山东江泉实业股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 7
七、财务会计报告（未经审计） 13
八、备查文件目录 51
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人田英智、主管会计工作负责人于建康及会计机构负责人（会计主管人员）李涛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山东江泉实业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：江泉实业
公司英文名称：SHANDONGJIANGQUANINDUSTRYCO.,LTD
公司英文名称缩写：JQSY
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：*ST江泉
公司A股代码：600212
3、 公司注册地址：山东省临沂市罗庄区工业街东段
公司办公地址：山东省临沂市罗庄区江泉商务楼
邮政编码：276017
公司国际互联网网址：www.jiangquan.com.cn
公司电子信箱：jqsy600212@126.com
4、 公司法定代表人：田英智
5、 公司董事会秘书：王广勇
电话：0539－8246243
传真：0539－8271388
E-mail：wang600212@126.com
联系地址：山东省临沂市罗庄区江泉商务楼
公司证券事务代表：陈娟
电话：0539－8246243
传真：0539－8271388
E-mail：chen66511@126.com
联系地址：山东省临沂市罗庄区江泉商务楼
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1992年12月14日 公司首次注册登记地点：山东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3700001801883 公司税务登记号码：371311267179185 公司组织结构代码：26717918-5 公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦五楼
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,535,366,265.05 1,530,954,422.78 0.29
所有者权益（或股东权益） 984,378,626.69 925,109,355.38 6.41
每股净资产(元) 1.92 1.81 6.08
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 10,193,639.74 -79,969,332.43 212.75
利润总额 10,352,686.77 -203,022,647.11 205.10
净利润 10,352,686.77 -184,122,043.84 205.10
扣除非经常性损益后的净利润 10,193,639.74 -79,969,332.43 212.75
基本每股收益(元) 0.02 -0.40 205.04
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.02 -0.156 212.83
元)
稀释每股收益(元) 0.02 -0.40 205.04
净资产收益率(%) 1.05 -21.95 增加204.56个百分点
经营活动产生的现金流量净额 31,840,204.78 15,412,489.22 106.59
每股经营活动产生的现金流量净额 0.06 0.03 100.00
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 159,047.03
合计 159,047.03
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 68,811户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例(% 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数量
质 ) 数量
华盛江泉集团有限公司 其他 18.4 94,135,276 0 94,135,276 质押93,000,000
临沂蒙飞商贸有限公司 其他 3.73 19,093,856 0 0 质押19,000,000
广州科技风险投资有限 未知 1.55 7,953,676 0 0 未知
公司
临沂宝泉实业有限公司 未知 0.88 4,501,711 0 0 未知
山西信托有限责任公司 未知 0.68 3,463,399 3,463,399 0 未知
－信远资金信托
蒋菊珍 境内自 0.56 2,867,838 2,867,838 0 未知
然人
肖虎 境内自 0.56 2,840,452 2,840,452 0 未知
然人
龚建松 境内自 0.51 2,587,277 2,587,277 0 未知
然人
烟台恒惠贸易有限责任 境外法 0.42 2,147,617 2,147,617 0 未知
公司 人
迟星红 境内自 0.41 2,091,901 2,091,901 0 未知
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
临沂蒙飞商贸有限公司 19,093,856 人民币普通股
广州科技风险投资有限公司 7,953,676 人民币普通股
临沂宝泉实业有限公司 4,501,711 人民币普通股
山西信托有限责任公司－信远资金信托 3,463,399 人民币普通股
蒋菊珍 2,867,838 人民币普通股
肖虎 2,840,452 人民币普通股
龚建松 2,587,277 人民币普通股
烟台恒惠贸易有限责任公司 2,147,617 人民币普通股
迟星红 2,091,901 人民币普通股
陈晓东 2,028,500 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说 公司未知前十名无限售条件股东是否存在关联关系或是否是一致行动人。
明
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 华盛江泉集团有限公司 25,584,861 待定，正在申报 25,584,861 华盛江泉集团有限公司承
中。 诺，所持有的江泉实业原
非流通股股份自股权分置
改革方案实施之日起，在
十二个月内不上市交易或
者转让，在上述承诺期期
满后，十二个月内不通过
证券交易所挂牌上市交易
，二十四个月内通过证券
交易所挂牌交易出售原非
流通股股份，出售数量占
公司股份总数的比例不超
过百分之五。
2. 华盛江泉集团有限公司 68,550,415 2009年6月26日 68,550,415 华盛江泉集团有限公司承
诺，所持有的江泉实业原
非流通股股份自股权分置
改革方案实施之日起，在
十二个月内不上市交易或
者转让，在上述承诺期期
满后，十二个月内不通过
证券交易所挂牌上市交易
，二十四个月内通过证券
交易所挂牌交易出售原非
流通股股份，出售数量占
公司股份总数的比例不超
过百分之五。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
因公司第五届董事会任期届满，2008年6月14日，公司2007年年度股东大会选举产生第六届董事会，选举田英智先生、于孝燕女士、连德团先生、谢琼女士为公司董事，选举谢荣彬先生为公司独立董事。同日，公司六届一次董事会选举田英智先生为公司董事长、选举于孝燕女士为公司副董事长，田英智先生兼任公司总经理，连德团先生、黄英华先生为副总经理，于建康先生为公司财务总监，王广勇先生为董事会秘书。 因公司第五届监事会任期届满，2008年6月14日，公司2007年年度股东大会选举赵学纵先生、解向东先生为公司第六届监事会监事，与职工监事郑现锋先生组成第六届监事会。同日，公司六届一次监事会选举赵学纵先生为监事会召集人。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，在股东大会和董事会的正确领导下，经营层带领全体员工，持续推进创新，深入构建和谐诚信执行文化，公司呈现健康发展的势头。公司目前主要经营热电、铁路、建材、贸易，其中热电行业因使用废气发电成本稳定，利润相对平稳增长；铁路经营稳定,虽总量增加、运价提高，但由于成本增加、毛利率下降，使得利润同比基本持平；建材受原材料价格、运费上涨、工资上涨及出口市场受美元汇率下降等因素，导致建材行业继续亏损；贸易方面进口木材同期相比国内市场下降幅度较大，总量同期相当，贸易出现小幅亏损。 报告期末实现营业收入39998万元，实现利润总额1035万元，同比有较大幅度增长，较好的完成了扭亏为盈的计划目标。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收 营业成 毛利率比上年同期增
) 入比上 本比上 减（%）
年同期 年同期
增减（ 增减（
％） ％）
分行业
工业 355,499,379.36 311,091,586.61 12.49 -5.05 -5.88 增加6.57个百分点
贸易 44,480,612.28 42,231,406.11 5.06 -40.01 -41.92 增加155.56个百分点
分产品
热电 195,195,544.41 145,552,400.52 25.43 -21.26 -29.21 增加49.08个百分点
木材贸易 44,480,612.28 42,231,406.11 5.06 -40.01 -41.92 增加155.56个百分点
建筑陶瓷 133,191,010.70 146,330,062.05 -10 50.00 54.92 减少60.00个百分点
铁路 27,112,824.25 19,209,124.04 29.15 39.25 45.46 减少37.71个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额27,128.96万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 368,409,668.75 -11.72
国外 31,570,322.89 1.04
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3、公司在经营中出现的问题与困难
下半年，随着国家宏观调控的继续，部分相关产业的发展将受到制约,电力、煤炭、金属等相关制造业原材料价格及交通运输费用将在一定时期内保持上升的势态，由原材料造成的成本费用将有所提高，利润空间将进一步压缩，另外，人工成本的不断提高也对产品利润产生一定的影响； 公司将进一步加强内部管理，全力做好下半年的工作，以应对宏观调控带来的不利影响，变被动为主动，力争完成全年目标任务。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
公司本报告期主营业务收入399,979,991.64元；实现利润总额10,352,686.77元；
2、完成经营计划情况
公司本报告期经营收入为399,979,991.64元。
(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
由于公司热电使用废气发电，不受煤炭价格增长的影响，同时也将对公司下属单位的电费的下降起到一定作用，在同行业也竞争中公司将处于有利形势。预计第三季度继续盈利。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所关于上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司“三会一层”能各尽其职、勤勉尽责地履行相关的职权和义务，形成了公司股东大会、董事会、监事会及经理层相互协调、互相制衡的法人治理结构，公司机构的设置及职能的分工适应并符合内控制度的要求。 公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接地干预公司的经营和决策活动，公司与控股股东进行的所有关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到五分开。 报告期内，公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露事务管理制度》的规定和要求，真实、准确、及时、完整地披露有关信息，保证了所有的股东有平等的机会获知相关信息。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
1、出售资产情况
1)、2008年4月16日，本公司向周金龙转让临沂东方陶瓷有限公司75％的股权，该资产的帐面价值为0元，评估价值为0元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为0元，实际出售金额为0元，产生损益0元，本次出售价格的确定依据是以2007年末审计报告数据为基准。该事项已于2008年4月23日刊登在中国证券报、上海证券报上。无。影响甚微。完成。
(四)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易 关联交 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易结 市场 关联交易对公
内容 定价原则 易价格 的比例(%) 算方式 价格 司利润的影响
临沂市罗庄区沈 市场定价 5,785,012.65 1.64 转账 无
泉庄纸箱厂
山东华盛江泉集 市场定价 200,142.63 0.06 转账 无
团有限公司加油
站
临沂江鑫钢铁有 市场定价 13,896,514.52 3.93 转账 无
限公司
华盛科研所 市场定价 12,424.25 0 转账 无
临沂烨华焦化有 市场定价 66,124,201.63 1,871 转账 无
限公司
山东华宇铝电有 市场定价 34,502,510.16 9.77 转账 无
限公司
临沂义铭钢材有 市场定价 472,143.52 0.13 转账 无
限公司
华盛商店 市场定价 3,251,421.62 0.92 转账 无
华盛金属材料经 市场定价 325,120.23 0.09 转账 无
销处
