山东江泉实业股份有限公司
600212
2009 年半年度报告山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务报告......................................................................... 13
八、备查文件目录..................................................................... 31山东江泉实业股份有限公
司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人田英智、主管会计工作负责人于建康及会计机构负责人（会计主管人员）李涛声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山东江泉实业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：江泉实业
公司英文名称：SHANDONG JIANGQUAN INDUSTRY CO.,LTD
公司英文名称缩写：JQSY
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：江泉实业
公司A 股代码：600212
3、 公司注册地址：山东省临沂市罗庄区工业街东段
公司办公地址：山东省临沂市罗庄区江泉商务楼
邮政编码：276017
公司国际互联网网址：www.jiangquan.com.cn
公司电子信箱：jqsy600212@126.com
4、 法定代表人：田英智
5、 公司董事会秘书： 王广勇
电话： 0539－8246243
传真： 0539－8271388
E-mail：wang600212@126.com
联系地址： 山东省临沂市罗庄区江泉商务楼
公司证券事务代表：陈娟
电话：0539－8246243
传真：0539－8271388
E-mail：chen66511@126.com
联系地址：山东省临沂市罗庄区江泉商务楼
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1992 年12 月14 日
公司首次注册登记地点：山东省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：3700001801883
公司税务登记号码：371311267179185
公司组织结构代码：26717918-5
公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳市东门南门2006 号宝丰大厦五楼山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
3
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,301,664,522.91 1,526,133,662.77 -14.71
所有者权益（或股东权益） 1,015,968,736.89 996,329,770.68 1.97
每股净资产(元) 1.985 1.947 1.95
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 18,730,334.49 10,193,639.74 83.75
利润总额 19,638,966.21 10,352,686.77 89.70
净利润 19,638,966.21 10,352,686.77 89.70
扣除非经常性损益后的净
利润
18,730,334.49 10,193,639.74 83.75
基本每股收益(元) 0.038 0.02 90.00
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.037 0.02 85.00
稀释每股收益(元) 0.038 0.02 90.00
净资产收益率(%) 1.93 1.05 增加0.88 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
36,370,412.22 31,840,204.78 14.23
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.071 0.062 14.52
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
908,631.72 营业外收入系罚款收入等
合计 908,631.72
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 75,337 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份
数量
华盛江泉集团
有限公司
其他 18.25 93,403,198 -732,078 68,550,415 质押 88,000,000
广州科技风险
投资有限公司
未知 1.55 7,953,676 0 无
临沂蒙飞商贸
有限公司
未知 0.93 4,755,278 -14,338,478 无山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
4
临沂宝泉实业
有限公司
未知 0.88 4,501,711 0 无
迟星红
境内自
然人
0.41 2,091,901 0 无
翔和控股有限
公司
未知 0.39 2,000,000 0 2,000,000 无
陆振刚
境内自
然人
0.36 1,817,698 1,817,698 无
陈赋帅
境内自
然人
0.35 1,800,000 0 无
王华
境内自
然人
0.27 1,393,900 1,393,900 无
重庆华厦门窗
有限责任公司
未知 0.24 1,233,782 1,233,782 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
广州科技风险投资有限公司 7,953,676 人民币普通股
临沂蒙飞商贸有限公司 4,755,278 人民币普通股
临沂宝泉实业有限公司 4,501,711 人民币普通股
迟星红 2,091,901 人民币普通股
陆振刚 1,817,698 人民币普通股
陈赋帅 1,800,000 人民币普通股
王华 1,393,900 人民币普通股
重庆华厦门窗有限责任公司 1,233,782 人民币普通股
王永义 1,128,800 人民币普通股
饶坤琳 990,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
公司未知前十名无限售条件股东是否存在关联关系或是否是一致行动
人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
华盛江泉集团有限
公司
68,550,415 2009 年7 月9 日68,550,415
华盛江泉集团有限
公司承诺，所持有
的江泉实业原非流
通股股份自股权分
置改革方案实施之
日起，在十二个月
内不上市交易或者
转让，在上述承诺
期期满后，十二个
月内不通过证券交
易所挂牌上市交
易，二十四个月内
通过证券交易所挂
牌交易出售原非流
通股股份，出售数
量占公司股份总数
的比例不超过百分山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
5
之五。
2. 翔和控股有限公司2,000,000
须经华盛江泉集团
有限公司同意。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2009 年6 月24 日，公司2008 年年度股东大会选举王兴泉先生为公司独立董事。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司面对国际、国内经济形势极为不利的外部环境，采取了积极的应对措施，根据自
身行业特点，坚持外控采购成本、内抓节能减耗，分行业规划经营目标，努力优化产品结构，紧紧把
握住市场微妙的积极变化，克服困难，上半年业绩实现了较好增长。
报告期内，公司实现营业收入31502.94 万元，比去年同期减少21.24％；实现利润总额1963.90
万元，比去年同期增长89.70％，实现了较大幅度增长。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
工业 308,273,547.31 266,799,729.28 13.45 -13.28 -14.24
增加0.96 个
百分点
贸易 6,755,888.59 5,089,409.82 24.67 -84.81 -87.95
增加19.61 个
百分点
分产品
木材贸易 6,755,888.59 5,089,409.82 24.67 -84.81 -87.95
增加19.61 个
百分点
陶瓷 105,136,824.34 109,389,057.14 -4.04 -20.39 -25.05
增加5.96 个
百分点
电、汽 182,294,489.06 141,147,933.78 22.57 -6.61 -3.03
减少2.86 个
百分点
铁路运输 20,842,233.91 16,262,738.36 21.97 -23.12 -16.47
减少7.18 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额23,936.86 万
元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 308,273,547.31 -13.28
国外 6,755,888.59 -84.81山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
6
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 315,029,435.90
利润总额 19,638,966.21
净利润 19,638,966.21
2、完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 315,029,435.90
成本及费用 271,889,139.10
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所关于上市公司治理的规范
性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司“三会一层”能各尽其职、勤勉尽
责地履行相关的职权和义务，形成了公司股东大会、董事会、监事会及经理层相互协调、互相制衡的
法人治理结构，公司机构的设置及职能的分工适应并符合内控制度的要求。
公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接地干预公司的经营和决策活动，
公司与控股股东进行的所有关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等
方面做到五分开。
报告期内，公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露事务管理制度》的规定和要求，
真实、准确、及时、完整地披露有关信息，保证了所有的股东有平等的机会获知相关信息。
(二) 报告期内现金分红政策的执行情况
2009 年3 月25 日，公司六届六次董事会审议通过了关于修改《公司章程》的议案，增加了现金分
红政策，该议案已经公司2008 年度股东大会审议批准。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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关联
交易
方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同
类交
易金
额的
比例
(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
交易
价格
与市
场参
考价
格差
异较
大的
原因
华盛
编织
袋厂
母公
司的
全资
子公
司
销售
商品
市场
定价
75,242.60 0.02
华盛
江泉
大厦
母公
司的
全资
子公
司
销售
商品
市场
定价
1,252,791.63 0.28
江泉
大酒
店
母公
司的
全资
子公
司
销售
商品
市场
定价
451,224.65 0.10
临沂
华盛
混凝
土有
限公
司
母公
司的
全资
子公
司
销售
商品
市场
定价
134,528.37 0.03
临沂
华盛
建筑
有限
公司
母公
司的
全资
子公
司
销售
商品
市场
定价
85,281.44 0.02
临沂
江泉
肉制
品有
限公
司
母公
司的
控股
子公
司
销售
商品
市场
定价
652,952.82 0.15
临沂
江鑫
钢铁
有限
公司
母公
司的
全资
子公
司
销售
商品
市场
定价
155,736,054.40 34.99
临沂
沈泉
庄纸
箱厂
母公
司的
全资
子公
司
销售
商品
市场
定价
1,202,950.34 0.27山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
8
临沂
盛泉
肉制
品有
限公
司
母公
司的
控股
子公
司
销售
商品
市场
定价
1,465,636.88 0.33
临沂
盛泉
油脂
化工
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
销售
商品
市场
定价
8,832,120.39 1.98
临沂
烨华
焦化
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
销售
商品
市场
定价
23,937,733.88 5.38
山东
华盛
对外
贸易
有限
公司
母公
司的
全资
子公
司
销售
商品
市场
定价
11,903,981.62 2.67
华盛
加油
站
母公
司的
全资
子公
司
购买
商品
市场
定价
451,122.00 0.10
华盛
金属
材料
经销
处
母公
司的
全资
子公
司
购买
商品
市场
定价
1,542,441.62 0.35
华盛
科研
所
母公
司的
全资
子公
司
购买
商品
市场
定价
52,312.60 0.01
华盛
商店
母公
司的
全资
子公
司
购买
商品
市场
定价
4,512,451.62 1.01
江泉
大酒
店
母公
司的
全资
子公
司
购买
商品
市场
定价
245,623.56 0.06
临沂
华盛
混凝
母公
司的
全资
购买
商品
市场
定价
145,212.30 0.03山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
9
土有
限公
司
子公
司
临沂
江鑫
钢铁
有限
公司
母公
司的
全资
子公
司
购买
商品
市场
定价
25,215,121.25 5.67
临沂
沈泉
庄纸
箱厂
母公
司的
全资
子公
司
购买
商品
市场
定价
4,758,551.85 1.07
临沂
烨华
焦化
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
购买
商品
市场
定价
96,958,445.61 21.78
临沂
义铭
钢材
有限
公司
其他
关联
人
购买
商品
市场
定价
1,542,113.96 0.35
山东
华盛
江泉
热电
有限
公司
母公
司的
全资
子公
司
购买
商品
市场
定价
0
山东
华宇
铝电
有限
公司
参股
股东
购买
商品
市场
定价
103,945,230.50 23.35
合计 / / 445,099,125.89 100 / / /
2、其他重大关联交易
