证券代码：600217 证券简称：中再资环 编号：临 2023-011
中再资源环境股份有限公司
关于陕西证监局行政监管措施决定书相关事项
整改报告的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
中再资源环境股份有限公司（以下称公司）于 2023 年 1 月 17
日收到中国证券监督管理委员会陕西监管局出具的《关于对中再资
源环境股份有限公司采取责令改正并对朱连升、程赣秋采取出具警
示函措施的决定》（陕证监措施字〔2023〕3 号,以下称决定书），
指出公司存在相关违规行为，责令进行改正。内容详见公司于 2023
年 1 月 18 日披露于指定信息披露媒体《中国证券报》《上海证券报》
《证券日报》《证券时报》及上海证券交易所网站的《中再资源环
境股份有限公司关于收到行政监管措施决定书的公告》，公告编号：
临 2023-002。
收到决定书后，公司高度重视，及时向公司全体董事、监事和
高级管理人员及控股股东进行了通报。公司主要领导责成财务部、
审计部和董事会办公室等部门以决定书指出的问题为导向，依据相
关法律法规、制度的规定，举一反三，立行立改，制订整改计划，
进行整改。公司于 2023 年 2 月 16 日召开第八届董事会第五次会议
和第八届监事会第四次会议审议通过了《关于陕西证监局行政监管
1
措施决定书相关事项整改报告的议案》。现将整改措施及相关情况
公告如下：
一、整改措施与计划
（一）强化规章学习，依法规范运作。
公司要求相关人员加大对相关法律法规、部门规章和规范性文
件的学习力度，提高薪酬计提、发放的审慎性和计划性，规范与关
联方的业务和资金往来，保障公司财务会计处理的合规性，提高上
市公司法人治理规范运作意识，确保上市公司法人治理水平，维护
公司和广大投资者利益，推动公司规范、健康、持续、稳健发展。
完成时限：持续进行。
（二）更正会计差错，追溯调整财务数据。
针对决定书指出的公司存在的违规行为：2017 年度计提奖金数
额比实际发放多 67.22 万元，2018 年度计提奖金数额比实际发放多
1,685.25 万元，2019 年度计提奖金数额比实际发放多 3,140.45 万
元，2020 年度计提奖金数额比实际发放多 2,989.69 万元，导致各
期财务报表管理费用披露不准确。
财务部负责根据相关规定，对公司前期会计差错进行更正，并
对受影响的以前年度（2017 年度至 2021 年度）的财务数据进行追
溯调整（具体的更正、追溯调整见本公告后续内容）。并就会计差错
更正和追溯调整财务数据与公司 2022 年年度财务报告审计机构进行
沟通，取得年审机构的理解和认可，在 2022 年年审报告中对相关财
务数据进行追溯调整，将追溯调整内容报告控股股东。
2
完成时限：2023 年 2 月 13 日。
（三）终止关联审计服务采购，追回已支付相关费用。
针对决定书指出的公司存在的违规行为：支付关联方中再资源
再生开发有限公司离任审计费用 138.71 万元，构成非经营性占用资
金。
鉴于因公司审计部的日常审计任务繁重且审计力量薄弱，为保
质保量按时完成审计工作，公司向中国再生资源开发有限公司（中
再资源再生开发有限公司）（以下称中再生（中再资源））采购审计
咨 询 服 务 ， 与 中 再 资 源 签 订 了 《 2020 年 度 审 计 咨 询 服 务 合 同 》
《2021 年度审计咨询服务合同》，并根据合同约定已支付中再资源
2020 年度、2021 年度审计咨询服务费 138.71 万元、142.40 万元；
公司与中再生签订了《2022 年度审计咨询服务合同》，双方尚未结
算 2022 年度审计咨询服务费。
审计部负责与关联方中再资源沟通，对公司已支付的决定书认
定属于非经营性占用的审计费用 2020 年度 138.71 万元、2021 年度
142.40 万元进行追回；与中再生协商，解除《2022 年度审计咨询服
务合同》。
完成时限：2023 年 2 月 15 日。
（四）汲取教训，杜绝问题再次发生。
责成相关责任人和部门认真汲取教训，忠实、勤勉地履职尽责。
公司亦以此次证监局出具决定书为契机，警钟常鸣，持续深入开展
财务管理规范化提升活动和提高上市公司依法规范运作水平，规范
3
开展薪酬的计提和发放，切实保障公司和广大投资者的利益，坚决
杜绝决定书所指出问题的再度发生。
完成时限：持续进行。
二、更正、同控追溯调整事项对财务报表的整体影响
公司于 2021 年通过同一控制下（以下称同控）企业合并收购了
宁夏亿能固体废弃物资源开发有限公司 100%股权，已对 2020 年财
务数据进行了追溯调整并于 2021 年年报中披露。根据《企业会计准
则第 33 号－合并财务报表》的相关规定，为增加报告期间相关财务
数据的可比性，避免给投资者造成误解，公司对 2017 年至 2019 年
合并财务报表一并进行追溯调整。
根据《企业会计准则第 28 号－会计政策、会计估计变更和差错
更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号－财务信息
的更正及相关披露》等相关文件规定，对公司 2017 年度至 2021 年
度相关财务数据进行更正、追溯调整，具体内容如下（以下各表的
金额单位均为元）：
（一）更正事项对 2021 年财务报表的影响
