2016 年半年度报告
公司代码：600212 公司简称：*ST 江泉
山东江泉实业股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人查大兵、主管会计工作负责人邓生宇及会计机构负责人（会计主管人员）李遵明
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 22
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 24
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 26
第十节 财务报告........................................................................................................................... 27
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 123
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司、江泉实业 指 山东江泉实业股份有限公司
宁波顺辰、控股股东 指 宁波顺辰投资有限公司
华盛江泉、华盛江泉集团 指 华盛江泉集团有限公司
华宇铝电、山东华宇 指 山东华宇合金材料有限公司
华盛热电 指 山东华盛江泉热电有限公司
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
元 指 人民币元
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 山东江泉实业股份有限公司
公司的中文简称 江泉实业
公司的外文名称 SHANDONG JIANGQUAN INDUSTRY CO.,LTD
公司的外文名称缩写 JQSY
公司的法定代表人 查大兵
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张 谦 陈 娟
联系地址 山东省临沂市罗庄区江泉工业园三江路6号 山东省临沂市罗庄区江泉工业园三江路6号
电话 0539-7100051 0539-7100051
传真 0539-7100153 0539-7100153
电子信箱 jiangquan600212@126.com chen66511@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 临沂市罗庄区罗庄镇龙潭路东
公司注册地址的邮政编码 276017
公司办公地址 山东省临沂市罗庄区江泉工业园三江路6号
公司办公地址的邮政编码 276017
公司网址 -
电子信箱 jiangquan600212@126.com
报告期内变更情况查询索引 无
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 *ST江泉 600212 江泉实业
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2016年2月24日
注册登记地点 山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 91370000267179185A
税务登记号码 91370000267179185A
组织机构代码 91370000267179185A
报告期内注册变更情况查询索引 无
七、 其他有关资料
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 127,973,388.38 180,065,944.93 -28.93
归属于上市公司股东的净利润 40,712,186.84 -230,505,776.21 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性 15,665,120.00 -230,473,849.67 不适用
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 2,969,967.93 21,972,218.46 -86.48
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 711,573,319.90 670,378,787.24 6.14
总资产 761,172,123.54 750,947,102.20 1.36
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(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0796 -0.4505 不适用
稀释每股收益（元／股） 0.0796 -0.4505 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0306 -0.4504 不适用
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.89 -25.76 增加31.67个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 2.27 -25.76 增加28.04个百分
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 25,075,226.27 江兴建陶固定资产出售收益
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
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灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 -28,159.43
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额
合计 25,047,066.84
四、 其他
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
今年上半年，按照公司 2016 年度的发展战略和经营计划，公司董事会、经营层与全体员工共
同努力，各项工作有序推进。
报告期内，公司实现营业收入 12,797.34 万元，实现利润总额 4071.22 万元，实现净利润
4071.22 万元。
报告期内的重点工作：
1、鉴于江泉实业下属江兴建陶厂处于关停状态, 2016 年 2 月 29 日，山东江泉实业股份有限
公司与山东维罗纳新型节能建材有限公司签署《资产及负债转让协议》，将下属江兴建陶厂的全
部资产及相关负债转让给山东维罗纳新型节能建材有限公司，经双方协商一致，本次转让的价款
为人民币 120,593,757.73 元。上述事项经公司八届二十次董事会、八届十四次监事会、2016 年
第一次临时股东大会审议通过。
按照山东江泉实业股份有限公司与山东维罗纳新型节能建材有限公司签署《资产及负债转让
协议》中第二条 2.2 款的约定，双方一致同意，根据转让标的自 2015 年 12 月 31 日至交割日期间
的实际净资产变动值协商确定转让价款的调整。本次出售资产实际转让价格按照山东和信会计师
事务所（特殊普通合伙）出具的和信专字（2016）第 000189 号专项审计报告中的净资产确定为
119,149,468.88 元。
截至目前，公司已收到了山东维罗纳新型节能建材有限公司支付的转让价款的首付款人民币
61,502,816.44 元。按照协议约定的交割日，签署了《资产交割确认书》，确认已完成了交易标
的的交割。
2、山东江泉实业股份有限公司在上海投资设立全资子公司上海农仁网络科技发展有限公司，
注册资本 5,000 万元。公司于 2016 年 5 月 17 日召开了第八届董事会第二十四次（临时）会议，
审议通过上述投资事项。截至目前，全资子公司已完成工商注册登记，并取得工商局核发的营业
执照。
3、报告期内，控股股东宁波顺辰投资有限公司筹划涉及本公司的重大资产重组事项，经公司申请，
本公司股票已于 2016 年 5 月 11 日起停牌。经各方协商和论证，该事项涉及资产置换、发行股份
购买资产、支付现金购买资产及配套募集资金等，将达到重大资产重组标准。截至目前，公司以
及有关各方积极推进本次重组各项工作。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 127,973,388.38 180,065,944.93 -28.93
营业成本 112,355,025.96 166,625,692.36 -32.57
销售费用 531,145.03 1,972,863.79 -73.08
管理费用 13,461,604.24 39,220,677.60 -65.68
财务费用 49,088.01 455,060.03 -89.21
经营活动产生的现金流量净额 2,969,967.93 21,972,218.46 -86.48
投资活动产生的现金流量净额 53,912,194.14 -6,716,336.06 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -1,500,000 -50,556,111.11 不适用
研发支出
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营业收入变动原因说明:本期营业收入较上年同期下降 28.93%，主要原因为本年 1-3 月份江兴建陶
厂营业收入下降，且江兴建陶厂已于本年 3 月末出售。
营业成本变动原因说明:本期营业成本较上年同期下降 32.57%，主要原因为本期营业收入下降，营
业成本随之相应降低；同时电力行业的营业成本因原料采购成本降低亦有下降。
销售费用变动原因说明:本期销售较上年同期下降 73.08%，主要原因为本期营业收入下降，销售费
用相应降低。
管理费用变动原因说明:本期管理费用较上年同期下降 65.68%，主要原因是江兴建陶厂停产期间固
定资产平均余额减少，所计提折旧费用减少所致。
财务费用变动原因说明:主要因为上期存在短期借款，本期没有。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期经营活动产生的现金流量净额较上期下降
86.48%，主要因为销售商品、提供劳务收到的现金减少所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期投资活动产生的现金流量净额较上期增加
6,062.85 万元，主要是本期处置江兴建陶厂所收到的资金增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加
4,905.61 万元，主要原因是上期归还短期借款本金及利息所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
公司上半年实业营业收入 127,973,388.38 元，实现归属于上市公司的净利润 40,712,186.84
元，与去年同期相比，实现扭亏为盈，主要有三方面原因。
1、出售江兴建陶厂实现收益 2507.52 万元;
2、公司联营企业山东华宇铝电有限公司上半年扭亏为盈，我公司实现投资收益 1641.62 万元;
3、去年同期有重大金额的资产减值损失，本期没有。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
1、公司前期没有融资事项。
2、关于正在进行的资产重组进展情况
2016 年 5 月 11 日，公司披露了《重大事项停牌公告》，公司控股股东宁波顺辰投资有限公
司正在筹划涉及本公司的购买资产或非公开发行股份等重大事项，经公司申请，本公司股票已于
2016 年 5 月 11 日开市起停牌。经各方协商和论证，该事项涉及资产置换、发行股份购买资产、
支付现金购买资产及配套募集资金等，将达到重大资产重组标准。为保证公平信息披露，维护投
资者利益，避免造成公司股价异常波动，经公司申请，本公司股票自 2016 年 5 月 18 日起停牌一
个月，停牌期间，公司分别于 2016 年 5 月 25 日、6 月 1 日发布了《重大资产重组进展公告》。
2016 年 6 月 18 日，公司披露了《重大资产重组继续停牌公告》，由于本次重大资产重组所
涉及的尽职调查、审计、评估等相关工作仍在有序进行，公司无法在原定 2016 年 6 月 18 日前披
露重大资产重组预案或方案并复牌。公司申请股票自 2016 年 6 月 18 日起继续停牌不超过 30 日。
2016 年 7 月 14 日，公司召开了第八届董事会第二十六次（临时）会议，会议以审议通过
《关于重大资产重组继续停牌的议案》，经公司向上海证券交易所申请，公司股票自 2016 年 7 月
18 日起继续停牌，停牌时间不超过 1 个月。
公司股票停牌期间，公司积极推进有关工作，已组织独立财务顾问、律师、会计师、评估师
等中介机构对标的资产开展尽职调查、审计、评估等工作，并及时履行信息披露义务。 截至目前，
公司已与山东瑞福锂业有限公司签订了《重大资产重组框架协议》。
公司将根据指引的有关规定及时披露本次资产重组的重大进展或重大变化。待相关工作完成
后，公司将召开董事会审议重大资产重组预案或方案并及时发布相关公告。
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敬请广大投资者关注公司后续公告，注意投资风险。
(3) 经营计划进展说明
根据公司年度报告中披露的经营计划，公司关停业务已对外出售，热电业务降本增效已取得
积极进展。目前公司正积极推进资产重组事项，待资产重组事项完成后，公司的持续经营能力及
盈利能力将按计划得到有效提升。
(4) 其他
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
电力行业 96,237,176.57 84,849,739.37 11.83 76.17 132.07 减少
21.24 个
百分点
建筑陶瓷 249,618.98 479,656.29 -92.16 -99.42 -98.84 减少
业 95.51 个
百分点
木材贸易 0 0 -100.00 -100.00 增加
业 17.68 个
百分点
铁路运输 30,386,873.33 25,183,589.07 17.12 -37.01 -48.42 增加
业 18.33
个百分
点
合计 126,873,668.9 110,512,984.73 12.90 -28.74 -32.95 增加 5.47
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
电汽 96,237,176.57 84,849,739.37 11.83 76.17 132.07 减少
21.24 个
百分点
建筑陶瓷 249,618.98 479,656.29 -92.16 -99.42 -98.84 减少
95.51 个
百分点
木材 0 0 -100.00 -100.00 增加
17.68
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个百
分点
铁路运输 30,386,873.33 25,183,589.07 17.12 -37.01 -48.42 增加
业 18.33 个
百分点
合计 126,873,668.9 110,512,984.73 12.90 -28.74 -32.95 增加 5.47
个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
本期电力行业、电汽营业收入较上年同期增加 76.17%，主要原因为江泉热电分公司去年 4-6 月份
处于停产状态，无销售收入，今年热电分公司 1-6 月份正常生产销售电、汽产品。
本期建筑陶瓷营业收入较去年同期下降 99.42%，主要原因为本期 1-3 月份营业收入下降，且江兴
建陶厂于本年 3 月末出售。
本期铁路运输营业收入较去年同期下 37.01%，主要原因为本期国铁收入下降。
木材贸易营业收入下降 100%，主要因为本期木材市场行情差，未做木材贸易业务，故本期无营业
收入。
(三) 核心竞争力分析
公司为改善持续经营能力和盈利状况，已顺利完成转让下属江兴建陶厂的工作。
公司为进一步改善持续经营能力、提升盈利能力，培育公司核心竞争力，公司在控股股东的
支持下，结合自身实际情况，推进重大资产重组工作。本次资产重组相关事项如能获准实施，公
司的持续经营能力、盈利能力、资产质量将得到提升。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
无
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
本公司子公司：上海农仁网络科技发展有限公司
统一社会信用代码：91310115MA1H7TPP5R
公司类型：有限责任公司（法人独资）
住所：上海市浦东新区川沙路 1098 号 8 幢
法定代表人：查大兵
注册资本：人民币 5,000 万元整
成立日期：2016 年 6 月 1 日
营业期限：2016 年 6 月 1 日至 2046 年 5 月 31 日
经营范围：从事网络科技、电子科技、多媒体科技、计算机科技领域内的技术开发、技术咨询、
技术服务、技术转让，计算机、软件及辅助设备、通信设备的销售，电子商务（不得从事金融业
务），企业管理咨询。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
本公司参股企业：山东华宇合金材料有限公司。
主要产品或服务：电解铝、供电；注册资本 162,769.67 万元；截止 2016 年 6 月 30 日，公司总资
产 336,485.91 万元，净资产 172,502.03 万元。报告期内实现营业收入 112,846.17 万元，营业利
润 10,717.61 万元，实现综合收益 8,155.07 万元。本期本公司实现投资收益 1,641.62 万元。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司 2015 年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配不转增。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
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每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
预计年初至下一报告期的累计净利润相比上年同期将发生大幅变动，主要由于去年同期计提了较
大额减值准备，截至本报告日，今年无计提大额减值准备的迹象。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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三、资产交易、企业合并事项
√适用 □不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
2016 年 2 月 29 日，公司八届二十次董事会以通讯
详 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站
方式召开会议，审议《关于出售江泉实业下属江兴建陶
（www.sse.com.cn）公司临时公告《山
厂全部资产及相关负债的议案》，全体董事出席会议，
东江泉实业股份有限公司关于出售资产
经审议表决，一致同意以人民币 120,593,757.73 元转让
的公告》（临 2016－006）
江兴建陶厂的全部资产及相关负债。
按照山东江泉实业股份有限公司与山东维罗纳新型
节能建材有限公司签署《资产及负债转让协议》中第二
条2.2款的约定，双方一致同意，根据转让标的自2015
年12月31日至交割日期间的实际净资产变动值协商确定
转让价款的调整。本次出售资产实际转让价格按照山东 详 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站
和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的和信专字 （www.sse.com.cn）公司临时公告《山
（2016）第000189号专项审计报告中的净资产确定为 东江泉实业股份有限公司关于出售资产
119,149,468.88元。 进展的公告》（临 2016－020）
公司已收到了山东维罗纳新型节能建材有限公司支
付的转让价款的首付款人民币61,502,816.44元。
双方按照协议约定的交割日，签署了《资产交割确
认书》，确认已完成了交易标的的交割。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
结合生产经营发展的需要，公司第八届董事会第 详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）公
二十一次会议通过了关于预计 2016 年度日常关 司临时公告《山东江泉实业股份有限公司关于预
联交易事项，根据公司与山东华宇合金材料有限 计 2016 年度日常关联交易的公告》（临 2016－
公司及公司与华盛江泉集团有限公司及其关联 016）。
企业签署的相关协议，预计公司 2016 年度发生
日常关联交易的金额约为 35,400 万元。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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2016 年半年度报告
交易价格
占同类交 关联
关联交 与市场参
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额的 交易 市场
易定价 关联交易金额 考价格差
易方 系 易类型 易内容 易价格 比例 结算 价格
原则 异较大的
(%) 方式
原因
临沂新 其他 销售商 电力 市场价 89,295,542.74 100
江泉金 品 格
属材料
科技有
限公司
临沂新 其他 销售商 蒸汽 市场价 6,646,519.65 83
江泉金 品 格
属材料
科技有
限公司
临沂新 其他 销售商 材料 市场价 465,488.52 53.25
江泉金 品 格
属材料
科技有
限公司
临沂新 其他 销售商 纯净水 市场价 80,474.05 8.34
江泉金 品 格
属材料
科技有
限公司
山东华 其他 销售商 材料 市场价 41,547.05 4.75
盛江泉 品 格
热电有
限公司
山东华 其他 销售商 纯净水 市场价 2,482.05 0.26
