表
人民币千元）
附注 2019年度 2018年度 2019年度 2018年度
合并 合并 公司 公司
一、 营业收入 四（42）， 十六（4) 72,389,410 67,763,934 4丁 ， 568,802 38,336,436
诫： 营业成本 V4(42）， 十六（4) (67,017,545) (62,816,280) (38,315,963) (34,578,119)
税金及附加 V4(43) (132,091) (158,819) (40,427) (66, 146)
销售费用 四（44) (2,429,951) (2,458,934) (1,248,349) (1,395,712)
管理费用 V4(45) (1,261, 148) (1,441,096) (552,586) (659,353)
研发费用 (33,918)
财务费用－ ｛争额 川（46) (5,761,861) (6,369,081) (4,610,841) (4,795,950)
其中： 利息费用 (5,854,804) (5,296,856) (4,448,835) (3,666,824)
利息收入 1,021,448 790 926 634,368 431,646
资产诫值损失 川（48) (1,820,866) (152,055)
信用诫值损失 四（49) (721,589) (504,514)
加：其他收煎 川（50) 2,026,861 1,489,789 1,464,044 828,669
投资收益／（损失） 四（51），十六（5) 2 873 819 20,372 1,181,060 491 098
其中： 对联营企业的投资收能 127,751 191,096 2,309 144,598
公允价值变动收益 四（52) 143 885 460,376 63,715 429,325
资产处置收益 问（53) 752,947 259,631 499,659 129,930
二、 营业利润／（亏损） 828 819 (5, 111,718) (495,400) (2,414,073)
力II：营业外收入 V4(54) 252,630 142,555 118, 111 85,903
诫：营业外；文山 {11,326} {25,312} {2,693} {20,091}
三、 利润／（亏损）总额 1,070,123 (4,994,475) (379,982) (2,348,261)
碱：所得税费用 四（55) {314,800} 1‘346,411 57,926 662,152
四、 净利润／（亏损） 755,323 (3,648,064) (322,056) (1,686,109)
技经营持续性分类
持续经营净利润／（亏损） 755,323 (3,648,064) (322,056) (1,686, 109)
终止经营净利润
按所有权归属分类
归属于自t公司股东的净利润／（亏损） 543 186 (3,591,429)
归属于少数股东损直在 212,137 旦旦旦
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况
海南航空控股股份有限公司(以下简称“本公司”)是由海南省航空公司与中国光大
国际信托投资公司、交通银行海南分行等法人单位于 1993 年 10 月 18 日共同发起
设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国海南省海口市。本公司设立时的总
股本为人民币 250,100 千元。
于 1994 年 3 月，经本公司股东大会决议通过并批准 1993 年度分红派息方案，共派
送红股计 50,020 千股，派送红股后，总股数增至 300,120 千股，总股本增至人民币
300,120 千元。
于 1995 年 11 月 2 日，本公司向 American Aviation LDC 发售外资股 100,040 千股。
发售后，总股本变更为人民币 400,160 千元。
于 1997 年 6 月 26 日，本公司发行境内上市外资股(以下简称“B 股”)计 71,000 千
股。本次发行后，总股本增加至人民币 471,160 千元。
于 1999 年 10 月 11 日，本公司向社会公开发售 A 股 205,000 千股。公开发售后，
总股本增加至人民币 676,160 千元。
于 2000 年 5 月 18 日，本公司向全体股东按每 10 股送红股 0.8 股派发红利
54,092,800 股。派送红股后，总股本增至人民币 730,253 千元。
于 2006 年 6 月 29 日，本公司定向增发 2,800,000 千股，其中向大新华航空增发
1,650,000 千股，加上大新华航空原持有的 53,108 千股，大新华航空累计持有本公
司 1,703,108 千股。上述定向增发完成后，本公司股本增至人民币 3,530,253 千元。
于 2006 年 12 月，本公司股东海航集团及海南琪兴分别将其持有的本公司流通股份
8,917 千股及 4,370 千股增资注入大新华航空。本次增资完成后，大新华航空及其
子公司 American Aviation LDC 分别持有本公司 1,716,395 千股及 108,043 千股，
共占本公司总股本 51.68%的股权。
于 2006 年 9 月 29 日，本公司实施股权分置改革，原 A 股非流通股股东按照每 10
股支付 3.3 股 A 股股票的对价向 A 股流通股股东转让股权。本公司原非流通股股份
获得上市流通权，限售期为 12 个月至 36 个月。截至 2011 年 12 月 31 日，该等原
限售股票已全部在上海证券交易所上市流通。
于 2010 年 2 月 12 日，经中国证券监督管理委员会核准，本公司向海南发展控股及
海航集团分别各增发 297,619 千股 A 股股票，限售期为 36 个月。上述定向增发完
成后，本公司股本增至人民币 4,125,491 千元，其中本公司之母公司-大新华航空持
有本公司 1,716,395 千股，占本公司 41.60%的股权。
于 2012 年 5 月 3 日，经中国证券监督管理委员会核准，本公司非公开发行
1,965,600 千股 A 股股票，限售期为 12 个月。上述非公开发行完成后，本公司股本
增至人民币 6,091,091 千元，其中大新华航空直接持有本公司股票为 1,716,395 千
股，占本公司的股权比例摊薄至 28.18%。
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海南航空控股股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况(续)
于 2013 年 6 月 18 日，本公司以资本公积金每 10 股转增 10 股，共计转增
6,091,091 千股，转增后，本公司总股本增加至人民币 12,182,182 千元。
于 2016 年 9 月 5 日，经中国证券监督管理委员会核准，本公司非公开发行
4,623,938 千股 A 股股票，限售期为 12 个月。上述非公开发行完成后，本公司总股
本增至人民币 16,806,120 千元，其中大新华航空及其子公司 American Aviation
LDC 分别持有 4,089,167 千股及 216,086 千股，占本公司股本的 25.62%，为本公
司单一最大股东。
于 2019 年度，本公司控股股东大新华航空合计减持本公司的股票合计 173,853 千
股，减持后大新华航空通过直接及间接总计持有本公司 4,131,400 千股，持股比例
为 24.59%。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)属民航运输业，主要经营经批准的国内国
际航空客、货运输业务及与航空运输有关的其他相关服务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)，本年度新纳入合并范围的子公司
包括海南天羽飞行训练有限公司(“天羽飞训 ” )和海航航空技术有限公司(“ 海航技
术”)，详见附注五(1)，本年度不再纳入合并范围的子公司为天津航空有限责任公司
(“天津航空”)，详见附注五(2)。
本财务报表由本公司董事会于 2020 年 4 月 29 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预
期信用损失的计量(附注二(9))、金融资产的公允价值计量(附注二(9))、存货的计价
方法(附注二(10))、投资性房地产的计量模式(附注二(12))、固定资产折旧、无形资
产和长期待摊费用摊销(附注二(13)、(16)、(17))、长期资产减值(附注二(18))、收入
的确认时点(附注二(23))、日常维修及大修费(附注二(28))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(30)。
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
(i) 财务报表编制准则及规定
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基
本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》的披露规定编制。
(ii) 持续经营基准
截止2019年12月31日，本集团流动负债超过流动资产约人民币70,013,913千元，货
币资金余额计人民币20,144,091千元，短期借款、其他流动负债和一年内到期的非
流动负债分别为人民币28,721,480千元、人民币1,746,289千元和人民币66,042,606
千元。
于2019年度，本集团若干借款、融资租赁款以及资产证券化项目未按照相关借款协
议、融资租赁协议及资产证券化项目发行条款的约定按时偿还，累计未按时偿还本
金及利息共计人民币11,718,402千元(“逾期偿还事项”)，其中人民币3,913,887千
元已于2019年12月31日前偿还或与银行等机构签订展期协议，人民币985,876千元
已于2020年本财务报表报出日前偿还或与银行等机构签订展期协议，剩余人民币
6,818,639千元部分尚在与相关借款银行、出租人和债权人协商续借或展期安排。上
述逾期偿还事项构成本集团未能履行相关借款协议、融资租赁协议及资产证券化项
目发行条款中的相关约定事项，并触发其他借款、融资租赁、资产证券化项目以及
债券的相关违约条款(以下统称“逾期偿还及违约事项”)，导致上述借款银行、出
租人及债权人有权按照相关借款协议、融资租赁协议、资产证券化项目发行条款或
债券发行条款要求本集团随时偿还相关借款、融资租赁款、资产证券化项目应付款
以及债券的全部本金及利息于2019年12月31日之余额共计人民币93,961,743千元，
其中包括短期借款人民币27,956,480千元、长期借款(包括一年内到期的部分)人民
币50,628,312千元、长期融资租赁款(包括一年内到期的部分)人民币830,715千元、
资产证券化项目应付款2,365,021千元、长期债券(包括一年内到期的部分)人民币
11,181,578千元、应付借款利息人民币999,637千元。上述逾期偿还及违约事项相
关的长期负债计人民币46,094,186千元已在本年度财务报表中列示为一年内到期的
非流动负债。截至2020年3月31日，上述事项下银行、出租人及债权人有权要求本
集团随时偿还的相关借款、融资租赁款、资产证券化项目应付款以及债券的全部本
金及利息的余额为人民币90,007,481千元。
截至本财务报表报出日，相关银行、出租人及债权人尚未针对本集团采取行动而要
求立即还款，然而，本集团也尚未获得相关银行、出租人以及债权人的书面豁免，
以确认不会就前述的逾期偿还及违约事项在将来行使其要求本集团随时偿还借款、
融资租赁款、资产证券化项目应付款、债券的本金及利息的权利。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础(续)
(ii) 持续经营基准(续)
此外，自2020年初以来，新型冠状病毒肺炎疫情(“疫情”)在全球迅速蔓延，各国
政府陆续出台了一系列交通限制及隔离措施以防止疫情的扩散，旅客出行需求和意
愿大幅下降，对本集团所处航空运输业产生较大冲击。疫情预计将对本集团2020年
度经营活动所产生的现金流产生重大的负面影响且存在较大不确定性。
上述事项或情况均表明可能存在对本集团持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定
性。
鉴于上述情况，本公司董事已审慎考虑本集团日后的流动资金、经营状况以及可用
的融资来源，以评估本集团是否拥有足够的营运资金以及融资来源以确保本集团于
2019年12月31日后12个月内能够清偿到期的债务并持续运营。本集团已实施多项措
施改善财务状况及减轻流动资金压力，包括：
1) 针对截至2019年12月31日逾期但尚未偿还或展期的借款、融资租赁款、资产证
券化项目应付款及应付利息共计人民币7,804,515千元，本集团正与相关银行、
出租人及债权人积极沟通协商续借或展期安排。截至本财务报表报出日，本集团
已与银行就其中人民币985,876千元的借款的展期安排达成协议或已偿还。针对
逾期偿还及违约事项，本集团已与银行等金融机构协调协商，虽然相关银行、出
租人以及债权人尚未给予书面确认其不会就逾期偿还及违约事项在将来行使其要
求本集团立即偿还相关所有剩余借款本金、应付融资租赁款、资产证券化项目应
付款与应付债券的权利，但基于本集团与银行等金融机构的沟通以及相关协调安
排，本集团管理层相信相关银行等金融机构将继续按照原协议中约定的偿还时间
表执行。
2) 本集团在借款到期前与各银行积极协商续借或展期安排。于2019年度，按相关
借款协议规定原到期日，本集团借款需到期偿还人民币39,591,543千元，其中：
人民币22,648,145千元已于偿还后在当年完成续借，人民币10,859,842千元已于
当年与银行签订展期协议，人民币680,710千元已于2020年度本财务报表报出前
与银行就展期安排达成协议，长短期借款续借及展期合计约为86%。2020年第
一季度，本集团借款按相关借款协议规定到期日需偿还人民币4,752,171千元，
其中人民币908,277千元已在偿还后完成续借，人民币1,440,000千元已与银行
签订展期协议，剩余借款本集团正与银行积极沟通协调续借和展期安排。基于本
集团与各银行的长期合作以及相关协调安排，本集团管理层相信绝大部分借款能
够实现续借或者展期。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础(续)
(ii) 持续经营基准(续)
3) 于2019年12月22日，本集团与八家银行组成的银团签订《流动资金贷款联合授
信项目人民币资金银团贷款合同》，本集团已于2019年度在该合同项下全额取
得人民币4,000,000千元的新增流动贷款，到期日为2021年12月。本集团将继续
保持并增进与各大银行及金融机构的良好合作关系，根据相关协调安排进一步落
实2020年度的融资计划，并积极获取新增银行授信额度。
4) 根据本公司2020年4月13日董事会决议，本集团拟以人民币2,943,998千元向海
南发展控股置业集团有限公司出售本集团持有的海南国善、海南国旭及海南航鹏
的100%股权。本集团将聚焦航空主业并在未来合适时机有序处置非航空主业相
关资产，回笼现金补充流动资金。
5) 本公司已经获取关联方海航集团有限公司于2020年4月28日出具的财务支持函
(“财务支持函”)。海航集团有限公司表示将继续为本集团提供担保支持并根据
本集团的需要提供资金支持，以使本集团在本财务报表报出日后十二月内能够持
续经营，确保航空主业健康发展。
6) 此外，本集团将根据相关政策及市场需求，通过及时调整运力配给等安排尽快恢
复正常经营以增加收入，同时加强经营开支控制以减少疫情对营运资金的压力。
本公司董事已审阅管理层编制的本集团现金流量预测，其涵盖期间自本集团在本财
务报表报出日起不少于12个月的期间。本公司董事认为本集团将能够获得足够的营
运资金及融资来源以确保本集团于2019年12月31日后12个月内能够清偿到期的债务，
并在不大规模缩减现有经营规模的情况下持续经营。因此，本公司董事会认为采用
持续经营基础编制本公司财务报表是恰当的。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础(续)
(ii) 持续经营基准(续)
尽管如此，本集团管理层能否落实上述计划及措施仍存在重大不确定因素。本集团
能否持续经营将取决于：
1) 银行借款、应付融资租赁款、资产证券化项目应付款以及应付债券等债务的偿还
是否将继续根据原约定的时间表执行。本集团能否成功取得相关银行、出租人以
及债权人不会就上述逾期偿还及违约事项在将来行使其要求本集团立即偿还所有
剩余借款本金、应付融资租赁款、资产证券化应付款与应付债券的权利的书面确
认；
2) 本集团能否及时在银行借款到期时成功续借或者展期、成功取得银行新增贷款等
融资安排，以偿还到期债务并满足未来营运及资本开支需求，并持续遵守或满足
借款协议的所有条款；
3) 本集团能否在需要时进行非航空主业相关资产的处置，并及时回笼现金补充流动
资金；
4) 海航集团有限公司是否有能力、以及会否按财务支持函要求在本集团有需要时及
时向本集团提供资金支持。
5) 本集团能否顺利实施针对疫情的各项应对措施以减少其对营运资金的压力。
倘若本集团未能持续经营业务，则须作出调整，将本集团资产之账面价值调整至其
可回收金额，就可能产生的财务负债计提拨备，以及将非流动资产及非流动负债分
别重新分类为流动资产及流动负债。此等调整之影响并未反映在本财务报表中。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2019 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和
现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确
定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制
方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；
资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相
关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并(续)
(c) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公
司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并
日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日或合并日持续计算的净资产份额之间的差额调整
资本公积，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控
制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本
公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净
利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子
公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股
东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的
未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售
