海南航空股份有限公司
600221
2011 年半年度报告
二○一一年八月
目录
一、 重要提示 ...................................................................... 1
二、 公司基本情况................................................................ 1
三、 股本变动及股东情况 ...................................................... 2
四、 董事、监事和高级管理人员情况....................................... 4
五、 董事会报告................................................................... 4
六、 重要事项 ...................................................................... 7
七、 财务会计报告.............................................................. 16
八、 备查文件目录.......................................................... 117
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 陈明
主管会计工作负责人姓名 王浩
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 徐洲金
公司负责人陈明、主管会计工作负责人王浩及会计机构负责人（会计主管人员）徐洲金声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一)公司信息
公司的法定中文名称 海南航空股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 海南航空
公司的法定英文名称 Hainan Airlines Co.,Ltd
公司的法定英文名称缩写 HNA
公司法定代表人 陈明
(二)联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吕广伟 王斐
联系地址 海南省海口市国兴大道 7 号海航大厦 海南省海口市国兴大道 7 号海航大厦
电话 0898-66739961 0898-66739961
传真 0898-66739960 0898-66739960
电子信箱 gw_lv@hnair.com wangfei@hnair.com
(三)基本情况简介
注册地址 海南省海口市机场西路 168 号
注册地址的邮政编码 570203
办公地址 海南省海口市国兴大道 7 号海航大厦
办公地址的邮政编码 570203
公司国际互联网网址 http://www.hnair.com
电子信箱 webmaster@hnair.com
(四)信息披露及备置地点
《中国证券报》、《上海证券报》、《证
公司选定的信息披露报纸名称
券时报》、《香港文汇报》
1
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 海南航空股份有限公司董事会秘书办公室
(五)公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 海南航空 600221
B股 上海证券交易所 海航 B 股 900945
(六)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：千元 币种：人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产 76,358,643 71,552,795 6.72
所有者权益（或股东权益） 13,077,310 12,465,483 4.91
归属于上市公司股东的每股净资
3.17 3.02 4.91
产（元／股）
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业利润 798,638 490,255 62.90
利润总额 924,331 592,296 56.06
归属于上市公司股东的净利润 669,521 556,835 20.24
归属于上市公司股东的扣除非经
417,263 448,468 -6.96
常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.16 0.141 13.48
扣除非经常性损益后的基本每股
0.10 0.114 -12.28
收益(元)
稀释每股收益(元) 0.16 0.141 13.48
加权平均净资产收益率(%) 5.24 5.54 下降 0.3 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 1,918,950 1,201,534 59.71
每股经营活动产生的现金流量净
0.47 0.29 62.07
额（元）
2、非经常性损益项目和金额
单位：千元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 8,516
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
42,568
量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 8,958
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 219,090
其他符合非经常性损益定义的损益项目 92,857
所得税影响额 -92,997
少数股东权益影响额（税后） -26,734
合计 252,258
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2
(二)股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 212,643 户
前十名股东持股情况
持股比例 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 减 件股份数量 份数量
大新华航空有限公
其他 41.60 1,716,394,743
司 质押 1,641,244,066
海口美兰国际机场
其他 10.46 431,424,451
有限责任公司 质押 173,000,000
海南省发展控股有
其他 7.21 297,619,047 297,619,047
限公司 无
海航集团有限公司 其他 7.21 297,619,047 297,619,047
质押 297,619,047
长江租赁有限公司 其他 6.27 258,835,549
质押 92,062,909
AMERICAN
其他 2.62 108,043,201
AVIATION LDC. 无
华夏成长证券投资
其他 0.75 30,784,634 -15,144,129
基金 无
中国光大银行股份
有限公司－光大保
其他 0.38 15,798,075 5,798,075
德信量化核心证券 无
投资
全国社保基金一零
其他 0.34 14,075,270 14,884,691 无
六组合
交通银行－海富通
其他 0.24 10,000,448 无
精选证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
大新华航空有限公司 1,716,394,743 人民币普通股
海口美兰国际机场有限责任公司 431,424,451 人民币普通股
长江租赁有限公司 258,835,549 人民币普通股
AMERICAN AVIATION LDC. 108,043,201 境内上市外资股
华夏成长证券投资基金 30,784,634 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司－光
15,798,075 人民币普通股
大保德信量化核心证券投资
全国社保基金一零六组合 14,075,270 人民币普通股
交通银行－海富通精选证券投资
10,000,448 人民币普通股
基金
中国光大银行股份有限公司－泰
9,986,250 人民币普通股
信先行策略开放式证券投资
中国工商银行－国联安德盛小盘
9,500,000 人民币普通股
精选证券投资基金
公司前十大股东中大新华航空有限公司、海口美兰国际机场有限责任
公司、海航集团有限公司存在关联关系，但不同属于上市公司持股变
上述股东关联关系或一致行动的
动信息披露管理规定的一致行动人。American Aviation LDC 实际控
说明
制人为大新华航空有限公司，长江租赁有限公司为海航集团有限公司
间接控股子公司。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股 持有的有限售条
新增可上市交易股 限售条件
号 东名称 件股份数量 可上市交易时间
份数量
海南省发展控 2010 年定向增发认购股
1 297,619,047 2013 年 2 月 25 日
股有限公司 份，自发行结束之日起
3
36 个月内不得转让
2010 年定向增发认购股
海航集团有限
2 297,619,047 2013 年 2 月 25 日 份，自发行结束之日起
公司
36 个月内不得转让
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2011 年 1 月，因工作调动原因，李晓明先生不再担任公司董事、董事长，王英明先生不再担任
公司总裁，李铁先生不再担任公司财务总监。2011 年 1 月 11 日，公司第六届第十九次董事会
会议选举王英明董事担任公司董事长，提名陈明先生为董事候选人，聘任陈明先生担任公司总
裁，聘任王浩先生担任公司财务总监；2011 年 1 月 28 日，公司 2011 年第一次临时股东大会选
举陈明先生担任公司董事。
2011 年 8 月，因工作调动原因，王英明先生不再担任公司董事、董事长，陈明先生不再担任公
司总裁职务。2011 年 8 月 12 日，公司召开第六届第二十七次董事会会议，选举陈明董事担任
董事长，提名李铁先生为公司董事候选人，聘任李铁先生为公司总裁。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2011 年上半年，公司以获得"五星航空"为契机，大力推进品牌建设，提升五星服务品质，固化
五星服务标准；加大国际业务拓展力度，深入推进国际化进程，积极获取航权资源，加大新航
线开航力度，同时强化境外办事处管理，提升国际航线保障运营工作水平；积极推进航班正常
率预警制度，空地协调制度等，强化不正常航班处置力度，持续提升公司的正常率。
截止2011 年6 月30 日，公司运营的机队规模达105架，机队分部情况如下表所示。
机型 B737-300 B737-400 B737-800 A330-300 A330-200 A340-600 B767-300 B737-700 合计
架数 6 9 72 3 7 3 3 2 105
(二)公司主营业务及其经营状况
1. 主营业务分行业情况
单位：千元 币种：人民币
分行业或分产品 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利
收入 成本 利润率 收入比上 成本比上 润率比上年
(%) 年增减(%) 年增减(%) 增减(%)
客运收入 9,984,911 7,915,175 20.73 23.23 21.92 4.28
货运及逾重行李收入 425,865 302,812 28.89 23.80 10.34 42.88
包机收入 309,455 226,136 26.92 18.77 8.79 33.14
出售里程积分收入 32,809 2,170 93.39 -5.17 - -6.61
4
2. 主营业务分地区情况
单位：千元 币种：人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%）
海口 7,484,665 20.23
北京 2,137,165 23.36
西安 808,687 56.07
太原 322,523 21.13
3. 经营数据摘要
指标 2011 年上半年 2010 年上半年 增减(%)
可用座公里(ASK) 1,983,795 1,947,962 1.84
运输总周转量（万吨公里） 179,850 171,729 4.73
客运总周转量（万吨公里） 147,566 140,512 5.02
货邮总周转量（万吨公里） 32,284 31,217 3.42
飞行总公里（万公里） 11,041 11,172 -1.17
总飞行小时（小时） 171,838 175,295 -1.97
飞行班次（班次） 70,092 72,680 -3.56
飞机日利用率（小时） 9.46 10.62 -10.92
旅客运输量（万人） 957.32 917.4 4.35
货邮运输量（万吨） 13.21 13.52 -2.29
平均客座率(%) 83.68 81.14 增长 2.54 个百分点
平均载运率(%) 70.73 69.81 增长 0.92 个百分点
4. 报告期内公司资产负债构成同比发生重大变动的情况
占总资产的比重
项目 变动原因
（增加或减少）
主要为本集团本期收回去年向海航航空转让 D328 飞机资产及向大
其他应收款 -3.31%
新华技术转让维修资产的款项所致。
主要为本集团本期转让 2 架 B737-300 飞机给扬子江快运及计提固
固定资产 -2.90%
定资产折旧所致。
主要为本集团本期根据飞机引进计划采购飞机，其预付款计入在
在建工程 3.20%
建工程所致。
应付债券 6.55% 本期公司发行 50 亿公司债券所致.
5. 财务数据同比发生重大变动情况
单位：千元 币种：人民币
项目 本年数 上年同期数 增减(%) 变动原因
主要为航空市场持续旺盛，旅客运输量增加
营业收入 11,563,124 9,664,602 19.64
而带来的营业收入增加。
营业税金及 主要为本集团营业收入增加带来的税费增加
358,038 269,117 33.04
附加 及本年开始缴纳城建税和教育费附加所致。
主要为本集团本期受国家宏观调控，利率上
财务费用 1,125,086 827,066 36.03
调及增加票据贴现利息所致。
公允价值变 主要为本集团所持有投资性房地产市场租金
219,116 38,374 471.00
动收益 上涨，导致其公允价值增加所致。
投资收益 10,349 4,001 158.66 主要为本集团本期确认招商证券分红所致。
主要为本集团本期收到政府补贴收入及资产
营业外收入 175,294 103,471 69.41
转让收益所致。
5
营业外支出 49,601 1,430 3,369 主要为本集团本期处置固定资产损失所致。
6. 主要控股及参股公司的经营情况及业绩分析
1) 中国新华航空集团有限公司
该公司注册资本22.58 亿元人民币，公司所持权益比例为67.59%。经营范围为经批准的航空客
货运输业务。报告期内主营业务收入21.37亿元，净利润19,790.65万元。
2) 长安航空有限责任公司
该公司注册资本17.54 亿元人民币，公司所持权益比例为87.32%。经营范围为由陕西省始发至
国内部分城市的航空客货运输业务。报告期内主营业务收入8.09亿元，净利润5,112.40万元。
3) 山西航空有限责任公司
该公司注册资本6.58 亿元人民币，公司所持权益比例为93.19%。经营范围为经批准的航空客货
运输业务。报告期内主营业务收入3.23亿元，净利润2,741.53万元。
4) 北京科航投资有限公司
北京科航注册资本1.5 亿元人民币，其中公司所持权益比例为95%。经营范围为项目投资管理、
房地产开发、销售自行开发商品房、物业管理、酒店管理、信息咨询、货物进出口、技术进出
口，分支机构主要经营住宿、制售中餐、西餐、日用百货、会议服务、商务服务、机动车公共
停车场服务等。报告期内主营业务收入0.60亿元，净利润672.98万元。
(三)公司投资情况
单位：千元 币种：人民币
报告期内投资额 2,318,599
投资额增减变动 1,699,207
上年同期投资额 619,392
投资额增减幅度(%) 274.33
1、募集资金使用情况
单位:千元 币种:人民币
本报告期已使 已累计使用 尚未使用募
募集年 募集方 募集资金 尚未使用募
用募集资金总 募集资金总 集资金用途
份 式 总额 集资金总额
额 额 及去向
偿还银行贷
2011 公司债 5,000,000 1,924,116.50 1,924,116.50 3,075,883.50
款
2、承诺项目使用情况
单位:千元 币种:人民币
是否符
承诺项 是否变 募集资金拟 募集资金实际 项目进 预计收 产生收
合计划
目名称 更项目 投入金额 投入金额 度 益 益情况
进度
偿还银
否 3,000,000 0 是
行贷款
补充流
否 2,000,000 1,924,116.50 是
动资金
经海南航空股份有限公司第六届董事会第二十次及第二十二次会议及海南航空股份有限公
司 2011 年度第二次股东大会审议决议，公司债券发行募集资金不超过 50 亿元，在扣除发
行费用后用于偿还商业银行贷款的金额为 30 亿元，剩余募集资金用于补充公司流动资金。
6
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监
会有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范运作，加强信息披
露工作，公司治理情况与中国证监会关于上市公司治理的要求基本一致，主要工作如下：
1、关于股东与股东大会：公司能够规范执行股东大会的召集、召开和议事程序，确保股东的合
法权益，股东能够充分地行使自己的权利，对重大事项享有知情权和参与权，所有股东地位平
等，公司与股东沟通渠道畅通，确保关联交易的公平合理。
2、关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司
的决策和经营活动；公司的重大决策均由股东大会和董事会依法做出。
3、关于董事和董事会：公司董事会的人数和人员构成符合有关法律法规的要求，公司独立董事
三人，达到董事会人数的三分之一，独立董事没有在公司及股东关联公司担任任何职位，能认
真履行职责，维护公司整体利益和中小股东利益；公司董事能够认真参加董事会会议和股东大
会，参与决策，发表意见。
4、关于监事与监事会：公司监事会人数和人员构成符合有关法律法规的要求；公司监事会拥有
监督权、知情权、质询权，全体监事能够履行自己的职责。
5、关于相关利益者：公司尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商的合法权益，
努力与他们开展多方面的合作，共同推动公司有序健康发展。
6、关于信息披露与透明度：公司能够严格按照有关法律法规规定，准确、真实、完整、及时地
披露信息，所有股东能平等、经济便捷地获得信息。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于 2011 年 6 月 10 日实施了 2010 年度利润分配方案，公司以总股本 4,125,490,895 股为基数
向全体股东每 10 股派发红利 0.5 元（含税），派发现金红利 206,274,545 元。
(三)报告期内现金分红政策的执行情况
公司股东大会对利润分配方案做出决议后，公司董事会须在股东大会召开后 2 个月内完成股利
（或股份）的派发事项。公司 2011 年 4 月 12 日召开的 2010 年度股东大会审议通过了 2010 年
度利润分配方案，2011 年 6 月 10 日分配方案执行完毕。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
单位：千元 币种：人民币
最初投资 占该公司股 期末账 报告期 报告期所有 会计核 股份来
证券代码 证券简称
成本 权比例(％) 面价值 损益 者权益变动 算科目 源
0696 中国航信 29,860 1.99
600999 招商证券 595,450 0.83
(七)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1. 收购资产情况
否。
7
2. 出售资产情况
单位：千元 币种：人民币
交易对 被 出售日 出售价 本年初 出售产生 是否为 资产出 所涉 所涉及 该资产 关联
方 出 格 起至出 的损益 关联交 售定价 及的 的债权 出售贡 关系
售 售日该 易（如 原则 资产 债务是 献的净
资 资产为 是，说 产权 否已全 利润占
产 上市公 明定价 是否 部转移 上市公
司贡献 原则） 已全 司净利
的净利 部过 润的比
润 户 例(%)
扬子江 转让 2011 年 5 评估
156,282 -9,124 是 是 是 -1.10 其他
快运 飞机 月 20 日 价
双方
海航航 办 公 2011 年 4
1,419 119 是 协议 是 是 其他
空控股 资产 月 6 日
价格
(八)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
单位：千元 币种：人民币
关联交 关联 关联交易 关联交 关联交易 关联交 占同类交 关联交 市场 交易价格与
易方 关系 类型 易内容 定价原则 易金额 易金额的 易结算 价格 市场参考价
比例(%) 方式 格差异较大
的原因
采购航 双方协定
海航饮品 其他 购买商品 12,742 5.80 转账
空食品 价格
采购航 双方协定
海南航食 其他 购买商品 21,789 9.91 转账
空食品 价格
采购航 双方协定
新华航食 其他 购买商品 41,769 19.15 转账
空食品 价格
代关联
方销售 双方协定
天津航空 其他 提供劳务 3,049 7.85 转账
机票款 价格
手续费
代关联
方销售 双方协定
西部航空 其他 提供劳务 181 0.47 转账
机票款 价格
手续费
代关联
方销售 双方协定
首都航空 其他 提供劳务 926 2.38 转账
机票款 价格
手续费
代关联
母公司
方销售 双方协定
云南祥鹏 的全资 提供劳务 353 0.91 转账
机票款 价格
子公司
手续费
代关联
大新华航 方销售 双方协定
母公司 提供劳务 4,534 11.67 转账
空 机票款 价格
手续费
采购成本
海航进出 联营公 代理进 按比
接受劳务 2,746 100 转账
口 司 出口 (0.3%-3%)
定价
关联方
代收机 双方协定
易生控股 其他 提供劳务 29,796 7.20 转账
票款手 价格
续费
8
座席及
双方协定
海航销售 其他 接受劳务 常旅客 29,261 10.00 转账
价格
服务费
政府指导
甘肃机场 其他 接受劳务 起降费 12,303 1.00 转账
价格
参股股 政府指导
海口美兰 接受劳务 起降费 16,218 转账
东 价格 1.00
政府指导
美兰股份 其他 接受劳务 起降费 48,655 3.00 转账
价格
三亚凤凰 政府指导
其他 接受劳务 起降费 21,269 2.00 转账
机场 价格
维修服
务费、
附件维
大新华技 双方协定
其他 提供劳务 修费、 192,864 100 转账
术 价格
航线特
车服务
费
飞机发
扬子江租 双方协定
其他 接受劳务 动机租 11,869 2.10 转账
赁 价格
金
利息收 双方协定
海航财务 其他 提供劳务 32,472 47.23 转账
入 价格
飞行员
扬子江快 双方协定
其他 提供劳务 租赁收 2,100 23.86 转账
运 价格
入
参股股 租赁房 双方协定
海航集团 提供劳务 转账
东 产 价格 2,925 3.76
海航酒店 租赁房 双方协定
其他 提供劳务 45,215 58.15 转账
集团 产 价格
租赁房 双方协定
海航旅业 其他 提供劳务 3,571 4.59 转账
产 价格
海航置业 租赁房 双方协定
其他 提供劳务 3,135 4.03 转账
控股 产 价格
合计 539,742
2、资产收购、出售发生的关联交易
单位：千元 币种：人民币
转让价格与账
关联 关联交 资产转让 关联交 转让资产
交易对 关联 关联交易 转让资产的 面价格或评估
交易 易定价 的评估价 转让价格 易结算 获得的收
方 关系 类型 账面价值 价值的差异较
内容 原则 值 方式 益
大的原因
销售除
以市场价值
扬子江 其 商品以 转让 评估
165,406 156,282 156,282 评估,评估 转账 -9,124
快运 他 外的资 飞机 价
增值
产
销售除
双方 以市场价值
海航航 其 商品以 办公
协议 1,300 1,419 1,419 评估,评估 转账 119
空控股 他 外的资 资产
价格 增值
产
9
3、关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 期末余额 发生额 期末余额
海航进出口 联营公司 -1,609.51 11,703.19 - -
长江租赁 参股股东 - - -1,981.57 36.73
美兰股份 其他 - - -8,595.10 1,195.50
香港航空 其他 - - 1,299.85 1,299.85
首都航空 其他 521.84 5,993.94 - -
天津航空 其他 2,862.25 4,875.55 - -
扬子江租赁 其他 - - -1,426.80 -
大新华航空 母公司 - - -2,831.90 -
云南祥鹏 同受母公司控制 1,511.13 2,391.23 - -
海航财务 其他 893.60 4,002.40 -10.60 -
海航酒店集团 其他 - - -714.30 -
扬子江地产 其他 - - -4,780.76 19.24
新华航食 其他 - - -432.20 429.10
西部航空 其他 103.39 1,372.99 - -
西北海航置业 其他 0.69 0.69 - -
欧铂物业 其他 20.52 20.52 - -
海航思福 其他 -72.84 20.16 - -
信息公司 其他 - - 7.08 7.08
海航集团(香港) 其他 - - -485.30 -
海口美兰 参股股东 87.28 87.28 -1,209.40 -
甘肃机场 其他 - - 42.12 42.12
海航酒店控股 其他 - - -538.70 -
易生控股 其他 1,001.33 10,581.73 - -
海航航空控股 其他 -149,690.40 - - -
大新华技术 其他 -125,622.80 - - -
海航机场控股 其他 5.75 5.75 -1,095.50 -
海航航空销售 其他 - - -2,881.40 -
陕西檀香园 其他 0.33 0.33 -1,124.90 -
扬子江保险经纪 其他 - - -933.10 -
北京恒实 其他 - - -680.00 -
北京天辰 其他 - - -365.70 -
其他 其他 -3,061.20 - -5,086.50 -
合计 -273,048.64 41,055.76 -33,824.68 3,029.62
(九)重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2)承包情况
本报告期公司无承包事项。
10
(3)租赁情况
单位：千元 币种：人民币
租赁资 租赁收益
出租方 承租方名 租赁资 租赁起 租赁终 租赁收益 是否关
产涉及 租赁收益 对公司影 关联关系
名称 称 产情况 始日 止日 确定依据 联交易
金额 响
本集团 租赁飞 2007.04. 每年自 双方协
天津航空 150,191 是 其他
合计 机 01 动顺延 定价格
同受母
本集团 租赁飞 2006.02. 2012.06. 双方协
云南祥鹏 45,818 是 公司控
合计 机 22 30 定价格
制
本集团 大新华航 租赁飞 2007.11. 每年自 双方协
59,604 是 母公司
合计 空 机 30 动顺延 定价格
本集团 租赁飞 2007.06. 每年自 双方协
西部航空 98,429 是 其他
合计 机 14 动顺延 定价格
本集团 租赁飞 2008.12. 每年自 双方协
首都航空 212,981 是 其他
合计 机 18 动顺延 定价格
本集团 扬子江快 租赁飞 2010.04. 每年自 双方协
22,252 是 其他
合计 运 机 16 动顺延 定价格
海航置业 租赁房 2009.01. 2011.10. 双方协
本公司 3,135 是 其他
控股 产 01 15 定价格
租赁房 2009.04. 2011.10. 双方协
本公司 海航旅业 3,571 是 其他
产 16 15 定价格
租赁房 2009.12. 2014.11. 双方协
本公司 易生控股 4,365 是 其他
产 01 30 定价格
北京科 海航酒店 租赁房 2009.04. 2012.03. 双方协
45,215 是 其他
航 集团 产 30 31 定价格
北京科 租赁房 2009.04. 2011.09. 双方协 参股股
海航集团 2,925 是
航 产 30 30 定价格 东
合计 648,486
2、担保情况
单位：千元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担 保 担 保 被担 担 保 金 担保 担保起始日 担保到期日 担 保 类 担 担 担 是 是 关
方 方 与 保方 额 发生 型 保 保 保 否 否 联
上 市 日期 是 是 逾 存 为 关
