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公司公告

海南航空:2013年半年度报告2013-08-29  

						  海南航空股份有限公司 2013 年半年度报告




海南航空股份有限公司
              600221




 2013 年半年度报告




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                                    重要提示


一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 公司半年度财务报告未经审计。


四、 公司负责人陈明、主管会计工作负责人徐洲金及会计机构负责人(会计主管人员)崔
轶隽声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
   否


六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
   否




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                                                               目录
第一节   释义.... ........... ......................................... .... ........... .......................................... ...............4
第二节   公司简介.... ........... ......................................... .... ........... .......................................... .......5
第三节   会计数据和财务指标摘要............. .... ........... ................ ............. .... ........... ...................6
第四节   董事会报告. ........... .................... ....... . ........... ....... . ............ ....... . ........... ....... . ..........7
第五节   重要事项............. .... ........... ........... ..... ...... ..... ...... ..... ............ .... ........... ...................15
第六节   股份变动及股东情况............. .... ........... ................ ............. .... ............ ........................22
第七节   董事、监事、高级管理人员情况........... ................ ............. .... …......... .......................27
第八节   财务报告(未经审计)........... ................ ............. .... ........... ........................................28
第九节   备查文件目.... ........... ......................................... .... .... ........... .....................................134




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                               第一节        释义

一、 释义
    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
海南航空/公司                           指               海南航空股份有限公司
大新华航空                              指               大新华航空有限公司
海航集团                                指               海航集团有限公司




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                                 第二节           公司简介

一、 公司信息
公司的中文名称                                    海南航空股份有限公司
公司的中文名称简称                                海南航空
公司的外文名称                                    Hainan Airlines Co.,Ltd
公司的外文名称缩写                                HNA
公司的法定代表人                                  陈明

二、 联系人和联系方式
                              董事会秘书                            证券事务代表
姓名              黄琪珺                                  武强
联系地址          海南省海口市国兴大道 7 号海航大厦       海南省海口市国兴大道 7 号海航大厦
电话              0898-66739961                           0898-66739961
传真              0898-66739960                           0898-66739960
电子信箱          qj_huang@hnair.com                      wuqiang@hnair.com

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                                      海南省海口市国兴大道 7 号海航大厦
公司注册地址的邮政编码                            570203
公司办公地址                                      海南省海口市国兴大道 7 号海航大厦
公司办公地址的邮政编码                            570203
公司网址                                          http://www.hnair.com
电子信箱                                          webmaster@hnair.com

四、 信息披露及备置地点变更情况简介
                                                  《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、
公司选定的信息披露报纸名称
                                                  《香港文汇报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址          www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                            海南航空股份有限公司董事会秘书办公室

五、 公司股票简况
                                       公司股票简况
       股票种类           股票上市交易所             股票简称                    股票代码
A股                     上海证券交易所         海南航空                     600221
B股                     上海证券交易所         海航 B 股                    900945

六、 公司报告期内的注册变更情况
      公司报告期内注册情况未变更。




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                       第三节        会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                                                             本报告期比上年同
        主要会计数据              本报告期(1-6 月)        上年同期
                                                                                 期增减(%)
营业收入                               14,423,227.00         13,891,394.00                3.83
归属于上市公司股东的净利润                645,159.00            499,032.00               29.28
归属于上市公司股东的扣除非经
                                          511,128.00            249,894.00             104.54
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额              3,015,531.00          1,911,292.00               57.77
                                                                             本报告期末比上年
                                      本报告期末             上年度末
                                                                               度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产             23,828,486.00         23,797,573.00                0.13
总资产                                 98,361,711.00         92,719,144.00                6.09

(二) 主要财务指标
                                                                             本报告期比上年同
        主要财务指标              本报告期(1-6 月)        上年同期
                                                                                 期增减(%)
基本每股收益(元/股)                     0.094                0.12                    -21.67
稀释每股收益(元/股)                     0.094                0.12                    -21.67
扣除非经常性损益后的基本每股
                                           0.075                0.06              25.00
收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                    2.71               3.44 减少 0.73 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均
                                             2.15               1.72 增加 0.43 个百分点
净资产收益率(%)
    公司截至 2012 年 6 月 30 日加权平均股本为 4,125,490,895 股,截至 2013 年 6 月 30 日
加权平均股本为 6,801,718,166 股。

二、 非经常性损益项目和金额
                                                            单位:千元 币种:人民币
                             非经常性损益项目                              金额
非流动资产处置损益                                                        19,065
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策
                                                                          75,414
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益          57,857
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                      28,486
少数股东权益影响额                                                        -2,114
所得税影响额                                                             -44,677
                                合计                                     134,031




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                              第四节         董事会报告

一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
     2013 年上半年,中国民航运力整体供大于求,市场增"量"不增"价";航班运行环境继续恶
化,正常率已成为社会关注热点;安全压力和风险持续加大。海南航空积极应对环境变化,深
入挖掘生产潜力,安全、平稳运行,品牌影响力日益提升,国际化进程有序推进,总体保持了
健康发展。
    2013 年上半年,公司完成主营业务收入 133.90 亿元,同比增长 5.00%,其中航空客运收
入 128.64 亿元,占主营业务收入的 96.07%;货运及逾重行李收入 4.38 亿元,占主营业务收
入的 3.27%;其他收入 0.88 亿元,占主营业务收入的 0.66%。上半年实现归属上市公司股东净
利润 6.45 亿元。
    2013 年上半年,公司实现总周转量 226,558 万吨公里,同比增长 12.50%;实现旅客运输
量 1,246 万人,同比增长 13.38%;公司平均客座率为 84.60%。2013 年上半年度,公司共引
进运力 5 架,退租 2 架。截至 2013 年 06 月 30 日,公司运营飞机共计 120 架,机队分布情况如
下表所示。

机型 B737-300 B737-400 B737-700 B737-800 B767-300 A330-200 A330-300 A340-600 合计
架数    4        2        4        90       3        9        5        3     120

经营数据摘要

指标                            2013 年上半年         2012 年上半年          增减(%)
可用座公里(ASK)                        2,478,213             2,255,841                  9.86
运输总周转量(万吨公里)                 226,558               201,384                 12.50
客运总周转量(万吨公里)                 190,911               167,764                 13.80
货邮总周转量(万吨公里)                  35,647                33,620                  6.03
飞行总公里(万公里)                      13,875                12,562                 10.45
总飞行小时(小时)                       216,322               195,307                 10.76
飞行班次(班次)                          90,707                82,137                 10.43
飞机日利用率(小时)                       10.14                 10.00                  1.40
旅客运输量(万人)                         1,246                  1099                 13.38
货邮运输量(万吨)                         14.92                 13.85                  7.73
平均客座率(%)                               84.6                 83.73                  0.87
平均载运率(%)                               74.9                 70.21                  4.69

(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
                                                                    单位:千元 币种:人民币
            科目                       本期数              上年同期数       变动比例(%)
营业收入                              14,423,227.00        13,891,394.00               3.83
营业成本                              11,235,767.00        10,519,072.00               6.81
销售费用                                 995,885.00            767,126.00             29.82
管理费用                                 298,521.00            284,176.00              5.05
财务费用                                 986,843.00          1,599,048.00           -38.29


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经营活动产生的现金流量净额             3,015,531.00         1,911,292.00              57.77
投资活动产生的现金流量净额            -4,467,661.00         1,934,974.00            -330.89
筹资活动产生的现金流量净额             2,708,056.00        -1,357,624.00             299.47


2、收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析

    报告期内,公司完成营业收入 14,423,227 千元,同比增长 3.83%。其中公司完成运输收入
13,390,315 千元,同比增长 5.36%,主要系机队规模扩大及旅客运输量增加所致。

(2) 主要销售客户的情况

             主要销售商                  金额(千元)                占营业收入比例(%)
销售客户 1                                 2,293,409                        15.90
销售客户 2                                   88,893                         0.62
销售客户 3                                   63,853                         0.44
销售客户 4                                   57,617                         0.40
销售客户 5                                   55,352                         0.38
合计                                       2,559,124                        17.74

3、 成本
(1) 成本分析表
                                                                    单位:千元   币种:人民币
分产品情况
             成本构成项            本期占总成 上年同期金 上年同期占总 本期金额较上年
   分产品               本期金额
                  目               本比例(%)       额     成本比例(%) 同期变动比例(%)
航空运输业务 客运       10,419,082       92.73 9,661,116         91.84            7.85
航空运输业务 货运及逾重    355,030        3.16    429,873         4.09          -17.41
航空运输业务 其他
             合计       10,774,112       95.89 10,090,989        95.93            6.77



(2)主要供应商情况

        主要供应商                 金额(千元)                    占营业成本比例(%)
航油供应商 1                         3,079,225                             27.41
起降供应商 2                          924,512                               8.23
航油供应商 3                          588,185                               5.23
航油供应商 4                          323,137                               2.88
航油供应商 5                          304,712                               2.71
合计                                 5,219,771                             46.46

报告期内,公司前五名供应商的采购额为 5,219,771 千元,占公司营业成本的比例为 46.46%。



                                            8
                                海南航空股份有限公司 2013 年半年度报告




4、 费用
    报告期内,公司销售费用发生额 995,885 千元,较上年同期增长 29.82%,主要系业务代
理费、折旧费、人员工资等增长所致;公司管理费用发生额 298,521 千元,同比增长 5.05%,
主要系税费以及其他各类管理费用增长所致;公司财务费用发生额 986,843 千元,同比下降
38.29%,主要系汇兑收益增加所致。


5、现金流
     报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为 3,015,531 千元,同比增长 57.77%,主
要系本年经营性活动现金收入增长较大,而经营性现金流出下降所致;公司投资活动产生的现
金流量净额-4,467,661 千元,同比减少 330.89%,主要系公司对外投资增加所致;公司本年度
筹资活动的现金流量净额 2,708,056 千元,同比上升 299.47 %,主要系公司上半年度发行 5 亿
美元债券所致。


(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
                                                                              单位:千元 币种:人民币
                                        主营业务分产品情况
                                            毛利率 营业收入比上          营业成本比上    毛利率比上
  分产品          营业收入      营业成本
                                            (%)    年增减(%)            年增减(%)     年增减(%)
                                                                                         减少 1.47 个
客运收入          12,863,849   10,419,082       19.00            5.36             7.85
                                                                                           百分点
货运及逾重                                                                               减少 1.47 个
                    438,336       355,030       19.00           -8.44           -17.41
行李收入                                                                                   百分点
其他                 88,130                       100           36.67
                                                                                         减少 1.33 个
合计              13,390,315   10,774,112       19.54            5.00             6.77
                                                                                           百分点

2、 主营业务分地区情况
                                                                              单位:千元 币种:人民币
           地区                         营业收入                      营业收入比上年增减(%)
中国大陆                               11,784,840                               5.50
其他国际和地区                          1,605,475                               1.54
合计                                   13,390,315                               5.00

(三)资产、负债情况分析
1、 资产负债情况分析表
                                                                               单位:千元 币种:人民币
                                       本期期末数占                    上 期 期 末 数 本期期末金 额较
项目名称               本期期末数      总 资 产 的 比 例 上期期末数    占 总 资 产 的 上期期末变 动比
                                       (%)                           比例(%) 例(%)
预付款项                     205,454              0.21      326,543            0.35           -37.08
应收利息                     286,601              0.29      230,288            0.25            24.45
存货                          86,631              0.09       70,514            0.08            22.86


                                                    9
                            海南航空股份有限公司 2013 年半年度报告



其他非流动资产         2,711,859           2.76     2,281,877         2.46    18.84
短期借款              20,081,879          20.42    15,792,336        17.03    27.16
应付票据               2,950,917           3.00     5,464,473         5.89   -46.00
应付职工薪酬             143,392           0.15       198,248         0.21   -27.67
应付利息                 214,350           0.22       346,211         0.37   -38.09
其他应付款               605,074           0.82       877,345         0.95   -31.03
股本                  12,182,182          12.39     6,091,091         6.57   100.00
资本公积               5,643,525           5.74    11,739,753        12.66   -51.93

预付款项:下降主要系预付航油款项等减少所致。
应收利息:上升主要系定期存款利息未到期收回所致。
存货:上升主要系机供品增加所致。
其他非流动资产:上升主要系飞机发动机维修储备金、租赁保证金所致。
短期借款:上升主要系短期借款增加所致。
应付票据:下降主要系承兑到期票据所致。
应付职工薪酬:下降主要系发放上期末计提的年终奖所致。
应付利息:下降主要系偿还到期利息所致。
其他应付款:下降主要系偿还上期末资金拆借款所致。
股本:上升主要系资本公积转增股本所致。
资本公积:下降主要系资本公积转增股本所致。



(四) 核心竞争力分析
     海南航空股份有限公司起步于中国最大的经济特区海南省,拥有波音 737、767 系列和空
客 330、340 系列为主的年轻豪华机队,2013 年将逐步引进宽体豪华机型 787 系列客机。公
司是中国发展最快和最有活力的航空公司之一,致力于为旅客提供全方位无缝隙的航空服务。
公司的核心竞争力主要表现在以下几点:
    1、管理优势。公司拥有一支高素质的优秀管理团队,依靠中国传统的管理理念,吸收西方
先进管理技术,并结合现代 IT 网络技术平台,不断引入并完善公司管理体制,丰富管理手段,
力求实现收益最大化。
    2、安全运营。公司连续安全运营 20 年,保持了良好的安全记录,连续多次获得中国民航
安全生产"金鹰杯"、"金鹏奖",创造了零事故征候万时率的安全业绩。2013 年,海南航空安全
品质再获肯定,连续两年荣登德国飞行安全组织 JACDEC 评出的年度"全球最安全航空公司
"TOP10。
    3、服务品牌。公司秉承"东方待客之道",倡导"以客为尊"的服务理念,从满足客户深层次需
求出发,创造全新飞行体验。公司在业界和旅客中创造了良好的口碑,是国内唯一一家连续十
年荣获"旅客话民航"用户满意优质奖的航空公司。2013 年海南航空第三次蝉联 SKYTRAX 五星
航空公司并荣获 SKYTRAX"中国地区最佳航空公司"等多个奖项。
    4、基地及航线资源。公司建立了北京、海口、广州、深圳、大连、兰州、乌鲁木齐、西安、
太原 9 个运营基地及多个航空运营站,这些基地使得公司能够构筑更加灵活、合理的航线结构,
规避高铁对短途航线带来的冲击,提高运营利润率。
    5、国际旅游岛建设。公司在海南航空市场中占有明显竞争优势。海南国际旅游岛政策后续
细则的颁布与实施将对海南岛旅游经济起到一定促进作用,提高对民航运输的需求。

(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析

                                             10
                             海南航空股份有限公司 2013 年半年度报告



(1) 持有其他上市公司股权情况
                                                                                      单位:千元
                                期初持   期末持                 报告    报告期所
证券代    证券简    最初投                            期末账                       会计核   股份
                                股比例   股比例                 期损    有者权益
  码        称      资成本                            面价值                       算科目   来源
                                (%)   (%)                 益        变动
          中国民
                                                                                   长期股
0696      航信息    29,860        1.99     1.99        29,860
                                                                                   权投资
          网络
                                                                                   可供出
          招商证
600999             595,450        0.74     0.74       356,307                      售金融
            券
                                                                                     资产
       合计        625,310           /         /      386,167                          /      /

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
    公司向某第三方商业银行购入共计人民币 20 亿元的短期理财产品。该等理财产品为非保本
浮动收益型,预计最高收益率为 5.5%,投资领域限于金融市场监管机关认定的金融工具,包括
但不限于现金、银行协议存款、债券回购、国债、金融债、央行票据、超短期融资券、短期融
资券、企业债、中期票据、资产支持受益凭证受益权以及低风险的固定收益类金融工具等。

(2) 委托贷款情况
    本报告期公司无委托贷款事项。


3、 募集资金使用情况
    详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《公司募集资金存放与实际使用情况
的专项报告》。
(1) 募集资金总体使用情况
                                                                            单位:千元 币种:人民币
                                  本报告期已使                         尚未使用
募集年   募集方    募集资金总                         已累计使用募                 尚未使用募集资
                                  用募集资金总                         募集资金
  份       式          额                               集资金总额                 金用途及去向
                                      额                                  总额
                                                                                   偿还银行借款、
  2012    增发     7,999,992       2,995,000            7,737,754       277,338
                                                                                   补充流动资金
 2013    公司债     3,087,544      1,845,242            1,845,242      1,242,302   补充流动资金
 合计      /       11,087,536      4,840,242            9,582,996      1,519,640          /


    1、2011 年 7 月 11 日公司第六届董事会第二十六次会议及 2011 年 7 月 27 日 2011 年第四
次临时股东大会审议通过了公司拟向特定对象非公开发行不超过 80 亿元的 A 股股票相关事项,
公司本次非公开发行的 196,560 万股 A 股股份已于 2012 年 8 月 13 日在中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续,募集资金总额为 799,999.20 万元,扣除
21,299.98 万元发行费用后,608,440.00 万元用于偿还银行贷款,170,259.22 万元用于补充流
动资金。
      2、于 2013 年 2 月,本公司之全资子公司海航香港发行 5 亿美元的 7 年期公司债券,票
面利率为 5.875%,并将于 2020 年到期。本公司为该等债券提供无条件的不可撤销的连带责


                                                 11
                            海南航空股份有限公司 2013 年半年度报告



任保证担保,担保期限为 7 年。

(2) 募集资金承诺项目使用情况
                                                                           单位:千元 币种:人民币
                                                     是                       是
           是                            募集        否               产      否   未达
                                                                                          变更原
           否                            资金        符          预   生      符   到计
                 募集资金     募集资金                                                    因及募
承诺项目   变                            累计        合   项目   计   收      合   划进
                 拟投入金     本报告期                                                    集资金
  名称     更                            实际        计   进度   收   益      预   度和
                   额         投入金额                                                    变更程
           项                            投入        划          益   情      计   收益
                                                                                          序说明
           目                            金额        进               况      收   说明
                                                     度                       益

兰州银行
           是    100,000
飞天支行
渤海银行
           是    249,400
广州分行
平安银行
深圳中心   是    400,000
商务支行
中国银行
海南省分   是    270,000
行
交通银行
海口大同   是    170,000
支行
浙商银行
           是    300,000
深圳分行
交通银行
海口大同   是    200,000
支行
交通银行
海口大同   是     90,000
支行
南洋商业
银行海口   是    165,000
分行
广州农村
商业银行
           是    300,000
广州白云
支行
农业银行
海口南航   是   1,000,000
支行
国家开发
银行海南   否    150,000      150,000                是   100%
省分行
北京银行
           否    200,000      200,000                是   100%
深圳分行
西安银行
           否    200,000      200,000                是   100%
城西支行
华夏银行
           否    100,000      100,000                是   100%
乌鲁木齐


                                                12
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分行
中国工商
银行海南     否      100,000        100,000                是         100%
洋浦分行
中国建设
银行海南     否      110,000        110,000                是         100%
省分行
吉林银行
             否      250,000        250,000                是         100%
吉林分行
北京银行
             否      100,000        100,000                是         100%
深圳分行
厦门国际
银行厦门     否      230,000        230,000                是         100%
思明支行
华夏银行
深圳深南     否      300,000        300,000                是         100%
支行
华兴银行
             否      100,000        100,000                是         100%
广州分行
包商银行
             否      500,000        500,000                是         100%
深圳分行
中国银行
海南省分     否      500,000        500,000                是         100%
行
补充流动
             否      1,702,592                             是         100%
资金
   合计      /       7,786,992     2,840,000               /           /             /      /      /       /

(3) 募集资金变更项目情况
                                                                                         单位:千元 币种:人民币
                                                                                  变更
                                                               累计        是否                         未达到
                                 变更项目                                         项目    产生
变更后的项       对应的原承                    本报告期        实际        符合                  项目   计划进
                                 拟投入金                                         的预    收益
  目名称           诺项目                      投入金额        投入        计划                  进度   度和收
                                   额                                             计收    情况
                                                               金额        进度                         益说明
                                                                                  益
              兰州银行飞
渤海银行                          480,000       480,000                    是                    100%
              天支行
广州银行深    渤海银行广
                                  300,000       300,000                    是                    100%
圳分行        州分行
              平安银行深
北京农商行
              圳中心商务         1,000,000     1,000,000                   是                    100%
空港支行
              支行
中信银行沈    中国银行海
                                  200,000       200,000                    是                    100%
阳分行        南省分行
广东南粤银    交通银行海
                                  200,000       200,000                    是                    100%
行            口大同支行
深圳发展银    浙商银行深
                                  365,000       365,000                    是                    100%
行海口分行    圳分行
              交通银行海
浙商银行                          150,000       150,000                    是                    100%
              口大同支行
交行海口大    交通银行海
                                   90,000
同支行        口大同支行
中信银行深    南洋商业银          500,000       300,000                    是                    60%


                                                     13
                              海南航空股份有限公司 2013 年半年度报告



圳罗湖支行、   行海口分行、
重庆银行两     广州农村商
江支行及交     业银行广州
通银行海口     白云支行、农
大同支行       业银行海口
               南航支行
   合计              /        3,285,000   2,995,000           /        /    /        /

    1、2012 年 8 月 30 日,公司七届董事会第三次审议通过了《关于变更募集资金用途的报
告》。同意公司将本次非公开发行原募集资金方案中拟用于偿还"兰州银行飞天支行、渤海银行
广州分行、平安银行深圳中心商务支行、中国银行海南省分行、交通银行海口大同支行(3 笔)、
浙商银行深圳分行、南洋商业银行海口分行、广州农村商业银行广州白云支行、农业银行海口
南航支行"的 11 笔银行贷款共计 32.444 亿元的募集资金用途变更为偿还"渤海银行、广州银行
深圳分行、北京农商行空港支行、中信银行沈阳分行、广东南粤银行、深圳发展银行海口分行、
浙商银行、交行海口大同支行、中国银行海南省分行"的 9 笔银行贷款共计 32.85 亿元,偿还贷
款差额 4060 万元由公司自行筹措解决。以上报告已经海南航空 2012 年第三次临时股东大会审
议并通过。
    2、2012 年 12 月 12 日,公司第七届第六次董事会审议通过了《关于变更募集资金用途的
报告》,公司拟将原募集资金用途中"偿还于 2013 年 8 月 13 日到期的中国银行海南省分行 5 亿
元银行贷款"变更为偿还贷款成本较高的"中信银行深圳罗湖支行、重庆银行两江支行及交通银
行海口大同支行"三笔银行贷款共计 5 亿元。以上报告已经海南航空 2012 年第五次临时股东大
会审议并通过。

4、 主要子公司、参股公司分析
    (a)中国新华航空集团有限公司
    该公司注册资本 22.58 亿元人民币,公司所持权益比例为 100%。经营范围为经批准的航
空客货运输业务。报告期内营业收入 18.54 亿元,净利润 1.32 亿元。
    (b)长安航空有限责任公司
    该公司注册资本 17.54 亿元人民币,公司所持权益比例为 100%。经营范围为由陕西省始
发至国内部分城市的航空客货运输业务。报告期内营业收入 9.54 亿元,净利润 1.12 亿元。
    (c)山西航空有限责任公司
    该公司注册资本 6.58 亿元人民币,公司所持权益比例为 100%。经营范围为经批准的航空
客货运输业务。报告期内营业收入 7.43 亿元,净利润 0.64 亿元。
    (d)北京科航投资有限公司
    该公司注册资本 1.5 亿元人民币,其中公司所持权益比例为 95%。经营范围为项目投资管
理、销售自行开发商品房、物业管理、酒店管理、信息咨询、货物进出口、技术进出口,分支
机构主要经营住宿、制售中餐、西餐、日用百货、会议服务、商务服务、机动车公共停车场服
务等。报告期内营业收入 1.13 亿元,净利润 0.71 亿元。

5、 非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。

二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
     2013 年 4 月 25 日,公司 2012 年度股东大会审议通过了《2012 年度利润分配方案》:2012
年度公司向全体股东每 10 股派发红利 1.0 元(含税),同时以资本公积每 10 股转增 10 股。2013
年 6 月,根据公司 2012 年度利润分配方案,按 2012 年末总股本 6,091,090,895 股计算,向公
司全体股东实施了利润分配及转增股本事宜。

                                                14
                          海南航空股份有限公司 2013 年半年度报告




                                第五节       重要事项

一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。

二、 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。

三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
                         事项概述及类型                                     查询索引
1、2013 年 5 月 30 日公司第七届董事会第十二次会议审议通过
了《关于增资天津航空有限责任公司的报告》,为进一步解决可
能存在或潜在的同业竞争问题,拓展主营业务规模,增强主营业
务竞争力,公司董事会同意对天津航空有限责任公司现金增资
16.8 亿元人民币(12 亿股)。增资完成后,天津航空注册资本变
更为 56.00 亿人民币,公司与天航控股有限责任公司、海航集团
有限公司、天津保税区投资有限公司的持股比例分别为 30.70%、
51.79%、13.95%、3.56%。
2、2013 年 5 月 30 日公司第七届董事会第十二次会议审议通过
了《关于增资香港国际航空租赁有限公司的报告》,为分享香港
国际航空租赁有限公司快速成长的成果,优化海南航空股份有限
公司的收入结构,提高公司的投资收益,公司董事会同意全资子
公司海南航空(香港)有限公司以每股 1.1 港元的价格对香港国          该事项的详细内容参见公司
际航空租赁有限公司现金增资 3.85 亿港元(3.5 亿股)。增资完         于 2013 年 3 月 31 日和 2013
成后,香港租赁已发行股本变更为 22.99 亿港币,海航集团国际          年 6 月 19 日在上海证券交易
总部(香港)有限公司、香港航空有限公司、海南航空(香港)           所网站及《中国证券报》、《上
有 限 公 司 、 Pacific American Corporation 、 China Aviation      海证券报》、《证券时报》和
Catering Co.,Ltd、扬子江国际租赁有限公司的持股比例分别为           香港文汇报》上刊登的相关
52.58%、15.27%、15.22%、6.78%、6.78%和 3.37%。                     公告及附件。
3、2013 年 5 月 30 日公司第七届董事会第十二次会议审议通过
了《关于增资并购买 HKA Group Holdings Company Limited 部
分股权的报告》,为拓展主营业务规模,扩大航空市场范围,增
强主营业务竞争力,公司董事会同意全资子公司海南航空(香港)
有限公司的全资子公司 Hainan Airlines Investment Holding Co.,
Limited(海南航空投资控股有限公司,以下简称“海航投资”)以
每股 1.56 港元的价格对香港航空有限公司和香港快运有限公司
的母公司 HKA Group Holdings Company Limited 现金增资 7.76
亿港元(1 亿美元),并海航投资以 4.01 亿港元(1.56 港元/股)
的价格收购海航集团国际总部(香港)有限公司持有的 HKAGH
2.57 亿股股权。增资及股权购买完成后,海航投资持有 HKAGH
的股权数量将达到 14.39 亿股。

四、 公司股权激励情况及其影响


                                           15
                           海南航空股份有限公司 2013 年半年度报告



    √ 不适用

五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                  事项概述                                          查询索引
公司于 2013 年 3 月 14 日第七届第十次董事会
及 2013 年 4 月 25 日的 2012 年年度股东大会
                                                   该事情的详细内容参见公司于 2013 年 3 月 15
审议通过(关于与关联方签订日常生产性关联
                                                   日和 2013 年 4 月 26 日在上海证券交易所网站
交易协议的报告》,截止 2013 年 6 月 30 日,
                                                   及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
公司与新华航食、海南航食、新疆航食、三亚
                                                   和《证券时报》上刊登的相关公告及附件。
航食、美兰股份、三亚凤凰机场等发生关联交
易。

