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    山东南山铝业股份有限公司

    600219

    2010 年半年度报告山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项.......................................................................... 9

    七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 16

    八、备查文件目录..................................................................... 76山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名

    宋建波 董事长 因公出差 宋建鹏

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 董事长宋建波

    主管会计工作负责人姓名 总经理刘海石

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 总会计师韩燕红

    公司负责人宋建波、总经理刘海石及会计机构负责人（会计主管人员）总会计师韩燕红声明：保证半

    年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 山东南山铝业股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 南山铝业

    公司的法定英文名称 SHANDONG NANSHAN ALUMINIUM CO., LTD.

    公司法定代表人 宋建波

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 邢美敏 隋冠男

    联系地址 山东省龙口市东江镇南山村 山东省龙口市东江镇南山村

    电话 0535-8666352 0535-8616188

    传真 0535-8616230 0535-8616230

    电子信箱 xingmeimin@nanshan.com.cn suiguannan@nanshan.com.cn

    (三) 基本情况简介

    注册地址 山东省龙口市东江镇前宋村

    注册地址的邮政编码 265706

    办公地址 山东省龙口市东江镇南山村

    办公地址的邮政编码 265706

    公司国际互联网网址 www.600219.com.cn

    电子信箱 nanshan@public.ytptt.sd.cn

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 公司证券部山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 南山铝业 600219

    (七) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 18,329,045,372.08 15,296,646,962.03 19.82

    所有者权益（或股东权益） 14,144,717,615.27 11,596,057,092.23 21.98

    归属于上市公司股东的每

    股净资产（元／股）

    7.3131 7.02 4.18

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 386,497,858.41 212,458,118.22 81.92

    利润总额 389,532,042.62 217,914,054.83 78.75

    归属于上市公司股东的净

    利润

    284,863,155.12 154,477,033.94 84.40

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益的净利润

    282,512,768.66 150,385,081.48 87.86

    基本每股收益(元) 0.16 0.12 33.33

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.16 0.11 45.45

    稀释每股收益(元) 0.16 0.09 77.78

    加权平均净资产收益率

    (%)

    2.23 1.82 增加0.41 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    256,577,755.34 644,795,555.67 -60.21

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.1327 0.39 -65.97

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -905,444.30

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    3,580,341.27

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 359,287.24

    所得税影响额 -425,621.81山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    少数股东权益影响额（税后） -258,175.94

    合计 2,350,386.46

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其

    他

    小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份 822,000,000 49.80 283,440,000 283,440,000 1,105,440,000 57.15

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 822,000,000 49.80 283,440,000 283,440,000 1,105,440,000 57.15

    其中： 境内非国有法

    人持股

    822,000,000 49.80 283,440,000 283,440,000 1,105,440,000 57.15

    境内自然人持股

    ４、外资持股

    其中： 境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件流通

    股份

    828,714,495 50.20 828,714,495 42.85

    1、人民币普通股 828,714,495 50.20 828,714,495 42.85

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 1,650,714,495 100 283,440,000 283,440,000 1,934,154,495 100

    股份变动的批准情况

    2010 年2 月10 日，经中国证监会证监许可【2010】197 号《关于核准山东南山铝业股份有限公司

    非公开发行股票的批复》的核准，同意公司非公开发行不超过30,000 万股新股。公司于2010 年3 月

    23 日向8 名特定对象非公开发行人民币普通股28,344 万股（A 股），每股面值为人民币1 元，详见

    2010 年3 月27 日的《上海证券报》。山东汇德会计师事务所有限公司于2010 年3 月23 日为公司出

    具了（2010）汇所验字第6-004 号验资报告，该等股份于2010 年3 月25 日在中国证券登记结算有限

    公司上海分公司完成股权登记。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 233,349 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    (%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结

    的股份数量

    南山集团有限公司 境内非国有法人 42.50 822,000,000 0 822,000,000

    质押

    200,000,000

    中信证券股份有限公司 未知 3.12 60,344,186 60,344,186 60,000,000 无

    全国社保基金五零一组合 未知 2.59 50,000,000 50,000,000 50,000,000 无

    西南证券股份有限公司 未知 1.81 35,000,000 35,000,000 35,000,000 无

    中国平安人寿保险股份有限

    公司－传统－普通保险产品

    未知

    1.55 30,000,000 30,000,000 30,000,000 无

    海通证券股份有限公司 未知 1.55 30,000,000 30,000,000 30,000,000 无

    中国人民人寿保险股份有限

    公司－万能－个险万能

    未知

    1.55 30,000,000 30,000,000 3,000,000 无

    深圳市龙一号投资有限公司 未知 0.50 9,678,997 0 无山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    中国建设银行－国泰金马稳

    健回报证券投资基金

    国有法人 0.47 9,000,000 9,000,000 9,000,000 无

    中国人民健康保险股份有限

    公司－传统－普通保险产品

    未知

    0.36 7,000,000 7,000,000 7,000,000 无

    中国人寿保险（集团）公司 未知 0.36 7,000,000 0 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份的

    数量

    股份种类及数量

    深圳市龙一号投资有限公司 9,678,997 人民币普通股

    中国人寿保险（集团）公司 7,000,000 人民币普通股

    中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 6,060,363 人民币普通股

    中国工商银行股份有限公司－富国沪深300 增强证券投资基金 4,562,105 人民币普通股

    中国工商银行股份有限公司－华夏沪深300 指数证券投资基金 4,192,466 人民币普通股

    徐涛 3,349,398 人民币普通股

    中国机械进出口（集团）有限公司 3,156,951 人民币普通股

    山西太钢投资有限公司 2,656,228 人民币普通股

    中国工商银行股份有限公司－易方达上证中盘交易型开放式指数

    证券投资基金

    2,478,874 人民币普通股

    中国建设银行股份有限公司－博时裕富沪深300 指数证券投资基

    金

    2,441,801 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    1、前10 名股东中，南山集团有限公司与其他9 名股东之

    间不存在关联关系，亦不属于《上市公司收购管理办法》

    规定的一致行动人。

    2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系，亦未知是否

    属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交

    易情况

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市

    交易

    时间

    限售条件

    1 南山集团有限公司 122,000,000 2011 年2 月26 日

    若因"公司2006 年至2007 年净利润的年复合增

    长率低于 30%，即如果2007 年净利润未达到

    23,292.69 万元"或者"公司2006 年度或2007

    年度财务报告被出具非标准无保留意见的审计

    报告"而触发追加对价条款，则南山集团公司持

    有的122,000,000 股非流通股股份在追送对价

    实施完毕日后36 个月内不上市交易或转让；如

    没有触发追加对价条款，则南山集团公司持有

    的122,000,000 股非流通股股份自2007 年年度

    股东大会决议公告日后36 个月内不上市交易或

    转让。

    2 南山集团有限公司 700,000,000

    2011 年10 月31

    日

    南山集团有限公司承诺函，为了做大做强南山

    品牌，保证南山集团的控股权，支持上市公司

    发展，南山集团承诺将其持有的于2010 年4 月

    30 日限售期满的7 亿股有限售条件流通股，自

    2010 年4 月30 日起自愿继续锁定18 个月，于

    2011 年10 月31 日上市流通。锁定期限内，南

    山集团持有的该等股份不通过上交所挂牌出售

    或转让。

    3 中信证券股份有限公司 60,000,000 2011 年3 月29 日

    根据《上市公司证券发行管理办法》的要求，

    非公开发行完毕后，本次发行对象所认购的股

    份在12 个月内不得转让。

    4 全国社保基金五零一组合 50,000,000 2011 年3 月29 日

    根据《上市公司证券发行管理办法》的要求，

    非公开发行完毕后，本次发行对象所认购的股

    份在12 个月内不得转让。

    5 西南证券股份有限公司 35,000,000 2011 年3 月29 日 根据《上市公司证券发行管理办法》的要求，山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    非公开发行完毕后，本次发行对象所认购的股

    份在12 个月内不得转让。

    6

    中国人民人寿保险有限公

    司-万能-个险万能

    30,000,000 2011 年3 月29 日

    根据《上市公司证券发行管理办法》的要求，

    非公开发行完毕后，本次发行对象所认购的股

    份在12 个月内不得转让。

    7 海通证券股份有限公司 30,000,000 2011 年3 月29 日

    根据《上市公司证券发行管理办法》的要求，

    非公开发行完毕后，本次发行对象所认购的股

    份在12 个月内不得转让。

    8

    中国平安人寿保险股份有

    限公司-传统-普通保险产

    品

    30,000,000 2011 年3 月29 日

    根据《上市公司证券发行管理办法》的要求，

    非公开发行完毕后，本次发行对象所认购的股

    份在12 个月内不得转让。

    9

    中国建设银行-国泰金鼎

    价值精选混合型证券投资

    基金

    9,000,000 2011 年3 月29 日

    根据《上市公司证券发行管理办法》的要求，

    非公开发行完毕后，本次发行对象所认购的股

    份在12 个月内不得转让。

    10

    中国人民健康保险股份有

    限公司-传统-普通保险产

    品

    7,000,000 2011 年3 月29 日

    根据《上市公司证券发行管理办法》的要求，

    非公开发行完毕后，本次发行对象所认购的股

    份在12 个月内不得转让。

    11 金鑫证券投资基金 5,000,000 2011 年3 月29 日

    根据《上市公司证券发行管理办法》的要求，

    非公开发行完毕后，本次发行对象所认购的股

    份在12 个月内不得转让。

    上述股东关联关系或一致行动人的说明

    1、前10 名有限售条件股东中，南山集团有限公司与其他9 名股

    东之间不存在关联关系，亦不属于《上市公司收购管理办法》规

    定的一致行动人。

    2、前十名有限售条件股东之间，中国人民人寿保险有限公司-万

    能-个险万能与中国人民健康保险股份有限公司-传统-普通保险

    产品同属于中国人保资产管理股份有限公司，中国建设银行-国泰

    金鼎价值精选混合型证券投资基金与金鑫证券投资基金同属于国

    泰基金管理有限公司。

    3、公司未知其他有限售条件股东之间是否存在关联关系，亦未知

    是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2010 年上半年，尽管世界经济已经走出金融危机的最低谷，全球经济企稳回升势头明显，但前景

    仍不明朗，出口工作仍面临严峻挑战。公司针对上述情况致力于开发新市场，调整出口结构，增加高

    附加值产品比例。在日常生产中加强生产计划统筹管理，实行计划与市场有机结合；加大节能减排技

    术改造的力度，以市场需求为向导，改进工艺、加快新产品开发，成功开发了AA8079 软包装箔及其毛

    料、含铒铝合金板带材料、1100H18、3003H16、3104H19 装饰材等一系列产品。

    报告期内，公司实现营业收入436,113.29 万元，比去年同期增长41.36%；实现营业利润38,694.79

    万元，比去年同期增长81.92%；归属于母公司所有者的净利润28,486.32 万元；比去年同期增长84.40%；

    实现每股收益0.16 元，比去年同期增长33.33%。

    公司下半年的业务发展计划和风险应对措施

    1、公司将进一步完善公司的产业链，积极调整产品的发展方向，迎合目前市场的需求，大力发展

    铝产业链末端高毛利产品，将稳定铝箔毛料市场、扩大罐料等终端消费原材料市场及提高工业型材产

    品质量稳定性作为重中之重，提高产品附加值，以完成替代进口，调整出口结构，加大高附加值产品山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    比例。随着10 万吨轨道交通新型合金材料生产线项目的逐步投产，公司应加快工业型材品种的研发及

    市场占有率。

    2、近期国内安全、环保形势严峻，原油泄漏、工厂爆炸、化工原料泄漏等重大事故接连发生，为

    我们的安全生产和环境保护敲响了警钟，也提醒我们要承担应有的社会责任和环境责任。公司将进一

    步加强环境保护和节能减排工作，采取有利措施作出改进，电解铝及铝业新材料、铝材的熔铸项目要

    做好除尘工作，减少粉尘污染，电厂脱硫系统不定期抽查，确保达标排放；铝业要在能耗方面，尤其

    是耗电指标方面下功夫，降低电压、提高电流密度。

    3、做好财务管理工作，降低财务费用，使财务管理成为企业风险控制的一部分。

    4、抓好募集资金投入的22 万吨轨道交通新型合金材料生产线项目建设，使其尽早产生效益，切

    实稳定和增强公司的产业实力和规模效益，提高公司经营业绩，回报广大股东。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分产

    品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减(%)

    营业成本

    比上年同

    期增减(%)

    营业利润率比上年同

    期增减(%)

    分行业

    铝、型材产品 958,707,567.57 953,148,108.76 0.58 49.78 68.38 减少10.98 个百分点

    电、汽 414,364,460.46 326,842,115.68 21.12 -22.34 -1.26 减少16.84 个百分点

    扁锭 1,379,341,967.40 1,457,454,670.84 -5.66 82.07 75.94 增加3.68 个百分点

    天然气 106,631,469.83 87,627,727.58 17.82 -15.22 -20.64 增加5.62 个百分点

    高精度铝箔 474,797,867.96 443,921,383.57 6.50 95.84 87.16 增加4.34 个百分点

    氧化铝产品 848,650,266.48 675,685,639.82 20.38 19.23 3.04 增加12.51 个百分点

    电解铝 936,179,271.12 704,160,322.07 24.78 31.00 -18.86 增加46.22 个百分点

    热轧卷 2,225,716,706.44 2,169,725,029.02 2.52 85.71 79.21 增加3.54 个百分点

    冷轧产品 1,802,025,272.71 1,638,036,477.12 9.10 62.89 70.78 减少4.20 个百分点

    其他 44,101,060.00 41,995,459.00 4.77 311.09 319.81 减少1.98 个百分点

    合并抵销 -4,959,416,802.43 -4,889,328,541.15

    分产品

    铝、型材产品 958,707,567.57 1,685,377,581.25 0.58 49.78 68.38 减少10.98 个百分点

    电、汽 414,364,460.46 889,020,976.17 21.12 -22.34 -1.26 减少16.84 个百分点

    扁锭 1,379,341,967.40 1,457,454,670.84 -5.66 82.07 75.94 增加3.68 个百分点

    天然气 106,631,469.83 146,153,303.92 17.82 -15.22 -20.64 增加5.62 个百分点

    高精度铝箔 474,797,867.96 443,921,383.57 6.50 95.84 87.16 增加4.34 个百分点

    氧化铝产品 848,650,266.48 675,685,639.82 20.38 19.23 3.04 增加12.51 个百分点

    电解铝 936,179,271.12 1,514,277,691.31 24.78 31.00 -18.86 增加46.22 个百分点

    热轧卷 2,225,716,706.44 2,169,725,029.02 2.52 85.71 79.21 增加3.54 个百分点

    冷轧产品 1,802,025,272.71 1,638,036,477.12 9.10 62.89 70.78 减少4.20 个百分点

    其他 44,101,060.00 41,995,459.00 4.77 311.09 319.81 减少1.98 个百分点

    合并抵销 -4,959,416,802.43 -7,052,379,819.71

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额6,557 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    境外小计 322,632,854.13 100.00

    境内小计 3,908,466,253.41 27.70

    其中：华东地区 3,201,856,710.31 20.89

    华北地区 308,566,120.40 110.82

    华中地区 64,387,486.65 134.92

    西南地区 10,712,452.97 -17.07山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    西北地区 5,398,773.28 1.13

    华南地区 176,645,962.31 22.61

    东北地区 140,898,747.49 85.55

    3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    报告期公司主要财务数据同比发生重大变动情况的说明：

    科目名称 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减比例%

    营业收入 4,361,132,895.78 3,085,102,113.62 41.36

    营业成本 3,715,440,159.40 2,780,441,862.50 33.63

    营业税金及附加 7,153,434.85 11,132,723.29 -35.74

    管理费用 103,244,087.87 68,452,225.82 50.83

    资产减值损失 75,692,850.24 -77,688,953.41 -197.43

    投资收益 10,934,495.80 1,448,397.71 654.94

    营业外支出 3,441,686.88 544,167.88 532.47

    （1） 营业收入：2010 年1-6 月比2009 年1-6 月增加41.36%，主要原因是公司控股子公司龙口南山

    铝压延新材料有限公司本报告期产能释放，产品销售增长，收入增加695,738,678.37 元所致。

    （2） 营业成本：2010 年1-6 月比2009 年1-6 月增加41.36%，主要原因是公司控股子公司龙口南山

    铝压延新材料有限公司本报告期产能释放，产品销售增长，成本增加678,879,307.62 元所致。

    （3） 营业税金及附加：2010 年1-6 月比2009 年1-6 月减少35.74%，主要原因是公司本年因购建固

    定资产发生较多进项税导致应交的增值税减少，进而导致计提的城建税及教育费附加减少所致。

    （4） 管理费用：2010 年1-6 月比2009 年1-6 月增加50.83%，主要原因是公司管理人员差旅费用增

    加较多所致。

    （5） 资产减值损失：2010 年1-6 月比2009 年1-6 月增加，主要原因是公司2008 年末计提了存货跌

    价准备在2009 年1-6 月冲回，本期根据存货可变现净值净值计提减值准备所致。

    （6） 投资收益：2010 年1-6 月比2009 年1-6 月增加9,486,098.09 元，主要原因是对南山集团财务

    有限公司权益法核算的投资收益增加所致。

    （7） 营业外支出：2010 年1-6 月比2009 年1-6 月增加2,897,519.00 元，主要是由于公司控股子公

    司投资中粮期货亏损2,300,000.00 元所致。

    4、公司在经营中出现的问题与困难

    公司面临的主要问题及风险

    1、当前经济形势多变的环境下，公司的产品结构仍不完善，品牌运作能力、市场运作能力有欠缺，对

    国家政策和市场的分析把握尚不到位，无形中影响企业营销情况。

    2、技术研究院及各单位研发部门研发能力仍显不足，研究成果推广力度不够，部分研发成果没有真正

    融入到企业生产中转化为经济效益。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    单位:元 币种:人民币