公 司 否 否 期 在 关 系
的 关 已 逾 金 反 联
系 经 期 额 担 方
履 保 担
行 保
完
毕
海航 公司 海航 其
360,000 2009.7.12 2011.7.11. 是 否 是 是
股份 本部 旅业 他
扬子
海航 公司 其
江快 100,000 2011.3.17 2012.3.16. 否 否 是 是
股份 本部 他
运
参
海航 公司 海航 股
776,657 2009.12.31 2014.12.30. 否 否 是 是
股份 本部 集团 股
东
扬子
海航 公司 其
江租 541,026 2007.2.1 2018.12.31. 否 否 是 是
股份 本部 他
赁
11
扬子
海航 公司 其
江租 33,000 2007.2.1 2018.12.31. 否 否 是 是
股份 本部 他
赁
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 1,810,683
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 1,810,683
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 5,916,500
报告期末对子公司担保余额合计（B） 5,866,500
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 7,677,183
担保总额占公司净资产的比例(%) 54.36
3、委托理财及委托贷款情况
(1)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
其他对公 2008 年12 月公司以172,834.79 万元价格受让扬 北京科航 2010 年净利润为
司中小股 子江地产集团有限公司持有的北京科航65%股权 60.25 万元，与海航集团承
东所作承 和海航酒店控股集团有限公司持有的科航公司 诺的缺口为9,392 万元，相
诺 30%股权。2009 年4 月，转让方海航酒店控股集 关差额已经于2011 年上半年
团有限公司、扬子江地产集团有限公司控股股 全部收回。
东海航集团有限公司作出承诺：2009 年、2010
年、2011 年，北京科航净利润如果无法达到预
测的8169 万元、9452万元、11630 万元，海航
集团有限公司将按权益比例以现金补偿方式补
足净利润差额部分。
(1)截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2)截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其他重大事项的说明
（1）公司公开发行 50 亿元公司债券顺利完成
2011 年 3 月 7 日，公司召开第六届第二十次董事会会议，审议通过了《关于公司符合发行公司
债券条件的报告》、《关于发行公司债券的报告》、《关于提请公司股东大会授权董事会在有
关法律法规规定范围内全权办理本次发行公司债券相关事宜的报告》和《关于提请公司股东大
会授权董事会在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时采取相应措
施的报告》。上述报告于 2011 年 3 月 23 日提交公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过。
12
2011 年 3 月 28 日，公司召开第六届第二十二次董事会会议，审议通过了《关于确定公司债券
债券期限、担保方式及募集资金用途的报告》。
2011 年 5 月 19 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准海南航空股份有限公司公开
发行公司债券的批复》（证监许可[2011]721 号），核准公司向社会公开发行面值不超过 50 亿
元的公司债券，批复自核准发行之日起 6 个月内有效。
2011 年 5 月 27 日，公司刊登《海南航空股份有限公司 2011 年公司债券发行结果公告》。公司
债券发行工作于 2011 年 5 月 26 日结束，5 年期募集 35.6 亿元，10 年期募集 14.4 亿元。
2011 年 6 月 13 日，公司刊登《海南航空股份有限公司 2011 年公司债券上市公告》。公司债券
于 2011 年 6 月 14 日在上海证券交易所上市。
（2）公司启动非公开发行 A 股股票项目
2011 年 7 月 11 日，公司召开第六届第二十六次董事会会议，审议通过了《关于公司符合非公
开发行 A 股股票条件的议案》，《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》，《关于公司非
公开发行 A 股股票预案的议案》，《关于公司前次募集资金使用情况说明的议案》，《关于本
次非公开发行 A 股股票募集资金使用可行性报告的议案》，《关于提请股东大会授权董事会全
权办理本次非公开发行 A 股股票具体事宜的议案》；上述报告于 2011 年 7 月 27 日提交公司
2011 年第四次临时股东大会审议通过。
(十三)信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
检索路径
关 于 荣 膺 “ SKYTRAX 《中国证券报》、《上海证券
五 星 航 空 公司” 称 号 的 报》、《证券时报》、《香港 2011 年 1 月 11 日 http://www.sse.com.cn
公告 文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
第 六 届 第 十九次 董 事 会
报》、《证券时报》、《香港 2011 年 1 月 12 日 http://www.sse.com.cn
决议公告
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
召开股东大会通知 报》、《证券时报》、《香港 2011 年 1 月 12 日 http://www.sse.com.cn
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
2011 年第一次临时股东
报》、《证券时报》、《香港 2011 年 1 月 29 日 http://www.sse.com.cn
大会决议公告
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
2010 年度业绩预增公告 报》、《证券时报》、《香港 2011 年 1 月 29 日 http://www.sse.com.cn
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
关 于 公 司 办公地 址 变 更
报》、《证券时报》、《香港 2011 年 1 月 29 日 http://www.sse.com.cn
的公告
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
第 六 届 第 二十次 董 事 会
报》、《证券时报》、《香港 2011 年 3 月 8 日 http://www.sse.com.cn
决议公告
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
召开股东大会通知 报》、《证券时报》、《香港 2011 年 3 月 8 日 http://www.sse.com.cn
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
第 六 届 第 二十一 次 董 事
报》、《证券时报》、《香港 2011 年 3 月 15 日 http://www.sse.com.cn
会决议公告
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
日 常 生 产 性关联 交 易 公
报》、《证券时报》、《香港 2011 年 3 月 15 日 http://www.sse.com.cn
告
文汇报》
与控股子公司互保公告 《中国证券报》、《上海证券 2011 年 3 月 15 日 http://www.sse.com.cn
13
报》、《证券时报》、《香港
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
与关联方互保公告 报》、《证券时报》、《香港 2011 年 3 月 15 日 http://www.sse.com.cn
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
召开股东大会通知 报》、《证券时报》、《香港 2011 年 3 月 15 日 http://www.sse.com.cn
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
第 六 届 第 十次监 事 会 决
报》、《证券时报》、《香港 2011 年 3 月 15 日 http://www.sse.com.cn
议公告
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
海南航空 2010 年年报及
报》、《证券时报》、《香港 2011 年 3 月 15 日 http://www.sse.com.cn
年报摘要
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
2011 年第二次临时股东
报》、《证券时报》、《香港 2011 年 3 月 24 日 http://www.sse.com.cn
大会决议公告
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
第 六 届 第 二十二 次 董 事
报》、《证券时报》、《香港 2011 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn
会决议公告
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
2010 年年度股东大会决
报》、《证券时报》、《香港 2011 年 4 月 13 日 http://www.sse.com.cn
议公告
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
海南航空 2011 年第一季
报》、《证券时报》、《香港 2011 年 4 月 21 日 http://www.sse.com.cn
度报告
文汇报》
关 于 公 司 债券发 行 申 请
《中国证券报》、《上海证券
获 得 中 国 证券监 督 管 理
报》、《证券时报》、《香港 2011 年 5 月 7 日 http://www.sse.com.cn
委 员 会 发 行审核 委 员 会
文汇报》
审核通过的公告
《中国证券报》、《上海证券
第 六 届 第 二十四 次 董 事
报》、《证券时报》、《香港 2011 年 5 月 14 日 http://www.sse.com.cn
会决议公告
文汇报》
关 于 公 开 发行公 司 债 券 《中国证券报》、《上海证券
申 请 获 得 中国证 券 监 督 报》、《证券时报》、《香港 2011 年 5 月 20 日 http://www.sse.com.cn
管理委员会核准的公告 文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
2010 年度利润分配实施
报》、《证券时报》、《香港 2011 年 5 月 23 日 http://www.sse.com.cn
公告
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
第 六 届 第 二十五 次 董 事
报》、《证券时报》、《香港 2011 年 6 月 25 日 http://www.sse.com.cn
会决议公告
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
海 南 航 空 股份有 限 公 司
报》、《证券时报》、《香港 2011 年 6 月 25 日 http://www.sse.com.cn
对外担保公告
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
召开股东大会通知 报》、《证券时报》、《香港 2011 年 6 月 25 日 http://www.sse.com.cn
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
重大事项停牌公告 报》、《证券时报》、《香港 2011 年 7 月 11 日 http://www.sse.com.cn
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
第 六 届 第 二十六 次 董 事
报》、《证券时报》、《香港 2011 年 7 月 12 日 http://www.sse.com.cn
会决议公告
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
召开 2011 年第四次临时
报》、《证券时报》、《香港 2011 年 7 月 12 日 http://www.sse.com.cn
股东大会通知
文汇报》
2011 年第三次临时股东 《中国证券报》、《上海证券 2011 年 7 月 13 日 http://www.sse.com.cn
14
大会决议公告 报》、《证券时报》、《香港
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
关 于 更 换 保荐机 构 的 公
报》、《证券时报》、《香港 2011 年 7 月 28 日 http://www.sse.com.cn
告
文汇报》
《中国证券报》、《上海证券
2011 年第四次临时股东
报》、《证券时报》、《香港 2011 年 7 月 28 日 http://www.sse.com.cn
大会决议公告
文汇报》
15
七、财务会计报告
海南航空股份有限公司
2011 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2011 年 2010 年 2011 年 2010 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
资 产 附注 合并 合并 公司 公司
流动资产
货币资金 五(1) 19,869,970 16,679,729 13,838,887 10,326,757
应收账款 五(3), 十四(1) 607,172 557,616 871,483 388,749
预付款项 五(6) 761,172 427,562 314,234 377,243
应收利息 五(2) 66,936 39,357 14,714 48
应收股利 五(5) 14,947 - 14,947 -
其他应收款 五(4), 十四(2) 559,252 2,892,573 349,048 2,601,051
存货 五(7) 79,719 47,628 75,660 43,607
流动资产合计 21,959,168 20,644,465 15,478,973 13,737,455
非流动资产
可供出售金融资产 五(8) 727,683 579,690 727,683 579,565
长期股权投资 五(9), 十四(3) 2,318,599 2,113,058 11,596,398 11,157,085
投资性房地产 五(10) 10,165,484 9,873,489 2,195,778 2,145,069
固定资产 五(11) 29,782,664 29,984,965 24,371,408 24,172,043
在建工程 五(12) 8,336,026 5,521,500 7,335,452 4,613,398
无形资产 五(13) 197,051 199,911 93,772 94,727
商誉 五(14) 328,865 328,865 - -
长期待摊费用 五(15) 373,484 303,821 340,945 274,398
其他非流动资产 五(16) 2,169,619 2,003,031 1,806,216 1,630,434
非流动资产合计 54,399,475 50,908,330 48,467,652 44,666,719
资产总计 76,358,643 71,552,795 63,946,625 58,404,174
16
海南航空股份有限公司
2011 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2011 年 2010 年 2011 年 2010 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
负债及股东权益 附注 合并 合并 公司 公司
流动负债
短期借款 五(19) 16,266,700 17,704,048 11,659,565 11,849,417
交易性金融负债 五(20) 150 176 150 176
应付票据 五(21) 3,717,637 3,216,726 2,784,870 2,881,178
应付账款 五(22) 2,689,892 3,147,968 6,079,792 6,388,407
预收款项 五(23) 841,547 823,093 22,060 22,060
应付职工薪酬 五(24) 143,007 153,778 93,364 94,364
应交税费 五(25) 492,330 621,523 459,844 509,683
应付利息 144,250 106,317 108,479 90,053
应付股利 五(26) 24,643 19,078 24,643 19,078
其他应付款 五(27) 901,084 1,280,843 308,674 548,389
一年内到期的非流动负债 五(28) 3,793,596 4,420,703 3,007,783 3,278,448
流动负债合计 29,014,836 31,494,253 24,549,224 25,681,253
非流动负债
长期借款 五(29) 24,868,023 23,223,093 19,589,197 18,131,389
长期应付款 五(30) 1,496,489 1,685,270 1,451,915 1,611,123
应付债券 5,000,000 - 5,000,000 -
递延所得税负债 五(17) 1,404,300 1,354,102 119,654 107,483
其他非流动负债 五(31) 452,863 356,728 284,465 201,289
非流动负债合计 33,221,675 26,619,193 26,445,231 20,051,284
负债合计 62,236,511 58,113,446 50,994,455 45,732,537
股东权益
股本 五(32) 4,125,491 4,125,491 4,125,491 4,125,491
资本公积 五(33) 6,379,612 6,231,028 6,376,963 6,228,846
盈余公积 五(34) 383,918 383,918 383,918 383,918
未分配利润/(累计亏损) 五(35) 2,188,289 1,725,046 2,065,798 1,933,382
归属于母公司的股东权益合计 13,077,310 12,465,483 12,952,170 12,671,637
少数股东权益 五(36) 1,044,822 973,866 -
股东权益合计 14,122,132 13,439,349 12,952,170 12,671,637
负债及股东权益总计 76,358,643 71,552,795 63,946,625 58,404,174
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：陈明 主管会计工作的负责人：王浩 会计机构负责人：徐洲金
17
海南航空股份有限公司
2011 年上半年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2011 年 2010 年 2011 年 2010 年
上半年度 上半年度 上半年度 上半年度
项 目 附注 合并 合并 公司 公司
一、营业收入 五(37), 十四(4) 11,563,124 9,664,602 7,973,961 6,857,353
减：营业成本 五(37), 十四(4) (8,737,550) (7,396,770) (6,091,030) (5,240,633)
营业税金及附加 五(38) (358,038) (269,117) (240,657) (177,748)
销售费用 五(39) (501,301) (434,319) (344,598) (353,142)
管理费用 五(40) (271,976) (289,450) (176,451) (163,497)
财务费用-净额 五(41) (1,125,086) (827,066) (863,989) (571,575)
加：公允价值变动收益 五(42) 219,116 38,374 50,736 38,374
投资收益 五(43), 十四(5) 10,349 4,001 15,543 1,185
其中：对联营企业的投资收益 1,417 (2,926) 6,611 (2,926)
二、营业利润/(亏损) 798,638 490,255 323,515 390,317
加：营业外收入 五(44) 175,294 103,471 122,524 64,575
减：营业外支出 五(45) (49,601) (1,430) (402) (1,077)
其中：非流动资产处置损失 (40,488) (792) (714)
三、利润总额 924,331 592,296 445,637 453,815
减：所得税费用 五(46) (183,854) (2,163) (106,947)
四、净利润 740,477 590,133 338,690 453,815
归属于公司股东的净利润 669,521 556,835 338,690 453,815
少数股东损益 70,956 33,298
五、每股收益
基本每股收益 五(47) 0.16 0.141 不适用 不适用
稀释每股收益 五(47) 0.16 0.141 不适用 不适用
六、其他综合收益 五(48) 148,118 (45,547) 148,118 (45,547)
七、综合收益总额 888,595 544,586 486,808 408,268
归属于公司股东的综合收益总额 803,446 511,288 486,808 408,268
归属于少数股东的综合收益总额 85,149 33,298 - -
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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18
海南航空股份有限公司
2011 年上半年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2011 年上半 2010 年上半 2011 年上半 2010 年上半
年度 年度 年度 年度
项 目 附注 合并 合并 公司 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 11,829,633 9,319,165 8,101,522 7,565,976
收到其他与经营活动有关的现金 1,337,282 961,354 912,417 696,788
经营活动现金流入小计 13,166,915 10,280,519 9,013,939 8,262,764
购买商品、接受劳务支付的现金 (8,049,805) (6,870,053) (6,179,403) (5,723,187)
支付给职工以及为职工支付的现金 (810,858) (728,411) (433,014) (297,720)
支付的各项税费 (685,874) (400,469) (374,121) (207,560)
支付其他与经营活动有关的现金 (1,701,428) (1,080,052) (1,628,625) (920,505)
经营活动现金流出小计 (11,247,965) (9,078,985) (8,615,163) (7,148,972)
经营活动产生的现金流量净额 1,918,950 1,201,534 398,776 1,113,792
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - - - -
取得投资收益所收到的现金 - 6,927 - 4,111
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 2,576,508 75,453 2,576,495 3,247
收回的现金净额
因合并子公司而增加的现金 - - - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流入小计 2,576,508 82,380 2,576,495 7,358
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
(3,958,841) (1,874,079) (3,800,781) (1,564,088)
支付的现金
投资支付的现金 (635,000) (184,677) (438,717) (213,761)
支付其他与投资活动有关的现金 - (1,137)
投资活动现金流出小计 (4,593,841) (2,059,893) (4,239,498) (1,777,849)
投资活动产生的现金流量净额 (2,017,333) (1,977,513) (1,663,003) (1,770,491)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,985,518 2,985,518
取得借款收到的现金 20,268,932 12,478,762 18,159,715 8,235,862
收到其他与筹资活动有关的现金 5,660,250 881,998 4,610,248 878,000
筹资活动现金流入小计 25,929,182 16,346,278 22,769,963 12,099,380
偿还债务支付的现金 (16,284,637) (11,262,016) (12,007,050) (7,963,366)
偿还融资租赁款 (493,127) (331,824) (378,638) (198,277)
分配股利或偿付利息支付的现金 (1,261,697) (843,710) (989,967) (641,763)
支付其他与筹资活动有关的现金 (5,726,512) (380,000) (5,134,502) (380,000)
筹资活动现金流出小计 (23,765,973) (12,817,550) (18,510,157) (9,183,406)
筹资活动产生的现金流量净额 2,163,209 3,528,728 4,259,806 2,915,974
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - -
五、现金及现金等价物净增加额 五(49)(a) 2,064,826 2,752,749 2,995,579 2,259,275
加：年初现金及现金等价物余额 五(49)(a) 12,713,740 10,348,355 8,917,586 7,710,810
六、年末现金及现金等价物余额 五(49)(b) 14,778,566 13,101,104 11,913,165 9,970,085
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海南航空股份有限公司
2011 年上半年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
归属于公司股东权益
项目 未分配利润/ 少数股东 股东权益
附注 股本 资本公积 盈余公积 (累计亏损) 权益 合计
2010 年 1 月 1 日年初余额 3,530,253 3,923,522 169,098 (1,074,046) 636,853 7,185,680
2010 年度增减变动额
- 净利润 - - - 3,013,912 206,986 3,220,898
- 其他综合损益 - (54,746) - - - (54,746)
- 股东投入资本 595,238 2,390,279 - - 130,000 3,115,517
- 提取盈余公积 - - 214,820 (214,820) - -
- 其他 - (28,027) - - 27 (28,000)
2010 年 12 月 31 日年末余额 4,125,491 6,231,028 383,918 1,725,046 973,866 13,439,349
2011 年 1 月 1 日年初余额 4,125,491 6,231,028 383,918 1,725,046 973,866 13,439,349
2011 年上半年度增减变动额
- 净利润 669,521 70,956 740,477