(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                                事项概述                                          查询索引
2013 年 5 月 30 日公司第七届第十二次董事会及 2013 年 6 月 18 日公司
第三次临时股东大会审议通过了
1、《关于增资天津航空有限责任公司的报告》,为进一步解决可能存在或
潜在的同业竞争问题,拓展主营业务规模,增强主营业务竞争力,公司对
天津航空有限责任公司现金增资 16.8 亿元人民币(12 亿股)。增资完成后,
天津航空注册资本变更为 56.00 亿人民币,公司与天航控股有限责任公司、
海航集团有限公司、天津保税区投资有限公司的持股比例分别为 30.70%、
51.79%、13.95%、3.56%。
2、《关于增资香港国际航空租赁有限公司的报告》,为分享香港国际航空            该事项的详细内容
租赁有限公司快速成长的成果,优化海南航空股份有限公司的收入结构,             参 见 公司于 2013
提高公司的投资收益,公司全资子公司海南航空(香港)有限公司以每股             年 5 月 31 日 和
1.1 港元的价格对香港国际航空租赁有限公司(以下称“香港租赁”)现金增         2013 年 6 月 19 日
资 3.85 亿港元(3.5 亿股)。增资完成后,香港租赁已发行股本变更为 22.99       在上海证券交易所
亿港币,海航集团国际总部(香港)有限公司、香港航空有限公司、海南             网站及《中国证券
航空(香港)有限公司、Pacific American Corporation、 China Aviation          报 》、《 上 海 证 券
Catering Co.,Ltd、扬子江国际租赁有限公司的持股比例分别为 52.58%、            报》、《证券时报》
15.27%、15.22%、6.78%、6.78%和 3.37%。                                       和《香港文汇报》
3、《关于增资并购买 HKA Group Holdings Company Limited 部分股权的            上刊登的相关公告
报告》,为拓展主营业务规模,扩大航空市场范围,增强主营业务竞争力,           及附件。
公司全资子公司海南航空(香港)有限公司的全资子公司 Hainan Airlines
Investment Holding Co., Limited(海南航空投资控股有限公司,以下简称
“海航投资”)以每股 1.56 港元的价格对香港航空有限公司和香港快运有限
公 司 的 母 公 司 HKA Group Holdings Company Limited ( 以 下 简 称
“HKAGH”)现金增资 7.76 亿港元(1 亿美元),并海航投资以 4.01 亿港
元(1.56 港元/股)的价格收购海航集团国际总部(香港)有限公司持有
的 HKAGH 2.57 亿股股权。增资及股权收购完成后,海航投资持有 HKAGH
的股权数量将达到 14.39 亿股。
2、临时公告未披露的事项
                                                                         单位:千元 币种:人民币

                                              16
                                海南航空股份有限公司 2013 年半年度报告



                                                                                                   交易
                                                                                                   价格
                                                                                                   与账
                                                                                            交易
                                                                                                   面价
                                                                                            对公
                                                                                                   值或
                                                                                            司经
                                                   转让                            转让            评估
                                关联                                       关联             营成
                关联     关联           转让资     资产   市场                     资产              价
关联   关联                     交易                             转让价    交易             果和
                交易     交易           产的账     的评   公允                     获得            值、
方     关系                     定价                               格      结算             财务
                类型     内容           面价值     估价   价值                     的收            市场
                                原则                                       方式             状况
                                                   值                              益              公允
                                                                                            的影
                                                                                                   价值
                                                                                            响情
                                                                                                   差异
                                                                                            况
                                                                                                   较大
                                                                                                   的原
                                                                                                     因
               销 售
                                                                                            增加
扬子   其他    除 商            双方
                         转让                                              银行             营业
江快   关联    品 以            协议    45,947                   50,284            4,337
                         飞机                                              转账             外收
运     人      外 的            价格
                                                                                            入
               资产


六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
  本报告期公司无托管事项。

2、 承包情况
  本报告期公司无承包事项。

3、 租赁情况
                                                                              单位:千元 币种:人民币
                                  租
                                  赁                                                         是
                                  资                                                         否
                         租赁                                             租赁收   租赁收
出租方名      租赁方名            产   租赁起始    租赁终                                    关    关联
                         资产                               租赁收益      益确定   益对公
  称            称                涉     日        止日                                      联    关系
                         情况                                             依据     司影响
                                  及                                                         交
                                  金                                                         易
                                  额
本集团合                 租赁          2008 年 5   每年自                 双方协                   联营
              天津航空                                       122,587               0.51%     是
  计                     飞机           月 25 日   动顺延                 定价格                   公司
                                                                                                   母公
                                                                                                   司的
本集团合      云南祥鹏   租赁          2007 年 1   每年自                 双方协
                                                             167,787               0.69%     是    控股
  计            航空     飞机           月1日      动顺延                 定价格
                                                                                                   子公
                                                                                                     司
                                       2007 年
本集团合      大新华航   租赁                      每年自                 双方协                   母公
                                       11 月 30              56,569                0.24%     是
  计            空       飞机                      动顺延                 定价格                   司
                                          日


                                                   17
                                   海南航空股份有限公司 2013 年半年度报告



本集团合                    租赁         2010 年 8    每年自                    双方协
                 西部航空                                        24,600                       0.10%    是    其他
  计                        飞机           月9日      动顺延                    定价格
                                          2008 年
本集团合                    租赁                      每年自                    双方协
                 首都航空                 12 月 18               270,600                      1.13%    是    其他
  计                        飞机                      动顺延                    定价格
                                             日
本集团合         扬子江快   租赁         2010 年 4     每年自                   双方协
                                                                    2,597                     0.01%    是    其他
  计               运       飞机          月 16 日     动顺延                   定价格
                                          2008 年     2012 年
                            租赁                                                双方协
 本公司          海航旅业                 10 月 16    10 月 15      6,310                     0.03%    是    其他
                            房产                                                定价格
                                             日          日
                                                      2015 年
                 海航酒店   租赁         2012 年 4                              双方协
北京科航                                              3 月 31    80,834                       0.34%    是    其他
                   集团     房产          月1日                                 定价格
                                                         日
                                                      2013 年
                            租赁          2008 年                               双方协
北京科航         海航集团                             12 月 31      4,488                     0.02%    是    其他
                            房产         10 月 1 日                             定价格
                                                         日
                                                      2013 年
                 海航财务   租赁          2008 年                               双方协                       联营
北京科航                                              12 月 31      4,766                     0.02%    是
                   公司     房产         10 月 1 日                             定价格                       公司
                                                         日
                            飞机                      2017 年
扬子江租                                 2010 年 7                              双方协
                  本公司    发动                      11 月 12   11,203                       0.05%    是    其他
  赁                                      月 15 日                              定价格
                            机                           日
                            机场                      2013 年
                                         2011 年 1                              双方协
美兰股份          本公司    航站                      12 月 31      2,955                     0.01%    是    其他
                                          月1日                                 定价格
                            楼                           日
                                                      2023 年
                            承租         2011 年 1                              双方协                       联营
香港航空          本公司                              6 月 29    434,375                      1.81%    是
                            飞机          月1日                                 定价格                       公司
                                                         日

(二) 担保情况
                                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                                                                                  担
                                                                                  保                        是
                                                                                                      是
          担保                           担保                                     是     担     担          否
                                                                                                      否
          方与                           发生                                     否     保     保          为   关
                                                                                                      存
担保      上市      被担                 日期   担保起     担保到      担保类     已     是     逾          关   联
                            担保金额                                                                  在
  方      公司      保方                (协议   始日       期日          型       经     否     期          联   关
                                                                                                      反
          的关                           签署                                     履     逾     金          方   系
                                                                                                      担
          系                             日)                                      行     期     额          担
                                                                                                      保
                                                                                  完                        保
                                                                                  毕
海 航   公 司      海 航                        2012 年    2013 年    一般担
                             111,700                                              是     否           是    是
股份    本部       集团                         6月6日     6月6日     保
海 航   公 司      海 航                        2012 年    2013 年    连带责
                             280,000                                              是     否           是    是
股份    本部       集团                         6月6日     6月6日     任担保
                                                2012 年    2013 年
海 航   公 司      海 航                                              一般担
                             117,200            12 月 18   12 月 18               否     否           是    是
股份    本部       集团                                               保
                                                日         日
                                                2013 年    2013 年
海 航   公 司      海 航    1,489,91                                  一般担
                                                3 月 27    9 月 30                否     否           是    是
股份    本部       集团            6                                  保
                                                日         日
海 航   公 司      云 南     600,000            2012 年    2013 年    一般担      是     否           否    是


                                                      18
                                海南航空股份有限公司 2013 年半年度报告



股份    本部    祥 鹏                        10 月 25   4 月 25    保
                航空                         日         日
                云 南                        2013 年    2013 年
海 航   公 司                                                      一般担
                祥 鹏   300,000              4 月 27    10 月 27            否   否             是
股份    本部                                                       保
                航空                         日         日                               否
                大 新                        2012 年    2013 年
海 航   公 司                                                      连带责
                华 航   300,000              9 月 29    9 月 28             否   否      是     是
股份    本部                                                       任担保
                空                           日         日
        全 资   大 新                        2012 年    2013 年
山 西                                                              一般担
        子 公   华 航   300,000              9 月 18    9 月 18             否   否      否     是
航空                                                               保
        司      空                           日         日
                大 新                        2012 年    2013 年
海 航   公 司                                                      一般担
                华 航   300,000              4 月 16    4 月 15             是   否      是     是
股份    本部                                                       保
                空                           日         日
                扬 子                        2012 年    2013 年
海 航   公 司                                                      一般担
                江 快   100,000              9 月 29    9 月 28             否   否      否     是
股份    本部                                                       保
                运                           日         日
海 航   公 司   渤 海                        2012 年    2013 年    一般担
                          30,000                                            否   否      否     是
股份    本部    租赁                         7月2日     7月2日     保
                扬 子                                   2018 年
海 航   公 司                                2007 年               一般担
                江 租     33,000                        12 月 31            否   否      否     是
股份    本部                                 2月1日                保
                赁                                      日
                扬 子                                   2018 年
海 航   公 司                                2007 年               一般担
                江 租   525,468                         12 月 31            否   否      否     是
股份    本部                                 2月1日                保
                赁                                      日
                                            2012 年
海 航   公 司   长 江                                2015 年 一 般 担
                        366,800             11 月 2                         否   否      否     是
股份    本部    租赁                                 5月2日 保
                                            日
                                            2011 年 2014 年
海 航 公 司 海 航                                            一般担
                         310,000            11 月 10 11 月 8                否   否      否     是
股份    本部    旅业                                         保
                                            日       日
                海 航                       2012 年 2017 年
海 航 公 司                                                  连带责
                航 空    292,249            9 月 18 9 月 17                 否   否      是     是
股份    本部                                                 任担保
                控股                        日       日
                海 航                       2013 年 2014 年
海 航 公 司                                                  一般担
                航 空    500,000            3 月 11 3 月 10                 否   否             是
股份    本部                                                 保
                控股                        日       日                                  否
                海 航                       2013 年 2013 年
海 航 公 司                                                  一般担
                酒 店    193,000            5 月 30 11 月 30                否   否             是
股份    本部                                                 保
                控股                        日       日                                  否
                                            2013 年 2014 年
海 航 公 司 首 都                                            一般担
                         100,000            4 月 15 4 月 15                 否   否             是
股份    本部    航空                                         保
                                            日       日                                  否
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                 6,249,333
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                              4,957,633
                                      公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                 8,156,087
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                              6,411,087
                             公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                               11,368,720
担保总额占公司净资产的比例(%)
                                                                                                  47.48
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                           6,249,333


                                                  19
                             海南航空股份有限公司 2013 年半年度报告




七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
                                                                                   如未能
                                                                                   及时履   如未能
                                                              承诺   是否   是否
                                                                                   行应说   及时履
 承诺      承诺                                               时间   有履   及时
                  承诺方              承诺内容                                     明未完   行应说
 背景      类型                                               及期   行期   严格
                                                                                   成履行   明下一
                                                              限     限     履行
                                                                                   的具体   步计划
                                                                                   原因
                           为避免并有效解决与海南航空未来
                           可能存在或潜在的同业竞争情况,
                           大新华航空承诺如下:为了满足上
                           市公司的规范要求,大新华航空承
                           诺依照合法程序,依据国家及相关
                           地区法律法规的规定及行业主管部
                           门的批复同意,在海南航空 2012
                           年中报披露前完成海南航空对大新
                           华航空航空运输业务以及大新华航
                           空持有的云南祥鹏航空有限责任公
 与再
                           司股权的托管事宜;根据海南航空
 融资   解 决     大新华
                           业务发展需要及盈利状况,自本次
 相关   同 业     航空有                                             是     是
                           非公开发行实施之日起 36 个月内,
 的承   竞争      限公司
                           依据国家及相关地区法律法规的规
 诺
                           定及行业主管部门的批复同意,通
                           过股权转让或其他重组行为,将大
                           新华航空持有的云南祥鹏航空有限
                           责任公司全部股权注入海南航空;
                           为彻底解决未来可能存在同业竞争
                           问题,自本次非公开发行实施之日
                           起 60 月内,依据国家及相关地区法
                           律法规的规定及行业主管部门的批
                           复同意,将大新华航空所有航空业
                           务适时注入海南航空。




                                                 20
                          海南航空股份有限公司 2013 年半年度报告



                        为避免并有效解决与海南航空未来
                        可能存在或潜在的同业竞争情形,
                        海航集团承诺如下:为了满足上市
                        公司的规范要求,海航集团承诺依
                        照合法程序,依据国家及相关地区
                        法律法规的规定及行业主管部门的
                        批复同意,在海南航空 2012 年中报
                        披露完成前完成海南航空对海航集
                        团直接或间接持有的航空公司股权
       解 决   海航集
                        的托管事宜;根据海南航空主营业
       同 业   团有限                                          是   是
                        务发展需要及盈利状况,自本次非
       竞争    公司
                        公开发行实施之日起 36 个月内,依
                        据国家及相关地区法律法规的规定
                        及行业主管部门的批复同意,通过
                        股权转让或其他重组行为,将海航
                        集团直接或间接持有的包括天津航
                        空有限责任公司、西部航空有限责
                        任公司、北京首都航空有限公司、
                        香港航空有限公司在内的航空公司
                        股权注入海南航空。

八、 聘任、解聘会计师事务所情况
   现聘任普华永道中天会计师事务所。

九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
    公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均
未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。




                                             21
                               海南航空股份有限公司 2013 年半年度报告




                              第六节      股份变动及股东情况

一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
                                                                                             单位:股
               本次变动前                 本次变动增减(+,-)                       本次变动后
                              发
                       比例   行   送                                                            比例
               数量                      公积金转股        其他         小计          数量
                       (%)    新   股                                                            (%)
                              股
               2,561
一、有限售条           42.0             1,965,935,60     -595,238,    1,370,697,   3,931,871,2
               ,173,                                                                             32.28
件股份                    5                        0           094           506            00
                 694
1、国家持股
2、国有法人    297,6
                                                         -297,619,    -297,619,0
               19,04   4.89                          0                                       0        0
持股                                                           047            47
                   7
               2,263
3、其他内资            37.1             1,965,935,60     -297,619,    1,668,316,   3,931,871,2
               ,554,                                                                             32.28
持股                      6                        0           047           553            00
                 647
其中: 境内
非国有法人
持股
    境内自然
人持股
4、外资持股
其中: 境外
法人持股
    境外自然
人持股
               3,529
二、无限售条           57.9             4,125,155,29     595,238,     4,720,393,   8,250,310,5
               ,917,                                                                             67.72
件流通股份                5                        5          094            389            90
                 201
               3,345
1、人民币普            54.9             3,940,432,09     595,238,     4,535,670,   7,880,864,1
               ,194,                                                                             64.69
通股                      2                        4          094            188            88
                 000
               184,7
2、境内上市                                                           184,723,20
               23,20   3.03              184,723,201              0                369,446,402      3.03
的外资股                                                                       1
                   1
3、境外上市
的外资股
4、其他
               6,091
                       100.             6,091,090,89                  6,091,090,   12,182,181,   100.0
三、股份总数   ,090,                                              0
                         00                        5                         895           790       0
                 895



2、 股份变动情况说明
(1)公司于 2010 年 2 月 12 日以每股 5.04 元价格向海南省发展控股有限公司发行 297,619,047
股人民币普通股、向海航集团有限公司发行 297,619,047 股人民币普通股。该部分股份总数量
为 595,238,094 股,上市时间为 2010 年 2 月 24 日,限售时间为 36 个月,并于 2013 年 2 月

                                                22
                               海南航空股份有限公司 2013 年半年度报告



25 日上市流通。
(2)2013 年 3 月 14 日公司第七届第十次董事会议及 2013 年 4 月 25 日 2012 年年度股东大
会审议通过了《海南航空股份有限公司 2012 年度利润分配预案》。2012 年,公司实现归属上
市公司股东净利润 19.28 亿元,累计未分配利润 53.09 亿元。根据《公司法》与《公司章程》
的规定,从 2012 年度税后利润中提取 10%法定公积金 0.89 亿元,实际可供股东分配的利润为
52.20 亿元。公司本年度向全体股东按每 10 股派发人民币 1.0 元(含税)的现金股利,同时以资
本公积每 10 股转增 10 股。按已发行股份 6,091,090,895 股计算,派发现金股利共计 609,109,090
元。转增股本后总股本 12,182,181,790 股,增加 6,091,090,895 股。

(二) 限售股份变动情况
                                                                                         单位:股
                                   报告期解除    报告期增加限    报告期末限售   限售原   解除限售
   股东名称      期初限售股数
                                   限售股数        售股数            股数         因       日期
海南省发展控股                                                                  非公开   2013 年 2
                 297,619,047      297,619,047
有限公司                                                                          发行   月 25 日
海航集团有限公                                                                  非公开   2013 年 2
                 297,619,047      297,619,047
司                                                                                发行   月 25 日
工银瑞信基金公
                                                                                非公开   2013 年 8
司-工行-中海信   294,850,000                      294,850,000    589,700,000
                                                                                发行     月 13 日
托有限责任公司
中铁信托有限责                                                                  非公开   2013 年 8
                 246,500,000                      246,500,000    493,000,000
任公司                                                                          发行     月 13 日
汇添富基金公司
-工行-陕西省国                                                                  非公开   2013 年 8
                 196,550,000                      196,550,000    393,100,000
际信托股份有限                                                                  发行     月 13 日
公司
华安财产保险股
                                                                                非公开   2013 年 8
份有限公司-自    196,500,000                      196,500,000    393,000,000
                                                                                发行     月 13 日
有资金
海通证券股份有                                                                  非公开   2013 年 8
                 196,500,000                      196,500,000    393,000,000
限公司                                                                          发行     月 13 日
华安基金公司-
兴业-天津信托                                                                   非公开   2013 年 8
                 195,300,000                      195,300,000    390,600,000
股份有限责任公                                                                  发行     月 13 日
司
光大保德信基金
公司-交行-广州                                                                  非公开   2013 年 8
                 122,850,000                      122,850,000    245,700,000
四月花贸易有限                                                                  发行     月 13 日
公司
北京瑞鑫网科技                                                                  非公开   2013 年 8
                 122,850,000                      122,850,000    245,700,000
发展有限公司                                                                    发行     月 13 日
中国光大银行股
份有限公司-光                                                                   非公开   2013 年 8
                 86,100,000                       86,100,000     172,200,000
大保德信量化核                                                                  发行     月 13 日
心证券投资
景顺长城基金公
                                                                                非公开   2013 年 8
司-兴业-海南恒   73,700,000                       73,700,000     147,400,000
                                                                                发行     月 13 日
善实业有限公司
融通新蓝筹证券                                                                  非公开   2013 年 8
                 69,000,000                       69,000,000     138,000,000
投资基金                                                                        发行     月 13 日
汇添富基金公司                                                                  非公开   2013 年 8
                 61,400,000                       61,400,000     122,800,000
-兴业-中海信托                                                                    发行   月 13 日


                                                23
                                  海南航空股份有限公司 2013 年半年度报告



股份有限公司
中国工商银行-
景顺长城精选蓝                                                                           非公开        2013 年 8
                    37,500,000                        37,500,000          75,000,000
筹股票型证券投                                                                           发行          月 13 日
资基金
中国农业银行-
景顺长城内需增                                                                           非公开        2013 年 8
                    20,100,000                        20,100,000          40,200,000
长贰号股票型证                                                                           发行          月 13 日
券投资基金
交通银行-融通
                                                                                         非公开        2013 年 8
行业景气证券投      17,000,000                        17,000,000          34,000,000
                                                                                         发行          月 13 日
资基金
中国工商银行-
景顺长城新兴成                                                                           非公开        2013 年 8
                    10,800,000                        10,800,000          21,600,000
长股票型证券投                                                                           发行          月 13 日
资基金
中国农业银行-
景顺长城内需增                                                                           非公开        2013 年 8
                    10,600,000                        10,600,000          21,200,000
长开放式证券投                                                                           发行          月 13 日
资基金
中国工商银行-
融通动力先锋股                                                                           非公开        2013 年 8
                     7,500,000                            7,500,000       15,000,000
票型证券投资基                                                                           发行          月 13 日
金
      合计         2,560,838,094     595,238,094     1,965,600,000       3,931,200,000        /            /

二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
                                                                                                      单位:股
               报告期末股东总数                                                                         207,959
                                           前十名股东持股情况
                           持股                                            持有有限售
                                                                                         质押或冻结的股份
 股东名称       股东性质   比例         持股总数          报告期内增减     条件股份数
                                                                                               数量
                           (%)                                                 量
大新华航空                                                                               质
                  其他     28.18     3,432,789,486    1,716,394,743            0                  3,362,000,000
有限公司                                                                                 押
海口美兰国
                                                                                         质
际机场有限        其他     7.08       862,848,902         431,424,451          0                   346,000,000
                                                                                         押
责任公司
海南省发展
控股有限公      国有法人   4.89       595,238,094         297,619,047          0              无
司
海航集团有                                                                               质
                  其他     4.89       595,238,094         297,619,047          0                   595,238,094
限公司                                                                                   押
工银瑞信基
金公司-工行-
                  其他     4.84       589,700,000         294,850,000     589,700,000         无
中海信托股
份有限公司
长江租赁有                                                                               质
                  其他     4.25       517,671,098         258,835,549     517,671,098              394,125,818
限公司                                                                                   押
中铁信托有
                  其他     4.05       493,000,000         246,500,000     493,000,000         无
限责任公司
海通证券股        其他     3.24       394,095,511         196,500,000     393,000,000         无


                                                     24
                                  海南航空股份有限公司 2013 年半年度报告



份有限公司
汇添富基金
公司-工行-陕
西省国际信         其他        3.23       393,100,000         196,550,000      393,100,000       无
托股份有限
公司
华安财产保
险股份有限
                   其他        3.23       393,000,000         196,500,000      393,000,000       无
公司-自有资
金
                                          前十名无限售条件股东持股情况
         股东名称                     持有无限售条件股份的数量                股份种类及数量
大新华航空有限公司                          3,432,789,486           人民币普通股        3,432,789,486
海口美兰国际机场有限责任
                                            862,848,902                     人民币普通股         862,848,902
公司
海航集团有限公司                            595,238,094                 人民币普通股             595,238,094
海南省发展控股有限公司                      595,238,094                 人民币普通股             595,238,094
长江租赁有限公司                            517,671,098                 人民币普通股             517,671,098
American Aviation LDC                       216,086,402                 境内上市外资股           216,086,402
中国银行股份有限公司-嘉
实沪深 300 交易型开放式指                   14,343,950                      人民币普通股          14,343,950
数证券投资基金
中国国旅集团有限公司                        12,425,024                      人民币普通股          12,425,024
陈玉婵                                      12,057,916                      人民币普通股          12,057,916
中国工商银行股份有限公司
-华夏沪深 300 交易型开放                   10,122,000                      人民币普通股          10,122,000
式指数证券投资基金
                                 公司前十大股东中大新华航空有限公司、海口美兰国际机场有限责任公司、海
    上述股东关联关系或一致行     航集团有限公司存在关联关系,但不同属于上市公司持股变动信息披露管理规
            动的说明             定的一致行动人。American Aviation LDC 实际控制人为大新华航空有限公司,
                                 长江租赁有限公司为海航集团有限公司间接控股子公司。

                               前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                                        单位:股
                                                   有限售条件股份可上市交易情况
序                              持有的有限售                         新增可上市
        有限售条件股东名称                                                                       限售条件
号                              条件股份数量       可上市交易时间    交易股份数
                                                                         量
       工银瑞信基金公司-工                                                                 2012 年非公开发行认购
1      行-中海信托股份有限      589,700,000        2013 年 8 月 13 日                      股份,自发行结束之日
       公司                                                                                起 12 个月内不得转让。
                                                                                           2012 年非公开发行认购
       中铁信托有限责任公
2                               493,000,000        2013 年 8 月 13 日                      股份,自发行结束之日
       司
                                                                                           起 12 个月内不得转让。
       汇添富基金公司-工行-                                                                2012 年非公开发行认购
3      陕西省国际信托股份       393,100,000        2013 年 8 月 13 日                      股份,自发行结束之日
       有限公司                                                                            起 12 个月内不得转让。
                                                                                           2012 年非公开发行认购
       海通证券股份有限公
4                               393,000,000        2013 年 8 月 13 日                      股份,自发行结束之日
       司
                                                                                           起 12 个月内不得转让。
                                                                                           2012 年非公开发行认购
       华安财产保险股份有
5                               393,000,000        2013 年 8 月 13 日                      股份,自发行结束之日
       限公司-自有资金
                                                                                           起 12 个月内不得转让。


                                                         25
                               海南航空股份有限公司 2013 年半年度报告


                                                                        2012 年非公开发行认购
      华安基金公司-兴业-天
6                            290,600,000    2013 年 8 月 13 日          股份,自发行结束之日
      津信托有限责任公司
                                                                        起 12 个月内不得转让。
                                                                        2012 年非公开发行认购
      北京瑞鑫网科技发展
7                            245,700,000    2013 年 8 月 13 日          股份,自发行结束之日
      有限公司
                                                                        起 12 个月内不得转让。
      光大保德信基金公司-                                               2012 年非公开发行认购
8     交行-广州四月花贸易    245,700,000    2013 年 8 月 13 日          股份,自发行结束之日
      有限公司                                                          起 12 个月内不得转让。
      中国光大银行股份有                                                2012 年非公开发行认购
9     限公司-光大保德信     172,200,000    2013 年 8 月 13 日          股份,自发行结束之日
      量化核心证券投资                                                  起 12 个月内不得转让。
      景顺长城基金公司-                                                2012 年非公开发行认购
10    兴业-海南恒善实业     147,400,000    2013 年 8 月 13 日          股份,自发行结束之日
      有限公司                                                          起 12 个月内不得转让。

三、 控股股东或实际控制人变更情况
     本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。




                                                26
                             海南航空股份有限公司 2013 年半年度报告



                  第七节        董事、监事、高级管理人员情况

一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
                                                                                   单位:股
                                                                 报告期内股份
    姓名            职务         期初持股数        期末持股数                   增减变动原因
                                                                 增减变动量
陈明            董事长                 0               0
牟伟刚          副董事长               0               0
刘璐            董事                   0               0
顾刚            董事                   0               0
吴邦海          独立董事               0               0
林诗銮          独立董事               0               0
邓天林          独立董事               0               0
周猛            监事                   0               0
童甫            监事                   0               0
胡明哲          监事                   0               0
许静            监事                   0               0
李方辉          监事                   0               0
刘璐            总裁                   0               0
蒲明            副总裁                 0               0
谢皓明          副总裁                 0               0
侯伟            副总裁                 0               0
徐洲金          财务总监               0               0
黄琪珺          董事会秘书             0               0

二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
         姓名                担任的职务               变动情形              变动原因
牟伟刚                       副董事长                   选举                工作需要
侯伟                           副总裁                   聘任                工作需要




                                              27
                  海南航空股份有限公司 2013 年半年度报告



                第八节      财务报告(未经审计)