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1)、本公司向母公司的控股子公司临沂市罗庄区沈泉庄纸箱厂
2)、本公司向控股股东山东华盛江泉集团有限公司加油站
3)、本公司向母公司的控股子公司临沂江鑫钢铁有限公司
4)、本公司向母公司的控股子公司华盛科研所
5)、本公司向母公司的控股子公司临沂烨华焦化有限公司
6)、本公司向参股股东山东华宇铝电有限公司
7)、本公司向母公司的控股子公司临沂义铭钢材有限公司
8)、本公司向母公司的控股子公司华盛商店
9)、本公司向母公司的控股子公司华盛金属材料经销处
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易结 市场价 关联交易对公
内容 定价原则 价格 的比例(%) 算方式 格 司利润的影响
山东华盛对外 市场定价 14,214,213.26 3.55 转账 无
贸易公司
临沂市华盛集 市场定价 3,858,702.67 0.96 转账 无
团建筑公司
临沂江鑫钢铁 市场定价 80,908,203.48 20.23 转账 无
有限公司
临沂烨华焦化 市场定价 21,736,642.05 5.43 转账 无
有限公司
华盛大厦 市场定价 175,412.32 0.04 转账 无
江泉大酒店 市场定价 321,421.26 0.08 转账 无
临沂沈泉庄纸 市场定价 1,425,141.85 0.36 转账 无
箱厂
临沂盛泉肉制 市场定价 6,167,210.43 1.54 转账 无
品有限公司
临沂盛泉油脂 市场定价 3,214,213.2 0.80 转账 无
化工有限公司
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1)、本公司向母公司的控股子公司山东华盛对外贸易公司
2)、本公司向母公司的控股子公司临沂市华盛集团建筑公司
3)、本公司向母公司的全资子公司临沂江鑫钢铁有限公司
4)、本公司向母公司的控股子公司临沂烨华焦化有限公司
5)、本公司向母公司的控股子公司华盛大厦
6)、本公司向母公司的控股子公司江泉大酒店
7)、本公司向母公司的全资子公司临沂沈泉庄纸箱厂
8)、本公司向母公司的控股子公司临沂盛泉肉制品有限公司
9)、本公司向母公司的控股子公司临沂盛泉油脂化工有限公司
2、其他重大关联交易
2008年2月1日，公司第五届董事会第二十次董事会会议审议通过了《山东江泉实业股份有限公司关于对山东华宇铝电有限公司进行投资的议案》，公司与中国铝业股份有限公司合作，共同对华宇铝电进行增资投资。江泉实业以135MW发电机组资产评估报告确认的评估值作为出资计价依据，对华宇铝电进行增资37,064.32万元,占总股本比例的20.13%。中国铝业股份有限公司以现金认购华宇铝电增资人民币45,300.84万元。因公司第一大股东华盛江泉集团为临沂江泰铝业有限公司的控股股东，江泰铝业为华宇铝电的第二大股东，因此本次投资行为构成关联交易。2008年2月17日公司2008年第一次临时股东大会审议通过实施。该事项已于2008年2月19日刊登在中国证券报、上海证券报上。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联方
签署日） 完毕 担保
华盛江泉集团有限公司 2008年6月30日 900 连带责任担保 2008年6月30日~2009年6 否 是
月30日
报告期内担保发生额合计 900
报告期末担保余额合计（A） 900
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 900
担保总额占公司净资产的比例 0.01
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 900
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 900
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1、2008年6月30日，山东江泉实业股份有限公司为控股股东华盛江泉集团有限公司提供担保，担保金额为900万元，担保期限为2008年6月30日至2009年6月30日，该事项已于2008年7月4日刊登在中国证券报、上海证券报上。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)其他重大合同
公司与关联方签订的主要销售合同情况： a.公司于2004年11月与华盛江泉集团有限公司签订框架性《供电协议》、《供汽协议》，约定由本公司向华盛江泉集团有限公司及其控股子公司和附属企业供应电力和蒸汽，协议有效期为5年。 b. 公司于2007年2月与华盛江泉集团有限公司签订《铁路运输协议》，公司以所拥有的铁路运输线为华盛江泉集团有限公司及其下属控股子公司和附属企业提供货物运输服务，服务价格根据市场价格协商确定，协议自2007年2月28日起生效，期限为3年。 租赁土地 a.公司分别于1998年7月、2004年8月与华盛江泉集团有限公司签订了《土地使用权租赁协议》、《土地使用权租赁补充协议》，租用其经出让取得的土地，土地面积188,054.94平方米，租期1998年8月至2028年7月，租金从1998年8月起的第一个五年为每平方米人民币1元/年，以后每五年递增前一个五年年租金的1.5％ 。 b.公司分别于1998年7月、8月与山东罗庄集团总公司签订了《土地使用权租赁协议》，租用其经出让取得的土地，土地面积166,960.30平方米，租期1998年7月至2018年7月，租金从1998年7月起的第一个五年为每平方米人民币1元/年，以后每五年递增前一个五年年租金的1.5％。
本公司于2008年2月17日召开2008年第一次临时股东大会，会议审议通过关于对山东华宇铝电有限公司 [下称：华宇铝电，公司第一大股东华盛江泉集团为临沂江泰铝业有限公司(下称：江泰铝业)的控股股东，江泰铝业为华宇铝电第二大股东，注册资本为89950万元人民币]进行投资并签订《增资协议》的议案：本公司拟与中国铝业股份有限公司(下称：中国铝业)合作，共同对华宇铝电增资82365.1558万元人民币，其中，本公司以经评估的实物资产(135MW发电机组)认购华宇铝电的增资37064.32万元；中国铝业以现金认购华宇铝电增资人民币45300.8356万元；江泰铝业放弃优先认购权。各方同意，以审计基准日华宇铝电经审计的净资产值101713万元为准，中国铝业和本公司的出资折为所持华宇铝电的股权，即中国铝业及公司出资总额中的40050.8169万元、32768.8502万元分别进入华宇铝电的注册资本，其余5250.0187万元、4295.4698万元分别进入华宇铝电的资本公积。增资后，华宇铝电注册资本为162769.6671万元人民币，中国铝业及本公司分别持有其55%及20.13%的股权。本公司将其拥有的一台135MW机组投入华宇铝电后，将转为华宇铝电的自备电厂，上网电价将由0.3549元/度调整为0.285元/度，上网结算电价的差价为0.0699元/度。各方同意，由华宇铝电对本公司在该135MW机组转为自备电厂至10万吨电解铝项目投产期内给公司造成的损失予以补偿，由华宇铝电以支付电价差价的方式支付给公司。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
华盛江泉集团有限公司承诺，所持有的江泉实业原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让，在上述承诺期期满后，十二个月内不通过证券交易所挂牌上市交易，二十四个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例不超过百分之五。
报告期内，公司持股5％以上股东严格履行承诺。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
山东江泉实业股份有限公司 中国证券报、上海证券报 2008年2月2日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
对外投资暨关联交易公告
山东江泉实业股份有限公司 中国证券报、上海证券报 2008年2月2日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
五届二十次董事会决议公告
暨召开2008年第一次临时股
东大会通知
山东江泉实业股份有限公司 中国证券报、上海证券报 2008年2月2日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
五届十次监事会决议公告
江泉实业2008年第一次临时 中国证券报、上海证券报 2008年2月5日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
股东大会会议资料
山东江泉实业股份有限公司 中国证券报、上海证券报 2008年2月19日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
2008年第一次临时股东大会
决议公告
江泉实业2008年第一次临时 中国证券报、上海证券报 2008年2月19日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
股东大会决议公告
江泉实业董事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年4月12日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
江泉实业为大股东华盛江泉 中国证券报、上海证券报 2008年4月12日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
集团有限公司银行贷款、承
兑提供担保的公告
江泉实业2008年度日常性关 中国证券报、上海证券报 2008年4月12日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
联交易公告
江泉实业监事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年4月12日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
江泉实业控股股东及其他关 中国证券报、上海证券报 2008年4月12日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
联方占用资金情况的专项说
明
江泉实业董事会关于股票交 中国证券报、上海证券报 2008年4月14日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
易实施退市风险警示特别处
理的公告
*ST江泉股票交易异常波动 中国证券报、上海证券报 2008年4月18日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
公告
*ST江泉股票交易异常波动 中国证券报、上海证券报 2008年4月23日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
公告
*ST江泉关于投资山东华宇 中国证券报、上海证券报 2008年4月23日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
铝电有限公司相关过户手续
办理完毕的公告
*ST江泉监事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年4月23日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
*ST江泉董事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年4月23日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
*ST江泉2008年日常关联交 中国证券报、上海证券报 2008年4月26日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
易更正公告
*ST江泉股票交易异常波动 中国证券报、上海证券报 2008年5月12日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
公告
*ST江泉关于2008年巡检的 中国证券报、上海证券报 2008年5月24日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
整改报告的公告
*ST江泉董事会决议公告暨 中国证券报、上海证券报 2008年5月24日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
召开2007年年度股东大会通
知
*ST江泉监事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年5月24日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
*ST江泉2007年度股东大会 中国证券报、上海证券报 2008年6月4日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
会议资料
*ST江泉股票交易异常波动 中国证券报、上海证券报 2008年6月13日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
公告
*ST江泉监事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年6月17日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
*ST江泉2007年年度股东大 中国证券报、上海证券报 2008年6月17日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
会的法律意见书
*ST江泉2007年年度股东大 中国证券报、上海证券报 2008年6月17日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
会决议公告
