目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—94 页
4 浙江来益进出口有限公司 来益进出口公司
5 浙江来益生物技术有限公司 来益生物公司
6 浙江来益医药有限公司 来益医药公司
7 浙江来益大药房连锁有限公司 来益大药房公司
8 杭州来益物流有限公司 来益物流公司
9 杭州来益医疗投资管理有限公司 来益医疗公司
10 新昌县来益生态农业发展有限公司 来益生态公司
11 上海来益生物药物研究开发中心有限责任公司 上海来益公司
12 上海维艾乐健康管理有限公司 上海维艾乐公司
13 香港博昌贸易有限公司 香港博昌公司
14 维泰尔有限责任公司 维泰尔公司
15 ZMC 欧洲有限责任公司 ZMC 欧洲公司
16 跃益（上海）健康管理有限公司 上海跃益公司
17 浙江来益投资有限公司 来益投资公司
18 新昌县鲟鳇生物科技有限公司 鲟鳇生物公司
19 杭州好药师大药房有限公司 好药师公司
20 宁波市镇海医药药材有限责任公司 镇海医药公司
21 宁波久旭中药饮片有限公司 宁波久旭公司
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
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况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
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符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
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为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
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(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
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投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 单项金额 200 万元以上（含 200 万元）且占应收款项账
标准 面余额 10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 3 3
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-5 年 50 50
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
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对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
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发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
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对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的
长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计
量。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
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计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 8-40 5 11.88-2.38
通用设备 年限平均法 5-15 5 19.00-6.33
专用设备 年限平均法 5-15 5 19.00-6.33
运输工具 年限平均法 6-12 5 15.83-7.92
其他设备 年限平均法 6 5 15.83
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 生物资产
1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益
性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有
或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类生产性生物资产的折旧方法
类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
果树 年限平均法 5 0 20
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
办公软件等 10
专有技术 10-20
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段是公司项目可行性调查、立项及前期研究开发阶段。研究阶段起点为项目组将
项目立项资料提交公司内部研究院并审核通过，终点为经过前期研究开发项目可以进入临床
试验或者进入申报期(已有国家药品标准的原料药和制剂)。
开发阶段是公司临床试验和样品生产申报的阶段。开发阶段的起点为项目可以进入临床
试验或者进入申报期(已有国家药品标准的原料药和制剂)，终点为项目取得新药证书或生产
批件。公司进入开发阶段的项目支出，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，满足资
本化条件的，在项目取得新药证书或生产批件形成无形资产时转入“无形资产”科目分项目
进行明细核算。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生物性资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明
发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合
进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
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对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
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关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售原料药及制剂药产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合
同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证
且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足
以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地
计量。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
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直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
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分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 其他重要的会计政策
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十九) 重要会计政策变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 219,306,167.58 应收票据及应收
1,519,993,729.63
应收账款 1,300,687,562.05 账款
应收利息
应收股利 其他应收款 152,969,495.59
其他应收款 152,969,495.59
固定资产 3,430,994,068.25
固定资产 3,430,994,068.25
固定资产清理
在建工程 959,878,984.65
在建工程 960,451,593.22
工程物资 572,608.57
应付票据 48,959,295.18 应付票据及应付
921,026,313.32
应付账款 872,067,018.14 账款
应付利息 477,445.83 其他应付款 354,018,566.52
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应付股利 29,971.18
其他应付款 353,511,149.51
管理费用 377,163,173.23
管理费用 634,708,933.72
研发费用 257,545,760.49
2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折
旧方法》 《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方
法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关
联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财
务数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
17%、16%[注]、13%、11%、
增值税 销售货物或提供应税劳务
10%[注]、6%、0%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税率
母公司、上海来益公司 15%
境外公司 按注册地的法律计缴利得税
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注]：根据财政部税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)，自
2018 年 5 月 1 日起，本公司发生增值税应税销售行为原适用 17%税率的，税率调整为 16%，
原适用 11%税率的，税率调整为 10%。
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(二) 税收优惠及批文
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2017 年第一批
高新技术企业备案的复函》（国科火字﹝2017﹞201 号）文件，本公司 2017 年 11 月通过了
高新技术企业重新认定，获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江
省地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201733000943，有效期
三年。企业所得税优惠期为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。2018 年度公司按 15%
税率计缴企业所得税。
2. 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）文件和《关于上海市 2018 年第一批高新技
术企业备案的复函》（国科发火〔2019〕50 号），上海来益公司 2018 年 11 月通过高新技术
企业认定，资格有效期三年，企业所得税优惠期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。
2018 年度上海来益公司按 15%税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 236,051.99 54,265.97
银行存款 1,490,603,274.04 1,414,441,171.34
其他货币资金 1,186,995.94 2,756,408.99
合 计 1,492,026,321.97 1,417,251,846.30
其中：存放在境外的款项总额 165,929,381.96 32,277,240.90
(2) 其他说明
其他货币资金期末余额中信用证保证金存款余额为 1,177,969.97 元。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
交易性金融资产 8,679,246.89 778,052.63
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合 计 8,679,246.89 778,052.63
3. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 280,780,882.52 219,306,167.58
应收账款 1,259,155,677.44 1,300,687,562.05
合 计 1,539,936,559.96 1,519,993,729.63
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 280,780,882.52 280,780,882.52 219,306,167.58 219,306,167.58
合 计 280,780,882.52 280,780,882.52 219,306,167.58 219,306,167.58
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 252,222,449.22
小 计 252,222,449.22
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
1,298,666,711.56 99.76 39,511,034.12 3.04 1,259,155,677.44
坏账准备
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单项金额不重大但单项计
3,155,938.26 0.24 3,155,938.26 100.00
提坏账准备
合 计 1,301,822,649.82 100.00 42,666,972.38 3.28 1,259,155,677.44
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
1,341,125,718.82 100.00 40,438,156.77 3.02 1,300,687,562.05
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 1,341,125,718.82 100.00 40,438,156.77 3.02 1,300,687,562.05
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,292,670,693.92 38,780,120.85 3.00
1-2 年 5,650,787.81 565,078.78 10.00
2-3 年 133,651.68 26,730.33 20.00
3-5 年 144,947.99 72,474.00 50.00
5 年以上 66,630.16 66,630.16 100.00
小 计 1,298,666,711.56 39,511,034.12 3.04
2) 本期计提坏账准备金额-926,291.20 元, 因非同一控制下企业合并取得子公司好药
师公司、镇海医药公司相应转入坏账准备 3,231,195.94 元。
3) 本期实际核销的应收账款情况
本期公司对部分账龄较长，经催讨确实无法收回的应收账款 76,089.13 元予以核销。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
JNJ ORIENTAL,LLC 132,768,604.00 10.20 3,983,058.12
浙江省新昌县医药药材有限公司 73,961,832.48 5.68 2,218,854.97
NOVARTIS INTERNATIONAL PHARMACEUTICAL
35,799,219.88 2.75 1,073,976.60
LTD.
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HOSPIRA,A PFIZER COMPANY 20,611,802.93 1.58 618,354.09
BENDARLY INTERNATIONAL(H.K.) LIMITED 20,181,047.43 1.55 605,431.42
小 计 283,322,506.72 21.76 8,499,675.20
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 32,489,136.20 98.73 32,489,136.20 28,296,079.62 98.07 28,296,079.62
1-2 年 130,547.97 0.40 130,547.97 248,222.12 0.86 248,222.12
2-3 年 71,557.28 0.22 71,557.28 116,956.79 0.41 116,956.79
3 年以上 215,378.46 0.65 215,378.46 191,606.27 0.66 191,606.27
合 计 32,906,619.91 100.00 32,906,619.91 28,852,864.80 100.00 28,852,864.80