1.对合并资产负债表的影响
2021 年
项目 差错更正追溯调整
调整前金额 调整后金额
金额
其他应收款 33,385,094.76 1,308,584.91 34,693,679.67
资产总计 7,188,983,518.28 1,308,584.91 7,190,292,103.19
应付职工薪酬 118,693,902.36 -70,145,227.55 48,548,674.81
其他应付款 49,969,890.32 -1,343,396.23 48,626,494.09
负债合计 4,760,908,603.36 -71,488,623.78 4,689,419,979.58
盈余公积 21,356,197.96 -733,748.07 20,622,449.89
未分配利润 1,554,684,949.55 73,530,956.76 1,628,215,906.31
归属于母公司所有者权 2,414,916,793.51 72,797,208.69 2,487,714,002.20
4
益（或股东权益）合计
所有者权益（或股东权
2,428,074,914.92 72,797,208.69 2,500,872,123.61
益）合计
2.对合并利润表的影响
2021 年
项目 差错更正追溯调整
调整前金额 调整后金额
金额
管理费用 137,012,624.39 7,337,480.74 144,350,105.13
营业利润 302,040,782.15 -7,337,480.74 294,703,301.41
利润总额 309,162,757.11 -7,337,480.74 301,825,276.37
净利润 305,862,615.74 -7,337,480.74 298,525,135.00
归属于母公司所有者的净利润 309,153,568.55 -7,337,480.74 301,816,087.81
3.对母公司资产负债表的影响
2021 年
项目 差错更正追溯调
调整前金额 调整后金额
整金额
其他应收款 1,728,125,697.97 1,308,584.91 1,729,434,282.88
资产总计 5,889,435,008.84 1,308,584.91 5,890,743,593.75
应付职工薪酬 79,210,112.69 -70,145,227.55 9,064,885.14
其他应付款 241,309,372.14 -1,343,396.23 239,965,975.91
负债合计 3,191,203,208.15 -71,488,623.78 3,119,714,584.37
盈余公积 71,986,302.04 -733,748.07 71,252,553.97
未分配利润 31,974,038.04 73,530,956.76 105,504,994.80
所有者权益（或股东权益）合计 2,698,231,800.69 72,797,208.69 2,771,029,009.38
4.对母公司利润表的影响
2021 年
项目
调整前金额 差错更正追溯调整金额 调整后金额
管理费用 34,342,497.84 7,337,480.74 41,679,978.58
营业利润 523,058,874.45 -7,337,480.74 515,721,393.71
利润总额 523,058,874.60 -7,337,480.74 515,721,393.86
净利润 523,058,874.60 -7,337,480.74 515,721,393.86
（二）更正事项对 2020 年财务报表的影响
1.对合并资产负债表的影响
2020 年
项目 差错更正追溯调
调整前金额 调整后金额
整金额
5
应付职工薪酬 146,530,236.68 -78,826,104.52 67,704,132.16
其他应付款 61,577,852.81 -1,308,584.91 60,269,267.90
负债合计 4,157,626,847.10 -80,134,689.43 4,077,492,157.67
未分配利润 1,330,122,800.01 80,134,689.43 1,410,257,489.44
归属于母公司所有者权益（或股
2,284,893,734.56 80,134,689.43 2,365,028,423.99
东权益）合计
所有者权益（或股东权益）合计 2,301,342,808.78 80,134,689.43 2,381,477,498.21
2.对合并利润表的影响
2020 年
项目 差错更正追溯调整
调整前金额 调整后金额
金额
管理费用 193,984,886.66 -31,205,500.47 162,779,386.19
营业利润 505,886,180.42 31,205,500.47 537,091,680.89
利润总额 515,831,971.37 31,205,500.47 547,037,471.84
净利润 437,974,194.44 31,205,500.47 469,179,694.91
归属于母公司所有者的净利润 437,717,323.20 31,205,500.47 468,922,823.67
3.对母公司资产负债表的影响
2020 年
项目 差错更正追溯调整
