山东江泉实业股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人田英智、主管会计工作负责人于建康及会计机构负责人（会计主管人员）林忠声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：山东江泉实业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：江泉实业
公司英文名称：SHANDONG JIANGQUAN INDUSTRY CO.,LTD
公司英文名称缩写：JQSY
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：江泉实业
公司A股代码：600212
3、公司注册地址：山东省临沂市罗庄区工业街东段
公司办公地址：山东省临沂市罗庄区江泉商务楼
邮政编码：276017
公司国际互联网网址：www.jiangquan.com.cn
公司电子信箱：jqsy600212@126.com
4、公司法定代表人：田英智
5、公司董事会秘书：刘春蕾
电话：0539－8246243
传真：0539－8271388
E-mail：tian600212@126.com
联系地址：山东省临沂市罗庄区江泉商务楼
公司证券事务代表：陈娟
电话：0539－8246243
传真：0539－8271388
E-mail：chen66511@126.com
联系地址：山东省临沂市罗庄区江泉商务楼
6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1992年12月14日
公司首次注册登记地点：山东省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：3700001801883
公司税务登记号码：371311267179185
公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦五楼
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 1,848,730,376.80 2,056,859,644.43 -10.11
所有者权益（或股东权益） 1,123,852,319.56 1,331,071,870.59 -15.25
每股净资产(元) 2.20 2.60 -15.38
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 -79,969,332.43 18,424,734.57 -334.03
利润总额 -203,022,647.11 18,512,622.52 -996.67
净利润 -184,122,043.84 12,390,496.73 -1,386.00
扣除非经常性损益的净利润 -61,068,729.16 12,302,608.78 -396.39
基本每股收益(元) -0.397 0.024 -1,554.17
稀释每股收益(元) -0.397 0.024 -1,654.17
净资产收益率(%) -16.32 0.92 减少1,773.90个百分点
经营活动产生的现金流量净额 15,412,489.22 -17,753,537.22
每股经营活动产生的现金流量
0.03 -0.04
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -123,053,314.68
合计 -123,053,314.68
**本期因技术落后对建材生产线实施全面改造，报废设备转入清理，累计清理资产总额24051万元，处理资产损失12385万元。
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 111,197
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比 报告期内
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量
例(%) 增减
量
华盛江泉 其他 18.4 94,135,276 0 94,135,276 质押94,135,276
蒙飞商贸 其他 3.73 19,093,856 0 19,093,856 质押19,093,856
科技投资 其他 1.55 7,953,676 0 7,953,676 未知
宝泉实业 其他 0.88 4,501,711 0 4,501,711 未知
祥和控股 其他 0.39 2,000,000 0 2,000,000 未知
向莉 其他 0.36 1,802,800 1,802,800 未知
乾银投资 其他 0.28 1,400,000 1,400,000 未知
崔德成 其他 0.25 1,280,454 1,280,454 未知
广州亿众 其他 0.24 1,192,904 0 未知
杨翠风 其他 0.22 1,106,200 1,106,200 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
向莉 1,802,800 人民币普通股
上海乾银投资管理有限公司 1,400,000 人民币普通股
崔德成 1,280,454 人民币普通股
广东亿众文化传媒有限公司 1,192,904 人民币普通股
杨翠凤 1,106,200 人民币普通股
蒋裕富 966,262 人民币普通股
顾五庆 887,099 人民币普通股
杜习芳 738,906 人民币普通股
芦美群 700,000 人民币普通股
王超 647,965 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关
公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系。
系的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上
有限售 持有的有限 市交易情况
序
条件股 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件
号
东名称 数量 交易时 交易股份数
间 量
华盛江泉有限公司承诺，所持有的江泉实业原非流通股股份
华盛江 自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易
2008
泉集团 或者转让，在上述承诺期期满后，十二个月内不通过证券交
1 25,584,861 年6月 25,584,861
有限公 易所挂牌上市交易，二十四个月内通过证券交易所挂牌交易
26日
司 出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例不超
过百分之五。
华盛江泉有限公司承诺，所持有的江泉实业原非流通股股份
华盛江 自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易
2009
泉集团 或者转让，在上述承诺期期满后，十二个月内不通过证券交
2 94,135,276 年6月 94,135,276
有限公 易所挂牌上市交易，二十四个月内通过证券交易所挂牌交易
26日
司 出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例不超
过百分之五。
临沂蒙
2007
飞商贸
3 19,093,586 年6月 19,093,586
有限公
26日
司
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
经公司2006年年度股东大会通过：
总经理赵庆利先生、独立董事杨艳萍女士、董事王廷宝先生辞去公司职务。
监事会主席左洪涛先生、监事宋庆德先生辞去公司职务。
选举赵学纵先生、解向东先生为公司五届监事会成员。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司热电业务及铁路运营业务经营状况较好。
公司2007年中期亏损，主要是由于公司下属建材分公司江兴建陶厂、江丰建陶厂及东方陶瓷公司进行技术改造，对涉及技术改造的设备进行拆除清理；涉及改造产品品种更新淘汰，计提存货跌价准备。由于部分建材生产线因进行技术改造停产，造成经营性亏损。公司正对上述生产线进行全面技术改造，升级换代，淘汰落后工艺设备，加强企业营销管理，增强竞争能力，力争改变目前被动的局面。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
业或 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本
分产 (%) 年同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
品
分行
业
减少30.68个百分
工业 374,424,997.19 330,535,321.02 11.72 10.54 17.45
点
增加72.80个百分
贸易 74,148,207.84 72,711,493.99 1.98 -53.00 -53.37
点
增加42.13个百分
合计 448,573,205.03 403,246,815.01 13.70 -42.45 -35.93
点
分产
品
减少8.57个百分
热电 247,897,128.68 205,614,485.94 17.06 35.16 37.81
点
木材 增加69.46个百分
74,148,207.84 72,711,493.99 1.94 -53.00 -53.37
贸易 点
木材
减少146.36个百
加工 11,843,035.78 13,678,757.07 -15.50 2.96 78.65
分点
制品
建筑 减少171.29个百
88,902,176.05 94,457,132.35 -6.25 -25.80 -13.58
陶瓷 分点
钢结 增加0.93个百分
3,033,635.36 3,693,541.72 -21.75 26.54 26.75
构 点
增加100.00个百
铁路 19,470,016.35 10,358,055.95 46.80 100.00 100.00
分点
减少61.06个百分
其他 3,279,004.97 2,733,347.99 16.64 -84.81 -77.89
点
减少15.09个百分
合计 448,573,205.03 403,246,815.01 10.10 -9.64 -7.80
点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额15,532万元。公司主营业务属建材行业，主要经营建筑陶瓷、木业制品、热电等产品的开发、生产、研制、销售以及进口木材国际贸易及自营进出口贸易等业务。公司热电业务及铁路运营业务经营状况较好，但公司建筑陶瓷业务及木材加工业务经营亏损。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 417,328,719.31 -8.80
国外 31,244,485.72 -19.55
合计 448,573,205.03 -9.64
营业收入下降的主要原因是由于国内建材市场竞争激烈，公司现有设备技术落后，经公司领导层决定进行全面的改造，影响生产及销售，同时由于出口退税税率大副下降，海运费上涨８％，等原因导致公司今年出口总量下降．综合以上导致营业收入的下降．
目前公司主营比较突出热电和建材，公司已经实施的建材生产线的全面改造完成后将使建筑陶瓷生产总量大副增加，成为公司更为突出的主营业务。
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
本期因设备落后对建材生产线实施全面改造，报废设备转入清理，累计清理资产总额24051万元，处理资产损失12385万元，同时因建筑陶瓷生产线全面改造，产品品种更新导致原来库存产品出现跌价，累计对建材公司计提存货跌价准备8800万元。由以上原因导致公司中期出现主营业务盈利能力交上年度相比出现较大幅度的下降。
4、公司在经营中出现的问题与困难
公司的传统产业建筑陶瓷、木业加工由于市场等方面的原因，经营状况较差。下半年公司将整合主营业务，处置辅助资产，力争扭转当前被动局面。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、瓷砖生产线
公司预计出资12,000万元投资该项目，
随建材产品生产设备的更新换代，近3年内国内建材设备及生产技术不断发生变化，新的设备和技术不但大大提高了产量同时也是产品的质量不断提高，而我公司原来进口的设备与国内同样的生产设备相比产量和质量都出现了一定差距，为此公司高管层决定对现有的生产线进行全面改造，以适应竞争激烈的建材市场，公司拟自筹资金12000万元进行投资改造。
(四)公司财务状况、经营成果分析
(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
因公司生产线停产改造，及进行资产整合，下半年将继续亏损。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、上海证券交易所的有关规定，积极完善公司法人治理结构、规范公司运作。
(1)关于股东与股东大会：公司根据《股东大会规范意见》及《关于保护社会公众股股东权益的若干规定》，进一步规范了股东大会的召集、召开和议事程序，能够确保股东的合法权益；并在重大事项决策时，为中小股东提供网络投票平台，使其能够充分行使自己的权利；对公司关联交易的决策程序有明确的规定，确保关联交易的公平合理。