海南航空股份有限公司

2013 年上半年度财务报告




                                   28
海南航空股份有限公司

2013 年上半年度财务报告



内容                          页码

  2013 年上半年度财务报告

 合并及公司资产负债表         3-4

 合并及公司利润表                5

 合并及公司现金流量表            6

 合并股东权益变动表              7

 公司股东权益变动表              8

 财务报表附注               9 - 105

 补充资料                      106
海南航空股份有限公司

2013 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

                                              2013 年       2012 年       2013 年       2012 年
                                            6 月 30 日   12 月 31 日    6 月 30 日   12 月 31 日
             资 产            附注                合并         合并          公司          公司


流动资产
  货币资金                    五(1)        23,682,562    22,312,403    18,112,922    17,433,182
  应收账款                五(2), 十四(1)     476,704       541,651       247,521       326,636
  预付款项                    五(5)          205,454       326,543       189,534       348,636
  应收利息                    五(4)          286,601       230,288       127,054         90,937
  应收股利                                       2,184        1,865         1,865         1,865
  其他应收款              五(3), 十四(2)     455,966       203,561       493,161      1,087,544
  存货                        五(6)           86,631         70,514       77,877         60,924
  其他流动资产                五(7)         2,000,000     2,000,000     1,000,000     1,000,000
流动资产合计                               27,196,102    25,686,825    20,249,934    20,349,724


非流动资产
  可供出售金融资产            五(8)         1,056,307     1,061,446     1,056,307     1,061,446
  长期股权投资            五(9), 十四(3)   12,065,463     9,077,138    13,810,831    12,019,732
  投资性房地产               五(10)         6,815,864     7,256,342     2,467,279     2,452,974
  固定资产                   五(11)        34,224,265    34,377,690    27,896,285    27,731,799
  在建工程                   五(12)        13,268,218    12,001,162    12,763,553    11,543,185
  无形资产                   五(13)          161,536       164,204        65,957         66,691
  商誉                       五(14)          328,865       328,865             -               -
  长期待摊费用               五(15)          533,232       483,595       509,240       457,364
  其他非流动资产             五(16)         2,711,859     2,281,877     2,316,352     1,945,181
非流动资产合计                             71,165,609    67,032,319    60,885,804    57,278,372


资产总计                                   98,361,711    92,719,144    81,135,738    77,628,096




                                           -3-
海南航空股份有限公司

2013 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

                                                  2013 年      2012 年      2013 年       2012 年
                                              6 月 30 日    12 月 31 日   6 月 30 日   12 月 31 日
         负债及股东权益          附注               合并          合并         公司           公司


流动负债
  短期借款                      五(19)      20,081,879      15,792,336    15,731,445   11,706,561
  应付票据                      五(20)       2,950,917       5,464,473     1,170,917    3,554,473
  应付账款                      五(21)       5,217,765       4,924,949     8,098,219    7,537,384
  预收款项                      五(22)         837,045        918,462        22,060        22,060
  应付职工薪酬                  五(23)         143,392        198,248        81,518       110,600
  应交税费                      五(24)         521,810        552,670       153,237       226,351
  应付利息                      五(25)         214,350        346,211       142,915       299,467
  应付股利                                        69,958        68,521       69,958        68,521
  其他应付款                    五(26)         605,074        877,345       197,842       332,938
  一年内到期的非流动负债        五(27)       5,742,820       6,184,770     5,041,757    5,085,484
流动负债合计                                36,385,010      35,327,985    30,709,868   28,943,839


非流动负债
  长期借款                      五(28)      24,746,127      23,169,711    20,047,445   18,452,711
  应付债券                      五(29)       8,977,636       6,430,063     4,945,657    4,939,440
  长期应付款                    五(30)       1,438,149       1,195,060     1,438,149    1,195,060
  递延所得税负债                五(17)       2,171,997       2,054,148     1,331,361    1,225,396
 其他非流动负债                 五(31)         700,421        632,948       475,113       408,937
非流动负债合计                              38,034,330      33,481,930    28,237,725   26,221,544
负债合计                                    74,419,340      68,809,915    58,947,593   55,165,383


股东权益
  股本                          五(32)      12,182,182       6,091,091    12,182,182    6,091,091
  资本公积                      五(33)       5,643,525      11,739,753     5,924,638   12,020,868
  盈余公积                      五(34)         657,397        657,397       657,397       657,397
  未分配利润                    五(35)       5,345,382       5,309,332     3,423,928    3,693,357
  归属于母公司股东权益合计                  23,828,486      23,797,573    22,188,145   22,462,713
  少数股东权益                  五(36)         113,885        111,656            -               -
股东权益合计                                23,942,371      23,909,229    22,188,145   22,462,713


负债及股东权益总计                          98,361,711      92,719,144    81,135,738   77,628,096



后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



企业负责人:陈 明            主管会计工作的负责人:徐洲金            会计机构负责人:崔轶隽




                                            -4-
海南航空股份有限公司

2013 年上半年度合并及公司利润表
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

                                                             2013 年       2012 年       2013 年      2012 年
                                                         上半年度         上半年度      上半年度     上半年度
                项目                      附注                  合并          合并          公司          公司


一、营业收入                         五(37), 十四(4) 14,423,227         13,891,394    10,732,269    9,665,221
    减:营业成本                     五(37), 十四(4) (11,235,767) (10,519,072)        (8,394,380)   (7,311,353)
        营业税金及附加                   五(38)          (403,961)        (464,985)     (331,886)    (292,278)
        销售费用                         五(39)          (995,885)        (767,126)     (751,133)    (501,484)
        管理费用                         五(40)          (298,521)        (284,176)     (187,078)    (211,542)
        财务费用-净额                    五(41)          (986,843)      (1,599,048)     (747,174)   (1,273,443)
    加:公允价值变动收益                 五(42)               57,857      147,761         14,305       22,110
        投资收益                     五(43), 十四(5)         143,355       82,590         21,783       50,613
        其中:对联营企业的投资收益                           132,905       69,798         21,782       40,830

二、营业利润                                                 703,462      487,338       356,706       147,844
    加:营业外收入                       五(44)              122,964      190,688         88,894      177,673
    减:营业外支出                       五(45)                 (198)       (6,600)          46         (2,050)
        其中:非流动资产处置损失                              (129)       (4,151)            -        (4,151)

三、利润总额                                                 826,228      671,426       445,646       323,467
    减:所得税费用                       五(46)          (178,840)        (166,559)     (105,966)     (80,867)


四、净利润                                                   647,388      504,867       339,680       242,600
    - 归属于母公司股东的净利润                               645,159      499,032       339,680       242,600
    - 少数股东损益                                             2,229         5,835


五、每股收益
    基本每股收益(人民币元/股)            五(47)                0.094          0.12        不适用        不适用
    稀释每股收益(人民币元/股)            五(47)                0.094          0.12        不适用        不适用


六、其他综合收益                         五(48)               (3,855)      37,348         (3,855)      37,348


七、综合收益总额                                             643,533      542,215       335,825       279,948
    - 归属于公司股东的综合收益总额                           641,304      536,380
    - 归属于少数股东的综合收益总额                             2,229         5,835



后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



企业负责人:陈 明                主管会计工作的负责人:徐洲金                    会计机构负责人:崔轶隽




                                                       -5-
海南航空股份有限公司

2013 年上半年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

                                                             2013 年         2012 年        2013 年       2012 年
                                                            上半年度       上半年度       上半年度      上半年度
                  项     目                     附注            合并           合并           公司          公司

一、经营活动产生的现金流量
   销售商品、提供劳务收到的现金                            14,574,807      13,892,227     10,925,949     9,665,221
   收到其他与经营活动有关的现金               五(49)(a)     1,623,587       1,621,879      1,539,508     1,329,404
        经营活动现金流入小计                               16,198,394      15,514,106     12,465,457    10,994,625
   购买商品、接受劳务支付的现金                            (9,042,205)     (9,459,258)    (6,528,115)   (6,129,451)
   支付给职工以及为职工支付的现金                           (823,667)       (775,068)      (538,667)      (515,234)
   支付的各项税费                                           (736,488)       (649,703)      (484,407)      (385,345)
   支付其他与经营活动有关的现金               五(49)(a)    (2,580,503)     (2,718,785)    (2,246,524)   (2,633,337)
        经营活动现金流出小计                              (13,182,863) (13,602,814)       (9,797,713)   (9,663,367)
    经营活动产生的现金流量净额                五(49)(a)     3,015,531       1,911,292      2,667,744     1,331,258

二、投资活动产生的现金流量
   收回投资收到的现金                                          15,450                -              -                -
   取得投资收益所收到的现金                                            -             -              -                -
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产
     收回的现金净额                                           783,247              69        452,633                 -
   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                              -    4,482,785               -    4,482,785
        投资活动现金流入小计                                  798,697       4,482,854        452,633     4,482,785
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产
     支付的现金                                            (2,322,387)     (2,547,880)    (2,161,695)   (2,427,815)
   投资支付的现金                                          (2,943,971)              -    (1,769,316)             -
        投资活动现金流出小计                               (5,266,358)     (2,547,880)    (3,931,011)   (2,427,815)
    投资活动产生的现金流量净额                             (4,467,661)      1,934,974     (3,478,378)     2,054,970


三、筹资活动产生的现金流量
   吸收投资收到的现金                                              -                -              -             -
   取得借款收到的现金                                      14,715,260      16,573,628     12,703,971    13,739,291
   发行债券收到的现金                                       3,087,343                -              -                -
    收到其他与筹资活动有关的现金                            1,966,147       2,689,750      1,424,964     1,729,750
        筹资活动现金流入小计                               19,768,750      19,263,378     14,128,935    15,469,041
   偿还债务支付的现金                                      (9,871,209) (16,274,866)       (6,809,493) (12,579,216)
   分配股利或偿付利息支付的现金                            (2,335,767)     (1,832,139)    (2,098,878)   (1,495,702)
   支付其他与筹资活动有关的现金                            (4,853,718)     (2,513,997)    (3,760,269)   (1,954,495)
        筹资活动现金流出小计                              (17,060,694) (20,621,002)      (12,668,640) (16,029,413)
    筹资活动产生的现金流量净额                              2,708,056      (1,357,624)     1,460,295      (560,372)


四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                -                -             -             -

五、现金及现金等价物净增加额                  五(49)(a)    1,255,926        2,488,642       649,661      2,825,856
   加:年初现金及现金等价物余额               五(49)(a)    18,633,988      14,598,317    16,106,533     10,915,876


六、年末现金及现金等价物余额                  五(49)(b)    19,889,914      17,086,959    16,756,194     13,741,732
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:陈 明                   主管会计工作的负责人:徐洲金              会计机构负责人:崔轶隽




                                                    -6-
海南航空股份有限公司

2013 年上半年度合并股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

                                                   归属于母公司股东权益                    少数股东         股东权益
              项目          附注           股本     资本公积      盈余公积    未分配利润      权益              合计


2011 年 12 月 31 日余额               4,125,491    5,817,180      568,001     3,966,000     94,497        14,571,169


2012 年度增减变动额
- 股东投入资本                        1,965,600    5,821,392              -           -               -    7,786,992
- 净利润                                      -              -            -   1,927,787     17,159         1,944,946
- 其他综合损益              五(48)            -      101,501              -           -           -          101,501
- 利润分配
         - 提取盈余公积     五(35)            -              -     89,396       (89,396)          -                    -
         - 对股东的分配     五(35)            -              -            -    (495,059)          -         (495,059)
- 其他                                        -          (320)            -           -           -             (320)


2012 年 12 月 31 日余额               6,091,091   11,739,753      657,397     5,309,332    111,656        23,909,229


2013 年上半年度增减变动额
- 股东投入资本              五(33)    6,091,091    (6,091,091)
- 净利润                                      -              -            -     645,159      2,229           647,388
- 其他综合损益              五(48)            -         (5,137)           -           -           -           (5,137)
- 利润分配
         - 提取盈余公积                       -              -            -           -           -                    -
         - 对股东的分配     五(35)            -              -            -    (609,109)          -         (609,109)
- 其他                                        -              -            -           -           -                    -


2013 年 6 月 30 日余额               12,182,182    5,643,525       657,397    5,345,382    113,885        23,942,371


后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



企业负责人:陈 明              主管会计工作的负责人:徐洲金                   会计机构负责人:崔轶隽




                                                  -7-
海南航空股份有限公司

2013 年上半年度公司股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

                                                                                              股东权益
             项目            附注              股本     资本公积    盈余公积   未分配利润         合计


2011 年 12 月 31 日余额                   4,125,491    6,097,975    568,001     3,383,853    14,175,320


2012 年度增减变动额
- 股东投入资本                            1,965,600    5,821,392           -            -    7,786,992
- 净利润                                          -            -           -     893,959       893,959
- 其他综合收益              五(45)                -     101,501            -            -      101,501
- 利润分配
      - 提取盈余公积        五(35)                -            -     89,396       (89,396)            -
      - 对股东的分配        五(36)                -            -           -    (495,059)     (495,059)


2012 年 12 月 31 日余额                   6,091,091   12,020,868    657,397     3,693,357    22,462,713


2013 年上半年度增减变动额
- 股东投入资本              五(33)        6,091,091   (6,091,091)          -            -             -
- 净利润                                          -            -           -     339,680        339,680
- 其他综合收益                                    -       (5,139)          -            -        (5,139)
- 利润分配
      - 提取盈余公积                              -            -           -            -                 -
      - 对股东的分配        五(35)                -            -           -    (609,109)      (609,109)


2013 年 6 月 30 日余额                   12,182,182    5,924,638    657,397     3,423,928     22,188,145




后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



企业负责人:陈 明           主管会计工作的负责人:徐洲金                会计机构负责人:崔轶隽




                                              -8-
     海南航空股份有限公司

     2013 年上半年度财务报表附注
     (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

一   公司基本情况

     海南航空股份有限公司(以下简称“本公司”)是由海南省航空公司与中国光大国际
     信托投资公司、交通银行海南分行等法人单位于 1993 年 10 月 18 日共同发起设立
     的股份有限公司,注册地为中华人民共和国海南省海口市。本公司设立时的总股本
     为人民币 250,100 千元。

     于 1994 年 3 月,经本公司股东大会决议通过并批准 1993 年度分红派息方案,共派
     送红股计 50,020 千股,派送红股后,总股数增至 300,120 千股,总股本增至人民币
     300,120 千元。

     于 1995 年 11 月 2 日,本公司向 American Aviation LTD 发售外资股 100,040 千
     股。发售后,总股本变更为人民币 400,160 千元。

     于 1997 年 6 月 26 日,本公司发行境内上市外资股(以下简称“B 股”)计 71,000 千
     股。本次发行后,总股本增加至人民币 471,160 千元。

     于 1999 年 10 月 11 日,本公司向社会公开发售 A 股 205,000 千股。公开发售后,
     总股本增加至人民币 676,160 千元。

     于 2000 年 5 月 18 日,本公司向全体股东按每 10 股送红股 0.8 股派发红利
     54,092,800 股。派送红股后,总股本增至人民币 730,253 千元。

     于 2006 年 6 月 29 日,本公司定向增发 2,800,000 千股,其中向大新华航空增发
     1,650,000 千股,加上大新华航空原持有的 53,108 千股,大新华航空累计持有本公
     司 1,703,108 千股。上述定向增发完成后,本公司股本增至人民币 3,530,253 千
     元。于 2006 年 12 月,本公司股东海航集团及海南琪兴分别将其持有的本公司流通
     股份 8,917 千股及 4,370 千股增资注入大新华航空。本次增资完成后,大新华航空
     及其子公司 American Aviation LTD 分别持有本公司 1,716,395 千股及 108,043 千
     股,共占本公司总股本 51.68%的股权,大新华航空成为本公司之母公司。

     于 2006 年 9 月 29 日,本公司实施股权分置改革,原 A 股非流通股股东按照每 10
     股支付 3.3 股 A 股股票的对价向 A 股流通股股东转让股权。本公司原非流通股股份
     获得上市流通权,限售期为 12 个月至 36 个月。

     于 2010 年 2 月 12 日,经中国证券监督管理委员会核准,本公司向海南发展控股及
     海航集团分别各增发 297,619 千股 A 股股票,限售期为 36 个月。上述定向增发完
     成后,本公司股本增至人民币 4,125,491 千元,其中本公司之母公司 - 大新华航空
     持有本公司 1,716,395 千股,占本公司 41.60%的股权。

     于 2012 年 5 月 3 日,经中国证券监督管理委员会核准,本公司非公开发行
     1,965,600 千股 A 股股票,限售期为 12 个月(详见附注五(32))。上述非公开发行完
     成后,本公司股本增至人民币 6,091,091 千元,其中大新华航空持有本公司股票为
     1,716,395 千股,占本公司的股权比例摊薄至 28.18%。

     于 2013 年 6 月 9 日,本公司以资本公积转增资本 6,091,091 千元,转增后,本公
     司股本增至人民币 12,182,182 千元,其中大新华航空持有本公司股票为 3,432,790
     千股,占本公司的股权比例仍为 28.18%,仍为本公司单一最大股东。
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一     公司基本情况(续)

       本公司及其子公司(以下简称“本集团”)属民航运输业,主要经营经批准的国内国
       际航空客、货运输业务及与航空运输有关的其他相关服务。

       本财务报表由本公司董事会于 2013 年 8 月 29 日批准报出。

二     主要会计政策和会计估计

(1)    财务报表的编制基础

(i)    财务报表编制准则及规定

       本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和
       38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
       相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
       证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披
       露规定编制。

(ii)   持续经营基准

       截至2013年6月30日,本集团的流动负债超过流动资产约人民币91.89亿元。于编制
       本年度财务报表时,本公司董事会结合目前的财务形势,对本集团的持续经营能力
       进行了充分详尽的评估。

       本公司董事会已积极采取措施应对上述净营运资金出现负数的情况,不断寻求新的
       融资渠道并已取得足够的银行授信额度以改善本集团的流动资金状况。鉴于本集团
       已取得的银行授信额度、获取融资的记录,与各大银行及金融机构建立的良好合作
       关系以及经营情况,本公司董事会认为本集团可以继续获取足够的经营现金流量及
       融资来源,以保证经营、偿还到期债务以及资本性支出所需的资金。基于此,本公
       司董事会确信本集团将会持续经营,并以持续经营为基础编制本年度财务报表。本
       年度财务报表不包括任何本集团及本公司在未能满足持续经营条件下所需计入的调
       整。

(2)    遵循企业会计准则的声明

       本公司 2013 年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了
       本公司 2013 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2013 年上半年度的合并及公
       司经营成果和现金流量等有关信息。

(3)    会计年度

       会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4)    记账本位币

       记账本位币为人民币。

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二    主要会计政策和会计估计(续)

(5)   企业合并

(a)   同一控制下的企业合并

      合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账
      面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股
      本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
      时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权
      益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b)   非同一控制下的企业合并

      购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
      合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,
      确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
      额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
      为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性
      证券的初始确认金额。

(c)   购买子公司少数股权

      在取得对子公司的控制权后,自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公
      司全部或部分少数股权,在合并财务报表中,子公司的资产、负债以购买日或合并
      日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持
      股比例计算应享有子公司自购买日或合并日持续计算的净资产份额之间的差额调整
      资本公积,资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的,调整留存收益。

(6)   合并财务报表的编制方法

      编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。

      从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控
      制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本
      公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净
      利润在合并利润表中单列项目反映。

      在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按
      照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
      制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
      进行调整。

      集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子
      公司的股东权益及当期净损益中不归属于本公司股东所拥有的部分分别作为少数股
      东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。


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二    主要会计政策和会计估计(续)

(7)   现金及现金等价物

      现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流
      动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8)   外币折算

(a)   外币交易

      外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

      于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,为
      购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本
      化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非
      货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
      影响额在现金流量表中单独列示。

(b)   外币财务报表的折算

      境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,
      股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营
      的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的
      外币报表折算差额,在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目,采
      用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单
      独列示。

(9)   金融工具

(a)   金融资产

(i)   金融资产分类

      金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
      产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集
      团对金融资产的持有意图和持有能力。

      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金
      融资产和衍生金融资产等,该类资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。




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二      主要会计政策和会计估计(续)

(9)     金融工具(续)

(a)     金融资产(续)

(i)     金融资产分类(续)

(ii)    应收款项

        应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(iii)   可供出售金融资产

        可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
        分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在
        资产负债表中列示为其他流动资产。

(iv)    持有至到期投资

        持有至到期投资是指到期日固定,回收金额固定或可确定,且管理层有明显意图和
        能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起
        12 个月(含 12 个月)内到期的持有至到期投资,列示为一年内到期的非流动资产;取
        得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有至到期投资,列示为其他流动资产。

(v)     确认和计量

        金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计
        入当期损益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
        值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
        投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本
        计量。

        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变
        动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的
        处置损益计入当期损益。

        除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值
        变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变
        动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利
        息,以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为
        投资收益计入当期损益。


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二      主要会计政策和会计估计(续)

(9)     金融工具(续)

(a)     金融资产(续)

(vi)    金融资产减值

        除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对
        金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,则
        计提减值准备。

        表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
        严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进
        行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
        50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的,则一般被视为其
        发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
        20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率
        等,判断该权益工具投资是否发生减值。

        可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计
        损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期
        后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损
        失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,在期后
        公允价值上升直接计入股东权益。

        以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
        来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融
        资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予
        以转回,计入当期损益。

(vii)   金融资产的终止确认

        金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同
        权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和
        报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留
        金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

        金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价
        值变动累计额之和的差额,计入当期损益。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(9)    金融工具(续)

(b)    金融负债

       金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
       其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要为衍生金融
       负债等,该类负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。其他金融负债主要包括
       应付款项、借款、应付债券及应付融资租赁款等。

       应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用实际利
       率法按摊余成本进行后续计量。

       借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利
       率法按摊余成本进行后续计量。

       其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自
       资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列
       示为非流动负债。

       当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除
       的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(c)    金融工具的公允价值确定

       存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
       的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
       易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当
       前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用可观察到
       的市场参数,减少使用与本集团特定相关的参数。

(10)   应收款项

       应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外提供劳务形成的应收账款,按
       从劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(10)   应收款项(续)

(a)    单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

       对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将
       无法按应收款项的原有条款收回款项时,根据应收款项的预计未来现金流量现值低
       于其账面价值的差额计提坏账准备。

       单项金额重大的判断依据或金额标准为:单项金额超过 10,000 千元。

       单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流
       量现值低于其账面价值的差额进行计提。

(b)    按组合计提坏账准备的应收款项

       对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风
       险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合
       的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

       确定组合的依据如下:

       组合 1     应收关联方款项
       组合 2     应收租赁保证金及维修储备金
       组合 3     除上述以外的其他应收款项

       按组合计提坏账准备的计提方法如下:

       组合 1     按照历史损失率计提
       组合 2     按照历史损失率计提
       组合 3     账龄分析法

       组合 3 中采用账龄分析法的计提比例列示如下:

                                              应收账款计提比例   其他应收款计提比例

       一年以内                                           0%                   0%
       一到二年                                           5%                   5%
       二到三年                                          10%                  10%
       三到四年                                          30%                  30%
       四到五年                                          50%                  50%
       五到六年                                          80%                  80%
       六年以上                                         100%                 100%



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二     主要会计政策和会计估计(续)

(10)   应收款项(续)

(c)    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

       单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条
       款收回款项。

       坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的
       差额进行计提。

(d)    本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收
       账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(11)   存货

(a)    分类

       存货主要包括航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等,按成本与可变现净值孰低
       列示。

(b)    发出存货的计价方法

       航材消耗件于发出时按计划成本核算,月末根据综合差异率计算结转成本差异,将
       计划成本调整为实际成本。

       机上供应品于发出时按加权平均法计算。

(c)    存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

       存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净额是根据存货在
       资产负债表日后正常业务中的处理所得或根据当时市场情况作出的估计而确定。

(d)    本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(12)   长期股权投资

       长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、本集团对联营企业的长期股权
       投资及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中
       没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

       子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位;联营企业是指本集团能够对其
       财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

       对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务
       报表时按权益法调整后进行合并;对联营企业投资在编制公司及合并财务报表时均
       采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市
       场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

(a)    投资成本确定

       对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在
       合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下
       企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

       对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投
       资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权
       投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(b)    后续计量及损益确认方法

       采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的
       现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

       采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
       认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本
       小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损
       益,并相应调增长期股权投资成本。




                                              - 18 -
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二     主要会计政策和会计估计(续)

(12)   长期股权投资(续)

(b)    后续计量及损益确认方法(续)

       采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益
       份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价
       值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负
       有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认
       投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,在
       本集团持股比例不变的情况下,按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资
       本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
       分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交
       易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损
       益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相
       应的未实现损失不予抵销。

(c)    确定对被投资单位具有控制和重大影响的依据

       控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获取利
       益。在确定能否对被投资单位实施控制时,被投资单位当期可转换公司债券、当期
       可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。

       重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
       或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d)    长期股权投资减值

       对子公司和联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价
       值减记至可收回金额(附注二(19))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
       量的其他长期股权投资发生减值时,按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收
       益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认减值损失。减值损失一经确
       认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。




                                              - 19 -
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二     主要会计政策和会计估计(续)

(13)   投资性房地产

       投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开
       发过程中将来用于出租的土地使用权及建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房
       地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计
       量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。

       本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量,不对投资性房地产计提折
       旧或进行摊销,以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,
       公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

       投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定
       资产或无形资产。以投资性房地产转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价
       值,公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租
       金时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产,按照转换当日
       的公允价值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;
       转换当日的公允价值大于原账面价值的,其差额计入股东权益,待该项投资性房地
       产处置时,因转换计入所有者权益的部分应转入当期损益。

       当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
       时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收
       入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(14)   固定资产

(a)    固定资产确认及初始计量

       固定资产包括房屋及建筑物、飞机及发动机、高价周转件、运输工具及器具设备
       等。

       固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
       确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

       与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能
       够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所
       有其他后续支出于发生时计入当期损益。




                                              - 20 -
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二     主要会计政策和会计估计(续)

(14)   固定资产(续)

(b)    固定资产的折旧方法

       固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内
       计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
       及依据尚可使用年限确定折旧额。

       固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下:

                                      预计使用年限        预计净残值率        年折旧率

       房屋及建筑物                               40 年            5%          2.375%
       飞机及发动机核心件                         20 年            5%           4.75%
       飞机及发动机替换件                      5-7年               0%    14.29%至 20%
       高价周转件                                 12 年            5%            7.9%
       运输工具                                   10 年            5%            9.5%
       器具设备                               8 - 14 年            5% 6.78%至 11.875%

       对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作
       适当调整。

(c)    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二
       (19))。

(d)    融资租入固定资产的认定依据和计量方法

       实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固
       定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资
       产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资
       费用。

       融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
       届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否
       则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(e)    固定资产的处置

       当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固
       定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
       后的金额计入当期损益。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(15)   在建工程

       在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
       条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在
       建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建
       工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(16)   借款费用

       发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固
       定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可
       使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建
       的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如
       果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用
       的资本化,直至资产的购建活动重新开始。

       对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发
       生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
       取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

       对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过
       专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算
       确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的
       更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

(17)   无形资产

       无形资产指土地使用权,以成本计量。

       土地使用权按使用年限 40 年至 70 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土
       地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。

       对土地使用权的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

       当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可回收金额(附注二
       (19))。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(18)   长期待摊费用

       长期待摊费用包括飞行员养成费用等已经发生但应由本年和以后各期负担的且分摊
       期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累
       计摊销后的净额列示。

(19)   长期资产减值

       固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司和联营企业的长期股权
       投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产
       的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
       金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
       之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产
       的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
       组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

       在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。
       减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
       资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
       于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资
       产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
       资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

       上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(20)   职工薪酬

       职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
       金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。

       除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外,于职工提供服务的期间确认应付的职工
       薪酬,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(21)   股利分配

