.08 3.54 274,909.66 2.08
3 年以上 2,472,772.73 16.68 3,361,581.41 25.45
合 计 14,826,533.07 100.00 13,208,519.76 100.00
（2）截止本报告期末其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位或关联方情况
单位名称 期末数 期初数
华盛江泉集团有限公司 7,240,914.41 5,337,914.71
合计 7,240,914.41 5,337,914.71
（3）账龄超过一年的其他应付款期末余额为 3,046,567.81 元，主要系欠其他单位的
借款等。
（4）金额较大及账龄较长的其他应付款
单位名称 内容 金额 账龄
铁二院工程承包公司 工程结欠款 680,000.00 3 年以上
临沂新型建材有限公司 采购建材款 590,919.28 3 年以上
合计 1,270,919.28
21、股本
本次变动增减（+、一）
类别 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
发起人法人股 93,403,198.00 93,403,198.00
其他 418,294,015.00 418,294,015.00
合计： 511,697,213.00 511,697,213.00
截止报告日，华盛江泉集团有限公司持有的本公司流通股 93,403,198.00 股，已
全部质押给西安国际信托有限公司，占其持有本公司流通股的 100%，占本公司总股
本的 18.25%。
22、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 370,550,185.24 370,550,185.24
其他资本公积 71,125,125.36 71,125,125.36
合计 441,675,310.60 441,675,310.60
39
23、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 97,172,585.40 97,172,585.40
合计 97,172,585.40 97,172,585.40
24、未分配利润
项目 期末数 期初数 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 9,805,386.00 -5,160,791.72
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 9,805,386.00 -5,160,791.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -55,757,020.70 16,055,665.05
减：提取法定盈余公积 1,089,487.33 公司净利润 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他减少
期末未分配利润 -45,951,634.70 9,805,386.00
25、营业收入
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 706,198,244.17 539,689,115.52
其他业务收入 10,295,472.24 16,299,934.52
营业成本 667,020,393.56 469,453,837.57
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力行业 211,808,004.84 149,371,652.34 203,132,462.75 145,120,732.82
建筑陶瓷业 191,572,603.30 177,574,265.78 191,071,571.34 189,987,398.59
铁路运输业 76,579,748.76 56,476,670.05 76,625,650.46 54,261,177.52
木材贸易 226,237,887.27 275,865,098.45 68,859,430.97 74,868,220.51
合计 706,198,244.17 659,287,686.62 539,689,115.52 464,237,529.44
本报告期主营业务收入增大的原因系本公司贸易部销售进口木材收入增加所致。
40
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 706,198,244.17 659,287,686.62 539,523,386.43 464,080,709.84
海外 165,729.09 156,819.60
合计 706,198,244.17 659,287,686.62 539,689,115.52 464,237,529.44
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
第一名 211,805,571.16 29.97
第二名 39,796,931.74 5.63
第三名 18,402,162.30 2.60
第四名 15,820,227.19 2.24
第五名 15,408,520.35 2.18
合计 301,233,412.74 42.62
26、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 2,363,905.76 2,469,674.68 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入
城市维护建设税 2,634,511.55 2,602,255.43 应纳增值税及营业税额
教育费附加 1,129,076.38 1,115,919.77 应纳增值税及营业税额
地方教育费附加 752,117.57 743,946.52 应纳增值税及营业税额
地方水利基金 376,958.80 189,175.44 应纳增值税及营业税额