（2）关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东进行的关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务上基本上做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
（3）关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，并设立独立董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会会议。
（4）关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员已构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见。
（5）关于投资者关系管理：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，指定《上海证券报》、《中国证券报》为公司信息披露的报纸；公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
1、收购资产情况
1)、2007年2月11日，本公司向公司股东的子公司华盛江泉集团铁路运营分公司购买铁路运营分公司全部资产，该资产的帐面价值为205,979,789.04元，评估价值为25,277,200元，实际购买金额为25,277,200元，本次收购价格的确定依据是依据山东海天有限责任公司会计师事务所出具的评估报告所确定的华盛江泉集团有限公司铁路运营分公司全部资产及相关负债的评估净值。，该事项已于2007年2月13日刊登在中国证券报、上海证券报上。本次收购资产不会对业务的连续性和管理层的稳定性产生负面影响。,本次关联交易能提高公司整体的盈利能力和持续发展能力，有效改善江泉实业的产业结构和资产质量，符合公司的发展战略和长远利益，不会对财务独立状况产生负面影响。,已完成,
公司用自有资金2527.72万元收购华盛江泉集团有限公司铁路运营分公司全部资产，并签署了《资产转让协议书》。公司五届十次董事会审议通过了本次资产收购方案及关联交易方案，并于2007年2月13日召开了2007年第一次临时股东大会审议通过了以上议案。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
综合利用资源，降低成本，提高收益是关联交易的必要性的选择。
无
2、资产、股权转让的重大关联交易
1)、本公司向股东的子公司华盛江泉集团铁路运营分公司收购华盛江泉集团铁路运营分公司全部资产和相关负债。，交易的金额为25,277,200元。定价的原则是依据山东海天有限责任公司会计师事务所出具的评估报告所确定的华盛江泉集团有限公司铁路运营分公司全部资产及相关负债的评估净值。。资产的帐面价值为205,979,789.04元。资产的评估价值为25,277,200元。该事项已于2007年2月13日刊登在中国证券报、上海证券报上。
公司于2007年2月28日召开2007年第一次临时股东大会审议通过了关于收购华盛江泉集团有限公司铁路运营分公司所有的资产及相关负债的议案，并与华盛江泉集团签订了《资产转让协议书》及《铁路运输协议》。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十三)信息披露索引
刊载的报
刊载日 刊载的互联网网站及检
事项 刊名称及
期 索路径
版面
中国证券 2007年
山东江泉实业第一大股东限售期流通股股权司法 上海证券交易所网站
报、上海 1月24
冻结公告 www.sse.com.cn
证券报 日
中国证券 2007年
江泉实业收购资产暨关联交易公告、江泉实业监 上海证券交易所网站
报、上海 2月13
事会决议公告、江泉实业董事会决议公告、 www.sse.com.cn
证券报 日
中国证券
2007年 上海证券交易所网站
江泉实业2007年第一次临时股东大会决议公告 报、上海
3月1日 www.sse.com.cn
证券报
中国证券
江泉实业第一次股东限售期流通股股权司法冻结 2007年 上海证券交易所网站
报、上海
解除公告 3月9日 www.sse.com.cn
证券报
中国证券 2007年
上海证券交易所网站
江泉实业第一次股东限售期流通股股权质押公告 报、上海 3月24
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证券报 日
中国证券 2007年
江泉实业关于更换股改持续督导保荐代表人的公 上海证券交易所网站
报、上海 3月28
告 www.sse.com.cn
证券报 日
中国证券 2007年
上海证券交易所网站
江泉实业2006年度业绩预亏公告 报、上海 4月12
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江泉实业2006年度年报、江泉实业年度日常性关 中国证券 2007年
上海证券交易所网站
联交易公告、江泉实业第一季度报告、江泉实业 报、上海 4月30
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董事会决议公告、江泉实业监事会决议公告 证券报 日
中国证券 2007年
上海证券交易所网站
江泉实业2006年度报告更正的公告 报、上海 5月15
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中国证券 2007年
上海证券交易所网站
江泉实业2006年度股东大会决议公告 报、上海 5月24
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2007年 上海证券交易所网站
江泉实业股票异常波动公告 报、上海
6月2日 www.sse.com.cn
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中国证券 2007年
上海证券交易所网站
江泉实业信息披露管理制度（2007年修订）公告 报、上海 6月29
www.sse.com.cn
证券报 日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六.1 112,879,543.93 120,170,488.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 20,000.00
应收账款 六.2 71,045,561.42 84,448,551.71
预付款项 六.4 46,066,188.05 40,650,820.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六.3 56,781,397.96 246,688,705.48
买入返售金融资产
存货 六.5 311,453,850.47 389,820,432.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 598,226,541.83 881,798,997.86
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六.6 1,147,685,307.96 1,155,422,525.13
在建工程 六.9 39,206,839.70 3,335,060.90
工程物资 六.8 0 39,193.76
固定资产清理 -461.47
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六.10 45,488,024.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,860,000.00
递延所得税资产 16,264,124.78 16,264,124.78
其他非流动资产
非流动资产合计 1,250,503,834.97 1,175,060,646.57
资产总计 1,848,730,376.80 2,056,859,644.43
流动负债：
短期借款 六.11 507,500,000.00 512,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 9,000,000.00 9,000,000.00
应付账款 六.12 51,592,232.56 88,767,815.11
预收款项 六.13 34,152,044.74 36,743,270.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 27,868,009.38 26,903,155.87
应交税费 六.14 40,807,691.10 39,945,008.27
应付利息
应付股利
其他应付款 六.15 36,216,003.72 20,928,524.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 13,545,171.82
流动负债合计 720,681,153.32 725,787,773.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 720,681,153.32 725,787,773.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六.16 511,697,213.00 511,697,213.00
资本公积 六.17 392,702,694.38 392,702,694.38
减：库存股
盈余公积 六.18 104,095,423.49 104,095,423.49
一般风险准备
未分配利润 六.19 115,356,988.69 299,479,032.53
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,123,852,319.56 1,307,974,363.40
少数股东权益 4,196,903.92 23,097,507.19
所有者权益合计 1,128,049,223.48 1,331,071,870.59
负债和所有者权益总计 1,848,730,376.80 2,056,859,644.43
公司法定代表人:田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:林忠
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 110,502,703.30 118,492,858.48
交易性金融资产
应收票据 20,000.00
应收账款 七.1 60,556,316.92 75,873,277.87
预付款项 46,066,188.05 40,650,820.00
应收利息
应收股利
其他应收款 七.2 56,602,790.58 258,898,748.87
存货 280,195,876.64 319,313,446.35
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 553,923,875.49 813,249,151.57
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七.3 12,340,343.90 69,042,153.72
投资性房地产
固定资产 1,148,652,617.45 1,118,257,102.04
在建工程 39,206,839.70 3,335,060.90
工程物资 38,935.76
固定资产清理 -461.47
生产性生物资产
油气资产
无形资产 45,488,024.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,860,000.00
递延所得税资产 16,180,668.83 16,180,668.83
其他非流动资产
非流动资产合计 1,263,728,032.41 1,206,853,921.25
资产总计 1,817,651,907.90 2,020,103,072.82
流动负债：
短期借款 507,500,000.00 512,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 9,000,000.00
应付账款 46,852,217.98 84,247,722.52
预收款项 34,152,044.74 36,743,270.40
应付职工薪酬 27,537,347.94 26,572,494.43
应交税费 34,508,784.20 33,627,525.16
应付利息
应付股利
其他应付款 21,749,061.48 19,482,736.73
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 13,545,171.82
流动负债合计 694,844,628.16 713,173,749.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 694,844,628.16 713,173,749.24
