海南航空股份有限公司1997年年度报告摘要1997-12-31
海南航空股份有限公司1997年年度报告摘要
一、公司简介
1、公司名称：
中文：海南航空股份有限公司（简称“海航”）
英文：Hainan Airlines Company LTD（简称“HAN”）
2、公司注册地址：李南省海口市机场路168号
邮编：570206
3、法定代表人：陈峰
4、信息披露人员：张尚辉 海南航空股份有限公司全作发展部
电话：0898-6722714 传真：0898-6748191/6798976
5、公司股票上市地：
法人股：北京STAQ法人股系统
股票代码：HH
境内上市外资股：上海证券交易所
股票简称：海航B股
股票代码：900945
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司年度实现税后利润为12090.4万元，其中主营业务利润为11037.50万元，其它业务利润为1713.40万元，投资收益为618.60万元， 营业外收支净额－1612.20万元。
2、主要会计数据和财务指标
序号 项目 1997年 1996年 1995年
1 主营业务收入（万元） 118848.4 91462.9 48788.8
2 净利润（万元） 12090.4 13165.3 8119.9
3 总资产（万元） 296620.9 247627.4 195410.6
4 股东权益（万元） 96402 65470.5 40936.2
5 每股收益（元）（摊薄） 0.26 0.329 0.27
（加权） 0.28 0.329 0.27
6 每股净资产（元）（摊薄） 2.05 1.64 1.36
（加权） 2.21 1.64 1.36
7 净资产收益率（％）（摊薄） 12.54 20.1 19.85
（加权） 14.94 20.1 19.85
8 调整后的每股净资产（元） 1.62 1.22 1.06
注：(1)主要财务指标的计算公式：
每股收益（摊薄）＝净利润／年度末普通股股份总数
（加权）＝净利润／[(年初股份总数＋年末股份总数）÷
2]
每股净资产（摊薄）＋年末股东权益／年度末普通股股份总数
（加权）＝年末股东权益／[(年初股份总数＋年末股份
总数）÷2]
净资产收益率（摊薄）＝净利润／年末股东权益×100%
（加权）＝净利润／[(年初股东权益＋年末股东权益
）除2]×100%
调整后的每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上的应收帐款－待摊费用－财产净损失－递延资产）／年度末普通股股份总数
3、报告期内股东权益变动情况（单位：万元）
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：公益金 未分配利润 合计
期初数 40016 7017.8 5215.3 2521 13221.4 65470.5
本期增加7100 18682.2 1813.5 604.5 12090.4 39686.1
本期减少 -- -- -- -- 8754.60 8754.60
期末数 47116 25700 7028.8 3125.5 16557.20 96402
4、按国际会计准则对中国法定帐目的综合股东应占溢利及净资产 所作的调整
一九九七年十二月三十一日
综合股东应占溢利 综合资产净值
人民币千元 人民币千元
根据中国审计帐目所列报 120904 964020
国际会计准则及其他调整
－增加固定资产折旧费用 (1404) (17079)
-减少高价周转件摊销费用 27607 78888
－增加高价周转件修理费用 (15679) (27062)
-增加飞机大修理费用 －－ (4283)
－增加融资租赁利息 （7441) (228983)
－减少递延资产利息资本化金额 －－ (4263)
-减少递延资产利息资本化金额 －－ (2319)
－增加汇兑收益 5391 1852
-冲销提前取消融资租赁及出售
飞机之亏损 49917 49917
-增加燃油费、起降费及餐食费 (11953)
国际会计准则及其他调整后所列报 166295 798735
三、股本变动及股东情况
1、公司股本结构情况 单位：股
本次变动增减（＋，－）
期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 124848662 0 124848662
其中：
国家拥有股份 16008662 0 16008662
境内法人持有股份108840000 0 108840000
外资法人持有股份 0 0 0
2、募集法人股 215311339 0 215311339
3、内部职工股 60000000 0 60000000
4、优先股或其他 0 0 0
尚未流通股份合计400160001 0 400160001
二、已流通股份
1、境内上市的人
民币普通股 0 0 0
2、境内上市的外资股 0 ＋71000000 +71000000
3、境外上市的外资股 0 0 0
4、其他 0 0 0