- 其他综合损益 五(48) 148,584 148,584
- 股东投入资本
- 提取盈余公积
- 其他 (206,278) (206,278)
2011 年 6 月 30 日年末余额 4,125,491 6,379,612 383,918 2,188,289 1,044,822 14,122,132
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：陈明 主管会计工作的负责人：王浩 会计机构负责人：徐洲金
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海南航空股份有限公司
2011 年上半年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
未分配利润/ 股东权益
项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 (累计亏损) 合计
2010 年 1 月 1 日年初余额 3,530,253 3,893,313 169,098 (289,496) 7,303,168
2010 年度增减变动额
- 股东投入资本 595,238 2,390,279 - - 2,985,517
- 净利润 - - - 2,437,698 2,437,698
- 提取盈余公积 - - 214,820 (214,820) -
- 其他综合收益 - (54,746) - - (54,746)
2010 年 12 月 31 日年末余额 4,125,491 6,228,846 383,918 1,933,382 12,671,637
2010 年 1 月 1 日年初余额 4,125,491 6,228,846 383,918 1,933,382 12,671,637
2011 年上半年度增减变动额
- 股东投入资本 一
- 净利润 338,690 338,690
- 提取盈余公积
- 其他综合收益 五(48) 148,117 (206,274) (58,157)
2011 年 6 月 30 日年末余额 4,125,491 6,376,963 383,918 2,065,798 12,952,170
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：陈明 主管会计工作的负责人：王浩 会计机构负责人：徐洲金
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海南航空股份有限公司
2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况
海南航空股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为海南省航空公司，是由海南省航空公司与中国光
大国际信托投资公司、交通银行海南分行、海南进出口等 24 家法人单位于 1993 年 10 月 18 日共同
发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国海南省海口市。大新华航空(原新华航空控股有
限公司)为本公司的母公司，海南省国有资产管理委员会为本公司的最终母公司。本公司设立时的总
股本为人民币 250,100,000 元。
1994 年 3 月，经本公司第二届股东大会决议通过并批准 1993 年度分红派息方案，共派送红股计
50,020,000 股，派送红股后，总股本增至人民币 300,120,000 元。
1995 年 11 月 2 日，本公司向美国航空有限公司以每股 0.25 美元发售了每股面值为人民币 1 元的外
资股股票计 100,040,001 股，并改组为中外合资股份有限公司。此次发售共筹集资金 25,000,000 美
元，折合人民币 207,905,000 元，上述款项在扣除有关发行费用后，其中 100,040,001 元人民币转
作股本，其余 70,177,850 元人民币转作资本公积。本公司在增资扩股完成后于 1996 年 11 月取得了
新的企业法人营业执照，注册名称由海南省航空公司改称为海南航空股份有限公司，总股本变更为
人民币 400,160,001 元。
本公司于 1997 年 6 月 26 日，溢价发行了每股面值为人民币 1 元的 B 股计 7,100 万股，每股发行价
格为 0.47 美元。此次发行共募集资金 33,370,000 美元，折合人民币 276,690,000 元。上述股款在扣
除有关发行费用之后，其中人民币 71,000,000 元转作股本，其余人民币 186,822,000 元转作资本公
积。于此次发行后，总股本增加至人民币 471,160,001 元。
本公司于 1999 年 10 月 11 日，向社会公开发售每股面值为 1 元的人民币普通股(A 股)20,500 万股，
发行价格为人民币 4.6 元，本次发行募集资金为人民币 943,000,000 元，扣除发行费用后，人民币
205,000,000 元转作股本，其余人民币 708,745,226 元转作资本公积。于此次公开发售后，总股本增
加至人民币 676,160,001 元。
本公司之境内上市外资普通股(“B 股”)及境内上市人民币普通股(“A 股”)分别 1997 年和 1999 年
于上海证券交易所上市。
2000 年 5 月 18 日，本公司以 1999 年末总股本人民币 676,160,001 元为基数向全体股东按每 10 股
送红股 0.8 股并派发红利 1 元(含税)，共计派发红股 54,092,800 股(每股面值为人民币 1 元)，共派发
现金红利人民币 67,616,000 元。于派送红股后，公司总股本增至人民币 730,252,801 元。
本公司于 2006 年 6 月 29 日以每股人民币 2 元价格完成全部定向增发事项，共募集资金人民币
5,600,000,000 元，其中向大新华航空增发 1,650,000,000 股，向海口美兰增发 450,000,000 股，向
长江租赁增发 300,000,000 股，向海南嘉信投资管理有限公司增发人民币 240,000,000 股，向三亚
凤凰机场增发 150,000,000 股，向海南泰衡实业有限公司增发 10,000,000 股。本次定向增发及股权
转让完成后，本公司股本增至人民币 3,530,252,801 元，大新华航空持股 46.74%，成为本公司第一
大股东。有关定向增发股权变更登记手续已于 2006 年 6 月 29 日完成。
22
海南航空股份有限公司
2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况(续)
2006 年 12 月，本公司股东海航集团以其持有的本公司流通股份 8,917,118 股向本公司股东大新华
航空增资；本公司股东海南琪兴以其持有的本公司流通股份 4,369,582 股向本公司股东大新华航空增
资。股权变更登记手续已于 2006 年 12 月 14 日完成。增资完成后，大新华航空持股 51.68%。
本公司于 2006 年 9 月 29 日实施股权分置改革，股权分置改革实施后，本公司非流通股股份即获得
上市流通权并约定 1 至 3 年不等的限售期。截至 2009 年 12 月 31 日，共计 2,122,703,916 股境内非
国有法人持有的有限售条件股份已实现流通，剩余 335,600 股尚未实现流通。
2010 年 1 月 5 日，本公司获得中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)核准非公开发行
不超过 595,238,094 股股票。本公司于 2010 年 2 月 12 日以每股人民币 5.04 元价格完成该定向增发
事 宜 ， 扣 除 募 集 费 用 14,482,443 共 募 集 资 金 2,985,517,557 元 ， 其 中 向 海 南 发 展 控 股 增 发
297,619,047 股 A 股股票，向海航集团增发 297,619,047 股 A 股股票。该等定向增发股票为有限售
股份，限售期自 2010 年 2 月 26 日至 2013 年 2 月 25 日。本次定向增发完成后，本公司股本增至人
民币 4,125,490,895 元。有关定向增发股权变更登记手续已于 2010 年 2 月 12 日完成。增资完成
后，大新航空持股比例变更为 41.60%，海南发展控股持股比例变更为 7.21%，海航集团有限公司持
股比例变更为 7.21%。在定向增发完成，有限售条件的流通股份变更为 595,573,694 股，无限售条
件的流通股份为 3,529,917,201 股(其中 A 股为 3,345,194,000 股，B 股为 184,723,201 股)。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)属民航运输业，主要经营经批准的国内国际航空客、货运输
业务及与航空运输有关的其他相关服务。2011 年上半年实际经营业务与上述相同。
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告
的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
本公司管理层确信本集团将会持续经营，并以持续经营为基础编制本年度的财务报表。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2011 年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 6
月 30 日的合并及公司财务状况以及 2011 年上半年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信
息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
23
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2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存
收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合
并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
(c) 购买子公司少数股权
于 2008 年 8 月 7 日以前发生的购买少数股权交易，合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日
(或合并日)开始持续计算的金额反映。新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有交易日
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。因购买少数股权
新增加的长期股权投资成本与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日(或合并日)开始
持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，调整合并财务报表中的资本
公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的，调整留存收益。
于 2008 年 8 月 7 日之后发生的购买少数股权交易，合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日
(或合并日)开始持续计算的金额反映。母公司新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益资本公积(股本
溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止
纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起
纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以
购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益
及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，为购建符合资本化
条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率
折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未
分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列
示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可
供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能
力。本集团于本年度持有的金融资产包括：应收款项和可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产和衍生金
融资产等，该类资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融
资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资
产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交
易费用计入初始确认金额。
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，按照成本计量。应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东
权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，则计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值
低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公
允价值上升直接计入股东权益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该
金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资
产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要为衍生金融负债等，该类负债在资产负债表中以
交易性金融负债列示。其他金融负债主要包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本
进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计
量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一
年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确
认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽
可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购
货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的
原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据或金额标准为：单项金额超过 1,000 万元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干
组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基
础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合 1 应收关联方款项
组合 2 应收租赁保证金及维修储备金
组合 3 除上述以外的所有应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 1 不计提坏账准备
组合 2 不计提坏账准备
组合 3 账龄分析法
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(b) 组合计提坏账准备的应收款项(续)
组合 3 中采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 0% 0%
一到二年 5% 5%
二到三年 10% 10%
三到四年 30% 30%
四到五年 50% 50%
五到六年 80% 80%
六年以上 100% 100%
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值
和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a) 分类
存货主要包括航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。
(b) 发出存货的计价方法
航材消耗件于发出时按计划成本核算，月末根据综合差异率计算结转成本差异，将计划成本调整为
实际成本。
机上供应品于发出时按加权平均法计算。
(c) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(d) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品除服装外采用一次摊销法，服装采用五五摊销法。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、本集团对联营企业的长期股权投资及本集团对
被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策
具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法
调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影
响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(a) 投资成本确定
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权投资，初始投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当
期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投
资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定
的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权
益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入
资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于
本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，
其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制和重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否
对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因
素也同时予以考虑。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司和联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回
金额。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账
面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值
损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(13) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用
于出租的土地使用权及建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的
经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时
计入当期损益。
本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，
以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差
额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
产。以投资性房地产转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差
额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差
额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入股东权益，待该项投资性房
地产处置时，因转换计入所有者权益的部分应转入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计
入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、飞机及发动机、高价周转件、运输工具及器具设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新
建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当
期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了
减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
(b) 固定资产的折旧方法(续)
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 年 5% 2.375%
飞机及发动机核心件及替换件 5 - 20 年 0%或 5% 4.75%至 20%
高价周转件 10 - 15 年 5% 6.33%至 9.5%
运输工具 10 年 5% 9.5%
器具设备 8 - 14 年 5% 6.78%至 11.875%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。本集
团于本年度对飞机及发动机的折旧年限及残值进行了复核，将飞机及发动机中需要定期更换的替换
件于相关大修期间内计提折旧。上述处理方法更能反映本集团飞机发动机的实际使用情况，并且与
同行业内普遍采用的方法一致。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产(续)
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计价方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资
产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账
价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入
资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资
产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用
以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态
时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价
值减记至可收回金额。
(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经
开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后
发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专
门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的
资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化
金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确
认金额所使用的利率。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产
无形资产指土地使用权，以成本计量。
土地使用权按使用年限在 40 - 70 年内平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑
物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对土地使用权的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可回收金额。
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入飞机相关的飞机改装支出、相关培训支出、经营租入其他固定资产改良
及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的且分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间
分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司和联营企业的长期股权投资等，于资产
负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商
誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损
失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(20) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和
职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集
团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生
的预计负债，同时计入当期费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职
工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22) 预计负债
因亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量
时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金
额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(23) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确
定。收入按扣除商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定
收入确认标准时，确认相关的收入：
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(23) 收入确认
(a) 提供劳务
(i) 运输收入
客运、货运收入于提供运输服务时确认为收入。尚未提供运输服务的票款，则作为负债计入预收款
项。
(ii) 其他业务收入
其他业务收入包括退票手续费收入、提供地面服务所产生的收入、佣金收入以及其他与航空运输相
关业务的收入，此等收入于提供有关服务时予以确认。其中佣金收入为本集团作为代理人为其他航
空公司售票而收取的佣金，其于出售机票时确认。
(b) 常旅客奖励积分
本集团执行金鹏俱乐部常旅客飞行奖励计划，会员可以利用累计的奖励积分兑换飞行奖励。根据本