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 511,697,213.00 511,697,213.00
资本公积 392,702,694.38 392,702,694.38
减：库存股
盈余公积 96,083,098.07 96,083,098.07
未分配利润 122,324,274.29 306,446,318.13
所有者权益（或股东权益）合计 1,122,807,279.74 1,306,929,323.58
负债和所有者权益（或股东权
1,817,651,907.90 2,020,103,072.82
益）总计
公司法定代表人:田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:林忠
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 六.20 448,573,205.03 496,455,141.54
其中：营业收入 448,573,205.03 496,455,141.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 六.20 403,246,815.01 437,378,553.83
其中：营业成本 403,246,815.01 437,378,553.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六.21 2,953,088.73 2,750,059.33
销售费用 4,648,091.76 8,634,305.21
管理费用 100,465,029.03 12,768,417.64
财务费用 17,229,512.93 16,499,070.96
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -79,969,332.43 18,424,734.57
加：营业外收入 六.22 822,437.97 396,709.08
减：营业外支出 六.23 123,875,752.65 308,821.13
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -203,022,647.11 18,512,622.52
减：所得税费用 6,109,165.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -184,122,043.84 12,390,496.73
归属于母公司所有者的净利润 -184,122,043.84 12,390,496.73
少数股东损益 -18,900,603.27 12,960.36
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.397 0.024
（二）稀释每股收益 -0.397 0.024
公司法定代表人:田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:林忠
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 七.4 446,217,296.71 478,442,837.94
减：营业成本 七.4 401,252,915.99 428,600,112.27
营业税金及附加 2,953,088.73 2,750,059.33
销售费用 4,512,570.26 8,334,542.17
管理费用 64,026,102.80 12,314,033.13
财务费用 17,000,706.52 16,484,824.43
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -56,701,809.82 38,881.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -100,229,897.41 18,392,301.18
加：营业外收入 813,859.35 390,648.28
减：营业外支出 84,706,005.78 308,821.13
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -184,122,043.84 18,474,128.33
减：所得税费用 6,083,631.60
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -184,122,043.84 12,390,496.73
公司法定代表人:田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:林忠
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 515,859,185.78 462,756,185.34
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 822,437.97 1,716,709.08
经营活动现金流入小计 516,681,623.75 464,472,894.42
购买商品、接受劳务支付的现金 439,004,941.02 400,562,872.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 13,620,398.52 22,140,512.60
支付的各项税费 28,753,182.03 38,120,323.80
支付其他与经营活动有关的现金 六.24 19,890,612.96 21,402,722.85
经营活动现金流出小计 501,269,134.53 482,226,431.64
经营活动产生的现金流量净额 15,412,489.22 -17,753,537.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
1,721,452.25
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
105,900,799.04
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,721,452.25 105,900,799.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资 40,127,900.96 5,226,332.63
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,751,242.25
投资活动现金流出小计 43,879,143.21 5,226,332.63
投资活动产生的现金流量净额 -42,157,690.96 100,674,466.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 39,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 39,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 12,659,877.14
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,521,221.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 24,521.60
筹资活动现金流出小计 19,545,742.60 12,659,877.14
筹资活动产生的现金流量净额 19,454,257.40 -12,659,877.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,290,944.34 70,261,052.05
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -7,290,944.34 70,261,052.05
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -184,122,043.84 12,390,496.73
加：资产减值准备 675,581.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
57,551,421.26 14,325,223.98
生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
120,214,255.60
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
1,214,416.37
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,251,223.25 1,042,563.60
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-16,264,124.78
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 78,366,581.93 -1,081,850.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-447,240.86 -55,535,724.09
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-54,137,583.34 9,215,754.96
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 15,412,489.22 -17,753,537.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 112,879,543.93 303,577,965.15
减：现金的期初余额 120,170,488.27 233,316,913.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,290,944.34 70,261,052.05
公司法定代表人:田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:林忠
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 513,149,891.22 457,641,120.46
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 813,859.35 1,710,648.28
经营活动现金流入小计 513,963,750.57 459,351,768.74
购买商品、接受劳务支付的现金 436,890,749.16 392,853,615.95
支付给职工以及为职工支付的现金 13,254,221.20 20,458,112.36
支付的各项税费 28,753,182.03 37,070,726.54
支付其他与经营活动有关的现金 18,925,623.60 20,648,575.30
经营活动现金流出小计 497,823,775.99 471,031,030.15
经营活动产生的现金流量净额 16,139,974.58 -11,679,261.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
1,523,252.63
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 105,900,799.04
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,523,252.63 105,900,799.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
41,357,356.83 4,855,123.32
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,751,242.25
投资活动现金流出小计 45,108,599.08 4,855,123.32
投资活动产生的现金流量净额 -43,585,346.45 101,045,675.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 39,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 39,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 14,664,566.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,521,221.00
支付其他与筹资活动有关的现金 23,562.31