       现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(22)   预计负债

       因亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金
       额能够可靠计量时,确认为预计负债。

       预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑
       与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
       的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行
       的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。

       于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最
       佳估计数。

(23)   收入确认

       收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务和销售商品时,已收或应收合同
       或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

       与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项
       经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:

(a)    提供劳务

       (i) 运输收入

       客运、货运收入于提供运输服务时确认为收入。尚未提供运输服务的票款,则作为
       负债计入预收款项 - 预收票款。

       (ii) 佣金收入

       佣金收入包括本集团作为代理人为其他航空公司售票而收取的佣金。佣金收入于出
       售机票时确认。

       (iii) 其他业务收入

       其他业务收入包括退票手续费收入等,此等收入均在提供服务当期确认。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(23)   收入确认(续)

(b)    常旅客奖励积分

       本集团执行金鹏俱乐部常旅客飞行奖励计划,会员可以利用累积的奖励积分兑换飞
       行奖励。根据本集团对常旅客奖励积分的政策,当旅客的累积积分达到某一标准时
       即可换取礼品或免费机票。本集团对常旅客的奖励积分采用递延收益法处理,即将
       承运票款在劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配,将承运票款
       扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入,奖励积分的公允价值确认为递延收益。
       待旅客兑换积分并且本集团承运后或积分失效时,将原计入递延收益的与所兑换积
       分相关的部分确认为收入。

(c)    让渡资产使用权

       利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间,采用实际利率计算确定。

       飞机租赁收入和其他经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

(24)   政府补助

       政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、
       航线补贴等。

       政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为
       货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公
       允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

       与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计
       入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

       与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收
       益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失
       的,直接计入当期损益。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(25)   递延所得税资产和递延所得税负债

       递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
       (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
       抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,
       不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可
       抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,
       不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资
       产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

       递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
       款抵减的应纳税所得额为限。

       对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非
       本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
       会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在
       可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
       得额时,确认递延所得税资产。

       同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

        递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体
        征收的所得税相关;
        本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
        利。

(26)   租赁

       实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁
       为经营租赁。

(a)    经营租赁(承租人)

       经营租赁支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。

(b)    经营租赁(出租人)

       经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租
       出资产发生的初始直接费用,金额较大时资本化,在整个租赁期内按照与确认租金
       收入相同的基础分期计入当期损益;金额较小时,直接计入当期损益。或有租金在
       实际发生时计入当期损益。




                                              - 26 -
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二     主要会计政策和会计估计(续)

(26)   租赁(续)

(c)    融资租赁(承租人)

       以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账
       价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在
       租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期
       应付款列示。

(d)    售后租回

       售后租回交易认定为融资租赁的,售价与资产账面价值之间的差额予以递延,并按
       照租赁资产的折旧进度进行分摊,作为折旧费用的调整。

       售后租回交易认定为经营租赁的,在有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值
       达成的,售价与资产账面价值的差额计入当期损益。售后租回交易如果不是按照公
       允价值达成的,售价低于公允价值的差额,计入当期损益;但若该损失将由低于市
       价的未来租赁付款额补偿时,有关损失应予以递延并计入递延收益,并按与确认租
       金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊;如果售价大于公允价值,其大于公允价
       值的部分计入递延收益,并在租赁期内分摊。

(27)   日常维修及大修费

       日常维修费用于发生时计入当期损益。

       符合固定资产确认条件的自购及融资租赁飞机及发动机的大修费用作为飞机及发动
       机的替换件进行资本化,并按预计大修周期期间计提折旧。对于以经营租赁方式持
       有的飞机及发动机,根据相关租赁协议,本集团需定期(包括于退租时)对该等飞机
       及发动机进行大修,以满足退租条件的要求。与此相关的大修支出在本集团负有大
       修责任的期间按预计支出在相关期间内计提。计提的大修/退租检准备与实际大修/退
       租时支出之间的差额计入大修期间的当期损益。

(28)   分部信息

       本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分
       部为基础确定报告分部并披露分部信息。

       经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活
       动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,
       以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经
       营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并
       且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。



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二     主要会计政策和会计估计(续)

(29)   重要会计估计和判断

       本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会
       计估计和关键判断进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一
       会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险:

(a)    税项

       本集团在多个地区进行经营活动并缴纳各种税项。在正常的经营活动中,涉及的很
       多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性,因此需以现行的税收法规及其他相
       关政策为依据,对有关税项的计提作出判断和估计。如果这些税务事项的最终认定
       结果与最初入账的金额存在差异,该差异将影响最初估计的应交税金的金额及相关
       损益。

       此外,本集团确认税务亏损及其他可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产在很
       大程度上取决于本集团很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税项抵减的未来应纳税所
       得额,而计算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断及估计,同时结合税务筹划
       策略。不同的判断及估计会影响确认的递延所得税资产的金额。

(b)    固定资产折旧

       对与自购及融资租赁飞机及发动机大修相关的替换件,本集团根据预计的大修费用
       以及大修之间的时间间隔计提折旧,该等估计是根据以往相同或相似型号的飞机及
       发动机的飞行及大修历史经验进行的。对于其他固定资产,本集团按其预计使用年
       限计提折旧。本集团对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法于每年度
       终了进行复核并作适当调整,不同的估计可能会影响其折旧金额进而影响当期损
       益。

(c)    经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备

       经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备是按退租时所需进行的指定检修的估计费
       用计提。该等估计费用需要对预计的飞行小时、飞行循环、大修时间间隔及退租时
       可能发生的修理费用进行估计。这些估计在相当大程度上是根据过去相同或类似飞
       机及发动机型号的退租经验、实际发生的大修费用,以及飞机及发动机使用状况的
       历史数据进行的。不同的判断或估计对预计的退租检修准备产生影响。

(d)    常旅客奖励积分公允价值

       常旅客奖励积分的公允价值主要根据积分兑换率及积分价格测算。其中积分兑换率
       乃根据历史经验及对未来的预测而估计,积分价格参照合同定价和全年平均机票价
       格估计。采用不同的兑换率及积分价格对常旅客奖励积分的公允价值有重大影响。




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二     主要会计政策和会计估计(续)

(29)   重要会计估计和判断(续)

(e)    投资性房地产公允价值

       投资性房地产的公允价值乃采用收益法或市场价格法进行测算。其中收益法为通过
       分析租约期内和租约期外的租金纯收益法来确定投资性房地产的公允价值,市场价
       格法为参照周边同类型的房地产的价格进行估计。未来预期租金和选取的房地产价
       格的变动可能会对投资性房地产公允价值计算产生重大影响。

(f)    收入确认

       根据附注二(23)所述的会计政策,本集团于提供运输服务当期确认客运与货运收
       入。尚未承运的票款于本集团管理层认为承运责任已消除时确认为收入。本集团管
       理层定期对预售票款进行评估,由评估产生的调整,均反映在评估完成当期的利润
       表中。此类调整是由于对收入交易的估算、尚未承运的票款确认为收入的时间及相
       关销售价格的估计不同而产生不同的判断结果,各种因素包括复杂的价格结构及承
       运人之间的互运协议,均会影响收入的确认时间及金额。

三     税项

(1)    企业所得税

       根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,本公司及其于海南经济特区内成立
       的子公司金鹿销售适用的企业所得税率在 2008 年至 2012 年的 5 年期间内逐步过渡
       到 25%,自 2012 年适用的税率为 25%。

       根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
       (2012 年第 12 号)的规定,对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定
       的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企
       业,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按 15%税率缴纳企业所得税,优
       惠期为 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。经陕西省发展和改革委员会税务局
       批复(陕发改产业确认函(2012)007 号),本公司之子公司长安航空自 2012 年起适用
       15%的企业所得税税率。

       除上述公司外,本集团其他于境内成立的子公司,适用的企业所得税率为 25%。

(2)    营业税

       本集团取得的运输、代理费收入及其他劳务收入等适用营业税,其中,运输收入适
       用的营业税税率为 3%。自 2012 年 9 月 1 日起,本公司之子公司新华航空境内运输
       收入适用增值税(附注三(4))。本集团取得的代理费收入及其他劳务收入适用的营业
       税税率为 5%。



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三    税项(续)

(2)   营业税(续)

      根据中华人民共和国财政部、国家税务总局于2010年4月23日发出的《财政部、国
      家税务总局关于国际运输劳务免征营业税的通知》(财税【2010】8号)的规定,自
      2010年1月1日起,对中华人民共和国境内单位或者个人提供的国际运输劳务免征营
      业税。国际运输劳务是指在境内载运旅客或货物出境、在境外载运旅客或货物入境
      以及在境外载运旅客或货物的行为。

(3)   城市维护建设税和教育费附加

      依据国务院于 2010 年 10 月 18 日发布的国发【2010】35 号《关于统一内外资企业
      和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》的规定,本公司自 2010 年 12 月
      1 日起,按应纳流转税额的一定比例缴纳城市维护建设税和教育费附加。本集团适
      用的城市维护建设税税率和教育费附加征收率分别为 7%和 5%。

(4)   增值税

      根据国家相关税务法规的规定,本集团进口的飞机以及航空器材等需缴纳进口环节
      增值税,经批准的增值税税率为 4%。

      根据中华人民共和国财政部于 2011 年 1 月 26 日发出的财关税【2011】1 号《财政
      部关于 2011 年度对营运国际航线、港澳航线和支线航线的国内航空公司进口维修
      用航空器材税收问题的通知》,经国务院批准,于 2011 年度,对国内航空公司用
      于国际航线和港澳航线飞机、发动机维修用的进口航空器材(包括送境外维修的零部
      件)减征或免征进口关税和进口环节增值税。

      自 2012 年 9 月起,本公司成为增值税一般纳税人,其商品进出口业务及材料调拨
      等收入适用增值税,增值税税率为 17%。

      根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知》(财税
      【2011】110 号)和财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和
      部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税【2012】72 号),自 2012 年
      9 月 1 日起,本公司之子公司新华航空境内运输收入适用增值税,其境内运输收入
      适用的销项税率为 11%,而购买航空油料、航空餐食及购买固定资产等增值税进项
      税则可以抵扣销项税。

      本报告期内,本公司的其他境内子公司为增值税小规模纳税人,增值税征收率为
      3%。




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三    税项(续)

(5)   关税

      根据海关总署关于 1998 年 8 月 12 日颁布的署税【1998】472 号文《关于飞机及其
      部件税则归类和进口税率调整后租赁飞机适用税率问题的通知》,本公司对于 1997
      年 10 月 1 日以后的租赁飞机及进口的飞机整机适用 1%的暂定关税税率,对于飞机
      机载设备、机舱设备、零部件等按照《关于调整若干商品进出口关税税率的通知》
      税委会【1999】1 号的税率征收。

(6)   民航基础设施建设基金、民航机场管理建设费及民航发展基金

      于2012年4月1日前,根据民航规财发【2004】94号“关于印发《民航基础设施建
      设基金征收细则》的通知”,本集团按照财政部财综【2004】38号“财政部关于印
      发《民航基础设施建设基金征收使用管理暂行办法》的通知”计提缴纳民航基础设
      施建设基金。民航基础设施建设基金根据航线类别、飞机最大起飞全重、飞行里程
      以及规定的相应征收标准计算,并在成本中列支。

      此外,根据民航规财发【2004】109号《关于改变民航机场管理建设费征收方式的
      通知》、财综【2004】51号《财政部、民航总局关于改革民航机场管理建设费征收
      管理方式等有关问题的通知》以及财会【2004】8号财政部关于印发《民航机场管
      理建设费征收管理方式改革后有关会计处理规定》,旅客在购买机票时需同时缴纳
      民航机场管理建设费,国内航班为每人每票人民币10元或50元,国际航班为每人每
      票人民币90元。民航机场管理建设费在机票价格外单列项目反映,并由航空公司代
      收。

      根据财政部财综【2012】17号《民航发展基金征收使用管理暂行办法》,自2012年
      4月1日起,原民航机场管理建设费和原民航基础设施建设基金的有关规定予以废
      止。原民航机场管理建设费和原民航基础设施建设基金合并为民航发展基金。航空
      公司按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行里程以及适用的征收标准缴纳民
      航发展基金,并在成本中列支。而对于旅客,民航发展基金征收的标准为:乘坐国
      内航班的旅客每人次50元;乘坐国际和地区航班出境的旅客每人次90元(含旅游发展
      基金20元)。旅客应缴纳的民航发展基金,由航空公司或者销售代理机构在旅客购买
      机票时一并代征,在机票价格外单列项目反映。




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四    企业合并及合并财务报表

(1)   子公司情况

(a)   于 2013 年 6 月 30 日,通过设立或投资等方式取得的子公司

                 子公司类型     注册地     业务性质               注册资本                            经营范围                                 企业类型        法人代表      组织机构代码


      海南航翔     直接控股       海口         投资     人民币 10,000 千元 各类工业与民用建设项目的策划及管理;酒店、旅游投资管理及信息    有限责任公司          李方辉       708876980
                                                                             咨询;建筑工程机械及器械租赁;机械设备、电器设备、建筑材
                                                                             料、装饰材料的销售。
      海航香港     直接控股       香港         投资       港币 70,200 千元 代理海南航空在港澳地区的业务,进出口贸易、设备租赁、信息技术    有限责任公司          王英明       636400456
                                                                             服务、高科技开发、咨询服务、投资及股权运作等
      金鹿销售     直接控股       海口     交通运输             8,000 千元 机票销售代理、航空货运代理及包机业务代理                        有限责任公司          杜小平      28402951-7


                                                                                                                                                                           少数股东权益中
                                                       实质上构成对子公司                                                   是否          2013 年 6 月 30 日              用于冲减少数股东
                          年末实际出资额              净投资的其他项目余额      持股比例 (%)        表决权比例 (%)    合并报表                少数股东权益                     损益的金额


      海南航翔                    10,000                                 -             100%                 100%              是                           -                             -
      海航香港                    58,417                                 -             100%                 100%              是                           -                             -
      金鹿销售                     7,600                                 -              95%                  95%              是                      5,982                              -
                                  76,017                                 -                                                                            5,982                              -




                                                                                           - 32 -
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四    企业合并及合并财务报表(续)

(1)   子公司情况(续)

(b)   于 2013 年 6 月 30 日,通过非同一控制下的企业合并取得的主要子公司

                      子公司类型     注册地   业务性质           注册资本                             经营范围                    企业类型   法人代表    组织机构代码


      新华航空        直接控股       北京     交通运输     2,258,570 千元 国内国际航空客、货运输业务                          有限责任公司    杨景林      10001095-1
      长安航空        直接控股       西安     交通运输     1,754,390 千元 国内国际航空客、货运输业务                          有限责任公司    刘 璐       71974795-7
      北京科航        直接控股       北京     房地产开发     150,000 千元    餐饮、住宿、项目投资管理、物业管理、酒店管理等   有限责任公司    邓 瑶       75131148-3
      山西航空        直接和间接控股 太原     交通运输       658,400 千元 国内国际航空客、货运输业务                          有限责任公司    王晓东      73190009-6
      布鲁塞尔 EDIP   直接控股       布鲁塞尔 酒店服务业   欧元 7,716 千元   酒店管理,金融                                   有限责任公司    张劲松    BE0435779032
      布鲁塞尔 DATA   直接控股       布鲁塞尔 酒店服务业    欧元 248 千元    酒店管理,旅游服务                               有限责任公司    张劲松    BE0860905979
      布鲁塞尔 SODE   直接控股       布鲁塞尔 酒店服务业   欧元 2,163 千元   酒店管理,旅游服务,金融,代理                   有限责任公司    张劲松    BE0407675657




                                                                                        - 33 -
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四    企业合并及合并财务报表(续)

(1)   子公司情况(续)

(b)   于 2013 年 6 月 30 日,通过非同一控制下的企业合并取得的主要子公司(续)

                                                   实质上构成对                                                               少数股东权益中
                                      年末实际   子公司净投资的                                       是否                  用于冲减少数股东
                                        出资额     其他项目余额   持股比例 (%)   表决权比例 (%)   合并报表   少数股东权益         损益的金额


      新华航空                       3,746,107                -         100%             100%           是              -                  -
      长安航空                       1,799,408                -         100%             100%          是               -                  -
      北京科航                       1,728,341                -          95%              95%          是        107,903                   -
      山西航空                        761,880                 -         100%             100%          是               -                  -
      布鲁塞尔 EDIP                    62,996                 -         100%             100%          是               -                  -
      布鲁塞尔 DATA                    61,764                 -         100%             100%          是               -                  -
      布鲁塞尔 SODE                    59,918                 -         100%             100%          是               -                  -
                                     8,220,414                -                                                  107,903                   -




                                                                    - 34 -
       海南航空股份有限公司

       2013 年上半年度财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五     合并财务报表项目附注
(1)    货币资金
                                     2013 年 6 月 30 日                  2012 年 12 月 31 日
                               外币金额      汇率 人民币金额         外币金额   汇率 人民币金额
       库存现金
         人民币                                                915                               1,901
         美元                      135     6.1787              834         35      6.2855          220
         其他                                                1,271                                 288
         小计                                                3,020                               2,409

       银行及其他金融机构存款(a)
         人民币                                      17,153,405                              18,365,549
         美元                    433,686   6.1787     2,679,615       30,730       6.2855       193,153
         其他                                            53,874                                  72,877
         小计                                        19,886,894                              18,631,579

       其他货币资金(a)及(b)
         人民币                                       3,792,648                               3,678,415

         合计                                        23,682,562                              22,312,403

 (a)   于 2013 年 6 月 30 日,货币资金中包括存放于本集团之关联方 - 海航财务公司的存
       款 3,683,728 千元(2012 年 12 月 31 日:4,699,439 千元) (附注七(6)),其中
       1,798,728 千元(2012 年 12 月 31 日:3,213,042 千元)列示于银行及财务机构存款,
       1,885,000 千元(2012 年 12 月 31 日:1,486,397 千元)列示于其他货币资金。

 (b)   其他货币资金包括:
                                                                        2013 年                2012 年
                                                                      6 月 30 日            12 月 31 日

        定期存款(注)                                                 1,885,000               1,525,000
        应付票据保证金                                               1,327,190               1,566,038
        其他保证金                                                     580,458                 587,377
                                                                     3,792,648               3,678,415

       注:于 2013 年 6 月 30 日,定期存款中计 1,525,000 千元(2012 年 12 月 31 日:
           1,165,000 千元)质押予银行作为 861,500 千元(2012 年 12 月 31 日:361,500
           千元)短期借款和 400,000 千元(2012 年 12 月 31 日:599,250 千元)长期借
           款的质押金(附注五(19)及(28))。

(2)    应收账款
                                                                        2013 年                2012 年
                                                                      6 月 30 日            12 月 31 日

       应收账款                                                        505,507                 570,454
       减:坏账准备                                                    (28,803)                (28,803)
                                                                       476,704                 541,651
                                                    - 35 -
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      2013 年上半年度财务报表附注
      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五    合并财务报表项目附注(续)

(2)   应收账款(续)

(a)   应收账款账龄分析如下:

                                                                        2013 年              2012 年
                                                                      6 月 30 日          12 月 31 日

      一年以内                                                          470,835                  534,431
      一到二年                                                            6,249                    7,600
      二到三年                                                                -                        -
      三到四年                                                                -                        -
      四到五年                                                                -                        -
      五到六年                                                                -                        -
      六年以上                                                           28,423                   28,423
                                                                        505,507                  570,454

(b)   应收账款按类别分析如下:

                                    2013 年 6 月 30 日                      2012 年 12 月 31 日
                                    占总额    坏账准 坏账准备               占总额              坏账准备
                                金额 比例          备 计提比例%        金额    比例 坏账准备 计提比例%

      按组合计提坏账准备
          - 采用账龄分析法组合 437,285 87%   (1,506)        0.34%   477,160    83%     (1,506)        0%
          - 应收关联方组合      40,925   8%        -            -    65,997    12%          -           -
      单项金额虽不重大但单独
        计提提坏账准备          27,297   5% (27,297)        100%     27,297     5%    (27,297)       100%
                               505,507 100% (28,803)          6%    570,454   100%    (28,803)         5%


(c)   于 2013 年 6 月 30 日,本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
      (2012 年 12 月 31 日:无)。

(d)   按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下:

                                    2013 年 6 月 30 日                     2012 年 12 月 31 日
                               账面余额           坏账准备            账面余额            坏账准备
                                    占总额                计提              占总额                 计提
                               金额   比例      金额      比例        金额    比例        金额     比例

      一年以内               429,910    98%           -      -      468,434    98%           -          -
      一到二年                 6,249     2%       (380)    6%         7,600     2%       (380)        5%
      二到三年                     -       -          -      -            -       -          -          -
      三到四年                     -       -          -      -            -       -          -          -
      四到五年                     -       -          -      -            -       -          -          -
      五到六年                     -       -          -      -            -       -          -          -
      六年以上                 1,126     0%     (1,126) 100%          1,126     0%     (1,126)      100%
                             437,285   100%     (1,506) 0.35%       477,160   100%     (1,506)      0.3%


                                                   - 36 -
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      2013 年上半年度财务报表附注
      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五    合并财务报表项目附注(续)

(2)   应收账款(续)

(e)   于 2013 年 6 月 30 日,单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如
      下:

                                                账面余额       坏账准备      计提比例

      客户甲                                           8,184     (8,184)       100%
      客户乙                                           4,478     (4,478)       100%
      客户丙                                           2,791     (2,791)       100%
      客户丁                                           1,693     (1,693)       100%
      其他                                            10,151    (10,151)       100%
                                                      27,297    (27,297)       100%

      于 2013 年 6 月 30 日,上述应收款因账龄较长,已无法与相关债务人取得联系,管
      理层预计该等款项难以收回,故对该等款项全额计提了坏账准备。

(f)   本年上半年度无重大以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,
      但在本年度全额收回或转回,或在本年度收回或转回比例较大的应收账款的情况。

(g)   于 2013 年 6 月 30 日,应收账款无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
      的欠款(2012 年 12 月 31 日:无)。

(h)   于 2013 年 6 月 30 日,余额前五名的应收账款分析如下:

                                                                           占应收账款
                      与本集团关系                      金额       年限      总额比例

      客户 1          第三方                     202,004       一年以内         40%
      易生控股        受海航集团控制              40,344       一年以内          8%
      客户 2          第三方                      26,209       一年以内          5%
      客户 3          第三方                      24,876       一年以内          5%
      客户 4          第三方                      23,733       一年以内          5%
                                                 317,166                        63%




                                             - 37 -
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      2013 年上半年度财务报表附注
      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五    合并财务报表项目附注(续)

(2)   应收账款(续)

(i)   应收关联方的应收账款分析如下:

                                                 2013 年 6 月 30 日        2012 年 12 月 31 日
                       与本集团关系                  占应收账款                占应收账款
                                                     总额的比例 坏账           总额的比例      坏账
                                               金额           (%) 准备   金额           (%)    准备

      易生控股         受海航集团控制      40,344            8%          34,597             6%          -
      新生信息技术     受海航集团控制           -              -         19,087             3%          -
      海航货运         受海航集团控制           -              -          4,333             1%          -
      其他                                    581            1%           7,980             1%           -
                                           40,925            9%          65,997            11%          -

(j)   应收账款中包括以下外币余额:

                                   2013 年 6 月 30 日                 2012 年 12 月 31 日
      外币名称         外币金额        汇率          折合人民币 外币金额     汇率 折合人民币

      美元                 2,262      6.1787               13,976     4,535      6.2855          28,506
      其他                                                 19,494                                10,450
                                                           33,470                                38,956

(3)   其他应收款

                                                                      2013 年                2012 年
                                                                    6 月 30 日            12 月 31 日

      应收关联方款项                                                  245,435                 19,503
      其他                                                            265,795                239,322
                                                                       511,230               258,825
      减:坏账准备                                                    (55,264)               (55,264)
                                                                      455,966                203,561




                                                  - 38 -
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      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五    合并财务报表项目附注(续)

(3)   其他应收款(续)

(a)   其他应收款账龄分析如下:

                                                                             2013 年              2012 年
                                                                           6 月 30 日          12 月 31 日

      一年以内                                                               429,476               176,345
      一到二年                                                                20,341                20,681
      二到三年                                                                11,474                 9,160
      三到四年                                                                 4,718                 1,276
      四到五年                                                                 1,361                 1,446
      五到六年                                                                 1,074                   701
      六年以上                                                                42,786                49,216
                                                                             511,230               258,825

(b)   其他应收款按类别分析如下:

                                           2013 年 6 月 30 日                    2012 年 12 月 31 日
                                    账面余额              坏账准备            账面余额            坏账准备
                                            占总额        坏账      计提              占总额      坏账      计提
                                    金额      比例        准备      比例      金额      比例      准备      比例


      单项金额重大并单独计提
        坏账准备(c)                11,799      2%      (11,799)     100%     11,799      5%    (11,799) 100%
      按组合计提坏账准备
        -采用账龄分析法组合(d)    105,751      21%     (14,382)      14%     79,278     31%    (14,382)     18%
        -租赁保证金和维修储备金   119,162      23%              -      -    119,162     45%            -       -
       -关联方组合(h)             245,435      48%              -      -     19,503      8%            -       -
      单项金额虽不重大但单独计
        提坏账准备(e)              29,083      6%      (29,083)     100%     29,083     11%    (29,083) 100%
                                  511,230 100%         (55,264)     11%     258,825   100%     (55,264)     21%


(c)   于 2013 年 6 月 30 日,单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下:

                                                            账面余额            坏账准备          计提比例

      其他应收款                                                 11,799          (11,799)                  100%

      于 2013 年 6 月 30 日,该其他应收款因账龄较长,已无法与相关债务人取得联系,
      管理层预计该等款项难以收回,故对该等款项全额计提了坏账准备。



                                                       - 39 -
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      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五    合并财务报表项目附注(续)

(3)   其他应收款(续)

(d)   按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下:

                                   2013 年 6 月 30 日                2012 年 12 月 31 日
                               账面余额          坏账准备        账面余额           坏账准备
                                     占总额            计提            占总额             计提
                               金额    比例      金额  比例      金额    比例       金额 比例

      一年以内                79,931 76%            -       -   53,093    67%          -       -
      一到二年                 2,567   2%        (35)     1%     2,933     4%       (75)     3%
      二到三年                 3,800   4%       (148)     4%     7,597    10%      (324)     4%
      三到四年                 4,471   4%       (382)     9%     1,144     1%      (283)    25%
      四到五年                 1,176   1%       (416)    35%     1,207     1%      (553)    46%
      五到六年                   921   1%       (515)    56%       634     1%      (477)    75%
      六年以上                12,887 12%     (12,886)   100%    12,670    16%   (12,670)   100%
                             105,753 100%    (14,382)    14%    79,278   100%   (14,382)    18%

(e)   于 2013 年 6 月 30 日,单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如
      下:

                                               账面余额           坏账准备          计提比例

      客户甲                                       6,354            (6,354)             100%
      客户乙                                       5,457            (5,457)             100%
      客户丙                                       5,280            (5,280)             100%
      客户丁                                       3,185            (3,185)             100%
      客户戊                                       2,500            (2,500)             100%
      其他                                         6,307            (6,307)             100%
                                                  29,083           (29,083)

      于 2013 年 6 月 30 日,上述其他应收款因账龄较长,已无法与相关债务人取得联
      系,管理层预计该等款项难以收回,故对该等款项全额计提了坏账准备。

(f)   本年无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本年度全
      额收回或转回,或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款的情况。




                                              - 40 -
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      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五    合并财务报表项目附注(续)

(3)   其他应收款(续)

(g)   于 2013 年 6 月 30 日,余额前五名的其他应收款分析如下:

                                                                                        占其他应收款
                        与本集团关系                        金额              年限          总额比例