盛江泉 品 格
农牧产
业发展
有限公
司
山东华 其他 销售商 纯净水 市场价 28,181.20 2.92
盛江泉 品 格
城酒店
有限公
司
华盛江 其他 销售商 纯净水 市场价 4,963.59 0.51
泉集团 品 格
有限公
司
山东华 其他 提供劳 铁路 市场价 5,082,148.84 16.72
宇合金 务 运输 格
材料有
限公司
临沂新 其他 提供劳 铁路 市场价 10,693,120.66 35.19
江泉金 务 运输 格
15 / 123
2016 年半年度报告
属材料
科技有
限公司
临沂新 其他 购买商 焦炉煤 市场价 44,747,160.28 93.46
江泉金 品 气 格
属材料
科技有
限公司
临沂新 其他 购买商 高炉煤 市场价 21,895,626.14 100
江泉金 品 气 格
属材料
科技有
限公司
华盛江 其他 购买商 水费 市场价 466,497.60 100
泉热力 品 格
供水公
司
临沂烨 其他 购买商 焦炉煤 市场价 3,133,225.73 6.54
华焦化 品 气 格
有限公
司
临沂新 其他 购买商 蒸汽管 市场价 62,591.24 100
江泉金 品 理费 格
属材料
科技有
限公司
临沂新 其他 购买商 上网占 市场价 442,107.18 100
江泉金 品 用费 格
属材料
科技有
限公司
临沂江 其他 购买商 福利品 市场价 33,840.00
泉肉制 品 格
品有限
公司
华盛江 其他 购买商 福利品 市场价 39,057.60
泉热力 品 格
供水公
司
山东华 其他 购买商 福利品 市场价 4,592.00
盛江泉 品 格
农牧产
业发展
有限公
司
山东华 其他 购买商 化工原 市场价 483,111.98 23.56
宇合金 品 料 格
材料有
限公司
临沂智 其他 接受劳 修理费 市场价 9,369.90
16 / 123
2016 年半年度报告
珩物流 务 格
有限公
司
山东华 其他 购买商 招待费 市场价 83,906.00
盛江泉 品 格
城大酒
店有限
公司
江泉大 其他 购买商 招待费 市场价 12,181.00
酒店 品 格
临沂智 其他 接受劳 修理费 市场价 494,519.58
珩物流 务 格
有限公
司
山东华 其他 购买商 电力 市场价 235,786.49 100
盛热电 品 格
有限公
司
山东华 其他 购买商 自来水 市场价 107,958.83
盛江泉 品 格
热力供
水公司
华盛江 其他 购买商 建筑零 市场价 43,105.55
泉集团 品 工 格
建筑公
司
山东华 其他 购买商 招待费 市场价 26,454.00
盛江泉 品 格
城酒店
有限公
司
临沂新 其他 购买商 材料 市场价 54,777.88
江泉金 品 格
属材料
科技有
限公司
罗庄区 其他 购买商 油料 市场价 1,371,099.59 100
华盛加 品 格
油站
华盛江 其他 接受劳 零工 市场价 258,028.85
泉集团 务 格
建筑公
司
临沂江 其他 购买商 福利品 市场价 23,600.00
泉肉制 品 格
品有限
公司
山东华 其他 购买商 福利品 市场价 1,050.00
盛江泉 品 格
农牧产
17 / 123
2016 年半年度报告
业发展
有限公
司
合计 / / 186,370,115.75 1,128.507 / / /
大额销货退回的详细情况
关联交易的必要性、持续性、选择与关
联方（而非市场其他交易方）进行交易
的原因
关联交易对上市公司独立性的影响
公司对关联方的依赖程度，以及相关解
决措施（如有）
关联交易的说明
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
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2016 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
租赁
租赁 租赁
出租 租赁 租赁 租赁 租赁 收益 是否
资产 收益 关联
方名 方名 资产 起始 终止 租赁收益 对公 关联
涉及 确定 关系
称 称 情况 日 日 司影 交易
金额 依据
响
华盛 山东 土地 2012 2028 -476,206.43 减少 否
江泉 江泉 使用 年1 年7 公司
集团 实业 权 月1 月 31 利润
有限 股份 日 日
公司 有限
公司
租赁情况说明:
本公司租用华盛江泉集团有限公司土地使用权，年支付租金 1,904,825.70 元.自 2016 年 4
月 1 日，出售完江兴建陶厂起，本公司已没有在租的华盛江泉集团土地。
本公司热电厂租用山东华宇铝电有限公司办公楼，山东华宇铝电有限公司租用热电厂的职工
宿舍，双方均不需支付租金。
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如
未
能
如未
及
是 能及
时
否 时履
履
及 行应
承诺时 是否有 行
承诺 承诺 时 说明
承诺方 承诺内容 间及期 履行期 应
背景 类型 严 未完
限 限 说
格 成履
明
履 行的
下
行 具体
一
原因
步
计
划
收购 股份 宁波顺 通过协议转让增持的江泉实业所 2015 年 是 是 - -
报告 限售 辰投资 获得的股份在此次权益变动之后 6 月 11
书或 有限公 的 12 个月内不得转让。 日期限：
权益 司 12 个月
变动 解决 宁波顺 1、本公司不存在与江泉实业从事 2015 年 否 是 - -
报告 同业 辰投资 相同或相似业务而与江泉实业构 6 月 11
书中 竞争 有限公 成同业竞争的情形，也不会以任何 日
所作 司 方式直接或间接从事与江泉实业
承诺 构成实质竞争的业务。2、本公司
及其控制的其他企业将不投资与
江泉实业相同或者相类似的产品，
以避免对江泉实业的生产经营构
成直接或间接的竞争。3、本公司
不利用江泉实业股东身份进行损
害江泉实业及江泉实业其他股东
利益的经营活动。
解决 宁波顺 本公司将尽量减少、避免与江泉实 2015 年 否 是 - -
关联 辰投资 业间不必要的关联交易。 6 月 11
交易 有限公 日
司
其他 宁波顺 最近五年未涉及处罚、诉讼和仲裁 2015 年 否 是 - -
辰投资 情况的承诺。 6 月 11
有限公 日
司
解决 杉杉控 1、本公司不存在与江泉实业从事 2015 年 否 是 - -
同业 股有限 相同或相似业务而与江泉实业构 6 月 11
竞争 公司 成同业竞争的情形，也不会以任何 日
方式直接或间接从事与江泉实业
构成实质竞争的业务。2、本公司
及其控制的其他企业将不投资与
江泉实业相同或者相类似的产品，
以避免对江泉实业的生产经营构
成直接或间接的竞争。3、本公司
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2016 年半年度报告
不利用江泉实业股东身份进行损
害江泉实业及江泉实业其他股东
利益的经营活动。
解决 杉杉控 本公司将尽量减少、避免与江泉实 2015 年 否 是 - -
关联 股有限 业间不必要的关联交易。 6 月 11
交易 公司 日
解决 郑永刚 1、本人不存在与江泉实业从事相 2015 年 否 是 - -
同业 同或相似业务而与江泉实业构成 6 月 11
竞争 同业竞争的情形，也不会以任何方 日
式直接或间接从事与江泉实业构
成实质竞争的业务。2、本人及其
控制的其他企业将不投资与江泉
实业相同或者相类似的产品，以避
免对江泉实业的生产经营构成直
接或间接的竞争。3、本人不利用
江泉实业股东身份进行损害江泉
实业及江泉实业其他股东利益的
经营活动。
解决 郑永刚 本人将尽量减少、避免与江泉实业 2015 年 否 是 - -
关联 间不必要的关联交易。 6 月 11
交易 日
与重 其他 江泉实 本公司承诺在披露投资者说明会 2015 年 是 是 - -
大资 业 召开情况公告后的 6 个月内，不再 9 月 24
产重 筹划重大资产重组事项。 日期限：
组相 6 个月
关的
承诺
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明:
2016 年 4 月 7 日，公司八届二十一次董事会议同意续聘山东和信会计师事务所（特殊普通合
伙）为公司 2016 年度审计机构，负责公司 2016 会计年度的财务审计工作，并聘请其为公司内部
控制审计机构，聘期一年，并提请股东大会授权公司管理层根据具体情况与其签署聘任合同，决
定其报酬和相关事项。
2016 年 5 月 31 日，公司 2015 年度股东大会审议通过。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
十一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
公司控股股东宁波顺辰投资有限公司拟对本公司进行资产重组，公司股票自 2016 年 5 月 11
日起停牌，截至目前相关工作正在进行中。
事项概述 查询索引
江泉实业重大事项停牌公告 2016 年 5 月 11 日、上海证券交易所网站并刊登在中
国证券报、上海证券报。
江泉实业重大资产重组停牌公告 2016 年 5 月 18 日、上海证券交易所网站并刊登在中
国证券报、上海证券报。
江泉实业重大资产重组进展公告 2016 年 5 月 25 日、上海证券交易所网站并刊登在中
国证券报、上海证券报。
江泉实业重大资产重组进展公告 2016 年 6 月 1 日、上海证券交易所网站并刊登在中
国证券报、上海证券报。
江泉实业重大资产重组继续停牌公告 2015 年 6 月 18 日、上海证券交易所网站并刊登在中
国证券报、上海证券报。
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 37,911
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名 报告 持有有限售 质押或冻结情况
股东性
称 期内 期末持股数量 比例(%) 条件股份数 股份状 数量
质
（全称） 增减 量 态
宁波顺 68,403,198 13.37 0 其他
辰投资
无
有限公
司
李文 25,000,000 4.89 0 25,000,000 境内自
质押
然人
胡雪龙 4,790,000 0.94 0 未知 未知
李志雄 4,208,400 0.82 0 未知 未知
陈雅萍 3,090,000 0.60 0 未知 未知
陈茂选 3,042,300 0.59 0 未知 未知
孟兆才 2,700,000 0.53 0 未知 未知
李静 2,661,067 0.52 0 未知 未知
王平 2,148,700 0.42 0 未知 未知
周湘菊 1,922,925 0.38 0 未知 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
宁波顺辰投资 68,403,198 68,403,198
人民币普通股
有限公司
李文 25,000,000 人民币普通股 25,000,000
胡雪龙 4,790,000 人民币普通股 4,790,000
李志雄 4,208,400 人民币普通股 4,208,400
陈雅萍 3,090,000 人民币普通股 3,090,000
陈茂选 3,042,300 人民币普通股 3,042,300
孟兆才 2,700,000 人民币普通股 2,700,000
李静 2,661,067 人民币普通股 2,661,067
王平 2,148,700 人民币普通股 2,148,700
周湘菊 1,922,925 人民币普通股 1,922,925
上述股东关联 公司控股股东宁波顺辰投资有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系或一
关系或一致行 致行动人；未知其他无限售条件股东是否存在关联关系或是否是属于《上市公
动的说明 司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的
优先股股东及
持股数量的说
明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
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2016 年半年度报告
单位：股
有限售条件股份可上市
交易情况
持有的有限售条 限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上
件股份数量 可上市交易 件
市交易股
时间
份数量
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
上述股东关联关系或一致行动的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
查大兵 董事长 选举 补选
邓生宇 董事 选举 补选
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2016 年半年度报告
郑云瑞 独立董事 选举 补选
车丽 监事 选举 补选
邓生宇 副总经理 聘任 董事会新聘任
翟宝星 副总经理 聘任 董事会新聘任
方海良 董事长 离任 工作原因
赵一平 独立董事 离任 工作原因
王思维 监事 离任 工作原因
田英智 副总经理 离任 工作原因
三、其他说明
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2016 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 山东江泉实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 58,377,637.24 2,995,475.17
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 154,186,496.43 112,137,977.55
预付款项 2,944,098.32 2,585,967.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,437,536.76 1,665,638.83
买入返售金融资产
存货 3,425,112.59 16,842,497.76
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 220,370,881.34 136,227,556.33
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 360,299,314.52 343,883,154.87
投资性房地产
固定资产 129,766,833.83 219,123,563.43
在建工程 159,432.61 159,432.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 50,575,661.24 51,553,394.96
27 / 123
2016 年半年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 540,801,242.20 614,719,545.87
资产总计 761,172,123.54 750,947,102.20
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 29,562,178.38 42,577,141.76
预收款项 279,025.90 5,310,790.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,001,881.01 8,954,245.90
应交税费 4,958,296.90 4,679,921.53
应付利息 1,100,000.00 1,100,000.00
应付股利
其他应付款 4,985,356.93 17,946,215.22
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 47,886,739.12 80,568,314.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,712,064.52
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,712,064.52
负债合计 49,598,803.64 80,568,314.96
所有者权益
28 / 123
2016 年半年度报告
股本 511,697,213.00 511,697,213.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 441,675,310.60 441,675,310.60
减：库存股
其他综合收益
专项储备 2,362,668.60 1,880,322.78
盈余公积 97,172,585.40 97,172,585.40
一般风险准备
未分配利润 -341,334,457.70 -382,046,644.54
归属于母公司所有者权益合计 711,573,319.90 670,378,787.24
少数股东权益
所有者权益合计 711,573,319.90 670,378,787.24
负债和所有者权益总计 761,172,123.54 750,947,102.20
法定代表人：查大兵 主管会计工作负责人：邓生宇 会计机构负责人：李遵明
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 8,757,637.24 2,995,475.17
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 154,186,496.43 112,137,977.55
预付款项 2,944,098.32 2,585,967.02
应收利息
应收股利
其他应收款 1,437,536.76 1,665,638.83
存货 3,425,112.59 16,842,497.76
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 170,750,881.34 136,227,556.33
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 410,299,314.52 343,883,154.87
投资性房地产
固定资产 129,386,833.83 219,123,563.43
在建工程 159,432.61 159,432.61
工程物资
29 / 123
2016 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 50,575,661.24 51,553,394.96
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 590,421,242.20 614,719,545.87
资产总计 761,172,123.54 750,947,102.20
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 29,562,178.38 42,577,141.76
预收款项 279,025.90 5,310,790.55
应付职工薪酬 7,001,881.01 8,954,245.90
应交税费 4,958,296.90 4,679,921.53
应付利息 1,100,000.00 1,100,000.00
应付股利
其他应付款 4,985,356.93 17,946,215.22
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 47,886,739.12 80,568,314.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,712,064.52
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,712,064.52
负债合计 49,598,803.64 80,568,314.96
所有者权益：
股本 511,697,213.00 511,697,213.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 441,675,310.60 441,675,310.60
30 / 123
2016 年半年度报告
减：库存股
其他综合收益
专项储备 2,362,668.60 1,880,322.78
盈余公积 97,172,585.40 97,172,585.40
未分配利润 -341,334,457.70 -382,046,644.54
所有者权益合计 711,573,319.90 670,378,787.24
负债和所有者权益总计 761,172,123.54 750,947,102.20
法定代表人：查大兵 主管会计工作负责人：邓生宇 会计机构负责人：李遵明
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 127,973,388.38 180,065,944.93
其中：营业收入 127,973,388.38 180,065,944.93
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 128,724,428.03 401,325,182.6
其中：营业成本 112,355,025.96 166,625,692.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,066,373.19 750,633.42
销售费用 531,145.03 1,972,863.79
管理费用 13,461,604.24 39,220,677.60
财务费用 49,088.01 455,060.03
资产减值损失 1,261,191.60 192,300,255.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 16,416,159.65 161,996.78
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,665,120.00 -221,097,240.89
加：营业外收入 25,108,763.27 68,073.46
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 61,696.43 100,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,712,186.84 -221,129,167.43