    募集

    年份

    募集方式 募集资金总额

    本报告期已使用

    募集资金总额

    已累计使用募集资

    金总额

    尚未使用募集资金

    总额

    尚未使用募集

    资金用途及去

    向

    2008 发行可转债 2,800,000,000.00 159,976,127.75 2,637,279,496.89 116,867,847.81

    存放于银行专

    户

    2010 非公开发行 2,499,940,800.00 296,474,105.49 296,474,105.49 2,203,466,694.51

    存放于银行专

    户

    合计 / 5,299,940,800.00 456,450,233.24 2,933,753,602.38 2,320,334,542.32 /山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    非公开发行募集资金的已累计使用募集资金总额296,474,105.49 元中包含公司暂时补充流动资金

    240,000,000.00 元，预计10 月份归还。

    2、承诺项目使用情况

    单位:元 币种:人民币

    承诺项目名称

    是否

    变更

    项目

    募集资金拟投入金

    额

    募集资金实际投入

    金额

    是否

    符合

    计划

    进度

    项目

    进度

    预计

    收益

    产生

    收益

    情况

    是否

    符合

    预计

    收益

    未达

    到计

    划进

    度和

    收益

    说明

    变更

    原因

    及募

    集资

    金变

    更程

    序说

    明

    10 万吨新型合金材

    料生产线项目

    否 1,228,947,344.70 1,116,409,401.40 是 98%

    52 万吨铝合金锭熔

    铸生产线项目

    否 1,009,223,700.00 1,004,893,795.49 是 95%

    补充流动资金 否 515,976,300.00 515,976,300.00 是 100%

    22 万吨轨道交通新

    型合金材料生产线

    项目

    否 2,468,067,696.00 24,601,001.49 是 5%

    合计 / 5,222,215,040.70 2,661,880,498.38 / / / / / /

    3、非募集资金项目情况

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    氧化铝生产线（二期） 103,590,107.93 90%

    冷轧生产线技改 67,114,038.22 40%

    热轧生产线技改 40,026,412.05 30%

    200KV 变电站线路工程 17,371,961.11 30%

    其他 34,229,765.48 80%

    合计 262,332,284.79 / /

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市

    规则》以及中国证监会发布的有关法津、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，

    公司治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。

    报告期内，公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露事务管理制度》的规定和要求，

    真实、准确、完整、及时地披露有关信息，保证了所有的股东有平等的机会获知相关信息。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司2009 年度利润分配方案已经2010 年5 月7 日召开的公司2009 年年度股东大会审议通过，分红派

    息以2010 年非公开发行后总股本1,934,154,495 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.00

    元（含税），共计派发股利193,415,449.50 元，剩余未分配利润1,589,045,850.85 元转入下一年度。

    股权登记日为2010 年6 月22 日，现金红利发放日为2010 年7 月1 日，本次利润分配目前已实施完毕。

    (三) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (四) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名称 最初投资成本（元）

    持有数

    量（股）

    占该

    公司

    股权

    比例

    （%）

    期末账面价值（元） 报告期损益（元）

    报告期

    所有者

    权益变

    动（元）

    会计

    核算

    科目

    股份

    来源

    南山集团财务

    有限公司

    105,000,000.00 21 120,086,080.07 10,949,152.43

    长期

    股权

    投资

    公司第五届董事会第十八次会议审议通过了参股南山集团财务有限公司的议案，公司出资10500

    万元人民币，持有南山集团财务有限公司21%股权，详见2007 年5 月9 日的《上海证券报》。2008

    年8 月26 日，公司完成对南山集团财务有限公司的出资，详见2008 年8 月27 日的《上海证券报》。

    2009 年1 月23 日，公司第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司与南山集团财务有限公司

    签订<金融服务协议>的议案》，该项议案经过2009 年2 月17 日召开的2009 年第一次临时股东大会审

    议通过，公司在股东大会审议通过后与南山集团财务有限公司开展相关业务，详见2009 年2 月18 日

    的《上海证券报》。2009 年8 月24 日，公司第六届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司与南

    山集团财务有限公司签订<人民币借款合同>的议案》，公司向南山集团财务有限公司借款人民币一亿

    元用于补充流动资金、购买并储备原材料，借款期为12 个月，借款利率为固定利率，利率为年率4.779%，

    合同有效期内合同利率不变，详见2009 年8 月25 日的《上海证券报》。2010 年4 月15 日，公司第

    六届董事会第二十五次会议审议通过了《2010 年公司与财务公司关联交易预计情况的议案》，根据公

    司与南山集团财务有限公司于2009 年1 月23 日签订的《金融服务协议》约定，2010 年预计服务交易

    累计发生额不高于5,900,000 万元。

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联交易定价原

    则

    关联交易

    价格

    关联交易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市场

    价格

    交易

    价格

    与市

    场参

    考价

    格差

    异较

    大的

    原因

    南山集团有限

    公司

    控股

    股东

    销售

    商品

    电 0.60 元/千瓦时0.60 4,754,346.22 1.15 每月 0.60

    南山集团有限

    公司

    控股

    股东

    销售

    商品

    汽 150 元/吨 150.00 20,144,552.95 4.86 每月 150.00

    南山集团有限

    公司

    控股

    股东

    销售

    商品

    铝制

    品

    市场价格 20,565.70 32,471,083.48 3.39 每月 20,481.77

    南山集团有限

    公司

    控股

    股东

    销售

    商品

    天然

    气

    2.40 元/立方米2.40 5,141,164.58 4.82 每月 2.40

    南山集团有限

    公司

    控股

    股东

    销售

    商品

    废料、

    零星

    配件、

    粉煤

    灰等

    市场价格 3,055,341.65 100.00 每月

    南山集团有限

    公司

    控股

    股东

    购买

    商品

    废水

    处理；

    处理

    铝材废水1.05

    元/吨,生活污水

    0.75 元/吨

    1,303,870.00 100.00

    每半

    年山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    必须

    达到

    国家

    标准，

    以龙

    口市

    环境

    监测

    站的

    随机

    监测

    数据

    为准。

    南山集团有限

    公司

    控股

    股东

    购买

    商品

    生产

    用水

    1.60 元/吨 5,880,804.30 100.00 每月

    南山集团有限

    公司

    控股

    股东

    接受

    劳务

    餐宿

    及洗

    浴费

    实际发生价格 10,577,128.22 6.46 每月

    南山集团有限

    公司

    控股

    股东

    接受

    劳务

    车费 实际发生价格 779,329.00 0.48 每月

    南山集团有限

    公司

    控股

    股东

    购买

    商品

    汽油、

    柴油

    中国石油化工股

    份有限公司山东

    烟台石油分公司

    成品油价格

    7,964,630.90 0.21 每月

    南山集团有限

    公司

    控股

    股东

    购买

    商品

    精纺

    面料、

    西服、

    工作

    服等

    市场价格 1,442,722.58 0.88 每月

    南山集团有限

    公司

    控股

    股东

    购买

    商品

    园林、

    医疗、

    面粉、

    零星

    配件、

    建筑

    安装

    等

    市场价格 66,668,832.01 1.79 每月

    南山集团财务

    有限公司

    合营

    公司

    借款

    流动

    资金

    借款

    5,000,000.00 美

    元

    100.00 每笔

    南山集团财务

    有限公司

    参股

    子公

    司

    借款

    流动

    资金

    借款

    100,000,000.00 100.00 每笔

    南山集团财务

    有限公司

    参股

    子公

    司

    存款

    余额

    1,100,058,157.50

    山东怡力电业

    有限公司

    母公

    司的

    全资

    子公

    司

    接受

    劳务

    委托

    加工

    市场价格 329,732,651.97 8.87 每月

    公司与南山集团有限公司的关联交易为公司正常购、销交易，不影响公司独立性。

    公司的关联交易主要涉及公司向南山集团有限公司提供电、汽、铝制品、天然气、废料、零星配

    件、粉煤灰等服务，南山集团有限公司向公司提供生产用水、废水处理、餐宿洗浴、用车等服务、公

    司租赁南山集团有限公司土地、南山集团财务有限公司向公司提供金融服务及山东怡力电业有限公司

    为公司提供委托加工业务等事项，是公司正常生产经营所必须的业务，关联交易定价合理、公允，切

    实的保护了公司及公司股东的利益。

    2、关联债权债务往来山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    单位：元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    南山集团财

    务有限公司

    参股子公司 68,084,000.00 33,954,500.00

    南山集团财

    务有限公司

    参股子公司 168,344,500.00 100,000,000.00

    合计 236,428,500.00 133,954,500.00

    3、其他重大关联交易

    (1)土地使用权租赁合同：

    ①本公司与南山集团公司于2007 年5 月31 日签订了《土地使用权租赁合同》，合同规定：南山

    集团公司将与公司生产有关的土地使用权，即公司下属的南山热电厂、南山铝业分公司、南山铝材总

    厂、10 万吨电解铝、60 万千瓦时热电机组所占用的土地租赁给公司使用，租赁总面积1,080,523.60

    平方米，每年租赁费为2,871,013.80 元，租赁期限10 年。根据龙口市政府关于调整城镇土地使用税

    税额标准的通知，双方于2009 年5 月18 日签订《土地租赁补充协议》，土地租赁价格由每年为

    2,871,013.80 元调整为5,572,322.80 元。

    ②本公司与南山集团公司于2007 年9 月19 日签订了《土地使用权租赁合同》，合同规定：南山

    集团公司将与公司生产有关的土地使用权，即公司下属的10 万吨新型合金材料生产线所占用的土地租

    赁给公司使用，租赁总面积56,803 平方米，每年租赁费为113,606.00 元，租赁期限20 年。根据龙口

    市政府关于调整城镇土地使用税税额标准的通知，双方于2009 年5 月18 日签订《土地租赁补充协议》，

    土地租赁价格由每年为113,606.00 元调整为255,613.50 元。

    ③本公司控股子公司-龙口东海氧化铝有限公司与南山集团公司于2007 年11 月27 日签订了《土

    地使用权租赁合同》，合同规定：南山集团公司将与公司生产有关的土地使用权，即土地证号为龙国

    用（2005）第0601 号、龙国用（2005）第0602 号所属土地租赁给公司使用，租赁总面积1,176,990

    平方米，每年租赁费为2,353,980.00 元，租赁期限20 年。根据龙口市政府关于调整城镇土地使用税

    税额标准的通知，双方于2009 年5 月18 日签订《土地租赁补充协议》，土地租赁价格由每年为

    2,353,980.00 元调整为5,296,455.00 元。

    ④本公司控股子公司-烟台东海铝箔有限公司与南山集团公司于2007 年11 月27 日签订了《土地

    使用权租赁合同》，合同规定：南山集团公司将与公司生产有关的土地使用权，即土地证号为龙国用

    （2005）第0039 号所属土地租赁给公司使用，租赁总面积88,561 平方米，每年租赁费为177,122.00

    元，租赁期限20 年。根据龙口市政府关于调整城镇土地使用税税额标准的通知，双方于2009 年5 月

    18 日签订《土地租赁补充协议》，土地租赁价格由每年为177,122.00 元调整为398,524.50 元。

    ⑤本公司与本公司控股子公司-龙口东海氧化铝有限公司于2007 年9 月19 日签订了《土地使用权

    租赁合同》，合同约定：氧化铝公司将其与南山集团租赁的土地中61253.64 平方米土地转租给公司用

    于建设52 万吨铝合金锭熔铸生产线项目，租赁费为每年每平方米2 元，每年租赁费为 122,471.28 元，

    租赁期限截至2026 年12 月31 日，且南山集团公司已认同该项租赁事项。根据龙口市政府关于调整城

    镇土地使用税税额标准的通知，双方于2009 年5 月18 日签订《土地租赁补充协议》，土地租赁价格

    由每年为122,471.28 元调整为275,641.38 元。

    ⑥本公司与南山集团有限公司于2009 年5 月18 日签订《土地使用权租赁合同》，合同规定：南

    山集团有限公司将于公司生产有关的土地使用权，即本公司拟建设年产22 万吨轨道交通用新型合金材

    料生产线项目所占用的土地租赁给公司使用，租赁总面积150,000 平方米，每年租赁费为675,000.00

    元，租赁期限20 年。

    (2)施工合同

    本公司与龙口市南山建筑安装公司于2008 年9 月25 日签订《10 万吨新型合金材料生产线项目建

    设工程施工合同》及《52 万吨铝合金锭熔铸生产线项目建设工程施工合同》（以下简称"施工合同"），

    合同约定由安装公司承建公司10 万吨新型合金材料生产线项目及52 万吨铝合金锭熔铸生产线项目部

    分车间的建筑、土建安装及钢结构工程，合同总造价为178,952,967.00 元人民币。上述施工合同是根

    据国家《建筑法》和《合同法》签订的；工程量和施工材料数量是根据图纸设计要求，参照2003 年版

    《山东省建筑工程消耗量定额》和《山东省安装消耗量定额》计算；材料价格参照2008 年《烟台工程

    建设标准造价管理》计算。山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 300,000,000

    报告期末对子公司担保余额合计 300,000,000

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额 300,000,000

    担保总额占公司净资产的比例(%) 2.12

    公司目前担保全部为公司对子公司的担保，无逾期担保、涉及诉讼的担保及因担保被判决败诉等情形。

    1、2010 年2 月8 日公司第六届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司为全资子公司烟台

    锦泰国际贸易有限公司办理授信业务提供担保的议案》，同意公司为锦泰国际拟在中国工商银行龙口

    支行办理的授信业务提供担保，担保总额为20,000 万元，并且由于办理授信业务实际执行需要相关担

    保合同需要分次签署，授权董事长在董事会闭会期间签署本次审定信贷计划额度内的担保合同。

    2、公司于2010 年5 月24 日召开第六届董事会第二十八次会议审议通过了《关于公司为全资子公

    司烟台锦泰国际贸易有限公司办理贷款业务提供担保的议案》，同意公司为锦泰国际拟在南山集团财

    务有限公司办理的贷款业务提供担保，担保总额不超过10,000 万元，并且由于锦泰国际办理贷款业务

    实际执行需要，相关担保合同需要分次签署，授权董事长在董事会闭会期间签署本次审定信贷计划额

    度内的担保合同。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    南山集团公司承诺：１、在股权分置改革实施后，如果公

    司2006 年至2007 年净利润的年复合增长率低于30%，即如

    果2007 年净利润未达到23,292.69 万元；（2）公司2006 年

    度或2007 年度财务报告被出具非标准无保留意见的审计

    报告。公司将追送现金2,000 万元。2、若因"公司2006 年

    至2007 年净利润的年复合增长率低于30%，即如果2007 年

    净利润未达到23,292.69 万元"或者"公司2006 年度或

    2007 年度财务报告被出具非标准无保留意见的审计报告"

    而触发追加对价条款，则南山集团公司持有的非流通股股

    份在追送对价实施完毕日后36 个月内不上市交易或转让；

    如没有触发追加对价条款，则南山集团公司持有的非流通

    股股份自2007 年年度股东大会决议公告日后36 个月内不

    上市交易或转让。

    报告期内，南山集团有限公司切实履行了上述

    承诺事项。

    发行时所作承诺

    公司于2010 年3 月23 日向8 名特定对象非公开发行股票，

    发行对象均承诺其认购本次发行股份的锁定期为自本次发

    报告期内，非公开发行对象切实履行了上述承

    诺事项。山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    行股份登记之日起12 个月

    其他对公司中小

    股东所作承诺

    南山集团有限公司承诺函，为了做大做强南山品牌，保证

    南山集团的控股权，支持上市公司发展，南山集团承诺将

    其持有的于2010 年4 月30 日限售期满的7 亿股有限售条

    件流通股，自2010 年4 月30 日起自愿继续锁定18 个月，

    于2011 年10 月31 日上市流通。锁定期限内，南山集团持

    有的该等股份不通过上交所挂牌出售或转让。

    报告期内，南山集团有限公司切实履行了上述

    承诺事项。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行

    政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项的说明

    1、公司于2010 年7 月30 日召开公司第六届董事会第三十次会议审议通过了《关于公司与龙口市

    南山建筑安装有限公司签订〈22 万吨轨道交通新型合金材料生产线项目建设工程施工合同〉的议案》。

    合同约定由龙口市南山建筑安装有限公司承建公司22 万吨轨道交通新型合金材料生产线项目部分车

    间的建筑、土建安装及钢结构等工程，合同总造价为130,750,000 人民币。工程量和施工材料数量是

    根据图纸设计要求，参照2003 年版《山东省建筑工程消耗量定额》和《山东省安装消耗量定额》计算；

    材料价格参照2008 年《烟台工程建设标准造价管理》计算。（详见2010 年7 月31 日的《上海证券报》）

    2、公司于2010 年7 月30 日召开第六届董事会第三十次会议审议通过了《关于公司与山东怡力电

    业有限公司签订〈委托加工补充协议〉的议案》。为进一步减少公司与怡力电业的关联交易，公司与

    怡力电业于2010 年7 月30 日签订《委托加工补充协议》，约定公司除向怡力电业提供氧化铝粉、电

    外还向其提供部分碳素，该补充协议签订后预计2010 年度可减少公司与怡力电业关联交易约

    50,000,000 元人民币。（详见2010 年7 月31 日的《上海证券报》）

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    山东南山铝业股份有限公司解除股

    权质押公告

    《上海证券报》37 2010 年1 月4 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司关于

    非公开发行股票申请获得发审委

    审核通过的公告

    《上海证券报》B1 2010 年4 月14 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司第六

    届董事会第二十一次会议决议公

    告

    《上海证券报》B16 2010 年2 月9 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司为全

    资子公司烟台锦泰国际贸易有限

    公司办理授信业务提供担保的公

    告

    《上海证券报》B16 2010 年2 月9 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司关于

    非公开发行股份申请获得中国证

    券监督管理委员会核准的公告

    《上海证券报》62 2010 年2 月12 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司第六

    届董事会第二十二次会议决议公

    告暨召开2010 年第一次临时股东

    大会的通知

    《上海证券报》55 2010 年2 月27 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司2010

    年第一次临时股东大会决议公告

    《上海证券报》B31 2010 年3 月16 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    山东南山铝业股份有限公司关于