已流通股份合计 0 +71000000 +71000000
三、股份总额 400160001 +71000000 +471160001
2、报告期末股东总数11981户，其中内部职工股股东数量5620户。
3、公司前十一名股东持股情况
单位 持股数 本期股份增减 持有比例（％）
（万股） （万股）
海南省国有资产管理
局（国有股持股单位） 1608.8 - 3.4
American Aviation LDC
（非流通外资股） 10004 -- 21.2
中国光大国际信托投资公司 3074.8 +620.8 6.5
海南海航飞机维修有限公司 1420 +420 3.0
中安成长基金大连海珍品
（香港）有限公司 925 +15 2.0
NAITO SECURITIES
Co.LTD（外资股） 815.71 +815.71 1.73
申银万国证券公司 800 -200 1.7
WARDLEY JAMES CAPEL
FAR EAST LTD （外资股） 641.3 +641.3 1.36
海南琪兴实业投资有限公司 600 -- 1.3
中国国际旅行总社 600 -- 1.3
交通银行海南省分行 600 - 1.3
注：海南海航飞机维修有限公司为本公司民香港海信投资有限公司为本公司与香港海信投资有限公司于1995年2月在海南省海口市资兴办 的中外合资经营企业，表中所列为其持有公司的股票。
4、持股10%以上法人股股东情况简介：
American Aviation LDC
经营范围：开展投资业务，并且以公司或任何被指定人的名义，获得和持有由世界任何地方的政府、主权统治者、委托入、公共机构或最高当局、独立管辖当局、市级或地方当局发行或担保的股份、债券、借款股份、票据等证券。
所持股份质押情况：没有质押
5、公司董事、监事与高级管理人员持股情况：
姓名 职务 年初持股数 年末持股数 变化原因
陈峰 董事长兼总裁 3.84万股 3.84万股 －－
王健 副董事长、常务副总裁 3.36万股 3.36万股 －－
李清 董事、副总裁 3.48万股 3.48万股 --
陈文理 董事、副总裁 3.30万股 3.30万股 －－
李雄 董事 －－ －－ －－
李禄安 董事 －－ －－ －－
谭向东 董事 2.40万股 2.40万股 －－
W.James Peet董事 －－ －－ －
Bharat Bhise董事 －－ －－ －
杜小平 监事会召集人 －－ －－ －
李兵 董事 － －－ －－
钱道云 监事 －－ －－ －－
赵宗涛 监事 －－ －－ －
李先华 总裁高级助理 2.22万股 2.22万股 --
李维艰 总裁高级助理 －－ － －－
四、募集资金使用情况
1、本公司于1997年6月26日在上海证券交易所挂牌上市7100万股“海航Ｂ”，每股发行价为0.47美元，共募集资金7100万股乘0.47美元／股，计2.6亿元人民币
2、招股说明书承诺项目投入情况
公司发行B股共募集2.6亿元人民币，扣除发行费用外，已全部投入招股说明书中承诺的运用项目：
(1)12800万元用于航材及其他设备；(2)3000万元用于购买机务维 修设备及物种车辆；(3)1700万元用于人员出国培训；(4)其余用偿还公司的短期负债。
以上资金运用项目均为公司正常生产运营必须之生产资料，故资金产生的效益已包含在一九九七年公司的主营业务收入中。
五、重要事项
（一）报告期内的股东大会、董事会会议、监事会会议情况简介：
1、本报告期内公司于1997年7月20日召开监事会，会议决定：李先 华先生因工作原因不再担监事会召集人，经本次监事会选举，增选杜小平先生担任监事会召集人。
2、公司于1997年7月26日召开了第二届第一次董事会，会议主要审议通过了如下事项：
(1)《关于通过1996年度工作报告与1997年度工作计划的决议》；
(2)《关于通过1996年度财务报告与1997年度财务计划的决议》；
(3)《关于通过公司1996年度监事会工作报告的决议》；
(4)《关于通过1996年度股利分配方案的决议》；
(5)《关于通过公司（章程（修改情况报告的决议》；
(6)《关于通过公司Ｂ股发行上市情况与Ａ股准备发行上市情况报 告的决议》；
(7)《关于通过董事长基金实施方案的决议》；
(8)《关于通过董事会成员变更的决议》；
(9)《关于通过公司监事会成员变更报告的决议》；
(10)《关于通过公司以股权作融资担保的决议》。
3、公司于1997年8月28日召开了第五次股东大会，出席会议股东人数56人，代表股数28412.3462万股，占总股本60.3%，符合中国法律和 《公司章程》规定。会议审议通过了上述董事会审议事项。
（二）报告期末公司总股本为47116.0001万股，其中1997年6月26 日在上海证券交易所上市7100万股境内上市外资股，股票简称“海航Ｂ股”，发行价格为每股0.47美元，募集资金26300万元人民币。
（三）公司董事会、监事会人员变动情况
第五次股东大会审议通过公司董事会成员变更的报告，同意陈天新先生、张恩华先生、刘家骧先生不再担任公司董事事职务，增选向东先生、李雄先生、李禄安先生担任公司董事职务。