2009 年2 月23 日，山东江泉实业股份有限公司（以下简称本公司）与华盛江泉集团有限公司及
临沂江鑫钢铁有限公司签订三方债务转让协议书。山东江泉实业股份有限公司将拥有的截至2008 年
12 月31 日，临沂江鑫钢铁有限公司共欠本公司电费计74,452,123.89 元，所形成的债权， 转让给华
盛江泉集团。华盛江泉集团为本公司控股股东，本次交易构成了本公司的关联交易。本次交易经公司
六届五次董事会及公司2009 年第一次临时股东大会审议通过。
(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
10
(3) 租赁情况
单位:万元 币种:人民币
出租
方名
称
承租
方名
称
租赁
资产
情况
租赁资产
涉及金额
租赁
起始
日
租赁
终止
日
租赁
收益
租赁
收益
确定
依据
租赁收
益对公
司影响
是否关
联交易
关联
关系
江泉
实业
谢成
祥
木业
厂
5,734.12
2008
年8 月
31 日
2009
年8 月
30 日
480
标的
资产
折旧
较小 否
江泉
实业
解胜
永
钢结
构厂
3,222.58
2008
年8 月
31 日
2009
年8 月
30 日
260
标的
资产
折旧
较小 否
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担
保方
担保
金额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联
关系
山东
江泉
实业
股份
有限
公司
公司
本部
华盛
江泉
集团
有限
公司
5,000
2009
年2
月
13
日
2009
年2
月
13
日
2009
年8
月
12
日
连带
责任
担保
否 否 否 是
其他
关联
人
山东
江泉
实业
股份
有限
公司
公司
本部
华盛
江泉
集团
有限
公司
9,000
2009
年2
月
18
日
2009
年2
月
18
日
2009
年8
月
17
日
连带
责任
担保
否 否 否 是
其他
关联
人
山东
江泉
实业
股份
有限
公司
公司
本部
华盛
江泉
集团
有限
公司
2,300
2009
年3
月
10
日
2009
年3
月
10
日
2010
年3
月9
日
连带
责任
担保
否 否 否 是
其他
关联
人
山东
江泉
实业
股份
有限
公司
公司
本部
华盛
江泉
集团
有限
公司
900
2009
年3
月
18
日
2009
年3
月
18
日
2009
年9
月
17
日
连带
责任
担保
否 否 否 是
其他
关联
人
山东
江泉
实业
股份
公司
本部
华盛
江泉
集团
有限
3,200
2009
年4
月
20
2009
年4
月
20
2010
年4
月
19
连带
责任
担保
否 否 否 是
其他
关联
人山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
11
有限
公司
公司 日 日 日
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
保）
20,400
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司
的担保）
20,400
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 20,400
担保总额占公司净资产的比例(%) 20.08
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
20,400
上述三项担保金额合计（C+D+E） 20,400
2008 年4 月12 日，公司五届二十一次董事会全票审议通过《关于为本公司大股东华盛江泉集团
有限公司银行贷款、承兑提供担保的议案》，董事会同意在3.9 亿元额度内为其提供银行贷款担保。
2008 年6 月14 日，2007 年年度股东大会审议通过《关于为本公司大股东华盛江泉集团有限公司银行
贷款、承兑提供担保的议案》。以上贷款担保在其范围内。
以上事项已分别于2009 年3 月21 日、2009 年6 月9 日刊登在中国证券报、上海证券报上。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
华盛江泉集团有限公司承诺，所持有
的江泉实业原非流通股股份自股权
分置改革方案实施之日起，在十二个
月内不上市交易或者转让，在上述承
诺期期满后，十二个月内不通过证券
交易所挂牌上市交易，二十四个月内
通过证券交易所挂牌交易出售原非
流通股股份，出售数量占公司股份总
数的比例不超过百分之五。
认真履行了承诺。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
12
(十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
*ST 江泉关于债权
转让暨关联交易公
告
中国证券报、上海证券
报
2009 年2 月25
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉六届五次
董事会决议公告暨
关于召开公司2009
年第一次临时股东
大会的通知
中国证券报、上海证券
报
2009 年2 月25
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉2009 年第
一次临时股东大会
会议资料
中国证券报、上海证券
报
2009 年3 月10
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉2009 年第
一次临时股东大会
的法律意见书
中国证券报、上海证券
报
2009 年3 月19
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉2009 年第
一次临时股东大会
决议公告
中国证券报、上海证券
报
2009 年3 月19
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉关于为华
盛江泉集团有限公
司提供担保的公告
中国证券报、上海证券
报
2009 年3 月21
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉关于申请
撤销股票交易退市
风险警示特别处理
的公告
中国证券报、上海证券
报
2009 年3 月26
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉2009 年度
日常性关联交易公
告
中国证券报、上海证券
报
2009 年3 月26
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉董事会审
计委员会工作细则
中国证券报、上海证券
报
2009 年3 月26
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉控股股东
及其他关联方占用
资金情况的专项说
明
中国证券报、上海证券
报
2009 年3 月26
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉年报摘要
中国证券报、上海证券
报
2009 年3 月26
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉年报
中国证券报、上海证券
报
2009 年3 月26
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉六届三次
监事会决议公告
中国证券报、上海证券
报
2009 年3 月26
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉六届六次
董事会决议公告
中国证券报、上海证券
报
2009 年3 月26
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉2008 年报
及摘要更正公告
中国证券报、上海证券
报
2009 年4 月18
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉年报摘要
（修订版）
中国证券报、上海证券
报
2009 年4 月18
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉年报（修订中国证券报、上海证券2009 年4 月18 http:// www.sse.com.cn山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度
报告
13
版） 报 日
*ST 江泉第一季度
季报
中国证券报、上海证券
报
2009 年4 月22
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉年报摘要
（修订版）
中国证券报、上海证券
报
2009 年5 月4
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉2008 年报
及摘要更正公告
中国证券报、上海证券
报
2009 年5 月4
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉年报（修订
版）
中国证券报、上海证券
报
2009 年5 月4
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉关于为本
公司大股东华盛江
泉集团有限公司银
行贷款、承兑提供
担保的公告
中国证券报、上海证券
报
2009 年6 月4
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉六届八次
董事会决议公告暨
关于召开公司2008
年年度股东大会的
通知
中国证券报、上海证券
报
2009 年6 月4
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉关于对华
盛江泉集团有限公
司提供担保的补充
公告
中国证券报、上海证券
报
2009 年6 月9
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉2008 年度
股东大会会议资料
中国证券报、上海证券
报
2009 年6 月18
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉公司章程
（2009 修订）
中国证券报、上海证券
报
2009 年6 月25
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉2008 年年
度股东大会的法律
意见书
中国证券报、上海证券
报
2009 年6 月25
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉2008 年年
度股东大会决议公
告
中国证券报、上海证券
报
2009 年6 月25
日
http:// www.sse.com.cn
*ST 江泉公告
中国证券报、上海证券
报
2009 年6 月27
日
http:// www.sse.com.cn
七、财务报告
(一) 财务报表山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
14
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、7、1 31,296,430.14 14,329,687.5
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 七、7、6 30,108,865.48 156,120,367.87
预付款项 七、7、8 8,579,424.74 4,270,573.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、7、7 7,607,668.28 56,877,868.81
买入返售金融资产
存货
七、7、
10
64,791,595.27 94,232,964.45
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 142,383,983.91 325,831,462.27
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
七、7、
16
360,357,360.84 366,330,235.54
投资性房地产
固定资产
七、7、
18
734,892,885.63 758,109,922.66
在建工程
七、7、
19
3,407,951.54 13,835,198.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
七、7、
24
43,556,354.81 44,011,232.99山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
15
开发支出
商誉
长期待摊费用
七、7、
26
1,140,000 1,320,000
递延所得税资产
七、7、
27
15,925,986.18 16,695,610.92
其他非流动资产
非流动资产合计 1,159,280,539 1,200,302,200.50
资产总计 1,301,664,522.91 1,526,133,662.77
流动负债：
短期借款
七、7、
30
209,500,000 218,000,000
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
七、7、
33
35,920,382.27 123,282,453.59
预收款项
七、7、
34
4,566,453.25 2,513,784.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
七、7、
35
4,871,675.81 5,543,967.98
应交税费
七、7、
36
453,427.99 35,955,998.88
应付利息
应付股利
其他应付款
七、7、
38
25,191,522.53 144,507,686.67
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 5,192,324.17
流动负债合计 285,695,786.02 529,803,892.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
16
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 285,695,786.02 529,803,892.09
股东权益：
股本
七、7、
47
511,697,213 511,697,213
资本公积
七、7、
49
441,675,310.6 441,675,310.6
减：库存股
盈余公积
七、7、
50
104,095,423.49 104,095,423.49
一般风险准备
未分配利润
七、7、
51
-41,499,210.2 -61,138,176.41
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
1,015,968,736.89
少数股东权益
股东权益合计 1,015,968,736.89 996,329,770.68
负债和股东权益合
计
1,301,664,522.91 1,526,133,662.77
公司法定代表人：田英智 主管会计工作负责人：于建康 会计机构负责人：李涛山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 30,717,473.3 13,362,141.84