      云南祥鹏航空      同受母公司控制                 103,130           1 年以内                20%
      天津航空          联营企业                        40,940           1 年以内                 8%
      海航酒店集团      海航集团联营企业                32,133           1 年以内                 6%
      扬子江快运        海航集团联营企业                28,118           1 年以内                 6%
      首都航空          受海航集团控制                  17,310           1 年以内                 3%
                                                      221,631                                    43%

(h)   应收关联方的其他应收款分析如下:

                                                2013 年 6 月 30 日            2012 年 12 月 31 日
                                                         占其他应收款                  占其他应收款
                                                            总额的比例                   总额的比例
                        与本集团关系               金额            (%)          金额              (%)

      云南祥鹏航空   同受母公司控制         103,130                20%             -               -
      天津航空       联营企业                40,940                 8%             -               -
      海航酒店集团   海航集团联营企业        32,133                 6%             -               -
      扬子江快运     海航集团联营企业        28,118                 6%             -               -
      首都航空       受海航集团控制          17,310                 3%             -               -
      海航地产控股   受海航集团控制              62                 0%           169             0%
      其他                                   23,742                 5%        19,334             8%
                                            245,435                48%        19,503             8%



(i)   其他应收款中包括以下外币余额:

                               2013 年 6 月 30 日                        2012 年 12 月 31 日
                       外币金额        汇率 折合人民币             外币金额      汇率 折合人民币

      美元               16,912        6.1787         104,494        14,758    6.2855         92,762
      其他                                             21,412                                  2,207
                                                      125,906                                 94,969




                                                   - 41 -
      海南航空股份有限公司

      2013 年上半年度财务报表附注
      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五    合并财务报表项目附注(续)

(4)   应收利息

                                                                    2013 年         2012 年
                                                                  6 月 30 日     12 月 31 日

      海航财务公司(附注七(6))                                      200,532          169,806
      其他                                                          86,069           60,482
                                                                   286,601          230,288

(5)   预付款项

(a)   预付款项账龄分析如下:

                             2013 年 6 月 30 日                    2012 年 12 月 31 日
                                             占总额                                   占总额
      账龄                        金额          比例                    金额            比例

      一年以内                  147,675          72%                  267,167            82%
      一到二年                   35,292          17%                   50,544            15%
      二到三年                   18,170           9%                    6,255             2%
      三年以上                    4,317           2%                    2,577             1%
                                205,454         100%                  326,543           100%

      于 2013 年 6 月 30 日,账龄超过一年的预付款项为 57,779 千元(2012 年 12 月 31
      日:59,376 千元),主要为预付维修费等款项,由于相关供应商尚未提供相关服务或
      劳务,故该等款项尚未结清。

(b)   于 2013 年 6 月 30 日,余额前五名的预付款项分析如下:

                 与本集团             占预付账款
                 关系        金额       总额比例       预付时间            未结算原因

      公司甲     第三方      69,697          34%       2012-2013 年     航材预付款,尚未到货
      公司乙     第三方      62,149          30%         2013 年        民航基金预付款
      公司丙     第三方      23,677          12%         2013 年        航油预付款,尚未到货
      公司丁     第三方       5,138           3%         2013 年        航油预付款,尚未到货
      公司戊     第三方       3,379           2%         2013 年        起降费预付款
                            164,040          81%




                                              - 42 -
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      2013 年上半年度财务报表附注
      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五    合并财务报表项目附注(续)

(5)   预付款项(续)

(c)   于 2013 年 6 月 30 日,预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
      股东单位的款项(2012 年 12 月 31 日:无)。

(d)   预付款项中包括以下外币余额:

                             2013 年 6 月 30 日                       2012 年 12 月 31 日
      外币名称       外币金额       汇率     折合人民币       外币金额        汇率     折合人民币

      美元             24,675      6.1787        152,459       40,899       6.2855          257,073
      欧元                540      8.0536          4,349          540       8.3176            4,494
      其他                                           291                                        342
                                                 157,099                                    261,909

(6)   存货

                                  2013 年 6 月 30 日                 2012 年 12 月 31 日
                                账面   存货跌        账面          账面     存货跌       账面
                                余额   价准备        价值          余额     价准备       价值

      机上供应品            60,070           -       60,070      42,415              -      42,415
      其他                  26,561           -       26,561      28,099              -      28,099
                            86,631           -       86,631      70,514              -      70,514

(7)   其他流动资产

                                                                     2013 年            2012 年
                                                                   6 月 30 日        12 月 31 日

      一年内到期的可供出售金融资产(a)                              2,000,000             2,000,000

(a)   于 2012 年 12 月,本集团向某第三方商业银行购入共计人民币 20 亿元的短期理财
      产品。该等理财产品为非保本浮动收益型,预计最高收益率为 5.5%,投资领域限于
      金融市场监管机关认定的金融工具,包括但不限于现金、银行协议存款、债券回
      购、国债、金融债、央行票据、超短期融资券、短期融资券、企业债、中期票据、
      资产支持受益凭证受益权以及低风险的固定收益类金融工具等。




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      2013 年上半年度财务报表附注
      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五    合并财务报表项目附注(续)

(8)   可供出售金融资产

                                                          2013 年         2012 年
                                                        6 月 30 日     12 月 31 日

      燕山基金(a)                                        500,000          500,000
      可供出售权益工具(b)                                356,307          361,446
      国开精诚投资基金(c)                                200,000          200,000
                                                       1,056,307        1,061,446

(a)   本公司作为有限合伙人出资 500,000 千元与另一方设立一合伙企业,合资期限为 10
      年,本公司仅承担有限责任。另一方作为普通合伙人,出资人民币 3,000 千元并对
      合伙企业享有管理权和支配权。由于本公司对该合伙企业不具有控制权,共同控制
      或重大影响,因而将其列入可供出售金融资产核算。

(b)   本公司持有招商证券 34,260,268 股股权(2012 年 12 月 31 日:34,260,268 股),按
      公允价值列示。该等股权于 2013 年 6 月 30 日的公允价值乃根据该股票于上海证券
      交易所 2013 年 6 月 30 日的收盘价予以确定。

(c)   于 2012 年度,本公司出资 200,000 千元与若干投资人共同投资设立国开精诚投资
      基金,该基金注册资本为 6,840,000 千元,期限为 10 年。各投资人按照持股比例享
      有表决权。由于本公司的持股比例为 3%,对其不具有控制权,共同控制或重大影
      响,因而将其列入可供出售金融资产进行核算。

(9)   长期股权投资

                                                          2013 年         2012 年
                                                        6 月 30 日     12 月 31 日

      联营企业 - 无公开报价(a)                        10,800,047        6,565,997
      其他长期股权投资(b)                              1,272,190        2,517,915
                                                      12,072,237        9,083,912
      减:长期股权投资减值准备                            (6,774)          (6,774)
                                                      12,065,463        9,077,138

      本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。




                                             - 44 -
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      2013 年上半年度财务报表附注
      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五    合并财务报表项目附注(续)

(9)   长期股权投资(续)

(a)   联营企业

                                                                            本年增减变动                                                       持股比例与
                          核算方                  2012 年    其他投资      追加或   按权益法调      宣告分派的      2013 年      持股 表决权   表决权比例              本年计提
                              法   投资成本    12 月 31 日    转入       减少投资   整的净损益        现金股利    6 月 30 日     比例   比例 不一致的说明   减值准备   减值准备




      渤海信托            权益法   2,760,906    2,760,906                                  83,493                 2,844,399    39.78% 39.78%       不适用          -          -
      天津航空(i)         权益法   2,393,000             -    713,000   1,680,000               -                 2,393,000    30.70% 30.70%       不适用          -          -
      海航技术            权益法   1,000,000    1,012,209                                  10,970                 1,023,179    48.08% 48.08%       不适用          -          -
      HKAGH(ii)           权益法   1,797,396             -    842,000    955,396                -                 1,797,396    27.02% 27.02%       不适用          -          -
      云南祥鹏航空        权益法    842,000      953,005                                     732                   953,737     40.00% 40.00%       不适用          -          -
      海航财务公司        权益法    865,578      936,468                                   29,857    (83,169)      883,156     23.70% 23.70%       不适用          -     -
      湖南金鹿            权益法    450,000      450,000                                        -                  450,000     47.37% 47.37%       不适用          -          -
      西安浐灞            权益法    400,000      407,939                                    9,283                  417,222     40.00% 40.00%       不适用          -          -
      其他                                         45,470                              (1,430)        (6,082)       37,958
                                                6,565,997 1,555,000     2,635,396      132,905       (89,251)    10,800,047


      (i)    于2013年6月,本公司增资天津航空1,680,000千元,增资后本公司所占天津航空股权比例上升至30.70%,故将其转入联营企业并按权益法核算。
      (ii)   于2013年6月,本集团增资HKAGH 628,550千元人民币,及以326,846千元人民币受让关联方海航集团国际总部(香港)持有的4.83%股权,增资及受让后本集团所占HKAGH股权比例上
                升至27.02%,故将其转入联营企业,按权益法核算。




                                                                                       - 45 -
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      2013 年上半年度财务报表附注
      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五    合并财务报表项目附注(续)

(9)   长期股权投资(续)

(b)   其他长期股权投资

                                                         2012 年             本年       2013 年          持股   表决权   持股比例与表决权              本年计提 本年宣告分派
                           核算方法      投资成本     12 月 31 日        增减变动     6 月 30 日         比例     比例   比例不一致的说明   减值准备   减值准备   的现金股利


      HKAGH                  成本法        842,000        842,000        (842,000)                 -        -        -                  -         -           -            -
      天津航空               成本法        713,000        713,000        (713,000)                 -        -        -                  -         -           -            -
      首航控股               成本法        508,620        508,620                       508,620        19.60%   19.60%            不适用          -           -            -
      海口美兰               成本法        304,765        304,765                       304,765        12.08%   12.08%            不适用          -           -            -
      香港租赁(i)            成本法        314,275                  -      314,275      314,275        15.22%   15.22%            不适用          -           -            -
      海航酒店集团           成本法         58,161         58,161                         58,161       19.00%   19.00%            不适用          -           -            -
      新国宾馆               成本法         40,000         31,952                         31,952       13.33%   13.33%            不适用          -           -            -
      中国民航信息网络       成本法         29,860         29,860                         29,860       1.68%    1.68%             不适用          -           -            -
      扬子江快运             成本法         10,000         10,000                         10,000       2.00%    2.00%             不适用          -           -            -
      其他                   成本法         19,557         19,557           (5,000)       14,557                                             (6,774)          -            -
                                                        2,517,915       (1,245,725)    1,272,190                                             (6,774)          -            -


      (i)    于2013年6月,本集团向香港租赁增资314,275千元人民币,增资后持有香港租赁15.22%的股权。




                                                                                       - 46 -
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       2013 年上半年度财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(10)   投资性房地产

                                               本年增加           本年减少
        项目            期初公允价值     本年新增 公允价值变动                 期末公允价值

        成本               5,380,950                              (399,949)       4,981,001
        房屋建筑物         5,096,375                              (399,949)       4,696,426
        土地使用权           284,575                                                284,575

        公允价值变动       1,875,392                    57,857     (98,386)       1,834,863
        房屋建筑物         1,743,914                    57,857     (98,386)       1,703,385
        土地使用权           131,478                                                131,478

        账面价值           7,256,342                    57,857   (498,335)      6,815,864
        房屋建筑物         6,840,289                    57,857   (498,335)      6,399,811
        土地使用权           416,053                                                416,053

       对于所在地有活跃的房地产交易市场的投资性房地产,其公允价值采用收益法或市
       场价格法评估确定。

       于 2013 年 6 月 30 日,本集团持有的投资性房地产的账面净值为 6,815,864 千元
       (2012 年 12 月 31 日:7,256,342 千元),由公司管理层参考市场行情,根据专业评
       估师的指导意见及市场价值的测算结果而确定。本集团于上半年度处置持有的北京
       国瑞城部分投资性房地产 498,334 千元(投资性房地产成本 399,949 千元,公允价值
       变动 98,386 千元)。

       于 2013 年上半年度,本集团投资性房地产公允价值累计变动 57,857 千元(2012 年
       上半年度:147,761 千元),并已全额计入公允价值变动损益。

       于 2013 年 6 月 30 日,投资性房地产中包括账面价值约为 1,777,243 千元的房屋及
       土地使用权(2012 年 12 月 31 日:2,442,344 千元)由于产权申请手续尚在审批中,
       截至目前尚未办妥房产证。本公司管理层认为该等未取得权证的房屋不会对本集团
       的经营活动产生重大影响。




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       2013 年上半年度财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(11)   固定资产

                                            2012 年       本年增加/     本年减少        2013 年
                                         12 月 31 日      本年计提                    6 月 30 日

       原价合计                           46,281,116      1,876,605    (1,341,733)    46,815,988
         房屋及建筑物                      3,475,865         15,040                    3,490,905
         飞机及发动机                     39,521,798      1,783,446    (1,329,236)    39,976,008
         高价周转件                        2,526,360         62,644          (297)     2,588,707
         运输工具                            221,931          9,053        (2,190)       228,794
         器具设备                            535,162          6,422       (10,010)       531,574

       累计折旧合计                     (11,887,048)     (1,245,860)      557,563    (12,575,345)
         房屋及建筑物                      (376,402)        (39,568)                    (415,970)
         飞机及发动机                    (9,391,719)     (1,098,314)      545,438     (9,944,595)
         高价周转件                      (1,594,419)        (80,642)          112     (1,674,949)
         运输工具                          (156,688)         (4,998)        2,019       (159,667)
         器具设备                          (367,820)        (22,338)        9,994       (380,164)

       账面净值合计                       34,394,068       630,745      (784,170)     34,240,643
         房屋及建筑物                      3,099,463       (24,528)                    3,074,935
         飞机及发动机                     30,130,079       685,132      (783,798)     30,031,413
         高价周转件                          931,941       (17,998)         (185)        913,758
         运输工具                             65,243          4,055         (171)         69,127
         器具设备                            167,342       (15,916)          (16)        151,410

       减值准备合计                           (16,378)                                  (16,378)
         房屋及建筑物                                -                                        -
         飞机及发动机                                -                                        -
         高价周转件                           (16,378)                                  (16,378)
         运输工具                                    -                                        -
         器具设备                                    -                                        -

       账面价值合计                       34,377,690       630,745      (784,170)     34,224,265
         房屋及建筑物                      3,099,463       (24,528)             -      3,074,935
         飞机及发动机                     30,130,079       685,132      (783,798)     30,031,413
         高价周转件                          915,563       (17,998)         (185)        897,380
         运输工具                             65,243          4,055         (171)         69,127
         器具设备                            167,342       (15,916)          (16)        151,410




                                               - 48 -
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       2013 年上半年度财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(11)   固定资产(续)


       2013 年上半年度固定资产计提的折旧金额为 1,245,860 千元(2012 年上半年度:
       1,165,196 千元),其中计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为:
       1,197,713 千元、2,442 千元、45,705 千元(2012 年上半年度:1,135,864 千元、
       3,087 千元、26,245 千元)。

       于 2013 年上半年度,由在建工程转入固定资产的原价为 1,120,404 千元(2012 年
       度: 4,373,498 千元)。

(a)    融资租入的固定资产

                                                                      原价        累计折旧          账面价值
       2013 年 6 月 30 日

       飞机及发动机                                          7,654,935          (2,585,894)         5,069,041
       高价周转件                                               50,000             (14,375)            35,625
                                                             7,704,935          (2,600,269)         5,104,666

       2012 年 12 月 31 日

       飞机及发动机                                          8,468,737          (2,932,672)         5,536,065
       高价周转件                                               50,000             (12,292)            37,708
                                                             8,518,737          (2,944,964)         5,573,773

(b)    未办妥产权证书的固定资产

       于 2013 年 6 月 30 日,净值为 1,053,440 千元(原值为 1,081,357 千元)的房屋及建
       筑物(2012 年 12 月 31 日:净值为 1,004,349 千元,原值为 1,006,043 千元)尚在办
       理房产证,主要为 2012 年底购置的新海航大厦部分楼层。本公司管理层认为上述
       房产证办理并无实质性障碍,亦不会对本集团的营运造成重大不利影响。

(12) 在建工程

                                   2013 年 6 月 30 日                             2012 年 12 月 31 日
                            账面余额     减值准备          账面价值      账面余额       减值准备          账面价值


       购买飞机预付款     12,736,032                    12,736,032     11,525,757              -        11,525,757
       北京基地扩建工程      499,458                        499,458      455,351               -          455,351
       其他                   35,035       (2,307)           32,728          22,361       (2,307)          20,054
                          13,270,525       (2,307)      13,268,218     12,003,469         (2,307)       12,001,162




                                                        - 49 -
       海南航空股份有限公司

       2012 年度财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(12)   在建工程(续)

(a)    重大在建工程项目变动

                                                                                                      工程投入          借款费用    本年度资本化金额            本年
                                         2012 年                本年转入     本年其他      2013 年 占预算的      工程     资本化                专项借款    借款费用
       工程名称              预算数   12 月 31 日   本年增加    固定资产         转出    6 月 30 日      比例%   进度   累计金额    利息费用    汇兑收益    资本化率             资金来源


       购买飞机预付款     86,275,791 11,525,757 2,330,679      (1,120,404)              12,736,032        15%    15%    1,087,033    268,274     (63,186)     4.68%              银行借款
       北京基地扩建工程     679,627      455,351     44,107                               499,458         74%    74%     109,042        2,413                 6.88%    银行借款及自有资金
       其他                               22,361     12,673                                35,034
                                      12,003,469 2,387,459     (1,120,404)              13,270,524                      1,196,075    270,687     (63,186)




                                                                                                - 50 -
       海南航空股份有限公司

       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(12)   在建工程(续)

(b)    重大在建工程于 2013 年 6 月 30 日的工程进度分析如下:

                                       工程进度                                     备注

       北京基地扩建工程                       74%         工程进度以预算数为基础进行估计

(13) 无形资产

                                      2012 年        本年增加/                    2013 年
                                   12 月 31 日       本年计提       本年减少    6 月 30 日

       原价合计                       227,673                                    227,673
         土地使用权                   227,075                                    227,075
         电脑软件                         598                                        598

       累计摊销合计                   (63,469)            (2,668)                (66,137)
         土地使用权                   (63,128)            (2,597)                (65,725)
         电脑软件                        (341)               (71)                   (412)

       账面净值合计                   164,204             (2,668)                161,536
         土地使用权                   163,947             (2,597)                161,350
         电脑软件                         257                (71)                    186

       2013 年上半年度无形资产的摊销金额为 2,668 千元(2012 年上半年度:2,892 千元)。




                                                 - 51 -
       海南航空股份有限公司

       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(14)   商誉

       于2013年6月30日,商誉的账面价值为本公司收购北京科航时产生的商誉。商誉主要
       体现为增加本集团的竞争力,通过与本集团其他业务资源整合,实现协同效应。在进
       行减值测试时,本集团将上述收购北京科航产生的商誉分配至航空业务资产组以及其
       他业务资产组组合进行减值测试。根据减值测试结果,未有发现减值迹象。

(15)   长期待摊费用

                               2012 年                                                    2013 年
                            12 月 31 日   本年增加         本年摊销       其他减少      6 月 30 日

       飞行员养成费用         461,080          89,683        (49,848)            -       500,915
       其他                    22,515          15,654         (5,852)            -        32,317
                              483,595         105,337        (55,700)            -       533,232

(16)   其他非流动资产

                                                                     2013 年             2012 年
                                                                   6 月 30 日         12 月 31 日

       飞机及发动机维修储备金                                     1,603,070           1,290,691
       飞机及发动机租赁保证金                                       808,682             739,285
       融资租赁售后回租递延损失                                     280,107             231,901
       其他                                                          20,000              20,000
                                                                  2,711,859           2,281,877

(17)   递延所得税资产和递延所得税负债

(a)    未经抵销的递延所得税资产

                                              2013 年 6 月 30 日           2012 年 12 月 31 日
                                               递延所得          可抵扣    递延所得           可抵扣
                                                 税资产 暂时性差异及         税资产 暂时性差异及
                                                            可抵扣亏损                   可抵扣亏损

       预提的飞机及发动机维修费用              301,552      1,207,006       260,771       1,043,085
       可供出售金融资产公允价值变动             13,019         52,075        36,828         147,310
       可抵扣亏损                               51,643        206,573         5,834          38,891
                                               366,214      1,465,654       303,433       1,229,286




                                                  - 52 -
       海南航空股份有限公司

       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(17)   递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(b)    未经抵销的递延所得税负债

                                            2013 年 6 月 30 日             2012 年 12 月 31 日
                                          递延所得税          应纳税   递延所得税           应纳税
                                                负债     暂时性差异           负债      暂时性差异

       固定资产折旧                        1,638,741      7,048,893     1,481,458       6,135,074
       非同一控制下的企业合并                346,294      1,385,175       346,294       1,385,175
       投资性房地产账面价值与计税基础的
         差异                                553,176      2,212,683       529,829       2,119,295
                                           2,538,211     10,646,751     2,357,581       9,639,544

(c)    本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:

                                                                    2013 年             2012 年
                                                                  6 月 30 日         12 月 31 日

       可抵扣暂时性差异                                                      -                  -
       可抵扣亏损                                                            -              1,911
                                                                             -              1,911

       由于本公司个别子公司在能否于未来期间获得足够的用来抵扣可抵扣亏损的应税利润
       存在不确定性,因此本集团未对其相关的可抵扣亏损确认相关递延所得税资产。

(d)    未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

                                                                   2013 年              2012 年
                                                                 6 月 30 日          12 月 31 日

       2015 年                                                               -                 -
       2016 年                                                               -                 -
       2017 年                                                               -             1,911
                                                                             -             1,911




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       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(17)   递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(e)    递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额:

                                                                     2013 年               2012 年
                                                                   6 月 30 日           12 月 31 日

       递延所得税资产                                                  366,214           303,433
       递延所得税负债                                                  366,214           303,433

       抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:

                                 2013 年 6 月 30 日                   2012 年 12 月 31 日
                         递延所得税资产 互抵后的可抵扣          递延所得税资产 互抵后的可抵扣或
                             或负债净额 或应纳税暂时性              或负债净额 应纳税暂时性差额
                                                    差额

       递延所得税负债         2,171,997           8,920,365            2,054,148          8,410,258

(18)   资产减值准备

                                             2012 年                                        2013 年
                                                            本年增加       本年转销
                                          12 月 31 日                                     6 月 30 日

       可供出售金融资产减值准备
         (附注五(9)(b))                      86,104                -                -        86,104
       坏账准备                              84,067                -               -         84,067
       其中:应收账款坏账准备                28,803                -               -         28,803
             其他应收款坏账准备              55,264                -               -         55,264
       长期股权投资减值准备                   6,774                -               -          6,774
       固定资产减值准备                      16,378                -               -         16,378
       在建工程减值准备                       2,307                -               -          2,307
                                            195,630                -               -        195,630




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       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(19)   短期借款

                                                                  2013 年           2012 年
                                     币种                       6 月 30 日       12 月 31 日

       抵押借款(a)                   人民币                      500,000            500,000
       质押借款(b)                                             7,259,388          4,965,890
                                     人民币                    5,776,500          3,834,500
                                     美元                      1,482,888          1,131,390
       保证借款(c)                                             7,396,935          6,474,275
                                     人民币                    7,088,000          6,160,000
                                     美元                        308,935            314,275
       保证及抵押或质押借款(d)       人民币                    4,787,300          3,615,500
       信用借款                      人民币                      138,256            236,671

       合计                                                   20,081,879        15,792,336

(a)    于 2013 年 6 月 30 日,抵押借款人民币 500,000 千元(2012 年 12 月 31 日:500,000
       千元)系由本公司净值为 302,822 千元(2012 年 12 月 31 日 310,505 千元(原值为
       356,602 千元)的飞机作为抵押物

(b)    于 2013 年 6 月 30 日,质押借款包括:

       (i)     质押借款人民币 861,500 千元(2012 年 12 月 31 日:361,500 千元)系由
               975,000 千元定期存款(2012 年 12 月 31 日:415,000 千元)作为质押物。

       (ii)    质 押 借 款 人 民 币 3,583,888 千 元 ( 其 中 : 人 民 币 2,101,000 千 元 , 美 元
               240,000 千元)(2012 年 12 月 31 日:2,152,390 千元)系由本集团的关联方所持
               有的若干股权作为质押物。

       (iii)   质押借款人民币 2,314,000 千元(2012 年 12 月 31 日:1,952,000 千元)为信用
               证,系由本集团的关联方及第三方所持有的若干股权作为质押物。

       (iv)    质押借款人民币 500,000 千元 (2012 年 12 月 31 日:500,000 千元),系由本集
               团的关联方及第三方所持有的若干股权作为质押物。




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       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(19)   短期借款(续)

(c)    于 2013 年 6 月 30 日,保证借款包括:

       (i)     保证借款人民币 3,943,000 千元(2012 年 12 月 31 日:人民币 3,195,000 千元)
               系由本集团的关联方提供担保。

       (ii)    保证借款人民币 3,453,935 千元(其中:人民币 3,245,000 千元,美元 50,000 千
               元)(2012 年 12 月 31 日:3,279,275 千元(人民币 2,965,000 千元,美元
               50,000 千元))由本公司提供担保。

(d)    于 2013 年 6 月 30 日,保证及抵押或质押借款包括:

       (i)     借款人民币 3,210,000 千元(2012 年 12 月 31 日:2,330,000 千元)系由本集团
               的关联方持有的若干股权作为质押物,同时由本集团的关联方提供担保。

       (ii)    借款人民币 1,002,300 千元(2012 年 12 月 31 日:560,500 千元)为信用证,系
               由本公司 300,690 千元的保证金作为质押物,同时本集团的关联方提供担保。

       (iii)   借款人民币 300,000 千元(2012 年 12 月 31 日:300,000 千元)系由本集团关联
               方持有的若干股权作为质押,同时由本公司提供担保。

       (iv)    借款人民币 125,000 千元(2012 年 12 月 31 日:125,000 千元)系由本集团账面
               价值 56,961 千元(原值为 118,587 千元)(2012 年 12 月 31 日:净值为 94,422
               千元,原值为 118,587 千元)的固定资产作为抵押物,同时由本公司提供担保。

       (v)     借款人民币 150,000 千元(2012 年 12 月 31 日:150,000 千元系由第三方持有
               的若干股权作为质押物,同时由本集团的关联方提供担保。

(e)    于 2013 年 6 月 30 日,本集团短期借款的加权平均年利率为 6.43%(2012 年 12 月 31
       日:6.89%)。

(f)    于 2013 年 6 月 30 日,本集团无已到期但未偿还的短期借款。




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       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)


(20)   应付票据

                                                            2013 年          2012 年
                                                          6 月 30 日      12 月 31 日

       银行承兑汇票                                       2,240,915        4,782,981
       商业承兑汇票                                         710,002          681,492
                                                          2,950,917        5,464,473

       于 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日,应付票据均将于一年内到期。


(21)   应付账款

                                                            2013 年          2012 年
                                                          6 月 30 日      12 月 31 日

       应付飞机及发动机维修费                              2,028,299       1,864,348
       应付航油费                                          1,273,472       1,225,628
       应付起降费                                            623,983         631,558
       应付电脑订座费                                        288,033         284,060
       应付配餐费                                            235,876         181,686
       应付航材采购款                                        120,794         118,739
       其他                                                  647,308         618,930
                                                           5,217,765       4,924,949




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       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(21)   应付账款(续)

(a)    应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款:

                                                               2013 年          2012 年
                                                             6 月 30 日      12 月 31 日

       大新华航空                                               24,389           25,112
       海口美兰                                                  4,012            2,147
                                                                28,401           27,259

(b)    应付关联方的应付账款

                                                               2013 年          2012 年
                                                             6 月 30 日      12 月 31 日