合计 7,256,570.06 7,120,971.85
27、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
装卸费、运费 2,720,169.62 2,531,972.49
差旅费 224,216.00 167,847.00
工资及福利费 2,082,860.00 1,433,965.00
办公费 304,211.06 312,024.07
招待费 27,805.00 198,525.10
样品广告费 441,177.63 551,937.55
上网占用费 1,019,477.56 992,165.97
其他费用 360,087.01 667,199.64
折旧 288,551.44
合计 7,468,555.32 6,855,636.82
41
28、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,501,312.82 1,834,008.14
差旅费 391,216.23 373,711.18
低值品摊销 33,440.10
税金 6,029,233.34 6,001,539.20
非生产性折旧 10,367,962.98 4,216,882.48
工资、福利、社会保险 17,132,394.31 11,947,701.79
无形资产摊销 1,948,267.44 1,691,677.21
排污费、环保费 153,598.00 92,027.00
中介费用 887,633.00 926,872.10
维修费 11,209.45 153,161.26
招待费 1,077,420.57 1,209,020.90
土地租赁费 1,904,825.70 193,734.20
车辆费 304,828.61 325,308.00
其他费用 521,653.00 925,907.89
合计 42,264,995.55 29,891,551.35
29、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,396,633.79 8,921,493.04
减：利息收入 -174,979.30 -302,065.13
加：汇兑损失
减：汇兑收益 -8,975.92 -11,121.93
加：手续费等支出 63,517.70 16,087.49
合 计 6,276,196.27 8,624,393.47
30、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 235,629.09 1,590,900.43
二、存货跌价损失 15,381,162.52 2,333,476.13
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失 20,077,330.70 9,488,447.87
六、工程物资减值损失
42
七、在建工程减值损失
八、其他
合计 35,694,122.31 13,412,824.43
本公司本报告期内对建陶厂部分闲置设备计提了固定资产减值准备，对建陶厂
的部分瓷砖、贸易部部分待售的木材、热电厂的部分配件计提了存货跌价准备。
31、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,414,519.82 -5,611,599.46
合计 -6,414,519.82 -5,611,599.46
（2）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山东华宇铝电有限公司 -6,414,519.82 -5,611,599.46 被投资单位经营情况变化
合计 -6,414,519.82 -5,611,599.46
32、营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 45,465.39
其中：固定资产处置利得 45,465.39
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
罚款、违约金、赔偿款收入 730,510.00 576,502.41 730,510.00
合计 730,510.00 621,967.80 730,510.00
33、营业外支出
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 233,119.49 162,524.55 233,119.49
其中：固定资产处置损失 233,119.49 162,524.55 233,119.49
43
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
税收罚款、滞纳金支出
处置流动资产损失
其他 1.82 1.82
合计 233,121.31 162,524.55 233,121.31
34、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税费用 352,772.91 -577,986.71
合计 352,772.91 -577,986.71
35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益=P÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通
股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报
告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债
转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报
告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下
一月份起至报告期期末的月份数。
计算过程：