资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公
司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实
现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净
利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，
从本集团的角度对该交易予以调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此
外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失
控制权时转入当期损益或留存收益。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资
本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营
的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的
外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量
发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关
交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始
确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用
以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照
实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)
到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一
年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按
照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照
实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本集团于本财务报表期间未持有此类金
融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。
在初始确认时，本集团为了消除或显着减少会计错配，将部分金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团于本财务报表期间未持有此
类金融资产。
权益工具
本集团对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其
变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年
的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入
计入当期损益。
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的
信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流
量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(ii) 减值(续)
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显着增加的，处于第一阶段，本集团按
照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已
显着增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第
三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始
确认后并未显着增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，
按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项，单独进行
减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。当单项金融资产无法以合理成
本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
组合 1 应收账款账龄
组合 2 其他应收款-租赁保证金及维修储备金
组合 3 其他应收款-押金及其他保证金
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时
调整其他综合收益。
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(9) 金融工具(续)
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，
其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和
的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、
其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金
额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，
列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列
示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务
已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用
相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使
用不可观察输入值。
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(10) 存货
(a) 分类
存货主要包括航材消耗件和机上供应品等，按成本与可变现净值孰低列示。
(b) 发出存货的计价方法
存货于发出时按加权平均法计算，或按个别计价法核算存货的实际成本。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，
以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(11) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股
权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务
和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务
报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中取得被合并方所有者
权益的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，
按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
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(11) 长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定(续)
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投
资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权
投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益
份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负
有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣
告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与
被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予
以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其
中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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(11) 长期股权投资(续)
(c) 被投资单位处置相关的长期股权投资核算方法的转换
因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他
投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权
投资成本。
然后，比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商
誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资
成本的同时，调整留存收益。
对于原取得投资时至处置投资时（转为权益法核算）之间被投资单位实现净损益中
投资方应享有的份额，一方面应当调整长期股权投资的账面价值，同时，对于原取
得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已宣告发放的现金股
利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之
日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；在被投资单位其他综合
收益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，应当计入其他综
合收益；除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他原因导致被投资单位其他所
有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，应当计入资
本公积（其他资本公积）。长期股权投资自成本法转为权益法后，未来期间应当按
照长期股权投资准则规定计算确认应享有被投资单位实现的净损益、其他综合收益
和所有者权益其他变动的份额。
(d) 确定对被投资单位具有控制和重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(e) 长期股权投资减值
对子公司和联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价
值减记至可收回金额)。
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(12) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开
发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后
续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投
资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或进行摊
销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值
与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产，基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产
的账面价值，公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地
产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值，转换当
日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入当期损益，转换当
日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、飞机及发动机、其他飞行设备、高价周转件、运输工
具及器具设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所
有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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(13) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内
计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 年 5% 2.375%
飞机及发动机核心件及 20 年 5% 4.75%
其他飞行设备
飞机及发动机替换件 5-7 年 0% 14.29%至 20%
高价周转件 12 年 5% 7.92%
运输工具 10 年 5% 9.5%
器具设备 8-14 年 5% 6.79%至 11.875%
对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固
定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资
产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资
费用(附注二(26)(c))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否
则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
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(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在
建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建
工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状
态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定
可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购
建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费
用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门
借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定
一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短
期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16) 无形资产
无形资产主要为土地使用权、电脑软件等，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 44 年至 70 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土
地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 软件使用权
软件使用权按使用年限 10 年平均摊销。
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(16) 无形资产(续)
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。
(d) 研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上
列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
(e) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可回收金额。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括飞行员养成费用、本集团为引入飞行员而向飞行员原属航空公司
支付的赔偿费以及本公司支付给飞行员的补贴款(合称“飞行员引进费”)及其他已
经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。该等飞行
员养成费用和飞行员引进费按照实际支付成本入账，并按受益年限或该等飞行员预
计的培训或服务年限以直线法进行摊销。长期待摊费用以实际支出减去累计摊销后
的净额列示。
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(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司和联营企业的长期股权
投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资
产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供
服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中非货币性福利按照公允价值计量。
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(19) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本
集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离
职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集
团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险
经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休
员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规