*ST江泉董事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年6月17日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
*ST江泉股票交易异常波动 中国证券报、上海证券报 2008年6月20日 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
公告
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 25,028,380.10 39,628,947.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、2 0 50,000.00
应收账款 七、3 65,527,132.93 68,486,126.28
预付款项 七、4 831,687.95 11,098,027.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5 61,397,173.70 90,408,776.62
买入返售金融资产
存货 七、6 128,032,617.15 97,783,694.67
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 280,816,991.83 307,455,572.41
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 370,643,200.00
投资性房地产
固定资产 七、7七、8 837,324,974.99 1,186,279,004.06
在建工程 七、9 14,278,832.86 4,282,702.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、10 44,466,107.17 44,920,985.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、11 1,500,000.00 1,680,000.00
递延所得税资产 七、12 21,275,062.87 21,275,062.87
其他非流动资产
非流动资产合计 1,254,549,273.22 1,223,498,850.37
资产总计 1,535,366,265.05 1,530,954,422.78
流动负债：
短期借款 七、13 360,918,940.00 390,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七、14 93,348,300.42 148,944,090.43
预收款项 七、15 3,917,850.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、16 4,539,901.55 5,482,989.06
应交税费 七、17 33,293,037.79 33,636,328.02
应付利息
应付股利
其他应付款 七、18 58,887,458.60 23,863,809.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 550,987,638.36 605,845,067.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 550,987,638.36 605,845,067.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、19 511,697,213.00 511,697,213.00
资本公积 七、20 441,619,278.92 392,702,694.38
减：库存股
盈余公积 七、21 104,095,423.49 104,095,423.49
一般风险准备
未分配利润 七、22 -73,033,288.72 -83,385,975.49
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 984,378,626.69 925,109,355.38
少数股东权益
所有者权益合计 984,378,626.69 925,109,355.38
负债和所有者总计 1,535,366,265.05 1,530,954,422.78
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法定代表人: 田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛
母公司资产负债表
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 25,028,380.10 39,628,947.60
交易性金融资产
应收票据 50,000.00
应收账款 65,527,132.93 68,486,126.28
预付款项 831,687.95 11,098,027.24
应收利息
应收股利
其他应收款 61,397,173.70 90,408,776.62
存货 128,032,617.15 97,783,694.67
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 280,816,991.83 307,455,572.41
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 370,643,200.00
投资性房地产
固定资产 802,386,070.32 1,151,340,099.39
在建工程 14,278,832.86 4,282,702.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 44,466,107.17 44,920,985.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,500,000.00 1,680,000.00
递延所得税资产 21,275,062.87 21,275,062.87
其他非流动资产
非流动资产合计 1,254,549,273.22 1,223,498,850.37
资产总计 1,535,366,265.05 1,530,954,422.78
流动负债：
短期借款 360,918,940.00 390,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 93,348,300.42 148,944,090.43
预收款项 3,917,850.89
应付职工薪酬 4,539,901.55 5,482,989.06
应交税费 33,293,037.79 33,636,328.02
应付利息
应付股利
其他应付款 54,386,130.19 19,362,480.59
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 546,486,309.95 601,343,738.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 546,486,309.95 601,343,738.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 511,697,213.00 511,697,213.00
资本公积 441,619,278.92 392,702,694.38
减：库存股
盈余公积 96,083,098.07 96,083,098.07
未分配利润 -60,519,634.89 -70,872,321.66
所有者权益（或股东权益）合计 988,879,955.10 929,610,683.79
负债和所有者（或股东权益）合计 1,535,366,265.05 1,530,954,422.78
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法定代表人: 田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛
合并利润表
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 七、23 399,979,991.64 448,573,205.03
其中：营业收入 399,979,991.64 446,217,296.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 七、23 353,322,992.72 403,246,815.01
其中：营业成本 353,322,992.72 403,246,815.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、24 3,989,076.99 2,953,088.73
销售费用 7,895,089.85 4,648,091.76
管理费用 9,659,476.66 100,465,029.03
财务费用 14,919,715.68 17,229,512.93
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,193,639.74 -79,969,332.43
加：营业外收入 七、25 504,766.63 822,437.97
减：营业外支出 七、26 345,719.60 123,875,752.65
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,352,686.77 -203,022,647.11
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,352,686.77 -203,022,647.11
归属于母公司所有者的净利润 10,352,686.77 -184,122,043.84
少数股东损益 -18,900,603.27
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.02 -0.40
（二）稀释每股收益（元/股） 0.02 -0.40
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法定代表人: 田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛
母公司利润表
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 399,979,991.64 446,217,296.71
减：营业成本 353,322,992.72 401,252,915.99
营业税金及附加 3,989,076.99 2,953,088.73
销售费用 7,895,089.85 4,512,570.26
管理费用 9,659,476.66 64,026,102.80
财务费用 14,919,715.68 17,000,706.52
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -56,701,809.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,193,639.74 -100,229,897.41
加：营业外收入 504,766.63 813,859.35
减：营业外支出 345,719.60 84,706,005.78
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,352,686.77 -184,122,043.84
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,352,686.77 -184,122,043.84
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法定代表人: 田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛
合并现金流量表
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 459,976,990.39 513,149,891.22
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 504,766.63 813,859.35
经营活动现金流入小计 460,481,757.02 513,963,750.57
购买商品、接受劳务支付的现金 367,469,679.31 436,890,749.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 12,547,514.62 13,254,221.20
支付的各项税费 31,069,791.80 28,753,182.03
支付其他与经营活动有关的现金 七、27 17,554,566.51 18,925,623.60
经营活动现金流出小计 428,641,552.24 497,823,775.99
经营活动产生的现金流量净额 31,840,204.78 15,412,489.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 562,342.60 1,523,252.63
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 562,342.60 1,523,252.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,752,142.85 41,357,356.83
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 310,242.12 3,751,242.25
投资活动现金流出小计 16,062,384.97 45,108,599.08