项 目 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 P -55,757,020.70 16,055,665.05
期初股份总数 S0 511,697,213.00 511,697,213.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期月份数 M0 12 12
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
发行在外的普通股加权平均数 S 511,697,213.00 511,697,213.00
基本每股收益 -0.1090 0.0314
非经常性损益 497,388.69 459,443.25
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -56,254,409.39 15,596,221.80
44
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每股收益 -0.1099 0.0305
（2）稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–SK+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有
关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对P1
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀
释每股收益达到最小值。
公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相同。
36、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
经营往来 53,069,654.84 36,109,864.71
利息收入 174,979.30 302,065.13
合计 53,244,634.14 36,411,929.84
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的各项费用 10,974,150.92 11,471,509.98
经营往来 34,327,703.70 26,957,295.54
土地租赁费 1,904,825.70
合计 47,206,680.32 38,428,805.52
37、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -55,757,020.70 16,055,665.05
加：资产减值准备 35,694,122.31 13,412,824.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 65,895,556.35 69,588,934.20
无形资产摊销 1,948,267.44 1,948,267.44
45
长期待摊费用摊销 240,000.00 360,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 233,119.49 117,059.16
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,396,633.79 8,921,493.04
投资损失（收益以“－”号填列） 6,414,519.82 5,611,599.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 352,772.91 -577,986.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,500,965.21 -38,599,654.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,438,704.09 -20,901,654.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,631,780.57 27,512,693.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 72,987,490.86 83,449,240.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 58,827,362.54 34,241,396.75
减：现金的期初余额 34,241,396.75 55,169,109.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,585,965.79 -20,927,713.18
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 58,827,362.54 34,241,396.75
其中：库存现金 18,284.42 21,305.78
可随时用于支付的银行存款 58,809,078.12 34,220,090.97
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 58,827,362.54 34,241,396.75
六、关联方及关联交易
46
1、本企业的母公司情况
单位：万元 币种：人民币
母公司对 母公司对
本企业
母公司 企业 法人 注册资 本企业的 本企业的 组织机构代
注册地 最终控
名称 类型 代表 本 持股比例 表决权比 码
制方
(%) 例(%)
华 盛 江
泉 集 团 有限 山东 沈泉庄
王廷江 156,000 18.25 18.25 16829208-6
有 限 公 责任 临沂 村委会
司
母公司主要经营范围为：前置许可经营项目：加工、销售胶合板、木片；铁路专
用线运输；汽车货物运输（以上限分支机构经营）。一般经营项目：制造日用陶瓷、