定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 预计负债
因产品质量保证、未决诉讼等事项而形成的现时义务，当履行该义务很可能会导致
经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行
的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最
佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列为其他流动负债。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 权益工具
权益工具，是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行的中期票据等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：(1)该金
融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务；(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金
融工具。如为非衍生工具，该金融工具不包括交付可变数量的自身权益工具进行结
算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定
金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益工具的金
融工具以外，本集团发行的其他金融工具归类为金融负债。
归类为权益工具的中期票据等金融工具，其发行(含再融资)、回购、出售或注销时，
本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持
有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
(23) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务和销售商品时，已收或应收合同
或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各
项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 提供劳务
(i) 运输收入
客运、货运收入于提供运输服务时确认为收入。尚未提供运输服务的票款，则作为
负债计入预收款项-预收票款。
(ii) 佣金收入
佣金收入包括本集团作为代理人为其他航空公司售票而收取的佣金。佣金收入于出
售机票时确认。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 收入确认(续)
(a) 提供劳务(续)
(iii) 飞机维修及服务收入
飞机维修及服务收入主要包括航线服务收入、机队技术管理服务收入、部附件维修
收入等。本集团在相关维修及服务已提供，相关的收入和成本能够可靠地计量时，
确认收入。
(iv) 其他包括退票手续费收入、飞行训练及培训收入、房屋租赁收入等，此等收入均在
提供服务当期确认。
(b) 常旅客奖励积分
本集团运营金鹏俱乐部常旅客飞行奖励计划，会员可以利用累积的奖励积分兑换飞
行奖励。根据本集团对常旅客奖励积分的政策，当旅客的累积积分达到某一标准时
即可换取礼品或免费机票。本集团对常旅客的奖励积分采用递延收益法处理，即将
承运票款在劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将承运票款
扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。
待旅客兑换积分并且本集团承运后或积分失效时，将原计入递延收益的与所兑换积
分相关的部分确认为收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
飞机租赁收入和其他经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
机场专用车辆出租收入，按合同约定的服务期间确认收入。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括航线补贴、
税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为
货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于
补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方
式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外
收支。
(25) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可
抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资
产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在
可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时，确认递延所得税资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体
征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
(26) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁
为经营租赁。
(a) 经营租赁(承租人)
经营租赁支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。
(b) 经营租赁(出租人)
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租
出资产发生的初始直接费用，金额较大时资本化，在整个租赁期内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(c) 融资租赁(承租人)
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在
租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期
应付款列示。
(d) 售后租回
售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应当予以递延，
并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
售后租回交易认定为经营租赁的，售价与资产账面价值的差额应当予以递延，并在
租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。但是，
有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值的差额
应当计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出
售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方
签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产
以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公
允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动
负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处
置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三)该组成部分是专为转售而取得的子
公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
(28) 日常维修及大修费
日常维修费用于发生时计入当期损益。
符合固定资产确认条件的自购及融资租赁飞机及发动机的大修费用作为飞机及发动
机的替换件进行资本化，并按预计大修周期期间计提折旧。对于以经营租赁方式持
有的飞机及发动机，根据相关租赁协议，本集团需定期(包括于退租时)对该等飞机
及发动机进行大修，以满足退租条件的要求。与此相关的大修支出在本集团负有大
修责任的期间按预计支出在相关期间内计提。计提的大修/退租检准备与实际大修/退
租时支出之间的差额计入大修期间的当期损益。
(29) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现
重大调整的重要风险：
(i) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征
的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评
价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理
方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主
要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生
变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和
利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金
为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(ii) 信用风险显着增加的判断
本集团判断信用风险显着增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下一个或多
个指标发生显着变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营
成果的显着变化、担保物价值或担保方信用评级的显着下降等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过 90 日(即，已发生违约)，或
者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可
能破产等。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断(续)
(a) 采用会计政策的关键判断(续)
(iii) 收入确认
根据附注二(23)所述的会计政策，本集团于提供运输服务当期确认客运与货运收入。
尚未承运的票款于本集团管理层认为承运责任已消除时确认为收入。本集团管理层
定期对预售票款进行评估，由评估产生的调整，均反映在评估完成当期的利润表中。
此类调整是由于对收入交易的估算、尚未承运的票款确认为收入的时间及相关销售
价格的估计不同而产生不同的判断结果，各种因素包括复杂的价格结构及承运人之
间的互运协议，均会影响收入的确认时间及金额。
(b) 重要会计估计及其关键假设
(i) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和
违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史
信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑
前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、国际航油价格的波动风险
、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信
用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于 2019 年度未发生重大变化。
(ii) 税项
本集团在多个地区进行经营活动并缴纳各种税项。在正常的经营活动中，涉及的很
多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性，因此需以现行的税收法规及其他相
关政策为依据，对有关税项的计提作出判断和估计。如果这些税务事项的最终认定
结果与最初入账的金额存在差异，该差异将影响最初估计的应交税金的金额及相关
损益。
此外，本集团确认税务亏损及其他可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产在很
大程度上取决于本集团很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税项抵减的未来应纳税所
得额，而计算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断及估计，同时结合税务筹划
策略。不同的判断及估计会影响确认的递延所得税资产的金额。
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(30) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii) 固定资产折旧
对与自购及融资租赁飞机及发动机大修相关的替换件，本集团根据预计的大修费用
以及大修之间的时间间隔计提折旧，该等估计是根据以往相同或相似型号的飞机及
发动机的飞行及大修历史经验进行的。对于其他固定资产，本集团按其预计使用年
限计提折旧。本集团对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法于每年度
终了进行复核并作适当调整，不同的估计可能会影响其折旧金额进而影响当期损益。
(iv) 长期资产减值
本集团于资产负债表日对长期资产判断是否存在减值迹象。当存在减值迹象时，进
行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费
用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减
去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格或市场参数，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流
量现值时，管理层须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。不同的估计可能会影响其减值金额进而影响当期损
益。
(v) 经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备
经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备是按退租时所需进行的指定检修的估计费
用计提。该等估计费用需要对预计的大修时间间隔及退租时可能发生的修理费用进
行估计。这些估计在相当大程度上是根据过去相同或类似飞机及发动机型号的退租
经验、实际发生的大修费用，以及飞机及发动机使用状况的历史数据进行的。不同
的判断或估计对预计的退租检修准备产生影响。
(vi) 常旅客奖励积分公允价值
常旅客奖励积分的公允价值主要根据积分兑换率及积分价格测算。其中积分兑换率
乃根据历史经验及对未来的预测而估计，积分价格参照年末机票价格水平估计。采
用不同的兑换率及积分价格对常旅客奖励积分的公允价值有重大影响。
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(30) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(vii) 金融资产公允价值的确定
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团使用估值技术包括收益法、市场法及成本法
等其他估值模型确定其公允价值。估值技术的假设及输入值包括折现率、增长率、
利润率和可比公司比率等。当使用收益法时，现金流量是基于管理层的最佳估计，
而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的市场收益率。
当使用市场法时，可比公司比率等参数在最大程度上基于资产负债表日的可观察市
场数据，当可观察市场数据无法获得时，本集团将对估值方法中包括的重大市场数
据做出最佳估计。这些相关参数的变化将影响金融工具的公允价值。
金融资产公允价值的确定需要运用判断和估计，如果重新估计结果与现有估计存在
差异，该差异会影响估计改变期间的金融资产的账面价值。
(viii) 投资性房地产公允价值
投资性房地产的公允价值乃采用收益法或市场价格法进行测算。其中收益法为通过
分析租约期内和租约期外的租金纯收益法来确定投资性房地产的公允价值，市场价
格法为参照周边同类型的房地产的价格进行估计。未来预期租金、资本化率和选取
的房地产价格的变动可能会对投资性房地产公允价值计算产生重大影响。
(ix) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为
根据其预计未来现金流量的现值确定，其计算需要采用会计估计(附注四(16))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的
商誉减值损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计政策变更
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—
—套期保值》及《企业会计准则第 37 号——金融工具栏报》等(以下合称“新金
融工具准则”)，并于 2019 年颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报
表格式的通知》(财会[2019]6 号)及修订后的《企业会计准则第 7 号——非货币性
资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第 12 号——
债务重组》(以下简称“债务重组准则”)，本集团已按照上述通知编制 2019 年
度的财务报表，修订后非货币性资产交换准则及债务重组准则对本集团及本公司
无显着影响，其他修订对本集团及本公司报表的影响列示如下：
(a) 一般企业报表格式的修改
(i) 对合并资产负债表的影响列示如下：
会计政策变更的内容 受影响的报 影响金额
和原因 表项目名称 2018 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日
本集团将应付票据及 应付账款 11,772,658 9,339,551
应付账款项目分拆为 应付票据 2,891,029 1,999,994
应付账款项目和应付 (14,663,687) (11,339,545)
应付票据及
票据项目。
应付账款
(ii) 对公司资产负债表的影响列示如下：
会计政策变更的内容 受 影 响 的 报 影响金额
和原因 表项目名称 2018 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日
本公司将应付票据及 应付账款 16,395,761 18,536,809
应付账款项目分拆为 应付票据 2,478,529 1,337,494