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
新浦化学（泰兴）有限公司 3,230,005.25 9.82
四川兴科蓉药业有限责任公司 2,241,796.81 6.81
浙江中宁电力设备有限公司 1,868,800.00 5.68
北京皓瑞凯科技有限公司 1,785,277.71 5.43
北京双鹭药业股份有限公司 1,106,058.35 3.36
小 计 10,231,938.12 31.10
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 130,934,159.77 100.00 19,069,059.84 14.56 111,865,099.93
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账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 130,934,159.77 100.00 19,069,059.84 14.56 111,865,099.93
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
166,178,907.50 100.00 13,209,411.91 7.95 152,969,495.59
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 166,178,907.50 100.00 13,209,411.91 7.95 152,969,495.59
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 29,702,737.44 891,082.13 3.00
1-2 年 90,991,240.36 9,099,124.04 10.00
2-3 年 971,376.00 194,275.20 20.00
3-5 年 768,455.01 384,227.51 50.00
5 年以上 8,500,350.96 8,500,350.96 100.00
小 计 130,934,159.77 19,069,059.84 14.56
(2) 本期计提坏账准备金额 5,799,051.10 元，因非同一控制下企业合并取得子公司好
药师公司、镇海医药公司相应转入坏账准备 66,296.83 元。
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
本期公司对部分账龄较长，经催讨确实无法收回的其他应收款 5,700.00 元予以核销。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 97,878,207.14 100,394,993.35
出口退税 16,704,425.63 55,646,210.98
应收暂付款 8,753,407.06 8,864,069.91
第 38 页 共 94 页
暂借款 7,166,715.03
其他 431,404.91 1,273,633.26
合 计 130,934,159.77 166,178,907.50
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余 是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%) 关联方
绍兴滨海新城管理委员会 保证金 93,048,450.00 [注 1] 71.07 15,017,145.00 否
应收出口退税 应收出口退税 16,704,425.63 1 年以内 12.76 501,132.77 否
宁波市北仑欧绿乙炔制造有限公司 暂借款 7,166,715.03 1 年以内 5.47 215,001.45 否
绍兴市国土资源局滨海新城国土
保证金 1,440,360.00 [注 2] 1.10 471,600.00 否
资源分局
绍兴滨海新城开发建设有限公司 保证金 933,000.00 [注 3] 0.71 117,850.00 否
小 计 119,292,950.66 91.11 16,322,729.22
[注 1]：其中账龄 1-2 年 86,701,450.00 元，5 年以上 6,347,000.00 元。
[注 2]：其中账龄 1-2 年 1,076,400.00 元，5 年以上年 363,960.00 元。
[注 3]：其中账龄 1 年以内 135,000.00 元，1-2 年 458,000.00 元，2-3 年 340,000.00
元。
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 136,619,430.46 136,619,430.46 118,329,850.28 118,329,850.28
在产品 448,042,753.95 79,403,655.85 368,639,098.10 396,085,105.22 62,100,747.91 333,984,357.31
库存商品 737,347,314.56 50,604,799.64 686,742,514.92 557,486,166.68 39,148,471.49 518,337,695.19
合 计 1,322,009,498.97 130,008,455.49 1,192,001,043.48 1,071,901,122.18 101,249,219.40 970,651,902.78
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 因非同一控制下 期末数
计提 转回或转销 其他
企业合并转入
在产品 62,100,747.91 48,568,089.61 31,265,181.67 79,403,655.85
第 39 页 共 94 页
库存商品 39,148,471.49 46,995,825.37 63,437.31 35,602,934.53 50,604,799.64
小 计 101,249,219.40 95,563,914.98 63,437.31 66,868,116.20 130,008,455.49
2）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
期末对部分直接用于出售的库存商品和部分需进一步加工的在产品按生产完成后产成
品的预计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定的
可变现净值低于成本的存货，按单个存货的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准
备。本期转销存货跌价准备 66,868,116.20 元，均系随存货生产、销售而转出的存货跌价准
备。
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 89,192,597.42 123,229,272.20
预付房租 1,335,291.97 1,044,493.26
理财产品及信托产品 255,000,000.00 298,500,000.00
国债逆回购 10,721,320.60
预交税费 50,950.82
合 计 356,300,160.81 422,773,765.46
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 246,574,079.58 246,574,079.58 247,844,314.22 247,844,314.22
其中：按公允价值
155,564,479.58 155,564,479.58 207,334,714.22 207,334,714.22
计量的权益工具
按成本计量的
91,009,600.00 91,009,600.00 40,509,600.00 40,509,600.00
权益工具
合 计 246,574,079.58 246,574,079.58 247,844,314.22 247,844,314.22
(2) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产
可供出售
可供出售金融资产分类 小 计
权益工具
权益工具的成本 11,137,664.34 11,137,664.34
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公允价值 155,564,479.58 155,564,479.58
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 122,762,792.95 122,762,792.95
已计提减值金额
(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江九仁资本管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京美福润医药科技股份有
15,009,600.00 15,009,600.00
限公司
浙商健投资产管理有限公司 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00
华盖信诚医疗健康投资成都
20,000,000.00 20,000,000.00
合伙企业（有限合伙）
杭工信德信地产衢州东迹大
30,000,000.00 30,000,000.00
道项目集合资金信托计划
杭工信中天美好平湖熙和诚
10,000,000.00 10,000,000.00
品项目集合资金信托计划
杭工信新湖金服项目集合资
10,000,000.00 10,000,000.00
金信托计划
小 计 40,509,600.00 50,500,000.00 91,009,600.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
浙江九仁资本管理有限公司 10.00
北京美福润医药科技股份有
1.21 212,000.00
限公司
浙商健投资产管理有限公司 4.14
华盖信诚医疗健康投资成都
1.28
合伙企业（有限合伙）
杭工信德信地产衢州东迹
6.00
大道项目集合资金信托计划
杭工信中天美好平湖熙和
4.00
诚品项目集合资金信托计划
杭工信新湖金服项目集合
1.00
资金信托计划
小 计 212,000.00
9. 长期股权投资
第 41 页 共 94 页
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企
11,632,995.74 11,632,995.74 9,704,414.58 9,704,414.58
业投资
合 计 11,632,995.74 11,632,995.74 9,704,414.58 9,704,414.58
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
ZMC-USA LLC[注] 9,400,321.07 -8,903.91
上海银乐生物科技有
125,376.78 -3,647.16
限公司[注]
新昌美中药物研究开
178,716.73 337.95
发有限公司[注]
浙江钠创新能源有限
2,000,000.00 -59,205.72
公司[注]
合 计 9,704,414.58 2,000,000.00 -71,418.84
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
ZMC-USA LLC[注] 9,391,417.16
上海银乐生物科技有
121,729.62
限公司[注]
新昌美中药物研究开
179,054.68
发有限公司[注]
浙江钠创新能源有限
1,940,794.28
公司[注]
合 计 11,632,995.74
[注]：以下简称 ZMC-USA 公司、上海银乐公司、新昌美中公司、钠创新能源公司。
10. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 108,236,455.78 11,069,721.69 119,306,177.47
第 42 页 共 94 页
本期增加金额
本期减少金额
期末数 108,236,455.78 11,069,721.69 119,306,177.47
累计折旧和累计摊销
期初数 6,440,108.91 1,392,991.26 7,833,100.17
本期增加金额 2,570,615.76 225,045.84 2,795,661.60
计提或摊销 2,570,615.76 225,045.84 2,795,661.60
本期减少金额
期末数 9,010,724.67 1,618,037.10 10,628,761.77
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 99,225,731.11 9,451,684.59 108,677,415.70
期初账面价值 101,796,346.87 9,676,730.43 111,473,077.30
11. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
账面原值
期初数 1,814,957,451.54 299,924,782.32 3,119,337,458.12 43,015,921.81 170,913,500.21 5,448,149,114.00
本期增加金额 255,091,091.18 82,986,668.30 729,455,653.97 6,261,531.86 19,783,786.45 1,093,578,731.76
1) 购置 28,287,234.95 21,556,638.90 50,579,728.00 5,290,877.93 10,902,667.58 116,617,147.36
2) 在建工程转入 186,575,239.25 56,687,766.06 675,672,890.26 8,881,118.87 927,817,014.44
3) 外币报表折算差异 119,219.66 8,951.72 128,171.38
4) 企业合并增加 40,109,397.32 4,742,263.34 3,194,083.99 970,653.93 49,016,398.58
第 43 页 共 94 页
本期减少金额 37,371,829.35 9,540,665.58 129,391,750.00 3,560,583.41 3,144,750.80 183,009,579.14
处置或报废 37,371,829.35 9,540,665.58 129,391,750.00 3,560,583.41 3,144,750.80 183,009,579.14
期末数 2,032,676,713.37 373,370,785.04 3,719,401,362.09 45,716,870.26 187,552,535.86 6,358,718,266.62
累计折旧
期初数 359,190,117.87 186,515,327.38 1,283,388,670.70 25,768,627.55 107,977,687.77 1,962,840,431.27
本期增加金额 91,255,812.11 27,346,122.73 294,377,473.69 4,617,931.98 16,032,748.19 433,630,088.70
1）计提 77,787,234.37 23,890,765.21 292,722,271.92 4,064,915.44 16,032,748.19 414,497,935.13
2) 外币报表折算差异 1,490.28 2,496.39 3,986.67
3) 企业合并增加 13,467,087.46 3,455,357.52 1,652,705.38 553,016.54 19,128,166.90
本期减少金额 13,084,594.57 5,839,665.71 93,658,529.25 2,755,321.16 2,801,471.26 118,139,581.95
处置或报废 13,084,594.57 5,839,665.71 93,658,529.25 2,755,321.16 2,801,471.26 118,139,581.95
期末数 437,361,335.41 208,021,784.40 1,484,107,615.14 27,631,238.37 121,208,964.70 2,278,330,938.02
减值准备
期初数 30,467,382.55 1,928,432.96 21,887,406.73 24,544.71 6,847.53 54,314,614.48
本期增加金额 13,301,730.75 1,754,499.51 11,259,267.30 82,163.80 26,397,661.36
本期减少金额 18,058,268.68 1,279,690.20 13,967,072.24 3,084.32 1,637.54 33,309,752.98
处置或报废 18,058,268.68 1,279,690.20 13,967,072.24 3,084.32 1,637.54 33,309,752.98
期末数 25,710,844.62 2,403,242.27 19,179,601.79 103,624.19 5,209.99 47,402,522.86
账面价值
期末账面价值 1,569,604,533.34 162,945,758.37 2,216,114,145.16 17,982,007.70 66,338,361.17 4,032,984,805.74
期初账面价值 1,425,299,951.12 111,481,021.98 1,814,061,380.69 17,222,749.55 62,928,964.91 3,430,994,068.25
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
房屋及建筑物 23,683,690.25 7,755,886.53 14,739,913.27 1,187,890.45
通用设备 644,695.03 493,747.32 124,682.29 26,265.42
专用设备 30,457,621.04 26,261,301.28 3,248,739.99 947,579.77
