山东南山铝业股份有限公司

                   2013年度内部控制评价报告



山东南山铝业股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合山东南山铝

业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度和

评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司

2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行

了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供


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合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和

事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司各职能部

室、各子公司、各分公司的主要业务和事项。纳入评价范围单位资产

总额占公司合并财务报表资产总额的93.81%，营业收入合计占公司合

并财务报表营业收入总额的95.2%；纳入评价范围的主要业务和事项

包括:公司层面和业务流程层面。其中公司层面包括组织架构、发展

战略、社会责任、企业文化、风险评估、信息与沟通、内部监督等7

个一级流程；业务流程层面包括7个一级流程，分别为采购与付款、


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生产与仓储、销售与收款、货币资金、固定资产和在建工程、职工薪

酬、其他。重点关注的高风险领域主要包括采购与付款、生产与仓储、

销售与收款、货币资金等业务流程。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司《内控手册》组织开展内

部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）定量标准

    公司围绕净利润和资产潜在错报金额大小制定缺陷认定定量标

准。公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    重大缺陷：错报金额达到年度净利润的2%或错报金额达到年末净

资产的2‰；

    重要缺陷：利润错报金额达到年度净利润的0.5%但小于2%或错报

金额达到年末净资产的0.5‰但小于2‰；

    一般缺陷：错报金额小于年度净利润的0.5%或错报金额小于年末


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净资产的0.5‰。

    （2）定性标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：是指存在合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正

财务报告中的重大错报的一项内部控制缺陷或多个控制缺陷的组合。

下列迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：

    ①董事、监事和高级管理人员舞弊；

    ②企业更正已公布的财务报告；

    ③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运

行过程中未能发现该错报；

    ④企业对内部控制的监督无效。

    重要缺陷：是指具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正

财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理

层重视的错报的一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷。

    一般缺陷：是指财务报告控制中存在的、不构成重大缺陷和重要

缺陷的其他缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    非财务报告内部控制缺陷是指虽不直接影响财务报告的真实性

和完整性，但对公司控制目标的实现存在不利影响的其他控制缺陷。

根据其对内部控制目标实现的影响程度认定为一般缺陷、重要缺陷和

重大缺陷。

    （1）定量标准


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       定量标准即涉及金额大小，公司根据缺陷造成直接财产损失占公

司年度利润总额的比率确定非财务报告内部控制缺陷评价的定量标

准如下：

       重大缺陷：直接损失达到年度利润总额的2%；

       重要缺陷：直接损失达到年度利润总额的0.5%但小于2%；

       一般缺陷：直接损失小于年度利润总额的0.5%。

       （2）定性标准

       定性标准即涉及业务性质的严重程度，公司根据其直接或潜在负

面影响的性质、影响的范围等因素确定的非财务报告内部控制缺陷评

价的定性标准如下：

       下列迹象表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：

       ①公司重大决策缺乏决策程序或程序严重不合理且造成重大损

失；

       ②公司人员因内部控制原因违犯国家法律、法规，并给公司造成

重大损失和严重不利影响；

       ③发生被中国证监会及其派出机构采取行政处罚措施、监管措施

或者被司法机关刑事处罚且在上市公司分类评价中单项扣分超过5分

的事项；

       ④重要业务长期缺乏制度控制或制度系统性失效；

       ⑤内部控制评价的结果是重大缺陷但未得到整改。

       下列迹象表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷：

       ①重要决策程序出现程序失误且造成较大损失；


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    ②公司人员已经或者涉嫌舞弊并给公司造成重大损失。

    ③发生被中国证监会及其派出机构采取行政处罚措施、监管措施

或者被司法机关刑事处罚且在上市公司分类评价中单项扣分超过2分

但不超过5分的事项；

    ④内部控制评价的结果是重要缺陷但未得到整改。

    一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务内部控制

缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    公司在评价过程中发现的内部控制一般缺陷，其可能导致的风险

均在可控范围之内，对公司财务报告目标的实现不构成实质性影响，

并且公司已安排落实整改。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    根据相关法规要求，公司聘请了山东和信会计师事务所（特殊普

通合伙）对公司财务报告内部控制有效性进行了独立审计，并于2014

年3月18日出具了标准无保留意见的《山东南山铝业股份有限公司

2013年内部控制审计报告》(和信审字[2014]8-27号)，报告认为公司


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截止2013年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。



                                             董事长：宋建波



                                   山东南山铝业股份有限公司

                                              2014年3月18日




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