筹资活动现金流出小计 19,544,783.31 14,664,566.52
筹资活动产生的现金流量净额 19,455,216.69 -14,664,566.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,990,155.18 74,701,847.79
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -7,990,155.18 74,701,847.79
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -184,122,043.84 12,390,496.73
加：资产减值准备 675,581.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
52,122,421.35 11,779,958.04
资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
84,302,142.31 261,317.20
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,251,223.25 1,042,563.60
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-16,180,668.83
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 76,582,251.60 -11,624,164.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
1,466,729.80 -42,231,534.19
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-12,282,081.06 16,026,520.11
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 16,139,974.58 -11,679,261.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 110,502,703.30 303,212,501.82
减：现金的期初余额 118,492,858.48 228,510,654.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,990,155.18 74,701,847.79
公司法定代表人:田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:林忠
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 283,298,363.70 23,014,051.24 1,314,807,745.81
余额
加：会
计政策 16,180,668.83 83,455.95 16,264,124.78
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 299,479,032.53 23,097,507.19 1,331,071,870.59
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
-184,122,043.84 -18,900,603.27 -203,022,647.11
少以
“－”
号填
列）
（一）
-184,122,043.84 -18,900,603.27 -203,022,647.11
净利润
（二）
直接计
入所有
0 0 0 0 0 0 0 0
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 0 0 0 0 0 -184,122,043.84 0 -18,900,603.27 -203,022,647.1
（二）
小计
（三）
所有者
投入和 0 0 0 0 0 0 0 0
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分 0 0 0 0 0 0 0 0
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
0 0 0 0 0 0 0 0
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 115,356,988.69 4,196,903.92 1,128,049,223.48
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
般
项目 减： 股
实收资本(或股 风 其 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 东
本) 险 他
股 权
准
益
备
一、上
年年末 319,900,866.00 570,559,535.77 104,095,423.49 320,185,075.15 1,314,740,900.41
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 319,900,866.00 570,559,535.77 104,095,423.49 320,185,075.15 1,314,740,900.41
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
191,796,347.00 -191,796,347.00 1,858,574.51 10,531,922.22 12,390,496.73
少以
“－”
号填
列）
（一）
12,390,496.73 12,390,496.73
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 12,390,496.73 12,390,496.73
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分 1,858,574.51 -1,858,574.51 0
配
1．提
取盈余 1,858,574.51 -1,858,574.51 0
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
191,796,347.00 -191,796,347.00
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资 191,796,347.00 -191,796,347.00
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 511,697,213.00 378,763,188.77 105,953,998.00 330,716,997.37 1,327,131,397.14
余额
公司法定代表人:田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:林忠
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年
511,697,213.00 392,702,694.38 96,083,098.07 290,265,649.30 1,290,748,654.75
末余额
加：会计政
16,180,668.83 16,180,668.83
策变更
前期差错更
正
二、本年年
511,697,213.00 392,702,694.38 96,083,098.07 306,446,318.13 1,306,929,323.58
初余额
三、本年增
减变动金额
（减少以 -184,122,043.84 -184,122,043.84
“－”号填
列）
（一）净利
-184,122,043.84 -184,122,043.84
润
（二）直接
计入所有者
0 0 0
权益的利得
和损失
1．可供出
售金融资产
公允价值变
动净额
2．权益法
下被投资单
位其他所有 -
者权益变动
的影响
3．与计入
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小 0 0 0 -184,122,043.84 -184,122,043.84
计
（三）所有
者投入和减 0 0 0
少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所有
者权益的金
额
3．其他
（四）利润
0 0 0
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部 0 0 0
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．其他
四、本期期
511,697,213.00 392,702,694.38 96,083,098.07 122,324,274.29 1,122,807,279.74
末余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年
319,900,866.00 570,559,535.77 96,083,098.07 328,197,400.57 1,314,740,900.41
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年
319,900,866.00 570,559,535.77 96,083,098.07 328,197,400.57 1,314,740,900.41
初余额
三、本年增
减变动金额
（减少以 191,796,347.00 -191,796,347.00 1,858,574.51 10,531,922.22 12,390,496.73
“－”号填
列）
（一）净利
12,390,496.73 12,390,496.73
润
（二）直接
计入所有者
0 0 0
权益的利得
和损失
1．可供出
售金融资产
公允价值变
动净额
2．权益法
下被投资单
位其他所有 -
者权益变动
的影响
3．与计入
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小 0 0 0 12,390,496.73 12,390,496.73
计
（三）所有
者投入和减 0 0 0
少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所有
者权益的金
额
3．其他
（四）利润
0 0 1,858,574.51 -1,858,574.51
分配
1．提取盈
1,858,574.51 -1,858,574.51
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部 191,796,347 -191,796,347 0
结转
1．资本公
积转增资本 191,796,347 -191,796,347
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．其他
四、本期期
511,697,213.00 378,763,188.77 97,941,672.58 338,729,322.79 1,327,131,397.14
末余额
公司法定代表人:田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:林忠
公司概况
山东江泉实业股份有限公司前身系临沂工业搪瓷股份有限公司，临沂工业搪瓷股份有限公司是经临沂地区体改委临改企字（1992）25、36号文批准，于1992年12月通过定向募集方式成立的股份公司。1996年经山东省体改委鲁体改生字（1996）第173、180号文批准，临沂工业搪瓷股份有限公司吸收合并山东江泉陶瓷股份有限公司，经山东省体改委鲁体改函字（1996）第131号文批准更名为“山东江泉实业股份有限公司”（以下简称：“公司”或“本公司”）。经山东省体改委鲁体改函字（1998）71号文批准，公司于1998年11月18日吸收合并山东省沂滨水泥股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）77号文批准，公司于1999年7月8日在上海证券交易所上网公开发行人民币普通股股票5,500万股；公司1999年7月取得山东省工商行政管理局颁发的注册号3700001801883企业法人执照。经中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）12号文批准，公司以2001年末总股本219,024,000股为基数，向2002年4月22日登记在册的社会公众股和内部职工股按10配3比例配股，共配35,169,600股，配股价11元/股，扣除发行费用7,474,780.60元，公司实际收到配股资金379,390,819.40元，此次配股业经北京天职孜信会计师事务所审验出具天孜京验字（2002）第005号验资报告。根据2001年度股东大会决议，公司于2002年7月22日实施2001年度资本公积转增股本方案，按10：2.58493比例转增股本65,707,266.00股，转增后公司注册资本为319,900,866元，此次扩股业经北京天职孜信会计师事务所审验出具天孜京验字（2002）第009号验资报告。