减：所得税费用 9,376,608.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,712,186.84 -230,505,776.21
31 / 123
2016 年半年度报告
归属于母公司所有者的净利润 40,712,186.84 -230,505,776.21
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 40,712,186.84 -230,505,776.21
归属于母公司所有者的综合收益总额 40,712,186.84 -230,505,776.21
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0796 -0.4505
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0796 -0.4505
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：查大兵 主管会计工作负责人：邓生宇 会计机构负责人：李遵明
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 127,973,388.38 180,065,944.93
减：营业成本 112,355,025.96 166,625,692.36
营业税金及附加 1,066,373.19 750,633.42
销售费用 531,145.03 1,972,863.79
管理费用 13,461,604.24 39,220,677.60
财务费用 49,088.01 455,060.03
资产减值损失 1,261,191.60 192,300,255.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 16,416,159.65 161,996.78
32 / 123
2016 年半年度报告
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,665,120.00 -221,097,240.89
加：营业外收入 25,108,763.27 68,073.46
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 61,696.43 100,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,712,186.84 -221,129,167.43
减：所得税费用 9,376,608.78
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,712,186.84 -230,505,776.21
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0796 -0.4505
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0796 -0.4505
法定代表人：查大兵 主管会计工作负责人：邓生宇 会计机构负责人：李遵明
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 51,980,835.96 225,333,995.30
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
33 / 123
2016 年半年度报告
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 82,203.46 4,683,085.56
经营活动现金流入小计 52,063,039.42 230,017,080.86
购买商品、接受劳务支付的现金 19,097,247.56 175,717,115.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15,020,584.54 20,139,750.56
支付的各项税费 11,957,194.26 7,620,616.44
支付其他与经营活动有关的现金 3,018,045.13 4,567,380.04
经营活动现金流出小计 49,093,071.49 208,044,862.40
经营活动产生的现金流量净额 2,969,967.93 21,972,218.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 54,898,596.14
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 54,898,596.14
购建固定资产、无形资产和其他长 986,402.00 6,716,336.06
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 986,402.00 6,716,336.06
投资活动产生的现金流量净额 53,912,194.14 -6,716,336.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,000,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,000,000
偿还债务支付的现金 2,500,000 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 556,111.11
现金
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2016 年半年度报告
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,500,000 50,556,111.11
筹资活动产生的现金流量净额 -1,500,000 -50,556,111.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -6,726.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额 55,382,162.07 -35,306,955.09
加：期初现金及现金等价物余额 2,995,475.17 40,238,572.77
六、期末现金及现金等价物余额 58,377,637.24 4,931,617.68
法定代表人：查大兵 主管会计工作负责人：邓生宇 会计机构负责人：李遵明
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 51,980,835.96 225,333,995.30
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 82,203.46 4,683,085.56
经营活动现金流入小计 52,063,039.42 230,017,080.86
购买商品、接受劳务支付的现金 19,097,247.56 175,717,115.36
支付给职工以及为职工支付的现金 15,020,584.54 20,139,750.56
支付的各项税费 11,957,194.26 7,620,616.44
支付其他与经营活动有关的现金 3,018,045.13 4,567,380.04
经营活动现金流出小计 49,093,071.49 208,044,862.40
经营活动产生的现金流量净额 2,969,967.93 21,972,218.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 54,898,596.14
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 54,898,596.14
购建固定资产、无形资产和其他长 606,402 6,716,336.06
期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,606,402.00 6,716,336.06
投资活动产生的现金流量净额 4,292,194.14 -6,716,336.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,000,000
取得借款收到的现金
35 / 123
2016 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,000,000
偿还债务支付的现金 2,500,000 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 556,111.11
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,500,000 50,556,111.11
筹资活动产生的现金流量净额 -1,500,000 -50,556,111.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -6,726.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,762,162.07 -35,306,955.09
加：期初现金及现金等价物余额 2,995,475.17 40,238,572.77
六、期末现金及现金等价物余额 8,757,637.24 4,931,617.68
法定代表人：查大兵 主管会计工作负责人：邓生宇 会计机构负责人：李遵明
36 / 123
2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 511,697 441,675 1,880,3 97,172, -382,04 670,378,7
,213.00 ,310.60 22.78 585.40 6,644.5 87.24
4
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 511,697 441,675 1,880,3 97,172, -382,04 670,378,7
,213.00 ,310.60 22.78 585.40 6,644.5 87.24
4
三、本期增减变动金额（减 482,345 40,712, 41,194,53
少以“－”号填列） .82 186.84 2.66
（一）综合收益总额 40,712, 40,712,18
186.84 6.84
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
37 / 123
2016 年半年度报告
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 482,345 482,345.8
.82 2
1．本期提取 482,345 482,345.8
.82 2
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 511,697 441,675 2,362,6 97,172, -341,33 711,573,3
,213.00 ,310.60 68.60 585.40 4,457.7 19.90
0
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 511,697 441,675 765,662 97,172, -41,554 1,009,756
,213.00 ,310.60 .67 585.40 ,123.44 ,648.23
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 511,697 441,675 765,662 97,172, -41,554 1,009,756
,213.00 ,310.60 .67 585.40 ,123.44 ,648.23
38 / 123
2016 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减 1,114,6 -340,49 -339,377,
少以“－”号填列） 60.11 2,521.1 860.99
0
（一）综合收益总额 -340,49 -340,492,
2,521.1 521.10
0
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,114,6 1,114,660
60.11 .11
1．本期提取 1,114,6 1,114,660
60.11 .11
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 511,697 441,675 1,880,3 97,172, -382,04 670,378,7
,213.00 ,310.60 22.78 585.40 6,644.5 87.24
39 / 123
2016 年半年度报告
4
法定代表人：查大兵 主管会计工作负责人：邓生宇 会计机构负责人：李遵明
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 511,697,2 441,675,3 1,880,322 97,172,5 -382,046 670,378,7
13.00 10.60 .78 85.40 ,644.54 87.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 511,697,2 441,675,3 1,880,322 97,172,5 -382,046 670,378,7
13.00 10.60 .78 85.40 ,644.54 87.24
三、本期增减变动金额（减 482,345.8 40,712,1 41,194,53
少以“－”号填列） 2 86.84 2.66
（一）综合收益总额 40,712,1 40,712,18
86.84 6.84
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
40 / 123
2016 年半年度报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
482,345.8 482,345.8
（五）专项储备
2 2
482,345.8 482,345.8
1．本期提取
2 2
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 511,697,2 441,675,3 2,362,668 97,172,5 -341,334 711,573,3
13.00 10.60 .60 85.40 ,457.70 19.90
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 511,697,2 441,675,3 765,662.6 97,172,5 -41,554, 1,009,756
13.00 10.60 7 85.40 123.44 ,648.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 511,697,2 441,675,3 765,662.6 97,172,5 -41,554, 1,009,756
13.00 10.60 7 85.40 123.44 ,648.23
三、本期增减变动金额（减 1,114,660 -340,492 -339,377,
少以“－”号填列） .11 ,521.10 860.99
（一）综合收益总额 -340,492 -340,492,
,521.10 521.10
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
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2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
1,114,660 1,114,660
（五）专项储备
.11 .11
1,114,660 1,114,660
1．本期提取
.11 .11
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 511,697,2 441,675,3 1,880,322 97,172,5 -382,046 670,378,7
13.00 10.60 .78 85.40 ,644.54 87.24
法定代表人：查大兵 主管会计工作负责人：邓生宇 会计机构负责人：李遵明
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三、公司基本情况
1. 公司概况
山东江泉实业股份有限公司前身系临沂工业搪瓷股份有限公司，临沂工业搪瓷股份有限公司
是经临沂地区体改委临改企字（1992）25、36 号文批准，于 1992 年 12 月通过定向募集方式成立
的股份公司。1996 年经山东省体改委鲁体改生字（1996）第 173、180 号文批准，临沂工业搪瓷
股份有限公司吸收合并山东江泉陶瓷股份有限公司，经山东省体改委鲁体改函字（1996）第 131
号文批准更名为“山东江泉实业股份有限公司”（以下简称：“公司”或“本公司”）。经山东
省体改委鲁体改函字（1998）71 号文批准，公司于 1998 年 11 月 18 日吸收合并山东省沂滨水泥
股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）77 号文批准，公司于 1999 年 7
月 8 日在上海证券交易所上网公开发行人民币普通股股票 5,500.00 万股；公司 1999 年 7 月取得
山东省工商行政管理局颁发的注册号 3700001801883 企业法人执照。经中国证券监督管理委员会
证监发行字（2002）12 号文批准，公司以 2001 年末总股本 219,024,000.00 股为基数，向 2002
年 4 月 22 日登记在册的社会公众股和内部职工股按 10 配 3 比例配股，共配 35,169,600.00 股，
配股价 11 元/股，扣除发行费用 7,474,780.60 元，公司实际收到配股资金 379,390,819.40 元，
此次配股业经北京天职孜信会计师事务所审验出具天孜京验字（2002）第 005 号验资报告。根据
2001 年度股东大会决议，公司于 2002 年 7 月 22 日实施 2001 年度资本公积转增股本方案，按
10:2.58493 比例转增股本 65,707,266.00 股，转增后公司注册资本为 319,900,866.00 元，此次
扩股业经北京天职孜信会计师事务所审验出具天孜京验字（2002）第 009 号验资报告。2006 年 6
月 14 日公司 2006 年度第一次临时股东大会审议通过股权分置改革方案：以资本公积向原流通股
股东每 10 股转增 10 股，共转增 191,796,347 股，同时非流通股股东取得原非流通股有限售条件
的上市流通权。经上海证券交易所及中国证券登记结算公司核准，方案于 2006 年 6 月 22 日实施，
实施后公司股本增至 511,697,213 股。2015 年 6 月 23 日，华盛江泉集团有限公司向宁波顺辰投
资有限公司转让其持有公司已发行股份 68,403,198 股,向李文转让其持有公司已发行股份
25,000,000 股。截至 2015 年 12 月 31 日公司无限售条件的流通股 511,697,213 股。
前置许可经营项目：电力生产业务许可证范围内发电（有效期至 2028 年 8 月 24 日）。
一般经营项目：塑料制品、搪瓷制品、陶瓷制品、金属制品、铸件、建筑材料的生产、销售；
胶合板、木业制品、木材、化肥的销售；技术开发、转让；批准范围内的进出口业务，经营进料
加工和“三来一补”业务；协议范围内铁路专用线运输业务。
公司母公司为宁波顺辰投资有限公司。
注册地址：临沂市罗庄区罗庄镇龙潭路东。
法定代表人：查大兵。
本财务报表由本公司董事会于 2016 年 7 月 25 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
截止 2016 年 6 月 30 日,本公司纳入合并财务报表范围的子公司为：上海农仁网络科技发展有限公
司。
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四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下
所述重要会计政策、会计估计进行编制。
。
2. 持续经营
江泉实业 2015 年度因主营业务下降因资产减值等原因亏损 340,492,521.10 元，截至 2015
年 12 月 31 日，江泉实业累计未分配利润-382,046,644.54 元。2016 年上半年，实现净利润
40,712,186.84 元。
根据临沂市政府临政办发（2015）22 号文件印发的《临沂市中心城区工业企业“退城进园”
实施方案》要求：“2015 年底前，《临沂市大气污染防治攻坚三年行动实施方案（2015-2017 年）》
‘市辖五区高污染行业重点企业名单’中所列罗庄区企业，关闭搬迁产能占比达到 20%以上，2016
年底前达到 40%以上，2017 年底前达到 60%以上。力争到十三五末，中心城区内重污染企业全部
依法关停或搬迁。”
江泉实业热电厂原料供应商及江泉实业铁路运营公司主要客户临沂江鑫钢铁有限公司、临沂
烨华焦化有限公司需根据该文件要求先关停部分产能后按规定期限搬迁。其中，临沂江鑫钢铁有
限公司关停 120 万吨/年钢铁产能，保留 280 万吨/年钢铁产能；临沂烨华焦化有限公司关停 90
万吨/年焦化产能，保留 90 万吨/年焦化产能。该两公司关停部分产能可能导致未来江泉实业热电
厂因无足够原料供应产能不足。
该两公司关停部分产能还导致江泉实业热电厂主要客户山东华盛江泉热电有限公司产能不足，
存在无法及时、足额偿还江泉实业债务的可能。
同时江泉实业铁路运营公司也因其客户受上述环保政策影响可能导致未来运量不足。
上述可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性。为此，公
司及临沂江鑫钢铁有限公司、临沂烨华焦化有限公司采取了以下整改措施：
1、计提资产减值损失：本期因江泉实业江兴建陶厂关停，同时江泉实业热电厂及江泉实业铁
路运营公司经营环境发生变化，导致本期江兴建陶厂、江泉实业热电厂、江泉实业铁路运营公司
应收款项、存货、固定资产、在建工程发生减值（跌价）损失金额较大。公司对应收及预付关联
方的款项单独进行了测试、聘请了评估机构对实物资产进行了评估并计提了资产减值损失。