交易性金融资产
应收票据
应收账款 七、8、1 29,733,286.53 158,288,593.37
预付款项 8,579,424.74 4,270,573.64
应收利息
应收股利
其他应收款 七、8、2 6,870,181.19 69,850,166.98
存货 64,725,754.77 94,158,640.98
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 140,626,120.53 339,930,116.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8、3 360,357,360.84 366,430,235.54
投资性房地产
固定资产 734,892,885.63 758,109,922.66
在建工程 3,407,951.54 13,835,198.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 43,556,354.81 44,011,232.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,140,000 1,320,000
递延所得税资产 15,925,986.18 16,695,610.92
其他非流动资产
非流动资产合计 1,159,280,539 1,200,402,200.50
资产总计 1,299,906,659.53 1,540,332,317.31
流动负债：
短期借款 209,500,000 218,000,000
交易性金融负债
应付票据山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
18
应付账款 35,712,928.71 123,253,573.59
预收款项 4,566,453.25 2,513,784.97
应付职工薪酬 4,860,890.81 5,530,267.98
应交税费 453,427.99 35,955,913.8
应付利息
应付股利
其他应付款 24,024,791.33 159,121,899.91
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 5,192,324.17
流动负债合计 284,310,816.26 544,375,440.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0 0
负债合计 284,310,816.26 544,375,440.25
股东权益：
股本 511,697,213 511,697,213
资本公积 441,619,278.92 441,619,278.92
减：库存股
盈余公积 96,083,098.07 96,083,098.07
未分配利润 -33,803,746.72 -53,442,712.93
外币报表折算差额
股东权益合计 1,015,595,843.27 995,956,877.06
负债和股东权益合
计
1,299,906,659.53 1,540,332,317.31
公司法定代表人：田英智 主管会计工作负责人：于建康 会计机构负责人：李涛山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入
七、7、
52
315,029,435.90 399,979,991.64
其中：营业收入
七、7、
52
315,029,435.90 399,979,991.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
七、7、
52
290,326,226.71 389,786,351.90
其中：营业成本
七、7、
52
271,889,139.10 353,322,992.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
七、7、
54
3,251,349.75 3,989,076.99
销售费用 3,688,926.27 7,895,089.85
管理费用 10,143,666.65 9,659,476.66
财务费用 9,181,346.94 14,919,715.68
资产减值损失
七、7、
57
-7,828,202.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
七、7、
56
-5,972,874.70
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,730,334.49 10,193,639.74
加：营业外收入
七、7、
58
938,094.84 504,766.63
减：营业外支出
七、7、
59
29,463.12 345,719.60
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
19,638,966.21 10,352,686.77
减：所得税费用山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,638,966.21 10,352,686.77
归属于母公司所有者的净利润 19,638,966.21 10,352,686.77
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.038 0.02
（二）稀释每股收益 0.038 0.02
公司法定代表人：田英智 主管会计工作负责人：于建康 会计机构负责人：李涛山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
21
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 七、8、4 315,029,435.90 399,979,991.64
减：营业成本 七、8、4 271,889,139.10 353,322,992.72
营业税金及附加 3,251,349.75 3,989,076.99
销售费用 3,688,926.27 7,895,089.85
管理费用 10,143,666.65 9,659,476.66
财务费用 9,181,346.94 14,919,715.68
资产减值损失 -7,828,202.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
七、8、5 -5,972,874.70
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,730,334.49 10,193,639.74
加：营业外收入 938,094.84 504,766.63
减：营业外支出 29,463.12 345,719.60
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
19,638,966.21 10,352,686.77
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,638,966.21 10,352,686.77
公司法定代表人：田英智 主管会计工作负责人：于建康 会计机构负责人：李涛山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
22
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
345,902,320.62 459,976,990.39
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
938,094.84 504,766.63
经营活动现金流入
小计
346,840,415.46 460,481,757.02
购买商品、接受劳务
支付的现金
243,647,314.79 367,469,679.31
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
23
支付给职工以及为职
工支付的现金
18,930,205.50 12,547,514.62
支付的各项税费 34,059,890.03 31,069,791.80
支付其他与经营活动
有关的现金
13,832,592.92 17,554,566.51
经营活动现金流出
小计
310,470,003.24 428,641,552.24
经营活动产生的
现金流量净额
36,370,412.22 31,840,204.78
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
562,342.60
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
562,342.60
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
152,423.56 15,752,142.85
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
310,242.12
投资活动现金流出
小计
152,423.56 16,062,384.97
投资活动产生的
现金流量净额
-152,423.56 -15,500,042.37
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 58,500,000.00 31,000,000.00
发行债券收到的现金山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
24
收到其他与筹资活动
有关的现金
14,214.95
筹资活动现金流入
小计
58,514,214.95 31,000,000.00
偿还债务支付的现金 67,000,000.00 47,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
10,765,460.97 14,919,715.68
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
21,014.23
筹资活动现金流出
小计
77,765,460.97 61,940,729.91
筹资活动产生的
现金流量净额
-19,251,246.02 -30,940,729.91
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
16,966,742.64 -14,600,567.50
加：期初现金及现金
等价物余额
14,329,687.50 39,628,947.60
六、期末现金及现金等价
物余额
31,296,430.14 25,028,380.10
公司法定代表人：田英智 主管会计工作负责人：于建康 会计机构负责人：李涛山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
25
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
345,902,320.62 459,976,990.39
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
938,094.84 504,766.63
经营活动现金流入
小计
346,840,415.46 460,481,757.02
购买商品、接受劳务
支付的现金
243,647,314.79 367,469,679.31
支付给职工以及为职
工支付的现金
18,945,214.65 12,547,514.62
支付的各项税费 34,059,890.03 31,069,791.80
支付其他与经营活动
有关的现金
13,428,994.95 17,554,566.51
经营活动现金流出
小计
310,081,414.42 428,641,552.24
经营活动产生的
现金流量净额
36,759,001.04 31,840,204.78
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
562,342.60
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
562,342.60
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
152,423.56 15,752,142.85
投资支付的现金
取得子公司及其他营山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
26
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
310,242.12
投资活动现金流出
小计
152,423.56 16,062,384.97
投资活动产生的
现金流量净额
-152,423.56 -15,500,042.37
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 58,500,000.00 31,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
14,214.95
筹资活动现金流入
小计
58,514,214.95 31,000,000.00
偿还债务支付的现金 67,000,000.00 47,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
10,765,460.97 14,919,715.68
支付其他与筹资活动
有关的现金
21,014.23
筹资活动现金流出
小计
77,765,460.97 61,940,729.91
筹资活动产生的
现金流量净额
-19,251,246.02 -30,940,729.91
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
17,355,331.46 -14,600,567.50
加：期初现金及现金
等价物余额
13,362,141.84 39,628,947.60
六、期末现金及现金等价
物余额
30,717,473.30 25,028,380.10
公司法定代表人：田英智 主管会计工作负责人：于建康 会计机构负责人：李涛合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数
股东
权益
所有者权益合计
一、上年年末
余额
511,697,213 441,675,310.6 104,095,423.49 -61,138,176.41 996,329,770.68
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
511,697,213 441,675,310.6 104,095,423.49 -61,138,176.41 996,329,770.68
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
19,638,966.21
（一）净利润 19,638,966.21
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
1
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
19,638,966.21
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