2006年6月14日公司2006年度第一次临时股东大会审议通过股权分置改革方案：以资本公积向原流通股股东每10股转增10股，共转增191,796,341股，同时非流通股股东取得原非流通股有限售条件的上市流通权。经上海证券交易所及中国证券登记结算公司核准，方案于2006年6月22日实施，实施后公司股本增至511,697,213股，其中有限售条件的流通股份128,104,519股，无限售条件的流通股383,592,694份股。
经营范围：搪瓷制品、陶瓷制品、金属制品、铸件、建筑材料的生产、销售；胶合板、木业制品、木材的销售；技术开发、转让；批准范围内的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务；电力生产、销售等。
注册地址：山东省临沂市罗庄区工业街东段。
法定代表人：田英智。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2、财务报表的编制基础：
本公司2007年中期财务报表依据财政部和中国证监会有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
以权责发生制为记帐基础。
6、现金及现金等价物的确定标准：
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
7、外币业务核算方法：
外币业务记账方法采用外币统账制，发生外币经济业务时，采用业务发生日之中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。年末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整，由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时，或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。。
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 40 40
对应收款项（应收账款、其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，期末对应收款项按账龄分析法计提坏账准备，并计入当期损益。
9、存货核算方法：
存货分为在途物资、库存商品、原材料、在产品、半成品、包装物、低值易耗品等。各类存货以其历史成本入账，采用实际成本进行材料日常核算。
存货发出时采用加权平均法，除低值易耗品及包装物按五五法摊销。
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价损失计入当年度损益。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
10、投资性房地产的核算方法：
长期股权投资
长期股权投资中股票投资按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利计价，其他投资按投出现金及非现金资产的账面净值计价入账。
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算，投资收益于被投资公司宣告分派现金股利时确认，而该等现金股利超过投资日后产生的累积净利润的分配额，冲减投资的账面价值。
对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。本公司的初始投资成本超过应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额在10年内平均摊销，计入损益；本公司的初始投资成本低于应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。投资收益以取得股权后所占被投资公司的净损益份额计算确定。被投资公司除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资的账面价值。
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
长期债权投资
债券投资按实际支付的全部价款扣除已到付息期尚未领取的债券利息计价入账，债券实际成本与债券票面价值的溢价或折价，采用直线法于债券存续期内摊销。
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
长期投资减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 10 5 9.5
电子设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和预计剩余使用年限，分项确 定并计提各期折旧。
固定资产的后续支出
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。
a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。
b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。
c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。
d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
(2)减值准备的计提方法：
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。如有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素发生变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值，则以前期间已计提的减值准备在原计提金额内予以转回。
12、在建工程核算方法：
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产和已提折旧。
13、无形资产计价及摊销方法：
无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币 性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
无形资产按取得时的实际成本计价。自取得当月起在预计使用期限内分期平均摊入管理费用。无形资产的预计使用期限为5年。
每年年末对无形资产的账面价值进行检查，如有迹象表明无形资产存在减值的情况，对该无形资产的可收回金额进行估计，并将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备。当表明无形资产发生减值的迹象全部或部分消失，将以前年度已确认的减值损失在原计提范围内予以全部或部分转回。
当无形资产预期不能为本公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
14、长期股权投资的核算方法：
长期股权投资
长期股权投资中股票投资按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利计价，其他投资按投出现金及非现金资产的账面净值计价入账。
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算，投资收益于被投资公司宣告分派现金股利时确认，而该等现金股利超过投资日后产生的累积净利润的分配额，冲减投资的账面价值。
对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。本公司的初始投资成本超过应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额在10年内平均摊销，计入损益；本公司的初始投资成本低于应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。投资收益以取得股权后所占被投资公司的净损益份额计算确定。被投资公司除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资的账面价值。
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
长期债权投资
债券投资按实际支付的全部价款扣除已到付息期尚未领取的债券利息计价入账，债券实际成本与债券票面价值的溢价或折价，采用直线法于债券存续期内摊销。
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。长期投资减值准备期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
15、借款费用的会计处理方法：
(1)借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
(2)资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
(3)暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(4)停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
16、收入确认原则：
销售商品收入
在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该已出售的商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
劳务收入
提供在同一会计年度内开始并完成的劳务时，在完成劳务并且相关的经济利益能够流入本公司，劳务收入和成本能够计量时，确认劳务收入的实现。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的部分确认收入，并按相同金额结转成本，不能得到补偿的部分，作为当期费用。销售商品收入及劳务收入按公司与购货方或接受劳务方签订的合同或协议金额或双方接受的金额（不含增值税之销项税额）确定，销货退回和销售折让在发生时直接冲减当期收入（年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的，作为资产负债表日后调整事项处理）。现金折扣在实际发生时作为当期财务费用。
17、所得税的会计处理方法：
采用应付税款法。
18、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
合并会计报表原则
按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制。对拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司、非持续经营的所有者权益为负数的子公司等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计报表范围。
编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表以及其它有关资料为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、资产购销和他重大交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益及少数股东损益。
19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入，加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 17% 13% 0%
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5%
城建税 应纳增值税及营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
(四)企业合并及合并财务报表
单位:元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
临沂东方陶瓷有
控股子公司 临沂市 制造业 25,738,048.59
限公司
期末实际 实质上构成对子公司的净投资的余 持股比 表决权比 是否合
子公司全称
投资额 额（资不抵债子公司适用） 例(%) 例(%) 并报表
临沂东方陶瓷有
75 75
限公司
本年度合并会计报表范围无变化。
(1)报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
现金： -- 754,124.60 -- 833,713.30
美元 47.00 381.92
人民币 -- 103,955,036.28 -- 107,367,057.46
美元 1,076,834.54 8,170,383.05 1,179,285.03 9,208,683.01
合计 -- 112,879,543.93 -- 120,170,488.27