集团对常旅客奖励积分的政策，当旅客的累积积分达到某一标准时即可换取礼品或免费机票。本集
团对常旅客的奖励积分采用递延收益法处理，即将承运票款在劳务提供产生的收入与奖励积分的公
允价值之间进行分配，将承运票款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允价值
确认为递延收益。待旅客兑换积分或积分失效时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确
认为收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
飞机租赁收入和其他经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(24) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠
取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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(25) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税
资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成
的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资
产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税
所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制
该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业
投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相
关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(26) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁(承租人)
经营租赁支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。
(b) 经营租赁(出租人)
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初
始直接费用，金额较大时资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(c) 融资租赁(承租人)
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产
的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最
低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 租赁
(d) 售后租回
售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照租赁资产的折
旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
售后租回交易认定为经营租赁的，在有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与
资产账面价值的差额计入当期损益。如果售后租回交易不是按照公允价值达成的，售价低于公允价
值的差额应于当期确认；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿的，应将其递延，并按与
确认租金费用一致的方法分摊于预计的资产使用期限内；售价高于公允价值的，其高于公允价值的
部分应予以递延，并在预计的资产使用期限内分摊。
(27) 日常维修及大修费
日常维修费用于发生时计入当期损益。
符合固定资产确认条件的自购及融资租赁飞机及发动机的大修费用作为飞机及发动机的替换件进行
资本化，并按预计大修周期期间计提折旧。以经营租赁持有的飞机及发动机在退租时所需进行的指
定检修，其估计退租检修费用按工作量法在相关租赁期间内计提检修准备。租赁期内进行的其他大
修费用于发生时计入当期损益。
(28) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个
经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判
断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要
风险：
(a) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。所含商誉资产组和资产组组合的可收回金额按照使用价值确定，
使用价值的计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行重新修订，修订后的毛利
率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用
的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损
失。
(b) 固定资产减值准备的会计估计
本集团于每年年终对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，所含资产组和资产组组合的可收回金
额按照资产的公允价值减去处置费用后的净值与资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。
由于未来现金流量现值的计算需要采用判断和假设，如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流
量现值计算中所采用的判断和假设进行重新修订，则本集团计提的固定资产减值准备金额可能会发
生改变。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用
的折现率，本集团可能需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于
管理层的估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值损失。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计和判断(续)
(c) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在
不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终
认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得
税的金额产生影响。
是否确认可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产在很大程度上取决于管理层对未
来期间能否获得足够的用来抵扣可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异和税项抵减的未来应纳税所得额而
作出的判断，而计算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断及估计，同时结合考虑税务筹划策略
和整体经济环境的影响。不同的判断及估计会影响递延所得税资产的确认及其金额。
(d) 与飞机及发动机大修相关的替换件的折旧
对与自购及融资租赁飞机及发动机大修相关的替换件，本集团根据预计的大修费用以及大修之间的
时间间隔、飞行小时或飞行循环计提折旧，该等估计是根据以往相同或相似型号的飞机及发动机的
飞行及大修历史经验进行的。如管理层根据历史经验修订该等估计，将会影响其折旧金额并影响当
期损益。
(e) 经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备
经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备是按退租时所需进行的指定检修的估计费用计提。该等估
计费用需要对预计的飞行小时、飞行循环、大修时间间隔及退租时可能发生的修理费用进行估计。
这些估计在相当大程度上是根据过去相同或类似飞机及发动机型号的退租经验、实际发生的大修费
用，以及飞机及发动机使用状况的历史数据进行的。如果管理层修订该判断或估计，会对预计的退
租检修准备产生影响。
(f) 常旅客奖励积分公允价值
常旅客奖励积分的公允价值主要根据积分兑换率及兑换对象价格价格测算。其中积分兑换率乃根据
历史经验及对未来的预测而估计，兑换对象价格参照合同定价和全年平均机票价格估计。
(g) 投资性房地产公允价值
投资性房地产的公允价值乃采用收益法或市场价格法进行测算。其中收益法为通过分析租约期内和
租约期外的租金纯收益法来确定投资性房地产的公允价值，市场价格法为参照周边同类型的房地产
的价格进行估计。未来预期租金和选取的房地产价格的变动可能会对投资性房地产公允价值计算产
生重大影响。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率/征收率 计税依据
企业所得税 24%及 25% 应纳税所得额
增值税 4%及 17% 支付境外采购金额
营业税 3%及 5% 应纳税营业额
城市维护建设税 7% 缴纳的增值税、营业税额
教育费附加 3% 缴纳的增值税、营业税额
地方教育费附加 2% 缴纳的增值税、营业税额
(2) 税收优惠及批文
(a) 企业所得税
本公司自 2008 年 1 月 1 日起施行全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过的《中华人民共和国
企业所得税法》(“新所得税法”)。根据国务院国发(2007)39 号文的规定，本公司及其于海南经济特
区内成立的子公司金鹿销售适用的企业所得税率将在 2008 年至 2012 年的 5 年期间内逐步过渡到
25%，2010 年适用的税率为 22%，2011 年适用的税率为 24%。于其他地区成立的子公司，适用的
企业所得税率为 25%。
(b) 营业税
本集团取得的运输、佣金收入及部分其他业务收入等适用营业税，税率 3%及 5%。
根据中华人民共和国财政部、国家税务总局于2010年4月23日发出的《财政部、国家税务总局关于国
际运输劳务免征营业税的通知》(财税[2010]8号)的规定，自2010年1月1日起，对中华人民共和国境
内单位或者个人提供的国际运输劳务免征营业税。国际运输劳务是指在境内载运旅客或货物出境、
在境外载运旅客或货物入境以及在境外载运旅客或货物的行为。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(2) 税收优惠及批文(续)
(d) 增值税
根据国家相关税务法规的规定，本集团进口的飞机以及航空器材等需缴纳进口环节增值税，经批准
的增值税税率为 4%。
根据中华人民共和国财政部于 2004 年 12 月 29 日发出的财关税[2004]63 号《财政部关于 2005 年对
营运国际航线和港澳航线的国内航空公司进口维修用航空器材税收问题的通知》，经国务院批准，
自 2005 年 1 月 1 日起，对国内航空公司用于国际航线和港澳航线飞机、发动机维修用的进口航空器
材(包括送境外维修的零部件)免征进口关税和进口环节增值税。
此外，本集团商品进出口业务及材料调拨等收入适用增值税。本公司为增值税一般纳税人，销项税
率为 17%，购买材料等支付的增值税进项税可以抵扣销项税。增值税应纳税额为当期销项税抵减当
期可以抵扣的进项税额后的余额。本公司的若干子公司为增值税小规模纳税人，增值税税率为 4%或
6%。
(e) 关税
根据海关总署关于 1998 年 8 月 12 日颁布的署税[1998]472 号文《关于飞机及其部件税则归类和进
口税率调整后租赁飞机适用税率问题的通知》，本公司对于 1997 年 10 月 1 日以后的租赁飞机及进
口的飞机整机适用 1%的暂定关税税率，对于飞机机载设备、机舱设备、零部件等按照《关于调整若
干商品进出口关税税率的通知》税委会[199]91 号的税率征收。
(3) 其他
(a) 民航基础建设基金
根据民航规财发[2004]94号“关于印发《民航基础设施建设基金征收细则》的通知”，本集团需按照
财政部财综[2004]38号“财政部关于印发《民航基础设施建设基金征收使用管理暂行办法》的通知”
计提缴纳民航基础设施建设基金。民航基础设施建设基金根据航线类别、飞机最大起飞全重、飞行
里程以及规定的相应征收标准计算，并在成本中列支。
(a) 民航机场管理建设费
根据民航规财发[2004]109号《关于改变民航机场管理建设费征收方式的通知》、财综[2004]51号
《财政部、民航总局关于改革民航机场管理建设费征收管理方式等有关问题的通知》以及财会
[2004]8号财政部关于印发《民航机场管理建设费征收管理方式改革后有关会计处理规定》，旅客在
购买机票时需同时缴纳民航机场管理建设费，国内航班为每人人民币10元或50元，国际航班为每人
人民币90元。机场建设费在机票价格外单列项目反映，并由航空公司代收。
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四 企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
琼海男爵 直接控股 海口 旅游项目投资 96,945,400 元 市政工程、基础工程、土石方工程；旅游项目开发；农业项目开发； 有限责任公司 李维军 55279387-0
房地产投资咨询。 (法人独资)
燕山基金 直接控股 天津 投资 503,000,000 元 对未上市企业投资、对上市公司非公开发行股票投资及相关咨询服务 有限合伙企业 马磊 56267433-0
海南航空（香港）（i） 直接控股 香港 航空业和投资 70,200,000 元港币 航空业、投资 有限责任公司 王英明 58461131
少数股东权益中
实质上构成对子公司 用于冲减少数股东
年末实际出资额 净投资的其他项目余额 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股东权益 损益的金额
琼海男爵 97,379 - 100% 100% 是 - -
燕山基金 500,000 - 99.40% 100% 是 3,000 -
海南航空（香港） 58,417 100% 100% 是
655,796 - 3,000 -
(i)于本年上半年，本公司在香港出资港币 70,200 千元设立海南航空（香港）有限公司（以下简称“海南航空（香港）”），注册完成后海南航空（香港）注
册资本 70,200 千元港币，本公司持股比例 100%，为全资子公司，本期纳入合并范围。
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四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
金鹿销售 直接控股 海口 交通运输 8,000,000 元 机票销售代理、航空货运代理及包机业务代理 有限责任公司 杜小平 28402951-7
新华航空 直接控股 北京 交通运输 2,258,570,000 元 由天津、北京始发至国内国际的航空客、货运输业务 有限责任公司 杨景林 10001095-1
长安航空 直接控股 西安 交通运输 1,754,390,000 元 陕西省内及邻近省际间的客货运输业务等 有限责任公司 王金生 71974795-7
山西航空 直接和间接控股 太原 交通运输 658,400,000 元 山西省内及邻近省际间客货运输业务等 有限责任公司 王晓东 73190009-6
长安之星 间接控股 西安 酒店服务业 25,000,000 元 住宿、餐饮；日用百货、服装、商品零售 法人独资有限 吴润年 74864667-X
责任公司
北京科航 直接控股 北京 酒店管理 150,000,000 元 餐饮、住宿、项目投资管理、房地产开发、物业管理、酒店管理等 有限责任公司 刘欣 75131148-3
布鲁塞尔 DATA 直接控股 布鲁塞尔 酒店服务业 欧元 248,000 元 酒店管理，旅游服务 有限责任公司 张劲松 BE 0860905979
布鲁塞尔 EDIP 直接控股 布鲁塞尔 酒店服务业 欧元 7,715,686 元 酒店管理，金融，房地产开发 有限责任公司 张劲松 BE0435779032
布鲁塞尔 SODE 直接控股 布鲁塞尔 酒店服务业 欧元 2,162,747 元 酒店管理，旅游服务，金融，房地产开发、代理 有限责任公司 张劲松 BE 0407675657
海南国善 直接控股 海口 房地产投资 2,000,000 元 农业项目开发，财产租赁，五金交电，建筑机械销售，普通货物仓储 有限责任公司 呼代利 55739942-6
服务，商务信息咨询服务，投资咨询服务 (法人独资)
海南国旭 直接控股 海口 房地产投资 2,000,000 元 农业项目开发，财产租赁，五金交电，建筑机械销售，普通货物仓储 有限责任公司 呼代利 55739941-8
服务，商务信息咨询服务，投资咨询服务 (法人独资)
海南航鹏 直接控股 海口 房地产投资 2,000,000 元 农业项目开发，财产租赁，五金交电，建筑机械销售，普通货物仓储 有限责任公司 呼代利 55739943-4
服务，商务信息咨询服务，投资咨询服务 (法人独资)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
少数股东权益中
实质上构成对子公司净 用于冲减少数股东
年末实际出资额 投资的其他项目余额 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并报表 少数股东权益 损益的金额
金鹿销售 7,600 - 95% 95% 是 5,982 -
新华航空 2,666,106 - 67.59% 67.59% 是 742,351 -
长安航空 1,517,418 - 87.32% 87.32% 是 213,296 -
山西航空 761,880 - 93.19% 100% 是 - -
北京科航 1,728,341 - 95% 95% 是 80,201 -
长安之星 25,000 - 100% 100% 是 - -
布鲁塞尔 DATA 61,764 - 100% 100% 是 - -
布鲁塞尔 EDIP 62,996 - 100% 100% 是 - -
布鲁塞尔 SODE 59,918 - 100% 100% 是 - -
海南国善 629,180 - 100% 100% 是 - -
海南国旭 1,094,170 - 100% 100% 是 - -
海南航鹏 741,500 - 100% 100% 是 - -
9,355,873 - 1,041,830 -
于 2011 年 6 月 27 日，根据长安航空（2011）1 号股东会决议通过，长安航空将持有的西安置业全部股权转让给海航航空控股，本期不再纳入并表范围。
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五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
库存现金 –
人民币 1,665 1.0000 1,665 807 1.0000 807
美元 29 6.4716 189 2,265 6.6227 15,000
港元 8 0.8316 6 8 0.8509 7
欧元 19 9.3612 182 24 8.8065 214
其他 175 119
小计 2,217 16,147
银行及财务机构存款
人民币 14,020,750 1.0000 14,020,750 12,604,443 1.0000 12,604,443
美元 97,050 6.4716 628,069 8,137 6.6227 53,892
港元 70,592 0.8316 58,743 393 0.8509 334
日元 - 0.0802 - - 0.0813 -
欧元 3,750 9.3612 35,105 2,912 8.8065 25,643
韩元 - 0.0061 - 387,697 0.0059 2,280
其他 33,682 11,001
小计 14,776,349 12,697,593
其他货币资金
人民币 5,091,404 1.0000 5,091,404 3,848,096 1.0000 3,848,096
美元 - 6.4716 - 17,728 6.6227 117,410
欧元 - 9.3612 - 55 8.8065 483
小计 5,091,404 3,965,989
合计 19,869,970 16,679,729
(a) 于 2011 年 6 月 30 日，货币资金中包括存放于本集团之关联公司－海航财务的存款 4,587,818 千元
(2010 年 12 月 31 日：4,814,360 千元)，其中银行及财务机构存款 2,115,461 千元，其他货币资金
2,472,357 千元。
(2) 应收利息
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 6 月 30 日
海航财务 31,088 20,654 (11,718) 40,024
其他银行 8,269 26,976 (8,333) 26,912
39,357 47,630 (20,051) 66,936
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五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应收账款 644,793 595,237
减：坏账准备 (37,621) (37,621)
607,172 557,616
(a) 应收账款账龄分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 601,938 553,382
一到二年 1,615 1,229
二到三年 3,336 5,442
三到四年 2,996 2,550
四到五年 1,318 86
五到六年 1,583 1,079
六年以上 32,007 31,469
644,793 595,237
(b) 应收账款按类别分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备
- 采用账龄分析法组合 507,724 79% 6,369 1.25% 389,068 65% 6,369 2%
- 关联方组合 105,817 16% - 0.00% 174,917 30% - 0%
单项金额虽不重大但单独计提 31,252 5% 31,252 100.00% 31,252 5% 31,252 100%
提坏账准备
644,793 100.00% 37,621 2.00% 595,237 100% 37,621 6%
(c) 于 2011 年 6 月 30 日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
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(3) 应收账款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
一年以内 493,969 97% - 0% 377,070 97% - -
一到二年 1,549 0% 63 4% 1,229 0% 63 5%
二到三年 3,336 1% 273 8% 2,738 1% 273 10%
三到四年 2,096 1% 449 21% 1,495 1% 449 30%
四到五年 1,318 0% 808 61% 1,386 0% 808 58%
五到六年 1,482 0% 802 54% 1,176 0% 802 68%
六年以上 3,974 1% 3,974 100% 3,974 1% 3,974 100%
507,724 100% 6,369 1% 389,068 100% 6,369 2%
(e) 于 2011 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 8,184 8,184 100% (i)
应收账款 2 4,478 4,478 100% (i)
应收账款 3 2,791 2,791 100% (i)
应收账款 4 2,704 2,704 100% (i)
其他 13,095 13,095 100% (i)
31,252 31,252
(i) 于 2011 年 6 月 30 日，该等应收款因账龄较长，已无法与相关债务人取得联系，因此管理层
预计该等款项难以收回，故对该等款项全额计提了坏账准备。
(f) 本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转
回，或在本年度收回或转回比例较大的应收账款的情况。
(g) 于 2011 年 6 月 30 日，应收账款无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款(2010 年 12
月 31 日：无)。
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五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(h) 于 2011 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款
与本集团关系 金额 年限 总额比例
应收账款 5 第三方 137,047 1年 23%
应收账款 6 第三方 127,066 1年 21%
易生控股 受海航集团控制 105,817 1年 17%
应收账款 7 第三方 67,404 1年 11%
应收账款 8 第三方 33,397 1年 6%
470,731 78%
(i) 应收关联方的应收账款分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
与本集团关系 占其应收款 占应收款总
总额的 额的
金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备
易生控股 受海航集团控制 105,817 17% - 95,804 16% -
首都航空 受海航集团控制 - - - 54,721 9% -
天津航空 受海航集团控制 - - - 20,133 3% -
其他 - - - 4,259 1% -
105,817 17% - 174,917 29% -
(j) 应收账款中包括以下外币余额：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
千元 千元
美元 3,178 6.4716 20,567 3,320 6.6227 21,990
欧元 2191 9.3612 20,510 328 8.8065 2,889
台币 - 0.2249 - 18,742 0.2260 4,236
卢布 941 0.2320 218 40,293 0.2156 8,687
日元 - 0.0802 - 2,567 0.0813 209
41,295 38,011
49
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应收关联方款项 306,527 2,798,181
应收飞机租赁保证金及维修储备金 57,394 50,994
应收航材订金 17,443 17,443
其他 274,239 122,306
655,603 2,988,924
减：坏账准备 (96,351) (96,351)
559,252 2,892,573
(a) 账龄分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 516,410 2,849,731
一到二年 29,713 39,425
二到三年 10,593 1,761
三到四年 1,557 1,353
四到五年 1,742 2,130
五到六年 1,960 1,790
六年以上 93,628 92,734
655,603 2,988,924
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 坏账 计提 占总额 坏账 计提
金额 比例 准备 比例 金额 比例 准备 比例
单项金额重大并单独计提坏 29,242 4% 29,242 100% 29,242 1% 29,242 100%
账准备
按组合计提坏账准备
-采用账龄分析法组合 218,089 33% 22,758 10% 72,221 2% 22,758 32%
-租赁保证金和维修储备金 57,394 9% - - 44,929 2% - 0%
-关联方组合(h) 306,527 47% - - 2,798,181 94% - -
单项金额虽不重大但单独计 44,351 7% 44,351 100% 44,351 1% 44,351 100%
提坏账准备
655,603 100% 96,351 15% 2,988,924 100% 96,351 3%