建筑陶瓷及机械、家用供暖设备；以下经营范围仅限分公司经营：销售塑料制品、饲
料；经营经批准的进出口业务；生产销售五金制锁、防护门；生产原铝、普通重熔铝
锭；建筑施工、房地产开发（以上经营项目涉及许可经营的，须凭许可证、资质证经
营）。
2、本公司的合营和联营企业情况
本公司的联营企业情况见“五、8”。
3、本公司的其他关联方情况
序号 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
1 临沂市罗庄区华盛加油站 同受母公司或实际控制人控制 70606030-4
2 华盛江泉城大酒店 同受母公司或实际控制人控制 68721352-X
3 江泉大酒店 其他关联关系 86307179-5
4 临沂华盛混凝土有限公司 同受母公司或实际控制人控制 79530574-7
5 临沂华盛建筑有限公司 同受母公司或实际控制人控制 74450755-X
6 临沂江鑫钢铁有限公司 同受母公司或实际控制人控制 75354703-5
7 临沂沈泉庄纸箱厂 其他关联关系 72074360-3
8 山东华盛对外贸易有限公司 同受母公司或实际控制人控制 72757705-4
9 山东华盛江泉热电有限公司 同受母公司或实际控制人控制 75351743-4
10 山东江泉房地产综合开发有限公司 同受母公司或实际控制人控制 72670603-7
11 临沂烨华焦化有限公司 其他关联关系 76971259-2
12 临沂市华盛陶瓷科学研究所 同受母公司或实际控制人控制
47
13 临沂华盛江泉管业有限公司 同受母公司或实际控制人控制 69200879-0
14 华盛江泉热力供水公司 同受母公司或实际控制人控制
15 临沂智珩物流有限公司 同受母公司或实际控制人控制 57748500-2
4、关联交易情况
（1）销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联 定价方
关联方 交易 式及决 占同类交 占同类交
内容 策程序 金额 易金额比 金额 易金额比
例（%） 例（%）
山东华盛江泉热电 协议价
电力 168,865,671.41 100.00 160,399,958.69 100.00
有限公司 格
纯净 协议价
其他关联单位合计 704,714.99 86.36 938,159.00 90.21
水 格
山东华盛江泉热电 协议价
蒸汽 42,939,899.75 100.00 42,731,246.45 100.00
有限公司 格
临沂华盛建筑有限 市场价
陶瓷 68,450.68 0.04 196,289.38 0.10
公司 格
市场价
华盛江泉城大酒店 陶瓷 38,490.60 0.02
格
山东华盛对外贸易 市场价
陶瓷 39,796,931.74 20.77 30,358,487.76 15.89
公司 格
山东江泉房地产综 市场价
陶瓷 4,687,134.19 2.45 3,863,882.78 2.02
合开发有限公司 格
临沂华盛江泉管业 市场价
陶瓷 477,172.33 0.25
有限公司 格
临沂江鑫钢铁有限 市场价
陶瓷 363,131.09 0.19
公司 格
市场价
其他关联单位合计 陶瓷 879,852.78 0.46 111,634.12 0.06
格
山东江泉房地产综 市场价
木材 1,565,647.70 2.27
合开发有限公司 格
临沂烨华焦化有限 运输 市场价
11,893,977.69 15.53 11,768,048.19 15.36
公司 服务 格
山东华宇铝电有限 运输 市场价
15,820,227.19 20.66 24,455,345.61 31.92
公司 服务 格
临沂江鑫钢铁有限 运输 市场价
18,402,162.30 24.03 11,944,780.85 15.59
公司 服务 格
运输 市场价
其他关联单位合计 1,223,548.00 1.60 104,583.64 0.14
服务 格
48
合计 306,122,874.13 288,476,554.76
A、本公司依据2009年12月25日召开六届十三次董事审议并通过关于签订山东江
泉实业股份有限公司与华盛江泉集团有限公司《电力、蒸汽供应协议》的议案（该议
案已提交2009年度股东大会审议通过）所约定价格销售本公司电力、蒸汽：本公司向
山东华盛江泉热电有限公司供应电力，暂定每度电含税价格为0.505元；供应蒸汽，
参考市场价格为每吨60-100元，由企业根据用户用量暂定结算价格。
B、本公司为山东华宇铝电有限公司、临沂烨华焦化有限公司、临沂江鑫钢铁有
限公司提供货物运输服务，服务价格根据市场价格协商确定。
C、本公司按市场价格向山东华盛对外贸易有限公司销售瓷砖。
D、与关联方租赁土地、办公室情况：
a. 本公司于2012年1月1日与华盛江泉集团有限公司签订《土地使用权租赁补充
协议》，租用其土地，土地面积423,294.60平方米，租期2012 年1月1日至2028年7月
31日，租金自2012年起为每平方米4.50元/年。租金：1,904,825.70元。
b. 本公司热电厂租用山东华宇铝电有限公司办公楼，山东华宇铝电有限公司租
用热电厂的职工宿舍，双方均不需支付租金。
（2）采购商品、接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
定价方 占同类 占同类
关联交易
关联方 式及决 交易金 交易金
内容 金额 金额
策程序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
临沂烨华焦化有 采购焦 协议价
77,979,752.20 100.00 77,069,622.62 100.00
限公司 炉煤气 格
临沂江鑫钢铁有 采购高 协议价
45,912,146.97 100.00 45,480,402.41 100.00
限公司 炉煤气 格
山东华盛江泉热 采购电 协议价
22,771,404.27 100.00 22,426,640.93 100.00
电有限公司 力 格
临沂智珩物流有 材料运 市场价
29,183,557.01