       海航航空销售                                             67,206          18,888
       海航技术                                                 62,786          54,231
       西部航空                                                 26,439          16,194
       大新华航空                                               24,389          25,112
       新华航食                                                 14,904               -
       海口美兰                                                  4,012           2,147
       云南祥鹏航空                                                  -          38,079
       其他                                                     91,607          97,169
                                                               291,343         251,820

(c)    于 2013 年 6 月 30 日,账龄超过一年的应付账款为 426,710 千元(2012 年 12 月 31
       日:417,595 千元),主要为应付航油、起降、配餐及维修费等款项,鉴于与供应商有
       长期业务关系,该款项尚未进行最终结算。

(d)    应付账款中包含以下外币余额

                            2013 年 6 月 30 日                  2012 年 12 月 31 日
                      外币金额      汇率 折合人民币       外币金额     汇率 折合人民币

       美元            335,276    6.1787      2,071,569   389,196   6.2855    2,446,291
       其他                                     118,292                         338,653
                                              2,189,861                       2,784,944




                                                - 58 -
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       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(22)   预收款项

                                                                       2013 年           2012 年
                                                                     6 月 30 日       12 月 31 日

       预收票款                                                        814,372          862,207
       其他预收款                                                       22,673           56,255
                                                                       837,045          918,462

(a)    于 2013 年 6 月 30 日预收款项中无应付持有本公司 5%或以上表决权股份的股东单位
       的款项(2012 年 12 月 31 日:无)。

(b)    于 2013 年 6 月 30 日,预收款项中无大额外币余额。

(23)   应付职工薪酬

                                      2012 年                                             2013 年
                                   12 月 31 日            本年增加       本年减少       6 月 30 日

       工资、奖金、津贴和补贴        143,681               209,134        (250,980)       101,835
       社会保险费                      7,906                43,356         (42,846)         8,416
       其中:医疗保险                  1,702                10,290          (9,998)         1,994
             基本养老保险              4,876                29,413         (28,657)         5,632
             失业保险                    403                     -            (386)            17
             工伤保险                    149                 2,670          (2,367)           452
             生育保险                     64                   983            (875)           172
             年金缴费                    712                     -            (563)           149
       住房公积金                     28,208                33,273         (43,942)        17,539
       工会经费和职工教育经费         18,453                 6,960          (9,811)        15,602
                                     198,248               292,723        (347,579)       143,392

       于 2013 年 6 月 30 日,应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的款项,且该余额预计将于
       2013 年下半年度全部发放和使用完毕。




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       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(24)   应交税费

                                                         2013 年           2012 年
                                                       6 月 30 日       12 月 31 日

       应交民航发展基金                                  339,761          292,327
       应交企业所得税                                     88,718          140,068
       应交营业税                                         54,195           42,911
       其他                                               39,136           77,364
                                                         521,810          552,670

(25)   应付利息

                                                         2013 年           2012 年
                                                       6 月 30 日       12 月 31 日

       应付债券利息                                      70,435           188,873
       应付借款利息                                     143,915           157,338
                                                        214,350           346,211

(26)   其他应付款

                                                         2013 年           2012 年
                                                       6 月 30 日       12 月 31 日

       应付押金及各项基金                               208,252            234,283
       应付关联方代收及代垫款项(a)(b)                   125,114            298,921
       应付购买飞机款                                    33,545             47,100
       应付飞行员培训费                                  16,460             33,545
       应付工程款                                         7,140              6,940
       其他                                             214,563            256,556
                                                        605,074            877,345

(a)    应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款:

                                                         2013 年           2012 年
                                                       6 月 30 日       12 月 31 日

       长江租赁                                          20,967             20,967




                                              - 60 -
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       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(26)   其他应付款(续)

(b)    应付关联方的其他应付款:

                                                                 2013 年           2012 年
                                                               6 月 30 日       12 月 31 日

       海航集团                                                   43,061          180,456
       长江租赁                                                   20,967           20,967
       海航航空控股                                               16,931           20,477
       海航集团(香港)                                           12,500           12,453
       首都航空                                                        -           33,044
       其他                                                       31,655           31,524
                                                                 125,114          298,921

(c)    于 2013 年 6 月 30 日,账龄超过一年的其他应付款为 159,535 千元(2012 年 12 月 31
       日:216,816 千元),主要为代理人支付于本集团的机票押金及其他款项,由于相关代
       理人与本集团有持续的业务关系,故该等款项尚未结算。

(d)    其他应付款中包括以下外币余额:

                             2013 年 6 月 30 日                   2012 年 12 月 31 日
                    外币金额        汇率       折合人民币   外币金额     汇率    折合人民币

       美元             8,149     6.1787          50,350       8,701   6.2855       54,689
       欧元               146     8.0536           1,176       2,273   8.3176       18,905
                                                  51,526                            73,594




                                                  - 61 -
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       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(27)   一年内到期的非流动负债

                                                         2013 年       2012 年
                                                       6 月 30 日   12 月 31 日

       一年内到期的长期借款(a)                         5,261,515     5,587,758
       一年内到期的长期应付款(b)                         481,305       597,012
                                                       5,742,820     6,184,770

(a)    一年内到期的长期借款

                                                         2013 年       2012 年
                                                币种   6 月 30 日   12 月 31 日

       抵押借款                                        2,649,065    2,975,479
                                              人民币   1,084,420    1,712,339
                                              美 元    1,564,645    1,254,471
                                              欧 元            -        8,669
       质押借款                               人民币     930,000    1,129,250
       保证借款                                          280,724      636,678
                                              人民币           -      149,130
                                              美 元      280,724      487,548
       保证及抵押或质押借款                            1,364,839      656,715
                                              人民币   1,028,532      383,798
                                              美 元      336,307      272,917
       信用借款                                           36,887      189,636
                                              人民币           -      152,112
                                              美 元       36,887       37,524

                                                       5,261,515    5,587,758




                                              - 62 -
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       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(27)   一年内到期的非流动负债(续)

(a)    一年内到期的长期借款(续)

       金额前五名的一年内到期的长期借款:

                                                                                             2013 年 6 月 30 日
                  借款起始日             借款终止日           利率(%)                 币种       外币金额 人民币金额


       银行甲     2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 29 日 基准利率                  人民币              –        700,000
       银行乙     2011 年 2 月 24 日     2013 年 8 月 23 日   基准利率              人民币              –        545,000
       银行丙     2012 年 3 月 12 日     2014 年 6 月 16 日   基准利率上浮 10%      人民币              –        524,182
       银行丁     2011 年 11 月 25 日 2013 年 11 月 25 日 基准利率加 15%            人民币              –        230,000
       银行戊     2003 年 6 月 30 日     2018 年 6 月 29 日   基准利率              人民币              –        200,000
                                                                                                                2,199,182


                                                                                             2012 年 12 月 31 日
                  借款起始日             借款终止日           利率(%)                 币种       外币金额 人民币金额


       银行甲     2010 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 29 日 基准利率                  人民币                –      700,000
       银行乙     2011 年 2 月 24 日     2013 年 8 月 23 日   基准利率              人民币                –      545,000
       银行丙     2010 年 11 月 30 日 2013 年 5 月 29 日      基准利率              人民币                –      249,000
       银行丁     2011 年 11 月 25 日 2013 年 11 月 25 日 基准利率加 15%            人民币                –      230,000
       银行戊     2011 年 4 月 18 日     2013 年 4 月 18 日   6 个月 LIBOR 加 4%      美元          33,500        210,564
                                                                                                                1,934,564


(b)    一年内到期的长期应付款

       金额前五名的一年内到期长期应付款:


                                                                               2013年6月30日
                                                           本年应计利息             外币金     人民币                借款
                           期限   初始金额       利率(%)       (人民币)      币种       额       金额                条件


       融资租赁出租人甲    5年     120,524      浮动利率         41,181   人民币         -     79,343        飞机融资租赁
       融资租赁出租人乙   12 年    112,125      浮动利率           604      美元    18,049    111,521        飞机融资租赁
       融资租赁出租人丙    5年     120,377      固定利率         14,891   人民币              105,486        飞机融资租赁
       融资租赁出租人丁    5年         56,416   浮动利率         12,778   人民币         -     43,638        飞机融资租赁
       融资租赁出租人戊   10 年        71,363   浮动利率         12,431   人民币         -     58,932        飞机融资租赁
                                                                                              398,920




                                                               - 63 -
        海南航空股份有限公司

        2013 年上半年财务报表附注
        (除特别注明外,金额单位为人民币千元)
五      合并财务报表项目附注(续)

(28)    长期借款
                                                    2013 年 6 月 30 日                        2012 年 12 月 31 日
                                                        减:一年内                                减:一年内
                                               总金额    到期部分        长期借款        总金额    到期部分         长期借款


        抵押借款(a)                        18,515,642   (2,649,065)   15,866,577     18,750,133   (2,975,479)   15,774,654
                                  人民币    4,864,532   (1,084,420)      3,780,112    5,032,387   (1,712,339)       3,320,048
                                  美元     13,651,110   (1,564,645)   12,086,465     13,631,893   (1,254,471)   12,377,422
                                  欧元              -            -               -      85,853        (8,669)         77,184
        质押借款(b)                         1,600,000     (930,000)       670,000     1,799,250   (1,129,250)        670,000
                                  人民币    1,600,000     (930,000)       670,000     1,799,250   (1,129,250)        670,000
                                  美元              -            -               -            -             -               -
        保证借款(c)                         1,926,674     (280,724)      1,645,950    2,023,327     (636,678)       1,386,649
                                  人民币     749,000             -        749,000      677,376      (149,130)        528,246
                                  美元      1,177,674     (280,724)       896,950     1,345,951     (487,548)        858,403
                                  欧元              -            -               -            -             -               -
        保证及抵押或质押借款(d)             7,920,584   (1,364,839)      6,555,745    5,853,799     (656,715)       5,197,084
                                  人民币    5,292,714   (1,028,532)      4,264,182    3,870,786     (383,798)       3,486,988
                                  美元      2,627,870     (336,307)      2,291,563    1,983,013     (272,917)       1,710,096
        信用借款                              44,742       (36,887)         7,855      330,960      (189,636)        141,324
                                  人民币            -            -                     285,445      (152,112)        133,333
                                  美元        44,742       (36,887)         7,855       45,515       (37,524)          7,991

        合计                               30,007,642   (5,261,515)   24,746,127     28,757,469   (5,587,758)   23,169,711


(a)     于 2013 年 6 月 30 日,抵押借款包括:

(i)     抵押借款 12,464,132 千元(其中:人民币 2,746,924 千元,美元 1,572,695 千元)(2012
        年 12 月 31 日:人民币 2,663,887 千元,美元 1,713,796 千元)系由本公司及本集团关
        联方的飞机和本公司建筑物及房产作为抵押物。

(ii)    抵押借款人民币 1,992,698 千元(其中:人民币 1,052,608 千元,美元 152,150 千
        元)(2012 年 12 月 31 日:2,111,407 千元,其中:人民币 1,054,500 千元,美元
        168,150 千元)系由本集团关联方的飞机,以及本公司净值为人民币 400,234 千元(原值
        为人民币 501,289 千元)(2012 年 12 月 31 日:净值为人民币 31,170 千元,原值为人
        民币 40,421 千元)的无形资产及本公司净值为人民币 319,010 千元(原值为 437,688 千
        元)(2012 年 12 月 31 日:342,814 千元,原值为 465,563 千元)的固定资产作为抵押
        物。

(iii)   抵押借款人民币 4,058,812 千元(其中:人民币 1,065,000 千元,美元 484,538 千
        元)(2012 年 12 月 31 日:3,116,920 千元,其中:人民币 1,314,000 千元,美元
        286,838 千元)系由本公司拟购买但尚未办理抵押手续的若干飞机的提机权益作为抵押
        物。




                                                               - 64 -
        海南航空股份有限公司

        2013 年上半年财务报表附注
        (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五      合并财务报表项目附注(续)

(28)    长期借款(续)

(b)     于 2013 年 6 月 30 日,质押借款包括:

(i)     质押借款人民币 4000,000 千元(2012 年 12 月 31 日:人民币 599,250 千元)系由本集
        团 550,000 千元定期存款作为质押物。

(ii)    质押借款人民币 500,000 千元 (2012 年 12 月 31 日:人民币 500,000 千元)系由本集团
        的关联方及第三方所持的若干股权作为质押物。

(iii)   质押借款人民币 700,000 千元 (2011 年 12 月 31 日:人民币 700,000 千元)系由本集团
        的关联方所持的若干股权作为质押物。

(c)     于 2013 年 6 月 30 日,保证借款人民币 1,926,674 千元(其中:人民币 749,000 千元,
        美元 190,602 千元)(2012 年 12 月 31 日:人民币 2,023,327 千元,其中:人民币
        677,376 千元,美元 214,136 千元)系由本公司及本集团的关联方及第三方提供担保。

(d)     于 2013 年 6 月 30 日,保证及抵押或质押借款包括:

(i)     借款人民币 2,793,463 千元(其中:人民币 1,411,720 千元,美元 223,630 千元)(2012
        年 12 月 31 日:人民币 2,759,870 千元,其中:人民币 1,260,526 千元,美元
        238,540 千元)系由本集团的飞机作为抵押物,同时由本集团的关联方为其提供担保。

(ii)    借款人民币 1,635,079 千元(2012 年 12 月 31 日:人民币 1,240,000 千元)系由本集团
        的投资性房地产作为抵押物,同时由本公司及本集团的关联方为其提供担保。

(iii)   借款美元 171,281 千元(折合人民币 1,058,295 千元)(2012 年 12 月 31 日:折合人
        民币 1,214,542 千元)系由本公司拟购买但尚未办理抵押手续的若干飞机的购机权益作
        为抵押物,同时本集团的关联方为其提供担保。

 (iv)   借款人民币 1,820,915 千元(2012 年 12 月 31 日:人民币 250,000 千元)系由本集团的
        关联方的固定资产作为抵押物,同时由本集团的关联方为其提供担保。

(v)     借款美元 30,400 千元(折合人民币 187,832.千元)(2012 年 12 月 31 日:美元 31,200
        千元,折合人民币 196,108 千元)系由本公司及本集团的关联方的股权共同作为质押
        物,同时由本集团的关联方提供担保。

(vi)    借款人民币 425,000 千元(2012 年 12 月 31 日:无)系由本集团的关联方的股权作为
        质押,同时由本集团的关联方提供担保。




                                                - 65 -
       海南航空股份有限公司

       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(28)   长期借款(续)

(e)    金额前五名的长期借款(不含一年内到期的部分)

                                                                                          2013 年 6 月 30 日
                借款起始日           借款终止日          利率(%)                 币种      外币金额      人民币金额


       银行甲 2007 年 12 月 28 日 2022 年 12 月 27 日 3 个月 LIBOR 加 1.3%       美元      266,000        1,643,534
       银行乙 2008 年 10 月 31 日 2023 年 10 月 29 日 3 个月 LIBOR 加 4%         美元      252,000        1,557,032
       银行丙 2007 年 9 月 28 日     2027 年 10 月 31 日 6 个月 LIBOR 加 1.1%    美元      223,630        1,381,743
       银行丁 2003 年 6 月 30 日     2018 年 6 月 29 日 基准利率                人民币            –        954,500
       银行戊 2003 年 8 月 28 日     2018 年 7 月 7 日   6 个月 LIBOR+1.45%     美元      152,150          940,089
                                                                                                          6,476,898


                                                                                          2012 年 12 月 31 日
                借款起始日           借款终止日          利率(%)                  币种      外币金额     人民币金额


       银行甲   2007 年 12 月 28 日 2022 年 12 月 27 日 3 个月 LIBOR 加 1.3%      美元      259,000       1,627,945
       银行乙   2008 年 10 月 31 日 2023 年 10 月 29 日 3 个月 LIBOR 加 4%        美元      246,000       1,546,233
       银行丙   2012 年 10 月 31 日 2027 年 10 月 31 日 3 个月 LIBOR 加 5.7%      美元      138,510            870,605
       银行丁   2003 年 8 月 28 日   2018 年 7 月 7 日   LIBOR 加 1.45%           美元      136,150            855,771
       银行戊   2003 年 6 月 30 日   2018 年 6 月 30 日 基准利率                人民币             –          854,500
                                                                                                          5,755,054


(f)    长期借款(不含一年内到期的部分)到期日分析如下:

                                                                               2013 年              2012 年
                                                                             6 月 30 日          12 月 31 日

       一到二年                                                            4,775,664             4,239,331
       二到五年                                                           10,384,641             9,398,720
       五年以上                                                            9,585,822             9,531,660
                                                                          24,746,127            23,169,711

       于 2013 年 6 月 30 日,长期借款的加权平均年利率为 4.56%(2012 年 12 月 31 日:
       4.65%)。




                                                           - 66 -
       海南航空股份有限公司

       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(29)   应付债券
                                         2012 年                                    2013 年
                                      12 月 31 日        本年增加   本年减少      6 月 30 日

       公司债券                        4,939,440            6,217                 4,945,657
       人民币债券                      1,490,623            5,200   (500,000)       995,823
       美元债券                                -        3,087,544    (51,388)     3,036,156
                                       6,430,063        3,098,961   (551,388)     8,977,636

(a)    债券有关信息如下:
                               面值                  发行日期          债券期限   发行金额

       公司债券(i)         5,000,000        2011 年 5 月 24 日      五及十年期    4,920,000
       人民币债券(ii)      1,000,000        2011 年 9 月 27 日          三年期      990,371
       人民币债券(iii)       500,000        2012 年 1 月 20 日          三年期      494,979
       美元债券(iv)        $500,000          2013 年 2 月 7 日          七年期    3,087,544

       (i)     经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】721 号文核准,本公司于 2011
               年 5 月 24 日发行总额为 5,000,000 千元的公司债券,债券期限分别为 5 年和
               10 年,固定年利率为 5.6%(5 年期)和 6.2%(10 年期),每年付息一次。

       (ii)    于 2011 年 9 月,本公司之全资子公司海航香港发行 10 亿元的 3 年期人民币
               公司债券,票面利率为 6%,并将于 2014 年到期。该等债券在新加坡上市,
               本公司为其提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保,担保期限为 3 年。

       (iii)   于2012年1月,本公司之全资子公司海航香港发行5亿元的3 年期人民币公司
               债券,票面利率为5.25%,并将于2015年到期。本公司为该等债券提供无条
               件的不可撤销的连带责任保证担保,担保期限为3年。

       (iv)    于 2013 年 2 月,本公司之全资子公司海航香港发行 5 亿美元的 7 年期公司债券,
               票面利率为 5.875%,并将于 2020 年到期。本公司为该等债券提供无条件的不可
               撤销的连带责任保证担保,担保期限为 7 年。

(b)    债券之应计利息分析如下:

                                      2012 年               本年        本年        2013 年
                                   12 月 31 日          应计利息    已付利息      6 月 30 日

       公司债券                        162,922           144,320    (288,640)        18,602
       人民币债券                       25,951            36,208     (46,740)        15,419
       美元债券                              -            36,414            -        36,414
                                       188,873           216,942    (335,380)        70,435



                                                    - 67 -
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       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(30)   长期应付款

                                                                      2013 年                2012 年
                                                                    6 月 30 日            12 月 31 日

       应付融资租赁款                                              1,919,454               1,792,072
       减:一年内到期的部分                                         (481,305)               (597,012)
                                                                   1,438,149               1,195,060

(a)    应付融资租赁款明细

                                  2013 年 6 月 30 日                        2012 年 12 月 31 日
                               币种    外币金额   人民币金额        币种     外币金额      人民币金额

       出租人甲               人民币         —          678,321   人民币            —       249,531
       长江租赁                 美元     62,234          384,527     美元        65,178       409,678
       出租人乙               人民币         —          278,180   人民币            —       324,533
       出租人丙               人民币         —          198,000   人民币            —       223,873
       出租人丁               人民币         —          171,597   人民币            —       186,212
       出租人戊                 美元     18,049          111,521     美元         15762        99,072
       扬子江租赁               美元     12,818           79,197     美元        14,217        89,360
       出租人己               人民币         —           16,456   人民币            —       194,655
       其他                                  —            1,655                     —        15,158
                                                       1,919,454                            1,792,072

       应付融资租赁款是本集团就融资租赁飞机及发动机而应付租赁公司的款项,期限为 3
       至 12 年。应付融资租赁款为本集团融资租入固定资产的最低租赁付款额扣除未确认融
       资费用后的余额(附注十)。

                                                                      2013 年             2012 年度
                                                                    上半年度

       年初余额                                                    1,792,072              1,834,117
       加:本年增加                                                  531,655                393,873
       减:本年支付                                                 (404,273)              (435,918)
       年末余额                                                    1,919,454              1,792,072
       减:一年内到期的应付融资租赁款                               (481,305)              (597,012)
                                                                   1,438,149              1,195,060




                                                   - 68 -
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       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五     合并财务报表项目附注(续)

(30)   长期应付款(续)

(a)    应付融资租赁款明细(续)
                                                                    2013 年              2012 年
                                                                  6 月 30 日          12 月 31 日

       融资租赁最低付款额                                        2,257,936             2,139,167
       减:未确认融资租赁费用                                     (338,482)             (347,095)
       应付融资租赁款净额                                        1,919,454             1,792,072

(b)    金额前五名长期应付款情况

                          期限     初始金额       利率(%)   应计利息           余额    借款条件

       出租人甲           5年       790,131    浮动利率     111,810       678,321     融资租赁款
       长江租赁          13 年      495,240    浮动利率     110,713       384,527     融资租赁款
       出租人乙           5年       298,942    固定利率      20,762       278,180     融资租赁款
       出租人丙           5年       231,105    浮动利率      33,105       198,000     融资租赁款
       出租人丁          10 年      226,052    浮动利率      54,455       171,597     融资租赁款
                                   2,041,470                330,845     1,710,625

(c)    长期应付款(不包含一年内到期的部分)按到期日分析如下:

                                                                    2013 年              2012 年
                                                                  6 月 30 日          12 月 31 日

       一到二年                                                    320,133               231,885
       二到五年                                                    665,654               473,921
       五年以上                                                    452,362               489,254
                                                                 1,438,149             1,195,060

(31)   其他非流动负债
                                                                    2013 年              2012 年
                                                                  6 月 30 日          12 月 31 日

       递延收益 – 尚未兑换的常旅客奖励积分(a)                     695,840              603,169
       递延收益 – 未实现售后回租收益(b)                                 -               22,420
       应付融资租赁飞机及发动机进口关税和增值税                      4,581                7,359
                                                                   700,421              632,948




                                                  - 69 -
       海南航空股份有限公司

       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(31)   其他非流动负债(续)

(a)    尚未兑换的常旅客奖励积分

                                                                 2013 年        2012 年度
                                                               上半年度

       于期初                                                   603,169           437,219
       本期增加                                                 120,564           287,306
       本期兑换/失效                                            (27,893)         (121,356)
       于期末                                                   695,840           603,169

(b)    主要指本集团售后回租的若干飞机之售价与其账面价值之差额。以融资租赁方式售后
       回租的资产按照该项资产的折旧年限进行摊销。

(32)   股本

                                                  2012 年     本年增减变动        2013 年
                                               12 月 31 日      配股(b) (c)     6 月 30 日
       有限售条件股份 -
         境内非国有法人持股                     2,263,556         1,668,318     3,931,874
         境内国有法人持股                         297,619         (297,619)             -
                                                2,561,175         1,370,699     3,931,874

       无限售条件股份 -
         人民币普通股                           3,345,193         4,535,669     7,880,862
         境内上市外资股                           184,723           184,723       369,446
                                                3,529,916         4,720,392     8,250,308
                                                6,091,091         6,091,091    12,182,182

                                                  2011 年    本年增减变动定       2012 年
                                               12 月 31 日         向增发(a)   12 月 31 日
       有限售条件股份 -
         境内非国有法人持股                       297,956         1,965,600     2,263,556
         境内国有法人持股                         297,619                 -       297,619
                                                  595,575         1,965,600     2,561,175

       无限售条件股份 -
         人民币普通股                           3,345,193                 -     3,345,193
         境内上市外资股                           184,723                 -       184,723
                                                3,529,916                 -     3,529,916
                                                4,125,491         1,965,600     6,091,091



                                              - 70 -
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       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

五     合并财务报表项目附注(续)

(32)   股本(续)

(a)    经中国证券监督管理委员会《关于核准海南航空股份有限公司非公开发行股票的批
       复》(证监许可【2012】612 号)核准,本公司于 2012 年 8 月非公开发行 A 股股票
       1,965,600 千股,发行价格为 4.07 元/股,募集资金总额 7,999,992 千元,扣除发行费
       用 213,000 千元后净募集资金 7,786,992 千元。本次募集资金总额与增发股本的差额
       计 5,821,392 千元计入资本公积-股本溢价。本次非公开发行的股票为限售股份,限售
       期为期 12 个月,自 2012 年 8 月 13 日至 2013 年 8 月 12 日。

(b)    经中国证券监督管理委员会《关于核准海南航空股份有限公司非公开发行股票的批
       复》,本公司于 2010 年 2 月 12 日以每股 5.04 元价格完成定向增发事宜,扣除募集费
       用 14,482 千元共募集资金 2,985,518 千元,其中向海南发展控股增发 279,619 千股 A
       股股票,向海航集团增发 279,619 千股 A 股股票。该等定向增发股票为有限售股份,
       限售期 36 个月,于 2013 年 2 月 25 日限售期到期。

(c)    于 2013 年 4 月 25 日 2012 年年度股东大会审议通过了《海南航空股份有限公司 2012
       年度利润分配预案》。公司本年度向全体股东按每 10 股派发人民币 1.0 元(含税)的现
       金股利,同时以资本公积每 10 股转增 10 股。按已发行股份 6,091,091 千股计算,派
       发现金股利共计 609,109 千元。于 2013 年 6 月 9 日增加 6,091,091 千股,转增股本后
       总股本 12,182,182 千股。

(33)   资本公积
                                                     2012 年                                 2013 年
                                                  12 月 31 日   本年增加     本年减少      6 月 30 日

       股本溢价                                 11,751,844                  (6,091,091)    5,660,753
       其他资本公积
         - 可供出售金融资产公允价值变动            (45,905)                     (5,137)      (51,042)
         - 自用房地产转为投资性房地产的评估增值     31,168                                    31,168
         - 采用权益法结算的长期股权投资              1,850                                     1,850
         - 其他                                        796                                       796
                                                11,739,753                  (6,096,228)    5,643,525

                                                     2011 年                                 2012 年
                                                  12 月 31 日   本年增加     本年减少     12 月 31 日

       股本溢价                                   5,930,452     5,821,392            -    11,751,844
       其他资本公积
         - 可供出售金融资产公允价值变动(附注五     (147,406)     101,501             -       (45,905)
           (50))
         - 自用房地产转为投资性房地产的评估增值      31,168             -           -      31,168
         - 采用权益法结算的长期股权投资               1,850             -           -       1,850
         - 其他                                       1,116             -        (320)        796
                                                  5,817,180     5,922,893        (320) 11,739,753


                                                   - 71 -
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       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(34)   盈余公积

                                      2012 年                                          2013 年
                                   12 月 31 日        本年提取        本年减少       6 月 30 日

       法定盈余公积金                 657,397                  -                -     657,397

                                      2011 年                                          2012 年
                                   12 月 31 日        本年提取        本年减少      12 月 31 日

       法定盈余公积金                 568,001             89,396                -     657,397

       根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的 10%提取法定
       盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时,可不再提取。法
       定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损或者增加股本。2013 年上半年度未提取盈余公
       积。

(35)   未分配利润

                                                                      2013 年
                                                                    上半年度        2012 年度

       期初未分配利润                                              5,309,332        3,966,000
       加:本年归属于母公司股东的净利润                              645,159        1,927,787
       减:提取盈余公积                                                               (89,396)
           应付普通股股利                                           (609,109)        (495,059)
       期末未分配利润                                              5,345,382        5,309,332