50
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(c) 于 2011 年 6 月 30 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 17,443 17,443 100% (i)
其他应收款 2 11,799 11,799 100% (i)
29,242 29,242
(i) 于 2011 年 6 月 30 日，该等其他应收款因账龄较长，已无法与相关债务人取得联系，因此管理层
预计该等款项难以收回，故对该等款项全额计提了坏账准备。
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
一年以内 172,330 79% - - 35,279 49% - 0%
一到二年 10,767 5% 412 4% 10,767 15% 412 4%
二到三年 10,593 5% 165 2% 1,761 2% 165 9%
三到四年 1,557 1% 492 32% 1,353 2% 492 36%
四到五年 1,742 1% 1,147 66% 2,130 3% 1,147 54%
五到六年 1,960 1% 1,401 71% 1,790 2% 1,401 78%
六年以上 19,140 8% 19,141 100% 19,141 27% 19,141 100%
218,089 100% 22,758 10% 72,221 100% 22,758 32%
(e) 于 2011 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 3 9,639 9,639 100% (i)
其他应收款 4 5,457 5,457 100% (i)
其他应收款 5 5,280 5,280 100% (i)
其他应收款 6 3,185 3,185 100% (i)
其他 20,790 20,790 100% (i)
44,351 44,351
(i) 于 2011 年 6 月 30 日，该等应收款因账龄较长，已无法与相关债务人取得联系，因此管理层预计
该等款项难以收回，故对该等款项全额计提了坏账准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(f) 于 2011 年 6 月 30 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款 (2010
年 12 月 31 日：无)。
(g) 于 2011 年 6 月 30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
与本集团关系 金额 年限 总额比例
扬子江快运 受海航集团控制 112,875 1 年以内 20%
首都航空 受海航集团控制 59,939 1 年以内 11%
天津航空 受海航集团控制 48,756 1 年以内 9%
其他应收款 5 第三方 41,128 6 年以上 7%
云南祥鹏 同受母公司控制 23,912 1 年以内 4%
286,610 51%
(h) 应收关联方的其他应收款分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
占其他应收 占其他应收
款总额的 款总额的
与本集团关系 金额 比例(%) 金额 比例(%)
海航航空控股 受海航集团控制 - - 1,496,904 50%
大新华技术 受海航集团控制 - - 1,256,228 42%
扬子江快运 受海航集团控制 112,875 20% - -
首都航空 受海航集团控制 59,939 11% - -
天津航空 受海航集团控制 48,756 9% - -
云南祥鹏 同受母公司控制 23,912 4% 8,801 -
西部航空 受海航集团控制 13,730 2% 12,696 -
海航思福 受海航集团控制 202 1% 930 -
其他 27,823 5% 22,622 1%
287,237 52% 2,798,181 93%
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(i) 其他应收款中包括以下外币余额：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
千元 千元
美元 18,777 6.4716 121,519 8,256 6.6227 54,678
欧元 63 9.3612 592 137 8.8065 1,206
卢布 14,119 0.2320 3,276
其他 2,318 7
127,705 55,891
(5) 应收股利
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
招商证券(a) 8,932
海航进出口(b) 6,015 -
14,947 -
(a) 本期招商证券通过 2010 年度利润分配分案，本集团可取得现金分红 8,932 千元。于 2011 年 7 月 20
日，本集团已收到招商证券 2010 年度现金分红款。
(b) 本期海航进出口股东会通过 2010 年度利润分配方案，本集团可取得现金分红 6,015 千元。
(6) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 639,955 84% 398,691 93%
一到二年 99,572 13% 14,453 4%
二到三年 10,190 1% 5,926 1%
三年以上 11,455 2% 8,492 2%
761,172 100% 427,562 100%
于 2011 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预付款项为 121,217 千元(2010 年 12 月 31 日：28,871 千
元)，主要为预付维修费和航材关税增值税等款项，因为对方尚未提供相关服务或劳务，该款项尚未
结清。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
(6) 预付款项(续)
(b) 于 2011 年 6 月 30 日，余额前五名的预付款项分析如下：
与本集团 占预付账款
关系 金额 总额比例 预付时间 未结算原因
西安浐灞(i) 联营企业 400,000 53% 2011 年 预付股权款
海航进出口 联营企业 117,032 15% 2010-2011 年 预付关税增值税和飞机保证金，对方尚未提供劳务
公司 A 第三方 56,061 7% 2010-2011 年 预付航油款，尚未到货
公司 B 第三方 51,900 7% 2010-2011 年 预付航油款，尚未到货
公司 C 第三方 10,612 2% 2011 年 预付飞机发动机租赁款
635,605 84%
(i) 根据出资协议本集团之长安航空共同出资设立西安浐灞融资担保有限公司（以下简称“西安浐
灞”），长安航空出资人民币 400,000 千元，占注册资本 40%，由于西安浐灞设立相关手续尚未办
妥，该款项以预付账款列示。
(c) 于 2011 年 6 月 30 日，预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项
无(2010 年 12 月 31 日：无)。
(d) 预付关联方的预付款项分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
占预付账款总 占预付账款总
与本集团关系 金额 额的比例(%) 金额 额的比例(%)
海航进出口 联营企业 117,032 15% 133,127 31%
西安浐灞 联营企业 400,000 53% - -
其他 - - 3,731 1%
517,032 68% 136,858 32%
(e) 预付款项中包括以下外币余额：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
千元 千元
美元 47,550 6.4716 307,722 62,891 6.6227 416,510
欧元 450 9.3612 4,211 766 8.8065 6,746
港币 66 0.8316 55 66 0.8509 56
卢布 4,784 0.2320 1,110 2,400 0.2156 517
澳大利亚元 51 6.9173 350 51 6.7139 342
313,448 424,171
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(7) 存货
(a) 存货分类如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
机上供应品 24,161 (83) 24,078 32,402 (83) 32,319
低值易耗品 7,979 7,979 7,562 - 7,562
航材消耗件 46,775 46,775 - - -
其他 887 887 7,747 - 7,747
79,802 (83) 79,719 47,711 (83) 47,628
年末存货余额中，无资本化的借款费用，亦无用于担保的存货。
(b) 存货跌价准备变动情况如下：
2010 年 本年 本年减少 2011 年
12 月 31 日 增加 转回 转销 6 月 31 日
存货跌价准备 (83) - - - (83)
机上供应品 (83) - - - (83)
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(8) 可供出售金融资产
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
可供出售权益工具 727,683 579,690
于 2011 年 6 月 30 日，可供出售金融资产主要为本公司持有招商证券 29,772,496 股三年期(2009 年
6 月 18 日至 2012 年 6 月 17 日)限售股权，根据招商证券股东会通过的 2010 年利润分配方案，资本
公积转增资本新持有的 8,931,748 股无限售股权。该等股权于 2011 年 6 月 30 日的公允价值乃参考
上海证券交易所该股票于该日的收盘价及相关限售因素影响确定。
(9) 长期股权投资
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
联营企业(a)
- 有公开报价 - -
- 无公开报价 1,530,416 1,535,014
其他长期股权投资(b) 794,957 584,818
2,325,373 2,119,832
减：长期股权投资减值准备(c) (6,774) (6,774)
2,318,599 2,113,058
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
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(9) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业
本年增减变动
2010 年 追加或 按权益法调 宣告分派的 其他权 2011 年 持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提
核算方法 投资成本 12 月 31 日 减少投资 整的净损益 现金股利 益变动 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备
海航进出口 权益法 3,000 12,054 450 12,504 30% 30% - - -
海南汉莎培训 权益法 3,862 2,432 (195) 2,237 50% 50% - - -
燕京饭店 权益法 11,270 20,528 (5,194) 15,334 35% 35% - - -
海岛建设 权益法 1,500,000 1,500,000 341 1,500,341 33% 33% - - -
1,518,132 1,535,014 (4,598) 1.530.416
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(9) 长期股权投资(续)
(b) 其他长期股权投资
2010 年 2011 年 持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提 本年宣告分派
核算方法 投资成本 12 月 31 日 本年增减变动 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备 的现金股利
海口美兰 成本法 304,765 304,765 304,765 12.08% 12.08% - - - -
海航财务 成本法 101,561 101,561 101,561 3.70% 3.70% - - - -
海航酒店集团 成本法 58,161 58,161 58,161 19% 19% - - - -
新国宾馆 成本法 40,000 31,952 31,952 13.33% 13.33% - - - -
中国民航信息网络 成本法 29,860 29,860 29,860 1.68% 1.68% - - - -
天津航空 成本法 19,000 19,000 19,000 0.83% 0.83% - - - -
扬子江快运 成本法 10,000 10,000 10,000 2% 2% - - - -
美兰股份 成本法 6,906 6,906 6,906 1.12% 1.12% - - - -
西北海航置业(i) 成本法 10,000 10,000 (10,000) 0 0% 0% - - - -
海航集团（香港） (ii) 成本法 220,000 0 220,000 220,000 6.81% 6.81% - - - -
其他投资 成本法 12,613 12,613 139 12,752 - - - (6,774) - -
584,818 210,139 794,957 (6,774) - -
(i) 于本年上半年，本集团之长安航空向海航航空控股转让了其持有之西北海航置业的股权，转让价款为 10,000 千元。
(ii)于本年上半年，本集团之燕山基金出资人民币 220,000 千元投资海航集团（香港）有限公司，持股比例 6.81%，以成本法核算。
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(9) 长期股权投资(续)
(c) 长期股权投资减值准备
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 6 月 30 日
其他长期股权投资准备
其他 6,774 - - 6,774
(d) 本集团于本年度对被投资公司财务状况进行评估后，未发现有进一步减值迹象，因而于本年度未计
提额外减值准备(2010 年：无)。
(e) 对联营企业投资
持股 表决权 2011 年 6 月 30 日 2011 年 1-6 月
比例 比例 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润
联营企业 –
海航进出口 30% 30% 1,012,033 990,102 21,931 21,144 1,498
海南汉莎培训 50% 50% 9,924 6,055 3,869 5,246 (390)
燕京饭店 35% 35% 1,558,851 1,489,654 68,197 67,823 (14,840)
海岛建设 33% 33% 15,962,693 10,917,824 5,044,869 312,692 1,034
(10) 投资性房地产
本年增加
年初 本年购置 在建工程 公允价值 年末
项目 公允价值 转入 变动 公允价值
成本 8,925,625 - 72,906 - 8,998,531
房屋建筑物 5,130,195 - 72,906 - 5,203,101
土地使用权 3,795,430 - - - 3,795,430
公允价值变动 947,864 - - 219,089 1,166,953
房屋建筑物 753,926 - - 80,228 834,154
土地使用权 193,938 - - 138,861 332,799
投资性房地产账面价值 9,873,489 - 72,906 219,089 10,165,484
房屋建筑物 5,884,121 - 72,906 80,228 6,037,255
土地使用权 3,989,368 - - 138,861 4,128,229
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(10) 投资性房地产(续)
对于所在地有活跃的房地产交易市场的投资性房地产，其公允价值采用收益性或市场价格法作合理
的评估。
2011 年 1-6 月本集团投资性房地产公允价值累计变动 219,089 千元(2010 年 1-6 月：35,650 千元)，
全数计入公允价值变动损益 (2010 年 1-6 月：35,650 千元)。
于 2011 年 6 月 30 日，账面价值约为 4,271,445 千元的房屋及土地使用权（2010 年 12 月 31 日：
4,242,619 千元)由于产权申请手续尚在审批中，截止目前尚未办妥房产证，预计在本年办结房产证
书。本公司管理层认为该等未取得权证的房屋、土地使用权不会对本集团的经营活动产生重大影
响。
60
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(11) 固定资产
2010 年 2011 年
12 月 31 日 上半年增加 上半年减少 6 月 30 日
原价合计 38,659,967 1,484,512 (665,362) 39,479,117
房屋及建筑物 1,607,415 50,278 (48) 1,657,645
飞机及发动机 34,097,829 1,364,778 (291,773) 35,170,834
高价周转件 2,242,535 46,228 (365,431) 1,923,332
运输工具 201,333 7,131 (4,540) 203,924
器具设备 510,855 16,097 (3,570) 523,382
上半年新增 上半年计提
累计折旧合计 8,658,621 1,127,833 (106,382) 9,680,072
房屋及建筑物 328,693 - 27,950 - 356,643
飞机及发动机 6,584,075 - 994,542 (100,466) 7,478,151
高价周转件 1,273,980 - 80,804 (14) 1,354,770
运输工具 149,521 - 4,437 (3,746) 150,212
器具设备 322,352 - 20,100 (2,156) 340,296
账面净值合计 30,001,346 356,679 (558,980) 29,799,045
房屋及建筑物 1,278,723 22,328 (48) 1,301,003
飞机及发动机 27,513,754 370,236 (191,307) 27,692,683
高价周转件 968,554 (34,576) (365,417) 568,561
运输工具 51,812 2,694 (794) 53,712
器具设备 188,503 (4,003) (1,414) 183,086
减值准备合计 16,381 - - 16,381
房屋及建筑物 - - - -
飞机及发动机 3 - - 3
高价周转件 16,378 - - 16,378
运输工具 - - - -
器具设备 - - - -
账面价值合计 29,984,965 356,679 (558,980) 29,782,664
房屋及建筑物 1,278,723 22,328 (48) 1,301,003
飞机及发动机 27,513,751 370,236 (191,307) 27,692,680
高价周转件 952,176 (34,576) (365,417) 552,183
运输工具 51,812 2,694 (794) 53,712
器具设备 188,503 (4,003) (1,414) 183,086
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2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 固定资产(续)
由在建工程转入固定资产的原价为 997,448 千元(2010 年 1-6 月：1,717,963 千元)。
于 2011 年 1-6 月，本集团向关联公司出售的净值为 298,937 千元(2010 年 1-6 月：无)的固定资产。
(a) 融资租入的固定资产
原价 累计折旧 账面价值
2011 年 6 月 30 日
飞机及发动机 7,886,041 (2,415,319) 5,470,723
高价周转件 50,000 (5,938) 44,062
7,936,041 (2,421,257) 5,514,785
2010 年 12 月 31 日
飞机及发动机 8,128,604 (2,251,820) 5,876,784
高价周转件 50,000 (3,958) 46,042
8,178,604 (2,255,778) 5,922,826
(a) 未办妥产权证书的固定资产
于 2011 年 6 月 30 日，账面价值 11,104 千元、原价为 23,431 千元的房屋、建筑物(2010 年 12 月
31 日：账面价值 11,440 千元、原价 23,431 元)由于产权申请手续尚在审批中，截至目前尚未办妥房
产证，预计在 2011 年下半年办结房产证书。
本公司管理层征求法律意见后，认为上述房产证办理并无实质性法律障碍，亦不会对本集团的营运
造成重大不利影响。
(12) 在建工程
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
飞机采购预付款 7,534,874 - 7,534,874 4,751,513 - 4,751,513
北京机场扩建工程一期 680,096 (167) 679,929 668,458 - 668,458
其他 123,363 (2,140) 121,223 103,836 (2,307) 101,529
8,338,333 (2,307) 8,336,026 5,523,807 (2,307) 5,521,500
62
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2011 年上半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程投入 借款费用 其中：本年 本年
2010 年 本年转入 转入投资性 2011 年 占预算的 资本化 借款费用 借款费用
工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 房地产 6 月 30 日 比例% 工程进度 累计金额 资本化 资本化率 资金来源
飞机采购预付款 15,795,140 4,751,513 3,767,132 (960,573) - 7,558,072 53% 53% 637,825 87,879 2.19% 银行借款
北京机场扩建工程 1,814,709 668,458 85,179 (72,705) 680,932 55% 55% 205,743 20,462 4.13% 银行借款
自有资金
其他 - 103,836 30,061 (36,875) - 97,022 - - - 自有资金
5,523,807 3,882,372 (997,448) (72,705) 8,336,026 843,568 108,341
(b) 在建工程减值准备
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 6 月 30 日 计提原因
天津基地楼房项目等 2,307 - - 2,307 项目中止
63
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2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 在建工程(续)
(c) 重大在建工程于 2011 年 6 月 30 日的工程进度分析如下：
工程进度 备注
北京机场扩建工程 55% 工程进度以预算数为基础进行估计
于 2011 年 6 月 30 日，无用作长期借款抵押物的在建工程(2010 年 12 月 31 日：无)。
(d) 本集团的飞机预付款按照合同约定的付款进度支付给飞机供应商，该等飞机由飞机供应商按照合同
约定的时间进度进行建造并按照约定完工时间陆续交付给本公司。
(13) 无形资产
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 6 月 30 日
原价合计 256,941 13 (4) 256,950
土地使用权 256,411 - - 256,411
电脑软件 530 13 (4) 539
累计摊销合计 57,030 2,869 - 59,899
土地使用权 57,030 2,793 - 59,823
电脑软件 - 76 - 76
账面净值合计 199,911 (2,856) (4) 197,051
土地使用权 199,381 (2,793) - 196,588
电脑软件 530 (63) (4) 463
2011 年 1-6 月无形资产的摊销金额为 2,869 千元(2010 年 1-6 月：2,944 千元)。
(14) 商誉
购入以下子公司权益而产生之商誉
2011 年 6 月 30 日及 2010 年 12 月 31 日
原值 减值准备 净值
北京科航 328,865 - 328,865
山西航空 104,647 (104,647) -
新华航空 68,109 (68,109) -
长安航空 35,127 (35,127) -
长安之星 363 (363) -
537,111 (208,246) 328,865
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(15) 长期待摊费用
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本年增加 本年摊销 其他减少 6 月 30 日 其他减少的原因
飞行员培训支出 285,466 83,239 (18,530) - 350,175 -
天竺基地租赁费 11,179 - (546) - 10,633 -
经营租入固定资产改良支出 6,277 4,255 (1,197) - 9,335 -
其他 899 2,802 (360) - 3,341 -
303,821 90,296 (20,633) - 373,484
(16) 其他非流动资产
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
飞机及发动机租赁保证金 894,830 794,394
飞机及发动机维修储备金 887,727 788,089
融资租赁售后回租递延损失 367,062 400,548
其他 20,000 20,000
2,169,619 2,003,031
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
递延所得 应纳税暂 递延所得 应纳税暂
税负债 时性差异 税负债 时性差异
投资性房地产账面价值与计税基础的差异 287,533 1,170,926 237,335 951,837
非同一控制下的企业合并 1,116,767 4,614,499 1,116,767 4,614,499
1,404,300 5,785,425 1,354,102 5,566,336
(18) 资产减值准备
2010 年 本年 本年减少 2011 年
12 月 31 日 增加 转回 转销 6 月 30 日
坏账准备 133,972 133,972
其中：应收账款坏账准备 37,621 - - - 37,621
其他应收款坏账准备 96,351 - - - 96,351
存货跌价准备 83 - - - 83
长期股权投资减值准备 6,774 - - - 6,774
固定资产减值准备 16,381 - - - 16,381
在建工程减值准备 2,307 - - - 2,307
商誉减值准备 208,261 - - - 208,261
367,778 - - - 367,778
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(19) 短期借款
币种 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
抵押借款 人民币 650,000 650,000
质押借款 人民币 4,192,000 4,247,378
美元 647,160 20,820
保证借款 人民币 8,580,116 10,162,164
美元 455,536 458,440
保证及抵押或质押借款 人民币 1,705,000 2,127,000
信用借款 美元 36,888 37,749
欧元 - 497
合计 16,266,700 17,704,048
(20) 交易性金融负债
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
汇利达 150 176
(21) 应付票据