2
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
511,697,213 441,675,310.6 104,095,423.49 -41,499,210.2 1,015,968,736.89
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数
股东
权益
所有者权益合计
一、上年年末
余额
511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 -83,385,975.49 925,109,355.38
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
3
其
他
二、本年年初
余额
511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 -83,385,975.49 925,109,355.38
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
48,916,584.54 10,352,686.77 59,269,271.31
（一）净利润 10,352,686.77 10,352,686.77
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
48,916,584.54 48,916,584.54
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他 48,916,584.54 48,916,584.54
上述（一）和
（二）小计
48,916,584.54 10,352,686.77 59,269,271.31
（三）所有者
投入和减少
资本山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
4
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
511,697,213.00 441,619,278.92 104,095,423.49 -73,033,288.72 984,378,626.69
公司法定代表人：田英智 主管会计工作负责人：于建康 会计机构负责人：李涛母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余
额
511,697,213.00 441,619,278.92 96,083,098.07 -53,442,712.93 995,956,877.06
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
511,697,213 441,619,278.92 96,083,098.07 -53,442,712.93 995,956,877.06
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
19,638,966.21
（一）净利润 19,638,966.21
（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
1
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
额
511,697,213 441,619,278.92 96,083,098.07 -33,803,746.72 1,015,595,843.27
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余
额
511,697,213.00 392,702,694.38 96,083,098.07 -70,872,321.66 929,610,683.79
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
511,697,213.00 392,702,694.38 96,083,098.07 -70,872,321.66 929,610,683.79
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
48,916,584.54 10,352,686.77 59,269,271.31
（一）净利润 10,352,686.77 10,352,686.77
（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
48,916,584.54 48,916,584.54
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他 48,916,584.54 48,916,584.54
上述（一）和
（二）小计
48,916,584.54 10,352,686.77 59,269,271.31
（三）所有者投山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
2
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
额
511,697,213.00 441,619,278.92 96,083,098.07 -60,519,634.89 988,879,955.10
公司法定代表人：田英智 主管会计工作负责人：于建康 会计机构负责人：李涛山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
3
(二) 公司基本情况
1、历史沿革及基本情况
山东江泉实业股份有限公司前身系临沂工业搪瓷股份有限公司，临沂工业搪瓷股份有限公司是经临沂
地区体改委临改企字（1992）25、36 号文批准，于1992 年12 月通过定向募集方式成立的股份公司。
1996 年经山东省体改委鲁体改生字（1996）第173、180 号文批准，临沂工业搪瓷股份有限公司吸收
合并山东江泉陶瓷股份有限公司，经山东省体改委鲁体改函字（1996）第131 号文批准更名为“山东
江泉实业股份有限公司”（以下简称：“公司”或“本公司”）。经山东省体改委鲁体改函字（1998）
71 号文批准，公司于1998 年11 月18 日吸收合并山东省沂滨水泥股份有限公司。经中国证券监督管
理委员会证监发行字（1999）77 号文批准，公司于1999 年7 月8 日在上海证券交易所上网公开发行
人民币普通股股票5,500 万股；公司1999 年7 月取得山东省工商行政管理局颁发的注册号
3700001801883 企业法人执照。经中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）12 号文批准，公司以
2001 年末总股本219,024,000 股为基数，向2002 年4 月22 日登记在册的社会公众股和内部职工股按
10 配3 比例配股，共配35,169,600 股，配股价11 元/股，扣除发行费用7,474,780.60 元，公司实际
收到配股资金379,390,819.40 元，此次配股业经北京天职孜信会计师事务所审验出具天孜京验字
（2002）第005 号验资报告。根据2001 年度股东大会决议，公司于2002 年7 月22 日实施2001 年度
资本公积转增股本方案，按10:2.58493 比例转增股本65,707,266.00 股，转增后公司注册资本为
319,900,866 元，此次扩股业经北京天职孜信会计师事务所审验出具天孜京验字（2002）第009 号验
资报告。
2006 年6 月14 日公司2006 年度第一次临时股东大会审议通过股权分置改革方案：以资本公积向原流
通股股东每10 股转增10 股，共转增191,796,341 股，同时非流通股股东取得原非流通股有限售条件
的上市流通权。经上海证券交易所及中国证券登记结算公司核准，方案于2006 年6 月22 日实施，实
施后公司股本增至511,697,213 股，其中有限售条件的流通股份128,104,519 股，无限售条件的流通
股383,592,694 股。
本公司主要经营范围为：搪瓷制品、陶瓷制品、金属制品、铸件、建筑材料的生产、销售；胶合板、
木业制品、木材的销售；技术开发、转让；批准范围内的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”
业务；电力生产、销售等。
注册地址：山东省临沂市罗庄区工业街东段。
法定代表人：田英智。
2、本报告于2009 年7 月14 日经公司第六届九次董事会会议审议通过。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
4
7、外币业务核算方法
1、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日中国人民银行公布的即期汇率将外币金额折算为记账本位币
金额。
在资产负债表日，对外币货币性项目和外币非货币性项目进行如下处理：
1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易日的汇率折算，不改变其记账本位币金额。
3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原账面金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
4）属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
2、外币财务报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负债及损
益类项目按照合并财务报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分
配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，
在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
8、金融资产和金融负债的核算方法
本公司金融工具包括金融资产和金融负债。
1）金融资产的核算：
（1）金融资产公允价值的确认标准
本公司金融资产公允价值的确认标准是：
a.如存在活跃市场的金融资产，以资产负债表日的市价作为公允价值。
b.如该金融资产不存在活跃的市场，其公允价值按其所能产生的未来现金流量以适当的折现率（一般
以同期银行贷款利率作为折现率）贴现计算的现值确定。
（2）金融资产分类
本公司的金融资产分为：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产）；
b.持有至到期投资；
c.应收款项；
d.可供出售金融资产。
（3）金融资产的计量
a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
②没有活跃市场，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
c.因经营持有目的发生改变导致金融资产分类变化的，重分类日金融资产公允价值与账面成本的差额
计入资本公积，终止确认或发生减值时，计入当期损益。
（4）金融资产减值
在资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行减值测试，有客观证据表明该金融资产发生减值的，即按照金融资产预计现金流量现值低于其账面
价值的差额，计提减值准备并计入当期损益。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a.发行方或债务人发生严重财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
d.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
5
e.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；
f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资
成本；
g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
h.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。
i.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（5）金融资产减值损失的计量
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
c.应收款项坏账的确认标准、坏账准备的计提方法
坏账的确认标准
a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法
本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，对预计回收
时间可确定的应收款项，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
单项金额非重大的应收款项及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起先按类似信用风险
特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的
实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
各应收款项组合在资产负债表日计提坏账准备的具体比例如下：
账 龄 提取比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 20%
3 年以上 40%
d.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性
的，则可认定该项金融资产发生了减值。
(6)金融资产公允价值变动形成的利得或损失，按照下列规定处理：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
b.可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑
差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
c.可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金
融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计
入当期损益。
2）金融负债的核算
（1）金融负债分为以下两类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
b.其他金融负债。
（2）取得以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其相关交易费用直接计入当期损益；取
得其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（3）金融负债后续计量按照以下原则处理：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量。
b.没有活跃市场，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具，并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