    控股股东延长持股锁定期的承诺

    公告

    《上海证券报》B26 2010 年3 月18 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司第六

    届董事会第二十三次会议决议公

    告

    《上海证券报》B15 2010 年3 月19 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司2010

    年度非公开发行股票发行情况报

    告书

    《上海证券报》219 2010 年3 月27 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司第六

    届董事会第三次临时会议决议公

    告

    《上海证券报》219 2010 年3 月27 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司第六

    届董事会第二十四次会议决议公

    告

    《上海证券报》16 2010 年4 月3 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司2009

    年度业绩快报

    《上海证券报》16 2010 年4 月3 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山南山铝业股份有限公司2009 年

    年度报告摘要

    《上海证券报》62、63 2010 年4 月17 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股有限公司第六届

    董事会第二十五次会议决议公告

    暨召开2009 年年度股东大会的通

    知

    《上海证券报》62 2010 年4 月17 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司第六

    届监事会第十一次会议决议公告

    《上海证券报》62 2010 年4 月17 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司关于

    公司募集资金存放于实际使用情

    况的专项报告

    《上海证券报》63 2010 年4 月17 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山山铝业股份有限公司

    2010 年度关联交易公告

    《上海证券报》63 2010 年4 月17 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司关于

    2009 年度实际关联交易金额及内

    容超出预计范围的公告

    《上海证券报》63 2010 年4 月17 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司2010

    年第一季度报告

    《上海证券报》B86 2010 年4 月28 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司第六

    届董事会第二十六次会议决议公

    告

    《上海证券报》B86 2010 年4 月28 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司关于

    将部分募集资金暂时补充流动资

    金的公告

    《上海证券报》B86 2010 年4 月28 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司第六

    届监事会第十二次会议决议公告

    《上海证券报》B86 2010 年4 月28 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司2009

    年年度股东大会会议决议公告

    《上海证券报》23 2010 年5 月8 日 www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山南山铝业股份有限公司第六届

    董事会第二十七次会议决议公告

    《上海证券报》B31 2010 年5 月21 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司关于

    公司获得高新技术企业的公告

    《上海证券报》B31 2010 年5 月21 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司第六

    届董事会第二十八次会议决议公

    告

    《上海证券报》B23 2010 年5 月25 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司为全

    资子公司烟台锦泰国际贸易有限

    公司办理贷款业务提供担保的公

    告

    《上海证券报》B23 2010 年5 月25 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司2009

    年度利润分配实施公告

    《上海证券报》31 2010 年6 月12 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司第六《上海证券报》B31 2010 年7 月13 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    届董事会第二十九次会议决议公

    告暨召开公司2010 年第二次临时

    股东大会的通知

    山东南山铝业股份有限公司第六

    届监事会第十三次会议决议公告

    《上海证券报》B31 2010 年7 月13 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司2010

    年第二次临时股东大会会议决议

    公告

    《上海证券报》B27 2010 年7 月29 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司更正

    公告

    《上海证券报》B51 2010 年7 月30 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司第六

    届董事第三十次会议决议公告

    《上海证券报》36 2010 年7 月31 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司关联

    交易公告

    《上海证券报》36 2010 年7 月31 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    山东南山铝业股份有限公司2010

    年中期业绩预增公告

    《上海证券报》B63 2010 年8 月10 日www.sse.com.cn 输入公司股票代码查询公告

    七、财务会计报告（未经审计）

    (一) 财务报表山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:山东南山铝业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 3,814,460,657.08 1,948,868,241.97

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 324,532,619.28 227,913,251.59

    应收账款 321,793,384.11 174,488,044.82

    预付款项 773,088,673.76 526,973,562.63

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 28,866,176.16 20,925,009.27

    买入返售金融资产

    存货 1,813,655,199.77 1,509,140,461.22

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产 39,913,979.26 723,378.68

    流动资产合计 7,116,310,689.42 4,409,031,950.18

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 123,323,091.03 112,388,595.23

    投资性房地产

    固定资产 10,774,708,473.35 9,627,643,197.85

    在建工程 198,816,064.21 1,021,297,954.59

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 58,758,466.73 59,365,266.71

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 2,697,589.45 6,189,032.94

    递延所得税资产 54,430,997.89 60,730,964.53

    其他非流动资产

    非流动资产合计 11,212,734,682.66 10,887,615,011.85

    资产总计 18,329,045,372.08 15,296,646,962.03

    流动负债：

    短期借款 952,576,441.50 1,238,808,636.78

    向中央银行借款山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 370,000,000.00

    应付账款 1,070,311,177.89 748,270,775.97

    预收款项 237,051,988.56 256,932,193.33

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 198,638,225.14 166,122,374.39

    应交税费 9,409,127.75 35,584,619.37

    应付利息 2,621,122.44 2,422,217.46

    应付股利 6,107,297.49 6,107,297.49

    其他应付款 199,039,020.41 225,155,812.21

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债 528,742.64 566,078.26

    流动负债合计 3,046,283,143.82 2,679,970,005.26

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    递延收益 115,578,617.40 109,528,028.12

    其他非流动负债

    非流动负债合计 115,578,617.40 109,528,028.12

    负债合计 3,161,861,761.22 2,789,498,033.38

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 1,934,154,495.00 1,650,714,495.00

    资本公积 8,964,831,311.29 6,780,014,629.98

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 361,736,129.41 361,736,129.41

    一般风险准备

    未分配利润 2,901,634,970.40 2,819,317,264.78

    外币报表折算差额 -17,639,290.83 -15,725,426.94

    归属于母公司所有者

    权益合计

    14,144,717,615.27 11,596,057,092.23

    少数股东权益 1,022,465,995.59 911,091,836.42

    所有者权益合计 15,167,183,610.86 12,507,148,928.65

    负债和所有者权益总计 18,329,045,372.08 15,296,646,962.03

    法定代表人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：徐晓青山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:山东南山铝业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 3,301,213,258.57 1,507,877,231.87

    交易性金融资产

    应收票据 69,846,702.37 36,790,458.13

    应收账款 161,147,041.85 99,600,946.93

    预付款项 330,241,505.76 270,828,259.48

    应收利息

    应收股利 27,390,000.00

    其他应收款 3,808,473,452.59 2,180,997,010.56

    存货 785,037,384.22 603,717,989.82

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 8,483,349,345.36 4,699,811,896.79

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 2,254,349,064.17 2,019,156,568.37

    投资性房地产

    固定资产 5,701,478,096.99 5,549,870,998.01

    在建工程 159,042,222.82 207,176,957.82

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 1,000,000.00 2,850,211.43

    递延所得税资产 20,056,175.97 25,013,593.68

    其他非流动资产

    非流动资产合计 8,135,925,559.95 7,804,068,329.31

    资产总计 16,619,274,905.31 12,503,880,226.10

    流动负债：

    短期借款 820,000,000.00 1,037,222,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 100,000,000.00

    应付账款 630,828,490.90 453,666,255.16

    预收款项 182,759,603.35 203,647,819.25

    应付职工薪酬 174,356,811.95 158,841,506.55

    应交税费 76,642,382.83 50,242,802.37

    应付利息 1,500,075.00 1,329,525.98

    应付股利山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    其他应付款 1,638,859,841.12 10,182,110.05

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 3,624,947,205.15 1,915,132,019.36

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    递延收益 22,880,000.00 15,000,000.00

    其他非流动负债

    非流动负债合计 22,880,000.00 15,000,000.00

    负债合计 3,647,827,205.15 1,930,132,019.36

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 1,934,154,495.00 1,650,714,495.00

    资本公积 8,963,652,963.29 6,778,836,281.98

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 361,736,129.41 361,736,129.41

    一般风险准备

    未分配利润 1,711,904,112.46 1,782,461,300.35

    所有者权益（或股东权益）

    合计

    12,971,447,700.16 10,573,748,206.74

    负债和所有者权益

    （或股东权益）总计

    16,619,274,905.31 12,503,880,226.10

    法定代表人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：徐晓青山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 4,361,132,895.78 3,085,102,113.62

    其中：营业收入 4,361,132,895.78 3,085,102,113.62

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 3,985,569,533.17 2,874,092,393.11

    其中：营业成本 3,715,440,159.40 2,780,441,862.50

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 7,153,434.85 11,132,723.29

    销售费用 60,495,545.85 60,731,986.25

    管理费用 103,244,087.87 68,452,225.82

    财务费用 23,543,454.96 31,022,548.66

    资产减值损失 75,692,850.24 -77,688,953.41

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    10,934,495.80 1,448,397.71

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    10,934,495.80 1,448,397.71

    汇兑收益（损失以“－”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 386,497,858.41 212,458,118.22

    加：营业外收入 6,475,871.09 6,000,104.49

    减：营业外支出 3,441,686.88 544,167.88

    其中：非流动资产处置损失 905,444.30 512,306.53

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    389,532,042.62 217,914,054.83

    减：所得税费用 24,899,374.77 26,052,381.31

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 364,632,667.85 191,861,673.52

    归属于母公司所有者的净利润 284,863,155.12 154,477,033.94

    少数股东损益 79,769,512.73 37,384,639.58

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.16 0.12

    （二）稀释每股收益 0.16 0.09

    七、其他综合收益 -1,913,863.89 4,659,837.76

    八、综合收益总额 362,718,803.96 196,521,511.28

    归属于母公司所有者的综合收益

    总额

    282,949,291.23 159,136,871.70

    归属于少数股东的综合收益总额 79,769,512.73 37,384,639.58

    法定代表人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：徐晓青山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 3,844,366,556.73 2,762,971,434.61

    减：营业成本 3,551,521,572.61 2,674,650,200.54

    营业税金及附加 6,642,879.74 10,839,788.95

    销售费用 18,213,105.54 31,651,271.92

    管理费用 70,477,759.26 36,684,006.84

    财务费用 26,449,639.16 33,618,914.03

    资产减值损失 69,567,373.81 -20,548,798.49

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    38,324,495.80 657,698,397.71

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    38,324,495.80 657,698,397.71

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 139,818,722.41 653,774,448.53

    加：营业外收入 2,760,342.93 2,136,060.03

    减：营业外支出 906,391.60 544,902.69

    其中：非流动资产处置损失 905,444.30 512,306.53

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    141,672,673.74 655,365,605.87

    减：所得税费用 18,814,412.13 5,178,866.29

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 122,858,261.61 650,186,739.58

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额

    法定代表人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：徐晓青山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 6,472,548,839.74 3,572,921,123.67

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 9,236,730.55 21,436,576.25

    收到其他与经营活动有关的现金 15,324,071.47 2,691,547.71

    经营活动现金流入小计 6,497,109,641.76 3,597,049,247.63

    购买商品、接受劳务支付的现金 5,839,294,236.89 2,727,486,632.29

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 143,868,655.99 69,298,890.50

    支付的各项税费 155,955,745.48 89,521,295.99

    支付其他与经营活动有关的现金 101,413,248.06 65,946,873.18

    经营活动现金流出小计 6,240,531,886.42 2,952,253,691.96

    经营活动产生的现金流量净额 256,577,755.34 644,795,555.67

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产收回的现金净额

    4,141.00 9,502,711.49

    处置子公司及其他营业单位收到的

    现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 4,141.00 9,502,711.49

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产支付的现金

    607,090,893.99 583,637,682.94

    投资支付的现金 15,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的

    现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 622,090,893.99 583,637,682.94

    投资活动产生的现金流量净额 -622,086,752.99 -574,134,971.45

    三、筹资活动产生的现金流量：山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    吸收投资收到的现金 2,472,941,096.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到

    的现金

    取得借款收到的现金 577,236,216.70 834,722,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 3,050,177,312.70 834,722,000.00

    偿还债务支付的现金 599,966,000.00 834,539,760.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    金

    217,311,384.03 293,182,708.59

    其中：子公司支付给少数股东的股

    利、利润

    9,130,000.00 103,500,000.00

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 817,277,384.03 1,127,722,468.59

    筹资活动产生的现金流量净额 2,232,899,928.67 -293,000,468.59

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,798,515.91

    五、现金及现金等价物净增加额 1,865,592,415.11 -222,339,884.37

    加：期初现金及现金等价物余额 1,948,868,241.97 1,809,405,023.94

    六、期末现金及现金等价物余额 3,814,460,657.08 1,587,065,139.57

    法定代表人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：徐晓青山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 4,538,505,058.35 3,263,298,223.04

    收到的税费返还 8,000,000.00

    收到其他与经营活动有关的现金 15,513,241.86 2,244,438.66

    经营活动现金流入小计 4,562,018,300.21 3,265,542,661.70

    购买商品、接受劳务支付的现金 4,122,281,977.21 2,862,983,366.64

    支付给职工以及为职工支付的现金 114,084,945.91 46,830,283.67

    支付的各项税费 53,839,826.47 26,611,948.77

    支付其他与经营活动有关的现金 55,064,583.06 27,538,690.29

    经营活动现金流出小计 4,345,271,332.65 2,963,964,289.37

    经营活动产生的现金流量净额 216,746,967.56 301,578,372.33

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产收回的现金净额

    4,141.00 8,386,817.12

    处置子公司及其他营业单位收到的

    现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 71,423,564.91

    投资活动现金流入小计 4,141.00 79,810,382.03

    购建固定资产、无形资产和其他长

    期资产支付的现金

    281,082,539.95 353,453,141.44

    投资支付的现金 230,258,000.00 103,500,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的

    现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 223,244,611.45

    投资活动现金流出小计 734,585,151.40 456,953,141.44

    投资活动产生的现金流量净额 -734,581,010.40 -377,142,759.41

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 2,472,941,096.00

    取得借款收到的现金 508,966,716.70 731,222,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 2,981,907,812.70 731,222,000.00

    偿还债务支付的现金 462,336,500.00 736,628,040.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的

    现金

    208,336,965.46 189,538,546.61

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 670,673,465.46 926,166,586.61

    筹资活动产生的现金流量净额 2,311,234,347.24 -194,944,586.61

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影

    响

    -64,277.70

    五、现金及现金等价物净增加额 1,793,336,026.70 -270,508,973.69

    加：期初现金及现金等价物余额 1,507,877,231.87 1,623,804,349.34

    六、期末现金及现金等价物余额 3,301,213,258.57 1,353,295,375.65

    法定代表人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：徐晓青- 26 -

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    实收资本（或股本） 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    外币报表折算差

    额

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    1,650,714,495.00 6,780,014,629.98 361,736,129.41 2,819,317,264.78 -15,725,426.94 911,091,836.42 12,507,148,928.65

    加：会计政策

    变更

    前期差错更正 项目

    其他

    二、本年年初

    余额

    1,650,714,495.00 6,780,014,629.98 361,736,129.41 2,819,317,264.78 -15,725,426.94 911,091,836.42 12,507,148,928.65

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    283,440,000.00 2,184,816,681.31 82,317,705.62 -1,913,863.89 111,374,159.17 2,660,034,682.21

    （一）净利润 284,863,155.12 79,769,512.73 364,632,667.85

    （二）其他综

    合收益

    -1,913,863.89 -1,913,863.89

    上述（一）和

    （二）小计

    284,863,155.12 -1,913,863.89 79,769,512.73 362,718,803.96

    （三）所有者

    投入和减少资

    本

    283,440,000.00 2,184,816,681.31 31,604,646.44 2,499,861,327.75

    1．所有者投入

    资本

    283,440,000.00 2,184,816,681.31 31,604,646.44 2,499,861,327.75

    2．股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3．其他山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    （四）利润分

    配

    -202,545,449.50 -202,545,449.50

    1．提取盈余公

    积

    2．提取一般风

    险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    -202,545,449.50 -202,545,449.50

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结转

    1．资本公积转

    增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转

    增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    （六）专项储

    备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末

    余额

    1,934,154,495.00 8,964,831,311.29 361,736,129.41 2,901,634,970.40 -17,639,290.83 1,022,465,995.59 15,167,183,610.86山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 外币报表折算差额

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额1,318,795,864.00 4,507,685,531.85 270,438,860.85 2,327,679,531.42 -13,152,694.34 968,591,696.09 9,380,038,789.87

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额1,318,795,864.00 4,507,685,531.85 270,438,860.85 2,327,679,531.42 -13,152,694.34 968,591,696.09 9,380,038,789.87

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    20,585.00 154,415.00 22,595,887.74 4,659,837.76 -181,365,360.42 -153,934,634.92

    （一）净利润 154,477,033.94 37,384,639.58 191,861,673.52

    （二）其他综合收

    益

    4,659,837.76 4,659,837.76

    上述（一）和（二）

    小计

    154,477,033.94 4,659,837.76 37,384,639.58 196,521,511.28

    （三）所有者投入

    和减少资本

    20,585.00 154,415.00 175,000.00

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他 20,585.00 154,415.00 175,000.00