应付账款项目和应付 (18,874,290) (19,874,303)
应付票据及
票据项目。
应付账款
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(b) 金融工具
根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表
其他相关项目金额，比较财务报表未重列。
(i) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团合并财务报表中金融资产及金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计
量的结果对比表：
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 37,926,485
货币资金 摊余成本 37,926,485
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 -
以公允价值计量且其变动计
以公允价值计量且其变动计入当期损益 541,460 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 541,460
入当期损益的金融资产
应收账款 摊余成本 3,032,153
应收账款 摊余成本 3,032,153
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 -
其他应收款 摊余成本 9,940,810 其他应收款 摊余成本 9,837,723
其他非流动资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 4,510,822 其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 4,510,822
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
可供出售金融资产 – 基金投 593,081 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 593,081
(债务工具)
资
以成本计量(债务工具) 7,901,084 其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 8,193,834
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
可供出售金融资产-其他权 3,968,513 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 3,968,513
(权益工具)
益性投资
819,169 其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 1,098,316
以成本计量(权益工具)
11,276,182 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 11,694,988
以公允价值计量且其变动计
以公允价值计量且其变动计入当期损益 2,275 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 2,275
入当期损益的金融负债
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(b) 金融工具(续)
(i) 于 2019 年 1 月 1 日，本公司财务报表中金融资产及金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的
结果对比表：
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 20,565,698
货币资金 摊余成本 20,565,698
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 -
以公允价值计量且其变动计
以公允价值计量且其变动计入当期损益 541,460 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 541,460
入当期损益的金融资产
应收账款 摊余成本 1,371,000
应收账款 摊余成本 1,371,000
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 -
其他应收款 摊余成本 13,537,293 其他应收款 摊余成本 13,537,293
其他非流动资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 4,510,822 其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 4,510,822
可供出售金融资产 – 基金投
以成本计量(债务工具) 2,497,000 其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 2,594,583
资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权
可供出售金融资产-其他权 748,100 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 748,100
益工具)
益性投资
458,922 其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 586,553
以成本计量(权益工具)
6,897,715 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 7,218,805
以公允价值计量且其变动计
以公允价值计量且其变动计入当期损益 5,131 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 5,131
入当期损益的金融负债
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具(续)
(ii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金
融资产及金融负债账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表：
表 1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
账面价值
合并 公司
应收款项
- 应收账款 3,032,153 1,371,000
- 其他应收款 9,940,810 13,537,293
2018 年 12 月 31 日应收款项合计 12,972,963 14,908,293
重新计量：预期信用损失合计 (103,087) -
2019 年 1 月 1 日 12,869,876 14,908,293
表 2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
账面价值
合并 公司
交易性金融资产及其他非流动金融资产
2018 年 12 月 31 日 - -
加：自以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产及其他非流动资产转入(原金
融工具准则) 5,052,282 5,052,282
加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) 9,313,334 2,955,922
重新计量：由成本计量变为公允价值计量 571,897 225,214
2019 年 1 月 1 日 14,937,513 8,233,418
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产合计(新金融工具准则) 14,937,513 8,233,418
- 53 -
海南航空控股股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具(续)
(ii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金
融资产及金融负债账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)：
表 3：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
账面价值
合并 公司
其他权益工具投资
2018 年 12 月 31 日 - -
加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) 15,244,695 7,645,815
重新计量：由成本计量变为公允价值计量 418,806 321,090
2019 年 1 月 1 日 15,663,501 7,966,905
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
额资产合计(新金融工具准则) 15,663,501 7,966,905
账面价值
合并 公司
可供出售金融资产
2018 年 12 月 31 日 24,558,029 10,601,737
减：转出至以公允价值计量且其变动计入公允
价值变动损益的金融资产(新金融工具准
则) (9,313,334) (2,955,922)
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产 (新金融工具准则) (15,244,695) (7,645,815)
2019 年 1 月 1 日 - -
于 2019 年 1 月 1 日，出于战略投资的考虑，本集团及本公司将包括国开精诚、上
海农商行、创远客舱、Brightime Global Ltd.等权益工具投资从可供出售金融资产
重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资
产和其他非流动金融资产。该等投资中计 593,081 千元（本公司：0 千元）于
2018 年 12 月 31 日按公允价值计量，计 8,720,253 千元（本公司：2,955,922 千
元）为非上市股权投资按成本计量。于 2019 年 1 月 1 日执行新金融工具准则时，
本集团及本公司将上述股权投资计入以公允价值计量且其变动计入当期损益，公允
价值与原账面价值的差额 571,897 千元（本公司：225,214 千元）调整年初未分配
利润及递延所得税负债。
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海南航空控股股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具(续)
(ii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金
融资产及金融负债账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)：
对其余原计入可供出售金融资产的权益工具投资，本集团及本公司选择将其指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投
资，该等投资中计 3,968,513 千元（本公司：748,100 千元）于 2018 年 12 月 31
日按公允价值计量，计 11,276,182 千元（本公司：6,897,715 千元）为非上市股权
投资按成本计量。于 2019 年 1 月 1 日执行新金融工具准则时，本集团将其公允价
值与原账面价值的差额 418,806 千元（本公司：321,090 千元）调整期初其他综合
收益及递延所得税负债。
表 4：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
账面价值
合并 公司
衍生金融负债
2018 年 12 月 31 日 - -
加：自以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债转入(原金融工具准则) 2,275 5,131
2019 年 1 月 1 日 2,275 5,131
(iii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团将原金融资产减值准备及按或有事项准则确认的财务
担保准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表：
按原金融工具准则计提的 按照新金融工
损失准备/按或有事项 具准则计提的
计量类别 准则确认的预计负债 重分类 重新计量 损失准备
以摊余成本计量的金融资产—
应收账款减值准备 37,915 - - 37,915
其他应收款减值准备 48,494 - 103,087 151,581
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产—
可供出售金融资产减值准备 1,820,084 (1,820,084) - —
预计负债—
财务担保准备 — - 1,334,808 1,334,808
合计 1,906,493 (1,820,084) 1,437,895 1,524,304
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海南航空控股股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具(续)
(iv) 于 2019 年 1 月 1 日，本公司将原金融资产减值准备及按或有事项准则确认的财务
担保准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表：
按原金融工具准则计提的 按照新金融工
损失准备/按或有事项 具准则计提的
计量类别 准则确认的预计负债 重分类 重新计量 损失准备
以摊余成本计量的金融资产—
应收账款减值准备 9,690 - - 9,690
其他应收款减值准备 6,301 - - 6,301
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产—
可供出售金融资产减值准备 152,055 (152,055) - —
预计负债—
财务担保准备 — - 1,053,542 1,053,542
合计 168,046 (152,055) 1,053,542 1,069,533
因执行上述修订的准则，本集团相应调减 2019 年 1 月 1 日递延所得税负债人民币
122,996 千元；相关调整对本集团合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金
额为人民币 338,045 千元，其中增加未分配利润人民币 109,064 千元、减少其他综
合收益人民币 447,109 千元；对少数股东权益的影响金额为增加人民币 13,849 千
元。本公司相应调减 2019 年 1 月 1 日递延所得税负债人民币 126,809 千元；相关
调整对本公司股东权益的影响金额为人民币 380,429 千元，其中减少未分配利润人
民币 469,190 千元、增加其他综合收益人民币 88,761 千元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项
(1) 企业所得税
根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国
家税务总局公告【2012】12 号)的规定，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业
目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额
70%以上的企业，可减按 15%税率缴纳企业所得税，优惠期为 2011 年 1 月 1 日至
2020 年 12 月 31 日。据此，本公司之子公司长安航空、祥鹏航空及乌鲁木齐航空
本年度及上年度均适用 15%的企业所得税税率。
根据《广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北部湾经济区开发若干政
策规定的通知》(桂政发【2014】5 号)文件相关规定，本公司之子公司北部湾航空
享受国家西部大开发减按 15%税率征收企业所得税，免征属于地方分享部分的企业
所得税。
本公司之子公司海航技术注册于海南省海口市保税区，适用税率为 25%。海航技术
经海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局认定为高新技术
企业，并自 2019 年 1 月 1 至 2022 年 9 月 5 日止期间，减按 15%税率征收企业所
得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，以及国发[2007]40
号《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠
的通知》，本公司之子公司天羽飞训自 2017 年起，企业所得税适用二免三减半优
惠政策。此外，于 2017 年 11 月 27 日，天羽飞训获得由海南省科学技术厅、海南
省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局联合签发的《高新技术企业证
书》，自 2017 年起有效期三年。据此，天羽飞训于 2019 年度适用的企业所得税税
率为 12.5%。
除上述长安航空、祥鹏航空、乌鲁木齐航空、北部湾航空、海航技术及天羽飞训外，
本公司及本集团其他于境内成立的子公司适用的企业所得税率均为 25%。
根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税
[2018]54 号)及相关规定，本集团在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日的期间
内，新购买的低于 500 万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费
用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(2) 增值税
本公司以及本公司之子公司天津航空、祥鹏航空、新华航空、长安航空、山西航空、
福州航空、乌鲁木齐航空以及北部湾航空为增值税一般纳税人。根据财政部、国家
税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务
总局 海关总署公告[2019] 39 号)及相关规定，本公司以及本公司下属子公司的运输
及地面服务等相关收入于本财务报表期间适用增值税，国际及地区运输服务收入适
用增值税零税率，境内运输收入适用的销项税率自 2019 年 4 月 1 日起为 9%，
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日期间适用的税率为 10%。
根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改
征增值税试点的通知》(财税【2016】36 号)及相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，
本集团取得的代理费收入及其他劳务收入适用增值税，税率为 6%。