投资活动产生的现金流量净额 -15,500,042.37 -43,585,346.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 31,000,000.00 39,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 31,000,000.00 39,000,000.00
偿还债务支付的现金 47,000,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,919,715.68 14,521,221.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 21,014.23 23,562.31
筹资活动现金流出小计 61,940,729.91 19,544,783.31
筹资活动产生的现金流量净额 -30,940,729.91 19,455,216.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,600,567.50 -7,290,944.34
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -14,600,567.50 -7,990,155.18
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法定代表人: 田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛
母公司现金流量表
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 459,976,990.39 513,149,891.22
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 504,766.63 813,859.35
经营活动现金流入小计 460,481,757.02 513,963,750.57
购买商品、接受劳务支付的现金 367,469,679.31 436,890,749.16
支付给职工以及为职工支付的现金 12,547,514.62 13,254,221.20
支付的各项税费 31,069,791.80 28,753,182.03
支付其他与经营活动有关的现金 七、27 17,554,566.51 18,925,623.60
经营活动现金流出小计 428,641,552.24 497,823,775.99
经营活动产生的现金流量净额 31,840,204.78 16,139,974.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 562,342.60 1,523,252.63
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 562,342.60 1,523,252.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,752,142.85 41,357,356.83
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 310,242.12 3,751,242.25
投资活动现金流出小计 16,062,384.97 45,108,599.08
投资活动产生的现金流量净额 -15,500,042.37 -43,585,346.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 31,000,000.00 39,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 31,000,000.00 39,000,000.00
偿还债务支付的现金 47,000,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,919,715.68 14,521,221.00
支付其他与筹资活动有关的现金 21,014.23 23,562.31
筹资活动现金流出小计 61,940,729.91 19,544,783.31
筹资活动产生的现金流量净额 -30,940,729.91 19,455,216.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -14,600,567.50 -7,990,155.18
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法定代表人: 田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛
合并所有者权益变动表
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利 其 数
(或股本) ： 般 润 他 股
库 风 东
存 险 权
股 准 益
备
一、 511,697, 392,702, 104,095, -83,385, 925,109,355.38
上年 213.00 694.38 423.49 975.49
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 511,697, 392,702, 104,095, -83,385, 925,109,355.38
本年 213.00 694.38 423.49 975.49
年初
余额
三、 48,916,5 10,352,6 59,269,271.31
本期 84.54 86.77
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 10,352,6 10,352,686.77
）净 86.77
利润
（二 48,916,5 48,916,584.54
）直 84.54
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．可
供出
售金
融资
产公
允价
值变
动净
额
2．权
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3．与
计入
所有
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
4．其 48,916,5 48,916,584.54
他 84.54
上述 48,916,5 10,352,6 0 59,269,271.31
（一 84.54 86.77
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
资本
2．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3．其
他
（四
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者（
或股
东）
的分
配
4．其
他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本（
或股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本（
或股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其
他
四、 511,697, 441,619, 104,095, -73,033, 984,378,626.69
本期 213.00 278.92 423.49 288.72
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资 资本公积 减 盈余公 一 未分配利 其 东权益
本(或股 ： 积 般 润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、 511,697 392,702, 104,095 283,298, 23,014, 1,314,807,745.81
上年 ,213.00 694.38 ,423.49 363.70 051.24
年末
余额
加： 16,180,6 83,455. 16,264,124.78
会计 68.83 95
政策
变更
前期
差错
更正
二、 511,697 392,702, 104,095 299,479, 23,097, 1,331,071,870.59
本年 ,213.00 694.38 ,423.49 032.53 507.19
年初
余额
三、 -184,122 -18,900 -203,022,647.11
本期 ,043.84 ,603.27
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 -184,122 -18,900 -203,022,647.11
）净 ,043.84 ,603.27
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 -184,122 0 -18,900 -203,022,647.1
（一 ,043.84 ,603.27
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 511,697 392,702, 104,095 115,356, 4,196,9 1,128,049,223.48
本期 ,213.00 694.38 ,423.49 988.69 03.92
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛
公司概况
1、历史沿革及基本情况 山东江泉实业股份有限公司前身系临沂工业搪瓷股份有限公司，临沂工业搪瓷股份有限公司是经临沂地区体改委临改企字（1992）25、36号文批准，于1992年12月通过定向募集方式成立的股份公司。1996年经山东省体改委鲁体改生字（1996）第173、180号文批准，临沂工业搪瓷股份有限公司吸收合并山东江泉陶瓷股份有限公司，经山东省体改委鲁体改函字（1996）第131号文批准更名为“山东江泉实业股份有限公司”（以下简称：“公司”或“本公司”）。经山东省体改委鲁体改函字（1998）71号文批准，公司于1998年11月18日吸收合并山东省沂滨水泥股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）77号文批准，公司于1999年7月8日在上海证券交易所上网公开发行人民币普通股股票5,500万股；公司1999年7月取得山东省工商行政管理局颁发的注册号3700001801883企业法人执照。经中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）12号文批准，公司以2001年末总股本219,024,000股为基数，向2002年4月22日登记在册的社会公众股和内部职工股按10配3比例配股，共配35,169,600股，配股价11元/股，扣除发行费用7,474,780.60元，公司实际收到配股资金379,390,819.40元，此次配股业经北京天职孜信会计师事务所审验出具天孜京验字（2002）第005号验资报告。根据2001年度股东大会决议，公司于2002年7月22日实施2001年度资本公积转增股本方案，按10:2.58493比例转增股本65,707,266.00股，转增后公司注册资本为319,900,866元，此次扩股业经北京天职孜信会计师事务所审验出具天孜京验字（2002）第009号验资报告。 2006年6月14日公司2006年度第一次临时股东大会审议通过股权分置改革方案：以资本公积向原流通股股东每10股转增10股，共转增191,796,341股，同时非流通股股东取得原非流通股有限售条件的上市流通权。经上海证券交易所及中国证券登记结算公司核准，方案于2006年6月22日实施，实施后公司股本增至511,697,213股，其中有限售条件的流通股份128,104,519股，无限售条件的流通股383,592,694股。 本公司主要经营范围为：搪瓷制品、陶瓷制品、金属制品、铸件、建筑材料的生产、销售；胶合板、木业制品、木材的销售；技术开发、转让；批准范围内的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务；电力生产、销售等。 注册地址：山东省临沂市罗庄区工业街东段。 法定代表人：田英智。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
执行中华人民共和国财政部以财会（2006）3号文颁布的《企业会计准则》及其补充规定。
2、财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，自2007 年1 月1 日起，本公司执行财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准：
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
6、外币业务核算方法：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日中国人民银行公布的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对外币货币性项目和外币非货币性项目进行如下处理： 1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易日的汇率折算，不改变其记账本位币金额。 3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 4）属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6.外币财务报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负债及损益类项目按照合并财务报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
7、金融资产和金融负债的核算方法：