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 2,922,767 2,270,774
商业承兑汇票 794,870 945,952
3,717,637 3,216,726
以上应付票据均在未来一年内到期。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(22) 应付账款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应付飞机及发动机维修费 861,619 1,101,163
应付起降费 535,825 676,650
应付航油费 333,366 382,842
应付航材款 107,183 187,789
应付电脑订座费 133,399 162,095
应付配餐费 69,642 88,152
应付普通物资 46,292 37,683
应付机组费 3,740 33,338
应付经营租赁飞机租金 10,942 5,063
应付机场租金 690 919
其他 587,194 472,274
2,689,892 3,147,968
(a) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
海口美兰 - 12,094
大新华航空 - 28,319
- 40,413
(b) 应付关联方的应付账款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
美兰股份 11,955 97,906
大新华航空 - 28,319
海口美兰 - 12,094
海航机场控股 - 10,955
新华航食 4,291 8,613
海航集团(香港) - 4,853
甘肃机场 421 -
香港航空 12,999 -
其他 - 26,817
29,666 189,557
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(22) 应付账款(续)
(c) 应付账款中包含以下外币余额
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
千元 千元
美元 136,808 6.4716 885,367 169,398 6.6227 1,121,872
欧元 2,987 9.3612 27,962 1,715 8.8065 15,103
其他 205 2
913,534 1,136,977
(23) 预收款项
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
预售机位 817,893 800,425
其他预收款 23,654 22,668
841,547 823,093
(a) 于 2011 年 6 月 30 日预收款项中并无应付持有本公司 5%或以上表决权股份的股东单位的款项(2010
年 12 月 31 日：无)。
(b) 无预收关联方的预收账款。
(c) 于 2011 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预收款项为 22,060 千元(2010 年 12 月 31 日：22,060 千
元)，主要为预收的若干金鹿卡销售款，鉴于有关服务尚未提供，该款项尚未结清。截止本财务报表
批准报出日，尚未结转收入。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(23) 预收款项(续)
(d) 预收款项中包括以下外币余额
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
千元 千元
欧元 6,990 9.3612 65,435 3,249 8.8065 28,608
美元 6,010 6.4716 38,894 4,223 6.6227 27,970
韩元 188,417 0.0061 1,149 42,448 0.0059 250
福林 847,096 0.0354 29,987 203,330 0.0319 6,489
台币 181,183 0.2249 40,748 26,403 0.2260 5,966
卢布 197,390 0.2320 45,794 69,923 0.2156 15,072
加拿大元 1,895 6.6722 12,644 679 6.6043 4,483
新加坡元 2,382 5.2443 12,492 651 5.1191 3,331
日元 35,371 0.0802 2,837 3,920 0.0813 319
哈萨克斯坦腾格 275,680 0.0443 12,213 63,577 0.0449 2,857
澳大利亚元 750 6.9173 5,188 309 6.7139 2,074
其他 14,915 8,725
282,296 106,144
(24) 应付职工薪酬
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 73,379 312,993 (317,797) 68,575
社会保险费 10,577 72,358 (79,555) 3,380
其中：医疗保险费 5,750 19,940 (21,721) 3,969
基本养老保险 2,898 43,799 (48,608) (1,911)
失业保险费 524 4,012 (4,409) 127
工伤保险费 812 3,597 (3,744) 665
生育保险费 622 266 (329) 559
年金缴费 (29) 744 (744) (29)
住房公积金 28,699 41,343 (40,494) 29,548
工会经费和职工教育经费 41,123 12,862 (12,481) 41,504
153,778 439,556 (450,327) 143,007
于 2011 年 6 月 30 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款。住房公积金、工会经费和职工
教育经费等根据相关规定使用及支付，其他余额预计将于 2011 年度全部发放和使用完毕。
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(25) 应交税费
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应(预)交企业所得税 349,765 345,618
应交营业税 51,431 140,629
应交关税和增值税 64,501 66,894
应交个人所得税 8,362 27,868
应交城市维护建设税 6,228 3,819
预交房产税 (1,320) (1,808)
其他 13,363 38,503
492,330 621,523
(26) 应付股利
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应付股利 24,643 19,078
24,643 19,078
应付股利尚未支付主要由于股利宣告后相关股东至今尚未向本公司提出支付请求。
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(27) 其他应付款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应付关联方代收及代垫款项 571 165,777
应付航材送修款 236,887 49,059
民航建设基金 85,409 92,873
机场建设费 79,084 98,167
应付飞行员培训费 61,434 51,160
应付押金及各项基金 102,680 100,594
应付购买飞机款 10,942 62,159
应付飞机改装费 - 76,776
应付保险费 137 4,815
应付柜台租金 10,541 4,199
应付工程款 257,226 288,935
其他 56,173 286,329
901,084 1,280,843
本年应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款情况如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
长江租赁 367 20,183
367 20,183
(a) 应付关联方的其他应付款：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
海航航空销售 - 28,814
扬子江租赁 - 14,268
长江租赁 368 20,183
扬子江保险经纪 - 9,331
海航酒店控股 - 5,387
海航酒店集团 - 7,143
北京天辰 - 3,657
陕西檀香园 - 11,249
扬子江地产 192 48,000
北京恒实 - 6,800
其他 11 24,048
571 178,880
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(27) 其他应付款(续)
(b) 其他应付款中包括以下外币余额：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
千元 千元
美元 2,554 6.4716 16,530 10,048 6.6227 66,545
(28) 一年内到期的非流动负债
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(a) 3,271,818 3,948,303
一年内到期的长期应付款(b) 521,778 472,400
3,793,596 4,420,703
(a) 一年内到期的长期借款
币种 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
抵押借款 人民币 348,974 553,278
美元 938,441 752,286
质押借款 人民币 465,300 515,000
保证借款 人民币 111,860 848,152
美元 64,716 66,227
保证及抵押或质押借款 人民币 845,452 690,061
美元 384,154 294,313
信用借款 人民币 - 79,821
美元 108,100 142,830
欧元 4,821 6,335
3,127,818 3,948,303
于 2011 年 6 月 30 日，该等借款需于一年内偿还，相关利息按照月或季支付。
72
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2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(28) 一年内到期的非流动负债(续)
(a) 一年内到期的长期借款(续)
金额前五名的一年内到期的长期借款：
2011 年 6 月 30 日
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 外币金额 人民币金额
银行 A 30/03/2005 28/10/2016 人民币 基准利率上浮 5% - 416,500
银行 B 18/12/2009 18/12/2011 人民币 基准利率上浮 10% - 400,000
银行 C 26/03/2008 31/01/2012 美元 LIBOR+1.07% 50,456 326,528
银行 D 18/09/2000 17/09/2012 人民币 基准利率 136,000
银行 E 17/06/2005 17/10/2012 人民币 基准利率 100,000
1,379,028
2010 年 12 月 31 日
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 外币金额 人民币金额
银行 A 30/03/2005 28/10/2016 人民币 基准利率上浮 5% - 416,500
银行 B 18/12/2009 18/12/2011 人民币 基准利率上浮 10% - 400,000
银行 F 31/05/2009 31/05/2011 人民币 基准利率 - 300,000
银行 G 30/07/2009 29/07/2011 人民币 基准利率上浮 5% - 270,000
银行 H 28/09/2007 28/08/2021 美元 LIBOR 29,820 197,489
1,583,989
(b) 一年内到期的长期应付款
金额前五名的一年内到期长期应付款：
期限 初始金额 利率(%) 一年内应计利息 一年内支付金额 借款条件
融资租赁出租人 1 5年 579,018 基准利率 27,139 120,377 飞机融资租赁
融资租赁出租人 3 12 年 1,610,896 浮动利率 1,162 109,339 飞机融资租赁
融资租赁出租人 2 5年 629,315 浮动利率 12,335 121,246 飞机融资租赁
融资租赁出租人 5 5年 595,989 基准利率 3,067 38,759 飞机、发动机、航材
融资租赁出租人 6 3年 54,069 基准利率 1,443 22,505 发动机融资租赁
45,146 412,226
73
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2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(29) 长期借款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
扣除一年内 扣除一年内
扣除一年内到 到期的长期 扣除一年内到 到期的长期
总金额 期的长期借款 借款后的余额 总金额 期的长期借款 借款后的余额
抵押借款 人民币 745,099 (348,974) 396,125 4,156,103 (553,278) 3,602,825
美元 10,544,705 (938,441) 9,606,264 10,475,136 (752,286) 9,722,850
质押借款 人民币 3,242,700 (465,300) 2,777,400 1,999,000 (515,000) 1,484,000
美元 163,505 - 163,505
保证借款 人民币 1,124,012 (111,860) 1,012,152 2,194,672 (848,152) 1,346,520
美元 64,716 (64,716) 66,227 (66,227) -
保证及抵押或质押借款 人民币 7,194,082 (845,452) 6,348,630 4,973,120 (690,061) 4,283,059
美元 4,051,034 (384,154) 3,666,880 2,336,995 (294,313) 2,042,682
信用借款 人民币 796,056 - 796,056 718,191 (79,821) 638,370
美元 108,100 (108,100) - 142,830 (142,830) -
欧元 105,832 (4,821) 101,011 109,122 (6,335) 102,787
合计 28,139,841 (3,271,818) 24,868,023 27,171,396 (3,948,303) 23,223,093
(a) 金额前五名的长期借款
2011 年 6 月 30 日
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 外币金额 人民币金额
银行 A 28/12/2007 27/12/2022 美元 LIBOR+1.3% 294,000 1,902,650
银行 B 30/10/2008 29/10/2023 美元 LIBOR+4% 276,000 1,786,162
银行 C 28/09/2007 28/08/2020 美元 LIBOR+1.1% 268,360 1,736,719
银行 D 28/08/2003 07/07/2018 美元 LIBOR+1.45% 177,150 1,146,444
银行 E 30/06/2003 30/06/2018 人民币 基准利率 1,104,500
7,676,475
2010 年 12 月 31 日
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 外币金额 人民币金额
银行 A 28/12/2007 27/12/2022 美元 LIBOR 308,000 2,039,792
银行 B 30/10/2008 29/10/2023 美元 LIBOR 288,000 1,907,338
银行 C 28/09/2007 28/08/2021 美元 LIBOR 268,360 1,777,268
银行 D 28/08/2003 07/07/2018 美元 LIBOR 186,150 1,232,816
银行 E 30/06/2003 30/06/2018 人民币 基准利率 - 1,154,500
8,111,714
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(29) 长期借款(续)
(b) 长期借款到期日分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一到二年 3,795,416 4,426,302
二到五年 11,462,120 9,395,452
五年以上 9,610,487 9,401,339
24,868,023 23,223,093
(30) 长期应付款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
融资租入固定资产的最低租赁付款额现值 2,018,267 2,157,670
减：一年内到期的长期应付款 (521,778) (472,400)
1,496,489 1,685,270
(a) 金额前五名长期应付款情况
期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件
融资租赁出租人 1 5年 579,018 基准利率 69,075 470,623 飞机融资租赁
长江租赁 13 年 3,805,819 浮动利率 167,268 435,548 飞机融资租赁
融资租赁出租人 3 12 年 1,610,896 浮动利率 1,947 278,718 飞机融资租赁
融资租赁出租人 2 5年 629,315 浮动利率 17,757 244,942 飞机融资租赁
融资租赁出租人 4 5,10 年 1,036,857 基准利率 28,884 195,014 飞机、模拟机融资租赁
7,661,905 284,931 1,624,845
75
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(30) 长期应付款(续)
(b) 应付融资租赁款明细
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
长江租赁 美元 65,766 千元 435,548 美元 65,766 千元 435,548
融资租赁出租人 1 470,623 - 540,997
融资租赁出租人 2 244,942 - 296,913
融资租赁出租人 3 美元 45,853 千元 278,718 美元 50,522 千元 334,591
融资租赁出租人 4 195,014 - 210,121
融资租赁出租人 5 79,496 - 165,942
扬子江国际租赁 美元 20,237 千元 117,783 美元 19,600 千元 129,805
融资租赁出租人 6 21,062 - 30,835
融资租赁出租人 7 美元 1,296 千元 9,067 美元 1,950 千元 12,918
其他 166,013 - -
2,018,266 2,157,670
(c) 长期应付款按到期日分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一到二年 381,788 424,209
二到五年 699,329 788,426
五年以上 415,372 472,635
1,496,489 1,685,270
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(31) 其他非流动负债
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
递延收益(a) 434,904 335,266
应付融资租赁飞机及发动机进口关税和增值税 17,959 21,462
452,863 356,728
(a) 递延收益
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
未实现售后租回收益(i) 28,266 54,416
常旅客奖励积分(ii) 406,638 280,850
434,904 335,266
(i)未实现售后租回收益
主要指本集团售后回租的若干飞机之售价与其账面价值之差额。以融资租赁方式售后回租的资产按照
该项资产的折旧年限进行摊销。
2011 年 1-6 月 2010 年 12 月 31 日
于1月1日 54,416 72,984
本年增加 - 11,874
本年摊销 (26,150) (30,442)
于 6 月 30 日 28,266 54,416
(ii)常旅客奖励积分
2011 年 1-6 月 2010 年 12 月 31 日
于1月1日 280,850 193,830
本年增加 189,064 132,178
本年减少 (63,276) (45,158)
于 6 月 30 日 406,638 280,850
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(32) 股本
本年增减变动
2010 年 12 月 31 日 定向增发 2011 年 6 月 30 日
有限售条件股份 -
境内非国有法人持股 297,956 - 297,956
境内国有法人持股 297,619 - 297,619
595,575 - 595,575
无限售条件股份 -
人民币普通股 3,345,193 - 3,345,193
境内上市外资股 184,723 - 184,723
3,529,916 - 3,529,916
4,125,491 - 4,125,491
(33) 资本公积
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 6 月 30 日
股本溢价 6,213,429 6,213,429
其他资本公积-
可供出售金融资产公允价值变动 (16,535) 148,118 131,583
自用房地产转为投资性房地产 31,168 31,168
采用权益法结算的长期股权投资 1,850 466 2,316
其他 (28,027) (28,027)
原制度资本公积转入 29,143 29,143
6,231,028 148,584 6,379,612
原制度资本公积转入指关联交易差价和接受捐赠之航材。
(34) 盈余公积
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 6 月 30 日
法定盈余公积金 383,918 - - 383,918
78
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(35) 未分配利润/(累计亏损)
2011 年 1-6 月 2010 年度
年初累计亏损 1,725,046 (1,074,046)
加：本年归属于母公司股东的净利润 669,521 3,013,912
减：本年股利分配 (206,278)
减：提取盈余公积 - (214,820)
年末未分配利润/(累计亏损) 2,188,289 1,725,046
根据 2011 年 4 月 12 日股东会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.05 元，按已发
行股份 4,125,491,000 计算，派发现金股利 206,274,550 元，2011 年 6 月 10 日分配方案执行完毕。
(36) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
新华航空 742,351 678,209
长安航空 213,296 206,813
北京科航 80,201 79,865
金鹿销售 5,982 5,982
燕山基金 2,992 2,997
1,044,822 973,866
(37) 营业收入和营业成本
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务收入(a) 10,753,040 8,742,025
其他业务收入(b) 810,084 922,577
11,563,124 9,664,602
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务成本(a) 8,446,293 6,974,363
其他业务成本(b) 291,257 422,407
8,737,550 7,396,770
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(37) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
客运收入 9,984,911 7,915,175 8,102,869 6,492,048
货运及逾重行李收入 425,865 302,812 344,000 274,442
包机收入 309,455 226,136 260,559 207,873
里程积分出售收入 32,809 2,170 34,597 -
10,753,040 8,446,293 8,742,025 6,974,363
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
飞机租赁业务收入 589,276 245,654 794,844 400,248
房屋租赁收入 88,922 665 - -
退票手续费收入 48,081 929 63,040 1,455
佣金收入 13,919 219 15,473 657
地面货运相关服务收入 985 531 - -
飞行员租赁收入 1,900 - - -
处置投资性房地产收益 - - 49,220 20,047
其他 67,001 43,259 - -
810,084 291,257 922,577 422,407
(c) 本集团前五名客户的营业收入情况
占本集团全部
营业收入 营业收入的比例(%)
公司 A 2,637,060 23%
首都航空 214,870 2%
天津航空 166,966 1%
西部航空 100,829 1%
大新华航空 64,139 1%
3,183,864 28%
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(38) 营业税金及附加
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
营业税 346,170 260,614
城市维护建设税 6,268 5,423
教育费附加 3,250 2,726
其他 2,350 354
358,038 269,117
营业税金及附加计缴标准见附注三。
(39) 销售费用
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
代理手续费 268,561 230,857
电脑订座费 82,456 74,147
工资、奖金、加班费 51,235 49,169
外站费用 33,313 28,529
租金 26,851 22,464
其他 38,885 29,153
501,301 434,319
(40) 管理费用
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
折旧 27,651 26,292
工资、奖金、加班费 26,706 27,981
保险费 22,888 23,761
宣传及广告费 22,102 21,184
物业费用 19,817 13,058
各类税费 17,342 16,868
租金 15,361 8,559
业务活动费 13,539 12,544
住房公积金 12,107 12,881
职工福利费 9,306 12,883
审计验资费 9,059 9,660
咨询费 7,642 8,249
通讯联网费 5,609 8,108
地面运输费 5,249 8,165
工会经费 3,241 4,133
其他 54,357 75,124
271,976 289,450
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(41) 财务费用 – 净额
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
利息支出 1,430,727 960,421
减：存款利息收入 (127,179) (47,957)
资本化利息 (96,846) -
汇兑损益 (240,582) (96,735)
其他 158,966 11,337
1,125,086 827,066
利息收入中包括向关联方收取之利息，详细情况见附注七(5)(j)。
(42) 公允价值变动损益
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
