中再资源环境股份有限公司
    关于对供销集团财务有限公司的风险评估报告
             （2022 年 9 月 7 日公司第八届董事会第三次会议审议通过）




    中再资源环境股份有限公司（以下简称公司）根据中国证券监

督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会《关于规范上市公司
与企业集团财务公司业务往来的通知》（证监发〔2022〕48 号）、《上
海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》

及的相关规定，通过查验供销集团财务有限公司（以下简称财务公
司）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，审阅财务公司相关财
务报表，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估。具
体情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司成立于 2014 年 2 月，是经中国银行保险监督管理委员
会批准成立的非银行金融机构，统一社会信用代码为
911100000882799490，金融许可证机构编码为 L0191H211000001，注
册资本为人民币 5 亿元。
    法定代表人：庄学能
    注册地址：北京市西城区宣武门外大街甲 1 号 C 座 7 层。
    财务公司经营范围：经营以下本外币业务：

    ㈠对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务；
    ㈡协助成员单位实现交易款项的收付；
    ㈢经批准的保险代理业务；
    ㈣对成员单位提供担保；
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   ㈤办理成员单位之间的委托贷款；
   ㈥对成员单位办理票据承兑与贴现；

   ㈦办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案
设计；
   ㈧吸收成员单位的存款；

   ㈨对成员单位办理贷款及融资租赁；
   ㈩从事同业拆借。
   财务公司是本公司实际控制人中国供销集团有限公司的全资子

公司。
   二、财务公司风险管理的基本情况
   ㈠法人治理结构
   ⒈财务公司建立了以股东、董事会、监事会及高级管理层为主
体的法人治理结构，董事会下设风险管理委员会、审计委员会，制
定了完备规范的议事规则、决策程序，各主体依照议事规则和工作
程序履行职责，法人治理结构完善。
   ⒉作为中国供销集团有限公司的全资子公司，财务公司不设股
东会。股东决定财务公司的战略规划、经营方针和投资计划，审议
批准董事会、监事会的报告，审议批准财务公司的年度财务预算方
案、决算方案，审议批准财务公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
   ⒊财务公司的决策机构是董事会。董事会对股东负责，执行股
东决定，决定财务公司的经营计划和投资方案，制订财务公司的年
度财务预算方案、决算方案，制订财务公司的利润分配方案和弥补
亏损方案，决定聘任或者解聘财务公司经理及其报酬事项，并根据
经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事

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项，制定财务公司的风险管理和内部控制政策，制定财务公司的基
本管理制度。

   ⒋财务公司业务经营管理活动的监督机构是监事会。监事会向
股东报告工作，行使下列职权：检查财务公司财务，对董事、高级
管理人员执行财务公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法

规、财务公司章程或者股东决定的董事、高级管理人员向股东或董
事会提出罢免或解聘的提议，当董事、高级管理人员的行为损害财
务公司利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正。监事列席董事

会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。
   ⒌财务公司的组织架构如下所示：




   ㈡风险控制体系
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    财务公司建立了全面风险管理组织体系，董事会承担全面风险
管理的最终责任，监事会承担全面风险管理的监督责任，经营管理

层承担全面风险管理的实施责任，风险控制框架为“一个基础，三
道防线”，一个基础指良好的公司治理结构，三道防线指业务部门
防线、风险合规防线和监督反馈防线；制定了与财务公司规模及风

险水平相适应的风险管理政策，确立了合理的风险偏好；建立了分
工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构和清晰明确的授权体
系，前、中、后台能够做到部门和关键岗位、人员分离；持续健全

风险管理、内部控制制度体系，覆盖财务公司各项业务活动和管理
活动，并定期进行评估、完善，财务公司每年按照监管要求组织各
类专项自查和案件排查，对照财务公司制度对相关业务和管理进行
风险排查，从检查情况来看，财务公司风险管理、内部控制制度和
流程能够得到全面切实的执行；设有独立的风险管理部门的内部审
计部门，对公司治理、内部控制、风险管理等方面进行监督和评估，
能够及时发现问题并有效整改。
    ㈢风险控制主要开展过程
    1.结算及资金管理方面
    财务公司根据《中华人民共和国中国人民银行法》《人民币单位
存款管理办法》《企业集团财务公司管理办法》《人民币结算账户管
理办法》《企业银行结算账户管理办法》《供销集团财务有限公司成
员单位账户与存款业务管理办法》以及中国人民银行和中国银行保
险监督管理委员会有关的制度规定，结合财务公司实际情况，建立
了完善的结算及资金管理制度，在程序和流程中明确操作规范和控
制标准，及时进行业务处理，双人复核，保证入账及时、准确，发