2、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年以
50,142,214.89 65 2,507,110.74 55,717,861.2 60.89 2,785,893.06
内
一至二
21,131,242.53 28 2,113,124.25 30,212,802.65 33.02 3,021,280.27
年
二至三
5,021,422.47 7 1,004,284.49 4,913,738.59 5.37 982,747.72
年
三年以
624,581.19 1 249,832.48 656,783.87 0.72 262,713.55
上
合计 76,919,461.08 100 5,874,351.97 91,501,186.31 7,052,634.60
应收账款期末余额中持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款37389771.29元
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
的应收
账款
单项金
额不重
大但按
信用
风险特
征组合
后该组
合的
风险较
大的应
收账款
其他不
重大应 76,919,461.08 100 5,874,351.97 5.5 91,501,186.31 100 7,052,634.6 5.5
收账款
合计 76,919,461.08 -- 5,874,351.97 -- 91,501,186.31 -- 7,052,634.60 --
(3)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
应收账款坏帐准备 7,052,634.60 1,178,282.63 1,178,282.63 5,874,351.97
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
37,828,856.86 49.18 68,801,455.42 75.19
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
与本公 欠款 计提坏帐 计提坏
单位名称 欠款金额 欠款原因 计提坏帐金额
司关系 时间 比例(%) 帐原因
山东华盛江泉 1年 6月份电 按谨慎
关联 19,389,771.29 969,488.5645 5
热电有限公司 以内 费 原则
山东华宇铝电 1年 6月份电 按谨慎
无 11,514,063.05 575,703.1525 5
有限公司 以内 费 原则
1年 因质量问 按谨慎
西班牙办事处 无 2,562,916.98 128,145.849 5
以内 题未结算 原则
临沂烨华焦化 1年 6月份电 按谨慎
关联 2,488,803.70 124,440.185 5
有限公司 以内 费 原则
山东华盛对外 1年 按谨慎
关联 1,873,301.84 尚未结算 93,665.09 5
贸易公司 以内 原则
合计 -- 37,828,856.86 -- -- 1,891,442.84 -- --
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年以
42,901,425.63 65 2,145,071.28 238,761,849.78 89.35 11,938,092.49
内
一至二
7,625,315.05 12 762,531.51 9,225,315.05 3.45 922,531.51
年
二至三
131,650 1 26,330 131,650 0.05 26,330
年
三年以
15,094,741.09 22 6,037,896.44 19,094,741.09 7.15 7,637,896.44
上
合计 65,753,131.77 100 8,971,829.22 267,213,555.92 100 20,524,850.44
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
的其他
应收款
项
单项金
额不重
大但按
信用风
险
特征组
合后该
组合的
风险较
大
的其他
应收款
项
其他不
重大其
65,753,131.77 100 8,971,829.22 267,213,555.92 20,524,850.44 100
他应收
款项
合计 65,753,131.77 -- 8,971,829.22 -- 267,213,555.92 -- 20,524,850.44 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准备 20,524,850.44 11,553,021.22 11,553,021.22 8,971,829.22
其他应收款的减少是导致坏帐计提减少的主要原因．
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
35,170,835.59 53.48 245,026,068.93 91.70
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
与本公 欠款 欠款 计提坏帐比 计提坏
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额
司关系 时间 原因 例（%） 帐原因
山东华盛江泉 1年以 采购 按谨慎
关联 26,553,397.87 1,327,669.89 5
热电有限公司 内 煤款 原则
暂借
1年以 按谨慎
沈自成 无 1,500,000.00 采购 75,000.00 5
内 原则
款
资产
1-2年 按谨慎
罗庄镇政府 无 4,421,213.07 转让 221,060.65 5
以内 原则
款
资产
3年以 按谨慎
宋振财 无 2,415,800.00 转让 120,790.00 5
上 原则
款
临沂江鑫钢铁 1年以 材料 按谨慎
无 280,424.65 14,021.23 5
有限公司 内 款 原则
合计 -- 35,170,835.59 -- -- 1,758,541.78 -- --
(5)本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况
其他应收款的减少是导致坏帐计提减少的主要原因．
(6)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
其他应收款期末余额中持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位山东华盛江泉热电有限公司欠款26553397.87元，属煤炭采购款项。
**其他应收款本期末余额较上期末大幅下降218.00%，主要系控股股东山东华盛江泉集团有限公司及其子公司山东华盛江泉热电有限公司与本公司签订了三方债权债务抵偿协议的实施
4、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 46,064,288.05 99.99 40,648,920 99.99
一至二年 1,900 0.01 1,900 0.01
合计 46,066,188.05 100 40,650,820.00 100
预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(2)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 75,142,112.63 291,640.79 74,850,471.84 77,430,311.38 291,640.79 77,138,670.59
料
在
产 22,808,615.99 22,808,615.99 18,780,021.42 18,780,021.42
品
产
成 284,492,917.97 94,215,412.25 190,277,505.72 275,524,300.70 8,273,915.62 267,250,385.08
品
低
值
易 2,475,114.92 2,475,114.92 3,177,241.12 3,177,241.12
耗
品
在
途
21,042,142.00 21,042,142.00 23,474,114.19 23,474,114.19
物
资
合
405,960,903.51 94,507,053.04 311,453,850.47 398,385,988.81 8,565,556.41 389,820,432.40
计
(2)存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货期末余额的
项目 计提存货跌价准备的依据
的原因 比例（%）
原材 存货按成本与可变现净值孰
料 低法计量
产成 存货按成本与可变现净值孰
品 低法计量
6、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 1,514,639,755.69 213,639,907.21 240,515,303.45 1,514,639,755.69
其中：房屋及建筑
521,299,601.18 200,650,903.90 30,687,896.33 521,299,601.18
物
机器设备 973,708,036.44 9,841,974.13 209,827,407.12 973,708,036.44
运输设备 13,762,698.76 2,792,641.53 13,762,698.76
电子设备 2,081,427.87 354,387.65 2,081,427.87
其他设备 3,787,991.44 3,787,991.44
二、累计折旧合
344,419,542.25 73,085,685.14 92,223,864.21 325,281,363.18
计：
其中：房屋及建筑
75,518,043.93 21,471,395.74 12,142,141.73 84,847,297.94
物
机器设备 256,066,945.54 47,944,807.10 80,081,722.48 223,930,030.16
运输设备 9,695,815.69 2,876,910.73 12,572,726.42
电子设备 1,288,436.88 432,712.38 1,721,149.26
其他设备 1,850,300.21 359,859.1868 2,210,159.40
三、固定资产净值
1,170,220,213.44 1,162,482,996.27
合计
其中：房屋及建筑
445,781,557.25 606,415,310.81
物
机器设备 717,641,090.90 549,792,573.29
运输设备 4,066,883.07 3,982,613.87
电子设备 792,990.99 714,666.26
其他设备 1,937,691.23 1,577,832.04
四、减值准备合计 14,797,688.31 14,797,688.31
其中：房屋及建筑
物
机器设备 14,797,688.31 14,797,688.31
运输设备
五、固定资产净额
1,155,422,525.13 1,147,685,307.96
合计
其中：房屋及建筑
445,781,557.25 606,415,310.81
物
机器设备 702,843,402.59 534,994,884.98
运输设备 4,066,883.07 3,982,613.87
电子设备 792,990.99 714,666.26
其他设备 1,937,691.23 1,577,832.04
7、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 39,206,839.7 39,206,839.70 3,335,060.90 3,335,060.90
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
本 工程投 工
项目 期 入占预 程
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
名称 减 算比例 进
少 （%） 度
钢结
构车
间及 3,335,060.9 125,101.2 0 3,460,162.1 100 100 0
零星
工程
建材
生产 90,000,000 0 52,415,242.6 0 31,330,853.53 58 85 21,084,389.07
线
建材
30,000,000 0 18,122,450.63 60 50 18,122,450.63
车间
合计 3,335,060.90 70,662,794.43 0 34,791,015.63 -- -- 39,206,839.7
8、工程物资
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
工程材料 39,193.76 39,193.76 0
合计 39,193.76 39,193.76 0
9、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
土地 0 45,488,024.00 45,488,024.00
合计 45,488,024.00 45,488,024.00
报告期内收购集团公司下属铁路运营公司带进的土地.