本公司金融工具包括金融资产和金融负债。 1）金融资产的核算： （1）金融资产公允价值的确认标准 本公司金融资产公允价值的确认标准是： a.如存在活跃市场的金融资产，以资产负债表日的市价作为公允价值。 b.如该金融资产不存在活跃的市场，其公允价值按其所能产生的未来现金流量以适当的折现率（一般以同期银行贷款利率作为折现率）贴现计算的现值确定。 （2）金融资产分类 本公司的金融资产分为： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）； b.持有至到期投资； c.应收款项； d.可供出售金融资产。 （3）金融资产的计量 a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： ①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； ②没有活跃市场，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 c.因经营持有目的发生改变导致金融资产分类变化的，重分类日金融资产公允价值与账面成本的差额计入资本公积，终止确认或发生减值时，计入当期损益。 （4）金融资产减值 在资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值测试，有客观证据表明该金融资产发生减值的，即按照金融资产预计现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备并计入当期损益。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： a.发行方或债务人发生严重财务困难； b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； d.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； e.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本； g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； h.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。 i.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （5）金融资产减值损失的计量 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备； c.应收款项坏账的确认标准、坏账准备的计提方法 坏账的确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法 本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，对预计回收时间可确定的应收款项，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额非重大的应收款项及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起先按类似信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。各应收款项组合在资产负债表日计提坏账准备的具体比例如下： 账龄 提取比例 1年以内 5% 1-2年 10% 2-3年 20% 3年以上 40% d.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。 (6)金融资产公允价值变动形成的利得或损失，按照下列规定处理： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 b.可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 c.可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 2）金融负债的核算 （1）金融负债分为以下两类： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 b.其他金融负债。 （2）取得以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其相关交易费用直接计入当期损益；取得其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （3）金融负债后续计量按照以下原则处理： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量。 b.没有活跃市场，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具，并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 (4)金融负债公允价值变动形成的利得或损失，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，计入当期损益。 (5)金融负债全部或部分终止确认时，将终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 ；
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 40 40
3－4年 40 40
4－5年 40 40
5年以上 100 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、存货核算方法：
存货分为在途物资、库存商品、原材料、在产品、半成品、包装物、低值易耗品等。各类存货以其历史成本入账，采用实际成本进行材料日常核算。 存货发出时采用加权平均法，低值易耗品及包装物按五五法摊销。 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价损失计入当年度损益。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
10、投资性房地产的核算方法：
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： （1）已出租的土地使用权； （2）持有并准备增值后转让的土地使用权； （3）已出租的建筑物。 本公司的投资性房产采用成本模式计量。 本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧，计入当期损益。 本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-30 5 3.17-19
机器设备 10 5 9.5
电子设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
铁路路基、桥涵 30 5 3.17
铁路轨道 15 5 6.33
铁路机车车辆 15 5 6.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、预期使用寿命超过一个会计年度、与该资产有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量。 1）本公司固定资产按照成本进行初始计量。 外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费、预计弃置费用等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号——借款费用》予以资本化的以外，在信用期间内按照实际利率计入当期损益。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。符合资本化条件的借款费用支出，计入固定资产成本。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 2)与固定资产有关的后续支出，确有证据表明能够带来经济利益流入且成本能够可靠计量的，予以资本化。 3)至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，发现：使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
12、在建工程核算方法：
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间符合资本化条件的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
13、无形资产核算方法：
1)对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账。对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账。本公司自行研究开发的无形资产，在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益；开发阶段的支出在符合下列条件的情况下资本化： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产能够产生经济利益； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 2)对于使用寿命可以确定的无形资产，在其有效期限内按直线法摊销。 3)对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不进行摊销。 4)资产负债表日对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。并对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，以确定无形资产的使用寿命及摊销方法是否应产生变化，对于应予重新估计的，改变摊销期限和摊销方法。 无形资产减值损失确认后，存在减值的无形资产的摊销费用在未来期间作相应调整，按扣除资产减值后的账面价值进行摊销。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
长期待摊费用按实际发生额核算，按受益期平均摊销。 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
15、长期股权投资的核算方法：
长期股权投资反映本公司持有的对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资，同时包括本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 本公司对长期股权投资分为企业合并形成的和企业合并以外取得的长期股权投资进行核算。核算分成初始成本确认、后续计量、取得收益以及处置四个阶段。 1）初始投资成本的确认： （1）本公司通过企业合并形式形成的长期股权投资的初始投资成本按以下方法确定： a.同一控制下企业合并形成的长期股权投资 ①本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务等方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。该初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整本公司的资本公积——股本溢价；股本溢价的余额不足冲减时，调整留存收益。 ②本公司以发行权益性证券作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积——股本溢价；股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 ③合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 ④为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。 ⑤企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，按照顺序冲减资本公积、盈余公积、未分配利润。 b.非同一控制下企业合并形成的长期股权投资 ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。此等公允价值与账面价值的差额，计入当期损益。 ②通过多次交换交易，分步取得股权最终形成企业合并的，合并成本为每一单项交换交易的成本之和。 ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。 ④在合并合同或协议中对影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 ⑤对购买成本大于合并中取得的被合并方可辨认净资产公允价值的差额，本公司确认为商誉；初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的余额计量。对购买成本小于合并中取得的被合并方可辨认净资产公允价值的差额，计入当期损益。 被合并方可辨认净资产公允价值，是指合并中取得的被合并方可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值后的余额。 被合并方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以确认： ①合并中取得的被合并方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠地计量的，单独予以确认并按照公允价值计量。 合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 ②合并中取得的被合并方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠地计量的，单独予以确认并按照公允价值计量。 合并中取得的被合并方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 (2)企业合并以外取得的长期股权投资,在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定： a.