投资性房地产 219,090 35,650
远期外汇合同(a) 26 2,724
219,116 38,374
(a) 远期外汇合同
为了应对美元汇率变动的风险，于2010年度，本公司与中国银行签订了借款合同相关的远期结/售汇
协议。于2011年6月30日，该产品以公允价值计量且其变动计入当期损益，浮盈人民币26千元同时
计入利润表和交易性金融负债。
(43) 投资收益
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
-
可供出售金融资产分红收益(c) 8,932 -
按权益法享有或分担的被投资公司净损益的 1,417 (2,926)
份额 (a)
按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利(b) - 6,923
长期股权投资转让收益 - -
其他 - 4
10,349 4,001
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
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(43) 投资收益(续)
(a) 权益法核算的长期股权投资收益
投资收益占本集团利润总额 5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前五家被投资单位列示
如下：
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 本期比上期增减变动的原因
海航进出口 6,466 1,051 被投资单位业绩上升
海南汉莎培训 (196) (2,422) 被投资单位业绩下降
燕京饭店 (5,194) - 被投资单位业绩下降
新国宾馆 - (1,555) 2010 年底改为成本法核算
海岛建设 341 被投资单位业绩良好
1,417 (2,926)
(b) 成本法核算的长期股权投资收益
投资收益占本集团利润总额 5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前五家被投资单位列示
如下：
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 本年比上年增减变动的原因
中国民航信息网络 - 6,923 -
- 6,923
(c) 其他投资收益
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 本年比上年增减变动的原因
招商证券 8,932 - 本年收取的股利分红
8,932 -
83
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2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(44) 营业外收入
计入 2011 年 1-6 月
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 非经常性损益的金额
资产转让收益 30,692 - 30,692
政府补助(a) 42,568 4,479 42,568
飞行员转让收益 1,200 - 1,200
处置其他固定资产利得 64 27,990 64
其他 100,770 71,002 100,770
175,294 103,471 175,294
(a) 政府补助明细
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 说明
民航基础建设基金返还 - - 注
税费返还 32,950 4,479 财政及其他部门的税费返还
其他政府补助 9,618 - 收到的财政贴息及其他补助
42,568 4,479
84
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2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(45) 营业外支出
计入 2011 年 1-6
月非经常性损益的
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 金额
资产转让损失 39,816 - 39,816
处置固定资产损失 672 792 672
其他 9,113 638 9,113
49,601 1,430 49,601
(46) 所得税费用
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 133,656 2,163
递延所得税 50,198 -
183,854 2,163
(47) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计
算：
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
归属于母公司普通股股东的合并净利润 669,521 556,835
发行在外普通股的加权平均数 4,125,491 3,943,613
基本每股收益(人民币元) 0.16 0.141
本公司于 2011 年 6 月 30 日无发行在外的具稀释性的潜在普通股(2010 年 12 月 31 日：无)，因此稀
释每股收益与基本每股收益相同。
85
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2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(48) 其他综合收益
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
可供出售金融资产产生的利得金额 148,118 (45,547)
小计 148,118 (45,547)
(49) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
净利润 740,477 590,133
加：资产减值准备
固定资产折旧 1,127,834 989,547
无形资产摊销 2,869 1,838
长期待摊费用摊销 33,219 40,401
其他非流动资产-售后回租损失摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期 24 714
资产的损失
公允价值变动收益 (219,116) (38,374)
财务费用 1,125,086 787,769
投资损失 (10,349) (1,185)
递延所得税负债增加 50,199
递延收益中里程积分的增加
递延收益中售后回租收益的摊销
存货的减少/(增加) (32,091) (89,813)
经营性应收项目的(增加)/减少 (121,135) (292,273)
经营性应付项目的(增加)/减少 (778,067) (787,223)
经营活动产生的现金流量净额 1,918,950 1,201,534
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2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(49) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
现金的年末余额 14,778,566 13,101,104
减：现金的年初余额 (12,713,740) (10,348,355)
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 2,064,826 2,752,749
(b) 现金及现金等价物
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
现金 14,778,566 13,101,104
其中：库存现金 2,217 117,832
可随时用于支付的银行存款 14,776,349 12,983,272
现金等价物 -
年末现金及现金等价物余额 14,778,566 13,101,104
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2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 分部信息
本集团主要提供飞机客货运输服务，即「航空运营分部」。对于其他在结构上分开管理的服务，主要包括酒店服务，则并入「其他分部」。
2011年1-6月报告分部的营业收入、利润/(亏损)总额、资产及负债等信息列示如下：
2011 年 1-6 月
航空运营分部 其他分部 分部间抵销 未分配项目(注) 合计
主营业务收入 10,753,040 - - - 10,753,040
其他业务收入 703,317 106,767 - - 810,084
营业收入 11,456,357 106,767 - - 11,563,124
利润总额 754,464 169,867 - - 924,331
资产总额 80,977,685 9,608,534 (13,969,862) (257,714) 76,358,643
负债总额 62,347,221 4,457,349 (4,311,680) (256,379) 62,236,511
折旧和摊销费用 903,713 11,203 - - 914,916
资产减值损失 - - - -
资本性支出 3,877,321 15,887 - - 3,893,208
注：未分配项目主要包括长期股权投资、可供出售金融资产及其投资协议。
88
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
大新华航空 外商投资 海口 陈峰 交通运输 76037451-5
本公司的最终控制方为海南省国有资产管理委员会。
(b) 母公司注册资本及其变化
2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2011 年 6 月 30 日
大新华航空 6,008,323,967 元 - - 6,008,323,967 元
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
大新华航空 44.22% 44.22% 44.22% 44.22%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 联营企业情况
持股 表决权
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 比例 比例 组织机构代码
联营企业 –
燕京饭店 有限责任公司 北京 宋翔 酒店服务业 112,689,009 元 35% 35% 801379428
海航进出口 有限责任公司 海口 王俊山 航空电解等贸易业务 10,000,000 元 30% 30% 708866504
海南汉莎培训 有限责任公司 海口 郭建明 飞机维修培训服务 美元 1,000,000 元 50% 50% 793148602
海岛建设 有限责任公司 海口 李爱国 商业、酒店及高尔夫球场经 4,500,000,000 元 33% 33% 56240797-X
营管理；能源交通新技术
新材料的投资开发与股权
运作；旅游开发；农业开
发；投资咨询服务
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
简称 关系 组织机构代码
海航集团 对本公司母公司有重大影响股东 708866504
海口美兰 持有本公司5%以上表决权股份的股东 70886657-1
长江租赁 受海航集团控制 72123031-6
天津航空 受海航集团控制 79496844-2
扬子江地产 受海航集团控制 713859173
扬子江租赁 受海航集团控制 621904344
云南祥鹏 同受母公司控制 76044470-4
香港航空 受海航集团控制 31717266
西部航空 受海航集团控制 79804682-4
海航财务 受海航集团控制 102054341
海航酒店集团 受海航集团控制 70886444-5
海航实业 受海航集团控制 79872285-3
海南航食 受海航集团控制 62001238-7
美兰股份 与本公司同受母公司股东控制 72127172-4
首都航空 受海航集团控制 70887277-9
三亚凤凰机场 受海航集团控制 20136089-7
扬子江快运 受海航集团控制 741185823
活力幻象 受海航集团控制 764222308
航食控股 受海航集团控制 62001238-7
海航旅业 受海航集团控制 735810119
恒禾物业 受海航集团控制 76597075-4
海航酒店控股 受海航集团控制 76597075-4
海航思福 受海航集团控制 74779967-4
天津渤海租赁 受海航集团控制 66882000-9
新华航食 受海航集团控制 708866504
海航置业控股 受海航集团控制 79872661-9
三亚旅游学院 受海航集团控制 767493509
国商酒店 受海航集团控制 774259876
信息公司 受海航集团控制 713859165
海航饮品 受海航集团控制 747780842
亚太国际 受海航集团控制 201372564
美兰海航酒店 受海航集团控制 71386285-8
北京天辰 受海航集团控制 101717916
90
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
简称 关系 组织机构代码
渤海信托 受海航集团控制 104323736
昆明扬子江置业 受海航集团控制 781692977
北京海航置业 受海航集团控制 789953019
海航地产控股 受海航集团控制 676067133
北京恒实 受海航集团控制 746721509
扬子江保险经纪 受海航集团控制 756020300
大新华物流控股 受海航集团控制 75840251-3
易生控股 受海航集团控制 693161850
海航易控股 受海航集团控制 676087572
海航商业控股 受海航集团控制 666902510
北京商旅文化 受海航集团控制 691699673
海航航空销售 受海航集团控制 70887276-0
海航物业 受海航集团控制 68199711-6
海航集团(香港) 受海航集团控制 36669070
甘肃机场 受海航集团控制 924594371
大新华物流有限 受海航集团控制 133960590
海航航空控股 受海航集团控制 68117653-7
大新华技术 受海航集团控制 69890098-2
陕西檀香园 受海航集团控制 66414937-7
西北海航置业 受海航集团控制 22062371-X
北京海航鼎盛 受海航集团控制 78174712-4
海航机场控股 受海航集团控制 75436025-6
海航(北京)地服有限 受海航集团控制 69636124-1
幸运国际旅行社 受海航集团控制 735090043
新国宾馆 受海航集团控制 735560056
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
关联交易定价 金额 占同类交易 金额 占同类交易
关联方 关联交易内容 方式及决策程序 金额的比例 金额的比例
新华航食 采购航空食品 双方协议价格 41,769 19.2% 41,874 28%
海南航食 采购航空食品 双方协议价格 21,789 9.9% 20,961 14%
海航饮品 采购航空食品 双方协议价格 12,742 5.8% 7,185 5%
美兰股份 起降费 政府指导价格 48,655 4% 54,084 7%
三亚凤凰机场 起降费 政府指导价格 21,269 2% 29,614 4.5%
海口美兰 起降费 政府指导价格 16,218 1% 16,655 3%
甘肃机场 起降费 政府指导价格 12,303 1% 12,692 2%
采购成本按比率
海航进出口 代理进出口 2,746 100% 3,055 100%
(0.3%~3%)定价
关联方代售机票款手续
易生控股 双方协议价 250,027 8% 682,557 7%
费、新金鹿卡销售
代关联方销售机票款手
大新华航空 双方协议价格 5,066 0.1% 134,263 2%
续费
代关联方销售机票款手
天津航空 双方协议价格 243,165 8% 169,078 3.3%
续费
代关联方销售机票款手
首都航空 双方协议价格 3,407.10 0.1% 7,306 0.1%
续费
代关联方销售机票款手
西部航空 双方协议价格 7,074.86 0.2% 7,332 0.1%
续费
代关联方销售机票款手
云南祥鹏 双方协议价格 4,518.69 0.2% 6,003 0.1%
续费
海航航空销售 座席及常旅客服务费 双方协议价格 29,261 10% - -
飞机定检、航线维护及
大新华技术 双方协议价格 192,864 100% 64,071 100%
附件维修费
以上关联交易均为海航与关联方公司的日常生产性关联交易。上述交易已通过海航股东大会审批通
过，相应的交易价格按照交易金额及性质经本公司董事会的恰当授权审批。
92
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁
本集团作为出租方：
租赁收益 年度确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 定价依据 的租赁收益
本集团合计 天津航空 租赁飞机 2007.04.01 每年自动顺延 双方协定价格 150,191
本集团合计 云南祥鹏 租赁飞机 2006.02.22 2012.06.30 双方协定价格 45,818
本集团合计 大新华航空 租赁飞机 2007.11.30 每年自动顺延 双方协定价格 59,604
本集团合计 西部航空 租赁飞机 2007.06.14 每年自动顺延 双方协定价格 98,429
本集团合计 首都航空 租赁飞机 2008.12.18 每年自动顺延 双方协定价格 212,981
本集团合计 扬子江快运 租赁飞机 2010.04.16 每年自动顺延 双方协定价格 22,252
本公司 海航置业控股 租赁房产 2009.01.01 2011.10.15 双方协定价格 3,135
本公司 海航旅业 租赁房产 2009.04.16 2011.10.15 双方协定价格 3,571
本公司 易生控股 租赁房产 2009.12.01 2014.11.30 双方协定价格 4,365
北京科航 海航酒店集团 租赁房产 2009.04.30 2012.03.31 双方协定价格 45,215
北京科航 海航集团 租赁房产 2009.04.30 2011.09.30 双方协定价格 2,925
648,486
海航集团及海航酒店集团等承诺于上述房产租约到期后会续租该等房产。
本集团作为承租方：
租赁费 年度确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 定价依据 的租赁费
扬子江租赁 本公司 飞机发动机 2010.07.15 2017.11.12 双方协定价格 11,869
美兰股份 本公司 机场航站楼 2009.02.26 2010.12.31 双方协定价格 3,076
14,945
(c) 资金拆借
单位 拆入金额 拆入时间 偿还金额 偿还时间 拆出金额 拆出时间 收回金额 收回时间
期初数 554
海航集团 50,000 31/03/2011 40,466 30/06/2011
50,554 40,466
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 资金拆借(续)
单位 拆入金额 拆入时间 偿还金额 偿还时间 拆出金额 拆出时间 收回金额 收回时间
期初数 3,627
西北海航置业 - 3,500 31/05/2011
3,627 3,500
期初数 9,411
北京海航置业 - 3,660 31/03/2011
9,411 3,660
期初数 12,880
北京天辰 - 6,000
北京天辰 - 2,600
北京天辰 - 2,600
12,880 11,200
期初数 33,562
海航置业控股 17,000 31/03/2011 10,000 31/03/2011
海航置业控股 10,000 31/03/2011 10,000 31/03/2011
海航置业控股 1,100 31/03/2011 19,000 31/03/2011
海航置业控股 16,000 28/06/2011 2,000 31/03/2011
海航置业控股 - 2,600 28/04/2011
海航置业控股 - 17,000 31/05/2011
海航置业控股 - 2,600 31/05/2011
77,662 63,200 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d) 资产转让
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
金额 占同类交 金额 占同类交易
易 金额的比例
关联交易 关联交易 金额的比
关联方 关联交易内容 类型 定价原则 例
扬子江快运 飞机转让 资产转让 评估价值 156,282 100%
海航航空控股 办公资产转让 资产转让 双方协议价格 1,419 100%
三亚凤凰机场 办公资产转让 资产转让 双方协议价格 92 100%
海航迎宾馆 办公资产转让 资产转让 双方协议价格 2 100%
香港航空 办公资产转让 资产转让 双方协议价格 55 100%
海航思福 车辆转让 资产转让 双方协议价格 1,417 100%
157,850 1,417
(e) 股权转让
关联方 关联交易内容 关联交易 关联交易 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
类型 定价原则 金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
海航航空控股(i) 转让股权 股权转让 双方协议价格 40,466 100% 2,464,850 100%
40,466 2,464,850
(i) 于本年度，本集团之长安航空向海航航空控股转让了其持有之西北海航置业和西安海航置业的股
权，转让总价款为 40,466 千元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(j) 其他关联交易
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
金额 占同类交易 金额 占同类交易
关联方 关联交易内容 金额的比例 金额的比例
首都航空 飞行员转让 1,250 14.2% - -
扬子江快运 飞行员转让 2,100 23.9% - -
云南祥鹏 飞行员转让 - - 4,200 100%
天津航空 飞行员转让 350 4% - -
香港航空 飞行员转让 1,000 11.4% - -
金鹿公务航空 飞行员转让 2,700 30.7% - -
海航旅业控股 飞行员转让 1,300 14.8% - -
海航航校 飞行员转让 100 1.1% - -
扬子江快运 飞行员租赁 2,100 23.9% - -
云南祥鹏 维修及保障服务(i) 96,223 46.9% 36,786 16%
代垫费用(ii) 24 0.1% 287 0.1%
首都航空 维修及保障服务(i) 43,044 21% 53,242 23.1%
代垫费用(ii) - - 7,386 3.2%
西部航空 维修及保障服务(i) 22,786 11.1% 34,866 15.1%
天津航空 维修及保障服务(i) 13,959 6.8% 58,902 25.6%
代垫费用(ii) 644 5% 494 0.2%
扬子江快运 维修及保障服务(i) 20,578 10% 23,197 10.1%
代垫费用(ii) - - 549 0.2%
大新华航空 维修及保障服务(i) 8,641 4.2% 13,755 6%
代垫费用(ii) - - 106 0.1%
香港快运 维修及保障服务(i) 13,959 6.8% 955 0.4%
海航财务 利息收入 32,471 29% 24,461 83%
(i) 以上主要为本集团为关联方提供维修及保障与服务所收取的航材及高价周转件维修费用等。
(ii) 以上为本集团为关联方公司代收代付工资、小时费、民航基金等费用。
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2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金 海航财务 4,587,818 4,814,360
应收利息 海航财务 40,024 31,088
应收账款 易生控股 105,817 - 95,804
首都航空 54,721
天津航空 20,133
其他 4,259
105,817 174,917
其他应收款 海航航空控股 1,496,904
大新华技术 1,256,228
西部航空 13,730 12,696
云南祥鹏 23,912 8,801
海航思福 202 930
扬子江快运 112,875
首都航空 59,939
天津航空 48,756
其他 47,109 22,622
306,523 2,798,181
预付账款 海航进出口 117,032 133,127
西安浐灞 400,000
其他 3,731
517,032 136,858
97
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2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应付票据 海航进出口 2,922,767 2,049,952
三亚凤凰机场 - 50,000
2,922,767 2,099,952
应付利息 海航财务 - 106
应付账款 香港航空 12,999 -
甘肃机场 421 -
美兰股份 11,955 97,906
大新华航空 - 28,319
海口美兰 - 12,094
海航机场控股 - 10,955
新华航食 4,291 8,613
海航集团（香港） - 4,853
其他 - 26,817
29,666 189,557
其他应付款 扬子江地产 192 48,000
海航航空销售 - 28,814
长江租赁 367 20,183
扬子江租赁 - 14,268
陕西檀香园 - 11,249
扬子江保险经纪 - 9,331
海航酒店集团 - 7,143
北京恒实 - 6,800
海航酒店控股 - 5,387
北京天辰 - 3,657
其他 - 24,048
559 178,880
98
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2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
八 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
经营性租赁租出
首都航空 420,857 321,754
西部航空 196,858 176,529
天津航空 300,382 142,566
大新华航空 119,209 111,458
云南祥鹏 91,637 41,411
扬子江快运 44,504 19,404
1,173,447 813,122
九 承诺事项
(1) 资本性承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本支出承诺：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
购买飞机 27,954,937 28,832,676
房屋、建筑物及机器设备 462,253 432,497
28,417,190 29,265,173
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 1,892,293 1,627,682
一至二年 1,861,481 1,521,237
二至三年 1,824,523 1,410,609
三年以上 8,054,745 5,716,313
13,633,042 10,275,841
(3) 前期承诺履行情况
本集团 2010 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 租赁
本集团通过融资租赁租入固定资产，未来应支付租金汇总如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 521,777 549,523
一到二年 381,788 480,793
二到三年 459,329 541,391
三年以上 655,373 930,346
2,018,267 2,502,053
于 2011 年 6 月 30 日，未确认的融资费用余额为 302,897 千元(2010 年 12 月 31 日：344,383 千
元)。
十一 或有事项
截至本财务报告报出日止，本集团无其他需要披露的或有事项。
十二 以公允价值计量的资产和负债
本年度 计入权益
2010 年 公允价值 的累计公允 2011 年
12 月 31 日 变动损益 价值变动 6 月 30 日
金融资产-
以公允价值计量的投资性房地产 9,873,489 291,995 - 10,165,484
可供出售金融资产 579,690 147,993 148,118 727,683
10,453,179 439,988 148,118 10,893,167