限公司 费 格
化工原
山东华宇铝电有 料、粉煤 市场价
4,938,277.18 100.00 6,085,934.15 100.00
限公司 灰、高温 格
渣
临沂市华盛陶瓷 采购材 市场价
4,365,299.15
科学研究所 料 格
山东华盛江泉热 采购蒸 市场价
756,278.76 100.00 449,234.51 100.00
电有限公司 汽 格
49
临沂沈泉庄纸箱 采购纸 市场价
11,661,921.79 100.00 9,489,896.11 100.00
厂 箱 格
临沂华盛建筑有 土建工 市场价
696,694.68 14,124,269.90
限公司 程 格
临沂市罗庄区华 采购油 市场价
6,086,445.52 4,385,152.19
盛加油站 料 格
临沂华盛混凝土 工程物 市场价
1,159,016.92
有限公司 资 格
华盛江泉城大酒 市场价
招待费 221,742.72 443,324.00
店 格
市场价
江泉大酒店 招待费 438,572.00 508,834.30
格
华盛江泉热力供 采购自 市场价
2,730,231.47 100.00
水公司 来水 格
辅材及
华盛江泉集团其 市场价
其他采 189,640.21 4,085,686.48
他下属单位 格
购
合计 207,931,963.93 185,708,014.52
A、本公司依据2009年12月25日召开六届十三次董事会审议并通过关于签订山东
江泉实业股份有限公司与华盛江泉集团有限公司《煤气供应协议》的议案（该议案已
提交2009年度股东大会审议通过）约定价格予以采购：临沂烨华焦化有限公司、临沂
江鑫钢铁有限公司分别向本公司供应焦炉煤气和高炉煤气，每月末按照双方确认的实
际供应量结算，高炉煤气价格0.08元/立方，焦炉煤气价格0.40元/立方。
B、本公司建陶厂自山东华盛江泉热电有限公司采购电力，价格参照协议价格执行；
本公司建陶厂按市场价格自临沂沈泉庄纸箱厂采购纸箱等包装物品。
5、对外担保情况
截止 2012 年 12 月 31 日对外担保明细 单位：万元，币种：人民币
担保起始 担保到期 截止报告日担保是
担保方 被担保方 担保金额
日 日 否已经履行完毕
本公司 华盛江泉集团有限公司 2,000.00 2012-4-20 2013-4-19 否
本公司 华盛江泉集团有限公司 4,100.00 2012-6-28 2013-2-27 是
本公司 华盛江泉集团有限公司 2,500.00 2012-8-6 2013-2-6 是
本公司 华盛江泉集团有限公司 3,798.00 2012-10-31 2013-4-30 否
本公司 华盛江泉集团有限公司 570.00 2012-10-31 2013-9-30 否
本公司 华盛江泉集团有限公司 5,500.00 2012-12-29 2013-12-28 否
合计 18,468.00
50
6、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 华盛江泉集团有限公司 7,240,914.41 5,338,244.71
其他应付款 江泉大酒店 16,291.9
其他应收款 山东华宇铝电有限公司 2,000.00 17,436.35
其他应收款 临沂烨华焦化有限公司 191,617.90
其他应收款 临沂江鑫钢铁有限公司 1,243,215.90 1,394,271.10
其他应收款 华盛江泉集团有限公司 330.00
应收账款 山东华盛对外贸易有限公司 19,919,760.86 17,061,504.86
应收账款 山东华宇铝电有限公司 1,513,960.87
应收账款 山东华盛江泉热电有限公司 34,598,080.63 53,116,021.28
应收账款 临沂江鑫钢铁有限公司 2,937,251.75 749,236.85
应收账款 山东江泉房地产综合开发有限公司 5,921,267.63 5,193,798.43
应收账款 临沂华盛江泉管业有限公司 322.00
应付账款 临沂市罗庄区华盛加油站 82,186.91 340,796.00
应付账款 华盛江泉热力供水公司 137,223.20 190,000.00
应付账款 山东华盛江泉热电有限公司 2,452,785.74
应付账款 临沂沈泉庄纸箱厂 282,724.50
应付账款 临沂华盛建筑有限公司 275,976.49 368,176.49
应付账款 临沂烨华焦化有限公司 7,867,840.00
应付账款 山东华宇铝电有限公司 474,189.12
应付账款 临沂江鑫钢铁有限公司 6,117,228.48
应付账款 临沂智珩物流有限公司 24,410,468.55
应付账款 临沂市华盛陶瓷科学研究所 295,000.00
预付款项 临沂烨华焦化有限公司 4,560,000.00 9,000,000.00
七、股份支付
至本报告日，本公司不存在需要披露的股份支付的情况。
八、或有事项
至本报告日，本公司为控股股东华盛江泉集团有限公司的未到期借款及银行承兑
汇票提供担保金额27,566.80万元。
九、承诺事项
至本报告日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
51
十、资产负债表日后事项
1、担保事项
2013年2月25日，华盛江泉集团有限公司与中国银行股份有限公司临沂罗庄支行
签署《最高额质押合同》，该银行为华盛江泉集团有限公司提供10000万元贷款，本公
司以持有的山东华宇铝电有限公司1亿股权作抵押为其提供担保，实际担保金额为
10000万元整，自2013年2月25日至2014年2月24日止。
2013年2月26日，齐鲁银行济南东环支行为华盛江泉集团有限公司提供5500万元
的银行承兑汇票，其中保证金为3025万元，自2013年2月26日至2013年8月25日止。该
合同由本公司为其提供担保，实际担保金额为2475万元整。
2013年3月1日，齐鲁银行济南东环支行为华盛江泉集团有限公司提供7164万元的
银行承兑汇票，其中保证金为3940.2万元，自2013年3月1日至2013年9月1日止。该合