以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)作为初始投资成本。 b.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。 d.接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按照公允价值和应付的相关税费作为初始投资成本。 e.以非货币性交易换入的长期股权投资，如该交易具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应付的相关税费作为初始投资成本；如该交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。 实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 2）长期股权投资的后续计量 本公司持有的对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，在追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。 本公司对合营企业（对被投资单位具有共同控制）和联营企业（对被投资单位具有重大影响），采用权益法核算。 期末，公司对长期股权投资逐项进行减值测试，如资产的可收回金额低于其账面价值则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 3）长期股权投资收益的确认方法 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，如所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回，冲减投资的账面价值。 采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按本公司应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 4）长期股权投资的处置 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
16、借款费用资本化的核算方法：
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等），以及因外币借款而发生的汇兑差额。 1）资本化的条件，当同时满足以下三条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费用予以资本化。 (1)资产支出已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2）资本化金额的确定 (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (3)借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间的摊销额，调整每期利息金额。 (4)在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 (5)借款所发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 (6)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
17、收入确认原则：
1）销售商品收入的确认原则及方法 (1)本公司销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： a.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； b.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； c.收入的金额能够可靠地计量； d.相关的经济利益很可能流入企业； e.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 (3)本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。 (4)销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (5)已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。 2）让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 按照业务分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；其他使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3）提供劳务：在劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。具体处理方法如下： (1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。 (2)在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 (3)在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
18、确认递延所得税资产的依据：
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
19、合并报表合并范围发生变更的理由：
（1）合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的编制主要是遵循母公司理论确定合并范围，具体的合并范围如下： A. 母公司拥其半数以上权益性资本的被投资企业，包括母公司直接拥有、间接拥有、 直接和间接方式合计拥有半数以上权益性资本； B. 被母公司控制的其它被投资企业，包括： a. 通过与被投资企业的其它投资者之间的协议，持有被投资企业半数以上表决权； b. 根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策； c. 有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员； d. 在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 （2）合并采用的方法 A. 合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其它相关资料为合并基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。 B. 合并时，如纳入合并范围的子公司与母公司执行的会计政策不一致时，则将子公司的会计政策调整为母公司的会计政策。
20、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 销售收入，加工及修理修配劳务收入以及进 17%、13%、0%
口货物金额
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产 5%
收入
城建税 应纳增值税及营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
教育附加 应纳增值税及营业税额 3%
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(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
临沂东方陶瓷有限公 控股子公司 临沂市 中外合资 25,738,048.59 建筑陶瓷
司
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子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公 持股比例（%） 表决权比例（ 是否合并报表
司的净投资的余额 %）
（资不抵债子公司
适用）
临沂东方陶瓷有限公 25,738,048.59 75 75
司
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（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： － － 363,916.22 － － 332,764.14
人民币 312,432.62 276,250.64 276,250.64
美元 7,354.70 7.02 51,483.60 7,736.70 7.305 56,513.50
银行存款： － － 24,664,463.88 － － 39,284,193.28
人民币 24,502,372.08 39,123,719.91
美元 23,088.50 7.02 162,091.80 21,968.81 160,473.37
合计 － － 25,028,380.10 － － 39,628,947.60
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货币资金余额本期末较期初下降36%，主要系偿还银行借款影响所致
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 48,349,142.33 70.1 2,417,457.12 70.10 67,667,627.71 93.86 3,383,381.39 93.86
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
其 20,626,787.07 29.90 1,031,339.35 29.90 4,423,623.34 6.14 221,743.38 6.14
他
不
重
大
应
收
账
款
合 68,975,929.4 － 3,448,796.47 － 72,091,251.05 － 3,605,124.77 －
计
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比 理由
例
货款 48,349,142.33 2,417,457.12 0.05
合计 48,349,142.33 2,417,457.12 － －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例( 金额 比例(%
%) )
一年以内 68,975,929.40 100 3,448,796.4 72,080,006.6 99.98 3,604,000.33
7 5
一至二年 11,244.4 0.02 1,124.44
合计 68,975,929.40 3,448,796.4 72,091,251.0 3,605,124.77
7 5
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(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
委内瑞拉YUIOP公司 客户 23,102,124.52 1年以内 33.49
临沂江鑫钢铁有限公司 关联单位 13,326,952.62 1年以内 19.32
山东华宇铝电有限公司 参股公司 7,194,384.21 1年以内 10.43
临沂烨化焦化有限公司 母公司的子公司 4,693,776.54 1年以内 6.80
枣庄金菱化工有限公司 客户 3,875,387.66 1年以内 5.62
合计 / 52,192,625.55 /
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(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例
华盛建筑装饰公司 同受控股股东或实 14,201.52 0.02
际控制人控制
山东华盛对外贸易有限公司 同受控股股东或实 17,565,924.38 25.47
际控制人控制
山东华盛江泉热电有限公司 同受控股股东或实 8,279,801.65 12
际控制人控制
临沂江鑫钢铁有限公司 同受控股股东或实 10,196,942.32 14.78
际控制人控制
临沂烨华焦化有限公司 同受控股股东或实 1,586,142.14 2.3
际控制人控制
临沂盛泉油脂化工有限公司 同受控股股东或实 1,663,357.01 2.41
际控制人控制
合计 / 39,306,369.02
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3、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例(% 金额 比例(%)
(%) (%) )
单项金额重大的 49,085,230.06 75 2,454,261.50 75 94,154,661.48 98.92 4,707,733.07 98.92
其他应收款项
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款项
其他不重大其他 16,298,947.71 25 3,987,004.07 25 1,026,802.88 1.08 64,954.67 1.08
应收款项
合计 65,384,177.77 － 3,987,004.07 － 95,181,464.36 － 90,408,776.62 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 56,240,129.90 86 2,812,006.50 94,986,029.69 99.80 4,749,301.48
一至二年 6,538,120.03 10 653,812.00 157,006.79 0.16 15,700.68
二至三年 2,605,927.84 4 521,185.57 38,427.88 0.04 7,685.58