调整前金额 调整后金额
金额
应付职工薪酬 88,076,490.67 -78,826,104.52 9,250,386.15
其他应付款 166,095,518.41 -1,308,584.91 164,786,933.50
负债合计 2,610,964,481.98 -80,134,689.43 2,530,829,792.55
未分配利润 -487,532,165.67 80,134,689.43 -407,397,476.24
所有者权益（或股东权益）合计 2,258,231,507.22 80,134,689.43 2,338,366,196.65
4.对母公司利润表的影响
2020 年
项目
调整前金额 差错更正追溯调整金额 调整后金额
管理费用 71,423,368.20 -31,205,500.47 40,217,867.73
营业利润 -38,166,406.72 31,205,500.47 -6,960,906.25
利润总额 -38,166,406.72 31,205,500.47 -6,960,906.25
净利润 -38,166,406.72 31,205,500.47 -6,960,906.25
（三）更正、同控追溯调整事项对 2019 年财务报表的影响
1.对合并资产负债表的影响
2019 年
项目
调整前金额 差错更正追溯调 同控追溯调整金 调整后金额
6
整金额 额
应付职工薪酬 105,285,016.45 -48,929,188.96 4,304,304.52 60,660,132.01
负债合计 3,901,992,335.04 -48,929,188.96 133,107,900.14 3,986,171,046.22
未分配利润 949,713,295.04 48,929,188.96 19,548,183.72 1,018,190,667.72
归属于母公司所
有者权益（或股 1,805,952,632.60 48,929,188.96 99,493,191.98 1,954,375,013.54
东权益）合计
所有者权益（或
1,824,942,006.78 48,929,188.96 99,493,191.98 1,973,364,387.72
股东权益）合计
2.对合并利润表的影响
2019 年
项目 差错更正追溯调 同控追溯调整金
调整前金额 调整后金额
整金额 额
管理费用 191,311,978.56 -31,403,452.17 7,723,926.17 167,632,452.56
营业利润 492,900,940.03 31,403,452.17 13,019,002.25 537,323,394.45
利润总额 500,184,544.38 31,403,452.17 13,226,562.99 544,814,559.54
净利润 406,003,720.58 31,403,452.17 11,920,732.70 449,327,905.45
归属于母公司所有者
401,843,162.27 31,403,452.17 11,920,732.70 445,167,347.14
的净利润
3.对母公司资产负债表的影响
2019 年
项目 差错更正追溯调整
调整前金额 调整后金额
金额
应付职工薪酬 58,004,868.73 -48,929,188.96 9,075,679.77
负债合计 2,720,158,116.32 -48,929,188.96 2,671,228,927.36
未分配利润 -449,365,758.95 48,929,188.96 -400,436,569.99
所有者权益（或股东权益）合计 2,311,167,327.16 48,929,188.96 2,360,096,516.12
4.对母公司利润表的影响
2019 年
项目
调整前金额 差错更正追溯调整金额 调整后金额
管理费用 75,537,560.87 -31,403,452.17 44,134,108.70
营业利润 240,061,284.25 31,403,452.17 271,464,736.42
利润总额 240,079,964.56 31,403,452.17 271,483,416.73
净利润 240,079,964.56 31,403,452.17 271,483,416.73
（四）更正、同控追溯调整事项对 2018 年财务报表的影响
1.对合并资产负债表的影响
7
2018 年
项目 差错更正追溯调 同控追溯调整金
调整前金额 调整后金额
整金额 额
应付职工薪酬 68,817,951.54 -17,525,736.79 1,492,087.77 52,784,302.52
负债合计 3,216,576,575.17 -17,525,736.79 153,587,671.41 3,352,638,509.79
未分配利润 578,425,511.74 17,525,736.79 8,749,441.35 604,700,689.88
归属于母公司所
有者权益（或股 1,417,301,157.74 17,525,736.79 87,572,459.28 1,522,399,353.81
东权益）合计
所有者权益（或
1,432,303,718.16 17,525,736.79 87,572,459.28 1,537,401,914.23