(4)金融负债公允价值变动形成的利得或损失，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，
计入当期损益。
(5)金融负债全部或部分终止确认时，将终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期
损益。山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算
状况等确定单项金额重大应收账款的标准为300
万元
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测
试，对预计回收时间可确定的应收款项，按其未
来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
信用风险特征组合的确定依据
单项金额非重大的应收款项及经单独测试后未减值的单项金额重
大的应收款项一起先按类似信用风险特征划分为若干组合，根据以
前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备
的比例，据此计算应计提的坏账准备
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 40% 40%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 40% 40%
5 年以上 40% 40%
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货分为在途物资、库存商品、原材料、在产品、半成品、包装物、低值易耗品等。各类存货以其历
史成本入账，采用实际成本进行材料日常核算。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值
的差额提取，计提的存货跌价损失计入当年度损益。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减
记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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2) 包装物
五五摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
初始投资成本的确认：
（1）本公司通过企业合并形式形成的长期股权投资的初始投资成本按以下方法确定：
a.同一控制下企业合并形成的长期股权投资
①本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务等方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。该初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整本公司的资本公积——股本溢价；股本溢价
的余额不足冲减时，调整留存收益。
②本公司以发行权益性证券作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积——股本溢价；股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
③合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用
等，于发生时计入当期损益。
④为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始
计量金额。
⑤企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，按照顺序冲减资本公积、盈余公积、未分配利润。
b.非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。此等公允价值与账面价值的差额，计入当
期损益。
②通过多次交换交易，分步取得股权最终形成企业合并的，合并成本为每一单项交换交易的成本之和。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
⑤对购买成本大于合并中取得的被合并方可辨认净资产公允价值的差额，本公司确认为商誉；初始确
认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的余额计量。对购买成本小于合并中取得的被合并方可辨
认净资产公允价值的差额，计入当期损益。
被合并方可辨认净资产公允价值，是指合并中取得的被合并方可辨认资产的公允价值减去负债及或有
负债公允价值后的余额。
被合并方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以确认：
①合并中取得的被合并方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠地计量的，单独予以确认并按照公允价值计
量。
合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
②合并中取得的被合并方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益流出
本公司且公允价值能够可靠地计量的，单独予以确认并按照公允价值计量。
合并中取得的被合并方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，单独确认为负债并按照公允价值计
量。
(2)企业合并以外取得的长期股权投资,在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确
定：
a.以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)作为初
始投资成本。
b.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约
定的价值不公允的除外。
d.接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，
按照公允价值和应付的相关税费作为初始投资成本。山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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e.以非货币性交易换入的长期股权投资，如该交易具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值
和应付的相关税费作为初始投资成本；如该交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的
账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。
实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现
金股利后的差额，作为初始投资成本。
(2) 后续计量及收益确认方法
长期股权投资的后续计量
本公司持有的对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，
在追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对合营企业（对被投资单位具有共同控制）和联营企业（对被投资单位具有重大影响），采用
权益法核算。
期末，公司对长期股权投资逐项进行减值测试，如资产的可收回金额低于其账面价值则将资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定经营决策，并能据以从该企业的经营活动中获得利益；共同控制是指按照合同约定，
对一个企业的财务和某项经济活动所共有的控制；重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与
决策的权利，但并不决定这些决策。除上述情况以外的投资为无控制、无共同控制且无重大影响。
12、投资性房地产的核算方法
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房产采用成本模式计量。
本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧，计入当期损
益。
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者
的差额计提减值准备。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5-30 5% 3.17%-19%
机器设备 10 5% 9.5%
电子设备 5 5% 19%
运输设备 5 5% 19%
铁路路基、桥涵 30 5% 3.17%
铁路轨道 15 5% 6.33%
其他设备 5 5% 19%
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、预期使用寿命超过一个会计年度、
与该资产有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量。山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
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1）本公司固定资产按照成本进行初始计量。
外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于
该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费、预计弃置费用等。以一笔款项购入多项没有
单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的
成本。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号——借款费用》予以
资本化的以外，在信用期间内按照实际利率计入当期损益。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。符合资本
化条件的借款费用支出，计入固定资产成本。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公
允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企
业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计
准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。与固定资产有关的后续支出，
符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损
益。
2)与固定资产有关的后续支出，确有证据表明能够带来经济利益流入且成本能够可靠计量的，予以资
本化。
3)至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，发现：使用寿
命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；净残值的预计数与原先估计数有差异的，
调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
4)固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的
5%）确定其折旧率
无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定
资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入
固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归
属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产
按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去
处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，
以及于兴建、安装及测试期间符合资本化条件的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到
预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工，所建
项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工
程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
15、无形资产的核算方法
无形资产计价和摊销方法
1)对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账。对接受投资转入的无形资产，按
合同约定或评估确认的价值入账。本公司自行研究开发的无形资产，在研究阶段的支出全部费用化，
计入当期损益；开发阶段的支出在符合下列条件的情况下资本化：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产能够产生经济利益；山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
10
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
2)对于使用寿命可以确定的无形资产，在其有效期限内按直线法摊销。
3)对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间不进行摊销。
4)资产负债表日对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额
计提减值准备。并对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，以确定无形资产的使
用寿命及摊销方法是否应产生变化，对于应予重新估计的，改变摊销期限和摊销方法。
无形资产减值损失确认后，存在减值的无形资产的摊销费用在未来期间作相应调整，按扣除资产减值
后的账面价值进行摊销。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用按实际发生额核算，按受益期平均摊销。
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
17、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：
资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生重大变
化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，计
入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，
如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉的账面价值按
照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进
行减值测试，确认相应的商誉减值损失。
18、借款费用资本化的核算方法