另外审议通过了公司监事会成员变更的报告，同意李先华先生辞去监事职务，另外，公司原监事骆鲁先生因公殉职，同意杜小平先生、赵宗涛先生担任公司监事职务。
（四）本年度公司无重大诉讼、促裁事项。
（五）其他重大事项：
1、1997年2月24日，公司由原“海南省航空公司”更名为“海南航空股份有限公司”。
2、1997年3月19日，经中国民航总局批复，公司经营范围扩大为经批准的国内航空额货运输业务。
3、公司在海南省股份制企业规范化检查中，第一批获得通过。
4、1997年6月20日，公司变更工商注册登记，注册资本由400160001元变更为471160001元人民币。
5、公司7100万元B股于1997年6月26日在上海证券交易所挂牌上市 ，从而使公司进入一个新的发展阶段。
6、公司第二届第一次董事会于1997年7月26日召开，会议决议刊登于1997年7月28日《上海证券报》、《香港文汇报》、《证券市场周刊 》。
7、公司一架波音B737在进行C检时，发生维修事故，此公告已刊登于7月31日《上海证券报》和《香港文汇报》。
8、按照国务院三部委5月21日联合发布的《严禁国有企业和上市公司炒作股票的规定》的要求，公司认真进行了自查，没有从事违反有关规定的事项。
9、在7月份的全国民航工作会议上，我司被评为中国民航优质服务奖客舱服务第一名，再示展示了司良好的空中服务形象。
10、1997年国家计委和民航总局同意我司引进7架Metro-23型客机 ；8月份，公司引进的2架Metro-23型客机抵达海口；10月份，公司引进3架Metro?3型客机；12月份，公司按计划又引进最后2架Metro－23型 客机。
11、国际权威评级机构标准普尔公司对公司进行资信评级，我司资信等级为B+，资信状况良好。
（六）本公司1997年度实现经营结果与盈利预测的差民，主要影响因素是国内航空产价格调整、飞机交易价差、国同意我司引进人机场收费标准的变动及航空运价的调整。
（七）本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案：
根据《公司法》及公司章程规定，依据“孰低”原则，我司拟定1997年度分红方案如下：公司本年实现净利润12090.4万元，提取10%法定公积金1209.04万元，提取5%法定公益金604.52万元后，加上上年未分 配利润13221.4万元，可供股东分配利润为23498.24万元，用于支付普 通股利共计6941.12万元。根据上述分配方案，97年度红利全部以现金 形式派发。其中，1287.2万元红利对96年底在册40016万股股东分配， 每10股红利0.30元，其余5653.92万元对全体股东分配，每10股红利1.2
元（含税），共计派发现金红利6941.12万元，未分配利润16557.20万 元，结转下年度由全体股东共同享有。
上述分配方案尚需提交股东大会审议通过后实施。
六、财务报告
（一）审计意见
本公司财务报告经中信永道会计师事务所、香港永道会计师画务所审计，并都出具了无保留意见的审计报告。
（二）会计报表
1、比较式资产负债表（附表一）
2、比较式利润表（附表二）
3、财务状况变动表（附表三）
（三）会计报表附注
1、公司简介：
海南航空股份有限公司（以下简称“公司”）是由原海南省航空公司等十多家法人股东共同发起设立，并于1993年1月8日完成股份制规范化改组，在海南省工商行政管理局注册登记的全国第一家规范化的股份制航空运输企业。1995年底，经国家外经贸部批准并在国家工商局重新登记注册，成为国内首家中外合资的航空公司。1997年6月26日，7100 万股“海航B股”在上海证券交易所挂牌交易。公司荣获“一九九四年 全国民航经营管理优秀企业”称号和中国民航总局颁布发的首届“飞马奖”奖杯。
公司现有5架B737-300客机、4架B737－400客机、9架Merto－23支 线客机和2架Learjet豪华公务机。已开通了以海口、厦门、宁波等地为始发点辐射北京、上海、广州等全国重要大中城市的46条航线。
公司将通过主业的发展，带动整个航空综合产业的崛起，迅速把海南航空股份有限公司发展为以航农艺运输为主、其他相关产业为辅的大中型企业集团。
2、主要会计政策：
(1)股份公司的会计政策系根据《企业会计准则》、《股份制试点 企业会计制度》、《运输（民用航空）企业会计制度》，并依照中国民用航空总局的有关规定及海南省经济特区的有关政策所制定。
(2)会计年度
股份公司的会计年度自公历每年一月一日至十二月三十一日。
(3)合并会计报表的编制方法
股份公司的会计报表为股份公司本公司及其附属公司的合并报表，包括股份公司本公司及合并附属公司截至1997年12月31日止的业绩。其内部主要交易及结构均于合并报表时互相抵销。
(4)记帐原则和计价基础
按权责发生制原则记帐，采用实际成本计价。
(5)外币核算方法
股份公司以人民币为记帐本位币，对于发生的非本位币经济业务。以发生日中国人民银行公布的市场汇价为记帐汇率折合为人民币记帐，以外币为单位的货币性资产及负债按资产负债表结算日中国人民银行公布的市场汇价进行调整。外币折算所产生的汇率差异计入当期损益。