合计 65,384,177.77 3,987,004.07 95,181,464.36 100.00 90,408,776.62
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(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
山东华盛热电有限公司 40,940,142.62 1年以内
邱胜龙 3,596,054.93 1年以内
张佃荣 4,549,032.51 1年以内
合计 / /
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4、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 831,687.95 100 11,098,027.24 100
合计 831,687.95 100 11,098,027.24 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 831,687.95 100.00 11,098,027.24 100.00
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(3) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
广东科达机电股份有限公司 831,687.95 1年以内 预付设备款
合计 / /
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(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 84,852,123.63 2,351,452.00 82,500,671.63 42,382,075.17 2,351,452.00 40,030,623.17
库存商 42,315,759.40 42,315,759.40 38,694,183.57 38,694,183.57
品
在产品 1,254,123.62 1,254,123.62 896,853.57 896,853.57
周转材 1,962,062.50 1,962,062.50 1,788,683.01 1,788,683.01
料
在途物 16,373,351.35 16,373,351.35
资
合计 130,384,069.2 2,351,452.00 128,032,617.15 100,135,146.67 2,351,452.00 97,783,694.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 存货跌价准备情况
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项目 计提存货跌价准备的依据
原材料 建材市场低迷导致原材料库存跌价
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6、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 1,509,198,535.39 10,812,133.24 368,779,288.54 1,151,231,380.09
其中：房屋及建筑物 524,830,778.80 41,094,267.54 483,736,511.26
机器设备 834,866,846.32 7,419,420.25 327,685,021.00 514,601,245.57
运输工具 10,914,615.14 10,914,615.14
轨道、路基、桥涵等铁路资 127,909,852.66 3,392,712.99 131,302,565.65
产
机车车辆 7,018,045.00 7,018,045.00
电子设备 1,593,732.43 1,593,732.43
其他设备 2,064,665.04 2,064,665.04
二、累计折旧合计： 322,919,531.33 33,870,994.72 42,884,120.95 313,906,405.10
其中：房屋及建筑物 83,057,820.80 8,318,567.84 2,605,376.56 88,771,012.08
机器设备 217,121,836.45 19,506,619.25 40,278,744.39 196,349,711.31
运输工具 9,371,943.90 1,036,888.44 10,408,832.34
轨道、路基、桥涵等铁路资 9,208,195.33 3,994,657.16 13,202,852.49
产
机车车辆 1,437,417.70 666,714.28 2,104,131.98
电子设备 1,212,244.35 151,404.58 1,363,648.93
其他设备 1,510,072.80 196,143.18 1,706,215.98
三、固定资产净值合计 1,186,279,004.06 -23,058,861.48 325,895,167.59 837,324,974.99
其中：房屋及建筑物 441,772,958.00 -8,318,567.84 38,488,890.98 394,965,499.18
机器设备 617,745,009.87 -12,087,199.00 287,406,276.61 318,251,534.26
运输工具 1,542,671.24 -1,036,888.44 0 505,782.80
轨道、路基、桥涵等铁路资 118,701,657.33 -601,944.17 0 118,099,713.16
产
机车车辆 5,580,627.30 -666,714.28 0 4,913,913.02
电子设备 381,488.08 -151,404.58 0 230,083.50
其他设备 554,592.24 -196,143.18 0 358,449.06
四、减值准备合计 34,938,904.67 34,938,904.67
其中：房屋及建筑物 16,976,742.52 16,976,742.52
机器设备 17,745,401.03 17,745,401.03
运输工具 132,765.78 132,765.78
轨道、路基、桥涵等铁路资
产
机车车辆
电子设备 2,063.10 2,063.10
其他设备 81,932.24 81,932.24
五、固定资产净额合计 1,186,279,004.06 -23,058,861.48 325,895,167.59 837,324,974.99
其中：房屋及建筑物 441,772,958.00 -8,318,567.84 38,488,890.98 394,965,499.18
机器设备 617,745,009.87 -12,087,199.00 287,406,276.61 318,251,534.26
运输工具 1,542,671.24 -1,036,888.44 0 505,782.80
轨道、路基、桥涵等铁路资 118,701,657.33 -601,944.17 0 118,099,713.16
产
机车车辆 5,580,627.30 -666,714.28 0 4,913,913.02
电子设备 381,488.08 -151,404.58 0 230,083.50
其他设备 554,592.24 -196,143.18 0 358,449.06
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本期增减变动较大主要系本公司本期以一台13.5万千瓦机组投资山东华宇铝电有限公司导致固定资产减少所致。
7、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 14,278,832.86 14,278,832.86 4,282,702.76 4,282,702.76
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
钢结构车间及零星工程 3,390,951.54 16,954.88 3,373,996.66
铁路自营工程 0 16,954.88 16,954.88
江兴建陶改造工程 891,751.22 9,996,130.10 14,278,832.86
合计 4,282,702.76 10,013,084.98 16,954.88 14,278,832.86
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8、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 44,920,985.35 0 454,878.18 44,466,107.17
合计
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9、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 期初数
铁路专线租赁费 1,500,000.00 1,680,000.00
合计 1,500,000.00 1,680,000.00
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10、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计 本期减少额 期末账面余额
提额 转回 转销 合计
一、坏账准备 8,377,812.51 942,011.97 942,011.97 7,435,800.54
二、存货跌价准备 2,351,452.00 2,351,452.00
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 34,938,904.67 34,938,904.67
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 45,668,169.18 942,011.97 942,011.97 44,726,157.21
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11、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
担保借款 360,918,940.00 390,000,000.00
合计 360,918,940.00 390,000,000.00
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短期借款本期减少7.46%，主要是因为本年偿还借款影响所致。
12、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
山东华宇铝电有限公司 85,783,693.31 96,012,423.52
临沂烨华焦化有限公司 10,292,000.00 3,625,321.32
华盛建筑有限公司 388,671.28 40,124.25
合计 96,464,364.59 99,677,869.09
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13、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,482,709.06 942,807.51 4,539,901.55
二、职工福利费
三、社会保险费 280.00
四、住房公积金
五、其他
合计 5,482,989.06 942,807.51 4,539,901.55
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15、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 26,562,948.42 24,033,175.06 销售收入，加工及修理修配劳务收
入以及进口货物金额
营业税 153,495.32 207,509.36 应税劳务收入、转让无形资产及销
售不动产收入
所得税 1,661,622.59 1,661,622.59 应纳税所得额
个人所得税 3,669,191.36 3,669,191.36
城建税 480,002.19 -1,035,454.1 应纳增值税及营业税额
房产税 86,894.30
印花税 28,066.18
土地使用税 376,530.46
教育附加 274,286.97 5,100,283.75
合计 33,293,037.79 33,636,328.02 /
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16、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
山东华盛江泉集团有限公司 0 1,381,904.17
罗庄集团总公司 0 333,920.60
合计 0 1,715,824.77
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17、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 511,697,213 100 511,697,213 100
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18、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 370,550,185.24 370,550,185.24
其他资本公积 8,451,067.93 48,916,584.54 57,367,652.47
关联交易差价 13,701,441.21 13,701,441.21
合计 392,702,694.38 441,619,278.92
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19、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 104,095,423.49 104,095,423.49
合计 104,095,423.49 104,095,423.49