交易性金融负债 176 (26) - 150
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 外币金融资产和负债
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
货币资金 756,151 226,383
应收账款 40,859 38,011
其他应收款 127,705 55,891
924,715 320,285
应付账款 913,534 1,136,977
短期借款 1,139,584 517,506
长期借款 14,932,060 13,130,310
16,985,178 14,784,793
十四 公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应收账款 880,793 398,059
减：坏账准备 (9,310) (9,310)
871,483 388,749
(a) 应收账款账龄分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 871,442 388,708
六年以上 9,351 9,351
880,793 398,059
101
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2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备
-采用账龄分析法组合 5,120 1% 1,126 96% 1,167 1% 1,126 96%
-关联方组合 867,489 98% - 0% 388,708 98% - -
单项金额虽不重大但单独计提提 8,184 1% 8,184 100%
坏账准备 8,184 1% 8,184 100%
880,793 100% 9,310 1% 398,059 100% 9,310 2%
于 2011 年 6 月 30 日，应收账款无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款(2010 年 12
月 31 日：无)。
账龄超过一年以上的应收账款主要为尚未完成结算之应收票款及包机款。管理层经对其回收风险作
出评估后计提相应坏账准备。
(c) 2011 年 6 月 30 日，本年无单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备。
102
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2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
六年以上 1,167 100% 1,126 96% 1,167 100% 1,126 96%
1,167 100% 1,126 96% 1,167 100% 1,126 96%
(e) 于 2011 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 8,184 8,184 100% (i)
(i) 于 2011 年 6 月 30 日，该等应收款项因账龄较长，已无法与相关债务人取得联系，因此管理层
预计该等款项难以收回，故对该等款项全额计提了坏账准备。
(f) 本年无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回，
或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况发生。
(g) 本年度无核销的应收账款。
(h) 于 2011 年 6 月 30 日，应收账款无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款(2010 年 12
月 31 日：无)。
(i) 于 2011 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款
与本集团关系 金额 年限 总额比例
金鹿销售 子公司 736,000 一年以内 23%
应收账款 1 第三方 8,184 六年以上 21%
应收账款 9 第三方 2,013 一年以内 17%
应收账款 10 第三方 328 六年以上 11%
应收账款 11 第三方 250 六年以上 6%
746,775 78%
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应收关联方结算款 306,527 2,389,253
应收航材订金 17,443 17,443
应收飞机租赁保证金及维修储备金 11,105 9,867
其他 59,921 230,437
394,997 2,647,000
减：坏账准备 (45,949) (45,949)
349,048 2,601,051
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 335,894 2,587,842
一到二年 7,789 13,578
二到三年 5,846 223
三到四年 482 740
四到五年 1,127 1,514
五到六年 775 36
六年以上 43,084 43,067
394,997 2,647,000
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏账准备 17,443 4% 17,443 100% 17,443 1% 17,443 100%
单项金额虽不重大但单独计提提坏
6,729 2% 6,729 100% 6,729 - 6,729 100%
账准备
按组合计提坏账准备
- 采用账龄分析法组合 59,921 15% 21,777 36% 223,708 9% 21,777 10%
- 租赁保证金和维修储备金 4,377 1% - - 9,867 - - 0%
- 关联方组合 306,527 78% - - 2,389,253 90% - -
394,997 100% 45,949 12% 2,647,000 100% 45,949 2%
(c) 于 2011 年 6 月 30 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 17,443 17,443 100% (i)
(i) 于 2011 年 6 月 30 日，该等其他应收款因账龄较长，已无法与相关债务人取得联系，因此管
理层预计该等款项难以收回，故对该等款项全额计提了坏账准备。
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
一年以内 23,704 40% - 0% 187,491 84% - 0%
一到二年 13,578 23% 571 4% 13,578 6% 571 4%
二到三年 223 0% 26 12% 223 0% 26 12%
三到四年 740 1% 251 34% 740 0% 251 34%
四到五年 1,514 2% 775 51% 1,514 1% 775 51%
五到六年 36 0% 28 79% 36 0% 28 79%
六年以上 20,126 34% 20,126 100% 20,126 9% 20,126 100%
59,921 100% 21,777 36% 223,708 100% 21,777 10%
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(e) 于 2011 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 2 2,073 2,073 100% (i)
其他应收款 3 2,800 2,800 100% (i)
其他应收款 4 444 444 100% (i)
其他应收款 5 354 354 100% (i)
其他应收款 6 149 149 100% (i)
其他 909 909 100% (i)
6,729 6,729
(i) 于 2011 年 6 月 30 日，该等其他应收款因账龄较长，已无法与相关债务人取得联系，因此管
理层预计该等款项难以收回，故对该等款项全额计提了坏账准备。
(f) 本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转
回，或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款情况。
(g) 本年度无实际核销的其他应收款。
(h) 于 2011 年 6 月 30 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款列示如
下(2010 年 12 月 31 日：无)。
(i) 于 2011 年 6 月 30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
与本集团关系 金额 年限 总额比例
扬子江快运 受海航集团控制 112,875 一年以内 29%
首都航空 受海航集团控制 59,939 一年以内 15%
天津航空 受海航集团控制 48,756 一年以内 12%
云南祥鹏 同受母公司控制 23,912 一年以内 6%
西部航空 受海航集团控制 13,730 一年以上 3%
259,212 65%
106
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(j) 应收关联方的其他应收款分析如下：
与本公司关系 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
占其他
占其他 应收款
应收款 总额的
总额的 比例
账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面余额 (%) 坏账准备
扬子江快运 受海航集团控制 112,875 29% - 1,217,033 46% -
首都航空 受海航集团控制 59,939 15% - 1,147,093 43% -
天津航空 受海航集团控制 48,756 12% - 8,801 0.30% -
云南祥鹏 同受母公司控制 23,912 6% - 4,130 0.20% -
西部航空 受海航集团控制 13,730 3% 12,196 0.50%
其他 47,316 13% - -
306,528 78% - 2,389,253 90% -
占其他应收款
与本集团关系 金额 年限 总额比例
扬子江快运 受海航集团控制 112,875 一年内 29%
首都航空 受海航集团控制 59,939 一年内 15%
天津航空 受海航集团控制 48,756 一年内 12%
云南祥鹏 同受母公司控制 23,912 一年内 6%
西部航空 受海航集团控制 13,730 一年内 3%
其他 47,316 一年内 12%
306,528 78%
(3) 长期股权投资
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
子公司(a) 9,633,257 9,194,540
联营企业(b)
- 有公开报价 - -
- 无公开报价 1,515,082 1,514,486
其他长期股权投资(c) 453,059 453,059
11,601,398 11,162,085
减：长期股权投资减值准备(d) (5,000) (5,000)
11,596,398 11,157,085
107
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
2010 年 2011 年 持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提 本年宣告分派
核算方法 投资成本 12 月 31 日 本年增减变动 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备 的现金股利
新华航空(i) 成本法 1,166,107 2,666,107 - 2,666,107 67.59% 67.59% - - - -
长安航空(ii) 成本法 644,418 1,517,418 - 1,517,418 87.32% 87.32% - - - -
山西航空 成本法 408,467 408,467 - 408,467 46.29% 46.29% - - - -
金鹿销售 成本法 7,600 7,600 - 7,600 95% 95% - - - -
北京科航 成本法 - 1,728,341 - 1,728,341 95% 95% - - - -
琼海男爵 成本法 97,379 97,379 - 97,379 100% 100% - - - -
布鲁塞尔 DATA 成本法 61,764 61,764 - 61,764 100% 100% - - - -
布鲁塞尔 EDIPRAS 成本法 62,996 62,996 - 62,996 100% 100% - - - -
布鲁赛尔 Sode 成本法 59,918 59,918 - 59,918 100% 100% - - - -
海南国善 成本法 629,180 629,180 - 629,180 100% 100% - - - -
海南国旭 成本法 1,094,170 1,094,170 - 1,094,170 100% 100% - - - -
海南航鹏 成本法 741,500 741,500 - 741,500 100% 100% - - - -
燕山基金 成本法 119,700 119,700 380,300 500,000 99.40% 100% - - - -
海南航空（香港） 成本法 58,417 - 58,417 58,417 100% 100% - - - -
9,194,540 438,717 9,663,257 - - -
108
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2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
2010 年 追加或 按权益法调 宣告分派的 其他权 2011 年 持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提
核算方法 投资成本 12 月 31 日 减少投资 整的净损益 现金股利 益变动 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备
海航进出口 权益法 3,000 12,054 - 450 - - 12,504 30% 30% - - -
海南汉莎培训 权益法 3,862 2,432 - (195) - - 2,237 50% 50% - - -
海岛建设 权益法 1,500,000 1,500,000 - 341 - - 1,500,341 33% 33% - - -
1,506,862 1514,486 - 596 - - 1,515,082
(c) 其他长期股权投资
2010 年 2011 年 持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提 本年宣告分派
核算方法 投资成本 12 月 31 日 本年增减变动 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备 的现金股利
海口美兰 成本法 304,765 304,765 - 304,765 12.08% 12.08% - - -
海航酒店集团 成本法 58,161 58,161 - 58,161 19% 19% - - - -
新国宾馆 成本法 40,000 31,952 - 31,952 13.33% 13.33% - - - -
中国民航信息网络 成本法 17,000 17,000 - 17,000 0.96% 0.96% - - -
天津航空 成本法 19,000 19,000 - 19,000 0.83% 0.83% - - - -
扬子江快运 成本法 10,000 10,000 - 10,000 2% 2% - - - -
美兰股份 成本法 6,906 6,906 - 6,906 1.12% 1.12% - - - -
其他投资 成本法 5,275 5,275 - 5,275 - - - (5,000) -
453,059 453,059 (5,000) -
109
海南航空股份有限公司
2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值准备
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 6 月 30 日
其他长期股权投资准备
其他 (5,000) - - (5,000)
于 2011 年上半年管理层对被投资公司财务状况进行评估后，未发现有进一步减值迹象，因而于本年
度未计提额外减值准备。
(4) 营业收入和营业成本
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务收入(a) 7,484,665 6,225,141
其他业务收入(b) 489,296 632,212
7,973,961 6,857,353
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务成本 5,860,458 4,989,574
其他业务成本 230,572 251,059
6,091,030 5,240,633
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
客运收入 6,880,596 5,412,952 5,766,835 4,640,810
货运及逾重行李收入 319,018 244,378 292,795 240,826
包机收入 252,242 200,958 132,014 107,938
出售里程积分收入 32,809 2,170 33,497 0
7,484,665 5,860,458 6,225,141 4,989,574
110
海南航空股份有限公司
2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
飞机租赁业务收入 389,163 221,200 519,936 240,359
处置投资性房地产收益 - - 23,441 -
退票手续费收入 41,615 - - -
地面货运相关服务收入 985 3,531 - -
佣金收入 - - 8,905 -
飞行员租赁收入 1,900 - - -
其他 55,633 5,841 79,930 10,700
489,296 230,572 632,212 251,059
(5) 投资收益
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
可供出售金融资产收益 8,932 -
按权益法享有或分担的被投资公司净损益的 6,611 (2,925)
份额
按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 - 4,110
长期股权投资转让收益 - -
其他 - -
15,543 1,185
(a) 成本法核算的长期股权投资收益
投资收益占本公司利润总额 5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家被投资单位列示
如下：
本期比上期增减
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 变动的原因
中国民航信息网络 - 4,110 -
- 4,110
111
海南航空股份有限公司
2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(5) 投资收益(续)
(b) 权益法核算的长期股权投资收益
投资收益本占公司利润总额 5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家被投资单位列示
如下：
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 本期比上期增减变动的原因
海航进出口 6,466 1,051 按持股比例确认的投资损益
海南新国宾馆 - (2,422) 由权益法变为成本法确认
海南汉莎技术培训 (196) (1,555) 按持股比例确认的投资损益
海岛建设 341 - 按持股比例确认的投资损益
6,611 (2,926)
(6) 现金流量补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
净利润 338,690 453,815
加：资产减值准备
固定资产折旧 894,880 775,022
无形资产摊销 955
长期待摊费用摊销 28,995 37,338
其他非流动资产-售后回租损失摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期 (6) 714
资产的损失
公允价值变动收益 (50,736) (38,374)
财务费用 863,989 571,577
投资损失 (15,543) (1,185)
递延所得税负债增加 12,170
递延收益中里程积分的增加
递延收益中售后回租收益的摊销
存货的减少/(增加) (32,052) (53,051)
经营性应收项目的(增加)/减少 (1,090,220) (563,192)
经营性应付项目的(增加)/减少 (552,346) (68,872)
经营活动产生的现金流量净额 398,776 1,113,792
112
海南航空股份有限公司
2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公司财务报表主要项目附注(续)
(6) 现金流量补充资料(续)
(c) 现金及现金等价物净变动情况
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
现金的年末余额 11,913,165 9,970,085
减：现金的年初余额 (8,917,586) （7,710,810 ）
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 2,995,579 2,259,275
十五 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下：
公司全称 公司简称
海航集团有限公司 海航集团
海口美兰国际机场有限责任公司 海口美兰
长江租赁有限公司 长江租赁
海南海航航空进出口有限公司 海航进出口
扬子江地产集团有限公司 扬子江地产
扬子江国际租赁有限公司 扬子江租赁
天津航空有限责任公司 天津航空
海南美亚实业有限公司 海南美亚
云南祥鹏航空有限责任公司 云南祥鹏
香港航空有限公司 香港航空
香港快运航空有限公司 香港快运
西部航空有限责任公司 西部航空
海南太平洋石油实业股份有限公司 海南太平洋石油
海航集团财务有限公司 海航财务
海航酒店(集团)有限公司 海航酒店集团
海航实业控股有限公司 海航实业
海南航空食品有限公司 海南航食
海南美兰国际机场股份有限公司 美兰股份
三亚凤凰国际机场有限责任公司 三亚凤凰机场
扬子江快运航空有限公司 扬子江快运
扬子江投资控股有限公司 扬子江投资
113
海南航空股份有限公司
2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下：(续)
公司全称 公司简称
北京活力幻像广告有限公司 活力幻像
海航航空食品控股有限公司 航食控股
海航旅业控股(集团)有限公司 海航旅业
海航恒禾物业管理有限公司 恒禾物业
海南通汇保险代理有限公司 海南通汇
海航酒店控股集团有限公司 海航酒店控股
北京新华空港航空食品有限公司 新华航食
海航思福汽车租赁有限责任公司 海航思福
海南新国宾馆有限公司 新国宾馆
海南汉莎技术培训有限公司 海南汉莎培训
新达国际运输代理有限公司 新达国际
北京视觉空间广告有限责任公司 北京视觉
北京燕京饭店有限责任公司 燕京饭店
西北海航置业有限公司 西北海航置业
大新华航空有限公司 大新华航空
海航集团(香港)有限公司 海航集团(香港)
甘肃机场集团有限公司 甘肃机场
海航置业控股(集团)有限公司 海航置业控股
中国新华航空有限责任公司 新华航空
长安航空有限责任公司 长安航空
海南金鹿航空销售有限公司 金鹿销售
北京科航投资有限公司 北京科航
西安海航置业有限责任公司 西安置业
陕西长安海航之星宾馆有限公司 长安之星
北京海航置业有限公司 北京海航置业
渤海国际信托有限公司 渤海信托
海南百翔客货运有限公司 海南百翔
海南民航凯亚有限公司 海南民航凯亚
中国民航信息网络股份有限公司 中国民航信息网络
神华财务有限公司 神华财务公司
深圳民航凯亚有限公司 深圳民航凯亚
海南省发展控股有限公司 海南发展控股
招商证券股份有限公司 招商证券
交银金融租赁有限责任公司 交银租赁
南方国际租赁有限公司 南方租赁
远东国际金融租赁有限公司 远东租赁
安吉租赁有限公司 安吉租赁
国银金融租赁有限公司 国银租赁
新疆金融租赁有限公司 新疆租赁
国际航空运输协会 国际航协
琼海市海航培训中心酒店有限公司 琼海培训
114
海南航空股份有限公司
2011 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下：(续)
公司全称 公司简称
北京海航太平物业管理有限公司 海航物业
海航商业控股有限公司 海航商业控股
北京天辰展示工程公司 北京天辰
海南交管控股有限公司 海南交管控股
天津渤海租赁有限公司 天津渤海租赁
天津燕山航空租赁产业股权投资基金合伙企业 燕山基金
琼海男爵海航投资有限公司 琼海男爵
海南航鹏实业有限公司 海航航鹏
海南国旭实业有限公司 海航国旭
海南国善实业有限公司 海航国善
布鲁塞尔黛塔酒店 布鲁塞尔 DATA
布鲁塞尔爱迪普爱斯酒店 布鲁塞尔 EDIP
布鲁塞尔苏德酒店 布鲁塞尔 SODE
山西航空有限责任公司 山西航空
海南琪兴实业投资有限公司 海南琪兴
海航易生控股有限公司 易生控股
北京首都航空有限公司 首都航空
海航航空控股(集团)有限公司 海航航空控股
海航国际旅游岛开发建设有限公司 海岛建设
大新华航空技术有限公司 大新华技术
海航机场控股(集团)有限公司 海航机场控股
海南海航航空销售有限公司 海航航空销售
扬子江保险经纪有限公司 扬子江保险经纪
陕西檀香园置业有限公司 陕西檀香园
江苏金融租赁有限公司 江苏金融租赁
南方国际租赁有限公司 南方国际租赁
国银金融租赁公司 国银金融租赁
海南海航航空信息系统有限公司 信息公司
三亚航空旅游职业学院 三亚旅游学院
燕山投资管理有限公司 燕山投资
海南海航饮品有限公司 海航饮品
亚太国际会议中心有限公司 亚太国际
北京海航鼎盛置业有限公司 北京海航鼎盛
北京恒实房地产开发有限公司 北京恒实
海航(北京)航空地面服务有限公司 海航(北京)地服有限
115
海南航空股份有限公司
2011 年上半年度补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 非经常性损益明细表
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
处置非流动资产净收益/(损失) (608) 27,172
计入当期损益的政府补助 42,568 4,479
其他偶发性税费返还及减免 - -
计入当期损益的对非金融企业收取的资金使用费 - -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
持有交易性金融负债产生的公允价值变动收益 26 -
可供出售金融资产取得的投资收益 8,932 -
转让资产产生的净收益 9,124 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 219,090 38,374
公允价值变动产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 92,857 70,390
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
371,989 140,415
所得税影响 (92,997) (32,048)
少数股东权益影响(税后) (26,734) -
252,258 108,367
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，
但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易
和事项产生的损益。
十七 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益及稀释每股收益
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 5.24 5.54 0.16 0.141
扣除非经常性损益后归属于公司普 3.27 4.49 0.10 0.114
通股股东的净利润
116
海南航空股份有限公司
2011 年上半年度补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：陈明
海南航空股份有限公司
2011 年 8 月 29 日
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