同由本公司为其提供担保，实际担保金额为3223.8万元整。
2、公司与华盛江泉集团有限公司新签订的供应协议
因本公司与华盛江泉集团有限公司2009年签订的《供电、供汽协议》、《能源供应
协议》到期，根据需要应续签。2013年1月16日，公司与华盛江泉集团有限公司在江
泉大酒店签订了《电力、蒸汽供应协议》、《煤气供应协议》。并分别经公司第七届董
事会第十三次会议于2013年1月16日通过，2013年第一次临时股东大会于2013年3月14
日通过。
（1）、定价政策，按照市场价格定价：
供电价格：暂定每度电含税价格为0.6646元。
供汽价格：暂定结算价格为每吨200元。
焦炉煤气价格：暂定结算价格每立方1.00元。
高炉煤气价格：暂定结算价格为每立方0.12元。
（2）、进行关联交易的目的以及本次关联交易对公司的影响情况：
本次关联交易主要是因生产经营需要。
按照目前市场价格核算，预计公司2013年度成本较2012年度将大幅度增加，会对
公司损益产生不利影响。
十一、其他重要事项
本报告期内将分公司木业厂出售给赵本春先生，详见“五、财务报表项目注释 10、
52
固定资产 （3）固定资产减少情况”
十二、补充资料
1、报告期内非经常性损益明细表
序号 非经常性损益项目 2012 年金额 2011 年金额
1 非流动性资产处置损益 -233,119.49 -117,059.16
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
2
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
3 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府
补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
4
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
5 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
6 非货币性资产交换损益
7 委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
8
项资产减值准备
9 债务重组损益，
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
10
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
11
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
12
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
13
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
14 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16 对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
17
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
18
益进行一次性调整对当期损益的影响
19 受托经营取得的托管费收入
20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 730,508.18 576,502.41
53
21 其他符合非经常性损益定义的损益项目
22 小 计 497,388.69 459,443.25
23 减：所得税费用影响数(所得税减少以-表示)
24 合 计 497,388.69 459,443.25
25 少数股东所占份额
26 归属于母公司的非经常性损益净额 497,388.69 459,443.25
27 扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 -56,254,409.39 15,596,221.80
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -5.40 -0.1090 -0.1090
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-5.45 -0.1099 -0.1099
股东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
本公司货币资金期末较期初增加 31%，主要系本期经营活动现金流量较大。
本公司预付款项期末较期初减少 58%，主要系本期经营活动预付款项减少所致。
本公司其他应收款期末较期初减少 75%，主要系本期收回罗庄区财政局欠款所致。
本公司在建工程期末较期初减少 57%，主要系本期部分在建工程已完工转入固定
资产所致。
本公司短期借款期末较期初减少 39%，主要系本期短期借款减少所致。
本公司应付职工薪酬期末较期初增加 42%，主要系本期上调职工工资标准所致。
本公司应交税费期末较期初减少 75%，主要系本期末未交增值税减少所致。
本公司营业收入本期较上期增加 29%，主要系本期贸易部销售木材收入增加所致。
本公司营业成本本期较上期增加 42%，主要系本期贸易部销售木材成本增加所致。
本公司管理费用本期较上期增加 41%，主要系本期部分暂时闲置固定资产折旧较
大； 2012 年度本公司上调了职工工资标准所致。
本公司资产减值损失本期较上期增加 1.66 倍，主要系本期计提存货跌价准备及
固定资产减值准备较大所致。
本公司所得税费用本期较上期变化较大，主要系递延所得税费用调整所致。
54
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届十四次董事会于2013年3月20日批
准。
山东江泉实业股份有限公司
55