(6)坏帐核算方法
一般坏帐准备按企业估计可能发生的坏帐金额（以下超过年末应收帐款余额的3%为限）提取。
(7)存货核算方法
高价周转件：股份公司董事会根据中国民用航空总局颁布发的《民航运输企业高价周转件以摊销形式计入成本的试行办法》通知，并结合股份公司特点制定的高价周转件的核算办法为：高价周转件购入当年不摊销，以后按六年平均摊销。
航材消耗件：航材消耗件按加权平均成本入帐。
低值易耗品：低值易耗品采用一次摊销法。
(8)长期投资核算方法
a、债券投资的入帐价值及收益的确认：按实际支付的价款采用的 成本法核算。
b、股票投资及其他投资：
股票投资按成本法核算。
对公司持股比例在25%以下的合营企业采用成本法核算。由于公司 持股比例在2.5%以上及50%以下的及占被投资企业资本50%以上但未经合并之附属公司的帐目对本公司整体帐目之影响并不重大，故有关长期投资采用成本法核算，对公司持股比例在50%以上之合并附属公司采用权 益法核算，并编制合并会计报表。
(9)固定资产及累计折旧
固定资产除融资租凭飞机及发动机外均按实际成本计价，融资租赁飞机及发动机按租赁合同确定的价款加租赁有关费用计价。拥有的固定资产及融资租赁飞机发动机折旧按估计可使用年限扣除预计残值后以直线法计算，预计残值率为5%，固定资产之估计可使用年限如下：
残值率 年折旧率
房屋建筑物 40年 5% 2.38%
飞机及发动机 10年至20年 5% 4.75-9.5%
运输工具 10年 5% 9.5%
器具设备 8年至14年 5% 6.79-11.8%
(10)在建工程核算方法
在建工程指股份公司按成本列帐的兴建中的职工宿舍、办公楼、酒店、旅游开发设施及有偿转让土地使用权预付款。这包括所有属于该等建筑物及安装之费用及其他直接成本、预付款项及定金，以及于建造期间在建工程借款所应付的利息。在建工程不计提折旧直至有关资产完成及转移作有关用途为止。
(11)无形资产核算方法
因所属行业的特殊性，本公司无无形资产。
(12)递瞎资产核算方法
开办费为股份公司1993年4月30日前为筹备正式航空营运业务期间 及其后筹备正式航空营运业务期间及其后筹建各地营业部及分公司期间发生的费用，开办费自营运之日起分5年平均摊销。
(13)收入确认原则
额运、包机营运及货运收益于提供运输服务时确认为营业收入。
(14)税项
a、企业所得税
股份公司从开始获利的年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半片收企业所得税（现时税率为15%）。股份公司从1993年开始获利，自1995年起步入三年减半征收所得税期，应按7.5%税 率计征所得税。但依据海南省财政税务厅琼财税函所字[1998]14号文件，1997年度应纳所得税额的31%部分免税，即实际所得税率为5.175%。
金鹿、公务公司及维修公司从开始获利的年度起，第一年免征企业所得税（现税率为15%），第二年减半征收企业所得税：而维修公司第 三年也可获减半征收企业所得税。金鹿1996年开始获利，故金鹿1997年按减半后之所得税率（即7.5%）缴纳企业所得税；而公务公司及维修公司则自成立以来至1997年12月31日止尚未获利，故无须缴付所得税。
b、流转税及附加费
税目 计税依据 税率
营业税 运输收入及手续费收入 3%
城市维护建设税 营业税额 7%
教育费附加 营业税额 3%
物价调节基金 营业税额 1%
(15)利润分配方法
适用于股份公司的有关规则及公司章程，股份公司税后利润须按下列顺序分配：
a、弥补亏损；
b、提取10%法定盈余公积金；
c、提取法定公益金；
d、提取任意盈余公积金；
e、支付股利。按有关规定，可供派发股利之利润乃根据中国法定 帐目及按国际会计准则调整后之帐目两者较低的为利润分配标准。
3、合并会计报表数据说明
(1)货币资金
股份公司于1997年12月31日货币资金列示如下：
币种 外币金额（千元） 汇率 人民币金额
（千元）
现金 美元 65 8.2794 536
港币 4809 1.0684 5183
人民币 690
银行存款 美元 8039 8.2794 66557
港币 3419 1.0684 3653
人民币 163174
合计 239748
银行存款余额中包括人民币3500000元作为建设银行信托投资公司 人民币5687000元贷款之抵押金。
(2)短期投资
被投资单位 金额
海南翰林文物有限公司 1900
海南航空天宏房地产开发有限公司 28345
三江（国际）企业有限公司 3026
海南航空科技公司 200
合计 33471
短期投资中无股票投资及债券投资，所有投资均为其他投资。
(3)应收帐款
应收帐款主要为帐龄为一年以内应收其他航空公司票款。
(4)其他应收款及保证金
其他应收款及保证金主要为股份公司支付的飞机定金及保证金，其中：
公司名称 金额 注释
美国国际租赁财务公司 69994 (a)
中国租赁有限公司 6292 (b)
FAIRCHILD AIRCRAFT 2484 (c)
波音民用飞机集团 2898 (d)
ADVANCE AVIATION