根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公
告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39 号)及相关规定，本集团取得的房屋
租赁业务收入适用的增值税税率自 2019 年 4 月 1 日起为 9%，2019 年 1 月 1 日至
2019 年 3 月 31 日期间适用的税率为 10%；此外，本公司机供品销售、航材销售、
维修、培训及飞机租赁等业务收入适用增值税税率自 2019 年 4 月 1 日起为 13%，
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日期间适用的税率为 16%。而本公司以及上述
子公司购买航空油料、支付起降费、购买固定资产(包括进口飞机)及航材缴纳的进
口环节增值税等增值税进项税可以抵扣销项税。增值税应纳税额为销项税额抵减可
抵扣的进项税额后的余额。
另根据国家相关税法的规定，本集团进口的飞机以及航空器材等需缴纳进口环节增
值税，原经批准的增值税税率为 4%。根据财政部和国家税务总局发布的《关于调
整进口飞机有关增值税政策的通知》(财关税【2013】53 号)，自 2013 年 8 月 30
日起，空载重量在 25 吨以上的进口飞机，调整为按 5%征收进口环节增值税。
本公司之子公司金鹿销售、海南福顺为增值税小规模纳税人，增值税征收率为 3%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(3) 城市维护建设税和教育费附加
依据国务院于 2010 年 10 月 18 日发布的《关于统一内外资企业和个人城市维护建
设税和教育费附加制度的通知》(国发【2010】35 号)，本公司自 2010 年 12 月 1
日起，按应纳流转税额的一定比例缴纳城市维护建设税和教育费附加。本集团适用
的城市维护建设税税率、教育费附加和地方教育费附加征收率分别为 7%/5%、3%
和 2%。
(4) 关税和预提所得税
根据海关总署于1998年8月12日颁布的署税【1998】472号文《关于飞机及其零部
件税则归类和进口税率调整后租赁飞机适用税率问题的通知》，本公司租赁飞机及
进口的飞机整机适用1%的暂定关税税率，对于飞机机载设备、机舱设备、零部件
等按照《关于调整若干商品进出口关税税率的通知》税委会【1999】1号的税率征
收。
根据海关总署于2013年8月29日颁布的署税【2013】49号文《关于对褐煤等商品进
口关税税率进行调整的公告》，自2013年8月30日起，取消空载重量在25吨及以上
但不超过45吨的客运飞机的1%进口暂定税率，恢复实施5%的税率。本公司租赁飞
机及进口的飞机整机适用5%的税率征收。
(5) 民航发展基金
根据财政部财综【2012】17号《民航发展基金征收使用管理暂行办法》，航空公司
按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行里程以及适用的征收标准缴纳民航发
展基金。根据财税【2019】46号文《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通
知》，2019年7月1日起，财政部将航空公司应缴纳民航发展基金的征收标准降低
50%。对于旅客，民航发展基金征收的标准为：乘坐国内航班的旅客每人次50元；
乘坐国际和地区航班出境的旅客每人次90元(含旅游发展基金20元)。旅客应缴纳的
民航发展基金，由航空公司或者销售代理机构在旅客购买机票时一并代征，在机票
价格外单列项目反映。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
库存现金 866 977
银行存款 5,930,201 28,455,507
其他货币资金((a)) 14,213,024 9,470,001
其中：存放在境外的款项 82,751 97,303
20,144,091 37,926,485
于 2019 年 12 月 31 日，货币资金中包括存放于本集团之关联方-海航财务公司的存
款共计 4,700,428 千元(2018 年 12 月 31 日：4,781,515 千元)(附注八(6))，其中活
期存款 902,829 千元(2018 年 12 月 31 日：3,362,852 千元)列示于银行存款，其余
3,797,599 千元(2018 年 12 月 31 日：1,418,663 千元)的定期存款列示于其他货币
资金。
(a) 其他货币资金包括：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
定期存款(i) 10,191,523 5,275,700
票据及借款保证金(ii) 1,973,714 2,423,177
保函保证金(ii) 1,748,541 1,390,777
信用证保证金及其他 299,246 380,347
14,213,024 9,470,001
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，定期存款计 470,000 千元(2018 年 12 月 31 日：492,950
千元)质押给银行作为本集团 700,000 千元短期借款及长期借款(2018 年 12 月 31
日：550,000 千元)的质押存款(附注四(21)(30))，其中定期存款 200,000 千元所质
押的借款为一年后到期，并已列示为其他非流动资产。定期存款计 9,226,511 千元
(2018 年 12 月 31 日：5,005,700 千元)质押予银行作为关联方借款的质押存款，其
中定期存款 1,571,483 千元所质押的借款为一年后到期，并已列示为其他非流动资
产。
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，保证金中计 2,182,600 千元质押给银行作为关联方票据及
借款的保证金，其中 256,997 千元所质押的借款为一年后到期，并已列示为其他非
流动资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 交易性金融资产
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信托资产收益权(附注四(10)(a)) 8,216,215 —
交易性权益工具投资(a) 2,003,295 —
10,219,510 —
(a) 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司及子公司合计间接持有渤海租赁 527,183 千股的
股权。由于本集团对渤海租赁不具有控制、共同控制或重大影响，因而将其列入交
易性金融资产并按公允价值变动计入当期损益核算。于 2019 年 12 月 31 日，本集
团持有的渤海租赁的公允价值为 2,003,295 千元，乃基于深圳证券交易所 2019 年
度最后一个交易日收盘价确定。
于 2019 年 12 月 31 日，上述本集团所持渤海租赁股份过户手续尚在办理中。本公
司管理层认为上述过户手续办理不会对本集团的营运造成重大不利影响。
(3) 应收账款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款 4,894,726 3,070,068
减：坏账准备 (90,307) (37,915)
4,804,419 3,032,153
(a) 应收账款账龄分析如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 4,737,678 2,887,678
一到二年 113,616 138,623
二到三年 12,055 12,318
三到四年 2,214 4,308
四到五年 2,117 8,534
五到六年 8,439 7,958
六年以上 18,607 10,649
4,894,726 3,070,068
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(a) 应收账款逾期金额分析如下(续)：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
未逾期 4,652,298 2,887,607
逾期一年以内 198,996 138,666
逾期一年至两年 12,055 12,328
逾期两年至三年 2,214 4,319
逾期三年至四年 2,117 8,541
逾期四至五年 8,439 7,958
逾期五年以上 18,607 10,649
4,894,726 3,070,068
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额 坏账准备 占应收账款余额
金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 2,334,007 (20,072) 48%
(c) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2018 年
12 月 31 日：无)。
(d) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
未逾期 4,652,298 0.84% (38,878)
逾期一年以内 198,996 10.01% (19,928)
逾期一年至两年 12,055 10.33% (1,245)
逾期两年至三年 522 14.75% (77)
逾期三年至四年 2,117 68.07% (1,441)
逾期四年以上 1,441 100.00% (1,441)
4,867,429 (63,010)
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
客户甲 8,184 100% (8,184) 预计无法收回
客户乙 4,478 100% (4,478) 预计无法收回
客户丙 2,791 100% (2,791) 预计无法收回
客户丁 1,693 100% (1,693) 预计无法收回
其他 10,151 100% (10,151) 预计无法收回
27,297 (27,297)
于 2019 年 12 月 31 日，上述应收款因已无法与相关债务人取得联系，管理层预计
该等款项难以收回，故对该款项全额计提了坏账准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
占总额 占总额
账龄 金额 比例 金额 比例
一年以内 2,023,313 97% 1,973,496 98%
一到二年 51,098 2% 7,901 0%
二到三年 6,953 0% 11,466 1%
三年以上 14,304 1% 31,209 1%
2,095,668 100% 2,024,072 100%
于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 72,355 千元(2018 年 12 月 31
日：50,576 千元)，由于相关供应商尚未提供相关服务或劳务，故该等款项尚未结
清。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项分析如下：
金额 占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额 991,212 47%
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收飞机租金、维修费及培训费等(附注八(6)) 5,030,821 1,370,617
应收股权转让款(注1) 4,765,162 -
应收信托资产收益权下航线运营收入
(附注四(10)(a)及附注八(6)) — 177,067
应收关联方资金拆借款项(注2) - 6,570,000
应收利息(附注八(6)) 544,491 723,971
应收飞机租赁保证金及维修储备金(附注四(18)(a)) 419,932 349,314
应收股利(附注八(6)) 196,276 196,276
其他 1,263,619 602,059
12,220,301 9,989,304
减：坏账准备 (605,161) (48,494)
11,615,140 9,940,810
注 1：于 2019 年 11 月，本公司将所持天津航空的 48%股权转让予关联方海航航空集团，
转让价格为 6,685,162 千元。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司已经收到转让价款
1,920,000 千元，剩余价款计 4,765,162 千元计入其他应收款。根据海航航空集团与
本公司签订股权转让相关协议规定，剩余款项将于 2020 年内支付。于 2020 年度本
财务报表报出日前，本公司新收到转让价款 2,759,613 千元。
注 2：于 2018 年 10 月至 12 月，本公司向关联方海航集团和海航实业拆借资金合计
6,570,000 千元(附注八(5))。于 2018 年度及 2019 年度，本公司根据相关银行借款
利率共计提资金拆借利息收入 238,261 千元。于 2019 年度，海航集团已通过银行
转账方式直接归还拆借本金及利息 2,974,097 千元。根据 2019 年 4 月 19 日本公司
股东大会批复，本公司向海航航空集团收购海航技术 60.78%的股权和天羽飞训
100.00%的股权，总计作价 3,834,164 千元。根据本公司与海航航空集团、海航集
团及海航实业签订的相关协议，收购价款已全额抵减本公司向海航集团及海航实业
的资金拆借本金 3,834,164 千元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(a) 按账龄分析如下:
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 11,587,119 9,955,476
一到二年 604,566 14,314
二到三年 11,088 12,437
三到四年 10,868 1,214
四到五年 1,174 1,227
五到六年 1,098 743
六年以上 4,388 3,893
12,220,301 9,989,304
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月内 未来 12 个月内 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(组合)(b)(ii) (单项)(b)(i) (单项)(b)(i) (单项)(b)(i) 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2018 年 12 月 31 日 541,180 - 920,247 - 8,486,808 (7,425) 41,069 (41,069) (48,494)
会计政策变更 - - - (11,224) - (91,863) - - (103,087)
2019 年 1 月 1 日 541,180 - 920,247 (11,224) 8,486,808 (99,288) 41,069 (41,069) (151,581)
本年新增的款项 475,235 - 538,056 - 10,532,306 (282,310) 250,395 (171,270) (453,580)
本年减少的款项 (349,314) - (717,536) - (8,498,145) - - - -
其中：本年核销 - - - - - - - - -
终止确认 - - - - - - - - -
2019 年 12 月 31 日 667,101 - 740,767 (11,224) 10,520,969 (381,598) 291,464 (212,339) (605,161)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表(续):
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来 12 个月内
第一阶段 账面余额 预期信用损失率 坏账准备 理由
应收利息 544,491 - -
应收股利 196,276 5.72% (11,224) 前瞻后损失
740,767 (11,224)
整个存续期预期
第二阶段 账面余额 信用损失率 坏账准备 理由
应收飞机 租 金 、维 修
费及培训费等 4,780,426 6.20% (296,596) 前瞻后损失
应收股权转让款 4,765,162 0.77% (36,747) 前瞻后损失
其他 975,381 4.95% (48,255) 前瞻后损失
10,520,969 (381,598)
整个存续期预期
第三阶段 账面余额 信用损失率 坏账准备 理由
应收飞机租金、维修
费及培训费等 250,395 68% (171,270) 前瞻后损失
客户甲 11,799 100% (11,799) 预计无法收回
客户乙 5,876 100% (5,876) 预计无法收回
客户丙 5,280 100% (5,280) 预计无法收回
客户丁 3,186 100% (3,186) 预计无法收回
客户戊 2,500 100% (2,500) 预计无法收回
其他 12,428 100% (12,428) 预计无法收回
291,464 (212,339)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表(续):
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析
如下：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备
金额 计提比例
维储和租赁保证金组合：
一年以内 419,932 - -
押金和保证金组合：
一年以内 79,533 - -
一到两年 123,001 - -
二到三年 26,202 - -
三年以上 18,433 - -
667,101 - -
(c) 本年度无重大以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在
本年 度全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款的情况。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(d) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
海航航空集团 股权转让款 4,765,162 一年以内 39% (36,747)
首都航空 飞机租金、航材保障及 2,015,351 二年以内 16% (160,029)
维修费等
天津航空 维修储备金、维修费等 1,897,081 二年以内 16% (69,921)
金鹏航空 飞机租金、维修费和 313,824 一年以内 2% (14,565)
培训费等
西部航空 飞机租金 158,029 一年以内 1% (18,411)
9,149,447 75% (299,673)
(6) 存货
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
航材消耗件 960,144 - 960,144 92,292 - 92,292
机上供应品 41,569 - 41,569 64,089 - 64,089
其他 11,754 - 11,754 18,353 - 18,353
1,013,467 - 1,013,467 174,734 - 174,734
(7) 其他流动资产
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