运输工具 299,322.46 252,381.21 30,723.32 16,217.93
小 计 55,085,328.78 34,763,316.34 18,144,058.87 2,177,953.57
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
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项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 83,687.81 万元 尚在办理验收手续
小 计 83,687.81 万元
12. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 401,365,293.25 959,878,984.65
工程物资 427,083.64 572,608.57
合 计 401,792,376.89 960,451,593.22
(2) 在建工程
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
昌海生物工程项目[注] 42,652,296.89 42,652,296.89 186,622,872.34 186,622,872.34
无菌粉针制剂项目 192,224,675.01 192,224,675.01
昌海生物二期β-胡萝卜
89,755.96 89,755.96 44,211,679.88 44,211,679.88
素项目
年产 32180 吨维生素制
70,661,938.91 70,661,938.91 56,668,638.77 56,668,638.77
品项目
冻干粉针项目 46,552,993.94 46,552,993.94
综合大楼项目 41,629,504.38 41,629,504.38 9,911,630.22 9,911,630.22
饲料添加剂包装生产线
40,613,157.63 40,613,157.63
及仓库工程
维生素 A 中间体五碳醛
782,377.32 782,377.32 35,729,164.72 35,729,164.72
项目
制剂出口基地 101 项目
27,490,793.42 27,490,793.42 57,667,382.87 57,667,382.87
和 122 项目
制剂出口基地 111 项目
49,132,269.16 49,132,269.16
和 112 项目
6028 药用级合成 VE 项目 51,739,946.50 51,739,946.50 39,671,028.08 39,671,028.08
6058 多功能项目 26,098,594.74 26,098,594.74 35,407,792.92 35,407,792.92
检测硬件建设项目 53,125,940.57 53,125,940.57
第 45 页 共 94 页
浙江医药质检系列车间 50,288,970.75 50,288,970.75 7,668,557.54 7,668,557.54
磷资源循环经济项目 25,714,316.58 25,714,316.58
年产 2 吨达托霉素项目 33,120,254.15 33,120,254.15
年产 400 吨维生素 A 衍生
10,141,607.72 10,141,607.72
物项目
VE 成品油中间罐区二 8,972,485.72 8,972,485.72
零星工程 37,696,766.79 37,696,766.79 78,956,884.42 78,956,884.42
小 计 401,365,293.25 401,365,293.25 959,878,984.65 959,878,984.65
[注]：即昌海生产园区生命营养品、特色原料药及制剂出口基地建设项目。
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
（万元）
昌海生物工程项目 254,584.00 186,622,872.34 -6,652,363.61 137,318,211.84 42,652,296.89
无菌粉针制剂项目 29,927.20 192,224,675.01 8,194,820.19 200,419,495.20
昌海生物二期β-胡萝卜
7,526.00 44,211,679.88 4,717,402.68 48,839,326.60 89,755.96
素项目
年产 32180 吨维生素制品
20,100.00 56,668,638.77 78,273,582.60 64,280,282.46 70,661,938.91
项目
冻干粉针项目 6,003.00 46,552,993.94 9,267,877.25 55,820,871.19
综合大楼项目 21,900.00 9,911,630.22 31,717,874.16 41,629,504.38
饲料添加剂包装生产线及
4,030.00 40,613,157.63 847,732.19 41,460,889.82
仓库工程
维生素 A 中间体五碳醛项
5,550.00 35,729,164.72 8,674,104.56 43,620,891.96 782,377.32
目
制剂出口基地 101 项目和
8,600.00 57,667,382.87 10,617,110.74 40,793,700.19 27,490,793.42
122 项目
制剂出口基地 111 项目和
6,200.00 49,132,269.16 2,721,605.32 51,853,874.48
112 项目
6028 药用级合成 VE 项目 6,180.00 39,671,028.08 22,964,606.80 10,895,688.38 51,739,946.50
6058 多功能项目 4,285.00 35,407,792.92 3,049,158.77 12,358,356.95 26,098,594.74
检测硬件建设项目 7,800.00 53,125,940.57 2,733,072.98 55,859,013.55
浙江医药质检系列车间 21,045.00 7,668,557.54 42,620,413.21 50,288,970.75
磷资源循环经济项目 4,900.00 25,714,316.58 17,202,219.28 42,916,535.86
年产 2 吨达托霉素项目 4,900.00 33,120,254.15 33,120,254.15
第 46 页 共 94 页
年产 400 吨维生素 A 衍生
3,760.00 10,141,607.72 10,141,607.72
物项目
VE 成品油中间罐区二 1,820.00 8,972,485.72 8,972,485.72
研发实验室项目 3,653.00 19,519,714.06 19,519,714.06
年产 2000 吨食品级不饱
4,889.00 48,889,976.35 48,889,976.35
和脂肪酸精制项目
零星工程 78,956,884.42 22,007,712.35 52,970,185.55 10,297,644.43 37,696,766.79
小 计 959,878,984.65 379,600,967.47 927,817,014.44 10,297,644.43 401,365,293.25
[注]:其他减少系在建工程报废减少。
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 资本化率(%)
昌海生物工程项目 108.73 99 募集资金及自筹资金
无菌粉针制剂项目 82.57 100 其他来源
昌海生物二期β-胡萝卜素项目 104.45 99 其他来源
年产 32180 吨维生素制品项目 67.13 50 其他来源
冻干粉针项目 92.99 100 其他来源
综合大楼项目 19.01 20 其他来源
饲料添加剂包装生产线及仓库工
102.88 100 其他来源
程
维生素 A 中间体五碳醛项目 80.01 80 其他来源
制剂出口基地 101 项目和 122 项目 83.91 80 其他来源
制剂出口基地 111 项目和 112 项目 83.64 100 其他来源
6028 药用级合成 VE 项目 91.21 90 其他来源
6058 多功能项目 89.75 90 其他来源
检测硬件建设项目 71.61 100 其他来源
浙江医药质检系列车间 23.89 20 其他来源
磷资源循环经济项目 105.75 100 其他来源
年产 2 吨达托霉素项目 67.59 70 其他来源
年产 400 吨维生素 A 衍生物项目 26.97 20 其他来源
VE 成品油中间罐区二 49.30 50 其他来源
第 47 页 共 94 页
研发实验室项目 61.98 100 其他来源
年产 2000 吨食品级不饱和脂肪酸
100.00 100 其他来源
精制项目
零星工程 其他来源
小 计
(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用设备 427,083.64 572,608.57
合 计 427,083.64 572,608.57
13. 生产性生物资产
项 目 种植业 合 计
账面原值
期初数 155,715.00 155,715.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 155,715.00 155,715.00
累计折旧
期初数 81,764.57 81,764.57
本期增加金额 20,054.04 20,054.04
计提 20,054.04 20,054.04
本期减少金额
期末数 101,818.61 101,818.61
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
第 48 页 共 94 页
期末账面价值 53,896.39 53,896.39
期初账面价值 73,950.43 73,950.43
14. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 专有技术 办公软件等 合 计
账面原值
期初数 405,370,452.72 59,695,452.08 8,665,753.31 473,731,658.11
本期增加金额 11,543,231.18 1,416,510.21 12,959,741.39
1）购置 1,408,637.48 1,408,637.48
2）外币报表折算差异 509,653.19 7,872.73 517,525.92
3）企业合并增加 11,033,577.99 11,033,577.99
本期减少金额 350,000.00 350,000.00
处置 350,000.00 350,000.00
期末数 416,913,683.90 59,695,452.08 9,732,263.52 486,341,399.50
累计摊销
期初数 43,462,664.94 17,496,140.04 5,983,230.08 66,942,035.06
本期增加金额 8,323,867.22 2,910,297.36 789,226.16 12,023,390.74
1）计提 7,884,442.11 2,910,297.36 787,506.15 11,582,245.62
2）外币报表折算差异 1,720.01 1,720.01
3）企业合并增加 439,425.11 439,425.11
本期减少金额 350,000.00 350,000.00
处置 350,000.00 350,000.00
期末数 51,786,532.16 20,406,437.40 6,422,456.24 78,615,425.80
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
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账面价值
期末账面价值 365,127,151.74 39,289,014.68 3,309,807.28 407,725,973.70
期初账面价值 361,907,787.78 42,199,312.04 2,682,523.23 406,789,623.05
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 7,156.39 万元 正在办理
小 计 7,156.39 万元
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形 本期企业 本期减少
期初数 期末数
成商誉的事项 合并形成 处置
来益大药房公司 12,124,229.10 12,124,229.10
好药师公司[注] 1,782,109.81 1,782,109.81
镇海医药公司 5,055,310.20 5,055,310.20
合 计 12,124,229.10 6,837,420.01 18,961,649.11
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 计提 处置
来益大药房公司 12,124,229.10 12,124,229.10
好药师公司 1,782,109.81 1,782,109.81
小 计 13,906,338.91 13,906,338.91
[注]：好药师公司系来益大药房公司全资子公司。
(3) 商誉减值测试过程
根据公司聘请的坤元资产评估公司对来益大药房公司进行商誉减值测试的评估，并由其
于 2019 年 1 月 22 日出具的《浙江来益医药有限公司商誉减值测试涉及的浙江来益大药房连
锁有限公司资产组组合价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2019〕158 号），经测试，
本期应确认来益大药房公司商誉减值损失 12,124,229.10 元和好药师公司商誉减值损失
1,782,109.81 元。
根据公司聘请的坤元资产评估公司对镇海医药公司进行商誉减值测试的评估，并由其于
第 50 页 共 94 页
2019 年 1 月 22 日出具的《浙江来益医药有限公司商誉减值测试涉及的宁波市镇海医药药材
有限责任公司资产组组合价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2019〕157 号），经测试，
本期镇海医药公司不存在商誉减值损失。
16. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
排污权费 1,550,310.00 516,770.04 1,033,539.96
合 计 1,550,310.00 516,770.04 1,033,539.96
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 103,271,078.10 17,850,099.13 104,978,589.97 17,496,770.82
内部交易未实现利润 23,983,005.59 4,172,203.17 55,019,781.47 9,699,131.44
政府补助 41,312,978.37 6,196,946.76 45,913,607.07 6,887,041.06
费用调整 254,626,106.11 38,572,553.64 191,853,705.20 28,978,055.77
限制性股票 43,619,546.83 6,542,932.02 37,773,093.15 5,665,963.97
合 计 466,812,715.00 73,334,734.72 435,538,776.86 68,726,963.06
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
可供出售金融资产
144,426,815.24 21,664,022.29 196,197,049.88 29,429,557.49
公允价值变动
合 计 144,426,815.24 21,664,022.29 196,197,049.88 29,429,557.49
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 136,260,941.96 107,125,686.88
可抵扣亏损 589,965,313.69 268,888,154.44
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小 计 726,226,255.65 376,013,841.32
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2018 年
2019 年 4,458,235.13 4,458,235.13
2020 年 20,033,598.19 20,260,257.33
2021 年 78,218,597.59 77,902,523.98
2022 年 171,906,265.65 166,267,138.00
2023 年 315,348,617.13
小 计 589,965,313.69 268,888,154.44
本期因非同一控制下企业合并转入 6,939,681.06 元。
18. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备款 25,336,495.07 31,957,877.66
合 计 25,336,495.07 31,957,877.66
19. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 350,000,000.00 270,000,000.00
抵押借款 25,000,000.00 5,000,000.00
合 计 375,000,000.00 275,000,000.00
20. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 51,385,691.82 48,959,295.18
应付账款 776,324,064.09 872,067,018.14
合 计 827,709,755.91 921,026,313.32
第 52 页 共 94 页
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 51,385,691.82 48,959,295.18