C0R09RATION 26382 (e)
BARON AVIATION
CORPORATION 26328 (f)
TRITON AVIATION
INVESTMENT 13661 (g)
海南美洲有限公司 75076 (h)
海南省航空进出口贸易公司 20804
EURO-CHINA AVIATION
SERVICE CO.,LTD 2070
友天福国际航空集团 1531
个人备用金 9160
其他单位 66769
合计 323395
(a)股份公司从该公司以经营租赁方式租入6架波音737飞机所支付 的飞机定金及租赁保证金。
(b)股份公司支付的融资租赁两架M-23小型飞机的租赁保证金76万 美元。
(c)股份公司支付的购买拾架M-23小型飞机的定金30万美元。
(d)股份公司与该公司签订的购买7架B737飞机意向书的定金。
(e)股份公司从该公司以融资租赁方式租入一架B-737飞机的租赁保证金。
(f)股份公司从该公司以融资租赁方式租入一架B-737飞机的租赁保证金。
(g)股份公司从该公司以经营租赁方式租入一架B－737飞机的租赁 保证金。
(h)股份公司委托海南美洲有限公司代理进口航材之有关款项。
(5)待摊费用
项目 金额
飞机租金＊ 28770
飞机保险费 1343
其他 1603
合计 31716
＊股份公司以经营租赁方式租入飞机需每季支付租金一次。上列金额主要为公司截至1997年12月31日止所付租金尚未摊销之余额。
(6)存货
项目 金额
高价周转件 173652
航材消耗件 21268
机上供应品 6024
其他 2791
合计 203735
(7)长期投资
被投资单位 金额 占被投资单位比例
海航西域大酒店＊ 42955 51%
上海海航西域大酒店管理有限公司 2040 51%
海南航空食品有限公司 2169 30%
海南航空股份有限公司＊＊ 35000 3%
北京美洲中心房地产开发公司＊＊＊ 38069 20%
海南天启股份有限公司 1000 1.6%
北京鸿运置业股份有限公司 3162 2.1%
海南航空旅业开发股份有限公司 3273 3.3%
海南阳光城开发股份有限公司 12000 4%
东方物华（无锡）置业股份有限公司 1000 3%
海南发展银行 5000 0.31%
三亚椰花酿酒度假中心有限公司 1000 20%
海南长秀高尔夫俱乐部有限公司 7500 15%
安琪药业发展有限公司 10000 20%
其他 925
合计 165093
＊为股份公司在上海投资的酒店项目，该项目投资总额为人民币6380万元。至1997年12月31日此项目尚处于建设阶段，未产生效益，所以有关投资于1997年12月31日按成本法核算。
＊＊为海南海航飞机维修有限公司所持有的海南航空股份有限公司的股票投资。
＊＊＊该公司是为开发北京美洲中心项目而成立的合资房地产公司，该项目投资总额为人民币2亿元，股份公司按项目进度付款。
(8)固定资产
飞机及发动机 房屋建筑物 运输工具 器具设备 合计
1997年1月1日
固定资产原值 1001577 62959 33321 25447 1123304
本年增加 261414 342102 9179 5668 618363
本年减少 (61178) 0 (1374) (36) (62588)
1997年12月31日
固定资产原值 1201813 405061 41126 31079 1679079
1997年1月1日
累计折旧 178900 4419 5916 5064 194299
本年提取 56727 5638 4160 2969 69494
本年减少 (9646) 0 (240) (2) (9888)
1997年12月31日
累计折旧 225981 10057 9836 8031 253905
1997年12月31日
固定资产净值 975832 395004 31290 23048 1425174
1996年12月31日
固定资产净值 822677 58540 27405 20383 929005
(a)本年增加之金额中包括从在建工程转入的约人民币3.2亿元之固定资产。
(b)于1997年12月31日之飞机及发动机为：
原值 累计折旧 净值
拥有的飞机及发动机 423263 4260 419003
融资租赁持有的飞机及发动机 778550 221721 556829
1201813 225981 975832
(i)股份公司于1997年1月29日与交通银行海南分行签订了“购机意向书”，提前于1996年10月终止原来双方就两架波音737-300飞机所签 订之融资租赁合同，并于原租赁合同，并于原租赁合同终止日以每架飞机售价2550000美元向交通银行海南分行购回该两架飞机，有关飞机之 帐面净值于1996年12月31日已从融资租凭飞机项内转入拥有的飞机项内；而有关价款及付利息已于1997年6月28日付清。另一方面，股份公司 于1997年6月11日分别与Advance Aviation Corporation和Baron AviationCorporation签订了出售及回租上述两架向交通银行海南分行 购回之波音737-300飞机之协议，股份公司以每架飞机26500000美元把 两架飞机分别出售予Advance Aviation Corporation和Baron Aviation Corporation并从交机日起按每架飞机月租265000美元以融资租赁方式 回租，租赁期为12年。