待抵扣进项税额 339,975 750,001
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 可供出售金融资产
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
以公允价值计量
可供出售权益工具 — 4,561,595
以成本计量
可供出售权益工具 — 10,012,744
基金及合伙企业投资 — 10,564,948
— 20,577,692
减：减值准备 — (581,258)
— 19,996,434
— 24,558,029
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 其他权益工具投资
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
权益工具投资
非上市权益性投资
—海航通航 4,430,946 —
—海航机场集团(ii) 1,271,002 —
—大地地服(ii) 1,256,347 —
—海航财务公司(i) 926,641 —
—天津滨海农商行(ii) 926,458 —
—开曼地服 719,733 —
—首航控股 598,583 —
—易生金服 548,020 —
—其他 1,759,502 —
上市权益性投资
—国银租赁(ii) 1,069,057 —
—民航信息网络 992,078 —
—其他 100,638 —
14,599,005 —
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
权益工具投资
—成本 15,933,629 —
—累计公允价值变动 (1,334,624) —
合计 14,599,005 —
(i) 于 2019 年度，本集团持有海航财务公司的股权比例由 33%下降至 8%，至此对其
不具有控制、共同控制或重大影响，因而自联营企业转入其他权益工具投资核算。
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团所持海航机场集团、国银租赁、大地地服及滨海农
商行的股权过户手续尚在办理中，本公司管理层认为不会对本集团的营运造成重大
不利影响。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 其他非流动金融资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
信托资产收益权(a) 13,972,659 —
基金投资(b) 4,312,740 —
非上市权益性投资(c) 745,456 —
19,030,855 —
因采取新金融工具准则，于 2019 年 1 月 1 日，本集团按照上述其他非流动金融资
产的公允价值调增账面价值 571,897 千元，同时调整年初未分配利润 444,860 千
元。
(a) 于 2019 年 11 月，本公司以 17,165,700 千元的价格投资于第三方资管公司所成立
的资产管理计划。该资产的标的为天津航空部分飞机未来三年航线全部运营收入的
收益权，其公允价值根据独立评估师评估的公允价值确定，后续以公允价值计量且
变 动 计 入 当 期 损 益 。 于 2019 年 12 月 31 日 ， 该 资 产 收 益 权 的 公 允 价 值 为
17,215,674 千元，其中将于一年内到期的部分计 7,257,018 千元计入交易性金融资
产，剩余长期部分 9,958,656 千元列示于其他非流动金融资产。于 2019 年度，本集
团根据其于 2019 年 12 月 31 日之公允价值确认公允价值变动收益 49,974 千元(附
注四(52))。
于 2017 年 7 月，本公司以 5,536,292 千元的价格受让大新华航空所持有的信托资产
收益权。该信托的标的为大新华航空运营航线的未来全部收入的收益权，其公允价
值根据独立评估师评估的公允价值确定，后续以公允价值计量且变动计入当期损
益。于 2019 年 12 月 31 日，该信托资产收益权的公允价值为 4,973,200 千元，其
中将于一年内到期的部分计 959,197 千元计入交易性金融资产，剩余长期部分
4,014,003 千元列示于其他非流动金融资产。于 2019 年度，本集团根据其于 2019
年 12 月 31 日之公允价值确认公允价值变动损失 3,002 千元(附注四(52))。
(b) 于 2016 年 11 月，本集团出资 3,000,000 千元与若干投资人共同投资设立海口创远
客舱服务投资基金。本公司作为有限合伙人不参与该基金的日常管理与决策。由于
本公司对该基金不具有控制、共同控制或重大影响，因而将其列入其他非流动金融
资产并按公允价值变动计入当期损益进行核算。于 2019 年 12 月 31 日，本集团持
有该基金的基金份额公允价值为 3,292,750 千元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 其他非流动金融资产(续)
(b) 于 2019 年 11 月，本公司所新收购子公司海航技术持有海口广利客舱基金 49.99%
的份额，期限为 2016 年 7 月至 2021 年 7 月。海航技术作为有限合伙人不参与该基
金的日常管理与决策。由于本集团对该基金不具有控制、共同控制或重大影响，因
而将其列入其他非流动金融资产并按公允价值变动计入当期损益核算。于 2019 年
12 月 31 日，本集团持有该基金的的基金份额公允价值为 1,019,990 千元。
(c) 于 2012 年度，本公司出资 200,000 千元与若干投资人共同投资设立国开精诚投资
基金，期限为 10 年。本公司作为有限合伙人不参与该基金的日常管理与决策。由于
本公司对该基金不具有控制、共同控制或重大影响，因而将其列入其他非流动金融
资产并按公允价值变动计入当期损益核算。于 2019 年 12 月 31 日，本集团持有该
基金的基金份额公允价值为 206,837 千元。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司之子公司海航香港持有 Brightime Global Ltd.的股
权比例为 15.09%，由于海航香港对该公司不具有控制、共同控制或重大影响，因而
将其列入其他非流动金融资产并按公允价值变动计入当期损益核算。于 2019 年 12
月 31 日，本公司之子公司海航香港持有的 Brightime Global Ltd.的公允价值为
219,495 千元。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司之子公司山西航空持有上海农商行 34,757 千股股
份，由于山西航空对该公司不具有控制、共同控制或重大影响，因而将其列入其他
非流动金融资产并按公允价值变动计入当期损益核算。于 2019 年 12 月 31 日，本
公司持有的上海农商行股权的公允价值为 319,124 千元。
(11) 长期股权投资
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
联营企业 21,314,715 18,879,486
减：长期股权投资减值准备 - -
21,314,715 18,879,486
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(11) 长期股权投资(续)
本年增减变动
按权益法 宣告发放 处置 转入
2018 年 收购海航技术 调整的净损益 其他综合 其他权 现金股利 天津航空 金融资产 本年处置 计提 2019 年
12 月 31 日 本年新增 (a) (附注四(51)) 收益调整 益变动 或利润 (b) (附注四(9)) (c) 减值准备 12 月 31 日 减值准备
天津航空(b) - - - (150,000) - - - 6,660,092 - - - 6,510,092 -
渤海信托(d) 4,210,451 4,879,440 - 246,607 (3,292) - - - - - - 9,333,206 -
金鹏航空 1,804,029 - - (8,864) - - - - - - - 1,795,165 -
西部航空 1,413,775 - - 51,174 - - - - - - - 1,464,949 -
海航财务公司 3,959,922 - - 37,715 (66,112) - - (2,961,118) (970,407) - - - -
香港航空集团 1,627,762 - - (57,144) - - - (1,570,618) - - - - -
扬航投资 1,501,390 - - (83,290) - - - (1,418,100) - - - - -
海航技术(a) 1,585,510 - (1,664,585) 101,153 (22,078) - - - - - - - -
海航技术(天津) 81,882 - - 6,592 - - - (88,474) - - - - -
天航物流 202,243 - - - - - - (202,243) - - - - -
天航地服 31,120 - - (9,727) - - - (21,393) - - - - -
其他 2,461,402 30,046 206,366 (6,465) - - - - - (480,046) - 2,211,303 -
18,879,486 4,909,486 (1,458,219) 127,751 (91,482) - - 398,146 (970,407) (480,046) - 21,314,715 -
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(11) 长期股权投资(续)
(a) 本公司原持有海航技术 39.22%的股权，于 2019 年 4 月，本公司与关联方海航航空
集团签署股权转让协议，向其收购海航技术 60.78%的股权。收购完成后本公司合
计持有海航技术 100%的股权。于 2019 年 11 月，本公司已办妥财产转移手续，进
而取得海航技术的控制权，并自 2019 年 11 月起将其纳入合并报表范围。
(b) 本公司原持有天津航空 95.82%的股权，并作为子公司纳入合并报表范围。于 2019
年 11 月，本公司将所持天津航空的 48%股权转让给关联方海航航空集团，转让后
本公司持有天津航空的股权比例降至 47.82%。于 2019 年 11 月，天津航空完成董
事会改选及公司章程变更，且完成必要的财产转移手续，至此本公司丧失对天津航
空的控制权，并自 2019 年 11 月起不再将天津航空纳入合并报表范围，作为联营公
司核算。
(c) 于 2019 年度，本集团处置湖南金鹿投资有限公司等联营公司，总计处置价款为
487,506 千元，处置价格高于账面价值的差额共计 7,460 千元已计入本年度投资收
益。
(d) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团所持联营公司中渤海信托之 27%股权尚在办理股权
过户手续过程中，本公司管理层认为上述股权过户手续办理不会对本集团的营运造
成重大不利影响。
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(12) 投资性房地产
房屋建筑物及 待开发
相关土地使用权 土地使用权 合计
2018 年 12 月 31 日 6,691,293 4,011,674 10,702,967
本年新增 949 - 949
本年处置 (1,306,923) - (1,306,923)
公允价值变动(a) - (73,558) (73,558)
2019 年 12 月 31 日 5,385,319 3,938,116 9,323,435
对于所在地有活跃的房地产交易市场的投资性房地产，其公允价值采用收益法或市
场价格法评估确定。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团持有的投资性房地产的账面净值为 9,323,435 千元
(2018 年 12 月 31 日：10,702,967 千元)，其公允价值根据独立评估师的评估结果而
确定。
(a) 于 2019 年度，本集团持有的投资性房地产公允价值减值 73,558 千元，并已计入公
允价值变动损益(附注四(52))。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，账面价值为 7,443,394 千元(2018 年 12 月 31 日：
5,838,346 千元)的投资性房地产用作本集团短期借款和长期借款(附注四(21)及(30))
及关联方借款的抵押物。
(c) 于 2019 年 12 月 31 日，投资性房地产中包括账面价值约为 979,890 千元的房屋
(2018 年 12 月 31 日：979,890 千元)由于产权申请手续尚在审批中，截至本财务报
表报出日尚未办妥房产证。本公司管理层认为该等未取得权证的房屋不会对本集团
的经营活动产生重大影响。
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 固定资产
房屋及建筑物 飞机、发动机及 高价周转件 运输工具 器具设备 合计
其他飞行设备
原价
2018 年 12 月 31 日 5,527,994 93,215,833 5,249,145 126,315 841,190 104,960,477
本年增加
购置 - 402,673 83,582 41,726 29,968 557,949
在建工程转入(附注四(14)) 108,618 2,159,404 273,623 - 23,528 2,565,173
收购海航技术及天羽飞训(附注四(11)(a)) 189,166 874,330 12,595 69,837 426,636 1,572,564
本年减少
处置天津航空(附注四(11)(b)) (554,856) (13,296,067) (872,104) (1,953) (61,616) (14,786,596)
其他处置 (153,408) (4,710,263) (17,810) (68,996) (17,279) (4,967,756)
2019 年 12 月 31 日 5,117,514 78,645,910 4,729,031 166,929 1,242,427 89,901,811
累计折旧
2018 年 12 月 31 日 (935,566) (30,179,329) (2,418,281) (63,927) (460,632) (34,057,735)
本年增加
收购海航技术及天羽飞训(附注四(11)(a)) (42,934) (89,069) (1,569) (21,420) (87,099) (242,091)
计提 (131,054) (4,667,550) (312,056) (10,617) (68,079) (5,189,356)
本年减少
处置天津航空(附注四(11)(b)) 60,986 4,833,895 326,604 845 21,054 5,243,384
其他处置 40,744 2,754,976 3,625 12,566 10,964 2,822,875
2019 年 12 月 31 日 (1,007,824) (27,347,077) (2,401,677) (82,553) (583,792) (31,422,923)
减值准备
2018 年 12 月 31 日 - - (16,378) - - (16,378)
本年增加 - - - - - -
本年减少 - - - - - -
2019 年 12 月 31 日 - - (16,378) - - (16,378)
账面价值
2019 年 12 月 31 日 4,109,690 51,298,833 2,310,976 84,376 658,635 58,462,510
2018 年 12 月 31 日 4,592,428 63,036,504 2,814,486 62,388 380,558 70,886,364
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 固定资产(续)
于 2019 年 12 月 31 日，净值为 39,944,382 千元(2018 年 12 月 31 日：46,687,315
千元)，原值为 57,042,594 千元(2018 年 12 月 31 日：63,724,867 千元)的固定资产
用作本集团短期借款以及长期借款的抵押物，详见附注四(21)及(30)。
于 2019 年 12 月 31 日，净值为 860,523 千元(2018 年 12 月 31 日：480,780 千元)，
原值为 1,043,661 千元(2018 年 12 月 31 日：577,919 千元)的固定资产用作关联方
借款的抵押物。
2019 年度固定资产计提的折旧金额为 5,189,356 千元(2018 年度：5,511,811 千元)，
其中计入营业成本、其他业务成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为：
4,540,069 千元、498,486 千元、6,436 千元及 144,365 千元(2018 年度：4,870,423
千元、508,303 千元、5,577 千元及 127,508 千元)。
于 2019 年度，由在建工程转入固定资产的原价为 2,565,173 千元(2018 年度：
2,729,863 千元)。
于 2019 年度，本集团处置若干飞机予关联方及第三方，转让价格(不含增值税)总计
为人民币 1,591,939 千元，产生净收益 211,728 千元已计入本年度资产处置收益(附
注四(53))。
(i) 融资租入的固定资产
于 2019 年 12 月 31 日，账面价值 6,304,534 千元，原价 9,315,054 千元的固定资
产系融资租入(2018 年 12 月 31 日：账面价值 10,658,741 千元，原价 16,801,992
千元)(附注十一)。具体分析如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
2019 年 12 月 31 日
飞机及发动机 9,265,054 (2,969,059) - 6,295,995
高价周转件 50,000 (41,461) - 8,539
9,315,054 (3,010,520) - 6,304,534
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
2018 年 12 月 31 日
飞机及发动机 16,751,992 (6,105,957) - 10,646,035
高价周转件 50,000 (37,294) - 12,706
16,801,992 (6,143,251) - 10,658,741
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 固定资产(续)
(ii) 未办妥产权证书的固定资产
于 2019 年 12 月 31 日，净值为 505,733 千元，原值为 581,170 千元的房屋及建筑
物(2018 年 12 月 31 日：净值为 987,888 千元，原值为 1,074,696 千元)尚在办理房
产证。本公司管理层认为上述房产证办理并无实质性障碍，亦不会对本集团的营运
造成重大不利影响。
(14) 在建工程
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
购买飞机预付款 7,758,376 - 7,758,376 9,070,274 - 9,070,274
长水机场新基地建设工程 419,220 - 419,220 406,113 - 406,113