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现问题及时反馈，有效控制了业务风险。
    （1）在成员单位存款业务和账户管理方面，财务公司严格遵守

人民银行规定的基本原则：恪守信用、履约付款；谁的钱进谁的账，
由谁支配；财务公司不垫款。
    （2）在成员单位对外付款和内部结算方面，成员单位在财务公

司开设结算账户，通过登录财务公司业务管理系统网上提交指令及
通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保证结算安全、
快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。

    2.信贷管理方面
    财务公司根据人民银行《贷款通则》《商业银行授信工作尽职指
引》《企业集团财务公司管理办法》《流动资金贷款管理暂行办法》
《关于防止经营用途贷款违规流入房地产领域的通知》及《跨国公
司跨境资金集中运营管理规定》等有关规定，结合财务公司实际情
况，建立了完善的信贷管理制度。财务公司实行贷审分离、分级审
批、前后台相互监督、风控审查到位的高效风险控制体系，有效防
范了信贷风险。
    财务公司设有信贷审批委员会，对财务公司授信工作进行统筹
管理及审批，委员会由符合风险隔离条件的高级管理人员担任主任
委员，由经董事会批准的部门经理担任委员，保证了财务公司授信
审批的专业性、合规性、独立性。在具体授信使用时，财务公司建
立完善的制度体系，针对不同的信贷业务品种，均有详细的管理办
法及业务手册，并及时根据国家法律法规、行业监管规定、业务实
际开展的变化进行调整，确保自身制度与相关规定、业务处理等方
面保持一致。财务公司信贷业务不良率自成立以来一直保持为零，

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资产质量优良。
    3.信息科技管理方面

    财务公司目前主要系统为核心业务系统，该系统是支撑财务公
司主要业务运行的管理信息系统。其以业界成熟的财司管理系统为
基础，按照财务公司业务需求和监管机构各类监管指引和管理要求

不断完善，强化流程管理功能，重点提高识别处理各类风险点能力，
已经形成较为完善合规的信息系统。在安全管理方面，核心业务系
统已构建完成两地三中心容灾架构，网络内部署防火墙等安全管理

软硬件，持续强化信息安全管理，系统通过了信息系统等级保护三
级测评，截止目前系统运行良好，能够稳妥支持财务公司各项业务
开展。
    ㈣风险管理总体评价
    财务公司建立了比较完善的风险管理、内部控制体系，并可以
根据监管要求和业务发展不断完善制度和流程，能够促进各项业务
合规发展；各项制度能够得到执行有效，风险管理、资金结算、信
贷管理、信息科技、内控审计等业务均能按照制度要求合规办理，
全面风险管理定期汇报至董事会及下设的风险管理委员会，整体风
险控制在合理水平。
    三、财务公司主要指标情况
    截至 2022 年 6 月 30 日，财务公司未经审计的财务报表资产总
额 471,454.29 万元，负债总额 411,883.53 万元；2022 年 1-6 月份
实现营业收入 7,705.67 万元，净利润 2,456.71 万元。
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2022 年 6 月 30
日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求，具体如下：
 序号            监管指标           规定值           实际指标
                               6
   1      资本充足率                        ≥10%              20.27%

   2      拆入资金余额占资本总额比例       ≤100%                 0%

   3      担保余额占资本总额比例           ≤100%              47.24%

   4      短期证券投资占资本总额比例        ≤40%                 0%

   5      长期投资占资本总额比例            ≤30%                 0%

   6      自有固定资产占资本总额比例        ≤20%               0.83%

       四、公司在财务公司的存贷款情况
       截至 2022 年 6 月 30 日，公司合并在财务公司的存款余额占公

司存款余额的 6.00%；公司合并在财务公司的贷款余额占公司贷款余
额的 0%。
       公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司
因现金头寸不足而延迟付款的情况。
       五、风险评估意见
       基于以上分析和判断，公司认为：

       财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》，建立
了较为完善的内部控制制度，股东、董事会、监事会、各委员会及
下设部门能够较好地控制风险，公司未发现财务公司风险管理存在

重大缺陷；财务公司不存在违反中国银行保险监督管理委员会颁布
的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况。财务公司的经营情
况稳定，内部控制到位，财务指标良好，监管指标符合规定，公司

与其开展存贷款等金融业务的风险可控。




                                                    2022 年 9 月 7 日



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