(ii)除上文(i)所述两架波音737-300飞机外，融资租赁持有的飞机及发动机还包括股份公司于1994年以融资租赁方式租入的两架METRO-23小型飞机及于1996年融资租入壹台CFM56-4发动机。
(iii)根据股份公司与Bombardier Capital
Inc。于1997年1月14日签订之协议，股份公司提前于上述日期终止原来双方就一架LEARJET-60飞机所签订之融资租赁合同，并于原融资租赁合同终止日购回该架飞机，而有关飞机之帐面净值相应地从融资租赁飞机项内转入拥有的飞机项内。
(c)股份公司根据海南省审计厅（琼审决[1994]31号）的审计结论 和决定，对尚未使用的飞机发动机不提取折旧。
(d)股份公司并未就其所拥有的房屋建筑物及土地使用权取得所有 的权证，然而依据鹏程律师事务所就此出具之法律意见，股份以得所有的权证不存在任何法律障碍。
(9)在建工程
工程项目 预算数 期初数 本期增加 期末数
资金来源 工程进度 注释
淘金大厦公寓房 30330 13136 2178 15314
银行贷款 土建设计施工阶段
湛江市31000平方米土地 28000 25966 2932 28898
银行贷款 尚未开工
九龙别墅 2948 3434 29 3463
其他来源 已完工未结转
北京航空发展大厦 35000 39795 4104 35507
银行贷款 已完成征地、拆迁工程 (a)
三亚营运基地综合楼 3841 4262 0 4262
其他来源 已完工尚未结转
三亚南中国渡假中心 23009 36398 13963 50361
银行贷款 主体工程完成，进行内装修 (b)
滨海酒店项目 27300 20485 8134 28619
银行贷款 已完成征地工程
长秀开发区 14255 3018 5371 8389
银行贷款 尚未开工 (c)
金崖渡假会 10000 7838 181 8019
银行贷款 已完成地地征购工程
美兰基地 100000 2216 2794 5010
其他来源 尚未开工 (d)
马坡小区 62617 3153 0
银行贷款 已完工转固定资产
城中城 121668 2506 0
其他来源 已完工转固定资产
海甸公寓 25000 0 12920 12920
银行贷款 主体工程完成，进行内装修
上海兴国路土地 86000 0 32034 32034
其他来源 尚未开工
海航发展大厦 108543 400 0
其他来源 已完工转固定资产
马坡单身公寓 646 7332 7978
未完工
其他 31753 4360 21267
合计 481775 102391 262041
*1997年度在建工程利息资本化金额为人民币31653.000元。
(a)此为股份公司在北京长安街兴建北京办事处大厦。
(b)股份公司在三亚市三亚海坡湾渡假村开发区购买了30亩地土地 ，用以兴建一渡假村。
(c)为股份公司在海口市长秀开发区购买50.9亩土地70年使用权及 相关之开发支出。
(d)股份公司在美兰机场购买478亩土地，用以开展航空基地建设。
(10)递延资产
项目 期末数
开办费 15266
长期待摊费用 156003
合计 171269
递延资产本年变动为：
项目 开办费 长期待摊费用
年初数 20158 103933
加：本年增加 4977 72222
减：本年摊销 9869 20152
年末余额 15266 156003
(11)短期借款
借款种类 期初数 期末数 年利率(%)
银行借款：
其中：抵押 67894 56838 10.10-10.37
担保 12447 144191 7.13-9.50
信用 75342 130794 6-11.09
非银行金融机构借款：
其中：抵押 0 0
担保 32447 20000 15.68
信用 117405 33118 Libor+3%
其他单位借款
信用 95354 23515 6-24
总计 400889 408456
短期借款中包含1816.6万美元的外币借款，按报表日汇率8.2794
折算为人民币15040.4万元。
股份公司拥有3629133美元飞机发动机，部分房屋建筑物8577平方 米的土地使用权及由股份公司股东提供的本公司法人股作为人民币56837800元的银行借款的抵押物。此外，有关借款中人民币164191000元的 银行借款及其他借款则由其他公司作出还款担保。
(12)应付帐款
应付帐款主要为股份公司应付其他航空公司票款及应付航材款，当中并无欠持股份公司5%或以上股份的股东的数额。
(13)未交税金
税项 金额
应交营业税 4479
应交所得税 15000
应交城建税 519
教育附加费 68
物价调节基金 151
合计 6717
(14)预提费用
项目 期初数 期末数
起降服务费 11120 22492