    （四）利润分配 -131,881,146.20 -218,750,000.00 -350,631,146.20

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -131,881,146.20 -218,750,000.00 -350,631,146.20

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额1,318,816,449.00 4,507,839,946.85 270,438,860.85 2,350,275,419.16 -8,492,856.58 787,226,335.67 9,226,104,154.95

    法定代表人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：徐晓青山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,650,714,495.00 6,778,836,281.98 361,736,129.41 1,782,461,300.35 10,573,748,206.74

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,650,714,495.00 6,778,836,281.98 361,736,129.41 1,782,461,300.35 10,573,748,206.74

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号

    填列）

    283,440,000.00 2,184,816,681.31 -70,557,187.89 2,397,699,493.42

    （一）净利润 122,858,261.61 122,858,261.61

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 122,858,261.61 122,858,261.61

    （三）所有者投入和减少资本 283,440,000.00 2,184,816,681.31 2,468,256,681.31

    1．所有者投入资本 283,440,000.00 2,184,816,681.31 2,468,256,681.31

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -193,415,449.50 -193,415,449.50

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -193,415,449.50 -193,415,449.50

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 1,934,154,495.00 8,963,652,963.29 361,736,129.41 1,711,904,112.46 12,971,447,700.16山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,318,795,864.00 4,506,507,183.85 270,438,860.85 1,092,667,029.55 7,188,408,938.25

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,318,795,864.00 4,506,507,183.85 270,438,860.85 1,092,667,029.55 7,188,408,938.25

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号

    填列）

    20,585.00 154,415.00 518,305,593.38 518,480,593.38

    （一）净利润 650,186,739.58 650,186,739.58

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 650,186,739.58 650,186,739.58

    （三）所有者投入和减少资本 20,585.00 154,415.00 175,000.00

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他 20,585.00 154,415.00 175,000.00

    （四）利润分配 -131,881,146.20 -131,881,146.20

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -131,881,146.20 -131,881,146.20

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 1,318,816,449.00 4,506,661,598.85 270,438,860.85 1,610,972,622.93 7,706,889,531.63

    法定代表人：宋建波 总会计师：韩燕红 会计主管：徐晓青- 32 -

    (二) 公司概况

    山东南山铝业股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系根据山东省烟台市经济体制改革委员会烟

    体改[1993]44 号文批准,由龙口市新华毛纺厂整体改制并采取定向募集方式设立的龙口市南山实业股

    份有限公司，1993 年3 月在龙口市工商行政管理局注册成立。后由山东省体改委鲁体改函字[1997]35

    号文重新确认,并得到山东省人民政府鲁政股字[1997]29 号文正式批准，同时在山东省工商行政管理

    局重新注册，并更名为山东南山实业股份有限公司，股本为25,700 万元，营业执照注册号为

    3700001802416。

    公司于2004 年10 月19 日向社会公开发行了8.83 亿元五年期可转换债券,截止2006 年8 月18 日，可

    转换债券持有人累计转股196,090,591 股，公司新增注册资本196,090,591 元；根据《山东南山实业

    股份有限公司股权分置改革方案》和《山东南山实业股份有限公司2006 年第二次临时股东大会暨相关

    股东会议决议》的规定，公司以资本公积向2006 年3 月10 日登记在册的全体流通股股东转增资本，

    新增注册资本165,704,622 元，以上合计新增股本361,795,213 元，公司股本变更为618,795,213 元，

    并更名为山东南山铝业股份有限公司。

    经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]93 号文《关于核准山东南山铝业股份有限公司非公开

    发行股票的通知》的核准，公司于2007 年4 月26 日向控股股东-南山集团有限公司（原名称为："南

    山集团公司"）发行70,000 万股人民币普通股，每股面值1 元；控股股东-南山集团有限公司以持有的

    包括龙口东海氧化铝有限公司75%股权、南山集团有限公司10 万吨电解铝及配套碳素、60 万千瓦热电

    机组资产、烟台东海铝箔有限公司75%股权在内的铝及其配套资产（以下简称"铝电资产"）等净资产

    出资，公司新增股本700,000,000 元，公司股本变更为1,318,795,213 元。

    公司于2008 年4 月18 日向社会公开发行了28 亿元五年期可转换债券, 截至2009 年9 月17 日止，可

    转换债券持有人将持有的可转换公司债券人民币2,794,771,000 元转增股本，2008 年转股651 股，2009

    年转股331,918,631 股，合计转股331,919,282 股，其余可转换公司债券5,229,000 元由公司赎回，

    公司新增股本331,919,282 元，公司股本变更为1,650,714,495 元。

    公司于2010 年3 月22 日向特定对象非公开发行了人民币普通股283,440,000 股，公司新增股本

    283,440,000 元，公司股本变为1,934,154,495 元。

    公司属于铝制品制造行业，公司经营范围为：石墨和碳素制品、铝及铝合金制品开发、生产、加工、

    销售；电力生产及供应；批准范围的自营进出口、进料加工和"三来一补"业务（以上国家有规定的须

    凭许可批准经营）；装饰装修及铝合金结构制品、铝门窗的安装（须凭资质证书经营）；许可证范围

    内天然气销售、燃气灶具销售（限分支机构经营）。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

    1、财务报表的编制基础：

    本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》和其他各

    项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明：

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

    股东权益变动和现金流量等有关信息。

    3、会计期间：

    本公司的会计期间采用公历制，即自公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

    4、记账本位币：

    本公司以人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    5.1 同一控制下企业合并会计处理方法

    5.1.1 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一

    控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并

    方，参与合并的其他企业为被合并方；合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。本公司

    发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，

    应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    5.1.2 同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应当

    按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本准则规定确认。合

    并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、

    法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、

    佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、

    佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    5.1.3 企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并

    现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采

    用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利

    润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前

    实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当

    期期初至合并日的现金流量。

    5.2 非同一控制下企业合并会计处理方法

    5.2.1 参与合并的企业在合并前后均不受同一方或相同的多方最终控制或虽控制但为暂时性的，为非

    同一控制下的企业合并。本公司发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方

    区别下列情况确定合并成本：(1)一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对

    被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。(2)通过多次

    交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。(3)购买方为进行企业合并发生的

    各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。(4)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来 事

    项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购

    买方应当将其计入合并成本。

    5.2.2 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允

    价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    5.2.3 购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、

    负债及或有负债。(1)购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

    额，确认为商誉。(2)购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经

    复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、

    负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、

    负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的"合并财务报表"

    会计政策执行。

    6、合并财务报表的编制方法：

    (1) 6.1 本公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资

    单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单位为本公司的

    子公司。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投

    资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数

    或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子

    公司，纳入合并财务报表的合并范围：(1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位

    半数以上的表决权；(2)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；(3)有权任免

    被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；(4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。有

    证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

    6.2 合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照权益法

    调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了母公司与子公司、子公司与子公司之间发生的内部交易的

    影响后编制而成。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表

    中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在

    合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东所占的权益和损益，以单独项目列

    示于合并财务报表内。

    6.3 对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允

    价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    6.4 对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数，并

    将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现

    金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购

    买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。对于

    报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期

    初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现

    金流量表。

    6.5 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子

    公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可

    辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。在编制合并财务报表

    时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、损益均予以抵销。

    6.6 少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数股东

    所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所

    享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，

    该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实

    现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者

    权益。

    7、现金及现金等价物的确定标准：

    本公司的现金是指库存现金以及随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买

    日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资

    8、外币业务和外币报表折算：

    8.1 初始确认

    本公司外币交易业务均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

    8.2 资产负债表日折算

    在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，

    采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇

    率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日

    的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确

    定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含

    汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本

    化，计入符合资本化条件的资产的成本。

    8.2 外币财务报表的折算

    本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用 资

    产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇

    率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财

    务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处

    理。

    9、金融工具：

    9.1 金融工具的确认

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

    9.2 金融资产的分类和计量

    本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

    贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相

    关交易费用计入初始确认金额。金融资产的后续计量:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值

    进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；持有至到期投资采用实际利率法，

    按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；贷款和应收

    款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    当期损益；可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出

    售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益，可供出售金融资产持有期间实现的利息或现

    金股利计入当期损益。

    9.3 金融资产减值准备的计提

    9.3.1 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值

    进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。本公司确定金融

    资产发生减值的客观证据包括下列各项：发行方或债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，

    如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的

    债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困难，该金融资产

    无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公

    开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可

    计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在

    其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等

    发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严重或

    非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    9.3.2 金融资产减值损失的计量方法

    9.3.2.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊

    余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差

    额计提，计入当期损益；本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的

    金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减

    值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

    减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行

    减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产

    价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

    益。

    9.3.2.2 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接

    计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。在活跃市场中没有报

    价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

    具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类

    似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期

    损益。对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客

    观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具

    投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

    的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，

    不予转回。

    9.4 金融负债的分类和计量

    本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。金

    融负债在初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关

    交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    金融负债的后续计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债

    和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值

    变动形成的利得或损失，计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    9.5 金融工具公允价值的确定方法

    如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值；如果该金融工具不存在活

    跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

    9.6 金融资产转移确认依据和计量

    本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。

    本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：所转移金融资产

    的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

    融资产为可供出售金融资产的情形）之和。本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转

    移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行

    分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可

    供出售金融资产的情形）之和。

    10、应收款项：

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    在资产负债表日，本公司对于单项金额重大的应

    收款项 (指占期末余额10%以上的)单独进行减

    值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当

    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

    确认减值损失，计提坏账准备；

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法：

    信用风险特征组合的确定依据

    对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大

    的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其

    账面价值的差额计提坏账准备；

    其他计提法说明

    对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款

    项、其他不重大应收款项，以账龄为信用风险组合根据账龄分析

    法计提坏账准备，计提比例如下（公司与控股子公司之间的应收

    款项不计提坏帐准备）：

    账龄 计提比例

    1 年以内 10%

    1-2 年 15%

    2-3 年 20%

    3 年以上 40%

    10.3 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独

    进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

    计提坏账准备。

    10.4 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、

    长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

    额计提坏账准备。

    11、存货：

    (1) 存货的分类

    公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低

    值易耗品、委托加工物资等。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态

    所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。公司低值易耗品领用时采用一次摊销

    法进行摊销计价。

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货

    跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

    相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成

    品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现

    净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定

    其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记

    存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    转回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。存货可

    变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

    及相关税费后的金额。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    2) 包装物

    一次摊销法

    12、长期股权投资：

    (1) 初始投资成本确定

    12.1 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式进行初始计量：

    12.1.1 同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，

    在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权

    投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本

    公积；资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并，公司以发行权益性

    证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初

    始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额

    之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

    12.1.2 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的

    初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、

    发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接费用之和。合并成本大于享有被购

    买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买

    单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    12.1.3 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    12.1.4 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    12.1.5 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协

    议约定价值不公允的除外。

    12.1.6 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，该项交换具有商业实质的且换入资产、换出资产的

    公允价值能够可靠地计量的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；否则，

    按换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资初始投资成本。

    12.1.7 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按抵偿债务的长期股权投资的公允价值确

    认。

    公司取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为

    应收项目处理。

    (2) 后续计量及损益确认方法

    12.2 后续计量

    公司对于能够实施控制的，以及不具有共同控制或重大影响、且在活跃市场中没有报价、公允价值不

    能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；公司对于共同控制的合营企业以及具有重大影响的联营

    企业则采用权益法核算。

    12.3 损益确认方法

    12.3.1 采用成本法核算的长期股权投资

    (1)对被投资单位宣告分派的现金股利确认为当期投资收益。

    (2)处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

    12.3.2 采用权益法核算的投资山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    (1)初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整投资成本；反之，两者

    差额计入当期损益，并同时调整投资成本。

    (2)每一会计期末，按应享有或应分担被投资单位实现的净损益的份额(该份额以取得投资时被投资单

    位各项可辨认资产等的公允价值为基础对账面净利润进行调整后计得)，确认为投资损益，并调整投资

    账面价值。被投资单位宣告分派现金股利，则相应减少投资账面价值。

    (3)对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，调整投资账面价值并计入所有者权益。

    (4)处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。同时，原由于被投资单位除净损

    益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，按相应比例转入当期损益。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    12.4.1 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制。公司与其他方对被投资单位实施

    共同控制的，被投资单位为其合营企业。存在以下情况之一时，确定存在共同控制：

    (1) 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

    (2) 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

    (3) 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但

    其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

    12.4.2 重大影响，是指公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与

    其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资企业施加重大影响的，被投资企业为其联营

    企业。

    公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，对被投资单位具有重

    大影响，除非有确凿的证据表明该种情况之下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

    公司拥有被投资单位有表决权股份的比例低于20%的，对被投资单位不具有重大影响。但如果同时具

    备下列情况之一的，表明公司对被投资单位具有重大影响：

    (1) 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可

    以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

    (2) 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。

    (3) 与被投资单位之间发生重要交易。

    (4) 向被投资单位派出管理人员。

    (5) 向被投资单位提供关键技术资料。

    在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面考虑公司直接或间接持有被投资单位的表决权股份，

    同时考虑公司及相关方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响

    (如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股票期权及可转换公司债券等)，如果其在转换为对被

    投资单位的股权后，能够增加投资企业的表决权比例或是降低被投资单位其他投资者的表决权比例，

    从而使得公司能够参与被投资单位的财务和经营决策的，认为公司对被投资单位具有重大影响。

    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在

    减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计

    提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流

    量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资

    减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回，当该项投资出售时予以转回。

    13、投资性房地产：

    13.1 本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括：已

    出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。本公司投资性房地产同

    时满足下列条件的，予以确认：(1)与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该投资性

    房地产的成本能够可靠地计量。

    13.2 本公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量：(1)外购投资性房地产的成本，包括购买

    价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；(2)自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资

    产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相

    关会计准则的规定确定。

    13.3 本公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地

    产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备

    一经计提，不予转回。

    14、固定资产：

    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。

    (2) 各类固定资产的折旧方法：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75

    机器设备 10-20 5 4.75-9.50

    电子设备 5-12 5 7.92-19.00

    运输设备 8-16 5 5.94-11.88

    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以后会计期间不

    再转回，当该项资产处置时予以转出。

    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，

    作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师

    费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。

    承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租

    赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所

    有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    15、在建工程：

    在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际发

    生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达

    到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，

    待办理了竣工决算手续后再作调整。在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理，在建工程

    减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    16、借款费用:

    16.1 本公司的借款费用是指因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款

    而发生的汇兑差额等。发生的借款费用，如可直接归属于需要经过相当长时间的购建或者生产活动才

    能达到预定可使用或者可销售状态的资产（包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动

    才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等）的购建或者生产的，予以资本化，计入相关

    资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    16.2 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建

    或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；(2)

    借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减

    去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门

    借款应予资本化的金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用，

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确

    定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。符合资本化条件

    的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    化。在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用

    或销售状态之后所发生的借款费用，计入当期损益。

    17、无形资产：

    1、本公司无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，其可辨认性是指

    其能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出售、转移、

    授予许可、租赁或者交换；或其源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其

    他权利和义务中转移或者分离。本公司的无形资产主要包括土地使用权、软件等。

    2、无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司

    且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期

    损益。购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，如

    果成本可以在建筑物和土地使用权之间进行分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑

    物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固

    定资产核算。

    3、无形资产自可供使用时起，对使用寿命有限的无形资产按预计的使用寿命以及与该无形资产相关的

    经济利益的预期实现方式，采用直线法分期平均摊销。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，

    但在每个会计期间对该无形资产的使用寿命进行复核，当有证据表明该无形资产的使用寿命是有限的，

    则估计其使用寿命并在预计的使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

    4、本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时

    计入当期损益。开发阶段的支出同时满足：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有

    可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能

    够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能

    够证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

    力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量等条件的确认为无

    形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出

    的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

    18、长期待摊费用：

    长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会

    计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    19、预计负债：

    (1) 公司当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事

    项相关的业务同时符合下述条件时，确认为预计负债：（1）该义务是企业承担的现时义务；（2）履

    行该义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

    (2)预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并在资产负债表日对预计负

    债的账面价值进行复核。

    20、股份支付及权益工具：

    (1) 股份支付的种类：

    1、公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，以

    授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具

    为基础计算确定的负债的公允价值计量。对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场

    中的报价确定其公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定

    其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行

    价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。

    2、以权益工具结算的股份支付会计处理

    2.1 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费

    用，相应增加资本公积。授予日是指股份支付协议获得批准的日期。

    2.2 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在

    等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的

    公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。等待期内山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可

    行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。

    2.3 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。

    公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。

    3、 以现金结算的股份支付的会计处理

    3.1 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成

    本或费用，相应增加应付职工薪酬。

    3.2 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的

    每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期

    取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    3.3 对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价

    值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。

    4、股份支付计划的修改、终止

    无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确

    认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的

    可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

    21、回购本公司股份：

    （1） 减少注册资本而回购公司股份时的会计处理

    公司因减少注册资本而回购本公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；注销库存股时，按股票面

    值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付的金额与股票面值总额的差额计

    入资本公积，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

    （2） 回购公司股份进行职工期权激励时的会计处理

    公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理：回购股份时，按照

    回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记；按照对职工权益结算股份支付的规定，公

    司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，

    同时增加资本公积(其他资本公积)；公司于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库

    存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢

    价）。

    22、收入：

    （1） 本公司的商品销售在同时满足：(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)本

    公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的

    金额能够可靠地计量；(4)相关经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生的或将发生的成本能够可

    靠计量时，确认收入的实现。

    （2） 本公司提供的劳务在同时满足：(1)收入的金额能够可靠计量；(2)相关的经济利益很可能流入

    企业；(3)交易的完工进度能够可靠地确定；(4)交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量时，采