借款费用
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等），以及因外币借
款而发生的汇兑差额。
1）资本化的条件，当同时满足以下三条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费
用予以资本化。
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2）资本化金额的确定
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(3)借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间的摊销额，调整每期利息金额。
(4)在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
(5)借款所发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或山东江泉实业股份有限公司
2009 年半年度报告
11
者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
(6)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。
19、收入确认原则
收入确认原则
1）销售商品收入的确认原则及方法
(1)本公司销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
a.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
c.收入的金额能够可靠地计量；
d.相关的经济利益很可能流入企业；
e.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。
(3)本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能
够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳
务处理。
(4)销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提
供劳务部分全部作为销售商品处理。
(5)已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。
2）让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入
的金额能够可靠地计量。
按照业务分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金
的时间和实际利率计算确定；其他使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
3）提供劳务：在劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入的实现；如劳务的
开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按
完工百分比法确认相关的劳务收入。具体处理方法如下：
(1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。按照
从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。
(2)在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入
后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间
累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
(3)在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
20、确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产的确认
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
12
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
销售收入，加工及修理修配劳务
收入以及进口货物金额
17%、13%
营业税
应税劳务收入、转让无形资产及
销售不动产收入
5%
城建税 应纳增值税及营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金： / / 142,021.65 / / 80,855.54
人民币 / / 142,021.65 / / 80,855.54
银行存款： / / 26,654,408.49 / / 14,236,841.78
人民币 / / 26,649,875.76 / / 14,234,272.87
美元 662.48 6.8421 4,532.73 375.83 6.8353 2,568.91
其他货币资
金：
/ / 4,500,000 / / 11,990.18
人民币 / / 4,500,000 / / 11,990.18
合计 / / 31,296,430.14 / / 14,329,687.5
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的应
收账
款
31,693,542.61 100 1,584,677.13 5 159,297,703.60 99.23 4,411,756.18 2.77
其他 1,236,549.49 0.77 2,129.04 0.17山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
13
不重
大应
收账
款
合计 31,693,542.61 / 1,584,677.13 / 160,534,253.09 / 4,413,885.22 /
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为300 万元，
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过三年的应收账
款。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 31,693,542.61 100 1,584,677.13 160,519,021.99 99.99 4,411,756.18
一至二年 0 0 0 9,171.80 0.01 917.18
二至三年 6,059.30 0 1,211.86
三年以上 0 0 0
合计 100 100.00
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
山东华盛对外贸
易公司
母公司的全资子
公司
8,415,481.63 一年以内 27.95
临沂烨华焦化有
限公司
母公司的控股子
公司
4,026,203.50 一年以内 13.37
临沂江鑫炼钢厂
母公司的全资子
公司
2,448,166.12 一年以内 8.13
临沂盛泉油脂化
工有限公司
母公司的控股子
公司
2,071,347.84 一年以内 6.88
山东华宇铝电有
限公司
参股股东 1,305,608.07 一年以内 4.34
合计 / 18,266,807.16 / 60.67
(4) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额的比例
（％）
山东华盛对外贸易公司母公司的全资子公司 8,415,481.63 27.95
临沂烨华焦化有限公司母公司的控股子公司 4,026,203.50 13.37
临沂江鑫炼钢厂 母公司的全资子公司 2,448,166.12 8.13
临沂盛泉油脂化工有限
公司
母公司的控股子公司 2,071,347.84 6.88
山东华宇铝电有限公司参股股东 1,305,608.07 4.34山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
14
合计 / 18,266,807.16 60.67
3、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
项
8,383,339.67 100 775,671.39 9.25 62,626,886.11 99.96 5,773,830.90 9.22
其他不
重大的
其他应
收款项
25,648.00 0.04 834.4 3.25
合计 8,383,339.67 / 775,671.39 / 62,652,534.11 / 5,774,665.30 /
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为300 万
元，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过三年的
其他应收款。
本期其他应收款大幅下降的原因是本年度4 月份华盛江泉集团有限公司偿还欠上市公司5265 万元所
致。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 1,253,251.62 14.95 62,662.58 9,807,478.45 15.66 489,925.92
一至二年 7,130,088.05 85.05 713,008.81 52,842,717.58 84.34 5,284,271.76
二至三年 0 0 0 2,338.08 0 467.62
三年以上 0 0 0
合计 100 100
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
张佃荣 3,054,210.65 1-2 年 40.15
邱胜龙 1,985,521.65 1-2 年 26.10
临沂中联水泥有
限公司
248,424.80 1 年以内 3.27
合计 / 5,288,157.10 / 69.52
4、预付账款山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
15
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 8,180,224.74 95.34 3,994,573.64 95.35
一至二年 345,200.00 4.02 222,000.00 4.02
二至三年 54,000.00 0.64 54,000.00 0.63
三年以上 0 0 0 0
合计 8,579,424.74 100 4,270,573.64 100
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
8,525,724.74 99.37
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
临沂江鑫钢铁有
限公司
8,076,352.64 1 年以内 预付高炉煤气
北京唯高陶瓷机
械有限公司
252,000.00 1 年以内 预付设备款
萨克米机械（佛山
南海）有限公司
197,372.10 1 年以内 预付设备款
合计 / 8,525,724.74 / /
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项
目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
54,021,450.65 2,351,452.00 51,669,998.65 57,830,583.39 2,351,452.00 55,479,131.39
在
产
品
34,053.24 0.00 34,053.24 419,044.43 0.00 419,044.43
库
存
商
品
12,302,064.43 0.00 12,302,064.43 36,946,757.76 0.00 36,946,757.76
周
转
材
785,478.95 0.00 785,478.95 1,388,030.87 0.00 1,388,030.87山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
16
料
合
计
67,143,047.27 2,351,452.00 64,791,595.27 96,584,416.45 2,351,452.00 94,232,964.45
6、长期股权投资
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
山
东
华
宇
铝
电
有
限
公
司
370,643,200.00 366,330,235.54 -5,972,874.70 360,357,360.84 20.13 20.13
7、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 1,148,230,131.54 10,537,499.84 1,158,767,631.38
其中：房屋及建筑
物
441,276,218.30 441,276,218.30
机器设备 555,366,371.81 10,427,246.84 565,793,618.65
运输工具 12,982,046.30 110,253.00 13,092,299.30
机车车辆 7,018,045.00 7,018,045.00
铁路资产 127,909,852.66 127,909,852.66
电子设备 1,612,932.43 1,612,932.43
其他设备 2,064,665.04 2,064,665.04
二、累计折旧合计 355,181,304.21 33,754,536.87 0.00 388,935,841.08
其中：房屋及建筑
物
96,245,866.41 6,994,228.06 103,240,094.47
机器设备 234,978,244.49 22,928,150.37 257,906,394.86
运输工具 9,879,146.93 1,233,294.40 11,112,441.33
机车车辆 1,437,417.70 222,121.12 1,659,538.82
铁路资产 9,208,195.33 2,027,371.16 11,235,566.49
电子设备 1,388,395.29 153,228.58 1,541,623.87
其他设备 2,044,038.06 196,143.18 2,240,181.24
三、固定资产净值
合计
793,048,827.33 -23,217,037.03 769,831,790.30
其中：房屋及建筑345,030,351.89 -6,994,228.06 338,036,123.83山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
17
物
机器设备 320,388,127.32 -12,500,903.53 307,887,223.79
运输工具 3,102,899.37 -1,123,041.40 1,979,857.97
机车车辆 5,580,627.30 -222,121.12 5,358,506.18
铁路资产 118,701,657.33 -2,027,371.16 116,674,286.17
电子设备 224,537.14 -153,228.58 71,308.56
其他设备 20,626.98 -196,143.18 -175,516.20
四、减值准备合计 34,938,904.67 0.00 34,938,904.67