2、因公司所属江兴建陶厂长期亏损并已于 2015 年 8 月 10 日关停，公司 2016 年 3 月 16 日第
一次临时股东大会审议并通过了“关于出售江泉实业下属江兴建陶厂全部资产和相关负债的议案”，
公司于 2016 年 3 月 31 日将所属江兴建陶厂全部资产和相关负债出售给山东维罗纳新型节能建材
有限公司。出售江兴建陶厂将增加公司 2016 年度非经常性损益。
3、为减少坏账损失，公司于 2016 年 3 月与山东华盛江泉热电有限公司分别同华盛江泉集团
有限公司、临沂烨华焦化有限公司签订了三方转账协议，将公司应付华盛江泉集团有限公司 1000
万元土地租赁费，应付临沂烨华焦化有限公司 1500 万元货款同应收山东华盛江泉热电有限公司货
款相互抵消。此次债务重组，共抵消应收山东华盛江泉热电有限公司款项 2500 万元。
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4、公司主要供应商和客户临沂江鑫钢铁有限公司已根据临沂市环保局的要求，对环保中存在
的问题进行了整改，相关违规建成装置已完成环保整改整改，基本符合环境管理要求，并于 2015
年 9 月 17 日取得了山东省环境保护厅鲁环评函（2015）244 号文件《山东省环境保护厅关于临沂
江鑫钢铁有限公司年产 280 万吨钢铁项目环保备案意见》，同意环保备案。
5、公司另一主要供应商及客户临沂烨华焦化有限公司，一期 90 万吨 1#-3#焦炉生产线停产
治理方案中规划的污染治理措施已落实到位。2015 年 9 月 14 日，临沂市环境保护局出具了《关
于临沂烨华焦化有限公司 1#-3#焦炉生产线 90 万吨产能试生产的复函》。 2016 年 3 月 22 日，临
沂市罗庄区人民政府出具了罗政字（2016）13 号文件《罗庄区人民政府关于同意临沂烨华焦化有
限公司一期 90 万吨 1#-3#焦炉生产线恢复正常生产的函》，向临沂市环保局申请解除停产治理备
案，恢复正常生产。
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。正常
营业周期通常短于一年。本公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债
表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流
动负债。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资
产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为
负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控
制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期
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股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，
应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减
的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公
积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人
当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合
并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合
并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，
初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合
并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具
的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期营业外收入。
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通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能
重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付
对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可
辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益
的金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（4）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相
互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并
资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合
并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（5）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已
经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其个别财务报表进行调整。
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（6）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并
财务报表中的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面
价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公
司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不
足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公
司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，
母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财
务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资
收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享
有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
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①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按公司份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的
汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期
损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
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的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例
转入处置当期损益。
10. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，是指市场参与者在计量日
发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。对于存在活跃市
场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。
实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实
际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公
司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产：本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产均为交易性金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资
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产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的
一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，
但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除
外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并
向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认
为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终
止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产
生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资
产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计
入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按
实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到
的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收
益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。
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衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价
值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，
其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期
间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
权益工具：指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工
具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票
股利)，减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融
资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收
到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金
融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确
认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期
损益。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
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不予相互抵销。
（3）金融负债的分类、确认和计量
本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确
认为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为
了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并
向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金
融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务
或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13
号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定
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的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或
其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，
以根据测试结果计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。
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持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实
际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊
余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，
期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入其他
综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入
当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标
准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于
持续下跌期间的确定依据 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期
间。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 300.00 万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间
差额确认
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(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄信用风险组合 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄信用风险组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 40% 40%
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发
生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差
额确认
12. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、
包装物、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
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（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净
值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品
系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与
可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用分次计入成本。
13. 划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售的资产确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转
让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售的资产会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值
反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面
价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和
处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
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14. 长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合
并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——
债务重组》的有关规定确定。
⑤非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的
长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应
分得的部分，确认投资收益。
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性
投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间
接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其
变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或
应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利
润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或
重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例
上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金
融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价
值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同
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控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营
企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企
业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应
改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或
者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资
成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股
权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、
资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，
具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投资单位派出管理人员；
④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤与被投资单位之间发生重要交易。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失
一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
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15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物、 年限平均法 5-30 年 0-10% 3%-20%
构筑物
铁路路基、桥涵 年限平均法 30 年 0-10% 3%-3.33%
机器设备 年限平均法 10 年 0-10% 9%-10%
机车车辆 年限平均法 15 年 0% 6.67%
运输工具 年限平均法 5年 0-10% 18%-20%
年限平均法 5年 0-10% 18%-20%