       于 2013 年 6 月 30 日,期末未分配利润中未包含归属于母公司的子公司盈余公积余额
       (2012 年 12 月 31 日:161,346 千元)。

       于 2013 年 6 月 3 日,本公司股东大会决议通过,本公司向全体股东派发现金股利每股
       人民币 0.1 元(含税),按已发行股份 6,091,090,895 股计算,共计派发现金股利
       609,109 千元。截至 2013 年 6 月 30 日,尚有 69,958 千元未领取。




                                                 - 72 -
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       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(36)   少数股东权益

       归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下:

                                                              2013 年          2012 年
                                                            6 月 30 日      12 月 31 日

       北京科航                                              107,903           105,674
       其他                                                    5,982             5,982
                                                             113,885           111,656

(37) 营业收入和营业成本

                                                       2013 年 1-6 月    2012 年 1-6 月

       主营业务收入(a)                                    13,390,315        12,752,099
       其他业务收入(b)                                     1,032,912         1,139,295
                                                          14,423,227        13,891,394

       主营业务成本                                       10,774,112        10,090,989
       其他业务成本(b)                                       461,655           428,083
                                                          11,235,767        10,519,072

(a)    主营业务收入

       按业务类别分析如下:

                                                       2013 年 1-6 月    2012 年 1-6 月

       航空客运收入                                       12,863,849       12,208,863
       航空货运及逾重行李收入                                438,336          478,754
       其他                                                   88,130           64,482
                                                          13,390,315       12,752,099




                                              - 73 -
       海南航空股份有限公司

       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(37)   营业收入和营业成本(续)

(b)    其他业务收入和其他业务成本

                                          2013 年 1-6 月            2012 年 1-6 月
                                    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

       飞机租赁收入                      644,740       404,399         614,118    393,031
       房屋租赁收入                      145,410        29,509         170,601     29,509
       退票手续费收入                    118,606             -          75,249           -
       代理手续费收入                     21,638             -          19,158           -
       其他                              102,518        27,747         260,169      5,543
                                       1,032,912       461,655       1,139,295    428,083

(38)   营业税金及附加

                                                        2013 年 1-6 月      2012 年 1-6 月

       营业税                                                    357,844          430,236
       城市维护建设税                                             26,203           18,723
       教育费附加                                                 15,514           14,292
       其他                                                        4,400            1,734
                                                                 403,961          464,985

       营业税金及附加的计缴标准见附注三。

(39)   销售费用

                                                        2013 年 1-6 月      2012 年 1-6 月

       机票销售代理手续费                                   731,778               530,622
       系统服务费                                           111,428                91,767
       工资、奖金及福利                                      52,495                50,641
       外站费用                                              35,408                37,652
       租金                                                  29,076                25,410
       其他                                                  35,700                31,034
                                                            995,885               767,126




                                              - 74 -
       海南航空股份有限公司

       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(40)   管理费用

                                                       2013 年 1-6 月    2012 年 1-6 月

       工资、奖金及福利                                       36,816            46,182
       税费                                                   23,636            50,418
       保险费                                                 24,720            12,981
       租金                                                    6,761            20,193
       折旧                                                   44,317            26,245
       其他                                                  162,271           128,157
                                                             298,521           284,176

(41)   财务费用 – 净额

                                                       2013 年 1-6 月    2012 年 1-6 月

       利息支出                                            1,746,523         1,885,196
       减:资本化利息                                       (275,467)         (145,152)
       减:利息收入                                         (249,153)         (280,981)
       净汇兑收益                                           (329,555)           62,186
       其他                                                   94,495            77,799
                                                             986,843         1,599,048

       利息收入中包括向关联方收取之利息(附注七(5)(a))。

(42)   公允价值变动损益

                                                       2013 年 1-6 月    2012 年 1-6 月

       投资性房地产                                            57,857          147,761
                                                               57,857          147,761

(43)   投资收益

                                                        2013 年 1-6 月   2012 年 1-6 月

       权益法核算的长期股权投资收益                           132,905           69,798
       成本法核算的长期股权投资                                     -            6,986
       可供出售金融资产分红收益                                     -            5,806
       处置长期股权投资产生的投资收益                          10,450                -
                                                              143,355           82,590

       本集团不存在投资收益汇回的重大限制。


                                              - 75 -
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       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(44)   营业外收入

                                                                         计入 2013 年上半年度
                                     2013 年 1-6 月     2012 年 1-6 月     非经常性损益的金额

       补贴收入                           75,414             68,261                   75,414
       其中:航线补贴                     24,466             18,812                   24,466
             税费返还                     14,690             25,790                   14,690
             其他财政补贴                 36,258             23,659                   36,258
       非流动资产处置利得                 19,194              1,009                   19,194
       海航集团就北京科航利润补偿              -            117,875                        -
       其他                               28,356              3,543                   28,356
                                         122,964            190,688                  122,964


(45)   营业外支出

                                                                         计入 2013 年上半年度
                                    2013 年 1-6 月      2012 年 1-6 月     非经常性损益的金额

       处置固定资产损失                       129             4,151                      129
       其他                                    69             2,449                       69
                                              198             6,600                      198

(46)   所得税费用

                                                            2013 年 1-6 月    2012 年 1-6 月

       当期所得税                                                   32,540           20,493
       递延所得税                                                  146,300          146,066
                                                                   178,840          166,559




                                               - 76 -
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       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(46)   所得税费用(续)

       将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:

                                                       2013 年 1-6 月   2012 年 1-6 月

       利润总额                                             826,228          671,426

       按适用税率 25%计算的所得税费用                       206,558          167,857
       子公司税率不同的影响                                 (11,667)          (5,221)
       非应纳税收入                                                -                -
       不得扣除的成本、费用和损失                                  -                -
       确认以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏                                   -
       损及可抵扣暂时性差异                                        -          (8,102)
       未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                            -                -
       冲销以往年度确认递延所得税的可抵扣亏损                      -                -
       根据汇算清缴结果调整以前年度非应纳税收入                    -                -
       其他差异                                             (16,051)          12,025
       所得税费用                                           178,840          166,559

(47)   每股收益

(a)    基本每股收益

       基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的
       加权平均数计算:

                                                       2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月

       归属于母公司普通股股东的合并净利润                    645,159         499,032
       发行在外普通股的加权平均数                          6,801,718       4,125,491
       基本每股收益(人民币元/股)                               0.094            0.12

(b)    稀释每股收益

       稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利
       润除以调整后本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2013 年上半年度,本公司
       不存在具有稀释性的潜在普通股(2012 年上半年度:无),因此稀释每股收益等于基本
       每股收益。




                                              - 77 -
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       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(48)   其他综合收益

                                                       2013 年 1-6 月   2012 年 1-6 月

       可供出售金融资产产生的收益/(亏损)金额                  (3,855)          37,348

(49)   现金流量表项目注释

(a)    现金流量表补充资料

       将净利润调节为经营活动现金流量

                                                       2013 年 1-6 月   2012 年 1-6 月

       净利润                                                647,388            504,867
       调整:资产减值准备                                           -                  -
              固定资产折旧                                 1,245,860          1,140,186
              无形资产摊销                                      2,668              2,892
              长期待摊费用摊销                                 55,700             15,689
              其他非流动资产-售后回租损失摊销                  69,639             34,923
              处置固定资产的(收益)/损失                      (19,065)              3,142
              公允价值变动收益)                              (57,857)         (147,761)
              财务费用                                       937,011          1,521,249
              投资收益                                     (143,355)            (82,590)
              递延所得税负债增加                             117,849            145,647
              递延收益增加                                     92,670             71,870
              存货的减少/(增加)                              (16,114)             21,972
              经营性应收项目的减少/(增加)                    242,782          (174,788)
              经营性应付项目的增加                         (159,645)        (1,146,006)
       经营活动产生的现金流量净额                          3,015,531          1,911,292




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       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


五     合并财务报表项目附注(续)

(49)   现金流量表补充资料(续)

(a)    现金流量表补充资料(续)


       现金及现金等价物净变动情况

                                                       2013 年 1-6 月   2012 年 1-6 月

       现金及现金等价物的年末余额                         19,889,914       17,086,959
       减:现金及现金等价物的年初余额                   (18,633,988)     (14,598,317)
       现金及现金等价物净增加额                            1,255,926        2,488,642

(b)    现金及现金等价物

                                                             2013 年          2012 年
                                                           6 月 30 日      12 月 31 日

       库存现金                                               3,020            2,409
       可随时用于支付的银行存款                          19,886,894       18,631,579
       年末现金及现金等价物余额                          19,889,914       18,633,988



六     分部信息

       本集团管理层定期审阅集团内部报告,以评价集团内各组成部分的经营成果及决定向
       其分配资源,并以此为基础确定经营分部。

       本集团管理层按提供的服务类别来评价本集团的经营情况。在提供的服务类别方面,
       本集团管理层评价以下分部的业绩:

       (i) 航空营运业务分部,包括客运及货运服务;
       (ii) 其他业务分部包括酒店服务等个别非重大的经营分部,本集团将其合并为其他业务
            分部。




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     2013 年上半年财务报表附注
     (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


六   分部信息(续)

     2013年上半年度及2012年上半年度报告分部的营业收入、利润总额、资产及负债等信息列示如下:

                              航空营运分部            其他业务分部                   分部抵销                      未分配项目(注)                  合计
                             2013 年      2012 年    2013 年      2012 年         2013 年           2012 年        2013 年      2012 年       2013 年          2012 年
                              1-6 月       1-6 月     1-6 月       1-6 月          1-6 月            1-6 月         1-6 月        1-6 月       1-6 月           1-6 月

      对外交易收入        14,288,945   13,762,709    134,282      128,685                    -              -                          -   14,423,227       13,891,394
      利息收入               249,107      192,563         46           300                   -              -                          -      249,153          192,863
      利息费用             1,744,776    1,725,245      1,747        98,121                   -              -                          -    1,746,523        1,823,366
      折旧和摊销费用       1,591,004    1,279,488     14,952        10,916                   -              -                          -    1,605,956        1,290,404
      公允价值变动收益        15,588       35,333     42,269      112,428                    -              -                                  57,857          147,761
      利润总额               594,224      492,040     88,649        96,796                   -              -     143,355        82,590       826,228          671,426
      所得税费用             166,550      138,436     12,939        28,123                   -              -                                 179,489          166,559
      净利润                 427,674      353,603     75,710        68,673                   -              -     143,355        82,590       646,739          504,867
                              2013年     2012年      2013年       2012年          2013 年          2012年          2013 年      2012年     20132013 年        2012年
                             6月30日   12月31日     6月30日     12月31日        6 月 30 日       12月31日        6 月 30 日   12月31日     66月月3030日日   12月31日

      资产总额            83,934,268   75,551,045   4,289,372   5,118,574    (3,312,565)         (5,054,391)    13,450,636     6,542,764   98,361,711       82,157,992
      负债总额            72,908,387   69,000,275   1,852,003   3,469,042      (341,050)         (4,942,097)             -             -   74,419,340       67,527,219


     注:利润总额中的未分配项目为投资收益及可供出售金融资产之资产减值损失。资产总额中的未分配项目主要包括长期股权投资、
     商誉及可供出售金融资产。




                                                                       - 80 -
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      2013 年上半年财务报表附注
      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


七    关联方关系及其交易

(1)   母公司情况

(a)   母公司基本情况

                         企业类型      注册地         法人代表       业务性质       组织机构代码

      大新华航空         外商投资        海口             陈峰       交通运输        76037451-5

      本公司的最终控制方为海南省政府国有资产监督管理委员会。

(b)   母公司注册资本及其变化

                                          2012 年                                        2013 年
                                       12 月 31 日        本年增加      本年减少       6 月 30 日

      大新华航空                        6,008,324                -              -      6,008,324

(c)   母公司对本公司的持股比例和表决权比例

                                     2012 年 12 月 31 日                 2013 年 06 月 30 日
                                      持股比例 表决权比例                 持股比例 表决权比例

      大新华航空                       28.18%           28.18%             28.18%        28.18%

(2)   子公司情况

      子公司的基本情况及相关信息见附注四。




                                             - 81 -
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      2013 年上半年财务报表附注
      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


七    关联方关系及其交易(续)

(3)   联营企业情况

                                     法人                                         持股 表决权    组织机构
               企业类型   注册地     代表        业务性质              注册资本   比例   比例        代码

      渤海信托 有限责任   石家庄   金平 资产信托、动产信托、 不 2,000,000 千元 39.78% 39.78% 104323736
                 公司                   动产信托、有价证券信
                                        托、其他财产或产权信
                                        托 、作为投资基金或者基
                                        金 管理公司发起人从事投
                                        资 基金业务;经营企业资
                                        产 的重组、购并及项目融
                                        资 、公司理财、财务顾问
                                        等 业务,受托经营国务院
                                        有 关部门批准证券承销业
                                        务 、办理居间、咨询、咨
                                        询 调查等业务,代保管及
                                        保管箱业务,以存放同
                                        业 、拆放同业、贷款、租
                                        赁 、投资方式运用固有资
                                        产 ;以固有资产为他人提
                                        供 担保、从事同业拆借、
                                        法 律法规规定或中国银行
                                        业 监督管理委员会批准的
                                        其他业务

      云南祥鹏 有限责任   昆明     王延刚 国内航空客货运输业务、货 1,492,282 千元 40.00% 40.00% 76044470-
        航空     公司                     物进出口;保险兼业代理                                        4
                                          (凭许可证经营)等。

      海航财务 有限责任   北京     张尚辉 对成员单位办理财务和融资 2,700,000 千元 23.70% 23.70% 102054341
        公司     公司                     顾问、信用鉴证及相关的
                                          咨询、代理业务;协助成
                                          员单位实现交易款项的收
                                          付;对成员单位提供担
                                          保;办理成员单位之间的
                                          委托贷款及委托投资;对
                                          成员单位办理票据承兑与
                                          贴现;办理成员单位之间
                                          的内部转账结算及相应的
                                          结算、清算方案设计;吸
                                          收成员单位的存款;对成
                                          员单位办理贷款及融资租
                                          赁;从事同业拆借;经批
                                          准发行财务公司债券;承
                                          销成员单位的企业债券;
                                          有价证券投资等业务。




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      2013 年上半年财务报表附注
      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


七    关联方关系及其交易(续)

(3)   联营企业情况(续)

               企业类型   注册    法人 业务性质                        注册资本 持股    表决权   组织机构
                            地    代表                                          比例      比例       代码

      湖南金鹿 有限责任 湖南     徐洲金 航空运输及其相关项目、机 950,000 千元   47.37% 47.37% 57860988-3
               公司                     场的投资与投资管理;能
                                        源、交通等产业投资;资本
                                        运营策划及管理、投资管
                                        理;企业营销策划及管理

      西安浐灞 有限责任 西安     黄闻   贷款担保、票据承兑担保、 1,000,000 千元 40.00% 40.00% 57842871-6
               公司                     贸易融资担保、项目融资担
                                        保信用证担保业务及其他法
                                        律法规许可的融资性担保业
                                        务。

      海航技术 有限责任 海口     王英明 维修、维护和翻新航空器、 2,080,000 千元 48.08% 48.08% 69890098-2
               公司                     发动机和其他附件;提供机
                                        务勤务保证,派遣人员提供
                                        维修和技术服务;机队技术
                                        管理及其他工程服务;校验
                                        服务;人员培训;技术咨
                                        询;维修开发;资产管理等

      天津航空 有限责任 天津     逯鹰   国内航空客货运输业务;天 5,600,000 千元 30.70% 30.70% 79496844-2
               公司                     津至香港、澳门特别行政区
                                        和周边国家的航空客货运输
                                        业务;意外伤害保险、健康
                                        保险、传统人寿保险;自有
                                        航空器租赁与航空器维修、
                                        航空专业培训咨询服务;货
                                        物及技术进出口;广告经
                                        营;货物联运代理服务;航
                                        空器材、日用百货的经营
                                        (国家有专项、专管规定
                                        的,按规定执行)。
      HKAGH   有限责任 British          股权投资                 港币 4,329,844 27.02% 27.02% 1682781
              公司     Virgin                                    千元
                       Island
                       s




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七    关联方关系及其交易(续)

(4)   其他关联方情况

      简称(全称见附注十六)      关系                                组织机构代码

      新华航食                  海航集团联营企业                    708866504
      海南航食                  海航集团联营企业                    62001238-7
      新疆航食                  海航集团联营企业                    781752984
      三亚航食                  海航集团联营企业                    74259875-0
      美兰股份                  与本公司同受母公司股东控制          72127172-4
      三亚凤凰机场              受海航集团控制                      20136089-7
      海口美兰                  持有本公司 5%以上表决权股份的股东   70886657-1
      甘肃机场                  海航集团联营企业                    924594371
      北京商旅文化              受海航集团控制                      691699673
      易生控股                  受海航集团控制                      693161850
      首都航空                  受海航集团控制                      70887277-9
      西部航空                  受海航集团控制                      79804682-4
      海航航空销售              受海航集团控制                      70887276-0
      扬子江快运                海航集团联营企业                    741185823
      海航旅业                  受海航集团控制                      735810119
      海航酒店集团              海航集团联营企业                    70886444-5
      海航集团                  对本公司母公司有重大影响股东        708866504
      扬子江租赁                受海航集团控制                      621904344
      海航航空控股              受海航集团控制                      68117653-7
      北京海航置业              受海航集团控制                      789953019
      新生信息技术              受海航集团控制                      671060987
      海航地产控股              受海航集团控制                      676067133
      长江租赁                  持有本公司 5%以上表决权股份的股东   72123031-6
      海航货运                  受海航集团控制                      55736841-9




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      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


七    关联方关系及其交易(续)

(5)   关联交易

(a)   购销商品、提供和接受劳务

                                 关联交易定价
      关联交易内容               方式及决策程序 关联方           2013 年 1-6 月        2012 年 1-6 月
                                                                  金额 占同类交易      金额 占同类交易
                                                                       金额的比例             金额的比例

      采购航空食品               双方协议价格   新华航食        65,804   19.70%      58,772     22.96%
                                                海南航食        22,582    6.76%      20,101      8.07%
                                                新疆航食        13,675    4.09%      12,106      4.02%
                                                三亚航食         7,591    2.27%       8,030      3.02%
                                                               109,652   32.83%      99,009     38.07%


      接受机场起降服务           政府指导价格   美兰股份        56,459    4.64%      55,815      5.80%
                                                三亚凤凰机场    33,742    2.77%      30,932      3.05%
                                                海口美兰        18,820    1.55%      18,541      1.83%
                                                甘肃机场        16,042    1.32%          54      0.01%
                                                               125,063   10.28%     105,342     10.69%


      接受广告服务               双方协议价格   北京商旅文化    15,000     100%      14,283       100%



      支付关联方代售机票手续费   双方协议价格   易生控股           386    2.00%       2,543      4.86%
                                 双方协议价格   海航航空销售   121,490   16.39%      40,380      7.39%
                                 双方协议价格   新生信息技术       483    2.51%       8,962      4.00%
                                                               122,359   20.90%      51,885     16.25%


      代关联方销售机票手续费     双方协议价格   大新华航空       5,406   24.99%       5,429     10.38%
                                                天津航空         1,471    6.80%       1,730      3.31%
                                                首都航空         1356     6.27%         963      1.84%
                                                云南祥鹏航空       520    2.41%         575      1.10%
                                                西部航空           348    1.61%         335      0.64%
                                                                 9,101   42.08%       9,032     17.27%


      支付关联方货运代理手续费   双方协议价格    海航货运       30,208     4.07%     26,573       4.86%


      新金鹿卡销售收入           双方协议价格   易生控股        12,156     0.08%     21,324       1.00%
      支付代理进出口手续费       采购成本按比率 海航进出口
                                 (0.3%~3%)定价                  12,131     100%       4,223       100%




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      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


七    关联方关系及其交易(续)

(5)   关联交易(续)

(a)   购销商品、提供和接受劳务(续)

      关联交易内容               关联交易定价   关联方
                                 方式及决策程序                     2013 年 1-6 月            2012 年 1-6 月
                                                                     金额 占同类交易          金额 占同类交易
                                                                          金额的比例                 金额的比例

      接受飞机维修及保障服务     双方协议价格    海航技术         376,107        100%     323,467          100%


      利息收入                  市场价           海航财务公司      65,143       26.15%      94,950       49.23%


      包机收入                  双方协议价格     甘肃机场          24,995       3.47%       13,544        2.31%


      里程积分收入              双方协议价格     天津航空          19,356       45.25%      15,741       45.35%
                                双方协议价格     首都航空          14,392       33.65%       9,668       27.86%
                                双方协议价格     云南祥鹏航空       6,408       14.98%       5,458       15.73%
                                                                                93.88%                   88.94%


      以上关联交易均为海航与关联方公司的日常经营性关联交易。上述交易已通过海航
      股东大会审批通过,相应的交易价格按照交易金额及性质经本公司董事会授权审
      批。

(b)   租赁

(i)   本集团作为出租方:

                                                                                         租赁收益    2013 年 1-6 月
      出租方名称 租赁资产种类 承租方名称    租赁起始日           租赁终止日              定价依据 确认的租赁收益


      本集团     飞机          首都航空     2008 年 12 月 18 日 每年自动顺延       双方协定价格            270,600
                               天津航空     2008 年 5 月 25 日   每年自动顺延      双方协定价格            122,587
                               云南祥鹏航空 2007 年 1 月 1 日    每年自动顺延      双方协定价格            167,787
                               大新华航空   2007 年 11 月 30 日 每年自动顺延       双方协定价格             56,569
                               西部航空     2010 年 8 月 9 日    每年自动顺延      双方协定价格             24,600
                               扬子江快运   2010 年 4 月 16 日   每年自动顺延      双方协定价格              2,597
                                                                                                           644,740




                                                      - 86 -
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       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


七     关联方关系及其交易(续)

(5)    关联交易(续)

(b)    租赁(续)

(i)    本集团作为出租方(续):

       出租方名称 租赁资     承租方名称     租赁起始日            租赁终止日               租赁收益   2013 年 1-6 月
                  产种类                                                                   定价依据 确认的租赁收益


       本公司     房产       海航旅业       2009 年 4 月 16 日 每年自动顺延            双方协定价格           6,310
                             北京海航置业   2009 年 1 月 1 日     2013 年 1 月 15 日   双方协定价             1,296
       北京科航   房产       海航酒店集团   2012 年 4 月 1 日     2015 年 3 月 31 日   双方协定价格          80,835
                             海航财务公司   2008 年 10 月 1 日 2013 年 12 月 31 日     双方协定价格           4,767
                             海航集团       2008 年 10 月 1 日 2013 年 12 月 31 日     双方协定价格           4,489
                                                                                                             97,697


(ii)   本集团作为承租方:

                                                                                             租赁费   2013 年 1-6 月
       出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日                 租赁终止日            定价依据   确认的租赁费


       香港航空   本公司       飞机           2010 年 10 月 1 日 每年自动顺延          双方协定价格        434,376
       扬子江租赁 本公司       飞机发动机     2010 年 7 月 15 日 2017 年 11 月 12 日 双方协定价格            11,204
       首都航空   长安航空     飞机           2011 年 1 月 1 日      每年自动顺延      双方协定价格           8,100
       美兰股份   本公司       机场航站楼     2009 年 2 月 26 日 每年自动顺延          双方协定价格           2,955
                                                                                                            456,635




                                                          - 87 -
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      2013 年上半年财务报表附注
      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


七    关联方关系及其交易(续)

(5)   关联交易(续)

(c)   关联方为本集团提供担保及抵押
                                                                                            截至 2013 年
                                                                                             6 月 3 日止
                                                                                             担保及抵押
                                    被担保及 担保及抵押                                        是否已经
      担保及抵押方                    抵押方      金额 担保及抵押起始日 担保及抵押到期日       履行完毕


      (i) 短期借款
         海航集团                   海航股份 4,292,500       06/04/2012        21/08/2013            否
         海航集团及大新华航空       海航股份 3,006,000       23/03/2012        06/12/2013            否
         大新华航空                 海航股份 2,240,000       04/01/2012        24/10/2013            否
         海航集团及海口美兰         海航股份 1,131,390       28/06/2012        27/06/2013            是
         海航集团及海航财务公司     海航股份   300,000       26/07/2012        25/07/2013            否
         海航集团                   新华航空   300,000       16/11/2012        15/11/2013            否
         海航商业                   北京科航    20,000       13/02/2012        13/02/2013            是
         海航酒店                   新华航空    70,000       08/05/2013        27/04/2014            否
         海口美兰                   新华航空    40,000       15/05/2013        12/05/2014            否


      (ii) 长期借款
         海航集团                   海航股份 2,703,560       11/04/2007        31/07/2025            否
         海航航空控股及新城区建设   海航股份 2,111,407       30/06/2003        07/07/2018            否
         海航集团                   长安航空 1,582,662       29/09/2007        19/06/2021            否
         海航集团及海口美兰及       海航股份   700,000       30/11/2010        29/11/2013            否
         海航集团及海口美兰         长安航空   510,000       19/05/2005        28/10/2016            否
         大新华航空                 海航股份   500,000       25/11/2011        17/05/2014            否
         海航集团及海口美兰         山西航空   430,000       20/12/2005        17/10/2016            否
         海航集团及大新华航空及     海航股份   250,000       24/12/2012        23/12/2015            否
         海南国善
         海航集团及海航机场控股     海航股份   196,108       02/08/2002        02/08/2035            否
         海航机场控股               海航股份   193,279       19/12/2003        20/12/2015            否
         海航集团                   新华航空   116,874       09/03/2009        09/03/2017            否
         海航集团及海航航空控股     海航股份    90,000       31/03/2004        31/03/2014            否
         海航集团及大新华航空       海航股份   425,000       18/06/2013        17/06/2016            否




                                                   - 88 -
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      2013 年上半年财务报表附注
      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


七    关联方关系及其交易(续)

(5)   关联交易(续)

(d)   本集团为关联方提供担保及抵押
                                                                                                截至 2013 年
                                                                                                6 月 30 日止
                                                                                                 担保及抵押
                         被担保及                                              担保及抵押到        是否已经
      担保及抵押方         抵押方        担保及抵押金额 担保及抵押起始日 期日                      履行完毕


      (i) 短期借款
         海航股份     云南祥鹏航空                 600,000        25/10/2012      25/04/2013              是
         海航股份     云南祥鹏航空                 300,000        27/04/2013      27/10/2013              否
         海航股份     大新华航空                   300,000        16/04/2012      15/04/2013              是
         海航股份     大新华航空                   300,000        29/09/2012      28/09/2013              否
         山西航空     大新华航空                   300,000        18/09/2012      18/09/2013              否
         海航股份     海航集团                     280,000        06/06/2012      06/06/2013              是
         海航股份     海航集团                     117,200        28/12/2012      18/12/2013              否
         海航股份     海航集团                     111,700        06/06/2012      06/06/2013              是
         海航股份     海航集团                    1,489,916       27/03/2013      30/09/2013              否
         海航股份     扬子江快运                   100,000        29/09/2012      28/09/2013              否
         海航股份     渤海租赁                      30,000        02/07/2012      02/07/2013              否
         海航股份     海航航空控股                 500,000        11/03/2013      10/03/2014              否
         海航股份     海航酒店控股                 193,000        30/05/2013      30/11/2013              否
         海航股份     首都航空                     100,000        15/04/2013      15/04/2014              否


      (ii) 长期借款
         海航股份      扬子江租赁                  525,468        01/02/2007      31/12/2018              否
         海航股份      长江租赁                    366,800        02/11/2012      02/05/2015              否
         海航股份      海航旅业                    310,000        10/11/2011      08/11/2014              否
         海航股份      海航航空控股                292,249        18/09/2012      17/09/2017              否
         海航股份      扬子江租赁                   33,000       01/02/2007       31/12/2018              否