    用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分比法确认提

    供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易

    的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的

    劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得

    到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    （3） 本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：①相关经济利益很可

    能流入企业；②收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

    (4) 采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差额在回购期

    间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的，销售

    的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。

    (5) 采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间的差额，采用

    合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁的售后租回

    交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认收入，并按账面价值结转成本。

    23、政府补助：山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    本公司获得的与收益相关的政府补助，如补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量确认收入；

    如补助为非货币性资产的，按照公允价值计量确认收入，但用于补偿本公司以后期间的相关费用或损

    失的，则在收到时确认为递延收益。本公司获得的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，

    递延收益在相关资产使用寿命内平均分配，计入各期损益。本公司获得的政府补助如果无法区分与收

    益相关或与资产相关的，则在项目建设期内平均摊销，计入各期损益。

    24、递延所得税资产/递延所得税负债：

    (1) 公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税

    法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该

    负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    (2) 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表

    日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以

    前会计期间未确认的递延所得税资产。

    (3)资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够

    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够

    的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依

    据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。

    25、经营租赁、融资租赁：

    (1) 融资租赁

    1.1 在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

    较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认

    融资费用。

    1.2 在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

    资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与

    其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

    (2)经营租赁

    2.1 对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方

    法更为系统合理的，可以采用其他方法。承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有

    租金在实际发生时计入当期损益。

    2.2 对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方

    法更为系统合理的，可以采用其他方法。出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。对于

    经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其它经营租赁

    资产，采用系统合理的方法进行摊销。出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。

    26、持有待售资产：

    (1) 公司将同时满足下述条件的非流动资产划分为持有待售资产：①公司已经就处置该非流动资产作

    出决议；②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；③该项转让很可能在一年内完成。持有待

    售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处

    置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

    (2) 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值

    能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面

    价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

    (3) 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

    27、主要会计政策、会计估计的变更

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    28、前期会计差错更正

    (1) 追溯重述法

    无

    (2) 未来适用法

    无

    (四) 税项：

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税

    应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额除蒸

    汽产品按根据相关税收规定计算的销售额执行13%的税率计算

    外，其他产品执行17%的税率计算。

    城市维护建设税 公司按当期应交流转税的7%计缴，中外合资企业免征。

    教育费附加 公司按当期应交流转税的3%计缴，中外合资企业免征。

    地方教育费附加 公司按当期应交流转税的1%计缴，中外合资企业免征。

    2、税收优惠及批文

    本公司2010 年认定为新材料技术领域高新技术企业，认定证书编号GR200937000219，按应纳税所得

    额的15% 缴纳企业所得税；公司控股子公司—龙口东海氧化铝有限公司、烟台南山铝业新材料有限公

    司、烟台东海铝箔有限公司、龙口南山铝压延新材料有限公司系中外合资企业，按应纳税所得额的25%

    缴纳并享受“两免三减半”的税收优惠，报告期处于减半期，实际税率为12.5%；

    3、其他说明

    公司全资子公司—烟台锦泰国际贸易有限公司按应纳税所得额的25% 缴纳企业所得税；公司全资子公

    司—南山铝业澳大利亚有限公司税率为30%；公司全资子公司—南山美国有限公司执行超额累进税率，

    具体税率见下表：

    级次 下限（USD） 上限（USD） 税率

    1 0 50,000 15%

    2 50,000 75,000 25%

    3 75,000 100,000 34%

    4 100,000 335,000 39%

    5 335,000 10,000,000 34%

    6 10,000,000 15,000,000 35%

    7 15,000,000 18,333,333 38%

    8 18,333,333 35%

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    单位:元 币种:人民币

    子公司全

    称

    子公司

    类型

    注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    期末实际出

    资额

    实质

    上构

    成对

    子公

    司净

    投资

    的其

    他项

    目余

    额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数

    股东

    权益

    少数

    股东

    权益

    中用

    于冲

    减少

    数股

    东损

    益的

    金额

    从母公

    司所有

    者权益

    冲减子

    公司少

    数股东

    分担的

    本期亏

    损超过

    少数股山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    东在该

    子公司

    期初所

    有者权

    益中所

    享有份

    额后的

    余额

    烟台南山

    铝业新材

    料有限公

    司

    控股子

    公司

    山东省

    龙口市

    76,000,000

    美元

    生产各种

    铝合金热

    轧卷

    442,530,000 75 75 是

    龙口南山

    铝压延新

    材料有限

    公司

    控股子

    公司

    山东省

    龙口市

    84,136,000

    美元

    生产新型

    合金产品

    515,070,000 75 75 是

    山东南山

    科学技术

    研究院

    全资子

    公司

    山东省

    龙口市

    3,000,000

    高新技术

    项目的研

    究开发、

    成果转让

    等

    3,000,000 100 100 是

    烟台锦泰

    国际贸易

    有限公司

    全资子

    公司

    山东省

    龙口市

    100,000,000

    销售纺织

    品、服装、

    家具、建

    材、化工

    产品等

    100,000,000 100 100 是

    南山铝业

    澳大利亚

    有限公司

    全资子

    公司

    澳大利

    亚新南

    威尔士

    100 澳元

    销售铝

    板、铝箔

    等产品

    13,905,000 100 100 是

    南山美国

    有限公司

    全资子

    公司

    美国芝

    加哥

    1美元

    销售铝

    板、铝箔

    等产品

    97,900,000 100 100 是

    南山铝业

    新加坡有

    限公司

    全资子

    公司

    新加坡 1 美元

    铝产品销

    售、研发、

    进出口贸

    易

    67,700,000 100 100 是

    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全

    称

    子公司

    类型

    注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    期末实

    际出资

    额

    实质

    上构

    成对

    子公

    司净

    投资

    的其

    他项

    目余

    额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数

    股东

    权益

    少数

    股东

    权益

    中用

    于冲

    减少

    数股

    东损

    益的

    金额

    从母公司

    所有者权

    益冲减子

    公司少数

    股东分担

    的本期亏

    损超过少

    数股东在

    该子公司

    期初所有

    者权益中

    所享有份

    额后的余

    额

    龙口东海

    氧化铝有

    限公司

    控股子

    公司

    山东省

    龙口市

    9,700 万美

    元

    生产销售

    冶金级氧

    化铝

    58,810 75 75 是

    烟台东海

    铝箔有限

    公司

    控股子

    公司

    山东省

    龙口市

    3,600 万美

    元

    生产销售

    高精度铝

    箔产品

    17,767 75 75 是

    2、合并范围发生变更的说明

    公司于2010 年新设立全资子公司南山铝业新加坡有限公司，2010 年中期将其纳入合并范围。山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    3、报告期内本公司拥有的联营公司情况

    联营公司名称

    注册地

    址

    注册资本 经营范围

    实际投

    资额

    持股

    比例

    合计表决

    权比例

    南山集团财务

    有限公司

    山东省

    龙口市

    50000 万元

    吸收成员单位的存款、对成

    员单位办理贷款等

    10500 万

    元

    21% 21%

    海湾铝业有限

    公司

    澳大利

    亚悉尼

    486 万澳元 铝土矿开发销售

    500 万澳

    元

    20% 20%

    (六) 合并财务报表项目注释

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金： / / 3,171,410.31 / / 1,204,116.93

    人民币 / / 3,171,410.31 / / 1,204,116.93

    银行存款： / / 3,541,162,550.23 / / 1,532,497,536.83

    人民币 / / 3,411,055,596.39 / / 1,487,991,111.63

    美元 18,748,228.45 6.7909 127,317,344.56 1,237,588.50 6.8282 8,450,501.80

    欧元 44.83 8.2710 370.79 0.83 9.7971 8.13

    澳元 360,417.00 5.7608 2,076,290.25 5,882,646.23 6.1292 36,055,915.27

    日元 1.00 0.0767 0.08

    英镑 69,804.49 10.2135 712,948.16

    其他货币资金： / / 270,126,696.54 / / 415,166,588.21

    人民币 / / 266,568,732.70 / / 411,593,848.28

    美元 523,931.12 6.7909 3,557,963.84 523,221.78 6.8282 3,572,739.93

    合计 / / 3,814,460,657.08 / / 1,948,868,241.97

    公司报告期内无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

    2、应收票据：

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 324,532,619.28 227,913,251.59

    合计 324,532,619.28 227,913,251.59

    (2) 期末已经背书给其他方但尚未到期的前五项应收票据

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    威海万丰奥威汽轮有限公司 2010.01.18 2010.07.18 5,000,000.00

    太仓兴达制罐有限公司 2010.05.26 2010.09.26 3,676,804.77

    威海万丰奥威汽轮有限公司 2010.01.26 2010.07.26 3,000,000.00

    威海万丰奥威汽轮有限公司 2010.01.26 2010.07.26 3,000,000.00

    中国铁路物资广州公司 2010.04.12 2010.07.12 3,000,000.00

    合计 17,676,804.77

    应收票据的说明

    应收票据中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    报告期内公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    3、应收账款:

    (1) 应收账款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的应收

    账款

    182,296,545.13 52.15 16,898,833.68 60.81 126,579,050.00 65.26 12,657,905.00 65.01

    其他不

    重大应

    收账款

    167,285,398.17 47.85 10,889,725.51 39.19 67,379,024.81 34.74 6,812,124.99 34.99

    合计 349,581,943.30 / 27,788,559.19 / 193,958,074.81 / 19,470,029.99 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    欠款人 74,011,096.17 7,401,109.62 10 一年以内

    欠款人 43,858,429.16 4,385,842.92 10 一年以内

    欠款人 19,283,467.40 1,928,346.74 10 一年以内

    欠款人 17,075,688.69 1,707,568.87 10 一年以内

    欠款人 14,759,655.29 1,475,965.53 10 一年以内

    欠款人 13,308,208.42

    合计 182,296,545.13 16,898,833.68 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    期末不存在单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    (3) 应收账款账龄分析

    账

    龄

    期末金额

    期末比

    例

    期末坏账准备 期初金额

    期初比

    例

    期初坏账准备

    1

    年

    以

    内

    349,354,548.33 99.93% 27,754,449.94 191,842,430.65 98.91% 19,152,683.36

    1-2

    年

    227,394.97 0.07% 34,109.25 2,115,644.16 1.09% 317,346.63

    2-3

    年

    合

    计

    349,581,943.30 27,788,559.19 193,958,074.81 19,470,029.99

    (4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    (5) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    第一名 非关联方 74,011,096.17 一年以内 21.17

    第二名 非关联方 43,858,429.16 一年以内 12.55

    第三名 非关联方 19,283,467.40 一年以内 5.51

    第四名 非关联方 17,075,688.69 一年以内 4.89

    第五名 非关联方 14,759,655.29 一年以内 4.22

    合计 / 168,988,336.71 / 48.34

    (6) 应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额的比例

    （％）

    龙口柳海矿业有限公司母公司的参股公司 3,338,631.27 0.96

    合计 / 3,338,631.27 0.96

    (7) 外币应收账款情况

    项

    目

    期末外币金额

    期末折

    算率

    期末人民币金额期初外币金额

    期初折

    算率

    期初人民币金额

    美

    元

    10,865,206.55 6.7909 73,784,531.13 36,885.00 6.8282 251,858.16

    澳

    元

    1,229,147.00 5.7608 7,080,870.04 509,402.41 6.1292 3,122,229.25

    英

    镑

    85,219.90 10.2135 870,393.45

    合

    计

    81,735,794.62 3,374,087.41

    4、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款

    25,133,069.00 78.55 2,513,306.90 78.21 16,823,847.85 75.27 1,682,384.79 82.61

    其他不重大

    的其他应收

    款

    6,946,516.48 21.65 700,102.42 21.79 6,137,655.61 26.75 354,109.40 17.39

    合计 32,079,585.48 / 3,213,409.32 / 22,961,503.46 / 2,036,494.19 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    欠款人 15,000,000.00 1,500,000.00 10 一年以内

    欠款人 10,133,069.00 1,013,306.90 10 一年以内

    合计 25,133,069.00 2,513,306.90 / /山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    (3) 其他应收款账龄分析

    账龄 期末金额

    期末比

    例

    期末坏账准备 期初金额

    期初比

    例

    期初坏账准备

    1 年以

    内

    32,049,260.18 99.91% 3,204,944.26 22,912,078.20 99.78% 2,027,411.34

    1-2 年 16,044.06 0.07% 2,406.61

    2-3 年 18,325.30 0.06% 3,665.06 33,381.20 0.15% 6,676.24

    3 年以

    上

    12,000.00 0.03% 4,800.00

    合计 32,079,585.48 3,213,409.32 22,961,503.46 2,036,494.19

    (4) 本报告期实际核销的其他应收款情况

    报告期内公司无核销的其他应收款。

    (5) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (6) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    第一名 15,000,000.00 一年以内 46.76

    第二名 10,133,069.00 一年以内 31.59

    第三名 3,555,880.70 一年以内 11.08

    第四名 331,200.00 一年以内 1.03

    第五名 22,095.99 一年以内 0.07

    合计 / 29,042,245.69 / 90.53

    5、预付款项：

    (1) 预付款项按账龄列示

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 698,812,112.72 90.39 497,859,388.68 94.48

    1 至2 年 74,276,561.04 9.61 29,055,273.95 5.51

    2 至3 年 58,900.00 0.01

    合计 773,088,673.76 100.00 526,973,562.63 100.00

    (2) 预付款项金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    第一名 非关联方 135,948,714.77 预付原料采购款

    第二名 非关联方 69,007,721.40 预付设备采购款

    第三名 非关联方 47,568,494.00 预付设备采购款

    第四名 非关联方 35,327,659.11 预付设备采购款

    第五名 非关联方 27,863,313.51 预付原料采购款

    合计 / 315,715,902.79 / /

    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    6、存货：

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额

    跌

    价

    准

    备

    账面价值

    原材料 852,103,228.29 31,236,814.36 820,866,413.93 724,294,204.12 724,294,204.12

    在产品 517,424,793.66 9,863,607.98 507,561,185.68 411,030,261.91 411,030,261.91

    库存商

    品

    329,228,634.28 15,524,607.40 313,704,026.88 325,863,554.54 325,863,554.54

    周转材

    料

    43,844,339.02 43,844,339.02 39,912,256.67 39,912,256.67

    委托加

    工物资

    127,679,234.26 127,679,234.26 8,040,183.98 8,040,183.98

    合计 1,870,280,229.51 56,625,029.74 1,813,655,199.77 1,509,140,461.22 1,509,140,461.22

    (2) 存货跌价准备

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 36,927,209.41 5,690,395.05 31,236,814.36

    在产品 9,863,607.98 9,863,607.98

    库存商品 19,406,588.52 3,881,981.12 15,524,607.40

    合计 66,197,405.91 9,572,376.17 56,625,029.74

    本公司报告期存货无利息资本化金额。

    7、其他流动资产：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    启动费 723,378.68

    应收出口退税 39,913,979.26

    合计 39,913,979.26 723,378.68

    8、对合营企业投资和联营企业投资:

    单位：元 币种：人民币

    被投

    资单

    位名

    称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务性

    质

    注册资本

    本

    企

    业

    持

    股

    比

    例

    (%)

    本企

    业在

    被投

    资单

    位表

    决权

    比例

    (%)

    期末

    资产

    总额

    期末

    负债

    总额

    期末

    净资

    产总

    额

    本期

    营业

    收入

    总额

    本期净利润

    一、合营企业

    南山

    集团

    财务

    有限

    公司

    有限

    责任

    公司

    山东

    省龙

    口市

    宋建

    波

    吸收成

    员单位

    的存款、

    对成员

    单位办

    理贷款

    及融资

    租赁等

    500,000,000 21 21山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    海湾

    铝业

    有限

    公司

    有限

    责任

    公司

    澳大

    利亚

    悉尼

    张蔚

    东

    铝土矿

    开发销

    售

    4,860,000 澳

    元

    20 20

    二、联营企业

    9、长期股权投资:

    (1) 长期股权投资情况

    按权益法核算：

    单位：元 币种：人民币

    被投

    资单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    南山

    集团

    财务

    有限

    公司

    105,000,000.00 109,136,927.64 10,949,152.43 120,086,080.07 21 21

    海湾

    铝业

    有限

    公司

    32,617,475.00 3,251,667.59 -14,656.63 3,237,010.96 28,878,404.07 20 20

    10、固定资产:

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合

    计：

    11,593,688,716.68 1,435,229,740.18 1,758,366.31 13,027,160,090.55

    其中：房屋及建

    筑物

    2,939,531,444.85 651,889,281.55 3,453.84 3,591,417,272.56

    机器设备 8,551,044,310.77 771,521,320.55 1,512,092.47 9,321,053,538.85

    运输工具 37,288,536.03 1,587,778.55 220,400.00 38,655,914.58

    电子设备及

    其他

    65,824,425.03 10,231,359.53 22,420.00 76,033,364.56

    二、累计折旧合

    计：

    1,965,532,518.83 286,942,658.09 536,559.72 2,251,938,617.20

    其中：房屋及建

    筑物

    386,482,684.71 41,646,719.28 428,129,403.99

    机器设备 1,542,882,058.03 238,670,269.04 398,853.06 1,781,153,474.01

    运输工具 19,157,347.74 1,798,197.77 114,215.55 20,841,329.96

    电子设备及

    其他

    17,010,428.35 4,827,472.00 23,491.11 21,814,409.24

    三、固定资产账

    面净值合计

    9,628,156,197.85 1,148,287,082.09 1,221,806.59 10,775,221,473.35

    其中：房屋及建

    筑物

    2,553,048,760.14 610,242,562.27 3,453.84 3,163,287,868.57

    机器设备 7,008,162,252.74 532,851,051.51 1,113,239.41 7,539,900,064.84

    运输工具 18,131,188.29 -210,419.22 106,184.45 17,814,584.62山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    电子设备及