旅客餐食供应品 1308 6332
航油 33008 40323
飞机大修理准备 7879 24033
电脑定座费 3486 1941
利息费用 8889 0
其他 220 1661
合计 65910 96782
(15)国内票证结算
国内票证结算余额乃指售出但未使用的机票的估计价值。
(16)一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债包括：
金额
借款 282388
应付款 46166
328554
(a)一年内到期的长期借款
借款种类 期初数 期末数 年利率（％）
银行借款：
其中：抵押 0 52185 6.00-15.30
担保 6000 31000 9.36-11.70
信用 44065 58276 6.00-15.12
非银行金融机构借款：
其中：抵押 28688 109870 18.00-21.00
Libor+3.00
担保 37673 26662 Libor+2.50
信用 16726 4395 22.80
其他单位借款：
信用 5298 0
总计 138450 282388
一年内到期的长期借款中包括1779万美元的外币借款，按报表日汇率8.2794折算为人民币14729万元。
长期借款（包括一年内到期部分）人民币355529000由股份公司三 位股东及其他公司作出还款担保。此外，股份公司拥有的一架利尔捷特飞机，部分房屋建筑物，31332平方米的土地使用权证及由股份公司股 东提供的股份公司法人股作为人民币251827000元的长期借款的抵押物 。
(b)一年内到期的长期应付款
借款单位 美元 汇率 人民币 年利率 担保及抵押
（千元） （千元） （％）
中国租凭有限公司 922 8.2794 7634 12.614
存入76万美元保证金
海南美洲有限公司 1458 8.2794 12072 12.5-13
ADVANCE AVIATION 1598 8.2794 13230 6.4
CORPORATION
BARON AVIATION 1598 8.2794 13230 6.4
CORPORATION
合计 5576 46166
(17)长期借款
借款类别 期初数 期末数 借款期限范围 年利率（％） 备注
银行借款：
其中：抵押 90000 89772 1994.12-2002.1 6.00-15.30
担保 54000 297867 1996.9-2004.12 9.36-11.70
信用 121491 93119 1994-2001.11 6.00-15.12
非金融机构借款：
其中：抵押 143559 0
担保 20967 0
信用 0 4160 1997.1-1999.11 18.00
总计 430017 484918
上列借款中包括3550万美元的外币借款，按所表日汇率8.2794折算人民币29392元。
长期借款还款期为：
于1999年到期 132000
于2000年到期 125160
于2001年-2002年到期 227758
合计 484918
(18)长期应付款
借款单位 美元 汇率 人民币 借款期限 年利率 担保及抵押
（千元） （千元） （％）
中国租赁有限公司*
1844 8.2794 15264 1994-2000 12.614 存入76万美
元保证金
Baron Aviation Co.
23509 8.2794 194644 1997.6-2008.12 6.4
Advance Aviation Co.
23509 8.2794 194644 1997.6-2008.12 6.4
合计 48862 404552
(19)股本
金额
国家拥有股份 16009 3%
境内法人持有股份 224111 48%
内部职工股 60000 13%
境内上市外资股 71000 15%
外资法人持有股份 100040 21%
合计 471160 100%
股份公司于1997年6月发行7100万股每股面值人民币一元之境内上 市外资股（Ｂ股），有关股份于1997年6月26日在上海证券交易所挂牌 上市。
(20)资本公积金
项目 金额
年初数 70178
本年增加数：
7100万股Ｂ股发行之股票溢价 205690
本期减少数：
Ｂ股发行之有关费用 18868
年末数 257000
(21)盈余公积金
金额
年初数 52153
加：本年提取数 18135
年末数 70288
(22)未分配利润：
股份公司董事会于1998年4月9日决议的利润预分配方案列示如下：
金额
未分配利润年初数 132214
加：本年利润 120904
减：提取法定盈余公积金 12090
提取公益金 6045
分配股利 69411
未分配利润年末数 165572
有关股利将以现金形式派发，其中人民币12872000元按每股人民币0.03元派发给1996年12月31日已发行之400160001股之股东；其余人民 币56539000元按每股人民币0.12元（含税）派发给1997年12月31日发行之471160001股之股东。
上列利润预分配方案将提交股东大会审议批准。