其他设备 年限平均法 5年 0-10% 18%-20%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权
不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才
能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备
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17. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经
计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化期间。
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资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用
一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率
法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明
其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其
有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
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20. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期
待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短
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期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教
育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工
提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象 按照权责
发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类
为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计
期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累
积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，
职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改
所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息
费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本
计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后
续会计期间转回至损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划
采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。
23. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义
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务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量
时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项
目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加
的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如
缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改
后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份
支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公
司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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25. 优先股、永续债等其他金融工具
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对
于归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采
用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购
或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
对于归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加公司所有者权
益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，其回购或注销作为权益变动处理
26. 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计
量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能
够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不
能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认
让渡资产使用权收入。
27. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府
补助。
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相
关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和
计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要
时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政
府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
28. 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司
及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负
债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
29. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
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认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发
生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
30. 其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编
制财务报表时能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（2）股份回购
公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入
库存股。
公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面
余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存
股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（3）重要会计估计的说明
截止审计报告日，本公司无需披露的重大会计估计。
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31. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入、加工及修理修配劳务 17%、13%、11%、6%
收入、销售进口货物金额
消费税
营业税
城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 缴纳的增值税税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税税额 2%
水利建设基金 缴纳的增值税税额 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
无
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 13,249.97 10,956.02
银行存款 58,364,387.27 2,984,519.15
其他货币资金
合计 58,377,637.24 2,995,475.17
其中：存放在境外的款
项总额
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
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3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 143,82 59.29 78,758 54.76 65,071 174,18 86.91 81,682 46.89 92,503
并单独计提坏 9,946. ,097.5 ,848.7 5,790. ,605.1 ,184.9
账准备的应收 20 0 0 17 9 8
账款
按信用风险特 98,748 40.71 9,633, 9.76 89,114 26,241 13.09 6,606, 25.18 19,634
征组合计提坏 ,150.9 503.19 ,647.7 ,575.3 782.75 ,792.5
账准备的应收 2 3 2 7
账款
单项金额不重 0.00
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
242,57 / 88,391 / 154,18 200,42 / 88,289 / 112,13
合计 8,097. ,600.6 6,496. 7,365. ,387.9 7,977.
12 9 43 49 4 55
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
山东华盛江泉热电 136,862,487.87 75,274,368.33 55.00
有限公司
临沂江鑫钢铁有限 6,967,458.33 3,483,729.17 50.00
公司
合计 143,829,946.20 78,758,097.50 / /
临沂江鑫钢铁有限公司根据临沂市政府临政办发（2015）22 号文件要求，本期已关停部分产
能，产能不足对该公司未来盈利能力及债务偿还能力造成较大影响，故公司本期对其应收账款单
独计提坏账准备。
山东华盛江泉热电有限公司受其主要客户产能不足影响，该公司也存在产能不足问题，未来
盈利能力及偿债能力存在不确定性，本期公司对其应收款单独计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 85,178,100.90 4,258,874.67 5.00
1 年以内小计 85,178,100.90 4,258,874.67 5.00
1至2年 177,971.60 17,797.16 10.00
2至3年 0.00 0.00
3 年以上 13,392,078.42 5,356,831.37 40.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 98,748,150.92 9,633,503.20 9.76
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的
具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准
备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 102,212.75
元；本期收回或转回坏账准备金额 0
元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总 相应计提的坏账准
单位名称 金额 帐龄
额的比例(%) 备期末余额
山东华盛江泉热电有限公司 136,862,487.87 1-2 年、2-3 年 56.42 75,274,368.33
临沂新江泉金属材料科技有限
21,276,982.83 1 年以内 8.77 1,063,849.14
公司
山东维罗纳新型节能建材有限
57,648,958.44 1 年以内 23.77 2,882,447.92
公司
1 年以内，1-3
临沂江鑫钢铁有限公司 6,967,458.33 2.87 3,483,729.17
年
赵本春 4,786,146.00 3 年以上 1.97 1,914,458.40
合计 227,542,033.47 93.80 84,618,852.96
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,582,843.72 87.73 2,224,712.42 86.03
1至2年 0.00 0.00 361,254.60 13.97
2至3年 361,254.60 12.27
3 年以上 0.00 0.00
合计 2,944,098.32 100.00 2,585,967.02 100.00
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2016 年半年度报告
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付华盛江泉国际贸易有限公司 361254.60 元采购款，因货材料质量原因暂未结算。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）
临沂江鑫钢铁有限公司 1,430,868.72
65.41
济南铁路经营集团日照
物流分公司 1,087,808.80 24.86
华盛江泉国际贸易有限
公司 361,254.60 8.26
济南铁路局临沂站运输
64,166.20 2.18
收入专户
合计 2,944,098.32 100
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
计提 账面 计提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
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2016 年半年度报告
单 2,544,533 93.4 1,272,266 50.0 1,272,266 3,122,277 96.6 1,561,138 50.0 1,561,138
项 .60 9 .80 0 .80 .66 0 .83 0 .83
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
按 177,069.9 6.51 11,800.00 6.66 165,269.9 110,000.0 3.40 5,500.00 5.00 104,500.0
信 6 6 0 0
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
74 / 123
2016 年半年度报告
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合 2,721,603 / 1,284,066 / 1,437,536 3,232,277 / 1,566,638 / 1,665,638
计 .56 .80 .76 .66 .83 .83
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
临沂江鑫钢铁有限 2,544,533.60 1,272,266.80 50.00 对方偿付能力不足
公司
合计 2,544,533.60 1,272,266.80 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
75 / 123
2016 年半年度报告
其中：1 年以内分项
1 年以内 79,069.96 2,000.00 0.03
1 年以内小计 79,069.96 2,000.00 0.03
1至2年 98,000.00 9,800.00 10.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 177,069.96 11,800.00 0.10
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段
划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定
坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 280553.53 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
临沂江鑫钢铁 代收代付款 2,544,533.60 1 年以内 93.50 1,272,266.80
有限公司
76 / 123
2016 年半年度报告
济南铁路局临 押金 98,000.00 1-2 年 3.60 9,800.00
沂车务段
胡永友 押金 30,000.00 1 年以内 1.10 1,500.00
张谦 备用金 49,069.96 1.80 500.00
合计 / 2,721,603.56 / 100.00 1,284,066.80
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材 4,937,711.80 1,550,000.00 3,387,711.80 21,991,717.88 9,164,740.90 12,826,976.98
料
在产 29,931.56 0.00 29,931.56 396,489.00 331,714.09 64,774.91
品
库存 7,469.23 0.00 7,469.23 8,934,899.88 5,015,277.60 3,919,622.28
商品
周转 31,123.59 31,123.59
材料
消耗
性生
物资
产
建造
合同
形成
的已
完工
未结
算资
产
合计 4,975,112.59 1,550,000.00 3,425,112.59 31,354,230.35 14,511,732.59 16,842,497.76
77 / 123
2016 年半年度报告
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 9,164,740 7,614,740 1,550,000
.90 .90 .00
在产品 331,714.0 331,714.0 0.00
9 9
库存商品 5,015,277 5,015,277 0.00
.60 .60
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 14,511,73 12,961,73 1,550,000
2.59 2.59 .00
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
13、 持有至到期投资
□适用 √不适用
14、 长期应收款
□适用 √不适用
15、 长期股权投资
√适用 □不适用
78 / 123
2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
营 企
业
小计
二、联
营 企
业
山东华 343,88 16,41 360,2
宇合金 3,154. 6,159 99,31
材料有 87 .65 4.52
限公司
小计 343,88 16,41 360,2
3,154. 6,159 99,31
87 .65 4.52
343,88 16,41 360,2
合计 3,154. 6,159 99,31
87 .65 4.52
其他说明
16、 投资性房地产
□适用 √不适用
17、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
轨道、路
项 房屋及建 基、桥涵
机器设备 运输工具 电子设备 其他 机车车辆 合计
目 筑物 等铁路资
产
一、
79 / 123
2016 年半年度报告
账
面
原
值：
1
.期
364,581,4 510,991,2 12,327,45 6,563,33 2,064,53 14,998,04 128,911, 1,040,437,90
初
02.69 55.83 6.42 4.13 2.77 5.00 879.70 6.54
余
额
2
.本
期
380,000.0
增 380,000.00
- - 0
加 - - -
-
金
额
（
1） 380,000.0
380,000.00
购 - - 0
- -
置 -
（
2）
在
建
工 -
- - - - -
程 -
转
入
（
3）
企
业
合
并
增
加
3
.本
期
173,921,9 327,177,1 2,342,590 2,892,54 169,542. 506,503,724.