10、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
年初账面余
项目 本期计提额 期末账面余额
额
转回 转销 合计
一、坏账准备 27,577,485.04 12,731,303.85 12,731,303.85 14,846,181.19
二、存货跌价
8,565,556.41 85,941,496.63 94,507,053.04
准备
三、可供出售
金融资产减值
准备
四、持有至到
期投资减值准
备
五、长期股权
投资减值准备
六、投资性房
地产减值准备
七、固定资产
14,797,688.31 14,797,688.31
减值准备
八、工程物资
减值准备
九、在建工程
减值准备
十、生产性生
物资产减值准
备
其中：成熟生
产性生物资产
减值准备
十一、油气资
产减值准备
十二、无形资
产减值准备
十三、商誉减
值准备
十四、其他
合计 50,940,729.76 85,941,496.63 12,731,303.85 12,731,303.85 124,150,922.54
11、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 507,500,000 512,500,000
合计 507,500,000.00 512,500,000.00
*短期借款其中507,500,000元由公司关联方提供担保
*短期借款其中507,500,000元由公司关联方提供担保
12、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 9,000,000.00 9,000,000.00
合计 9,000,000.00 9,000,000.00
13、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 26,903,155.87 964,853.51 27,868,009.38
二、职工福利费
三、社会保险费
四、住房公积金
五、其他
合计 26,903,155.87 964,853.51 27,868,009.38
16、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
销售收入，加工及修理修配劳务收入以及进口货物
增值税 30,251,422.63 26,974,563.36
金额
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入
所得税 5,882,312.64 7,500,346.67 应纳税所得额
个人所得
3,749,600.23 3,749,600.23
税
城建税 512,214.60 852,174.77 应纳增值税及营业税额
房产税 412,141.00 868,323.24
合计 40,807,691.10 39,945,008.27 --
17、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 511,697,213 100 511,697,213 100
19、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
370,550,185.24 370,550,185.24
价）
其他资本公积 8,451,067.93 8,451,067.93
关联交易差额 13,701,442.21 13,701,442.21
合计 392,702,694.38 392,702,694.38
20、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 104,095,423.49 104,095,423.49
合计 104,095,423.49 104,095,423.49
21、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 -184,122,043.84
加：年初未分配利润 299,479,032.53
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 115,356,988.69
公司本期亏损额为184122043.84元，导致未分配利润大副下降。
22、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 448,573,205.03 496,455,141.54
其他业务收入
合计 448,573,205.03 496,455,141.54
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 374,424,997.19 330,535,321.02 338,709,034.31 281,436,177.98
贸易 74,148,207.84 72,711,493.99 157,746,107.23 155,942,375.85
合计 448,573,205.03 403,246,815.01 496,455,141.54 437,378,553.83
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电汽 247,897,128.68 205,614,485.94 183,416,496.98 149,199,340.05
木材贸易 74,148,207.84 72,711,493.99 157,746,107.23 155,942,375.85
木材加工制品 11,843,035.78 13,678,757.07 11,502,925.77 7,656,554.20
建筑陶瓷 88,902,176.05 94,457,132.35 119,807,251.69 109,305,847.91
钢结构 3,033,635.36 3,693,541.72 2,397,364.15 2,914,079.00
铁路 19,470,016.35 10,358,055.95
其他 3,279,004.97 2,733,347.99 21,584,995.72 12,360,356.82
合计 448,573,205.03 403,246,815.01 496,455,141.54 437,378,553.83
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 417,328,719.31 375,314,884.19 457,618,519.99 396,991,272.39
国外 31,244,485.72 27,931,930.82 38,836,621.55 40,387,281.44
合计 448,573,205.03 403,246,815.01 496,455,141.54 437,378,553.83
(5)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
山东省供电局临沂分局 140,527,142.30 31.33
临沂江鑫钢铁有限公司 15,685,412.25 3.50
临沂烨华焦化有限公司 24,141,254.63 5.38
山东华盛对外贸易公司 35,412,141.26 7.89
山东华盛江泉热电有限公司 175,415,125.52 39.11
合计 391,181,075.96 87.21
23、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
应纳增值税及营业税
城建税 2,014,521.42 1,925,041.53
额
教育费附加 938,567.31 825,017.8
合计 2,953,088.73 2,750,059.33 --
24、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 174,521.2 178,551.26
其中：固定资产处置利得 575,214.62 105,750
无形资产处置利得
其他 72,702.15 112,407.82
合计 822,437.97 396,709.08
25、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 27,451.62 18,574
其中：固定资产处置损失 123,848,301.03 290,247.13
无形资产处置损失
合计 123,875,752.65 308,821.13
本期因设备落后对建材生产线实施全面改造，报废设备转入清理，累计清理资产总额24051万元，处理资产损失12385万元。
26、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
营业外收入 822,437.97
合计 822,437.97
27、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
营业管理费用 19,890,612.96
合计 19,890,612.96
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以
43,254,412.42 66 2,162,720.62 53,755,485.67 65.75 2,687,774.28
内
一至二
18,042,141 28 1,804,214.10 24,014,942.25 29.37 2,401,494.23
年
二至三
4,052,145.81 6 810,429.16 3,989,203.82 4.88 797,840.76
年
三年以
1,259 0 503.6 1,259 0 503.60
上
合计 65,349,958.23 100 4,777,867.48 81,760,890.74 5,887,612.87
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
的应收
账款
单项金
额不重
大但按
信用
风险特
征组合
后该组
合的
风险较
大的应
收账款
其他不
重大应 65,349,958.23 100 4,777,867.48 100 81,760,890.74 100 5,887,612.87 100
收账款
合计 65,349,958.23 -- 4,777,867.48 -- 81,760,890.74 -- 5,887,612.87 --
(3)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
应收账款坏帐准备 5,887,612.87 1,109,745.39 1,109,745.39 4,777,867.48
(4)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以
42,515,422.1 69.6 2,125,771.11 251,759,721.78 89.91 12,587,986.09
内
一至二
13,721,451.05 22.46 1,372,145.11 9,225,315.05 3.29 922,531.51
年
二至三
4,857,421.64 7.94 971,484.33 10,000 0.01 2,000
年
三年以
1,259 0 503.60 19,027,049.4 6.79 7,610,819.76
上
合计 61,095,553.79 100 4,469,904.14 280,022,086.23 100 21,123,337.36
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
的其他
应收款
项
单项金
额不重
大但按
信用风
险
特征组
合后该
组合的
风险较
大
的其他
应收款
项
其他不
重大其