(23)主营业务收入
项目 1997年金额 1996年金额
客运收入 876564 587095
货运收入及逾重行李收入 68480 52807
专包机收入 243440 274727
合计 1188484 914629
(24)财务费用
项目 1997年金额 1996年金额
利息收入 (4259) (3388)
利息支出 114385 52682
汇兑损益 2466 (4898)
其他 2354 2479
合计 114946 46875
利息支出中包括股份公司提前购回两架波音737-300飞机（参见附 注四(8)(b)(i)所欠价款所须向交通银行海南分行支付的利息人民币23456000元，并扣减股份公司购回该两架飞机之介格与股份公司于其时按 原融资租赁合同所计算有关之融资租赁贷款余额之差额人民币10695000元。
(25)其他业务利润
项目 1997年金额 1996年金额
退票手续费收入 5331 5163
代理手续费收入 7627 18172
其他 4176 10035
合计 17134 33370
(26)营业外支出
营业外支出主要包括股份公司于1997年2月因出售一架原来由其融 资租赁所持有之LEARJET－55飞机所产生之人民币19311000元之亏损， 另一方面，于出售此飞机同时，股份公司与友天福国际航空集团就有关之SEARJET－55飞机所签订之经营租赁合同亦于其时起租，按有关之经 营租凭合同，股份公司每半年需向友天福国际航空集团付租金369891美元，为期3年。
(27)关联公司交易
Ａ定价政策
本公司以市场价为定价政策。
Ｂ交易
本公司有下列的关联公司往来及重要交易。
(a)服务及采购
关联公司名称 关系 摘要 金额
海南省航空进出口贸易公司 股东 购买飞机及航材之手续费 29682
出售海南美洲有限公司所得利润 3419
海南美洲有限公司 原被投资公司 购买飞机及航材手续费及利息 14746
海南航空食品有限公司 联营公司 飞机配餐 15812
于1997年12月，股份公司出售其原于海南美洲有限公司之权益予海南省航空进出口贸易公司。
(b)关联方应收应付款余额
项目 资本关联公司名称 余额
其他应收款 海南省航空进出口贸易公司 20804
(28)资本性及财务承担
于1997年12月31日，股份公司已为购买建造职工宿舍、酒店、开发旅游设施及长期和短期投资作出约人民币339530000元之资本及财务承 担。
(29)经营租凭承担
于1997年12月31日，股份公司就飞机之不可撤销之经营租赁所需于下列期间承担之款项如下：
金额
于一年内 197888
于两年至五年内 681295
于五年手 246505
1125688
4、其他事项
根据国家财政部及中国民用航空总局（“民航总局”）的有关规定，国内各航空公司均需按国内航线运输收入的10%缴纳民航基础设施建 设基金。按此规定，股份公司于截至1997年12月31日止年度之应上缴民航基础设施建设基金为人民币118849000元。而于1997年12月31日之累 计应上缴之民航基础设施建设基金为人民币309732000元。另一方面， 海南省人民政府于1994年11月以琼府函[1994]77号致财政部申请减免股份公司的民航基础设施建设基金或将该上交基金视同民航总局下拨基础设施投资。至本报告发出日，财政部尚未批准上述申请。
海南省财税厅于1996年10月18日以琼财税函[1996]企字第132号批 复同意就股份公司民航基础设施建设基金减免事宜尽全力与财政部及民航总局进行协商，若要缴纳可由其通过其他途径予以解决。就此，鹏程律师事务所出具了法律意见，认为股份公司已被免除交纳前述民航基础建设基金和不用在其财务报表中作出准备。因此，本报告并无计提民航基础设施建设基金。
5、期后事项
1998年1月5日，海南航空股份有限公司与中国银行签订了“银企合作协议”。根据有关协议，海南航空股份有限公司获得中国银行新增信贷额度人民币56亿元。
七、公司的其它资料
1、公司首次注册登记日期：1989年10月
地点：海口市
2、报告期内变更注册日期：1997年6月20日
地点：海口市
3、企业法人营业执照注册号：企股琼总字第008368号
4、税务登记号码：1150805791
5、公司未上市股票的托管机构名称：
上海证券中央登记结算公司
6、公司报告期内证券主承销机构名称：
君安证券有限责任公司
7、会计师事务所名称及办公地址：
中信永道会计师事务所
办公地址：北京市朝阳区新源南路6号
容永道会计师事务所
办公地址：香港铜锣湾希慎道10号
八、备查文件
公司办公地点备置有齐备、完整的备查文件，以供中国证监会、深交所、上交所、省证管办及有关主管部门及股东查询，备查文件包括：
（一）载有董事长亲笔签署的年度报告正本；
（二）载有法定代表人、总会计师、会计主管人员新笔签字并盖章的财务报表；
（三）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本；
（四）年度内发行股票的《招股说明书》、《上市公告书》等；
（五）公司章程。
海南航空股份有限公司
一九九八年四月十四日