减
14.84 30.46 .65 5.62 82 39
少
金
额
80 / 123
2016 年半年度报告
（
1）
处
173,921,9 327,177,1 2,342,590 2,892,54 169,542. 506,503,724.
置
14.84 30.46 .65 5.62 82 39
或
报
废
4
.期
190,659,4 183,814,1 10,364,86 3,670,78 1,894,98 14,998,04 128,911, 534,314,182.
末
87.85 25.37 5.77 8.51 9.95 5.00 879.70 15
余
额
二、
累
计
折
旧
1
.期
151,986,9 409,176,4 8,823,868 5,143,30 1,267,66 7,237,156 51,759,7 635,395,080.
初
19.86 45.52 .50 4.82 8.31 .68 16.40 09
余
额
2
.本
期
3,703,266 5,000,191 330,036.1 262,882. 37,384.0 251,674.5 1,594,92 11,180,357.9
增
.09 .30 6 28 0 4 3.55 2
加
金
额
（
1） 3,703,266 5,000,191 330,036.1 262,882. 37,384.0 251,674.5 1,594,92 11,180,357.9
计 .09 .30 6 28 0 4 3.55 2
提
3
.本
期
86,795,29 250,007,3 1,886,335 2,530,81 114,027. 341,333,825.
减
8.94 46.81 .63 7.36 16 90
少
金
额
86,795,29 250,007,3 1,886,335 2,530,81 114,027. 341,333,825.
81 / 123
2016 年半年度报告
1） 8.94 46.81 .63 7.36 16 90
处
置
或
报
废
4
.期
68,894,88 164,169,2 7,267,569 2,875,36 1,191,02 7,488,831 53,354,6 305,241,612.
末
7.01 90.01 .03 9.74 5.15 .22 39.95 11
余
额
三、
减
值
准
备
1
.期
66,306,14 69,814,09 1,909,710 376,482. 421,679. 4,348,995 42,742,1 185,919,263.
初
6.19 0.08 .22 99 31 .10 59.13 02
余
额
2
.本
期
增
加
金
额
（
1）
计
提
3
.本
期
24,063,33 62,287,53 112,056.1 150,599. 86,613,526.8
减
7.87 3.37 1 46 1
少
金
额
24,063,33 62,287,53 112,056.1 150,599. 86,613,526.8
1） 7.87 3.37 1 46 1
82 / 123
2016 年半年度报告
处
置
或
报
废
4
.期
42,242,80 7,526,556 1,797,654 225,883. 421,679. 4,348,995 42,742,1 99,305,736.2
末
8.32 .71 .11 53 31 .10 59.13 1
余
额
四、
账
面
价
值
1
.期
末
79,521,79 12,118,27 1,299,642 569,535. 282,285. 3,160,218 32,815,0 129,766,833.
账
2.52 8.65 .63 24 49 .68 80.62 83
面
价
值
2
.期
初
146,288,3 32,000,72 1,593,877 1,043,54 375,185. 3,411,893 34,410,0 219,123,563.
账
36.64 0.23 .70 6.32 15 .22 04.17 43
面
价
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
83 / 123
2016 年半年度报告
18、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
油脂厂货台改造 353,656.18 194,223.57 159,432.61 353,656.18 194,223.57 159,432.61
合计 353,656.18 194,223.57 159,432.61 353,656.18 194,223.57 159,432.61
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
19、 工程物资
□适用 √不适用
20、 固定资产清理
□适用 √不适用
21、 生产性生物资产
□适用 √不适用
22、 油气资产
□适用 √不适用
23、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 67,088,024.00 67,088,024.00
2.本期增加金 0 0
84 / 123
2016 年半年度报告
额
(1)购置
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少金 0 0
额
(1)处置
4.期末余额 67,088,024.00 67,088,024.00
二、累计摊销
1.期初余额 15,534,629.04 15,534,629.04
2.本期增加金 977,733.72 977,733.72
额
（1）计提 977,733.72 977,733.72
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 16,512,362.76 16,512,362.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 50,575,661.24 50,575,661.24
值
2.期初账面价 51,553,394.96 51,553,394.96
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
85 / 123
2016 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
24、 开发支出
□适用 √不适用
25、 商誉
□适用 √不适用
26、 长期待摊费用
□适用 √不适用
27、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
28、 短期借款
□适用 √不适用
29、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
30、 衍生金融负债
□适用 √不适用
86 / 123
2016 年半年度报告
31、 应付票据
□适用 √不适用
32、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料、设备及劳务款 29,562,178.38 42,577,141.76
合计 29,562,178.38 42,577,141.76
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
33、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 279,025.90 5,310,790.55
合计 279,025.90 5,310,790.55
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
34、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,659,872.98 12,539,231.37 14,368,485.50 6,830,618.85
二、离职后福利-设定提存 294,372.92 1,368,946.10 1,492,056.86 171,262.16
计划
三、辞退福利
87 / 123
2016 年半年度报告
四、一年内到期的其他福
利
合计 8,954,245.90 13,908,177.47 15,860,542.36 7,001,881.01
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 8,529,728.40 11,884,977.73 13,665,534.72 6,749,171.41
补贴
二、职工福利费 132,917.97 132,917.97
三、社会保险费 130,144.58 521,335.67 570,032.81 81,447.44
其中：医疗保险费 102,593.32 421,632.09 456,276.72 67,948.69
工伤保险费 13,152.14 48,962.86 55,669.96 6,445.04
生育保险费 8,741.46 24,705.28 30,797.50 2,649.24
其他 5,657.66 26,035.44 27,288.63 4,404.47
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 8,659,872.98 12,539,231.37 14,368,485.50 6,830,618.85
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 263,611.68 1,291,639.70 1,408,801.49 146,449.89
2、失业保险费 30,761.24 77,306.40 83,255.37 24,812.27
3、企业年金缴费
合计 294,372.92 1,368,946.10 1,492,056.86 171,262.16
88 / 123
2016 年半年度报告
35、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,501,816.68 3,778,424.81
消费税
营业税 1,539.10 1,539.10
企业所得税
个人所得税 16,719.04 16,876.43
城市维护建设税 125,996.96 149,980.14
土地使用税 191,427.37 496,605.65
房产税 2,409.15 67,864.45
印花税 10,391.20 13,756.15
教育费附加 53,998.7 77,437.15
地方教育费附加 35,999.13 51,625.13
地方水利建设基金 17,999.57 25,812.52
合计 4,958,296.90 4,679,921.53
36、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
企业间资金拆借利息 1,100,000.00 1,100,000.00
合计 1,100,000.00 1,100,000.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
37、 应付股利
□适用 √不适用
89 / 123
2016 年半年度报告
38、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付款期末余额 4,985,356.93 17,946,215.22
合计 4,985,356.93 17,946,215.22
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
39、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
40、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
41、 长期借款
□适用 √不适用
42、 应付债券
□适用 √不适用
43、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
设备款 1,712,064.52
合计 1,712,064.52
90 / 123
2016 年半年度报告
44、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
45、 专项应付款
□适用 √不适用
46、 预计负债
□适用 √不适用
47、 递延收益
□适用 √不适用
48、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 511,697,213 511,697,213
49、 其他权益工具
□适用 √不适用
50、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 370,550,185.24 370,550,185.24
价）
其他资本公积 71,125,125.36 71,125,125.36
合计 441,675,310.60 441,675,310.60
51、 库存股
□适用 √不适用
91 / 123
2016 年半年度报告
52、 其他综合收益
□适用 √不适用
53、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,880,322.78 482,345.82 2,362,668.60
合计 1,880,322.78 482,345.82 2,362,668.60
54、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 97,172,585.40 97,172,585.40
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 97,172,585.40 97,172,585.40
55、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -382,046,644.54 -41,554,123.44
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -382,046,644.54 -41,554,123.44
加：本期归属于母公司所有者的净利 40,712,186.84 -230,505,776.21
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -341,334,457.70 -272,059,899.65
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2016 年半年度报告
56、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 126,873,668.88 110,512,984.73 178,037,904.78 164,823,876.40
其他业务 1,099,719.50 1,842,041.23 2,028,040.15 1,801,815.96
合计 127,973,388.38 112,355,025.96 180,065,944.93 166,625,692.36
57、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 576,195.42 404,187.23
教育费附加 245,088.88 173,223.10
资源税
地方教育费附加 163,392.58 115,482.06
水利建设基金 81,696.31 57,741.03
合计 1,066,373.19 750,633.42
58、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,254.21 92,862.03
差旅费 5,236.00 97,965.00
其他 18,236.00 49,135.81
上网占用费 442,107.18 183,104.97
通讯费 1,452.75 2,416.02
样品及广告费 1,224.15 411,535.39
业务招待费 4,532.64 5,489.00
折旧费 30,322.07 144,793.62
职工薪酬费用 12,554.12 568,458.90
装卸费、运费 14,225.91 417,103.05
合计 531,145.03 1,972,863.79
59、 管理费用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
安全生产费 482,345.82 331,355.75
办公费 100,530.15 269,118.64
差旅费 496,613.38 150,499.13
车辆费 124,045.90 52,389.10
环保、排污费 14,400.00 21,300.00
绿化费 4,000.00 14,059.90
其他 73,294.97 1,091,776.12
水电、暖气费 941,670.04 941,670.04
税金 2,807,263.42 4,409,534.82
通讯费 7,365.27 18,792.67
土地租赁费 476,206.42 1,337,412.85
维修、修理费 104,445.82 5,750,115.07
无形资产摊销 219,600.00 981,333.72
业务招待费 419,662.72 215,523.40
折旧费 2,660,564.20 11,623,939.99
职工薪酬费用 3,097,420.64 11,133,573.77
中介机构费 1,432,175.49 878,282.63
合计 13,461,604.24 39,220,677.60
60、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 462,000.00
利息收入 -35,875.32 -25,608.33
汇兑损失 6,726.38
汇兑收益
手续费支出 5,873.11 11,941.98
其他支出 79,090.22
合计 49,088.01 455,060.03