其中：房屋及建筑
物
16,976,742.52 0.00 16,976,742.52
机器设备 17,745,401.03 0.00 17,745,401.03
运输工具 132,765.78 0.00 132,765.78
机车车辆 0.00
铁路资产 0.00
电子设备 2,063.10 0.00 2,063.10
其他设备 81,932.24 0.00 81,932.24
五、固定资产净额
合计
758,109,922.66 -23,217,037.03 734,892,885.63
其中：房屋及建筑
物
328,053,609.37 -6,994,228.06 321,059,381.31
机器设备 302,642,726.29 -12,500,903.53 290,141,822.76
运输工具 2,970,133.59 -1,123,041.40 1,847,092.19
机车车辆 5,580,627.30 -222,121.12 5,358,506.18
铁路资产 118,701,657.33 -2,027,371.16 116,674,286.17
电子设备 222,474.04 -153,228.58 69,245.46
其他设备 -61,305.26 -196,143.18 -257,448.44
本期折旧额：33,754,536.87 元。
8、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工
程
3,407,951.54 3,407,951.54 13,835,198.39 13,835,198.39
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产资金来源 期末数
钢结构车间及
零星工程
3,390,951.54 17,000 自筹 3,407,951.54
江兴陶瓷厂车
间改造
10,444,246.85 10,444,246.85 自筹
合计 13,835,198.39 / 3,407,951.54
9、无形资产
(1) 无形资产情况山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
18
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 45,488,024.00 0 0 45,488,024.00
土地使用权 45,488,024.00 0 0 45,488,024.00
二、累计摊销合计 1,476,791.01 454,878.18 1,931,669.19
土地使用权 1,476,791.01 454,878.18 1,931,669.19
三、无形资产净值
合计
44,011,232.99 -454,878.18 0 43,556,354.81
土地使用权 44,011,232.99 -454,878.18 0 43,556,354.81
四、减值准备合计 0 0 0
土地使用权 0 0 0
五、无形资产净额
合计
44,011,232.99 -454,878.18 0 43,556,354.81
土地使用权 44,011,232.99 -454,878.18 0 43,556,354.81
本期摊销额：454,878.18 元。
10、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
铁路专线租赁费 1,140,000 1,320,000
合计 1,140,000 1,320,000
11、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产 15,925,986.18 16,695,610.92
合计 15,925,986.18 16,695,610.92
12、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 10,188,550.52 7,828,202 7,828,202 2,360,348.52
二、存货跌价
准备
2,351,452.00 2,351,452.00
三、可供出售
金融资产减值
准备
四、持有至到
期投资减值准
备
五、长期股权
投资减值准备
六、投资性房
地产减值准备
七、固定资产
减值准备
34,938,904.67 0.00 34,938,904.67
八、工程物资
减值准备山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
19
九、在建工程
减值准备
十、生产性生
物资产减值准
备
其中：成熟生
产性生物资产
减值准备
十一、油气资
产减值准备
十二、无形资
产减值准备
0 0 0
十三、商誉减
值准备
十四、其他
合计 47,478,907.19 7,828,202 7,828,202 39,650,705.19
13、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 209,500,000 218,000,000
合计 209,500,000 218,000,000
14、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,893,704.02 17,258,952.60 18,624,982.94 3,527,673.68
二、职工福利费 265,500.00 145,210.60 57,045.98 353,664.62
三、社会保险费 30,763.96 420,152.35 450,916.31
四、住房公积金
五、其他 354,000.00 185,421.20 539,421.20
合计 5,543,967.98 18,009,736.75 18,682,028.92 4,871,675.81
17、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 212,584.46 26,741,546.43
销售收入，加工及修理
修配劳务收入以及进口
货物金额
营业税 116,381.34 5,315.02
应税劳务收入、转让无
形资产及销售不动产收
入山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
20
所得税 0 1,661,622.59 应纳税所得额
个人所得税 3,749,600.23
城建税 8,146.69 2,356,074.56 应纳增值税及营业税额
教育费附加 4,655.25 1,346,327.55 应纳增值税及营业税额
印花税 24,765.95 -71,105.47
购销合同和运输合同标
的额
房产税 86,894.3 166,617.97 房屋的计税余值
合计 453,427.99 35,955,998.88 /
18、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行新
股
送股
公积
金转
股
其他小计 数量
比例
(%)
股份总
数
511,697,213 100 511,697,213 100
20、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 370,550,185.24 370,550,185.24
其他资本公积 8,507,099.61 8,507,099.61
资产评估增值准备 48,916,584.54 48,916,584.54
关联交易差价 13,701,441.21 13,701,441.21
合计 441,675,310.6 441,675,310.6
21、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 104,095,423.49 104,095,423.49
合计 104,095,423.49 104,095,423.49
22、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
-61,138,176.41 /
调整后 年初未分配利润 -61,138,176.41 /
加：本期净利润 19,638,966.21 /
期末未分配利润 -41,499,210.2 /
23、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
21
主营业务收入 315,029,435.90 399,979,991.64
合计 315,029,435.90 399,979,991.64
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 308,273,547.31 266,799,729.28 355,499,379.36 311,091,586.61
贸易 6,755,888.59 5,089,409.82 44,480,612.28 42,231,406.11
合计 315,029,435.90 271,889,139.10 399,979,991.64 353,322,992.72
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
木材贸易 6,755,888.59 5,089,409.82 44,480,612.28 42,231,406.11
陶瓷 105,136,824.34 109,389,057.14 132,069,010.57 145,951,314.90
电、汽 182,294,489.06 141,147,933.78 195,195,544.41 145,552,400.52
铁路运输 20,842,233.91 16,262,738.36 27,108,864.25 19,470,124.04
材料收益 1,125,960.13 117,747.15
合计 315,029,435.90 271,889,139.10 399,979,991.64 353,322,992.72
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：资产所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 308,273,547.31 266,799,729.28 355,499,379.36 311,091,586.61
国外 6,755,888.59 5,089,409.82 44,480,612.28 42,231,406.11
合计 315,029,435.90 271,889,139.10 399,979,991.64 353,322,992.72
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
临沂江鑫钢铁有限公
司
146,890,524.4 46.63
临沂烨华焦化有限公
司
23,937,733.88 7.60
山东华盛对外贸易有
限公司
10,391,532.8 3.30
临沂盛泉油脂化工有
限公司
8,832,120.39 2.80
委内瑞拉YUIOP 公司 6,755,888.59 2.14
合计 196,807,800.06 62.47
（1）对前五名的客户实现的销售收入为196,807,800.06 元，占总收入的比例为62.47%。
（2）本期收入较上期减少21%主要系本期受国际经济的影响贸易出口大幅减少影响所致。
24、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
22
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 1,250,534.03 1,355,443.21
应税劳务收入、转让无
形资产及销售不动产收
入
城建税 1,400,571.00 1,843,543.64 应纳增值税及营业税额
教育费附加 600,244.72 790,090.14 应纳增值税及营业税额
合计 3,251,349.75 3,989,076.99 /
25、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,972,874.70
合计 -5,972,874.70
26、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -7,828,202.00
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -7,828,202.00
27、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
罚款违约金收入 42,140.00 24,500.00
无需支付款项转入 550,733.19
其他收入 345,221.65 480,266.63
合计 938,094.84 504,766.63
28、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 345,719.60
其他支出 29,463.12
合计 29,463.12 345,719.60
29、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
23
基本每股收益=P÷S= 19,638,966.21 /511697213=.0384 元/股
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发
行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为
报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份
下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/
（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均
数）=19,638,966.21 /511697213=.0384 元/股
30、现金流量表项目注释
(1) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
管理、营业费用等 13,832,592.92
合计 13,832,592.92
31、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,638,966.21 10,352,686.77
加：资产减值准备 -7,828,202.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
33,469,686.08 55,421,421.63
无形资产摊销 454,878.18 454,878.18
长期待摊费用摊销 180,000.00 180,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
2,566,363.07
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,765,460.97 14,919,715.68
投资损失（收益以“－”号填列） 5,972,874.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 769,624.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 29,441,369.18 -30,248,922.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 143,611,289.34 13,225,332.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -200,105,535.18 -35,031,270.71