61,095,553.79 100 4,469,904.14 280,022,086.23 100 21,123,337.36 100
他应收
款项
合计 61,095,553.79 -- 4,469,904.14 -- 280,022,086.23 -- 21,123,337.36 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准备 21,123,337.36 16,653,433.22 16,653,433.22 4,469,904.14
(4)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、预付账款
(1)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
(1)按权益法核算
单位:元币种:人民币
初始投资成 减值 现金
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额
本 准备 红利
临沂东方陶瓷 -
4,800,000 69,042,153.72 12,340,343.90
有限公司 56,701,809.82
4、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
5、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
6、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
7、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润
加：年初未分配利润 306,446,318.13
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 122,324,274.29
8、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 446,217,296.71 478,442,837.94
其他业务收入
合计 446,217,296.71 478,442,837.94
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 372,069,088.87 328,541,422.00 320,696,730.71 272,657,736.42
贸易 74,148,207.84 72,711,493.99 157,746,107.23 155,942,375.85
合计 446,217,296.71 401,252,915.99 478,442,837.94 428,600,112.27
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电汽 247,897,128.68 205,614,485.94 183,416,496.98 149,199,340.05
木材贸易 74,148,207.84 72,711,493.99 157,746,107.23 155,942,375.85
木材加工制品 11,843,035.78 13,678,757.07 11,502,925.77 7,656,554.20
建筑陶瓷 86,546,267.73 92,463,233.33 119,807,251.69 109,305,847.91
钢结构 3,033,635.36 3,693,541.72 2,397,364.15 2,914,079.00
铁路 19,470,016.35 10,358,055.95 3,572,692.12 3,581,915.26
其他 3,279,004.97 2,733,347.99
合计 446,217,296.71 401,252,915.99 478,442,837.94 428,600,112.27
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 414,972,810.99 373,320,985.17 439,606,216.39 388,212,830.83
国外 31,244,485.72 27,931,930.82 38,836,621.55 40,387,281.44
合计 446,217,296.71 401,252,915.99 478,442,837.94 428,600,112.27
9、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
临沂东方陶瓷有限公司 38,881.06 -56,701,809.82 固定资产报废清理损失
合计 38,881.06 -56,701,809.82 －
投资收益本期较上期大大幅下降系子公司临沂东方陶瓷有限公司设备改造及经营亏损所致
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元币种:人民币
本企业
注册 业务 母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册资本 最终控
地 性质 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
制方
山东华盛江 山东
有限 沈泉庄
泉集团有限 临沂 36,000 18.40 18.40
公司 党委
公司 市
2、本企业的子公司情况
单位:元币种:人民币
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
临沂东方陶瓷有限公司 临沂市 制造业 25,738,048.59 75 75
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东华盛江泉集团有限公司 股东的子公司
山东华盛江泉热电有限公司 股东的子公司
临沂江鑫钢铁有限公司 股东的子公司
临沂江泰铝业有限公司 股东的子公司
华盛江泉江舜矿业有限公司 股东的子公司
山东华盛对外贸易公司 股东的子公司
山东江泉房地产综合开发有限公司 其他
临沂市罗庄区沈泉庄纸箱厂 其他
临沂市华盛集团建筑公司 其他
华盛建筑装饰公司 其他
华盛江泉集团有限公司车队 其他
山东华盛江泉有限公司加油站 其他
华盛科研所 其他
临沂市江元水泥有限公司 其他
临沂蒙飞商贸有限公司 参股股东
山东罗庄集团总公司 参股股东
临沂烨华焦化有限公司 其他
临沂江泉肉制品有限公司 其他
临沂盛泉肉制品有限公司 其他
4、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联 关联交
关联方 交易 易定价 占同类交易 占同类交易
内容 原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例
(%) (%)
临沂市沈泉 市场定
纸箱 1,951,014.2 29.51 1,855,526.42 26.5
庄纸箱厂 价
市场定
华盛科研所 15,420 56 58,520 75
价
市场定
华盛铁路 5,124,521.2 33.2 5,665,574.61 38.65
价
华盛煤业公 市场定
1,541,241.85 1.35 555,142.6 1.25
司 价
山东华盛江
市场定
泉集团公司 185,402.1 28.52 256,647.14 32.1
价
加油站
华盛江泉热 市场定
140,251,425.65 65.5 158,555,412.81 84.65
电厂 价
华盛江泉车 市场定
458,512.62 51.25 4,552,215.75 56
队 价
(2)关联担保情况
单位:元币种:人民币
被担保 担保金 是否履
担保方 担保期限
方 额 行完毕
山东江 2007年3月27日—
集团4800万股权质押 4,000 否
泉实业 2008年3月27日
华盛江泉500.蒙飞1900股权质押 山东江 3,200 2006年12月26 否
泉实业 日—2007年11月11
日
山东江 2007年3月8日—
华盛江泉集团.江泉肉 2,000 否
泉实业 2007年12月10日
集团担保、华盛大厦在建面积52166平米焦化
山东江 2006年6月27日—
479.84亩钢铁512.43亩集团46.89亩土地抵 14,000 否
泉实业 2008年6月18日
押
山东江 2007年5月31日—
华盛江泉集团 1,700 否
泉实业 2008年5月12日
山东江 2007年2月16日—
华盛集团保．江唯贴.(活期) 13,000 否
泉实业 2007年8月16日
山东江 2007年5月29日—
集团担保(江唯贴现) 否
泉实业 2007年11月29日
山东江 2006年11月2日—
集团、山东临工 5,000 否
泉实业 2007年11月2日
山东江 2006年11月3日—
集团、山东临工 5,000 否
泉实业 2007年11月3日
山东江 2007年3月15日—
集团担保、集团2000万股权质押 否
泉实业 2007年9月15日
山东江 2006年9月18日—
集团担保、集团2000万股权质押 2,850 否
泉实业 2007年9月15日
5、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 华盛建筑装饰公司 24,521.62 1,488,013.78
应收账款 华盛江泉江舜矿业公司 421,412.20
应收账款 临沂江泰铝业有限公司 142,510.60 653,120.17
应收账款 山东华盛对外贸易公司 1,873,301.84 42,290,694.52
应收账款 山东华盛江泉热电有限公司 19,389,771.29 -15,820.87
应收账款 临沂江鑫钢铁有限公司 21,410.25 588,977.64
应收账款 临沂烨华焦化有限公司 2,488,803.70 978,287.24
应收账款 临沂市江元水泥有限公司 241,012.60 1,210,312.35
其他应收款 华盛集团有限公司 121,240.25 126,451,240.30
其他应收款 山东华盛江泉热电有限公司 26,553,397.87 106,753,397.87
其他应收款 临沂市江元水泥有限公司 0 588,979.26
应付账款 华盛建筑装饰公司 214,512.25 1,957,507.05
应付账款 华盛江泉江舜矿业公司 1,452,141.62 1,600,702.57
应付账款 临沂江泰铝业有限公司
应付账款 临沂江鑫钢铁有限公司 376,020.20
应付账款 临沂市罗庄区沈泉庄纸箱厂 1,254,685.12 4,620,877.85
应付账款 临沂烨华焦化有限公司 20,796,850.42
应付账款 华盛江泉集团有限公司车队 142,512.63 226,559.52
应付账款 山东华盛江泉集团有限公司加油站 45,120.20 291,185.67
应付账款 华盛科研所 15,421.20 679,589.20
应付账款 临沂市江元水泥有限公司 166,119.76
其他应付款 山东华盛江泉集团有限公司 2,145,212.25
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 -16.32 -0.397 -0.397
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则）
追溯调整项目影响合计数
其中：
2006年半年度净利润（新会计准则） 12,390,496.73
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人签名并盖章的财务报告文本
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件及公告原稿。
董事长：田英智
山东江泉实业股份有限公司
2007年8月27日