61、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,261,191.60 -1,198,630.10
二、存货跌价损失 25,529,214.40
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
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2016 年半年度报告
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 167,430,556.75
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 539,114.35
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,261,191.60 192,300,255.40
62、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
63、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 16,416,159.65 161,996.78
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 16,416,159.65 161,996.78
64、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 25,075,226.27 25,074,233.27
合计
其中：固定资产处置 25,074,233.27 25,074,233.27
利得
无形资产处置 0
利得
债务重组利得 0
非货币性资产交换利 0
得
接受捐赠 0
政府补助
罚款、违约金收入 21,400 52,690.00 22,393
其他收入 12,137.00 15,383.46 12,137.00
合计 25,108,763.27 68,073.46 25,108,763.27
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
65、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
罚款 49,763.31 100,000.00 47,763.31
其他 11,933.12 11,933.12
合计 61,696.43 100,000.00 59,696.43
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2016 年半年度报告
66、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用 9,376,608.78
合计 9,376,608.78
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 40,712,186.84
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,204,013.33
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -10,204,013.33
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 0
其他说明：
67、 其他综合收益
详见附注
68、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 25,608.33
25,608.33
罚款及其他 33,537.00 52,690.00
经营往来 23,058.13 4,604,787.23
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2016 年半年度报告
合计 82,203.46 4,683,085.56
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的各项费用 1,729,504.10 3,264,768.75
经营往来 1,288,541.03 1,302,611.29
合计 3,018,045.13 4,567,380.04
69、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 40,712,186.84 -230,505,776.21
加：资产减值准备 1,261,391.60 192,300,255.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 42,252,675.61 22,366,903.29
性生物资产折旧
无形资产摊销 977,733.72 981,333.72
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期 -3,717.05
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 3,729,576.26
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,563,538.56 468,726.38
投资损失（收益以“－”号填列） -16,416,159.65 -161,996.78
递延所得税资产减少（增加以“－” - 9,376,608.78
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 26,379,117.76 78,739,278.44
经营性应收项目的减少（增加以 -42,099,845.24 33,542,322.97
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -55,972,742.78 -85,466,793.28
“－”号填列）
其他 586,212.30 331,355.75
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2016 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额 2,969,967.93 21,972,218.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 58,377,637.24 4,931,617.68
减：现金的期初余额 2,995,475.17 40,238,572.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 55,382,162.07 -35,306,955.09
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 50,000,000
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 50,000,000
(3) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 58,377,637.24 2,995,475.17
其中：库存现金 13,249.97 10,956.02
可随时用于支付的银行存款 58,364,387.27 2,984,519.15
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
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2016 年半年度报告
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 58,377,637.24 2,995,475.17
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
70、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
71、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 4,356.00 7,355.98
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
其中：林吉特 4,356.00 1.6887 7,355.98
应收账款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
人民币
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2016 年半年度报告
人民币
72、 套期
□适用 √不适用
73、 其他
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
山东江泉实业股份有限公司在上海投资设立全资子公司上海农仁网络科技发展有限公司，注册资本 5,000 万元。江泉实业合并范围内的子公司为上海农
仁网络科技发展有限公司。
6、 其他
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2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
上海农仁 上海 上海 有限公司 100 直接投资
网络科技
发展有限
公司
2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
山东华宇 山东临沂 山东临沂 有限公司 20.13 权益法
合金材料
有限公司
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 1,117,202,317.66 929,411,169.67
非流动资产 2,247,656,808.10 2,461,806,136.03
资产合计 3,364,859,125.76 3,391,217,305.70
流动负债 1,638,738,785.05 1,750,862,309.46
非流动负债 1,100,000.00 1,109,900.00
负债合计 1,639,838,785.05 1,751,972,209.46
少数股东权
益
归属于母公 1,725,020,340.71 1,639,245,096.24
司股东权益
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2016 年半年度报告
按持股比例 347,246,594.58 329,980,037.87
计算的净资
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易
未实现利润
--其他 13,052,719.94 13,903,117.00
对联营企业 360,299,314.52 343,883,154.87
权益投资的
账面价值
存在公开报
价的联营企
业权益投资
的公允价值
营业收入 1,128,461,710.18 1,204,944,925.01
净利润 78,771,368.56 804,752.99
终止经营的
净利润
其他综合收 2,779,350.00
益
综合收益总 81,550,718.56 804,752.99
额
本年度收到
的来自联营
企业的股利
3、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、公允价值的披露
□适用 √不适用
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
宁波顺辰投 浙江宁波 一人有限责 1,000.00 13.37 13.37
资有限公司 任公司
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2016 年半年度报告
本企业的母公司情况的说明
公司原母公司为华盛江泉集团有限公司。2015 年 6 月 23 日，华盛江泉集团有限公司将持
有公司已发行股份 68,403,198 股转让至宁波顺辰投资有限公司，公司现母公司为宁波顺辰投资有
限公司。
本企业最终控制方是郑永刚
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
九．1
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
九．2
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
临沂市罗庄区华盛加油站 其他
山东华盛江泉城大酒店有限公司 其他
江泉大酒店 其他
临沂华盛建筑有限公司 其他
临沂江鑫钢铁有限公司 其他
临沂沈泉庄纸箱厂 其他
山东华盛对外贸易有限公司 其他
山东华盛江泉热电有限公司 其他
山东江泉房地产综合开发有限公司 其他
临沂烨华焦化有限公司 其他
临沂市华盛陶瓷科学研究所 其他
临沂江泉肉制品有限公司 其他
临沂华盛江泉管业有限公司 其他
华盛江泉热力供水公司 其他
临沂智珩物流有限公司 其他
山东华盛江泉农牧产业发展有限公司 其他
临沂新江泉金属材料有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
临沂新江泉金属材料科技 焦炉煤气 44,747,160.28
有限公司
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2016 年半年度报告
临沂新江泉金属材料科技 高炉煤气 21,895,626.14
有限公司
华盛江泉热力供水公司 水费 466,497.60
临沂烨华焦化有限公司 焦炉煤气 3,133,225.73
临沂新江泉金属材料科技 蒸汽管理费 62,591.24
有限公司
临沂新江泉金属材料科技 上网占用费 442,107.18
有限公司
临沂江泉肉制品有限公司 福利品 33,840.00
华盛江泉热力供水公司 福利品 39,057.60
山东华盛江泉农牧产业发 福利品 4,592.00
展有限公司
山东华宇合金材料有限公 化工原料 483,111.98 546,093.54
司
临沂智珩物流有限公司 修理费 9,369.90
山东华盛江泉城大酒店有 招待费 83,906.00 372,030.33
限公司
江泉大酒店 招待费 12,181.00 14,792.31
临沂智珩物流有限公司 修理费 494,519.58
山东华盛热电有限公司 电力 235,786.49 1,749,216.58
山东华盛江泉热力供水公 自来水 107,958.83 124,194.80
司
华盛江泉集团建筑公司 建筑零工 43,105.55 532,132.14
山东华盛江泉城酒店有限 招待费 26,454.00
公司
临沂新江泉金属材料科技 材料 54,777.88
有限公司
罗庄区华盛加油站 油料 1,371,099.59 960,077.44
华盛江泉集团建筑公司 零工 258,028.85
临沂江泉肉制品有限公司 福利品 23,600.00
山东华盛江泉农牧产业发 福利品 1,050.00
展有限公司
华盛江泉国际贸易有限公 采购原料 5,181,929.13
司
山东华盛江泉城大酒店有
限公司
华盛江泉集团有限公司 服装及其他采购 107,000.00
华盛江泉其他下属单位 辅材及其他采购 319,749.69
临沂江鑫钢铁有限公司 采购高炉煤气 6,483,319.06
临沂沈泉庄纸箱厂 采购纸箱 7,221.60
临沂市华盛陶瓷科学研究 采购材料 7,382.22
所
临沂烨华焦化有限公司 采购焦炉煤气 18,156,364.95
临沂智珩物流有限公司 运费及维修费 1,819,321.33
合计 74,029,647.41 36,380,825.12
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
106 / 123
2016 年半年度报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
临沂新江泉金属材料科技 电力 89,295,542.74
有限公司
临沂新江泉金属材料科技 蒸汽 6,646,519.65
有限公司
临沂新江泉金属材料科技 材料 465,488.52
有限公司
临沂新江泉金属材料科技 纯净水 80,474.05
有限公司
山东华宇合金材料有限公 铁路运输 5,082,148.84 3,573,256.39
司
临沂新江泉金属材料科技 铁路运输 10,693,120.66
有限公司
山东华盛江泉热电有限公 电力、蒸汽 41,547.05 53,554,801.15
司
其他关联单位合计 纯净水 28,181.20 236,551.68
临沂华盛建筑有限公司 陶瓷 3,938.46
山东华盛对外贸易公司 陶瓷 1,126,947.35
临沂江鑫钢铁有限公司 陶瓷 141.03
山东华盛江泉农牧产业发 陶瓷 2,482.05 4,776.41
展有限公司
其他关联单位合计 陶瓷 4,963.59 66,984.80
华盛江泉热力供水公司 塑料制品 9,880.08
其他关联单位合计 塑料制品 761,610.00
临沂江鑫钢铁有限公司 除盐水 118,555.99
临沂烨华焦化有限公司 除盐水 264,225.64
临沂烨华焦化有限公司 运输服务 1,469,633.99
临沂江鑫钢铁有限公司 运输服务 1,738,061.93
合计 112,340,468.35 62,929,364.90
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
华盛江泉集团有限 土地使用权 476,206.43 952,412.85
公司
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2016 年半年度报告
关联租赁情况说明
本公司租用华盛江泉集团有限公司土地使用权，租赁起始日为 2012 年 1 月 1 日，租赁终止日
为 2028 年 7 月 31 日，年租金 1,904,825.70 元。自 2016 年 4 月 1 日起，江泉实业已无在租用的
华盛江泉集团有限公司的土地使用权。