    其他

    48,813,996.68 5,403,887.53 -1,071.11 54,218,955.32

    四、减值准备合

    计

    513,000.00 513,000.00

    其中：房屋及建

    筑物

    机器设备

    运输工具

    电子设备及

    其他

    513,000.00 513,000.00

    五、固定资产账

    面价值合计

    9,627,643,197.85 1,148,287,082.09 1,221,806.59 10,774,708,473.35

    其中：房屋及建

    筑物

    2,553,048,760.14 610,242,562.27 3,453.84 3,163,287,868.57

    机器设备 7,008,162,252.74 532,851,051.51 1,113,239.41 7,539,900,064.84

    运输工具 18,131,188.29 -210,419.22 106,184.45 17,814,584.62

    电子设备及

    其他

    48,300,996.68 5,403,887.53 -1,071.11 53,705,955.32

    本期折旧额：286,942,658.09 元。

    本期由在建工程转入固定资产原价为：1,109,884,884.76 元。

    (2) 未办妥产权证书的固定资产情况

    项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

    16 万吨熔铸厂房 新建房产，正在办理产权证书 2010 年12 月31 日

    氧化铝厂房 新建房产，正在办理产权证书 2010 年12 月31 日

    氧化铝餐厅 新建房产，正在办理产权证书 2010 年12 月31 日

    氧化铝办公楼 新建房产，正在办理产权证书 2010 年12 月31 日

    氧化铝宿舍楼 新建房产，正在办理产权证书 2010 年12 月31 日

    18 万吨熔铸厂房 新建房产，正在办理产权证书 2010 年12 月31 日

    10 万吨铝型材厂房 新建房产，正在办理产权证书 2010 年12 月31 日

    10 万吨铝型材宿舍楼 新建房产，正在办理产权证书 2010 年12 月31 日

    10 万吨铝型材餐厅 新建房产，正在办理产权证书 2010 年12 月31 日

    10 万吨铝型材办公楼 新建房产，正在办理产权证书 2010 年12 月31 日

    本公司固定资产报告期未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提固定资产减值准备。

    11、在建工程：

    (1) 在建工程情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额

    减值

    准备

    账面净值 账面余额

    减值

    准备

    账面净值

    在建

    工程

    198,816,064.21 198,816,064.21 1,021,297,954.59 1,021,297,954.59山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    (2) 重大在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产

    工程投

    入占预

    算比例

    （％）

    工

    程

    进

    度

    利息资本化累计

    金额

    资

    金

    来

    源

    期末数

    氧化铝生

    产线（二

    期）

    116,146 802,050,050.73 97,300,780.20 894,517,353.50 90 90

    自

    有

    资

    金

    4,833,477.43

    冷扎生产

    线技改

    16,000 4,319,756.27 5,641,303.73 40 40

    自

    有

    资

    金

    9,961,060.00

    年产10 万

    吨新型合

    金材料生

    产线项目

    127,480 16,409,725.00 8,069,369.86 9,471,402.96 98 98 38,679,303.62

    可

    转

    债

    募

    集

    15,007,691.90

    年产52 万

    吨熔铸生

    产线项目

    100,922 148,003,469.40 120,083,878.18 192,860,442.69 95 95 25,484,213.95

    可

    转

    债

    募

    集

    75,226,904.89

    热轧生产

    线技改

    21,000 7,478,633.15 7,475,540.58 30 30

    自

    有

    资

    金

    14,954,173.73

    220KV 变

    电站工程

    13,000 13,748,035.22 11,909,656.62 30 30

    自

    有

    资

    金

    25,657,691.84

    22 万吨轨

    道交通

    321,862 2,692,699.73 5 5

    非

    公

    开

    发

    行

    募

    集

    2,692,699.73

    其他 29,288,284.82 34,229,765.48 13,035,685.61

    自

    有

    资

    金

    50,482,364.69

    合计 1,021,297,954.59 1,109,884,884.76 / / 64,163,517.57 / 198,816,064.21

    (3) 重大在建工程的工程进度情况

    项目 工程进度 备注

    氧化铝生产线（二期） 90%

    年产10 万吨新型合金材料生产

    线项目

    98%

    年产52 万吨熔铸生产线项目 95%

    公司报告期内在建工程未发生减值情况,故未计提减值准备。

    12、无形资产：

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 60,680,000.00 60,680,000.00

    土地使用权 60,680,000.00 60,680,000.00

    二、累计摊销合计 1,314,733.29 606,799.98 1,921,533.27

    土地使用权 1,314,733.29 606,799.98 1,921,533.27

    三、无形资产账面59,365,266.71 606,799.98 58,758,466.73山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    净值合计

    土地使用权 59,365,266.71 606,799.98 58,758,466.73

    四、减值准备合计

    土地使用权

    五、无形资产账面

    价值合计

    59,365,266.71 606,799.98 58,758,466.73

    土地使用权 59,365,266.71 606,799.98 58,758,466.73

    本期摊销额：606,799.98 元。

    公司报告期内无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。

    13、长期待摊费用:

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额

    大修费 1,650,211.43 3,094,613.04 4,744,824.47 0.00

    电网改线费 1,200,000.00 200,000.00 1,000,000.00

    启动费 2,000,000.00 4,319,950.30 6,164,415.88 155,534.42

    装修费 1,338,821.51 369,180.95 165,947.43 1,542,055.03

    合计 6,189,032.94 7,783,744.29 11,275,187.78 2,697,589.45

    14、递延所得税资产/递延所得税负债：

    （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    开办费 150,000.00 375,156.62

    坏账准备 4,510,963.67 4,164,103.11

    固定资产减值准备 76,950.00 128,250.00

    尚未取得发票的成本或费用 14,012,780.26

    存货跌价准备 8,269,715.24

    递延收益 15,019,327.17 15,566,003.51

    股权投资减值准备 4,331,760.61 7,219,601.02

    合并抵销内部利润 22,072,281.20 19,265,070.01

    小计 54,430,997.89 60,730,964.53

    (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    引起暂时性差异的资产项目

    开办费摊销 1,000,000.00

    坏帐准备 31,001,968.51

    固定资产减值准备 513,000.00

    存货跌价准备 56,625,029.74

    递延收益 115,578,617.40

    股权投资减值准备 28,878,404.07

    合并抵销内部利润 147,148,541.32

    小计 380,745,561.04

    公司报告期内无未确认的递延所得税资产。山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    15、资产减值准备明细:

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    项目 期初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 21,506,524.18 10,527,722.15 1,032,277.82 31,001,968.51

    二、存货跌价准备 66,197,405.91 9,572,376.17 56,625,029.74

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 28,878,404.07 28,878,404.07

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 513,000.00 513,000.00

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值

    准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 50,897,928.25 76,725,128.06 1,032,277.82 9,572,376.17 117,018,402.32

    16、短期借款：

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 853,954,500.00 1,037,222,000.00

    押汇借款 98,621,941.50 201,586,636.78

    合计 952,576,441.50 1,238,808,636.78

    本公司报告期内不存在逾期未偿还的短期借款。

    本公司短期借款—保证借款期末余额全部由控股股东—南山集团有限公司提供担保（详见附注六—关

    联方关系及其交易）；押汇借款全部是本公司的控股子公司—龙口东海氧化铝有限公司因支付外币股

    利向银行取得的借款。

    17、应付票据：

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    商业承兑汇票 370,000,000.00

    合计 370,000,000.00

    18、应付账款：

    (1) 应付账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    应付账款 1,070,311,177.89 748,270,775.97

    合计 1,070,311,177.89 748,270,775.97山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    (2) 应付账款账龄分析

    账龄 期末金额 期末比例 期初金额 期初比例

    1 年以内 873,556,461.75 81.62% 572,930,753.03 76.57%

    1-2 年 196,754,716.14 18.38% 99,376,957.34 13.28%

    2-3 年 75,963,065.60 10.15%

    合计 1,070,311,177.89 748,270,775.97

    (3) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    19、预收账款：

    (1) 预收账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    预收账款 237,051,988.56 256,932,193.33

    合计 237,051,988.56 256,932,193.33

    (2) 预收账款账龄分析

    账龄 期末金额 期末比例 期初金额 期初比例

    1 年以内 233,219,017.11 98.38% 254,945,942.82 99.23%

    1-2 年 3,832,971.45 1.62% 575,027.54 0.22%

    2-3 年 1,411,222.97 0.55%

    合计 237,051,988.56 256,932,193.33

    (3) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    20、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和

    补贴

    77,798,852.03 140,443,509.02 108,754,418.68 109,487,942.37

    二、职工福利费

    三、社会保险费 70,114,379.87 2,057,080.11 4,189,362.27 67,982,097.71

    医疗保险费 11,594,993.95 419,941.26 883,924.57 11,131,010.64

    基本养老保险费 54,073,867.90 1,536,834.78 1,664,343.15 53,946,359.53

    失业保险费 1,462,189.99 1,462,189.99 0.00

    工伤保险费 1,721,252.81 59,852.31 111,795.84 1,669,309.28

    生育保险费 1,262,075.22 40,451.76 67,108.72 1,235,418.26

    四、住房公积金

    五、辞退福利

    六、其他 18,209,142.49 4,001,790.86 1,042,748.29 21,168,185.06

    合计 166,122,374.39 146,502,379.99 113,986,529.24 198,638,225.14

    应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0 元。

    工会经费和职工教育经费金额21,168,185.06 元，非货币性福利金额0 元，因解除劳动关系给予补偿

    0 元。山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    21、应交税费：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    增值税 5,753,264.59 48,679,761.93

    企业所得税 -163,673.40 -2,865,493.38

    城市维护建设税 -2,909,826.23 -7,137,113.30

    教育费附加 -1,030,683.18 -3,446,275.85

    其他 7,760,045.97 353,739.97

    合计 9,409,127.75 35,584,619.37

    购买国产设备抵免企业所得税情况

    （1）公司控股子公司-龙口东海氧化铝有限公司2007 年经龙口市国家税务局龙国税函[2007]44 号文

    审批同意以2007 年度购买国产设备价款的40% 即79,550,380.40 元抵免新增的企业所得税，2007 年、

    2008 年该公司处于免税期，故未抵免，2009 年该公司企业所得税为36,510,720.98 元全部得以抵免，

    2010 年1-6 月该公司企业所得税21,098,430.66 元全部得以抵免，剩余21,941,228.76 元可在2010

    年-2011 年新增企业所得税中抵免。

    （2）公司控股子公司-龙口东海氧化铝有限公司2008 年经龙口市国家税务局龙国税函[2008]3 号文审

    批同意以2007 年度购买国产设备价款的40%即43,210,213.02 元抵免新增的企业所得税，该部分可在

    2010 年-2011 年新增企业所得税中抵免。

    （3）公司控股子公司-龙口南山铝压延新材料有限公司2008 年经龙口市国家税务局龙国税函[2008]4

    号文审批同意以2007 年度购买国产设备价款的40%即52,020,373.41 元抵免新增的企业所得税，2008

    年、2009 年该公司处于免税期，故未抵免，2010 年1-6 月该公司企业所得税14,953,653.64 元全部得

    以抵免，剩余37,066,719.77 元可在2010 年-2011 年新增企业所得税中抵免。

    22、应付利息：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    短期借款应付利息 2,621,122.44 2,422,217.46

    合计 2,621,122.44 2,422,217.46

    23、应付股利：

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因

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    团有限公司

    6,107,297.49 6,107,297.49

    合计 6,107,297.49 6,107,297.49 /

    24、其他应付款：

    (1) 其他应付款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    其他应付款 199,039,020.41 225,155,812.21

    合计 199,039,020.41 225,155,812.21

    (2) 其他应付款账龄分析

    账龄 期末金额 期末比例 期初金额 期初比例

    1 年以内 6,497,048.07 3.26% 28,319,732.46 12.58%

    1-2 年 9,371,526.33 4.71% 5,626,078.41 2.50%

    2-3 年 57,447.26 0.03% 1,589,502.57 0.70%山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    3 年以上 183,112,998.75 92.00% 189,620,498.77 84.22%

    合计 199,039,020.41 225,155,812.21

    (3) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (4) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    本公司期末其他应付款中账龄3 年以上的款项均为控股子公司的少数股东实际投资额超过其认缴注册

    资本的部分。

    25、递延收益

    项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 期末数

    购买国产设备增值

    税退税

    94,528,028.12 1,236,730.55 3,066,141.27 92,698,617.40

    科学技术研发经费 8,380,000.00 8,380,000.00

    年产10 万吨轨道交

    通用高性能金属材

    料生产线政府补助

    15,000,000.00 500,000.00 14,500,000.00

    合计 109,528,028.12 9,616,730.55 3,566,141.27 115,578,617.40

    递延收益的说明

    (1)本公司控股子公司-龙口东海氧化铝有限公司2007 年收到龙口市国税局所退的外商投资企业采购

    国产设备增值税43,433,918.87 元，由于该政府补助与资产购置相关，因此确定为与资产有关的政府

    补助，在资产使用年限（18 年）内平均摊销；

    (2)本公司控股子公司-烟台南山铝业新材料有限公司、龙口南山铝压延新材料有限公司2008 年分别收

    到龙口市国税局所退的外商投资企业采购国产设备增值税28,436,187.52 元、9,982,024.55 元，由于

    该政府补助与资产购置相关，因此确定为与资产有关的政府补助，在资产使用年限（16 年）内平均摊

    销；

    (3)本公司控股子公司-烟台南山铝业新材料有限公司、龙口南山铝压延新材料有限公司、龙口东海氧

    化铝有限公司2009 年分别收到龙口市国税局所退的外商投资企业采购国产设备增值税1,017,094.05

    元、11,903,040.47 元、8,516,441.73 元，由于该政府补助与资产购置相关，因此确定为与资产有关

    的政府补助，在资产使用年限（16 年）内平均摊销；

    (4)本公司控股子公司-烟台南山铝业新材料有限公司2010 年收到龙口市国税局所退的外商投资企业

    采购国产设备增值税1,236,730.55 元，由于该政府补助与资产购置相关，因此确定为与资产有关的政

    府补助，在资产使用年限（16 年）内平均摊销；

    (5)本公司2009 年收到对年产10 万吨轨道交通用高性能金属材料生产线项目的政府补助1500 万元，

    由于该政府补助与资产购置相关，因此确定为与资产有关的政府补助，在资产使用年限（16 年）内平

    均摊销。

    (6)本公司2010 年收到对电解铝生产工艺系统优化项目的政府补助838 万元，由于该政府补助与资产

    购置相关，因此确定为与资产有关的政府补助，在资产使用年限（16 年）内平均摊销。截止报告期期

    末相关资产尚未完工，故该项政府补助尚未摊销。

    26、股本：

    单位：元 币种：人民币

    本次变动增减（+、-）

    期初数

    发行新股 送股

    公积金

    转股

    其他 小计

    期末数

    股份

    总数

    1,650,714,495 283,440,000 283,440,000 1,934,154,495山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    公司于2010 年3 月22 日向特定对象非公开发行了人民币普通股283,440,000 股，公司新增股本

    283,440,000 元，公司股本变为1,934,154,495 元，已经山东汇德会计师事务所有限公司（2010）汇

    所验字第6-004 号验资报告予以验证。

    27、资本公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢

    价）

    6,674,186,848.53 2,184,816,681.31 8,859,003,529.84

    其他资本公积 105,827,781.45 105,827,781.45

    合计 6,780,014,629.98 2,184,816,681.31 8,964,831,311.29

    本公司2010 年1-6 月股本溢价增加2,184,816,681.31 元，原因是公司于2010 年3 月22 日向特定对

    象非公开发行人民币普通股股本溢价所致。

    28、盈余公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 361,736,129.41 361,736,129.41

    合计 361,736,129.41 361,736,129.41

    29、未分配利润：

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润 2,819,317,264.78 /

    调整后 年初未分配利润 2,819,317,264.78 /

    加：本期归属于母公司所有者的

    净利润

    284,863,155.12 /

    应付普通股股利 202,545,449.50

    期末未分配利润 2,901,634,970.40 /

    外币报表折算差额

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    南山铝业澳大利亚

    有限公司

    -13,585,465.34 1,557,317.54 -15,142,782.88

    南山美国有限公司 -2,139,961.60 356,546.35 -2,496,507.95

    合计 -15,725,426.94 1,913,863.89 -17,639,290.83

    30、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 4,231,099,107.54 3,060,544,071.72

    其他业务收入 130,033,788.24 24,558,041.90

    营业成本 3,715,440,159.40 2,780,441,862.50山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    铝、型材产