合 计 51,385,691.82 48,959,295.18
(3) 应付账款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付材料款 472,025,301.42 461,371,908.37
应付商品款 188,538,141.27 206,384,150.42
应付设备及工程款 115,760,621.40 204,310,959.35
合 计 776,324,064.09 872,067,018.14
2) 无账龄超过 1 年的大额应付账款。
21. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 45,066,622.23 45,524,279.47
合 计 45,066,622.23 45,524,279.47
(2) 无账龄超过 1 年的大额预收款项。
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
本期企业
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合并转入
短期薪酬 73,477,987.68 626,696.54 661,744,069.80 652,459,290.38 83,389,463.64
离职后福利—设定
3,000,602.19 46,169,204.78 45,847,713.55 3,322,093.42
提存计划
合 计 76,478,589.87 626,696.54 707,913,274.58 698,307,003.93 86,711,557.06
(2) 短期薪酬明细情况
本期企业
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合并转入
第 53 页 共 94 页
工资、奖金、津贴
65,836,076.03 535,497.00 567,675,440.48 560,502,639.68 73,544,373.83
和补贴
职工福利费 34,964,437.66 34,930,837.66 33,600.00
社会保险费 2,350,838.96 29,546,013.60 29,235,978.68 2,660,873.88
其中： 医疗保险费 1,614,881.47 24,516,078.99 24,357,230.75 1,773,729.71
工伤保险费 78,056.96 2,438,741.76 2,294,727.85 222,070.87
生育保险费 657,900.53 2,591,192.85 2,584,020.08 665,073.30
住房公积金 21,709.35 17,101,623.61 17,096,270.72 27,062.24
工会经费和职工教
5,269,363.34 91,199.54 12,456,554.45 10,693,563.64 7,123,553.69
育经费
小 计 73,477,987.68 626,696.54 661,744,069.80 652,459,290.38 83,389,463.64
(3) 设定提存计划明细情况
本期企业
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合并转入
基本养老保险 2,877,833.52 44,388,147.77 44,082,060.71 3,183,920.58
失业保险费 122,768.67 1,781,057.01 1,765,652.84 138,172.84
小 计 3,000,602.19 46,169,204.78 45,847,713.55 3,322,093.42
23. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 52,086,813.48 54,781,348.49
企业所得税 10,555,530.52 60,829,117.85
代扣代缴个人所得税 294,301.81 326,490.60
城市维护建设税 3,305,417.67 4,176,417.70
房产税 7,354,408.75 2,028,476.72
土地使用税 2,530,301.60 4,338,394.22
教育费附加 1,948,023.76 2,425,720.74
地方教育附加 1,292,500.69 1,617,147.16
环保税 33,138.15
印花税 252,389.82 342,592.96
残疾人保障金 128,112.31 105,755.54
第 54 页 共 94 页
合 计 79,780,938.56 130,971,461.98
24. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 607,061.48 477,445.83
应付股利 29,971.18 29,971.18
其他应付款 364,184,250.42 353,511,149.51
合 计 364,821,283.08 354,018,566.52
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 471,261.48 328,445.83
一年内到期的非流动负债应付利息 135,800.00 13,261.78
长期借款应付利息 135,738.22
合 计 607,061.48 477,445.83
(3) 应付股利
项 目 期末数 期初数
其他社会公众股 29,971.18 29,971.18
合 计 29,971.18 29,971.18
(4) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 23,035,229.12 19,166,461.91
应付暂收款 4,099,028.01 4,430,529.46
限制性股票 60,805,335.00 125,479,840.00
市场开发及推广费 256,132,692.83 169,134,435.27
其他 20,111,965.46 35,299,882.87
合 计 364,184,250.42 353,511,149.51
25. 一年内到期的非流动负债
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项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款-信用借款 104,400,000.00 10,200,000.00
一年内到期的长期借款-抵押借款 3,923,650.00 3,901,150.00
合 计 108,323,650.00 14,101,150.00
26. 长期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 104,400,000.00
抵押借款 11,770,950.00 15,604,600.00
合 计 11,770,950.00 120,004,600.00
27. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 47,682,357.07 1,184,600.00 5,900,228.70 42,966,728.37
合 计 47,682,357.07 1,184,600.00 5,900,228.70 42,966,728.37
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益[注] 与收益相关
研发项目补助 11,563,940.53 454,300.00 1,329,728.62 10,688,511.91 与资产相关
技术中心补助 3,666,666.68 1,000,000.04 2,666,666.64 与资产相关
战略性新兴产业补助 19,000,000.00 2,000,000.00 17,000,000.00 与资产相关
生态农业项目补助 268,750.00 15,000.00 253,750.00 与资产相关
工业转型升级 3,249,999.86 500,000.04 2,749,999.82 与资产相关
其他 9,933,000.00 730,300.00 1,055,500.00 9,607,800.00 与资产相关
合 计 47,682,357.07 1,184,600.00 5,900,228.70 42,966,728.37
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
28. 股本
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(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 965,608,000 -350,000 -350,000 965,258,000
(2) 其他说明
根据公司 2018 年第八届二次董事会审议通过的《关于回购注销部分已获授但尚未解锁
的限制性股票的议案》，公司本期回购已授予计立等 5 位的激励对象部分的限制性人民币普
通股（A 股）350,000 股（其中首次授予限制性股票 330,000 股，预留部分授予限制性股票
20,000 股），每股面值 1 元，其中：首次授予限制性股票回购价格为人民币 7.079 元/股（股
权激励授予价格 7.03 元/股，扣减 2016 年度派息额 0.145 元/股及 2017 年度派息额 0.08
元/股，首次授予限制性股票回购价格为 6.805 元/股加上银行同期存款利息 0.274 元/股，
即 7.079 元/股），预留部分授予限制性股票回购价格为人民币 5.233 元/股（股权激励授予
价格 5.24 元/股，扣减 2017 年度派息额 0.08 元/股，预留部分授予限制性股票回购价格为
5.16 元/股加上银行同期存款利息 0.073 元/股，即 5.233 元/股），共计应支付计立等 5 位
的激励对象 2,440,730.00 元。公司已支付全部股权回购款 2,440,730.00 元，其中减少股本
350,000.00 元，减少资本公积（股本溢价）人民币 2,074,700.00 元，扣除现金股利 75,850.00
元，增加财务费用 91,880.00 元。上述注册资本变更情况业经天健会计师事务所（特殊普通
合伙）审验，并由其出具了天健验〔2018〕374 号《验资报告》。公司已于 2018 年 11 月 2
日办妥工商变更登记手续。
29. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,009,262,467.76 31,202,278.61 2,074,700.00 1,038,390,046.37
其他资本公积 270,081,977.89 72,093,494.22 31,202,278.61 310,973,193.50
合 计 1,279,344,445.65 103,295,772.83 33,276,978.61 1,349,363,239.87
(2) 其他说明
1）股本溢价增加 31,202,278.61 元，其中：
根据公司 2018 年第八届三次董事会审议通过的 《关于公司首期限制性股票激励计划首
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次授予限制性股票第二个解锁期可解锁的议案》和《关于公司首期限制性股票激励计划预留
部分授予限制性股票第一个解锁期可解锁的议案》，公司本次授予限制性股票分别为 770.70
万股和 162 万股，并分别已于 2018 年 10 月 29 日和 2018 年 11 月 22 日解锁并上市流通，限
制性股票行权时将已确认的股份支付费用 31,202,278.61 元由其他资本公积转入资本溢价。
2）股本溢价减少 2,074,700.00 见本财务报表附注五（一）28（2）之说明。
3）其他资本公积增加 72,093,494.22 元，其中：
① 其他资本公积增加 21,857,633.68 元系确认的以权益结算的股份支付费用，详见本
财务报表附注十一股份支付之说明。
② 因子公司创新生物公司、新码生物公司增资引进新的投资者和公司对 ZMC 欧洲公司
单方面增资，按持有的股权比例计算享有的净资产份额的差异计入资本公积 50,235,860.54
元。
4）其他资本公积减少 31,202,278.61 元，详见本财务报表附注五（一）29（2）1）之
说明。
30. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票 125,479,840.00 21,207,348.00 64,674,505.00 82,012,683.00
合 计 125,479,840.00 21,207,348.00 64,674,505.00 82,012,683.00
(2) 其他说明
1）本期增加 21,207,348.00 元，系根据公司 2018 年第八届四次董事会和 2018 年第一
次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股份的预案》，公司本期回购股票 2,366,100 股，
支付回购款 21,207,348.00 元计入库存股。
2）本期减少 64,674,505.00 元，其中：
① 因支付限制性股票现金股利减少库存股 1,444,470.00 元。
② 因回购限制性股票减少库存股 2,424,700.00 元。
③ 因限制性股票解锁上市流通减少库存股 60,805,335.00 元。
31. 其他综合收益
项 目 期初数 本期发生额 期末数
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减：前期计入
本期所得税前 税后归属于
其他综合收益 减：所得税费用 税后归属于母公司
发生额 少数股东
当期转入损益
可供出售金融资产公允
166,767,492.39 -51,770,234.64 -7,765,535.20 -44,004,699.44 122,762,792.95
价值变动损益
外币财务报表折算差额 704,735.17 1,284,684.84 1,051,728.95 232,955.89 1,756,464.12
合 计 167,472,227.56 -50,485,549.80 -7,765,535.20 -42,952,970.49 232,955.89 124,519,257.07
32. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 727,752,038.93 52,860,654.31 780,612,693.24
任意盈余公积 358,057,832.11 26,430,327.16 384,488,159.27
国家扶持基金 244,491.36 244,491.36
合 计 1,086,054,362.40 79,290,981.47 1,165,345,343.87
(2) 本期法定盈余公积增加系根据公司 2018 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积
52,860,654.31 元、提取 5%的任意盈余公积 26,430,327.16 元。
33. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 3,916,230,978.73 3,861,007,901.36
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 3,916,230,978.73 3,861,007,901.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润 364,549,966.03 253,145,602.27
减：提取法定盈余公积 52,860,654.31 38,921,376.60
提取任意盈余公积 26,430,327.16 19,460,688.30
应付普通股股利 77,172,790.00[注] 139,540,460.00
期末未分配利润 4,124,317,173.29 3,916,230,978.73
[注]：根据公司 2017 年度股东大会通过的 2017 年度利润分配方案，每 10 股派发现金
股利 0.80 元，合计分配现金股利 77,248,640.00 元，扣除本期回购的计立等 5 位的激励对
象部分的限制性人民币普通股（A 股）350,000 股对应的 2016 年度和 2017 年度现金股利
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75,850.00 元，详见报表附注五（一）28（2）之说明。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,839,674,093.47 3,975,949,105.93 5,680,141,889.90 3,997,201,216.66
其他业务 19,067,487.19 6,655,937.31 12,438,475.54 6,934,903.55
合 计 6,858,741,580.66 3,982,605,043.24 5,692,580,365.44 4,004,136,120.21
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 23,782,131.22 14,465,745.03
教育费附加 13,614,007.78 7,925,875.29
地方教育附加 9,045,340.93 5,285,545.58
房产税 15,263,680.79 15,522,927.50
土地使用税 4,565,996.34 9,380,335.56
车船使用税 91,061.70 85,671.50
印花税 3,102,370.81 3,282,950.96
环保税 220,429.27
合 计 69,685,018.84 55,949,051.42
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
市场开发及推广费 1,232,321,478.02 423,344,811.64
运输费 75,832,951.65 40,871,917.02
差旅费 36,981,062.02 40,547,788.60