北京基地扩建工程 243,546 - 243,546 222,495 - 222,495
其他 1,022,843 (2,307) 1,020,536 1,002,542 (2,307) 1,000,235
9,443,985 (2,307) 9,441,678 10,701,424 (2,307) 10,699,117
于 2019 年 12 月 31 日，价值为 600,509 千元(2018 年 12 月 31 日：468,832 千元)
的在建工程用作本集团长期借款的抵押物，详见附注四(30)，价值为 465,789 千元
(2018 年 12 月 31 日：无)的在建工程用作关联方长期借款的抵押物。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
处置
天津航空 工程投入 借款费用 本年度利 本年
2018 年 收购海航技术 本年转入 (附注四 本年其他 2019 年 占预算的 资本化 息费用资 借款费用
工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 及天羽飞训 固定资产 (11)(b)) 转出(i) 12 月 31 日 比例% 工程进度 累计金额 本化金额 资本化率 资金来源
购买飞机预付款
银行借款
(注 i) 18,124,866 9,070,274 1,640,523 - (2,433,027) (46,319) (473,075) 7,758,376 43% 43% 717,834 - -
长水机场新基地 银行借款及
建设工程 445,180 406,113 13,107 - - - - 419,220 94% 94% 160,459 - - 自有资金
北京基地扩建 银行借款及
工程 270,634 222,493 21,053 - - - - 243,546 90% 90% 53,204 - - 自有资金
银行借款及
其他 1,002,544 148,895 240,054 (132,146) (175,405) (61,099) 1,022,843 33,370 3,432 0.38% 自有资金
10,701,424 1,823,578 240,054 (2,565,173) (221,724) (534,174) 9,443,985 964,867 3,432 0.00%
(i) 于 2019 年度，本集团与第三方租赁公司、飞机供应商签订协议，将本集团原自飞机供应商采购若干飞机的购机权益转
让予第三方租赁公司，转让后以经营租赁租回(“售后回租交易”)。该等飞机购买权益于转让时本集团已累计支付飞机
预付款，扣除应付的租赁公司租金、保证金后，本集团收回飞机预付款计 15,147 千元。上述售后回租交易认定为经营
租赁，售后回租交易乃按照公允价值达成，售后回租损失 68,745 千元已计入本年度资产处置损失。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 无形资产
土地使用权 电脑软件 合计
及其他
原价
2018 年 12 月 31 日 728,841 46,543 775,384
收购海航技术及天羽飞训
(附注四(11)(a)) 172,692 125,737 298,429
处置天津航空(附注四(11)(b)) (58,686) (23,531) (82,217)
本年新增 - 3,329 3,329
本年处置 - - -
2019 年 12 月 31 日 842,847 152,078 994,925
累计摊销
2018 年 12 月 31 日 (157,800) (13,284) (171,084)
收购海航技术及天羽飞训
(附注四(11)(a)) (10,480) (1,366) (11,846)
处置天津航空(附注四(11)(b)) 6,653 11,742 18,395
本年计提 (20,365) (17,292) (37,657)
本年减少 - - -
2019 年 12 月 31 日 (181,992) (20,200) (202,192)
减值准备
2018 年 12 月 31 日 - - -
本年增加 - - -
本年减少 - - -
2019 年 12 月 31 日 - - -
账面价值
2019 年 12 月 31 日 660,855 131,878 792,733
2018 年 12 月 31 日 571,041 33,259 604,300
2019 年度无形资产的摊销金额为 37,657 千元(2018 年度：21,410 千元)。
于 2019 年 12 月 31 日，净值为 82,284 千元(原值为 166,603 千元)的土地使用权用
作本集团短期借款以及长期借款的抵押物(2018 年 12 月 31 日：净值为 26,184 千元，
原值为 40,421 千元)，详见附注四(21)及(30)；
于 2019 年 12 月 31 日，净值为 298,103 千元(原值为 395,009 千元)的土地使用权用
作关联方借款担保(附注八(5))的抵押物(2018 年 12 月 31 日：净值为 41,486 千元，
原值为 46,965 千元)。
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(16) 商誉
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
商誉 -
北京科航 328,865 - - 328,865
海航技术 - 515,116 - 515,116
328,865 515,116 - 843,981
于 2019 年 12 月 31 日，商誉的账面价值为本公司收购北京科航和海航技术时产生
的商誉。商誉主要体现为增加本集团的竞争力，通过与本集团其他业务资源整合，
实现协同效应。在进行减值测试时，本集团将上述收购北京科航及海航技术产生的
商誉分配至航空业务资产组合进行减值测试。该资产组的可收回金额，即资产的公
允价值减去处置费用后的净额，按照预计未来现金流量的现值确定。预计现金流量
基于管理层批准的预算为基础来确定，之后采用固定的增长率为基础进行估计，采
用现金流量预测方法计算。
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相
关资产组的特定风险的税前利率 12%为折现率(2018 年：12%)。经评估与该资产组
相关的商誉于 2019 年 12 月 31 日未出现减值情况。
(17) 长期待摊费用
收购
2018 年 海航技术及 处置 本年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 天羽飞训 天津航空 本年摊销 减少 12 月 31 日
飞行员养成费用 1,110,968 262,841 - (195,299) (341,448) (4,504) 832,558
飞行员引进费(a) 429,371 58,374 - 1,691 (16,641) (9,790) 463,005
其他 65,910 80,012 2,051 (37,210) (34,012) - 76,751
1,606,249 401,227 2,051 (230,818) (392,101) (14,294) 1,372,314
(a) 飞行员引进费为本公司为引入飞行员而向飞行员原属航空公司支付的赔偿费。根据
本公司与该等飞行员签订的劳动合同，飞行员需在特定的期限内为本公司提供服务。
倘若飞行员在劳动合同规定的服务年限内离开本公司，则需根据中国民用航空总局、
人事部、劳动和社会保障部、国务院国有资产监督管理委员会、国务院法制办公室
关于规范飞行人员流动管理保证民航飞行队伍稳定的意见(民航人发【2005】104 号)
的规定，承担相应责任并向本公司支付赔偿费。飞行员引进费按本公司支付的实际
成本入账，并在预计服务期限内按直线法平均摊销。
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(18) 其他非流动资产
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
飞机及发动机维修储备金(a) (附注四(5)) 3,105,578 2,327,407
飞机及发动机租赁保证金(a) (附注四(5)) 2,977,910 3,016,747
定期存款 2,028,480 1,119,550
投资预付款(b) 2,431,298 -
售后回租递延损失 372,147 221,768
信托资产收益权(附注四(10)) — 4,510,822
其他 206,026 172,260
11,121,439 11,368,554
(a) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团的飞机及发动机维修储备金及租赁保证金均处于第
一阶段，按照未来 12 个月内预期信用损失计提坏账准备。由于飞机及发动机维修
储备金及租赁保证金历史上未有发生损失的情况，且交易对手方为国内外知名出租
人，因而本集团预期未来 12 个月不会发生预期损失，故未计提坏账准备。
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，投资预付款包括本公司子公司北部湾航空计划向海航资本
及第三方公司收购其所持有的华安财险 17.86%股权而支付的预付款计 1,308,994
千元，该交易已于本公司 2019 年 12 月 4 日的股东大会审批；本公司之子公司海航
技术于 2019 年度(本公司收购海航技术前)经海航技术董事会批复向第三方公司收购
其所持有的海口美兰 10.96%股权而支付的预付款 1,122,304 千元。截至 2019 年
12 月 31 日，上述股权交易项目尚未完成股权交割及其他必要的财产转移手续，因
而列报于其他非流动资产。
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(19) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣 可抵扣
暂时性差异及 递延所得税 暂时性差异及 递延所得税
可抵扣亏损 资产 可抵扣亏损 资产
预提的飞机及发动机维修费用 6,017,436 1,432,313 4,797,626 1,146,188
可抵扣亏损 4,895,716 1,192,443 4,362,263 1,058,581
信用减值损失及资产减值准备 2,271,037 538,344 1,829,133 456,860
内部交易未实现利润 499,451 124,863 669,270 167,317
融资租赁固定资产折旧差异 7,658 957 369,975 92,494
13,691,298 3,288,920 12,028,267 2,921,440
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 453,458 73,089
预计于 1 年后转回的金额 2,835,462 2,848,351
3,288,920 2,921,440
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
固定资产折旧 18,775,590 4,693,898 18,653,221 4,612,134
投资性房地产账面价值与计税基础的差异 7,130,379 1,782,162 7,408,468 1,849,501
金融资产公允价值变动 917,837 207,528 1,009,500 243,111
非货币性资产投资收益 1,174,809 293,703 107,080 26,770
其他 1,621,046 348,225 1,336,613 286,496
29,619,661 7,325,516 28,514,882 7,018,012
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 62,123 71,466
预计于 1 年后转回的金额 7,263,393 6,946,546
7,325,516 7,018,012
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
可抵扣亏损 625,856 530,687
由于本公司个别子公司能否于未来期间获得足够的用来抵扣可抵扣亏损的应税利润
存在不确定性，因此本集团未对其相关的可抵扣亏损确认相关递延所得税资产。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
2019 年 - 39,332
2020 年 18,842 18,842
2021 年 61,505 61,505
2022 年 96,354 96,354
2023 年 314,654 314,654
2024 年 134,501 -
625,856 530,687
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 3,288,920 - 2,921,440 -
递延所得税负债 3,288,920 4,036,596 2,921,440 4,096,572
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 资产减值及损失准备
2018 年 会计政策 2019 年 本年 收购 处置 2019 年
12 月 31 日 变更 1月1日 增加 本年减少 海航技术及 天津航空 12 月 31 日
转回 转销 天羽飞训
应收账款坏账准备 37,915 - 37,915 56,919 - - - (4,527) 90,307
其中：单项计提坏账准备 27,297 - 27,297 - - - - - 27,297
组合计提坏账准备 10,618 - 10,618 56,919 - - - (4,527) 63,010
其他应收款坏账准备 48,494 103,087 151,581 442,594 - - 10,986 - 605,161
其中：单项计提坏账准备 48,494 103,087 151,581 442,594 - - 10,986 - 605,161
组合计提坏账准备 - - - - - - - - -
财务担保准备 — 1,334,808 1,334,808 222,076 - - - - 1,556,884
小计 86,409 1,437,895 1,524,304 721,589 - - 10,986 (4,527) 2,252,352
固定资产减值准备 16,378 — 16,378 - - - - - 16,378
在建工程减值准备 2,307 — 2,307 - - - - - 2,307
可供出售金融资产减值
准备 1,820,084 (1,820,084) - - - - - - -
1,925,178 (382,189) 1,542,989 721,589 - - 10,986 (4,527) 2,271,037
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 短期借款
2019 年 2018 年
币种 12 月 31 日 12 月 31 日
抵押、质押及保证借款(a) 21,974,693 18,462,999
人民币 21,453,572 18,362,110
美元 521,121 100,889
保证借款(b) 6,716,787 9,710,812
人民币 6,191,500 8,644,977
美元 525,287 1,065,835
信用借款 人民币 30,000 2,670,382
合计 28,721,480 30,844,193
(a) 于2019年12月31日，抵押、质押及保证借款共计21,974,693千元系由以下固定资产
作为抵押物，由定期存款270,000千元及本集团、本集团的关联方和第三方的若干
股权作为质押物；同时，由本集团和关联方(附注八(5)(c))提供保证。
于2018年12月31日，抵押、质押及保证借款共计18,462,999千元系由以下固定资产、
投资性房地产和可供出售金融资产作为抵押物，由定期存款270,000千元及本集团
的关联方和第三方的若干股权作为质押物；同时，由本集团和关联方(附注八(5)(c))
提供保证。
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
原值 净值 原值 净值
固定资产 - 房屋建筑物 803,938 560,852 244,281 200,343
- 运输工具 5,596,241 4,161,764 5,003,236 4,167,097
固定资产小计(附注四(13)) 6,400,179 4,722,616 5,247,517 4,367,440
投资性房地产(附注四(12)) 1,927,442 2,334,021
无形资产 38,212 23,882 - -
其他权益工具投资
/可供出售金融资产 31,952 37,533
6,705,892 6,738,994
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 短期借款(续)
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，保证借款包括：
(i) 保证借款5,298,787千元系由本集团的关联方提供担保(附注八(5)(c))。
(ii) 保证借款1,418,000千元由本公司提供担保。
于 2018 年 12 月 31 日，保证借款包括：
(i) 保证借款5,784,279千元系由本集团的关联方提供担保(附注八(5)(c))。
(ii) 保证借款3,926,533千元由本公司提供担保。
(c) 于 2019 年 12 月 31 日，短期借款的利率区间为 3.63%至 7.50%(2018 年 12 月 31
日：4.13%至 8.50%)。
(d) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团已到期但未偿还的短期借款余额为 4,019,825 千元。
(22) 应付票据
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 1,438,714 2,660,890
商业承兑汇票 325,555 230,139
1,764,269 2,891,029
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，应付票据均将于一年内到期。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(23) 应付账款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付经营租赁飞机租金 4,177,761 1,913,175
应付起降费 1,783,011 1,306,015
应付航材采购款 1,542,952 547,540
应付航油费 1,310,899 1,000,638
应付配餐费 721,702 726,733
应付电脑订座费 250,627 257,124
应付飞机及发动机维修费 225,082 5,179,512
其他 1,056,075 841,921
11,068,109 11,772,658
于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 511,593 千元(2018 年 12 月
31 日：279,143 千元)，主要为应付飞机租金、起降、配餐、电脑订座费及维修费
等款项，鉴于与供应商有长期业务关系，该款项尚未进行最终结算。
(24) 预收款项
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预收票款 4,240,002 4,201,717