    品

    958,707,567.57 953,148,108.76 640,084,868.95 566,083,681.47

    电、汽 414,364,460.46 326,842,115.68 533,544,853.30 331,008,531.44

    扁锭 1,379,341,967.40 1,457,454,670.84 757,593,726.28 828,358,868.62

    天然气 106,631,469.83 87,627,727.58 125,769,688.27 110,419,270.89

    高精度铝箔 474,797,867.96 443,921,383.57 242,438,288.49 237,182,438.61

    氧化铝产品 848,650,266.48 675,685,639.82 711,755,265.45 655,758,722.82

    电解铝 936,179,271.12 704,160,322.07 714,636,892.06 867,846,984.24

    热轧卷 2,225,716,706.44 2,169,725,029.02 1,198,470,636.34 1,210,720,663.96

    冷轧产品 1,802,025,272.71 1,638,036,477.12 1,106,286,594.34 959,157,169.50

    其他 44,101,060.00 41,995,459.00 10,727,873.29 10,003,425.32

    合并抵销 -4,959,416,802.43 -4,889,328,541.15 -2,980,764,615.05 -3,010,690,826.16

    合计 4,231,099,107.54 3,609,268,392.31 3,060,544,071.72 2,765,848,930.71

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    铝、型材产

    品

    958,707,567.57 953,148,108.76 640,084,868.95 566,083,681.47

    电、汽 414,364,460.46 326,842,115.68 533,544,853.30 331,008,531.44

    扁锭 1,379,341,967.40 1,457,454,670.84 757,593,726.28 828,358,868.62

    天然气 106,631,469.83 87,627,727.58 125,769,688.27 110,419,270.89

    高精度铝箔 474,797,867.96 443,921,383.57 242,438,288.49 237,182,438.61

    氧化铝产品 848,650,266.48 675,685,639.82 711,755,265.45 655,758,722.82

    电解铝 936,179,271.12 704,160,322.07 714,636,892.06 867,846,984.24

    热轧卷 2,225,716,706.44 2,169,725,029.02 1,198,470,636.34 1,210,720,663.96

    冷轧产品 1,802,025,272.71 1,638,036,477.12 1,106,286,594.34 959,157,169.50

    其他 44,101,060.00 41,995,459.00 10,727,873.29 10,003,425.32

    合并抵销 -4,959,416,802.43 -4,889,328,541.15 -2,980,764,615.05 -3,010,690,826.16

    合计 4,231,099,107.54 3,609,268,392.31 3,060,544,071.72 2,765,848,930.71

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    境外小计 322,632,854.13 317,477,634.85

    华东地区 3,201,856,710.31 2,630,438,502.15 2,648,509,043.35 2,371,834,467.64

    华北地区 308,566,120.40 292,659,498.54 146,365,552.28 139,310,895.25

    华中地区 64,387,486.65 63,028,308.55 27,408,772.35 24,510,336.20

    西南地区 10,712,452.97 9,921,913.33 12,916,870.66 12,597,192.71

    西北地区 5,398,773.28 5,315,091.54 5,338,280.02 4,834,219.14

    华南地区 176,645,962.31 160,182,836.67 144,068,191.13 140,747,063.95

    东北地区 140,898,747.49 130,244,606.68 75,937,361.93 72,014,755.82

    合计 4,231,099,107.54 3,609,268,392.31 3,060,544,071.72 2,765,848,930.71山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）

    第一名 243,889,113.45 5.76

    第二名 226,570,585.92 5.35

    第三名 225,441,131.94 5.33

    第四名 199,922,751.54 4.73

    第五名 105,819,280.58 2.50

    合计 1,001,642,863.43 23.67

    31、营业税金及附加：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    城市维护建设税 4,232,824.02 7,792,906.31

    公司按当期应交流转税

    的7%计缴，中外合资企

    业免征。

    教育费附加 2,415,592.67 3,339,816.98 按流转税的4%计征

    海外公司税项 505,018.16

    合计 7,153,434.85 11,132,723.29 /

    32、投资收益：

    (1) 投资收益明细情况

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    权益法核算的长期股权投资收益 10,934,495.80 1,448,397.71

    合计 10,934,495.80 1,448,397.71

    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    南山集团财务有限公司 10,949,152.43 1,592,624.24

    海湾铝业有限公司 -14,656.63 -144,226.53

    合计 10,934,495.80 1,448,397.71 /

    33、资产减值损失：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 9,495,444.33 5,683,736.41

    二、存货跌价损失 66,197,405.91 -83,372,689.82

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    十四、其他

    合计 75,692,850.24 -77,688,953.41

    34、营业外收入：

    (1) 营业外收入情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 1,896,987.56

    其中：固定资产处置利得 1,896,987.56

    政府补助 14,200.00 166,666.66

    递延收益摊销 3,566,141.27 2,428,838.05

    罚款收入 852,164.07 519,058.02

    其他 2,043,365.75 988,554.20

    合计 6,475,871.09 6,000,104.49

    (2) 政府补助明细

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 说明

    高性能高精度大卷重宽

    幅铝合金板带加工技术

    及产品开发

    166,666.66

    专利补助 14,200.00

    合计 14,200.00 166,666.66 /

    35、营业外支出：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 905,444.30 512,306.53

    其中：固定资产处置损失 905,444.30 512,306.53

    其他 2,536,242.58 31,861.35

    合计 3,441,686.88 544,167.88

    36、所得税费用：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期

    所得税

    18,599,408.13 1,802,098.91

    递延所得税调整 6,299,966.64 24,250,282.40

    合计 24,899,374.77 26,052,381.31

    37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

    37.1 基本每股收益计算公式如下：

    基本每股收益＝Ｐ０÷Ｓ

    Ｓ＝ Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ

    其中：Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利

    润；Ｓ为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０为期初股份总数；Ｓ１为报告期因可转债转增股本或股票

    股利分配等增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ为报告期因回购等减少山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    股份数；Ｓｋ为报告期缩股数；Ｍ０报告期月份数；Ｍｉ为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；

    Ｍｊ为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    37.1.1 公司2009 年1-6 月基本每股收益计算过程如下：

    基本每股收益=Ｐ０/Ｓ

    =154,477,033.94/1,318,800,282

    =0.12

    （1）Ｐ０为归属于母公司普通股股东的净利润，Ｐ０=154,477,033.94

    （2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：

    S=S0 + Σ(Si × Mi / M0 )

    = 1,318,800,282

    其中：

    ①S0 为2009 年初股份总数，S0=1,318,795,864

    ②Si 为2009 年1-6 月公司可转债转股增加的股份数，Si 分别为 1,406 、8,095 、6,097 、4,987 、

    ③Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi 分别为3、2、1、0

    ④M0 为2009 年1-6 月月份数，M0=6

    37.1.2 公司2010 年1-6 月基本每股收益计算过程如下：

    基本每股收益=Ｐ０/Ｓ

    =284,863,155.12/1,792,434,495

    =0.16

    （1）Ｐ０为归属于母公司普通股股东的净利润，Ｐ０=284,863,155.12

    （2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：

    S=S0 + Σ(Si × Mi / M0 )

    = 1,792,434,495

    其中：

    ①S0 为2010 年初股份总数，S0=1,650,714,495

    ②Si 为2010 年1-6 月年公司非公开发行增加的股份数，Si=283,440,000

    ③Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi=3

    ④M0 为2010 年1-6 月月份数，M0=6

    报告期内的扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润和根据扣除非经常性损益后归属于普

    通股股东净利润计算的基本每股收益列示如下：山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    项 目 2009 年1-6 月2010 年1-6 月

    扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润 150,385,081.48 282,512,768.66

    根据扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润

    计算的基本每股收益

    0.11 0.16

    37.2 稀释每股收益计算公式如下：

    稀释每股收益＝Ｐ1／（Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０―Ｓｋ＋认股权证、

    股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，Ｐ1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

    利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀

    释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每

    股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    37.2.1 公司2009 年1-6 月稀释每股收益计算过程如下：

    稀释每股收益=Ｐ1/Ｓ

    =154,477,033.94 /1,651,319,759

    =0.09

    （1）Ｐ1 为归属于母公司普通股股东的净利润，Ｐ1=154,477,033.94

    （2）Ｓ为调整后普通股加权平均数：

    S=S1 + Σ(Si × Mi / M0 )

    = 1,651,319,759

    其中：

    ①S1 为2009 年1-6 月加权平均股本，S1=1,318,800,282

    ②Si 为2009 年1-6 月公司潜在普通股可转债转股增加的股份数，

    Si=2,799,814,000/8.42=332,519,477

    37.2.2 公司2010 年1-6 月稀释每股收益计算过程如下：

    稀释每股收益=Ｐ1/Ｓ

    =284,863,155.12/1,792,434,495

    =0.16

    （1）Ｐ1 为归属于母公司普通股股东的净利润，Ｐ1=284,863,155.12

    （2）Ｓ为调整后普通股加权平均数：

    S=S1 + Σ(Si × Mi / M0 )

    = 1,792,434,495

    其中：山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    ①S1 为2008 年加权平均股本，S1=1,792,434,495

    38、其他综合收益

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期金额 上期金额

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享

    有的份额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

    享有的份额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整额

    小计

    4．外币财务报表折算差额 -1,913,863.89 4,659,837.76

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小计 -1,913,863.89 4,659,837.76

    5.其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    合计 -1,913,863.89 4,659,837.76

    39、现金流量表项目注释：

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    递延收益中的政府补助 8,380,000.00

    利息收入 5,717,707.40

    其他科技项目政府补助 374,200.00

    罚款收入 852,164.07

    合计 15,324,071.47

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    销售费用中的现金支出 59,210,851.92

    管理费用中的现金支出 41,842,256.33

    财务费用中的现金支出 360,139.81

    合计 101,413,248.06

    40、现金流量表补充资料：

    (1) 现金流量表补充资料山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 364,632,667.85 191,861,673.52

    加：资产减值准备 75,692,850.24 -77,688,953.41

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    286,406,098.37 244,837,297.81

    无形资产摊销 606,799.98 606,799.98

    长期待摊费用摊销 11,275,187.78 33,423,261.16

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    905,444.30 -1,897,267.95

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 512,306.53

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 27,440,840.65 31,022,548.66

    投资损失（收益以“－”号填列） -10,934,495.80 -1,448,397.71

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,299,966.64 6,020,414.55

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -361,139,768.29 53,483,527.99

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -252,243,236.18 93,577,954.14

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 107,635,399.80 79,869,457.23

    其他 -9,385,066.83

    经营活动产生的现金流量净额 256,577,755.34 644,795,555.67

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 175,000.00

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 3,814,460,657.08 1,587,065,139.57

    减：现金的期初余额 1,948,868,241.97 1,809,405,023.94

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 1,865,592,415.11 -222,339,884.37

    (2) 现金和现金等价物的构成

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一、现金 3,814,460,657.08 1,948,868,241.97

    其中：库存现金

    可随时用于支付的银行存款

    可随时用于支付的其他货币资金

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 3,814,460,657.08 1,948,868,241.97

    (七) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    单位:元 币种:人民币

    母公司

    名称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    母公司对本企

    业的持股比例

    (%)

    母公司对本企

    业的表决权比

    例(%)

    本企业

    最终控

    制方

    组织机构代

    码

    南山集

    团有限

    公司

    有限责

    任公司

    山东省

    龙口市

    宋作文

    铝锭、铝

    型材系

    列；毛纺

    织系列；

    服装系

    列；板材

    系列；宾

    馆、酒

    店、能

    源、游

    乐、建

    筑、房地

    产开发

    经营等。

    1,000,000,000 42.50 42.50

    南山村

    村民委

    员会

    16944191-X

    2、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全

    称

    企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构代

    码

    烟台南山

    铝业新材

    料有限公

    司

    有限责任

    公司

    山东省

    龙口市

    宋建波

    生产各种

    铝合金热

    轧卷

    76,000,000 美

    元

    75 75 74335480-3

    龙口南山

    铝压延新

    材料有限

    公司

    有限责任

    公司

    山东省

    龙口市

    宋建波

    生产新型

    合金产品

    84,136,000 美

    元

    75 75 76480674-1

    龙口东海

    氧化铝有

    限公司

    有限责任

    公司

    山东省

    龙口市

    宋建波

    生产销售

    冶金级氧

    化铝

    97,000,000 美

    元

    75 75 75746720-0

    烟台东海

    铝箔有限

    公司

    有限责任

    公司

    山东省

    龙口市

    宋建波

    生产销售

    高精度铝

    箔产品

    36,000,000 美

    元

    75 75 74097963-X

    山东南山

    科学技术

    研究院

    其他

    山东省

    龙口市

    宋建波

    高新技术

    项目的研

    究开发、

    成果转让

    等

    3,000,000 100 100 67451509-4

    烟台锦泰

    国际贸易

    有限公司

    有限责任

    公司

    山东省

    龙口市

    宋建波

    销售纺织

    品、服装、

    家具、建

    材、化工

    产品等

    100,000,000 100 100 69201926-2

    南山铝业

    澳大利亚

    有限公司

    有限责任

    公司

    澳洲新

    南威尔

    士

    宋建波

    销售铝

    板、铝箔

    等产品

    100 美元100 100

    南山美国

    有限公司

    有限责任

    公司

    美国芝

    加哥

    宋建波

    销售铝

    板、铝箔

    等产品

    1 澳元100 100

    南山新加

    坡有限公

    司

    有限责任

    公司

    新加坡 宋建波

    铝产品销

    售、研发、

    进出口贸

    易

    1 美元100 100山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:元 币种:人民币

    被投资

    单位名

    称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码

    一、合营企业

    南山集

    团财务

    有限公

    司

    有限公

    司

    山东省

    龙口市

    宋建波

    吸收成

    员单位

    的存款、

    对成员

    单位办

    理贷款

    及融资

    租赁等

    500,000,000 21 21 68174321-2

    海湾铝

    业有限

    公司

    有限公

    司

    澳大利

    亚悉尼

    张蔚东

    铝土矿

    开发销

    售

    4,860,000

    澳元

    20 20

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    龙口市南山国际高尔夫俱乐部有

    限公司

    母公司的全资子公司 70583044-2

    龙口市南山纺织总厂 母公司的全资子公司 16941296-7

    龙口市南山宾馆有限公司 母公司的全资子公司 16941293-2

    龙口市南山木业有限公司 母公司的全资子公司 16946001-0

    龙口市南山建筑安装有限公司 母公司的全资子公司 16944495-0

    龙口市南山文化中心有限公司 母公司的全资子公司 16945683-9

    龙口市南山商城有限公司 母公司的全资子公司 16942314-8

    龙口市南山塑钢建材有限公司 母公司的全资子公司 72329216-6

    龙口市南山工业园污水处理有限

    公司

    母公司的全资子公司 68594750-3

    烟台南山庄园葡萄酒有限公司 母公司的全资子公司 72622805-5

    南山东海国际老年休闲疗养中心

    有限公司

    母公司的全资子公司 68483314-1

    南山龙口屺母岛港开发有限公司 母公司的全资子公司 76480637-1

    龙口南山国际会议中心有限公司 母公司的全资子公司 76970983-6

    龙口市南山纯净水有限公司 母公司的全资子公司 72389979-3

    龙口市南山不锈钢管有限公司 母公司的全资子公司 77526744-8

    龙口市南山西海岸建设开发有限

    公司

    母公司的全资子公司 55220287-4

    南山旅游集团有限公司 母公司的全资子公司 74568656-1

    南山集团有限公司上海办事处 其他 16946338-5

    南山集团有限公司北京办事处 其他 16946229-4

    南山集团有限公司深圳办事处 其他 16946328-9

    龙口南山国际高尔夫球会有限公

    司

    其他 75542406-3

    龙口东海月亮湾海景酒店有限公

    司

    其他 66351879-1山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    山东南山国际旅行社有限公司 其他 73720712-9

    龙口柳海矿业有限公司 其他 77316580-0

    青岛长基置业有限公司 其他 78037944-4

    山东南山建设发展股份有限公司 其他 76970265-0

    烟台南山服饰有限公司 其他 77103953-6

    烟台南山置业发展有限公司 其他 77417153-2

    山东马山寨国际植物艺术文化博

    览苑有限公司

    其他 66809798-1

    龙口南山投资有限公司 其他 77315523-1

    烟台国际博览中心有限公司 其他 79619312-6

    烟台大南山旅游开发有限公司 其他 79730961-2

    龙口南山汽车维修有限公司 其他 79732210-2

    EASTOCEAN INVESTMENT

    CORPORATION LIMITED

    其他

    NATSUN HOLDINGS LIMITED 其他

    NATSUN AMERICA CO., LTD 其他

    NATSUN AUSTRALIA PTY LTD 其他

    山东南山纺织服饰有限公司 其他 66139756-X

    山东贝塔尼服装有限公司 其他 67811908-2

    烟台南山博文服饰有限公司 其他 78501295-9

    山东南山赛肯德纺织服饰有限公

    司

    其他 73575516-4

    龙口市南山担保有限公司 其他 69543981-X

    龙口市南山小额贷款股份有限公

    司

    其他 68322763-3

    烟台南山物业管理有限公司 其他 66570743-0

    山东民和牧业股份有限公司 其他 16520784-3

    山东怡力电业有限公司 母公司的全资子公司 75544810-2

    5、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    龙口东海月亮湾海景酒店有限公司 销售商品 电、汽、天然气等

    电力0.6 元/千瓦时，汽150 元/吨，天然

    气2.4 元/立方米

    793,969.41 0.15

    龙口柳海矿业有限公司 销售商品 电、汽、天然气等

    电力0.6 元/千瓦时，汽150 元/吨，天然

    气2.4 元/立方米

    167,657.69 0.03

    龙口南山国际会议中心有限公司 销售商品 电、汽、天然气等

    电力0.6 元/千瓦时，汽150 元/吨，天然

    气2.4 元/立方米

    31,014.16 0.01

    南山旅游集团有限公司 销售商品 电、汽、天然气等

    电力0.6 元/千瓦时，汽150 元/吨，天然

    气2.4 元/立方米

    157,137.61 0.03

    龙口市南山宾馆有限公司 销售商品 电、汽、天然气等

    电力0.6 元/千瓦时，汽150 元/吨，天然

    气2.4 元/立方米

    56,956.50 0.01

    南山东海国际老年休闲疗养中心有限公

    司

    销售商品 电、汽、天然气等

    电力0.6 元/千瓦时，汽150 元/吨，天然

    气2.4 元/立方米

    4,263.26 0.0008

    龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限公司销售商品 电、汽、天然气等

    电力0.6 元/千瓦时，汽150 元/吨，天然

    气2.4 元/立方米

    397,442.84 0.08

    龙口南山国际高尔夫球会有限公司 销售商品 电、汽、天然气等

    电力0.6 元/千瓦时，汽150 元/吨，天然

    气2.4 元/立方米

    218,750.31 0.04

    龙口市南山建筑安装有限公司 销售商品

    电、汽、天然气、铝

    产品等

    力0.6 元/千瓦时，汽150 元/吨，天然气

    2.4 元/立方米、铝产品按市场价格

    37,629,993.85 2.54

    山东南山国际旅行社有限公司 销售商品 电、汽、天然气等

    电力0.6 元/千瓦时，汽150 元/吨，天然

    气2.4 元/立方米

    1,519.25 0.0003山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    龙口市南山商城有限公司 销售商品 电、汽、天然气等