业务招待费 32,191,133.51 26,676,636.76
广告及宣传费 36,895,538.60 40,061,535.13
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职工薪酬 85,483,084.23 52,400,946.61
其他 27,965,076.27 30,980,592.37
合 计 1,527,670,324.30 654,884,228.13
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 165,592,603.34 163,711,708.12
股权激励费用 18,323,534.03 47,516,274.59
招待费 30,631,866.22 18,526,383.87
办公费 37,042,212.17 36,406,444.09
折旧及资产摊销费 48,581,307.38 51,485,491.81
咨询费 31,833,872.96 17,547,406.77
差旅费 8,030,462.29 8,438,194.82
修理费 10,130,872.99 11,559,171.70
其他 20,317,050.38 21,972,097.46
合 计 370,483,781.76 377,163,173.23
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 76,254,449.93 62,894,807.35
股权激励 3,534,099.65 8,611,381.00
材料及动力等 119,447,232.25 114,933,600.23
折旧及资产摊销费 41,227,596.48 20,748,519.32
设计费试验费 37,956,800.23 20,242,253.67
与研发活动有关的其他费用 35,041,667.18 16,140,934.05
委托外部研究开发费 8,094,564.66 13,974,264.87
合 计 321,556,410.38 257,545,760.49
6. 财务费用
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项 目 本期数 上年同期数
利息支出 21,030,946.23 18,134,303.65
减：利息收入 11,030,518.21 9,504,628.26
汇兑损益 -2,334,676.74 16,340,503.22
其他 1,131,239.10 778,772.87
合 计 8,796,990.38 25,748,951.48
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 4,872,759.90 -3,881,093.99
存货跌价损失 95,563,914.98 74,099,902.61
固定资产减值损失 26,397,661.36
商誉减值损失 13,906,338.91
合 计 140,740,675.15 70,218,808.62
8. 其他收益
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
与收益相关的政府补助 13,955,062.07 28,106,197.70 13,955,062.07
与资产相关的政府补助 5,900,228.70 5,239,675.80 5,900,228.70
合 计 19,855,290.77 33,345,873.50 19,855,290.77
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -71,418.84 -155,604.22
处置长期股权投资取得的投资收益 6,058,837.17
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 1,734,653.96 2,424,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 45,474,798.26
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处置交易性金融资产处置收益 611,496.74 1,106,400.42
理财产品投资收益 12,363,392.06 916,882.19
合 计 14,638,123.92 55,825,313.82
10. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -310,278.55 27,468.01
合 计 -310,278.55 27,468.01
11. 资产处置收益
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
非流动资产处置收益 -2,261,167.65 -3,081,005.44 -2,261,167.65
合 计 -2,261,167.65 -3,081,005.44 -2,261,167.65
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
应付未付款项核销 893,584.66 893,584.66
其他 1,272,812.69 1,620,480.52 1,272,812.69
合 计 2,166,397.35 1,620,480.52 2,166,397.35
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 20,192,417.19 22,971,176.08 20,192,417.19
存货毁损报废损失 423,342.65 423,342.65
对外捐赠 6,762,921.40 2,979,049.86 6,762,921.40
其他 535,477.48 8,154,930.23 535,477.48
合 计 27,914,158.72 34,105,156.17 27,914,158.72
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14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 121,469,557.71 99,678,616.13
递延所得税费用 -5,297,865.96 -38,652,351.10
合 计 116,171,691.75 61,026,265.03
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 443,377,543.73 300,567,246.10
按母公司适用税率计算的所得税费用 66,506,631.56 45,085,086.92
子公司适用不同税率的影响 -23,880,831.00 -12,840,841.07
调整以前期间所得税的影响 -833,651.88 216,992.17
非应税收入的影响 -249,325.26 -340,243.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 27,846,814.35 1,377,537.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-871,587.32 -3,357,048.23
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
86,736,434.47 45,472,294.11
或可抵扣亏损的影响
技术开发费加计扣除的影响 -39,082,793.17 -14,587,512.26
所得税费用 116,171,691.75 61,026,265.03
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 8,976,619.75 24,036,337.92
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利息收入 10,847,303.28 9,168,169.93
投资性房产出租收入 16,153,911.33 5,510,790.15
保证金存款到期收回 2,278,003.92 2,251,000.00
土地款保证金收回 90,310,150.00
增值税进项税退回 73,468,983.59
其他 1,272,812.69 7,954,727.06
合 计 112,997,634.56 139,231,175.06
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
经营性期间费用 1,660,055,237.44 659,685,655.84
捐赠支出 6,762,921.40 2,979,049.86
支付土地款保证金 86,701,450.00
支付保证金存款 699,633.89 5,007,340.00
其他 13,793,151.56 8,142,222.69
合 计 1,681,310,944.29 762,515,718.39
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
理财产品到期赎回 969,863,392.06 41,916,882.19
收回暂借款及利息 5,118,492.80 15,336,458.33
合 计 974,981,884.86 57,253,340.52
4．支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 914,000,000.00 339,500,000.00
浙江海隆公司股权转让款与其账面货
335,116.14
币资金的差额部分
支付暂借款 12,091,000.00
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合 计 926,091,000.00 339,835,116.14
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付股权回购款 23,648,078.00 3,489,000.00
合 计 23,648,078.00 3,489,000.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 327,205,851.98 239,540,981.07
加：资产减值准备 140,740,675.15 70,218,808.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
417,088,604.93 364,894,427.18
折旧
无形资产摊销 11,807,291.46 11,599,056.12
长期待摊费用摊销 516,770.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
2,261,167.65 3,081,005.44
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 20,192,417.19 22,971,176.08
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 310,278.55 -27,468.01
财务费用(收益以“－”号填列) 18,513,054.56 34,138,348.54
投资损失(收益以“－”号填列) -14,638,123.92 -55,825,313.82
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -5,297,865.96 -38,652,351.10
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -382,968,267.55 -146,485,130.16
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 4,793,158.46 -446,284,730.99
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 39,382,736.05 444,300,136.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 579,907,748.59 503,468,945.03
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2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,490,848,352.00 1,414,495,506.30
减：现金的期初余额 1,414,495,506.30 1,317,386,858.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 76,352,845.70 97,108,647.80
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 30,018,619.24
其中：好药师公司 100,000.00
镇海医药公司 29,918,619.24
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,820,728.96
其中：好药师公司 2,135.05
镇海医药公司 2,818,593.91
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：好药师公司
镇海医药公司
取得子公司支付的现金净额 27,197,890.28
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 1,490,848,352.00 1,414,495,506.30
其中：库存现金 236,051.99 54,265.97
可随时用于支付的银行存款 1,490,603,274.04 1,414,441,171.34
可随时用于支付的其他货币资金 9,025.97 68.99
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可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 1,490,848,352.00 1,414,495,506.30
(4) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况
项 目 期末数 期初数
不属于现金及现金等价物的保证金存款 1,177,969.97 2,756,340.00
(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 587,321,335.49 459,245,208.04
其中：支付货款 520,451,917.40 354,868,244.24
支付固定资产等长期资产购置款 66,869,418.09 104,376,963.80
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,177,969.97 保证金
存货 87,083,466.56 借款抵押
固定资产 59,791,309.64 借款抵押
无形资产 10,644,695.29 借款抵押
合 计 158,697,441.46
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 263,260,556.12
其中：美元 25,627,378.55 6.8632 175,885,824.46
欧元 11,134,368.72 7.8473 87,374,731.66
应收票据及应收账款 364,268,104.59
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其中：美元 45,331,983.92 6.8632 311,122,472.04
欧元 6,772,473.66 7.8473 53,145,632.55
一年内到期的非流动
3,923,650.00
负债
其中：欧元 500,000.00 7.8473 3,923,650.00
应付票据及应付账款 394,557,358.77
其中：美元 33,749,214.16 6.8632 231,627,606.62
欧元 20,762,523.69 7.8473 162,929,752.15
长期借款 11,770,950.00
其中：欧元 1,500,000.00 7.8473 11,770,950.00
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 本期新增 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 补助金额 递延收益 列报项目
研发项目补助 11,563,940.53 454,300.00 1,329,728.62 10,688,511.91 其他收益
技术中心补助 3,666,666.68 1,000,000.04 2,666,666.64 其他收益
战略性新兴产业补助 19,000,000.00 2,000,000.00 17,000,000.00 其他收益
生态农业项目补助 268,750.00 15,000.00 253,750.00 其他收益
工业转型升级 3,249,999.86 500,000.04 2,749,999.82 其他收益
其他 9,933,000.00 730,300.00 1,055,500.00 9,607,800.00 其他收益
小 计 47,682,357.07 1,184,600.00 5,900,228.70 42,966,728.37
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
绍地税通〔2017〕84518 号、绍
税费返还 6,163,042.32 其他收益
地税通〔2018〕35595 号等文件
新财企〔2018〕493 号、新财企
研发补助 2,652,831.00 其他收益 字〔2018〕778 号、绍市人才办
〔2018〕8 号等文件