股东权益）合计
2.对合并利润表的影响
2018 年
项目 差错更正追溯调整
调整前金额 同控追溯调整金额 调整后金额
金额
管理费用 198,522,676.63 -16,748,531.64 5,261,280.88 187,035,425.87
营业利润 393,133,705.79 16,748,531.64 6,592,075.78 416,474,313.21
利润总额 400,948,131.64 16,748,531.64 11,783,718.48 429,480,381.76
净利润 321,649,902.12 16,748,531.64 11,750,461.49 350,148,895.25
归属于母公
司所有者的 316,138,095.61 16,748,531.64 11,750,461.49 344,637,088.74
净利润
3.对母公司资产负债表的影响
2018 年
项目 差错更正追溯调
调整前金额 调整后金额
整金额
应付职工薪酬 24,926,452.18 -17,525,736.79 7,400,715.39
负债合计 2,303,391,518.84 -17,525,736.79 2,285,865,782.05
未分配利润 -689,445,723.51 17,525,736.79 -671,919,986.72
所有者权益（或股东权益）
2,084,279,050.01 17,525,736.79 2,101,804,786.80
合计
4.对母公司利润表的影响
2018 年
项目
调整前金额 差错更正追溯调整金额 调整后金额
管理费用 66,180,417.38 -16,748,531.64 49,431,885.74
营业利润 442,264,922.94 16,748,531.64 459,013,454.58
利润总额 443,137,281.17 16,748,531.64 459,885,812.81
净利润 443,137,281.17 16,748,531.64 459,885,812.81
8
（五）更正、同控追溯调整事项对 2017 年财务报表的影响
1.对合并资产负债表的影响
2017 年
项目 差错更正追溯
调整前金额 同控追溯调整金额 调整后金额
调整金额
应付职工薪酬 39,720,874.36 -777,205.15 2,284,350.44 41,228,019.65
负债合计 3,178,753,231.27 -777,205.15 365,808,129.42 3,543,784,155.54
未分配利润 770,570,216.74 777,205.15 -1,844,819.63 769,502,602.26
归属于母公司
所有者权益
1,780,351,451.90 777,205.15 75,821,997.78 1,856,950,654.83
（或股东权
益）合计
所有者权益
（或股东权 1,787,842,205.81 777,205.15 75,821,997.78 1,864,441,408.74
益）合计
2.对合并利润表的影响
2017 年
项目 差错更正追 同控追溯调整
调整前金额 调整后金额
溯调整金额 金额
管理费用 134,124,257.45 -777,205.15 4,069,484.42 137,416,536.72
营业利润 285,705,192.47 777,205.15 3,651,280.95 290,133,678.57
利润总额 292,599,461.31 777,205.15 3,325,774.68 296,702,441.14
净利润 242,815,945.77 777,205.15 4,033,938.63 247,627,089.55
归属于母公司所有
240,258,381.83 777,205.15 4,033,938.63 245,069,525.61
者的净利润
3.对母公司资产负债表的影响
2017 年
项目
调整前金额 差错更正追溯调整金额 调整后金额
应付职工薪酬 8,729,056.05 -777,205.15 7,951,850.90
负债合计 1,987,388,259.28 -777,205.15 1,986,611,054.13
未分配利润 -1,132,583,004.68 777,205.15 -1,131,805,799.53
所有者权益（或股
2,185,478,040.24 777,205.15 2,186,255,245.39
东权益）合计
4.对母公司利润表的影响
2017 年
项目
调整前金额 差错更正追溯调整金额 调整后金额
管理费用 44,706,106.27 -777,205.15 43,928,901.12
9
营业利润 -67,189,098.16 777,205.15 -66,411,893.01
利润总额 -67,192,836.44 777,205.15 -66,415,631.29
净利润 -67,192,836.44 777,205.15 -66,415,631.29
特此公告。
中再资源环境股份有限公司
董事会
2023 年 2 月 18 日
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