    电力0.6 元/千瓦时，汽150 元/吨，天然

    气2.4 元/立方米

    846.03 0.0002

    龙口市南山塑钢建材有限公司 销售商品

    电、汽、天然气、铝

    产品等

    力0.6 元/千瓦时，汽150 元/吨，天然气

    2.4 元/立方米、铝产品按市场价格

    8,434,856.74 0.57

    龙口市南山文化中心有限公司 销售商品 电、汽、天然气等

    电力0.6 元/千瓦时，汽150 元/吨，天然

    气2.4 元/立方米

    38,220.42 0.007

    南山集团有限公司 销售商品

    电、汽、天然气、铝

    产品等

    力0.6 元/千瓦时，汽150 元/吨，天然气

    2.4 元/立方米、铝产品按市场价格

    15,938,918.03 1.08

    烟台南山博文服饰有限公司 销售商品 电、汽、天然气等

    电力0.6 元/千瓦时，汽150 元/吨，天然

    气2.4 元/立方米

    1,693,540.69 0.33

    烟台南山庄园葡萄酒有限公司 销售商品 电、汽、天然气等

    电力0.6 元/千瓦时，汽150 元/吨，天然

    气2.4 元/立方米

    1,402.09 0.0003

    龙口东海月亮湾海景酒店有限公司 购买商品 餐饮、住宿服务等

    电力0.6 元/千瓦时，汽150 元/吨，天然

    气2.4 元/立方米

    400,807.00 0.08

    龙口南山国际会议中心有限公司 购买商品 餐饮、住宿服务等

    电力0.6 元/千瓦时，汽150 元/吨，天然

    气2.4 元/立方米

    202,134.11 0.04

    南山旅游集团有限公司 购买商品 旅游服务等 实际发生价格 66,367.14 0.04

    龙口市南山宾馆有限公司 购买商品 餐饮、住宿服务等 实际发生价格 321,547.00 0.20

    龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限公司购买商品 餐饮、住宿服务等 实际发生价格 1,426,461.99 0.87

    龙口南山国际高尔夫球会有限公司 购买商品 餐饮、住宿服务等 实际发生价格 9,205.35 0.006

    龙口市南山建筑安装有限公司 购买商品 零配件、建筑施工等市场价格 55,078,830.15 1.48

    龙口市南山商城有限公司 购买商品 零配件、办公用品等市场价格 5,856,806.47 0.16

    龙口市塑钢建材有限公司 购买商品 零配件等 市场价格 1,203,726.81 0.03

    龙口市南山文化中心有限公司 购买商品 餐饮、住宿服务等 实际发生价格 37,598 0.02

    南山集团有限公司 购买商品

    污水处理、生产用

    水、零配件等

    铝材废水1.05 元/吨、生活污水0.75 元/

    吨、生产用水1.6 元/吨，零星配件按市

    场价格

    27,773,018.41 0.75

    山东南山国际旅行社有限公司 购买商品 餐饮、住宿服务等 实际发生价格 121,791.00 0.07

    烟台南山服饰有限公司 购买商品 服装、纺织品等 市场价格 1,442,722.58 0.88

    烟台南山庄园葡萄酒有限公司 购买商品 葡萄酒等 市场价格 676,301.00 0.41

    山东怡力电业有限公司 接受劳务 委托加工 市场价格 329,732,651.97 8.87

    (2) 关联担保情况

    单位：元 币种：人民币

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕

    南山集团有限

    公司

    山东南山铝业股

    份有限公司

    45,000,000.00

    2010 年1 月22 日～

    2011 年1 月21 日

    否

    南山集团有限

    公司

    山东南山铝业股

    份有限公司

    100,000,000.00

    2010 年1 月26 日～

    2011 年1 月25 日

    否

    南山集团有限

    公司

    山东南山铝业股

    份有限公司

    100,000,000.00

    2010 年1 月28 日～

    2011 年1 月27 日

    否

    南山集团有限

    公司

    山东南山铝业股

    份有限公司

    120,000,000.00

    2009 年9 月16 日～

    2010 年9 月15 日

    否

    南山集团有限

    公司

    山东南山铝业股

    份有限公司

    50,000,000.00

    2009 年9 月10 日～

    2010 年9 月9 日

    否

    南山集团有限

    公司

    山东南山铝业股

    份有限公司

    100,000,000.00

    2009 年9 月11 日～

    2010 年9 月10 日

    否

    南山集团有限

    公司

    山东南山铝业股

    份有限公司

    100,000,000.00

    2009 年8 月24 日～

    2010 年8 月24 日

    否

    南山集团有限

    公司

    山东南山铝业股

    份有限公司

    500,000,000.00

    2007 年8 月27 日～

    2012 年8 月30 日

    否

    南山集团有限

    公司

    山东南山铝业股

    份有限公司

    45,000,000.00

    2009 年1 月9 日～

    2010 年1 月8 日

    是

    南山集团有限

    公司

    山东南山铝业股

    份有限公司

    100,000,000.00

    2009 年1 月21 日～

    2010 年1 月20 日

    是

    南山集团有限

    公司

    山东南山铝业股

    份有限公司

    100,000,000.00

    2009 年2 月2 日～

    2010 年2 月1 日

    是

    南山集团有限

    公司

    山东南山铝业股

    份有限公司

    50,000,000.00

    2009 年5 月25 日～

    2010 年5 月24 日

    是山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    南山集团有限

    公司

    山东南山铝业股

    份有限公司

    34,000,000.00

    2009 年5 月25 日～

    2010 年5 月24 日

    是

    南山集团有限

    公司

    山东南山铝业股

    份有限公司

    50,000,000.00

    2009 年1 月19 日～

    2010 年1 月19 日

    是

    南山集团有限

    公司

    山东南山铝业股

    份有限公司

    10,000,000.00

    美元

    2009 年5 月21 日～

    2010 年5 月20 日

    是

    (3) 关联方资金拆借

    单位：元 币种：人民币

    关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

    拆入

    南山集团财务有

    限公司

    33,954,500.00 2010 年6 月1 日 2011 年5 月26 日 500 万美元

    南山集团财务有

    限公司

    100,000,000.00 2009 年8 月24 日2010 年8 月23 日

    6、关联方应收应付款项

    上市公司应收关联方款项:

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提

    减值金额

    金额

    其中：计提减

    值金额

    应收账款 龙口柳海矿业有限公司 3,338,631.27 3,170,973.58

    应收账款 山东南山国际旅行社有限公司9,322.20

    应收账款 烟台大南山旅游开发有限公司125,788.00

    预付账款 南山集团有限公司上海办事处191,962.15

    其他应收款 南山集团有限公司 2,636,386.16

    其他应收款 烟台南山博文服饰有限公司 102,820.80

    上市公司应付关联方款项:

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提减

    值金额

    金额

    其中：计提减

    值金额

    其他应付款

    南山集团有限

    公司

    2,252,045.00 2,300,000.00

    应付账款

    山东怡力电业

    有限公司

    192,965,796.42

    (八) 股份支付：

    无

    (九) 或有事项：

    1、其他或有负债及其财务影响：

    截至2010 年06 月30 日，本公司无需要披露的或有事项。

    (十) 承诺事项：

    1、重大承诺事项

    截至2010 年06 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    (十一) 资产负债表日后事项：

    1、其他资产负债表日后事项说明山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    截至2010 年06 月30 日，本公司无需要披露的资产负债表日后重大事项。

    (十二) 其他重要事项：

    1、其他

    截至2010 年06 月30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

    (十三) 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款：

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的应收

    账款

    119,260,309.42 66.60 11,926,030.94 66.55 76,727,837.40 69.28 7,672,783.74 68.82

    其他不

    重大应

    收账款

    59,804,592.37 33.40 5,991,829.00 33.45 34,022,731.57 30.72 3,476,838.30 31.18

    合计 179,064,901.79 / 17,917,859.94 / 110,750,568.97 / 11,149,622.04 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    欠款人 74,011,096.17 7,401,109.62 10 1 年以内

    欠款人 19,283,467.40 1,928,346.74 10 1 年以内

    欠款人 14,759,655.29 1,475,965.53 10 1 年以内

    欠款人 11,206,090.56 1,120,609.06 10 1 年以内

    合计 119,260,309.42 11,926,030.95 / /

    (3) 母公司应收账款账龄分析

    账

    龄

    期末金额

    期末比

    例

    期末坏帐准备 期初金额

    期初比

    例

    期初坏帐准备

    1

    年

    以

    内

    178,837,506.82 99.87% 17,883,750.69 108,634,924.81 98.09% 10,832,275.41

    1-2

    年

    227,394.97 0.13% 34,109.25 2,115,644.16 1.91% 317,346.63

    合

    计

    179,064,901.79 17,917,859.94 110,750,568.97 11,149,622.04

    (4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    (5) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    第一名 非关联方 74,011,096.17 1 年以内 41.33

    第二名 非关联方 19,283,467.40 1 年以内 10.77

    第三名 非关联方 14,759,655.29 1 年以内 8.24

    第四名 非关联方 11,206,090.56 1 年以内 6.26

    第五名 非关联方 4,948,775.40 1 年以内 2.76

    合计 / 124,209,084.82 / 69.36

    2、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项

    金额

    重大

    的其

    他应

    收款

    3,796,888,729.11 99.64 1,013,306.90 50.44 2,159,685,050.47 98.94

    其他

    不重

    大的

    其他

    应收

    款

    13,593,731.36 0.36 995,700.98 49.56 23,063,403.77 1.06 1,751,443.68 100.00

    合计 3,810,482,460.47 / 2,009,007.88 / 2,182,748,454.24 / 1,751,443.68 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    欠款人 1,631,277,932.03 子公司

    欠款人 1,364,315,516.32 子公司

    欠款人 575,242,370.20 子公司

    欠款人 196,368,558.29 子公司

    欠款人 19,551,283.27 子公司

    欠款人 10,133,069.00 1,013,306.90 10

    合计 3,796,888,729.11 1,013,306.90 / /

    (3) 母公司其他应收款账龄分析

    账

    龄

    期末金额

    期末

    比例

    期末坏帐准备 期初金额

    期初

    比例

    期初坏账准备

    1 年

    以

    内

    3,810,482,460.47 100% 2,009,007.88 2,182,737,315.68 100% 1,749,772.90

    1-2

    年

    11,138.56 1,670.78

    合

    计

    3,810,482,460.47 2,009,007.88 2,182,748,454.24 1,751,443.68山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    (4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (5) 其他应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    第一名 非关联方 1,631,277,932.03 1 年以内 42.81

    第二名 非关联方 1,364,315,516.32 1 年以内 35.80

    第三名 非关联方 575,242,370.20 1 年以内 15.10

    第四名 非关联方 196,368,558.29 1 年以内 5.16

    第五名 非关联方 19,551,283.27 1 年以内 0.51

    合计 / 3,786,755,660.11 / 99.38

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    减

    值

    准

    备

    本期

    计提

    减值

    准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    烟台南山铝业新材料有限公司 442,533,913.89 442,533,913.89 442,533,913.89 75 75

    龙口南山铝压延新材料有限公司 515,066,314.80 515,066,314.80 515,066,314.80 75 75

    龙口东海氧化铝有限公司 458,723,415.76 588,103,415.76 588,103,415.76 75 75

    烟台东海铝箔有限公司 177,673,473.68 177,673,473.68 177,673,473.68 75 75

    山东南山科学技术研究院 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100

    烟台锦泰国际贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 95,000,000.00 100,000,000.00 100 100

    南山铝业澳大利亚有限公司 139,049,000.00 139,049,000.00 139,049,000.00 100 100

    南山美国有限公司 36,341,855.01 36,341,855.01 61,561,800.00 97,903,655.01 100 100

    南山铝业新加坡有限公司 67,696,200.00 67,696,200.00 67,696,200.00 100 100

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    现金

    红利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    南山集团财

    务有限公司

    105,000,000.00 109,136,927.64 10,949,152.43 120,086,080.07 21 21

    海湾铝业有

    限公司

    32,617,475.00 3,251,667.59 -14,656.63 3,237,010.96 28,878,404.07 20 20

    公司期末长期股权投资未发生减值情况，故未计提减值准备。

    4、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 3,814,796,109.07 2,729,930,287.17

    其他业务收入 29,570,447.66 33,041,147.44

    营业成本 3,551,521,572.61 2,674,650,200.54山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电、汽 414,364,460.46 326,842,115.68 533,544,853.30 331,008,531.44

    天然气 106,631,469.83 87,627,727.58 125,769,688.27 110,419,270.89

    铝、型材产品 934,177,880.26 929,157,440.13 640,084,868.95 566,083,681.47

    电解铝 936,179,271.12 704,160,322.07 714,636,892.06 867,846,984.24

    扁锭 1,379,341,967.40 1,457,454,670.84 752,100,017.15 822,599,234.81

    其他 44,101,060.00 41,995,459.00

    内部抵销 -36,206,032.56 -36,206,032.56

    合计 3,814,796,109.07 3,547,237,735.30 2,729,930,287.17 2,661,751,670.29

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电、汽 414,364,460.46 326,842,115.68 533,544,853.30 331,008,531.44

    天然气 106,631,469.83 87,627,727.58 125,769,688.27 110,419,270.89

    铝、型材产品 934,177,880.26 929,157,440.13 640,084,868.95 566,083,681.47

    电解铝 936,179,271.12 704,160,322.07 714,636,892.06 867,846,984.24

    扁锭 1,379,341,967.40 1,457,454,670.84 752,100,017.15 822,599,234.81

    其他 44,101,060.00 41,995,459.00

    内部抵销 -36,206,032.56 -36,206,032.56

    合计 3,814,796,109.07 3,547,237,735.30 2,729,930,287.17 2,661,751,670.29

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    华东地区 3,573,187,589.03 3,306,975,635.07 2,602,922,302.30 2,546,282,150.62

    华北地区 147,277,360.57 146,456,623.13 67,590,126.88 62,320,274.46

    华中地区 53,254,263.92 52,957,492.12 25,123,059.14 22,278,097.04

    西南地区 2,605,987.94 2,591,465.46 1,734,215.23 1,540,198.65

    西北地区 4,694,133.46 4,667,974.31 4,661,512.39 4,173,428.88

    华南地区 2,334,286.57 2,321,278.22

    东北地区 31,442,487.58 31,267,266.99 27,899,071.23 25,157,520.64

    合计 3,814,796,109.07 3,547,237,735.30 2,729,930,287.17 2,661,751,670.29

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入总额

    占公司全部营业收入的比例

    （％）

    第一名 1,890,052,647.05 49.55

    第二名 225,441,131.94 5.91

    第三名 224,259,017.53 5.88

    第四名 105,819,280.58 2.77

    第五名 80,162,844.20 2.10

    合计 2,525,734,921.30 66.21山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    5、投资收益：

    (1) 投资收益明细

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 27,390,000.00 656,250,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 10,934,495.80 1,448,397.71

    合计 38,324,495.80 657,698,397.71

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    烟台南山铝业新材料有

    限公司

    27,390,000.00

    合计 27,390,000.00 /

    (3) 按权益法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    南山集团财务有限公司 10,949,152.43 1,592,624.24

    海湾铝业有限公司 -14,656.63 -144,226.53

    合计 10,934,495.80 1,448,397.71 /

    6、现金流量表补充资料：

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 122,858,261.61 650,186,739.58

    加：资产减值准备 69,567,373.81 -20,548,798.49

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    170,009,692.83 130,867,052.25

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销 4,955,978.64 24,865,666.26

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    905,444.30 -1,784,803.63

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 512,306.53

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 28,784,581.30 33,618,914.03

    投资损失（收益以“－”号填列） -38,324,495.80 -657,698,397.71

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,957,417.71 5,178,866.29

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -241,828,962.33 128,216,621.50

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -101,370,577.06 34,430,308.64

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 206,147,087.97 -16,881,036.09

    其他 -9,385,066.83

    经营活动产生的现金流量净额 216,746,967.56 301,578,372.33

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 175,000.00

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：山东南山铝业股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    现金的期末余额 3,301,213,258.57 1,353,295,375.65

    减：现金的期初余额 1,507,877,231.87 1,623,804,349.34

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 1,793,336,026.70 -270,508,973.69

    (十四) 补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    非流动资产处置损益 -905,444.30

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

    一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    3,580,341.27

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 359,287.24

    所得税影响额 -425,621.81

    少数股东权益影响额（税后） -258,175.94

    合计 2,350,386.46

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产收

    益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    2.23 0.16 0.16

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    2.22 0.16 0.16

    八、备查文件目录

    1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    2、2、报告期内在中国证监会指定报纸上公司披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    董事长：宋建波

    山东南山铝业股份有限公司

    2010 年8 月18 日