新财企〔2018〕223 号、新财企
其他补助 5,139,188.75 其他收益 〔2018〕842 号、紫竹高新管办
〔2018〕50 号等文件
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小 计 13,955,062.07
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 19,855,290.77 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
非同一控制下
好药师公司 2018 年 3 月 30 日 100,000.00 100.00
企业合并
非同一控制下
镇海医药公司 2018 年 10 月 23 日 29,918,619.24 68.62
企业合并
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
好药师公司 2018 年 3 月 30 日 控制 1,095,352.42 -2,812,114.45
镇海医药公司 2018 年 10 月 23 日 控制 29,360,672.94 -1,531,348.16
2. 合并成本及商誉
项 目 好药师公司 镇海医药公司
合并成本
现金 100,000.00 29,918,619.24
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公
允价值
其他
合并成本合计 100,000.00 29,918,619.24
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -1,682,109.81 24,863,309.04
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
1,782,109.81 5,055,310.20
公允价值份额的金额
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3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
好药师公司 镇海医药公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产 2,042,246.50 2,042,246.50 120,345,501.08 99,675,458.48
流动资产 1,485,058.71 1,485,058.71 80,292,804.31 80,292,804.31
非流动资产 557,187.79 557,187.79 40,052,696.77 19,382,654.17
负债 3,724,356.31 3,724,356.31 84,112,543.62 84,112,543.62
流动负债 3,724,356.31 3,724,356.31 84,112,543.62 84,112,543.62
非流动负债
净资产 -1,682,109.81 -1,682,109.81 36,232,957.46 15,562,914.86
减：少数股东权益 11,369,648.42 4,883,533.74
取得的净资产 -1,682,109.81 -1,682,109.81 24,863,309.04 10,679,381.12
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例(%)
鲟鳇生物公司 投资设立 2018 年 04 月 09 日 900,000.00 81.82
来益投资公司 投资设立 2018 年 09 月 06 日 16,000,000.00 80.00
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
来益生物公司 浙江省嵊州市 浙江省嵊州市 制造业 90.91 设立
上海来益公司 上海浦东新区 上海浦东新区 研发 65.00 设立
香港博昌公司 香港特别行政区 香港特别行政区 商品流通 100.00 设立
创新生物公司 浙江省绍兴市 浙江省绍兴市 制造业 60.77 设立
来益医药公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 商品流通 100.00 设立
来益进出口公司 浙江省新昌县 浙江省新昌县 商品流通 100.00 设立
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上海维艾乐公司 上海市闵行区 上海市闵行区 商品流通 80.00 设立
维泰尔公司 美国新泽西州 美国新泽西州 制造业 90.00 设立
来益生态公司[注 1] 浙江省新昌县 浙江省新昌县 农业 81.82 设立
ZMC 欧洲公司 德国汉堡市 德国汉堡市 制造业 93.96 设立
昌海制药公司 浙江省绍兴市 浙江省绍兴市 制造业 100.00 设立
非同一控制
来益大药房公司[注 2] 浙江省杭州市 浙江省杭州市 商品流通 70.00
下企业合并
来益医疗公司[注 3] 浙江省杭州市 浙江省杭州市 医疗服务 70.00 设立
上海跃益公司[注 4] 上海市 上海市 商品流通 90.00 设立
来益物流公司[注 5] 浙江省杭州市 浙江省杭州市 道路运输 100.00 设立
新码生物公司 浙江省绍兴市 浙江省绍兴市 制造业 98.64 设立
鲟鳇生物公司[注 6] 浙江省新昌县 浙江省新昌县 农业 81.82 设立
来益投资公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 投资 80.00 设立
非同一控制
好药师公司[注 7] 浙江省杭州市 浙江省杭州市 商品流通 70.00
下企业合并
非同一控制
镇海医药公司[注 8] 浙江省宁波市 浙江省宁波市 商品流通 68.62
下企业合并
非同一控制
宁波九旭公司[注 9] 浙江省宁波市 浙江省宁波市 制造业 68.62
下企业合并
[注 1]：来益生态公司系由来益生物公司投资的控股子公司，来益生物公司持有该公司
90.00%的股权，按此比例计算，本公司间接持有其 81.82%的权益。
[注 2]：来益大药房公司系由来益医药公司投资的控股子公司，来益医药公司持有该公
司 70.00%的股权，按此比例计算，本公司间接持有其 70.00%的权益。
[注 3]：来益医疗公司系由来益大药房公司投资的全资子公司，本公司间接持有来益大
药房公司 70.00%的股权，按此比例计算，本公司间接持有其 70.00%的权益。
[注 4]：上海跃益公司系由维泰尔公司投资的全资子公司，本公司间接持有该公司 90%
的权益，截至本报告期末，维泰尔公司仍未出资，也未开展经营活动。
[注 5]：来益物流公司系由来益医药公司投资的全资子公司，本公司间接持有该公司
100%的权益。
[注 6]：鲟鳇生物公司系由来益生态公司投资的全资子公司，本公司间接持有来益生态
公司 81.82%的股权，按此比例计算，本公司间接持有其 81.82%的权益。
[注 7]：好药师公司系由来益大药房公司因非同一控制下企业合并取得的全资子公司，
第 72 页 共 94 页
本公司间接持有来益大药房公司 70%的股权，按此比例计算，本公司间接持有其 70%的权益。
[注 8]：镇海医药公司系由来益医药公司因非同一控制下企业合并取得的子公司，来益
医药公司持有该公司 68.62%的权益，按此比例计算，本公司间接持有其 68.62%的权益。
[注 9]：宁波九旭公司系镇海医药全资子公司，来益医药公司因非同一控制下企业合并
取得的子公司镇海医药公司，来益医药公司持有该公司 68.62%的权益，按此比例计算，本
公司间接持有其 68.62%的权益。
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例(%) 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
来益生物公司 9.09 -4,684,323.12 -4,005,830.92
创新生物公司 39.23[注 1] -35,002,753.81 424,796,868.48
维泰尔公司 10.00 -341,273.67 -1,316,386.91
ZMC 欧洲公司 6.04[注 2] 6,624,645.10 3,006,863.06
镇海医药公司 31.38 -452,585.18 11,926,978.62
[注 1]: 创新生物公司 2018 年 1-11 月少数股东持股比例为 38.84%，2018 年 12 月少数
股东持股比例变更为 39.23%。
[注 2]: 因 2018 年 3 月本公司对 ZMC 欧洲公司增资，少数股东持股比例变更为 6.04%。
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
来益生物公司 59,276,493.79 58,861,989.01 118,138,482.80 162,211,675.28 162,211,675.28
创新生物公司 471,258,817.37 652,490,399.47 1,123,749,216.84 39,445,121.18 1,400,000.00 40,845,121.18
维泰尔公司 231,254,370.63 10,294,800.00 241,549,170.63 231,374,919.18 231,374,919.18
ZMC 欧洲公司 188,265,375.97 46,265,617.28 234,530,993.25 172,071,921.70 11,770,950.00 183,842,871.70
镇海医药公司 88,736,238.40 41,516,251.10 130,252,489.50 92,243,424.23 92,243,424.23
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
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来益生物公司 57,855,348.58 83,253,232.15 141,108,580.73 133,654,167.36 133,654,167.36
创新生物公司 576,536,871.32 628,822,874.88 1,205,359,746.20 47,978,052.46 1,500,000.00 49,478,052.46
维泰尔公司 177,369,787.04 17,024,773.09 194,394,560.13 174,099,702.34 174,099,702.34
ZMC 欧洲公司 190,926,812.38 45,411,235.46 236,338,047.84 204,222,777.23 15,604,600.00 219,827,377.23
镇海医药公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
来益生物公司 25,500,623.70 -51,527,605.85 -51,527,605.85 -15,824,577.42
创新生物公司 15,762,893.79 -89,895,598.08 -89,895,598.08 -46,867,112.36
维泰尔公司 534,301,952.23 -11,232,220.27 -10,120,606.34 103,215,632.62
ZMC 欧洲公司 489,479,426.91 -5,148,971.87 -4,985,049.06 -3,929,920.62
镇海医药公司 31,124,925.86 -1,442,304.90 -1,442,304.90 -9,285,384.00
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
来益生物公司 50,554,932.39 -33,988,734.84 -33,988,734.84 -3,540,148.41
创新生物公司 -64,434,353.37 -64,434,353.37 -78,482,391.33
维泰尔公司 368,158,077.79 553,735.39 -760,276.20 -5,633,532.07
ZMC 欧洲公司 447,924,240.43 -7,528,681.64 -6,042,227.92 21,514,256.24
镇海医药公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下。
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(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与银行存款和应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取
了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应
收账款的 21.76 %(2017 年 12 月 31 日：25.22%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余
额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
280,780,882.52 280,780,882.52
应收账款
小 计 280,780,882.52 280,780,882.52
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
219,306,167.58 219,306,167.58
应收账款
小 计 219,306,167.58 219,306,167.58
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
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金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 495,094,600.00 507,268,269.76 495,227,502.62 8,082,501.56 3,958,265.58
应付票据及
827,709,755.91 827,709,755.91 827,709,755.91
应付账款
其他应付款 364,821,283.08 364,821,283.08 364,821,283.08
小 计 1,687,625,638.99 1,699,799,308.75 1,687,758,541.61 8,082,501.56 3,958,265.58
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 409,105,750.00 420,969,669.87 298,375,139.18 114,668,084.72 7,926,445.97
应付票据及
921,026,313.32 921,026,313.32 921,026,313.32
应付账款
其他应付款 354,018,566.52 354,018,566.52 354,018,566.52
小 计 1,684,150,629.84 1,696,014,549.71 1,573,420,019.02 114,668,084.72 7,926,445.97
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的
银行借款人民币17,009.46万元(2017年12月31日：人民币15,410.58万元),在其他变量不变
的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东
权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
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本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 以公允价值计量且变动计入
8,679,246.89 8,679,246.89
当期损益的金融资产
交易性金融资产 8,679,246.89 8,679,246.89
2. 可供出售金融资产 155,564,479.58 155,564,479.58
权益工具投资 155,564,479.58 155,564,479.58
持续以公允价值计量的资产总额 164,243,726.47 164,243,726.47
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的可供出售金融资产以 2018 年 12 月 28 日的收盘价作为第一层次公允价值
计量项目市价的确定依据。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
新昌县昌欣投资发展有限公司 浙江省新昌县 实业投资 69,256,100.00 21.57 21.57
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的联营企业情况
联营企业名称 与本公司关系
新昌美中公司 联营企业
上海银乐公司 联营企业
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ZMC-USA 公司 联营企业
钠创新能源公司 联营企业
(二) 关联方交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
上海银乐公司 采购商品 11,318.45
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
上海银乐公司 销售商品 4,611.97
ZMC-USA 公司 销售商品 74,805,637.46 100,104,252.42
2. 关键管理人员薪酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,590.40 万元 1,445.84 万元
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 ZMC-USA 公司 14,025,481.10 420,764.43 43,979,347.89 1,319,380.44