其他
经营活动产生的现金流量净额 36,370,412.22 31,840,204.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 31,296,430.14 25,028,380.10
减：现金的期初余额 14,329,687.50 39,628,947.60
加：现金等价物的期末余额山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
24
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 16,966,742.64 -14,600,567.50
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种
类
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
31,693,542.61 100 1,584,677.13 5.00 159,297,703.60 99.23 4,411,756.18 2.77
其
他
不
重
大
应
收
账
款
1,236,549.49 0.77 2,129.04 0.17
合
计
31,693,542.61 / 1,584,677.13 / 160,534,253.09 / 4,413,885.22 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以
内
31,693,542.61 100 1,584,677.13 160,519,021.99 99.99 4,411,756.18
一至二
年
0 0 0 9,171.80 0.01 917.18
二至三
年
6,059.30 0 1,211.86
三年以
上
0
合计 100 100.00山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
25
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
山东华盛对外贸易
公司
母公司的全资子
公司
8,415,481.63 一年以内 27.95
临沂烨华焦化有限
公司
母公司的控股子
公司
4,026,203.50 一年以内 13.37
临沂江鑫炼钢厂
母公司的控股子
公司
2,448,166.12 一年以内 8.13
临沂盛泉油脂化工
有限公司
母公司的控股子
公司
2,071,347.84 一年以内 6.88
山东华宇铝电有限
公司
参股股东 1,305,608.07 一年以内 4.34
合计 / 18,266,807.16 / 60.67
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
项
7,231,769.67 100 361,588.48 5 75,608,144.28 99.98 5,773,830.90 7.64
其他不
重大的
其他应
收款项
16,688.00 0.02 834.4 5.00
合计 7,231,769.67 / 361,588.48 / 75,624,832.28 / 5,774,665.30 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 7,231,769.67 100 361,588.48 22,779,776.62 30.12 489,925.92
一至二年 0 0 0 52,842,717.58 69.87 5,284,271.76
二至三年 2,338.08 0 467.62
三年以上 0
合计 100 99.99
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报
告
26
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、长期股权投资
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
山
东
华
宇
铝
电
有
限
公
司
370,643,200.00 366,330,235.54 -5,972,874.70 360,357,360.84 20.13 20.13
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 315,029,435.90 399,979,991.64
合计 315,029,435.90 399,979,991.64
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 308,273,547.31 266,799,729.28 355,499,379.36 311,091,586.61
贸易 6,755,888.59 5,089,409.82 44,480,612.28 42,231,406.11
合计 315,029,435.90 271,889,139.10 399,979,991.64 353,322,992.72
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
木材贸易 6,755,888.59 5,089,409.82 44,480,612.28 42,231,406.11
陶瓷 105,136,824.34 109,389,057.14 132,069,010.57 145,951,314.90
电、汽 182,294,489.06 141,147,933.78 195,195,544.41 145,552,400.52
铁路运输 20,842,233.91 16,262,738.36 27,108,864.25 19,470,124.04
材料收益 1,125,960.13 117,747.15
合计 315,029,435.90 271,889,139.10 399,979,991.64 353,322,992.72
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
地区名称 本期数 上年同期数山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
27
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 308,273,547.31 266,799,729.28 355,499,379.36 311,091,586.61
国外 6,755,888.59 5,089,409.82 44,480,612.28 42,231,406.11
合计 315,029,435.90 271,889,139.10 399,979,991.64 353,322,992.72
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
临沂江鑫钢铁有限公司 146,890,524.4 46.63
临沂烨华焦化有限公司 23,937,733.88 7.60
山东华盛对外贸易有限公司 10,391,532.8 3.30
临沂盛泉油脂化工有限公司 8,832,120.39 2.80
委内瑞拉YUIOP 公司 6,755,888.59 2.14
合计 196,807,800.06 62.47
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,972,874.70
合计 -5,972,874.70
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,638,966.21 10,352,686.77
加：资产减值准备 -7,828,202.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
33,469,686.08 55,421,421.63
无形资产摊销 454,878.18 454,878.18
长期待摊费用摊销 180,000.00 180,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
2,566,363.07
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,765,460.97 14,919,715.68
投资损失（收益以“－”号填列） 5,972,874.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 769,624.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 29,441,369.18 -30,248,922.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 143,999,878.16 13,225,332.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -200,105,535.18 -35,031,270.71
其他
经营活动产生的现金流量净额 36,759,001.04 31,840,204.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
28
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 30,717,473.3 25,028,380.10
减：现金的期初余额 13,362,141.84 39,628,947.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 17,355,331.46 -14,600,567.50
(八) 关联方及关联交易
1、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联
方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则 金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
华盛
加油
站
购买
商品
市场定价 451,122.00 0.10 200,142.63 0.08
华盛
金属
材料
经销
处
购买
商品
市场定价 1,542,441.62 0.35 325,120.23 0.13
华盛
科研
所
购买
商品
市场定价 52,312.60 0.01 12,424.25 0
华盛
商店
购买
商品
市场定价 4,512,451.62 1.01 3,251,421.62 1.27
江泉
大酒
店
购买
商品
市场定价 245,623.56 0.06 0
临沂
华盛
混凝
土有
限公
司
购买
商品
市场定价 145,212.30 0.03 0
临沂
江鑫
钢铁
有限
公司
购买
商品
市场定价 25,215,121.25 5.67 13,896,514.52 5.41
临沂
沈泉
庄纸
箱厂
购买
商品
市场定价 4,758,551.85 1.07 5,785,012.65 2.25
临沂
烨华
焦化
有限
购买
商品
市场定价 96,958,445.61 21.78 66,124,201.63 25.76山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
29
公司
临沂
义铭
钢材
有限
公司
购买
商品
市场定价 1,542,113.96 0.35 472,143.52 0.18
山东
华盛
江泉
热电
有限
公司
购买
商品
市场定价 0 0
山东
华宇
铝电
有限
公司
购买
商品
市场定价 103,945,230.50 23.35 34,502,510.16 13.44
华盛
编织
袋厂
销售
商品
市场定价 75,242.60 0.02 124,521.35 0.05
华盛
江泉
大厦
销售
商品
市场定价 1,252,791.63 0.28 175,412.32 0.07
江泉
大酒
店
销售
商品
市场定价 451,224.65 0.10 321,421.26 0.13
临沂
华盛
混凝
土有
限公
司
销售
商品
市场定价 134,528.37 0.03 0
临沂
华盛
建筑
有限
公司
销售
商品
市场定价 85,281.44 0.02 3,858,702.67 1.50
临沂
江泉
肉制
品有
限公
司
销售
商品
市场定价 652,952.82 0.15 0
临沂
江鑫
钢铁
有限
公司
销售
商品
市场定价 155,736,054.40 34.99 80,908,203.48 31.52
临沂
沈泉
庄纸
销售
商品
市场定价 1,202,950.34 0.27 1,425,141.85 0.56山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
30
箱厂
临沂
盛泉
肉制
品有
限公
司
销售
商品
市场定价 1,465,636.88 0.33 3,214,213.20 1.25
临沂
盛泉
油脂
化工
有限
公司
销售
商品
市场定价 8,832,120.39 1.98 6,167,210.43 2.40
临沂
烨华
焦化
有限
公司
销售
商品
市场定价 23,937,733.88 5.38 21,736,642.05 8.47
山东
华盛
对外
贸易
有限
公司
销售
商品
市场定价 11,903,981.62 2.67 14,214,213.26 5.54
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止报告日，本公司为控股股东华盛江泉集团有限公司及下属相关公司借款及票据20400 万元提供连
带责任保证担保。
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
2009 年2 月23 日本公司与华盛江泉集团有限公司（下称华盛集团）、临沂江鑫钢铁有限公司（下称
江鑫公司）签订了《三方债务转让协议书》，协议约定本公司应收江鑫公司电费7445 万元抵销本公司
欠华盛集团往来款。
(十三) 其他重要事项
经本公司2007 年8 月28 日五届十六次董事会会议审议通过，本公司于2007 年8 月28 日签订《公司
木业厂租赁协议》及《公司钢结构厂租赁协议》，将下属木业厂及钢结构厂分别租赁给个体经营商谢
成祥、解胜永经营，租赁期限为一年，自2007 年8 月31 日起止2008 年8 月30 日止，租金以标的资
产年折旧为依据，谢成祥每年应支付租金计480 万元人民币，解胜永每年应支付租金计260 万元人民
币。2008 年8 月28 日分别续签1 年，期限自2008 年8 月31 日起止2009 年8 月30 日止，租金不变。
(十四) 补充资料山东江泉实业股份有限公司 2009 年半年度报告
31
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目 908,631.72 营业外收入系罚款收入等
合计 908,631.72
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
1.93 0.038 0.038
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
0.037
3、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 19,638,966.21 10,352,686.77 1,015,968,736.89
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：田英智
山东江泉实业股份有限公司
2009 年7 月15 日