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20、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -83,385,975.49 －
调整后年初未分配利润 -83,385,975.49 －
加：本期净利润 10,352,686.77 －
期末未分配利润 -73,033,288.72 －
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21、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 399,979,991.64 446,217,296.71
其他业务收入
合计 399,979,991.64 446,217,296.71
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 355,499,379.36 311,091,586.61 372,069,088.87 328,541,422.00
贸易 44,480,612.28 42,231,406.11 74,148,207.84 72,711,493.99
合计 399,979,991.64 448,573,205.03 446,217,296.71 401,252,915.99
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
木材贸易 44,480,612.28 74,148,207.84 42,231,406.11 72,711,493.99
木材加工制品 11,843,035.78 13,678,757.07
建筑陶瓷 132,069,010.57 88,902,176.05 145,951,314.90 94,457,132.35
钢结构 3,033,635.36 3,693,541.72
电、气 195,195,544.41 247,897,128.68 145,552,400.52 205,614,485.9
铁路运输 27,108,864.25 19,470,016.35 19,209,124.04 10,358,055.95
材料收益 1,125,960.13 3,279,004.97 378,747.15 2,733,347.99
合计 399,979,991.64 448,573,205.03 446,217,296.71 401,252,915.99
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 368,409,668.75 414,972,810.99 373,320,985.17
国外 31,570,322.89 31,244,485.72 27,931,930.82
合计 399,979,991.64 448,573,205.03 446,217,296.71 401,252,915.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 1,355,443.21 0 应税劳务收入、转让无形资产
及销售不动产收入
城建税 1,843,543.64 2,014,521.42 应纳增值税及营业税额
教育费附加 790,090.13 938,567.31
合计 3,989,076.99 2,953,088.73 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 749,735.82
其中：固定资产处置利得 575,214.62
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
罚款违约金收入 24,500.00
无需支付款项转入
其他收入 455,766.63 72,702.15
合计 504,766.63 822,437.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 345,719.60 123,875,752.65
其中：固定资产处置损失 345,719.60 123,848,301.03
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
合计 345,719.60 123,875,752.65
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25、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
废料罚款收入 504,766.63
合计 504,766.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
管理及销售费用 17,554,566.51
合计 17,554,566.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、支付的其他与投资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
评估及相关业务费用 310,242.12
合计 310,242.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
相关业务人员费用 21,014.23
合计 21,014.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,352,686.77 -203,022,647.11
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 55,421,421.63 57,551,421.26
无形资产摊销 454,878.18
长期待摊费用摊销 180,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 2,566,363.07 120,214,255.60
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,919,715.68 14,251,223.25
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,264,124.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -30,248,922.48 78,366,581.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,225,332.64 7,987,622.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 35,031,270.71 -43,671,843.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 31,840,204.78 15,412,489.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 25,028,380.10 112,879,543.93
减：现金的期初余额 39,628,947.60 120,170,488.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,600,567.50 -7,290,944.34
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(六)母公司会计报表附注
(1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、预付账款：
(1) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 14,278,832.86 4,282,702.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
4、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 -70,872,321.66 －
期末未分配利润 -60,519,634.89 －
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企业 本企业最终控 组织机构代码
业的持股比例( 的表决权比例(% 制方
%) )
山东华盛江泉集 山东临沂市 制造业 36,000 18.40 18.4 沈泉庄村委
团有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
临沂东方陶瓷 临沂市 中外合资 25,738,048.59 75 75
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)、购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内 关联交易定价 本期数 上年同期数
容 原则 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金额的
的比例（%） 比例（%）
临沂市罗庄区沈 市场定价 5,785,012.65 1,951,014.2
泉庄纸箱厂
临沂江泰铝业有 市场定价 0
限公司
山东华盛江泉热 市场定价 140,251,425.7
电有限公司
山东华盛江泉集 市场定价 200,142.63 185,402.1
团有限公司加油
站
临沂江鑫钢铁有 市场定价 13,896,514.52
限公司
华盛科研所 市场定价 12,424.25 15,420
临沂烨华焦化有 市场定价 66,124,201.63
限公司
临沂市江元水泥 市场定价
有限公司
沈泉庄农场 市场定价
山东华宇铝电有 市场定价 34,502,510.16
限公司
临沂义铭钢材有 市场定价 472,143.52
限公司
临沂江腾商贸有 市场定价
限公司
华盛商店 市场定价 3,251,421.62
华盛金属材料经 市场定价 325,120.23
销处
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2)、销售商品、提供劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金额的
的比例（%） 比例（%）
山东华盛对外 市场定价 14,214,213.26 27,512,042.63
贸易公司
临沂市华盛集 市场定价 3,858,702.67 3,214,231.24
团建筑公司
临沂江鑫钢铁 市场定价 80,908,203.48
有限公司
临沂烨华焦化 市场定价 21,736,642.05
有限公司
华盛大厦 市场定价 175,412.32
江泉大酒店 市场定价 321,421.26
临沂沈泉庄纸 市场定价 1,425,141.85
箱厂
临沂盛泉肉制 市场定价 6,167,210.43
品有限公司
临沂盛泉油脂 市场定价 3,214,213.2
化工有限公司
临沂义铭钢材 市场定价
有限公司
山东华盛江泉 市场定价 124,521.35
集团有限公司
编织袋厂
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4、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 华盛建筑装饰公司 14,201.52 0
应收账款 山东华盛对外贸易有限公司 17,565,924.38 17,565,928.94
应收账款 山东华盛江泉热电有限公司 8,279,801.65 8,279,753.76
应收账款 临沂江鑫钢铁有限公司 10,196,942.32 10,196,836.89
应收账款 临沂烨华焦化有限公司 1,586,142.14 1,586,137.92
应收账款 临沂盛泉油脂化工有限公司 1,663,357.01 1,663,407.17
其他应收款 华盛江泉集团有限公司 -44,799,214.37 0
其他应收款 山东华盛江泉热电有限公司 85,740,214.54 86,009,574.04
其他应收款 临沂市江元水泥有限公司 29,401.49 439,849.34
应付账款 华盛建筑装饰公司 14,905.8
应付账款 临沂市罗庄区沈泉庄纸箱厂 142,451.62 2,307,605.5
应付账款 临沂烨华焦化有限公司 245,741.65 11,039,088.2
应付账款 山东华盛江泉集团有限公司加 0 412,360.94
油站
应付账款 临沂市华盛陶瓷科学研究所 0 167,000
应付账款 华盛建筑有限公司 424,174.62 1,081,548.59
应付账款 华盛金属材料经销处 1,563,556.33
应付账款 华盛商店 0 965,841.64
应付账款 临沂江舜矿业有限公司 401,256.32 376,269
应付账款 临沂义铭钢材有限公司 0 473,179.28
应付账款 山东华盛江泉热电有限公司 0 1,813,556.27
应付账款 山东华宇铝电有限公司 81,292,203.92 91,618,383.36
其他应付款 山东华盛江泉集团有限公司 1,381,904.17
其他应付款 罗庄集团总公司 333,920.6
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(八)股份支付
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 1.05 1.08 0.02 0.02
净利润
扣除非经常性损益后归属 1.04 1.07 0.02 0.02
于公司普通股股东的净利
润
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八、备查文件目录
1.载有法定代表人签名的半年度报告文本。
2.载有法定代表人田英智先生、主管会计工作负责人于建康先生、会计机构负责人李涛先生签名并盖章的财务报告文本。
3.报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：田英智
山东江泉实业股份有限公司
2008年8月7日