本公司热电厂租用山东华宇铝电有限公司办公楼，山东华宇铝电有限公司租用热电厂的职工
宿舍，双方均不需支付租金。
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 825,000 385,000
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东华盛江 14,061.60 703.08
应收账款 泉城酒店有
限公司
临沂华盛江 2,602.50 130.13
泉管业有限
公司
临沂江鑫钢 6,967,458.33 3,483,729.17 7,391,588.11 3,695,794.06
铁有限公司
山东华盛对 9,971,536.46 948,823.73
外贸易公司
临沂新江泉 21,286,837.33 1,063,849.14
金属材料科
技有限公司
山东华盛江 136,862,487.87 75,274,368.33 166,794,202.06 77,986,811.13
泉热电有限
公司
山东江泉房 600,000.00 60,000.00
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2016 年半年度报告
地产综合开
发有限公司
华盛江泉集 47,847.12 2,392.36
团有限公司
临沂烨华焦 699,202.57 34,960.13 819,756.04 40,987.80
化有限公司
山东华盛江 94,225.64 4,711.28
泉农牧产业
发展有限公
司
山东华宇合 52,120.80 2,606.04
金材料有限
公司
临沂智珩物 750 37.5
流有限公司
临沂江鑫钢 2,861,737.45 1,430,868.73 2,661,737.45 1,330,868.73
预付账款
铁有限公司
华盛江泉国 361,254.6
际贸易有限
公司
临沂江鑫钢 2,544,533.60 1,272,266.80 3,122,277.66 1,561,138.83
其他应收款
铁有限公司
张谦 50,000.00 5,000 10,000.00 500
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 华盛加油站 614,662.62 1,590,074.00
华盛江泉热力供水公 54,012.13
司
临沂江泉肉制品有限 227,189.00
公司
临沂市华盛江泉建筑 288,177.10 551,453.43
有限公司
临沂烨华焦化有限公 9,340,449.80 20,805,827.20
司
临沂智珩物流有限公 1,567,316.65 22,354.00
司
山东华盛江泉热电有 118,066.82
限公司
华盛江泉国际贸易有 1,556,720.26
限公司
华盛江泉供应部 19,800.00
沈泉庄农场 135,561.96
华盛科研所 350
山东华宇合金材料有 61,352.35
限公司
山东华盛江泉农牧产 1,104.00
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2016 年半年度报告
业发展有限公司
临沂智珩物流有限公 1,000,000.00 1,000,000.00
其他应付款
司
宁波顺辰投资有限公 1,500,000.00
司
华盛江泉集团有限公 1,636,220.06 11,160,013.64
司
宁波顺辰投资有限公 1,100,000.00 1,100,000.00
应付利息
司
十二、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十三、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十四、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 □不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
十五、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 4 个报告分部，分别为：江泉
实业江兴建陶厂、江泉实业热电厂、江泉实业铁路运营公司及江泉实业贸易部。本公司的各个报
告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分
别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源
及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用根据公司情况确定
在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经
营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些
经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项 江泉实业江兴 江泉实业热电厂 江泉实业铁路 江泉实业贸 分 合计
目 建陶厂 运营公司 易部 部
间
抵
销
一、 256,383.22 97,202,066.05 30,514,939.11 0.00 127,973,388.38
营
业
收
入
其 256,383.22 97,202,066.05 30,514,939.11 0.00 127,973,388.38
中：
对
外
111 / 123
2016 年半年度报告
交
易
收
入
二、 4,864,739.96 91,563,739.42 29,095,326.61 283,640.00 125,807,445.99
营
业
成
本
及
期
间
费
用
投
资
收
益
三、 -4,608,356.7 5,638,326.63 1,419,612.50 -280,338.50 2,169,243.89
营 4
业
利
润
营 25,075,226.2 25,800.00 7,737.00 25,108,763.27
业 7
外
收
入
营 7,769.72 47,763.31 6,163.40 61,696.43
业
外
支
出
四、 20,459,099.8 5,616,363.32 1,421,186.10 -280,338.50 27,216,310.73
利 1
润
总
额
五、 20,459,099.8 5,616,363.32 1,421,186.10 -280,338.50 27,216,310.73
净 1
利
润
六、 0.00 236,444,136.66 107,818,143.3 1,129,726.5 345,392,006.56
资 7 3
产
总
额
七、 0.00 -319,273,765.5 137,775,405.9 203,456.58 -181,294,902.9
负 4 7 9
债
112 / 123
2016 年半年度报告
总
额
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
种
比 提 账面 比 提 账面
类
金额 例 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值
(%) 例 (%) 例
(%) (%)
单 143,829,94 59. 78,758,09 54. 65,071,848 174,185,79 86. 81,682,60 46. 92,503,184
项 6.20 29 7.50 76 .70 0.17 91 5.19 89 .98
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
113 / 123
2016 年半年度报告
按 98,748,150 40. 9,633,503 9.7 89,114,647 26,241,575 13. 6,606,782 25. 19,634,792
信 .92 71 .19 6 .73 .32 09 .75 18 .57
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
单 0.00
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合 242,578,09 / 88,391,60 / 154,186,49 200,427,36 / 88,289,38 / 112,137,97
计 7.12 0.69 6.43 5.49 7.94 7.55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
114 / 123
2016 年半年度报告
山东华盛江泉热电有限公 136,862,487.87 75,274,368.33 55.00
司
临沂江鑫钢铁有限公司 6,967,458.33 3,483,729.17 50.00
合计 143,829,946.20 78,758,097.50 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 85,178,100.90 4,258,874.67 5.00
1 年以内小计 85,178,100.90 4,258,874.67 5.00
1至2年 177,971.60 17,797.16 10.00
2至3年 0.00 0.00
3 年以上 13,392,078.42 5,356,831.37 40.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 98,748,150.92 9,633,503.20 9.76
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划
分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏
账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,269,518.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
115 / 123
2016 年半年度报告
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账 相应计提的坏
单位名称 金额 帐龄 款总额的 账准备期末余
比例(%) 额
1-2 年、2-3
山东华盛江泉热电有限公司 136,862,487.87 56.42 75,274,368.33
年
临沂新江泉金属材料科技有限公司 21,276,982.83 1 年以内 8.77 1,063,849.14
山东维罗纳新型节能建材有限公司 57,648,958.44 1 年以内 23.77 2,882,447.92
1 年以内，
临沂江鑫钢铁有限公司 6,967,458.33 2.87 3,483,729.17
1-3 年
赵本春 4,786,146.00 3 年以上 1.97 1,914,458.40
合计 227,542,033.47 93.8 84,618,852.96
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类 提
计提 账面 比 账面
别 比例 比
金额 金额 比例 价值 金额 例 金额 价值
(%) 例
(%) (%)
(%
)
单 2,544,533. 93.4 1,272,266. 50.0 1,272,266. 3,122,277. 96. 1,561,138. 50 1,561,138.
项 60 9 80 0 80 66 6 83 83
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
116 / 123
2016 年半年度报告
按 177,069.96 6.51 11,800.00 6.66 165,269.96 110,000.00 3.4 5,500.00 5 104,500.00
信
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合 2,721,603. / 1,284,066. / 1,437,536. 3,232,277. / 1,566,638. / 1,665,638.
计 56 80 76 66 83 83
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
117 / 123
2016 年半年度报告
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
临沂江鑫钢铁有限公司 2,544,533.60 1,272,266.80 50 计划搬迁
合计 2,544,533.60 1,272,266.80 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 102,212.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
临沂江鑫钢铁 代收代付款 2,544,533.60 1 年以内 93.50 1,272,266.80
有限公司
济南铁路局临 押金 98,000.00 1-2 年 3.60 9,800.00
沂车务段
胡永友 押金 30,000.00 1 年以内 1.10 1,500.00
张谦 备用金 49,069.96 1.80 500.00
合计 / 2,721,603.56 / 100.00 1,284,066.80
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
118 / 123
2016 年半年度报告
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 50,000,000 50,000,000 0 0
对联营、合营企业 360,299,314.52 360,299,314.52 343,883,154.87 343,883,154.87
投资
合计 410,299,314.52 410,299,314.52 343,883,154.87 343,883,154.87
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
上海农仁网络科 0 50,000,000 50,000,000
技有限公司
合计 50,000,000 50,000,000
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
营 企
业
小计
二、联
营 企
业
山 东 343,8 16,41 360,2
华 宇 83,15 6,159 99,31
合 金 4.87 .65 4.52
材 料
有 限
公司
小计 343,8 16,41 360,2
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2016 年半年度报告
83,15 6,159 99,31
4.87 .65 4.52
343,8 16,41 360,2
合计 83,15 6,159 99,31
4.87 .65 4.52
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 126,873,668.88 110,512,984.73 178,037,904.78 164,823,876.40
其他业务 1,099,719.50 1,842,041.23 2,028,040.15 1,801,815.96
合计 127,973,388.38 112,355,025.96 180,065,944.93 166,625,692.36
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 16,416,159.65 161,996.78
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 16,416,159.65 161,996.78
6、 其他
十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
25,075,226.27 江兴建陶固定资产出售
非流动资产处置损益
收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
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2016 年半年度报告
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,159.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 25,047,066.84
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 5.89 0.0796 0.0796
利润
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2016 年半年度报告
扣除非经常性损益后归属于 2.27 0.0306 0.0306
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
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2016 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签
名并盖章的会计报表；
（二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签
备查文件目录
名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正
本及公告的原稿。
董事长：查大兵
董事会批准报送日期：2016-07-25
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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