小 计 14,025,481.10 420,764.43 43,979,347.89 1,319,380.44
2．无应付关联方款项。
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 首次授予部分
根据公司 2016 年 9 月 12 日召开的 2016 年第一次临时股东大会审议通过的《公司首期
限制性股票激励计划（草案）》以及 2016 年 9 月 26 日公司第七届九次董事会审议通过的《关
于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司确定 2016 年 9 月 26 日为授予日，向 184 名激
励对象授予限制性股票 2,674 万股并预留限制性股票 326 万股。本次限制性股票授予价格为
7.03 元/股，授予完成后，公司股本增加 26,740,000.00 元，溢价部分 161,242,200.00 元
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计入资本公积。上述股本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出
具《验资报告》（天健验〔2016〕418 号）。公司已于 2016 年 11 月 4 日办妥工商变更登记手
续。
根据公司股权激励计划，首次授予的限制性股票在授予日起满 12 个月后分 3 期解锁，
在满足激励计划规定的解锁条件时，分期的解锁比例分别为 40%、30%和 30%。具体情况如下：
解锁时间 解锁业绩条件 解锁比例
自首次授予日起 12 个月后的首个 以 2014、2015 年扣除非经常性损益
交易日起至授予日起 24 个月内的 后的净利润平均值为基础，2016 年 40%
最后一个交易日当日止 净利润增长率不低于 100%
自首次授予日起 24 个月后的首个 以 2014、2015 年扣除非经常性损益
交易日起至授予日起 36 个月内的 后的净利润平均值为基础，2017 年 30%
最后一个交易日当日止 净利润增长率不低于 110%
自首次授予日起 36 个月后的首个 以 2014、2015 年扣除非经常性损益
交易日起至授予日起 48 个月内的 后的净利润平均值为基础，2018 年 30%
最后一个交易日当日止 净利润增长率不低于 120%
2. 预留授予部分
根据公司 2016 年 9 月 12 日召开的 2016 年第一次临时股东大会审议通过的《公司首期
限制性股票激励计划（草案）》以及 2017 年 9 月 8 日召开的第七届十六次董事会审议通过的
《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司确定 2017 年 9 月 8 日为授予日，向 247
名激励对象授予 326 万股限制性股票，授予价格为 5.24 元/股。授予完成后，公司股本增加
3,260,000.00 元，溢价部分 13,822,400.00 元计入资本公积。上述股本实收情况业经天健
会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕430 号）。
公司已于 2017 年 11 月 30 日办妥工商变更登记手续。
根据公司股权激励计划，预留授予的限制性股票在授予日起满 12 个月后分 2 期解锁，
在满足激励计划规定的解锁条件时，分期的解锁比例分别为 50%和 50%。具体情况如下：
解锁时间 解锁业绩条件 解锁比例
自首次授予日起 12 个月后的首个 以 2014、2015 年扣除非经常性损益
交易日起至授予日起 24 个月内的 后的净利润平均值为基础，2017 年 50%
最后一个交易日当日止 净利润增长率不低于 110%
自首次授予日起 24 个月后的首个 以 2014、2015 年扣除非经常性损益
交易日起至授予日起 36 个月内的 后的净利润平均值为基础，2018 年 50%
最后一个交易日当日止 净利润增长率不低于 120%
（二）股权激励限制性股票回购情况
1. 根据公司 2017 年第七届十五次董事会审议通过的 《关于回购注销部分已获授但尚
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未解锁的限制性股票的议案》，公司本期回购离职人员持有的已获授但尚未解锁的限制性股
票 50 万股。上述注册资本变更情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其
出具了《验资报告》（天健验〔2017〕381 号）。
2. 根据公司 2018 年第八届二次董事会审议通过的 《关于回购注销部分已获授但尚未
解锁限制性股票的议案》，公司本期回购离职人员及不应作为股权激励对象人员持有的已获
授但尚未解锁的限制性股票 35 万股。上述注册资本变更情况业经天健会计师事务所（特殊
普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2018〕374 号）。
（三）股权激励限制性股票解锁情况
1. 根据公司 2017 年第七届十七次董事会审议通过的《关于公司首期限制性股票激励计
划首次授予限制性股票第一个解锁期可解锁的议案》，公司首次授予限制性股票 1,049.60
万股已于 2017 年 11 月 3 日解锁并上市流通。
2. 根据公司 2018 年第八届三次董事会审议通过的《关于公司首期限制性股票激励计划
首次授予限制性股票第二个解锁期可解锁的议案》，公司首次授予限制性股票 770.70 万股已
于 2018 年 10 月 29 日解锁并上市流通。
3. 根据公司 2018 年第八届三次董事会审议通过的《关于公司首期限制性股票激励计划
预留部分授予限制性股票第一个解锁期可解锁的议案》，公司首次授予限制性股票预留部分
162.00 万股已于 2018 年 11 月 22 日解锁并上市流通。
（四）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用估值技术确定公允价值
根据最新取得的可行权职工人数变动情
可行权权益工具数量的确定依据
况进行统计
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 94,582,406.83
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 21,857,633.68[注]
[注]：其中计入管理费用-股权激励费用 18,323,534.03 元，研发费用-股权激励费用
3,534,099.65 元。
（五) 以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额 101,302,824.51
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
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1. 开立信用证事项
截至 2018 年 12 月 31 日，公司开立的尚未到期的信用证合约共计 9 份，其中美元信用
证合约余额 49.04 万美元（5 份）、欧元信用证合约余额 52.15 万欧元（4 份）。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 143,764,575.00 元
(二) 收购来益生物公司少数股东股权的事项
根据 2019 年 1 月本公司和来益生物公司少数股东自然人钱达军签订的《股权转让合同》，
本公司以 825.00 万元的价格收购其持有的来益生物公司 10%的股权。公司已于 2019 年 1 月
支付全部出资款，并于 2019 年 1 月 14 日办妥工商变更手续。本次股权变更完成后，来益生
物公司成为本公司的全资子公司，注册资本 1,650.00 万元。
(三) 设立绍兴时利态和企业管理咨询有限公司的事项
2019 年 1 月，子公司来益投资公司决定设立全资子公司绍兴时利态和企业管理咨询有
限公司，注册资本 200 万元，该公司已于 2019 年 1 月 28 日在绍兴市市场监督管理局办妥工
商设立登记手续。
(四) 设立 ZMC-UK CO.,LTD.的事项
2019 年 3 月，经公司决定，为了拓展销售市场，在英国投资设立全资子公司 ZMC-UK
CO.,LTD.，该公司已于 2019 年 3 月 14 日在英国注册成立，截至本财务报告报出日，公司尚
未进行出资。
(五) 股份回购的事项
根据公司 2018 年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于回购公司股份的预案》和
第八届五次董事会会议审计通过的《关于确定回购股份用途的议案》，公司将以集中竞价交
易方式回购公司股份，将回购股份用途确定为：全部用于股权激励计划，回购资金总额不低
于 5,000 万元，不超过 10,000 万元。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司通过集中竞价交易方式累计回购股份数量为 2,366,100
股，占公司总股本的 0.25%，支付的总金额为 21,207,348.00 元，成交均价为 8.96 元/股。
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截至本财务报告报出日，公司通过集中竞价交易方式累计回购股份数量为 6,827,500
股，占公司总股本的 0.71%，支付的总金额为 59,976,676.48 元，成交均价为 8.78 元/股。
(六) 创新生物公司增资的事项
根据《浙江创新生物有限公司首次股权期权激励计划》方案、《浙江创新生物有限公司
股权期权认购协议书》等有关规定，2019 年 3 月第一批第一期行权，行权股份的每股认购
价格 1.695 元，本次行权 105.25 万股，认购金额 1,783,987.50 元。绍兴市诺立昌生物技术
服务合伙企业（有限合伙）投资认购创新生物公司股权 105.25 万股，认购金额 1,783,987.50
元，绍兴市诺立昌生物技术服务合伙企业（有限合伙）已于 2019 年 3 月 21 日支付投资款
1,783,987.50 元。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部
为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负
债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
项 目 境内 境外 抵销 合 计
主营业务收入 4,844,329,656.33 2,924,621,487.28 -929,277,050.14 6,839,674,093.47
主营业务成本 2,612,132,816.45 2,304,041,566.40 -940,225,276.92 3,975,949,105.93
资产总额 10,019,973,766.79 476,264,847.65 -448,321,937.80 10,047,916,676.64
负债总额 1,905,596,020.09 415,222,434.74 -357,002,947.33 1,963,815,507.50
(二) 有关控股股东相关事项的说明
1. 控股股东减持公司股份的事项
2018 年度公司控股股东昌欣投资公司通过集中竞价交易系统减持公司无限流通股
9,120,616 股。截至 2018 年 12 月 31 日，昌欣投资公司持有本公司股份 208,192,361 股，
占公司总股本的 21.57%。
2. 控股股东股权质押的事项
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2017 年 11 月，公司控股股东昌欣投资公司将其持有的本公司 2,200 万股无限售流通股
质押给中信银行股份有限公司绍兴新昌支行，用于补充满足其自身资金需求。上述质押行为
已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理质押登记手续，质押期限自 2017 年
11 月 24 日至 2019 年 11 月 24 日。
昌欣投资公司共持有本公司股份 208,192,361 股，占公司股份总数的 21.57%。截至
2018 年 12 月 31 日，昌欣投资公司累计质押其持有的本公司股份 2,200 万股，占其持有本
公司股份总数的 10.57%，占本公司股份总数的 2.28%。
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 关于辅酶 Q10 产品涉诉事项美国诉讼案结案的事项
美国德州休斯敦地方法院曾于2015年11月30日宣告辅酶Q10美国诉讼案审理结果，裁定
本公司未侵犯日本Kaneka公司的辅酶Q10专利。在休斯敦地方法院作出上述法院命令（判决
书）后，日本Kaneka公司不服并上诉至联邦巡回上诉法庭，后联邦巡回上诉法庭发回重审。
2018年1月，休斯敦地方法院再次庭审，陪审团认为本公司制造辅酶Q10的过程没有侵犯
Kaneka公司的专利。公司已于2018年1月收到休斯敦地方法院的终审判决书，裁定本公司不
侵权。
2. 对子公司增资、股权转让及对外投资事项
(1) 创新生物公司增资的事项
根据子公司创新生物公司董事会审议通过的《关于浙江创新生物有限公司管理层持股平
台设立草案的议案》，创新生物公司以增资扩股方式引进绍兴市诺维新生物技术服务合伙企
业（有限合伙）（以下简称为诺维新公司）。诺维新公司认缴创新生物公司新增的 2,000 万元
注册资本，认缴价格根据相关经营目标完成情况而定。创新生物公司分别于 2018 年 1 月 3
日收到其首期 400 万股的增资款 676.00 万元、于 2018 年 10 月 31 日收到第二期 600 万股的
增资款 1,015.80 万元。创新生物公司分别于 2018 年 3 月 2 日和 2018 年 10 月 19 日办妥工
商变更登记手续。
(2) 新码生物公司增资、股权转让的事项
1) 经公司 2017 年 12 月 1 日总裁办公会议同意，本公司以土地使用权的出资方式对新
码生物公司增资 178.00 万元，增资后新码生物公司注册资本变为 1,378.00 万元，同时对其
以土地使用权投入溢缴的部分 2,400.31 万元计入新码生物公司资本公积-资本溢价中。
2) 根据 2018 年 3 月公司决定，本公司以其对新码生物公司应认缴未缴的出资额 200
万元中的 130 万元（实缴 0 元）转让给绍兴知止生物医药合伙企业（有限合伙）、70 万元（实
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缴 0 元）转让给绍兴达道生物医药合伙企业（有限合伙）。绍兴知止生物医药合伙企业（有
限合伙）于 2018 年 7 月 30 日履行出资义务 243.00 万元，绍兴达道生物医药合伙企业（有
限合伙）于 2019 年 3 月 5 日履行出资义务 31.50 万元。
(3) ZMC 欧洲公司增资的事项
根据 2017 年 4 月董事长办公会议同意，为开拓欧洲市场，公司对控股子公司 ZMC 欧洲
公司增资扩股，增资额为 500 万欧元，本次增资后，ZMC 欧洲公司注册资本变更为 745 万欧
元，其中公司出资额合计为 700 万欧元，占注册资本的 93.96%。公司已于 2018 年 3 月支付
出资款 500 万欧元（折合人民币 39,162,500.00 元）。
(4) 对昌海制药公司减资的事项
经公司 2017 年 12 月 1 日总裁办公会议同意，决定对昌海制药公司减少注册资本 2,670
万元，注册资本由原来的 66,000 万元减少到 63,330 万元。从本公司原实物出资中，将其中
的一宗土地使用权按账面价值 26,706,782.66 元收回，对应减少注册资本 2,670 万元，减少
资本公积-股本溢价 6,782.66 元。昌海制药公司已于 2018 年 2 月 26 日在绍兴市市场监督管
理局滨海新城分局办妥了工商变更手续。
(5) 投资成立鲟鳇生物公司的事项
2018 年 2 月，子公司来益生物公司的子公司生态农业公司决定投资成立子公司鲟鳇生
物公司，鲟鳇生物公司注册资本 350.00 万元，其中生态农业公司以现金出资 350.00 万元，
生态农业公司已于 2018 年出资 90.00 万元。鲟鳇生物公司已 2018 年 4 月 9 日新昌工商行政
管理局办妥工商设立登记手续，并取得社会信用代码为 91330624MA2BE99094 的《营业执照》。
(6) 投资成立来益投资公司的事项
根据公司 2018 年 11 月董事会决定投资成立子公司来益投资公司，来益投资公司注册资
本 5,000.00 万元，其中本公司以现金出资 4,000.00 万元，公司已于 2018 年 9 月出资
1,600.00 万元。来益投资公司已于 2018 年 9 月 6 日在浙江省工商行政管理局办妥工商设立
登记手续，并取得社会信用代码为 91330000MA27U0N90W 的《营业执照》。
(7) 非同一控制下企业合并取得好药师公司的事项
根据 2018 年 3 月子公司来益大药房公司与好药师大药房连锁有限公司签订的《股权转
让协议》，好药师大药房连锁有限公司将其拥有的好药师公司 100%的股权转让给来益大药房
公司。好药师公司于 2018 年 4 月 11 日在杭州市下城区市场监督管理局办妥工商变更登记手
续。
(8) 非同一控制下企业合并取得镇海医药公司事项
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根据 2018 年 9 月来益医药公司与自然人股东严素琴、周建军、周正文、徐安萍、王元
春、洪珍、颜卓方签订的《宁波市镇海医药药材有限责任公司股权收购协议》及镇海医药公
司 2018 年 8 月 6 日股东会决议，自然人股东严素琴、周建军、周正文、徐安萍、王元春、
洪珍、颜卓方将其合计持有的 68.62%的股权以 2,991.86 万元转让给来益医药公司。经本次
股权转让后，镇海医药公司的控股股东为来益医药公司。镇海医药公司已于 2018 年 10 月
23 日在宁波市镇海区市场监督管理局办妥了工商变更登记手续。
(9) 投资钠创新能源公司的事项
经 2017 年 9 月董事长办公会议同意，公司与上海紫剑化工科技有限公司共同出资成立
浙江钠创新能源有限公司，该公司注册资本 1,000.00 万元，其中本公司以货币出资的方式