(e)   资金拆借

      单位                              本年度    拆入时间                        本年度    偿还时间
                                     拆入金额                                   偿还金额
      海航集团                         208,342    年初数                                -
      海航集团                                -                                 149,460     2013 年 1 月 11 日
                                     208,342                                    149,460




                                                        - 89 -
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      2013 年上半年财务报表附注
      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


七    关联方关系及其交易(续)

(5)   关联交易(续)

(f)   资产转让/(受让)

                                                                      2013 年 1-6 月                 2012 年 1-6 月
                        关联交易            关联交易                    金额 占同类交易               金额 占同类交易
      关联方            内容                定价原则                           金额的比例                   金额的比例

      扬子江快运        转让飞机            协议价格                  50,284          100%                  -              -
                                                                      50,284          100%                  -


(g)   增资


                                                                      2013 年 1-6 月                 2012 年 1-6 月
                        关联交易            关联交易                    金额 占同类交易               金额 占同类交易
      关联方            内容                定价原则                          金额的比例                    金额的比例

      天津航空          增资天津航空        双方协议价格           1,680,000         64.06%
      HKAGH             增资 HKAGH          双方协议价格             628,550         23.96%
      香港租赁          增资香港租赁        双方协议价格             314,275         11.98%
                                                                   2,622,825          100%


(h)   股权转让/受让

                                                                            2013 年 1-6 月             2012 年 1-6 月
                             关联交易                  关联交易                金额 占同类交易          金额 占同类交易
      关联方                 内容                      定价原则                      金额的比例                 金额的比例
      海航集团 (香港)        受让股权-香港航空         双方协议价格        326,846       100%
      受让股权合计                                                         326,846       100%


(i)   其他关联交易
                                                                  2013 年 1-6 月                   2012 年 1-6 月
                                                                  金额 占同类交易                   金额 占同类交易
       关联方                      关联交易内容                          金额的比例                        金额的比例

       云南祥鹏航空                飞行员转让                   3,000             65.79%            1,000        16.61%
       首都航空                    飞行员转让                   1,550             33.99%              150         2.49%
       天津航空                    飞行员转让                      10              0.22%               20         0.33%
       香港航空                    飞行员转让                       -                   -             500         8.31%
       金鹿公务航空                飞行员转让                       -                   -               -              -
       云南祥鹏航空                维修及保障服务             131,498             52.47%          113,493        51.30%
       首都航空                    维修及保障服务              79,456             31.70%           51,210        23.15%
       西部航空                    维修及保障服务              16,045              6.40%           17,064         7.71%
       天津航空                    维修及保障服务               5,090              2.03%           12,347         5.58%
       扬子江快运                  维修及保障服务              12,621              5.04%           18,305         8.27%
       大新华航空                  维修及保障服务               5,916              2.36%            8,110         3.67%
       海航财务公司                利息收入                   65,143             26.15%           94,950        49.23%


                                                          - 90 -
      海南航空股份有限公司

      2013 年上半年财务报表附注
      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

七    关联方关系及其交易(续)
(6)   关联方应收、应付款项余额

      科目              关联方                          2013 年          2012 年
                                                      6 月 30 日       12 月 31 日

      货币资金          海航财务公司                  3,683,728        4,699,439


      应收利息          海航财务公司                   200,532           169,806


      应收股利          海口美兰                               -             966
                        美兰股份                               -             899
                                                               -           1,865

      应收账款          易生控股                        40,344            34,597
                        新生信息技术                          -           19,087
                        海航货运                              -            4,333
                        其他                               581             7,980
                                                        40,925            65,997

      其他应收款        云南祥鹏航空                    103,130
                        天津航空                         40,940
                        海航酒店                         32,133
                        扬子江快运                       28,118
                        首都航空                         17,310
                        海航地产控股                          62             169
                        其他                             23,742           19,334
                                                        245,435           19,503

      预付账款          其他                                   -            7,602

      其他非流动资产    长江租赁                       384,527          359,366
                        香港航空                       399,013          345,538
                                                       783,540          704,904


      应付票据          海航进出口                      600,000        2,753,000
                        三亚凤凰机场                               -      54,000
                                                        600,000        2,807,000

      应付利息          海航财务公司                      5,598            5,450

      应付账款          海航航空销售                     67,206            18,888
                        海航技术                         62,786            54,231
                        西部航空                         26,439            16,194
                        大新华航空                       24,389            25,112
                        北京新华空港航食                 14,904                    -
                        海口美兰                           4,012            2,147
                        云南祥鹏航空                               -       38,079
                        其他                             91,607            97,169
                                                        291,343           251,820

                                             - 91 -
      海南航空股份有限公司

      2013 年上半年财务报表附注
      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


七    关联方关系及其交易(续)

(6)   关联方应收、应付款项余额(续)

                                                        2013 年       2012 年
                                                      6 月 30 日   12 月 31 日

      其他应付款        海航集团                         43,061       180,456
                        长江租赁                         20,967        20,967
                        海航航空控股                     16,931        20,477
                        海航集团(香港)                 12,500        12,453
                        首都航空                              -        33,044
                        其他                             31,655        31,524
                                                        125,114       298,921

      长期应付款        长江租赁                       384,527        409,678
                        扬子江租赁                      86,062         89,360
                                                       470,589        499,038

(7)   关联方承诺

      以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有
      关的承诺事项:

                                                        2013 年        2012 年
                                                      6 月 30 日    12 月 31 日
      经营性租赁租出
      - 首都航空                                        244,155        341,667
      - 云南祥鹏航空                                    190,130        115,416
      - 天津航空                                        129,632        114,872
      - 大新华航空                                       47,676        105,096
      - 西部航空                                          9,088         33,825
      - 扬子江快运                                            -         12,511
                                                        620,681        723,387




                                             - 92 -
      海南航空股份有限公司

      2013 年上半年财务报表附注
      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


八    承诺事项

(1)   前期承诺履行情况

      本集团 2012 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。

(2)   资本性支出承诺事项

      以下为于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本支出承诺:

                                                         2013 年          2012 年
                                                       6 月 30 日      12 月 31 日

      购买飞机                                         71,438,299      75,627,309
      其他固定资产                                         76,671         147,411

                                                       71,514,970      75,774,720

(3)   经营租赁承诺事项

      根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本集团未来最低应支付租金汇总如下:

                                                          2013 年         2012 年
                                                        6 月 30 日     12 月 31 日

      一年以内                                          2,476,907       2,115,764
      一至二年                                          2,105,908       1,752,991
      二至三年                                          1,827,940       1,297,613
      三年以上                                         12,709,588       5,584,598
                                                       19,120,343      10,750,966

九    资产负债表日后事项

      本公司于 2012 年 8 月非公开发行 A 股股票 1,965,600 千股,发行价格为 4.07 元/
      股,募集资金总额 7,999,992 千元,扣除发行费用 213,000 千元后净募集资金
      7,786,992 千元。本次非公开发行的股票为限售股份,限售期为期 12 个月,自
      2013 年 8 月 13 日起上市流通。

      根据财政部、国家税务总局印发《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营
      业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税[2013]37 号),自 2013 年 8 月 1 日
      起,在全国范围内开展交通运输业和部分现代服务业营改增试点。本公司及子公司
      新华航空、长安航空、山西航空等航空运输收入适用增值税,其国内运输收入适用
      的销项税率为 11%,国际运输收入适用增值税零税率。而购买航空油料、航空餐食
      及购买固定资产等增值税进项税则可以抵扣销项税。



                                             - 93 -
       海南航空股份有限公司

       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


十     租赁

       本集团通过融资租赁租入固定资产,未来应支付租金汇总如下:

                                                                           2013 年             2012 年
                                                                         6 月 30 日         12 月 31 日

       一年以内                                                            565,226             651,987
       一到二年                                                            380,940             277,452
       二到三年                                                            309,473             258,632
       三年以上                                                          1,000,642             951,096
                                                                         2,256,281           2,139,167

       于 2013 年 6 月 30 日,未确认的融资费用余额为 338,482 千元(2012 年 12 月 31
       日:347,095 千元)。


十一   或有事项

       除附注七(5)(d)已经披露本集团为其关联方所提供的担保外,截至本财务报告报出日
       止,本集团无其他需要披露的或有事项。


十二   以公允价值计量的资产和负债

                                                         本年度       计入权益的
                                         2012 年       公允价值         累计公允                     2013 年
                                      12 月 31 日      变动损益         价值变动      其他变动     6 月 30 日

       以公允价值计量的
         投资性房地产                  7,256,342             57,857                   (498,335)    6,815,864
       可供出售金融资产                1,061,446                  -       (5,139)                  1,056,307
       其他流动资产
       一年内到期的可供出售金融资产    2,000,000                  -             -                  2,000,000
                                      10,317,788             57,857       (5,139)      (498,335)   9,872,171




                                                    - 94 -
       海南航空股份有限公司

       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


十三   外币金融资产和负债

                                                                                     2013 年                  2012 年
                                                                                   6 月 30 日              12 月 31 日

       金融资产 -
       货币资金                                                                    2,735,594                     266,538
       应收款项                                                                      159,376                     133,925
       金融资产小计                                                                2,894,970                     400,463

       金融负债 -
       借款和应付款                                                              21,534,606               21,994,538


十四   公司财务报表主要项目附注

(1)    应收账款

                                                                                       2013 年                      2012 年
                                                                                     6 月 30 日                  12 月 31 日

       应收账款                                                                           256,831                    335,946
       减:坏账准备                                                                        (9,310)                    (9,310)
                                                                                          247,521                    326,636

(a)    应收账款账龄分析如下:

                                                                                       2013 年                      2012 年
                                                                                     6 月 30 日                  12 月 31 日

       一年以内                                                                          247,521                     326,636
       六年以上                                                                            9,310                       9,310
                                                                                         256,831                     335,946

(b)应收账款按类别分析如下:

                                          2013 年 6 月 30 日                               2012 年 12 月 31 日
                                    账面余额                   坏账准备             账面余额                 坏账准备
                                  金额   占总额比例       金额 计提比例           金额    占总额比例       金额       计提比例

       按组合计提坏账准备
        - 采用账龄分析法组合     3,249          1%      (1,126)         35%      3,065           1%      (1,126)         37%
        - 应收关联方组合       245,398         96%              -          -   324,697          97%              -           -
       单项金额虽不重大但单
         独计提坏账准备          8,184          3%      (8,184)         100%     8,184           2%      (8,184)        100%
                               256,831         100%     (9,310)           4%   335,946         100%      (9,310)           3%

                                                               - 95 -
       海南航空股份有限公司

       2013 年上半年财务报表附注
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


十四   公司财务报表主要项目附注(续)

(1)    应收账款(续)

(c)    于 2013 年 6 月 30 日,应收账款无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的
       欠款(2012 年 12 月 31 日:无)。

(d)    于 2013 年 6 月 30 日,余额前五名的应收账款分析如下:

                                                                                             占应收账款
                                 与本集团关系                   金额             年限          总额比例

       海航香港                  子公司                        94,616        一年以内             37%
       金鹿销售                  子公司                        75,920        一年以内             30%
       易生控股                  受海航集团控制                40,344        一年以内             16%
       布鲁塞尔                  子公司                        34,518        一年以内             13%
                                                              245,398                             96%

(e)    应收关联方的应收账款分析如下:

                                          2013 年 6 月 30 日                      2012 年 12 月 31 日
                      与本集团关系             占应收账                               占应收账
                                               款总额的                               款总额的
                                          金额 比例 (%) 坏账准备                金额 比例 (%) 坏账准备

       海航香港       子公司            94,616         37%               -          -       -           -
       金鹿销售       子公司            75,920         30%               -    196,992    59%            -
       易生控股       受海航集团控制    40,344         16%               -     34,597    10%            -
       布鲁塞尔       子公司            34,518         13%               -     31,426     9%            -
       新华航空       子公司                 -            -              -     22,212     7%            -
       其他                                  -            -              -     39,470    12%            -
                                       245,398         96%               -    324,697    97%            -

(2)    其他应收款

                                                                          2013 年            2012 年
                                                                        6 月 30 日        12 月 31 日

       应收关联方款项                                                        415,749         979,145
       应收飞机租赁保证金及维修储备金                                          53,149         53,149
       其他                                                                    37,992         68,979
                                                                             506,890       1,101,273
       减:坏账准备                                                          (13,729)        (13,729)
                                                                             493,161       1,087,544


                                                  - 96 -
      海南航空股份有限公司

      2013 年上半年财务报表附注
      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


十四 公司财务报表主要项目附注(续)

(2)   其他应收款(续)

(a)   其他应收款账龄分析如下:

                                                                                       2013 年                        2012 年
                                                                                     6 月 30 日                    12 月 31 日

      一年以内                                                                            478,787                  1,075,096
      一到二年                                                                              8,971                     11,542
      二到三年                                                                              6,798                      6,601
      三到四年                                                                              4,388                        175
      四到五年                                                                                144                        116
      五到六年                                                                                401                        685
      六年以上                                                                              7,401                      7,058
                                                                                          506,890                  1,101,273

(b)   其他应收款按类别分析如下:

                                                  2013 年 6 月 30 日                                2012 年 12 月 31 日
                                            账面余额              坏账准备               账面余额                   坏账准备
                                                    占总额               计提                        占总额                     计提
                                           金额        比例       金额   比例            金额         比例          金额        比例


      单项金额重大并单独计提坏账准备                                                            -      -                   -    -
      单项金额虽不重大但单独计提坏账
        准备                             7,000      1%         (7,000)   100%            7,000        1%           (7,000)     100%
      按组合计提坏账准备
         -     采用账龄分析法组合       37,993      7%         (6,729)   18%            68,979        6%           (6,729)     10%
         -     租赁保证金和维修储备金   46,149      9%            -          -          46,149        4%                   -    -
         -     关联方组合               415,748     83%           -          -      979,145          89%                   -    -
                                        506,890    100%       (13,729)   3%        1,101,273         100%         (13,729)     1%


(c)   于 2013 年 6 月 30 日,余额前五名的其他应收款分析如下:

                                                                                                                   占其他应收款
                             与本公司关系                                        金额                      年限        总额比例

      北京科航               子公司                                          170,314                1 年以内                    34%
      云南祥鹏航空           同受母公司控制                                  103,130                1 年以内                    20%
      其他应收款             第三方                                           47,228                1 年以内                     9%
      天津航空               联营企业                                         40,940                1 年以内                     8%
      海航酒店集团           海航集团联营企业                                 32,133                1 年以内                     6%
                                                                             393,745                                            77%


                                                              - 97 -
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      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


十四 公司财务报表主要项目附注(续)

(2)   其他应收款(续)

(d)   应收关联方的其他应收款分析如下:

                     与本公司关系              2013 年 6 月 30 日                      2012 年 12 月 31 日
                                                        占其他应收款     坏账               占其他应收款总   坏账
                                        账面余额       总额的比例(%)     准备    账面余额     额的比例 (%)   准备


      北京科航       子公司              170,314                34%         -     160,280            15%            -
      云南祥鹏航空   同受母公司控制      103,130                20%         -
      天津航空       联营企业             40,940                    8%      -
      海航酒店       海航集团联营企业     32,133                    6%      -
      扬子江快运     海航集团联营企业      28,118                   6%      -
      首都航空       受海航集团控制       17,310                    3%      -
      海航地产控股   受海航集团控制           62                    0%                169                           -
      新华航空       子公司                        -                 -            799,916            72%
      其他                                23,742                    5%      -      18,780              2%           -
                                         415,749                82%         -     979,145            89%


(3)   长期股权投资

                                                                                   2013 年              2012 年
                                                                                 6 月 30 日          12 月 31 日

      子公司(a)                                                                  8,038,037            7,943,018
      联营企业 - 无公开报价(b)                                                   4,835,115            2,426,035
      其他长期股权投资(c)                                                          942,679            1,655,679
                                                                                13,815,831           12,024,732
      减:长期股权投资减值准备                                                      (5,000)              (5,000)
                                                                                13,810,831           12,019,732




                                                           - 98 -
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      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


十四 公司财务报表主要项目附注(续)

(3)   长期股权投资(续)

(a)   子公司

                                                                                                                持股比例
                                                2012 年                     2013 年        持股    表决权   与表决权比例                  本年计提       本年宣告分派
                      核算方法   投资成本    12 月 31 日   本年增减变动   6 月 30 日       比例      比例   不一致的说明   减值准备       减值准备         的现金股利

      新华航空         成本法    3,746,107    3,746,107               -   3,746,107     100.00%   100.00%             -               -              -              -
      长安航空         成本法    1,799,408    1,799,408               -   1,799,408     100.00%   100.00%             -               -              -              -
      北京科航         成本法    1,728,341    1,728,341               -   1,728,341      95.00%    95.00%             -               -              -              -
      山西航空         成本法      408,467      408,467               -     408,467      46.29%    46.29%             -               -              -              -
      布鲁塞尔 EDIP    成本法       62,996       62,996               -      62,996     100.00%   100.00%             -               -              -              -
      布鲁塞尔 DATA    成本法       61,764       61,764               -      61,764     100.00%   100.00%             -               -              -              -
      布鲁赛尔 SODE    成本法       59,918       59,918          95,019     154,937     100.00%   100.00%             -               -              -              -
      海航香港         成本法       58,417       58,417               -      58,417     100.00%   100.00%             -               -              -              -
      金鹿销售         成本法        7,600        7,600               -       7,600      95.00%    95.00%             -               -              -              -
      海南航翔         成本法       10,000       10,000               -      10,000     100.00%   100.00%             -               -              -              -
                                              7,943,018          95,019   8,038,037                                                   -              -              -




                                                                               - 99 -
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      2013 年上半年财务报表附注
      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


十四 公司财务报表主要项目附注(续)

(3)   长期股权投资(续)

(b)   联营企业

                                                             本年增减变动
                     核算方                2012 年           追加或         按权益法调 宣告分派的 其他                     2013 年        持股         表决权       持股比例与表决权                      本年计提减
                     法       投资成本     12 月 31 日       减少投资       整的净损益       现金股利       权益变动       6 月 30 日     比例         比例         比例不一致的说明       减值准备       值准备


      海航技术       权益法    1,000,000     1,012,209                  -       10,970                  -              -      1,023,179     48.08%      48.08%                         -              -            -
      云南祥鹏航空   权益法     842,000        953,005                  -          732                  -              -        953,737          40%          40%                      -              -            -
      湖南金鹿       权益法     450,000        450,000                  -                -              -              -        450,000     47.37%      47.37%                         -              -            -
      海航进出口     权益法       3,000         10,821                  -         4,378                 -              -         15,199     30.00%            30%                      -              -            -
      天津航空       权益法     713,000                  -      1,680,000                -              -     713,000         2,393,000     30.70%      30.70%                         -              -            -
                                             2,426,035          1,680,000       16,080                  -     713,000         4,835,115




                                                                                                 - 100 -
      海南航空股份有限公司

      2013 年上半年财务报表附注
      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


十四 公司财务报表主要项目附注(续)

(3)   长期股权投资(续)

(c)   其他长期股权投资

                                                  2012 年                     2013 年         持股   表决权 持股比例与表决权              本年计提   本年宣告分派
                         核算方法   投资成本   12 月 31 日   本年增减变动   6 月 30 日        比例    比例 比例不一致的说明    减值准备   减值准备    的现金股利


      天津航空            成本法    713,000       713,000       (713,000)                -       -        -                          -          -               -
      首航控股            成本法    508,620       508,620              -      508,620 19.60% 19.60%                                  -          -               -
      海口美兰            成本法    304,765       304,765              -      304,765 12.08% 12.08%                                  -          -               -
      海航酒店集团        成本法     58,161        58,161              -       58,161         19%     19%                            -          -               -
      新国宾馆            成本法     40,000        31,952              -       31,952 13.33% 13.33%                                  -          -               -
      中国民航信息网络    成本法     17,000        17,000              -       17,000        1.13%   1.13%                           -          -               -
      扬子江快运          成本法     10,000        10,000              -       10,000          2%       2%                           -          -               -
      美兰股份            成本法      6,906         6,906              -         6,906       1.12%   1.12%                           -          -               -
      其他投资            成本法      5,275         5,275              -         5,275                                          (5,000)         -               -
                                                1,655,679       (713,000)     942,679                                           (5,000)         -               -




                                                                            - 101 -
      海南航空股份有限公司

      2012 年度财务报表附注
      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


十四 公司财务报表主要项目附注(续)

(4)   营业收入和营业成本

                                                     2013 年 1-6 月   2012 年 1-6 月

      主营业务收入(a)                                  10,033,469        8,897,799
      其他业务收入(b)                                     698,800          767,422
                                                       10,732,269        9,665,221

      主营业务成本                                      (8,049,892)      (6,999,822)
      其他业务成本(b)                                     (344,488)        (311,531)
                                                        (8,394,380)      (7,311,353)

(a)   主营业务收入

      按业务类别分析如下:

                                                     2013 年 1-6 月   2012 年 1-6 月

      航空客运收入                                      9,587,273         8,054,398
      航空货运及逾重行李收入                              358,065           778,918
      其他                                                 88,131            64,483
                                                       10,033,469         8,897,799

(b)   其他业务收入和其他业务成本

                               2013 年 1-6 月               2012 年 1-6 月
                         其他业务收入 其他业务成本    其他业务收入 其他业务成本

      飞机租赁业务收入         493,292   (313,862)         428,021        (306,320)
      退票手续费收入            87,404          -           39,736               -
      房屋租金收入              32,112          -           34,526               -
      机上广告收入              15,000          -           15,000               -
      代理手续费收入            16,707          -           11,198               -
      其他                      54,285    (30,626)         238,941          (5,211)
                               698,800   (344,488)         767,422        (311,531)




                                         - 102 -
      海南航空股份有限公司

      2012 年度财务报表附注
      (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


十四 公司财务报表主要项目附注(续)

(5)   现金流量补充资料

(a)   将净利润调节为经营活动现金流量

                                                  2013 年 1-6 月    2012 年 1-6 月

      净利润                                            339,680           242,600
      加:资产减值准备                                          -               -
          固定资产折旧                                1,036,327           938,517
          无形资产摊销                                       734              955
          长期待摊费用摊销                                49,848           14,263
          售后回租损失摊销                                48,205           34,923
          处置固定资产的(收益)/损失                          (46)
          公允价值变动损益                              (14,305)           (22,110)
          财务费用                                      697,342          1,273,443
          投资损失                                      (21,783)           (50,613)
          递延所得税负债增加                            105,965              80,867
          递延收益的增加                                  68,954             50,414
          存货的减少/(增加)                             (16,953)             19,708
          经营性应收项目的增加                          491,352            145,012
          经营性应付项目的增加/(减少)                 (117,576)        (1,396,721)
      经营活动产生的现金流量净额                      2,667,744          1,331,258


(b)   现金及现金等价物净变动情况

                                                  2013 年 1-6 月    2012 年 1-6 月

      现金及现金等价物的年末余额                      16,756,194        13,741,732
      减:现金及现金等价物的年初余额                (16,106,533)      (10,915,876)
      现金及现金等价物净增加额                           649,661         2,825,856




                                        - 103 -
     海南航空股份有限公司

     2012 年度财务报表附注
     (除特别注明外,金额单位为人民币千元)

十五 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下(续):

      公司全称                                              公司简称

      北京海航置业有限公司                                  北京海航置业
      北京科航投资有限公司                                  北京科航
      北京商旅文化传播有限公司                              北京商旅文化
      布鲁塞尔黛塔酒店                                      布鲁塞尔 DATA
      布鲁塞尔爱迪普爱斯酒店                                布鲁塞尔 EDIP
      布鲁塞尔苏德酒店                                      布鲁塞尔 SODE
      长安航空有限责任公司                                  长安航空
      长江租赁有限责任公司                                  长江租赁
      海航货运有限公司                                      海航货运
      大新华航空有限公司                                    大新华航空
      海航航空技术有限公司                                  海航技术
      甘肃机场集团有限公司                                  甘肃机场
      海航集团财务有限公司                                  海航财务公司
      海航地产控股(集团)有限公司                            海航地产控股
      海航航空控股(集团)有限公司                            海航航空控股
      海南海航航空销售有限公司                              海航航空销售
      海南海航航空进出口有限公司                            海航进出口
      海航酒店(集团)有限公司                                海航酒店集团
      海航集团有限公司                                      海航集团
      海航集团(香港)有限公司                                海航集团(香港)
      海航旅业控股(集团)有限公司                            海航旅业
      海南航空(香港)有限公司                                海航香港
      海口美兰国际机场有限责任公司                          海口美兰
      海南省发展控股有限公司                                海南发展控股
      海南国善实业有限公司                                  海南国善
      海南国旭实业有限公司                                  海南国旭
      海南航鹏实业有限公司                                  海南航鹏
      海南航空食品有限公司                                  海南航食
      海南琪兴实业投资有限公司                              海南琪兴
      湖南金鹿投资管理有限公司                              湖南金鹿
      海南金鹿航空销售有限公司                              金鹿销售
      海南美兰国际机场股份有限公司                          美兰股份
      北京首都航空有限公司                                  首都航空
      山西航空有限责任公司                                  山西航空
      三亚凤凰国际机场有限责任公司                          三亚凤凰机场




                                       - 104 -
     海南航空股份有限公司

     2012 年度财务报表附注
     (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


十五 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下(续):

      公司全称                                          公司简称

      三亚汉莎航空食品有限公司                          三亚航食
      天津航空有限责任公司                              天津航空
      西安浐灞融资担保有限公司                          西安浐灞
      西部航空有限责任公司                              西部航空
      香港航空有限公司                                  香港航空
      Hainan Airlines Investment Holding Co., LTD.      HKAGH
      海南新国宾馆有限公司                              新国宾馆
      中国新华航空集团有限公司                          新华航空
      北京新华空港航空食品有限公司                      新华航食
      北京海航新华文化传播有限公司                      新华文化
      新疆海航汉莎航空食品有限公司                      新疆航食
      海南新生信息技术有限公司                          新生信息技术
      云南祥鹏航空有限责任公司                          云南祥鹏航空
      天津燕山航空租赁产业股权投资基金合伙企业          燕山基金
      海航易生控股有限公司                              易生控股
      扬子江快运航空有限公司                            扬子江快运
      扬子江国际租赁有限公司                            扬子江租赁
      海航资本控股有限公司                              资本控股
      中国民航信息网络股份有限公司                      中国民航信息网络
      招商证券股份有限公司                              招商证券




                                           - 105 -
       海南航空股份有限公司

       2012 年度补充资料
       (除特别注明外,金额单位为人民币千元)


     补充资料

一   非经常性损益明细表

                                                            2013 年 1-6 月      2012 年 1-6 月

     采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产                       57,857            147,761
       公允价值变动产生的损益
     补贴收入                                                         75,414             68,261
     可供出售金融资产减值损失                                               -                  -
     转让资产产生的净收益/(损失)                                       19,065            (3,142)
     可供出售金融资产取得的投资收益                                         -              5,806
     处置长期股权投资产生的投资收益                                   10,450                   -
     持有交易性金融负债产生的公允价值变动收益                               -                150
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             18,036            118,969
                                                                     180,822            337,805

     所得税影响                                                      (44,677)          (83,000)
     少数股东权益影响(税后)                                           (2,114)           (5,621)
                                                                     134,031           249,184

     非经常性损益明细表编制基础

     根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
     —非经常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关
     系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对
     公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二   净资产收益率及每股收益

                                        加权平均净资产收益率(%)      基本每股收益及稀释每股收益
                                      2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月

     归属于公司普通股股东的净利润             2.71            3.44          0.094           0.12
     扣除非经常性损益后归属于公司普
       通股股东的净利润                       2.15            1.72          0.075           0.06




                                                - 106 -
                        海南航空股份有限公司 2013 年半年度报告



                          第九节        备查文件目录

一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
                                                                         董事长:陈明
                                                                 海南航空股份有限公司
                                                                    2013 年 8 月 30 日