认缴 400.00 万元，占该公司注册资本的 40%，公司已于 2018 年 10 月支付首次出资款 200.00
万元。该公司已于 2018 年 5 月 8 日在绍兴市市场监督管理局办妥工商设立登记手续，并取
得统一社会信用代码 91330600MA2BEJ8XXJ 的《营业执照》。
(10) 对浙江浙商健投资产管理有限公司增资事项
2016 年 12 月，经公司董事长办公会议同意，公司与杭州民生医药控股集团有限公司等
17 家公司共同出资成立浙江浙商健投资产管理有限公司，该公司注册资本 2,200 万元，其
中本公司以货币出资的方式认缴 100 万元，占该公司注册资本的 4.55%。该公司已于 2016
年 12 月 28 日在浙江省工商行政管理局办妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为
91330000MA27U0908J 的《营业执照》。公司于 2017 年 1 月支付首次出资款 50 万元，并于 2018
年 1 月支付剩余出资款 50 万元。
十五、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 385,548,721.44 258,894,861.90
应收账款 1,018,807,558.45 1,124,244,167.44
合 计 1,404,356,279.89 1,383,139,029.34
(2) 应收票据
1) 明细情况
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期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 385,548,721.44 385,548,721.44 258,894,861.90 258,894,861.90
小 计 385,548,721.44 385,548,721.44 258,894,861.90 258,894,861.90
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 242,112,544.62
小 计 242,112,544.62
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
1,050,540,478.54 100.00 31,732,920.09 3.02 1,018,807,558.45
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
小 计 1,050,540,478.54 100.00 31,732,920.09 3.02 1,018,807,558.45
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
1,159,014,605.61 100.00 34,770,438.17 3.00 1,124,244,167.44
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
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小 计 1,159,014,605.61 100.00 34,770,438.17 3.00 1,124,244,167.44
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,047,444,682.42 31,423,340.48 3.00
1-2 年 3,095,796.12 309,579.61 10.00
小 计 1,050,540,478.54 31,732,920.09 3.02
2) 本期计提坏账准备金额-2,961,428.95 元。
3) 本期实际核销的应收账款情况
本期公司对部分账龄较长，经催讨确实无法收回的应收账款 76,089.13 元予以核销。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
ZMC 欧洲公司 123,722,094.06 11.78 37,116,628.22
维泰尔公司 164,321,033.57 15.64 49,296,310.07
昌海制药公司 96,652,506.24 9.20 28,995,751.87
来益进出口公司 75,303,420.50 7.17 22,591,026.15
浙江省新昌县医药药材有限公司 73,961,832.48 7.04 2,218,854.97
小 计 533,960,886.85 50.83 140,218,571.28
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
908,160,197.46 100.00 85,845,803.93 9.45 822,314,393.53
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 908,160,197.46 100.00 85,845,803.93 9.45 822,314,393.53
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(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
698,456,649.95 100.00 64,146,742.93 9.18 634,309,907.02
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 698,456,649.95 100.00 64,146,742.93 9.18 634,309,907.02
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 372,913,150.52 11,187,394.52 3.00
1-2 年 385,880,967.36 38,588,096.74 10.00
2-3 年 141,197,366.76 28,239,473.35 20.00
3-5 年 675,747.01 337,873.51 50.00
5 年以上 7,492,965.81 7,492,965.81 100.00
小 计 908,160,197.46 85,845,803.93 9.45
(2) 本期计提坏账准备金额 21,704,761.00 元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
本期公司对部分账龄较长，经催讨确实无法收回的其他应收款 5,700.00 元予以核销。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
子公司往来 843,831,145.34 592,489,826.02
出口退税 16,704,425.63 55,646,210.98
应收暂付款 7,734,804.89 6,408,616.49
押金保证金 39,889,821.60 42,642,193.20
其他 1,269,803.26
合 计 908,160,197.46 698,456,649.95
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
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占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
昌海制药公司 往来款 380,177,664.76 [注 1] 41.86 31,750,240.35
来益医药公司 往来款 217,000,000.00 [注 2] 23.89 17,500,000.00
来益生物公司 往来款 148,818,954.01 [注 3] 16.39 21,365,696.62
来益投资公司 往来款 70,000,000.00 1 年以内 7.71 2,100,000.00
绍兴滨海新城管理
保证金 37,236,850.00 [注 4] 4.10 9,435,985.00
委员会
小 计 853,233,468.77 93.95 82,151,921.97
[注 1]：其中账龄 1 年以内 148,148,780.00 元，1-2 年的 191,000,000.00 元，2-3 年的
41,028,884.76 元。
[注 2]：其中账龄 1 年以内 60,000,000.00 元，1-2 年的 157,000,000.00 元。
[注 3]：其中账龄 1 年以内 49,400,554.01 元，2-3 年的 99,418,400.00 元。
[注 4]：其中账龄 1-2 年的 30,889,850.00 元，5 年以上的 6,347,000.00 元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,780,832,983.98 22,825,000.00 1,758,007,983.98 1,725,670,483.98 5,500,000.00 1,720,170,483.98
对联营公司投资 11,511,266.12 11,511,266.12 9,579,037.80 9,579,037.80
合 计 1,792,344,250.10 22,825,000.00 1,769,519,250.10 1,735,249,521.78 5,500,000.00 1,729,749,521.78
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
来益生物公司 17,325,000.00 17,325,000.00 17,325,000.00 17,325,000.00
上海来益公司 6,523,320.00 6,523,320.00 5,500,000.00
香港博昌公司 75,546.00 75,546.00
来益医药公司 360,000,000.00 360,000,000.00
来益进出口公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海维艾乐公司 8,000,000.00 8,000,000.00
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维泰尔公司 21,618,450.00 21,618,450.00
ZMC 欧洲公司 16,771,200.00 39,162,500.00 55,933,700.00
创新生物公司 611,084,743.58 611,084,743.58
昌海制药公司 664,272,224.40 26,706,782.66 637,565,441.74
新码生物公司 10,000,000.00 26,706,782.66 36,706,782.66
来益投资公司 16,000,000.00 16,000,000.00
小 计 1,725,670,483.98 81,869,282.66 26,706,782.66 1,780,832,983.98 17,325,000.00 22,825,000.00
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
ZMC-USA 公司 9,400,321.07 -8,903.91
新昌美中公司 178,716.73 337.95
钠创新能源公司 2,000,000.00 -59,205.72
合 计 9,579,037.80 2,000,000.00 -67,771.68
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
ZMC-USA 公司 9,391,417.16
新昌美中公司 179,054.68
钠创新能源公司 1,940,794.28
合 计 11,511,266.12
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 4,790,707,743.45 2,142,168,343.03 3,683,057,522.51 2,147,320,698.91
其他业务收入 74,658,695.30 69,607,728.67 60,041,121.08 57,445,619.96
合 计 4,865,366,438.75 2,211,776,071.70 3,743,098,643.59 2,204,766,318.87
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2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 54,756,990.27 47,081,885.58
股权激励 3,534,099.65 8,611,381.00
材料及动力等 81,505,872.06 93,304,814.85
折旧及资产摊销费 21,532,147.70 15,386,049.90
设计费试验费 36,467,681.47 11,940,584.13
与研发活动有关的其他费用 18,556,379.29 11,706,874.24
委托外部研究开发费 19,601,417.98 23,842,137.04
合 计 235,954,588.42 211,873,726.74
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -67,771.68 -75,257.15
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 1,734,653.96 2,424,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 4,800,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 45,474,798.26
处置交易性金融资产处置收益 633,450.06 1,106,400.42
理财产品投资收益 817,315.07
合 计 2,300,332.34 54,547,256.60
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-22,453,584.84
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 19,855,290.77
受的政府补助除外）
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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 183,214.93
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 12,363,392.06
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 -13,407,562.21
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,555,344.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -9,014,593.47
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -106,674.29
少数股东权益影响额(税后) 3,667,049.92
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -12,574,969.10
(二) 净资产收益率及每股收益
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1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.87 0.38 0.38
扣除非经常性损益后归属于公司
5.04 0.40 0.40
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 364,549,966.03
非经常性损益 B -12,574,969.10
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 377,124,935.13
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 7,289,230,174.34
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产 G2 77,172,790.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 6
摊销股权激励成本影响净资产(首次授予) I1 21,857,633.68
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
1,963,729.95/39,603,533.68/
子公司吸收少数股权投资产生的差额 I2
1,964,218.35/6,704,378.56
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 5/12/2/9
回购限制性股票影响净资产 I3 -21,207,348.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 0
其他
限制性股票现金分红影响净资产 I4 1,444,470.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
限制性股票解锁上市流通影响净资产 I5 60,805,335.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 2
可供出售金融资产公允价值变动净额及外币
I7 -42,845,642.49
报表折算差额
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 6
报告期月份数 K 12
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