预收包座款 1,559,801 911,176
其他预收款 11,498 1,288
5,811,301 5,114,181
于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 349,276 千元，主要为预收票
款(2019 年 12 月 31 日：219,974 千元)。由于本集团的承运责任尚未消除，该等款
项尚未结转。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 应付职工薪酬
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 532,891 303,418
应付设定提存计划(b) 9,004 9,561
541,895 312,979
(a) 短期薪酬
2018 年 收购海航技术 处置 2019 年
12 月 31 日 本年增加 及天羽飞训 本年减少 天津航空 12 月 31 日
工资、奖金、津贴
和补贴 229,662 5,178,322 82,656 (5,019,253) (31,400) 439,987
社会保险费 7,239 427,467 1,134 (432,372) - 3,468
其中：医疗保险 3,346 312,392 1,012 (314,249) - 2,501
工伤保险 179 74,551 41 (74,808) - (37)
生育保险 269 22,516 81 (22,659) - 207
年金缴费 3,445 18,008 - (20,656) - 797
住房公积金 (10,529) 422,932 2,466 (443,217) (14) (28,362)
工会经费和职工教
育经费 77,046 85,445 2,470 (47,163) - 117,798
303,418 6,114,166 88,726 (5,942,005) (31,414) 532,891
(b) 设定提存计划
2018 年 收购海航技术 处置 2019 年
12 月 31 日 本年增加 及天羽飞训 本年减少 天津航空 12 月 31 日
基本养老保险 9,308 539,355 1,925 (541,357) - 9,231
失业保险费 253 42,817 81 (43,378) - (227)
9,561 582,172 2,006 (584,735) - 9,004
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 应交税费
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预提所得税及飞机租赁关税 586,016 141,596
应交国际税费 274,386 234,828
应交民航发展基金 228,809 655,353
应交企业所得税 208,842 507,067
应交增值税 201,097 37,122
其他 151,042 166,900
1,650,192 1,742,866
(27) 其他应付款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付股利 4,710 -
应付利息(a) 1,546,037 804,631
其他应付款(b) 1,329,318 2,230,836
2,880,065 3,035,467
(a) 应付利息
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付债券利息 470,843 638,258
应付借款利息 1,075,194 166,373
1,546,037 804,631
于 2019 年 12 月 31 日，本集团应付借款利息中包括已到期但未偿还利息 999,637
千元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 其他应付款(续)
(b) 其他应付款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付押金及各项基金 844,559 1,041,918
应付关联方款项(附注八(6)) 159,934 278,284
预收投资性房地产处置定金 - 174,311
其他 324,825 736,323
1,329,318 2,230,836
于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 194,928 千元(2018 年 12 月
31 日：426,129 千元)，主要为代理人支付给本集团的机票押金及其他款项，由于
相关代理人与本集团有持续的业务关系，故该等款项尚未结算。
(28) 一年内到期的非流动负债
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(a) 50,630,311 48,214,740
一年内到期的应付债券(附注四(31)) 9,435,289 15,353,668
一年内到期的长期应付款(附注四(32)) 3,536,470 4,881,885
一年内到期的预计负债及递延收益(附注四(33)
及附注四(34)) 2,440,536 —
66,042,606 68,450,293
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 一年内到期的非流动负债(续)
(a) 一年内到期的长期借款
2019 年 2018 年
币种 12 月 31 日 12 月 31 日
保证及抵押或质押借款(附注四(30)(a)) 36,491,204 38,665,095
人民币 11,449,294 12,592,846
美元 24,876,221 25,905,886
欧元 165,689 166,363
保证借款(附注四(30)(b)) 人民币 14,139,107 9,549,645
50,630,311 48,214,740
(29) 其他流动负债
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年发行 发行费用 溢折价摊销 本年偿还 12 月 31 日
短期融资券 1,497,493 2,750,000 (8,250) 7,046 (2,500,000) 1,746,289
(a) 短期融资券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额 债券利率 已偿还
750,000 2019 年 7 月 22 日 270 天 747,750 4.35% 否
1,000,000 2019 年 11 月 29 日 270 天 997,000 4.00% 否
1,000,000 2019 年 3 月 5 日 270 天 997,000 5.70% 是
1,000,000 2018 年 10 月 26 日 270 天 997,000 6.50% 是
500,000 2018 年 8 月 22 日 270 天 498,875 7.40% 是
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(30) 长期借款
2019 年 2018 年
币种 12 月 31 日 12 月 31 日
保证及抵押或质押借款(a) 人民币 - 456,000
保证借款(b) 人民币 38,000 -
38,000 456,000
(a) 于 2019 年 12 月 31 日，抵押、质押及保证借款共计 36,491,204 千元(含一年内到期
的 部 分 )( 其 中 人 民 币 11,449,294 千 元 ； 美 元 3,565,870 千 元 ， 折 合 人 民 币
24,876,221 千元；欧元 21,200 千元，折合人民币 165,689 千元)是由以下固定资产、
投资性房地产、其他权益工具投资、在建工程和无形资产等长期资产以及拟购买但尚
未办理抵押手续的若干飞机的购机权益作为抵押物；由本集团定期存款 200,000 千元
及本集团、本集团的关联方和第三方的若干股权作为质押物；同时，由本集团和本集
团的关联方(附注八(5)(c))提供保证。
于 2018 年 12 月 31 日，抵押、质押及保证借款共计 39,121,095 千元(含一年内到期
的 部 分 )( 其 中 人 民 币 13,048,846 千 元 ； 美 元 3,774,607 千 元 ， 折 合 人 民 币
25,905,886 千元；欧元 21,200 千元，折合人民币 166,363 千元)是由以下固定资产、
投资性房地产、可供出售金融资产、在建工程和无形资产等长期资产以及拟购买但尚
未办理抵押手续的若干飞机的购机权益作为抵押物；由本集团定期存款 222,950 千元
及本集团、本集团的关联方和第三方的若干股权作为质押物；同时，由本集团和本集
团的关联方(附注八(5)(c))提供保证。
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
原值 净值 原值 净值
固定资产 - 飞机 50,518,264 35,124,198 57,782,385 41,898,106
- 房屋建筑物 124,151 97,568 694,965 421,769
固定资产小计(附注四(13)) 50,642,415 35,221,766 58,477,350 42,319,875
投资性房地产(附注四(12)) 3,505,274 4,811,249
其他权益工具投资
/可供出售金融资产 517,545 517,545 1,101,482 838,289
在建工程(附注四(14)) 600,509 468,832
无形资产(附注四(15)) 128,391 58,402 40,421 26,184
合计 39,903,496 48,464,429
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 长期借款(续)
(b) 于 2019 年 12 月 31 日，保证借款人民币 14,177,107 千元(含一年内到期的部分)由
本 集 团 的 关 联 方 ( 附 注 八 (5)(c)) 及 本 公 司 提 供 担 保 ， 担 保 金 额 分 别 为 人 民 币
13,559,843 千元和人民币 617,264 千元。
于 2018 年 12 月 31 日，保证借款人民币 9,549,645 千元(含一年内到期的部分)由
本 集 团 的 关 联 方 ( 附 注 八 (5)(c)) 及 本 公 司 提 供 担 保 ， 担 保 金 额 分 别 为 人 民 币
9,166,847 千元和人民币 382,798 千元。
(c) 于 2019 年 12 月 31 日，长期借款的利率区间为 3.40%至 7.30%(2018 年 12 月 31
日：4.04%至 8.26%)。
(d) 如财务报表附注二(1)(ii)所述，逾期偿还及违约事项导致借款银行、出租人及债权人
有权按照相关借款协议、融资租赁协议、资产证券化项目发行条款或债券发行条款
要求本集团随时偿还相关借款、融资租赁款、资产证券化项目应付款以及债券的全
部本金及利息于2019年12月31日之余额共计人民币93,961,743千元，其中包括短期
借款人民币27,956,480千元、长期借款(包括一年内到期的部分)人民币50,628,312
千元及应付借款利息999,637千元、长期融资租赁款(包括一年内到期的部分)人民币
830,715千元、资产证券化应付款人民币2,365,021千元、长期债券(包括一年内到期
的部分)人民币11,181,578千元。上述逾期偿还及违约事项相关的长期负债计人民币
46,094,186千元已在本年度财务报表中列示为一年内到期的非流动负债。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 应付债券
2018 年 溢折价 处置 2019 年
12 月 31 日 本年发行 汇兑损失 发行费用 摊销 天津航空 本年偿还 12 月 31 日
公司债券 7,717,473 990,000 - (11,880) 9,063 - (1,030,000) 7,674,656
美元债券 4,078,776 412,482 72,934 (9,828) 27,580 - (407,876) 4,174,068
中期票据 1,497,569 - - - 2,431 - (1,500,000) -
非公开定向债
务融资工具 3,190,383 - - - 5,833 (2,696,216) (500,000) -
理财直融 299,730 - - - 270 - (300,000) -
总金额 16,783,931 1,402,482 72,934 (21,708) 45,177 (2,696,216) (3,737,876) 11,848,724
减：一年内到期
部分
(附注四(28)
及附注四
(30)(d)) (15,353,668) (9,435,289)
1,430,263 2,413,435
于 2019 年 12 月 31 日，本集团应付债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额
公司债券(i) 1,440,000 2011 年 5 月 24 日 十年期 1,416,960
600,000 2017 年 6 月 20 日 五年期 591,112
990,000 2019 年 12 月 20 日 五年期 978,120
500,000 2018 年 9 月 14 日 三年+N 期 499,450
800,000 2018 年 9 月 27 日 三年+N 期 799,120
1,500,000 2018 年 10 月 19 日 三年+N 期 1,498,350
800,000 2018 年 11 月 5 日 三年+N 期 799,120
1,400,000 2018 年 11 月 27 日 三年+N 期 1,398,460
美元债券(ii) 美元 5 亿元 2013 年 2 月 7 日 七年期 2,961,280
美元 1 亿元 2018 年 10 月 29 日 二年期 643,726
美元 6 千万 2019 年 10 月 24 日 二年期 402,654
(i) 经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】721 号文核准，本公司于 2011 年 5 月
24 日发行总额为 50 亿元的公司债券，债券期限分别为 5 年和 10 年，固定年利率为
5.6%(5 年期)和 6.2%(10 年期)，每年付息一次。该债券由本公司之关联方-海航集团
提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保(附注八(5)(c))。其中 5 年期公司债券
人民币 35.6 亿元已于 2016 年到期偿还，剩余 10 年期公司债券本金人民币计 14.4
亿元将于 2021 年 5 月到期。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 应付债券(续)
(i) 于2017年6月，本公司之子公司祥鹏航空发行人民币6亿元的公司债券，债券期限为
5年，票面利率为7.98%，每年付息一次。该债券在上海证券交易所上市，本年偿还
人民币3.3亿元。
于2019年12月，本公司之子公司祥鹏航空发行人民币9.9亿元的公司债券，债券期限
为5年，票面利率为7.20%，每年付息一次。该债券在上海证券交易所上市。
于2018年9月至11月，本公司分五期发行合计人民币50亿元的可续期公司债券，票面
利率为7.30%至7.60%，该等债券在上海证券交易所上市。
(ii) 于2013年2月，本公司之全资子公司海航香港发行5亿美元的美元公司债券，债券期
限为7年，票面利率为3.625%。该等债券在新加坡上市，本公司为其提供无条件的
不可撤销的连带责任保证担保，担保期限为7年。
于2018年10月，本公司之全资子公司海航香港发行1亿美元的美元公司债券，债券
期限为2年，票面利率为12%。本公司为其提供无条件的不可撤销的连带责任保证担
保，担保期限为2年，本年偿还美元59,330千元。
于2019年10月，本公司之全资子公司海航香港发行6千万美元的公司债券，债券期
限为2年，票面利率为9.5%。本公司为其提供不可撤销的连带责任保证担保，担保期
限为2年。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 长期应付款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付融资租赁款(附注四(30)(d)) 1,636,315 3,449,050
资产证券化项目(a) 2,564,989 4,287,135
4,201,304 7,736,185
减：一年内到期的部分(附注四(28)及附注四(30)(d)) (3,536,470) (4,881,885)
664,834 2,854,300
(a) 经上海证券交易所批准，本公司于 2015 年设立 BSP 票款债权资产支持专项计划(以
下简称“专项计划”)，实际发行面值 60 亿元，发行金额 59.6 亿元，期限为 22 至
58 个月，年利率区间为 4.30%至 7.55%。截至 2019 年 12 月 31 日，该专项计划余
额为 2,365,020 千元，其中包括已到期但尚未偿还的本金 867,056 千元。
经中国银行间市场交易商协会批准，本公司之子公司于 2015 年以 BSP 客票款收益
权作为主要基础资产非公开发行资产支持票据 20 亿元，期限为 1-5 年，利率区间为
6.80%至 8.20%，由本公司之关联方-海航集团为差额支付部分提供不可撤销的无条
件的连带责任保证担保(附注八(5)(c))。截至 2019 年 12 月 31 日，该资产支持票据的
余额为 2 亿元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 预计负债
2018 年 会计政策 2019 年 本年转入 本年计提 处置 本年支付 2019 年
12 月 31 日 变更 1月1日 天津航空 12 月 31 日
经营租赁飞机及发动机退租
检修准备(a) — - - 4,638,380 2,116,388 (218,482) (214,944) 6,321,342
财务担保准备(b) — 1,334,808 1,334,808 - 222,076 - - 1,556,884
— 1,334,808 1,334,808 4,638,380 2,338,464 (218,482) (214,944) 7,878,226
减：预计将于一年内支付的
预计负债 — (1,813,833)
— 6,064,393
(a) 于2019年12月31日，本集团计提的飞机及发动机退租检修准备总余额为6,321,342千元，其中，一年内到期部分余额为673,088千
元(附注四(28))，一年以上的部分余额为5,648,254千元。
(b) 于2019年12月31日，本集团对关联方提供财务担保的责任上限金额为27,433,048千元，其中22,287,943千元将于1年内到期，
977,501千元将于1至2年到期，4,167,604千元将于2年后到期。上述金额代表关联方违约将给本公司造成的最大损失。本集团预
期上述财务担保合同的信用风险自初始确认以后显著增加，故按照担保整个存续期的预期信用损失计量损失准备，2019年度确认
信用减值损失222,076千元(附注四(49))，为第二阶段的信用减值损失。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 递延收益
2019 年 本年增加 本年减少 重分类至 2019 年 形成原因
1月1日 一年内到期的 12 月 31 日
非流动负债
尚未兑换的常旅客
奖励积分 1,224,672 755,161 (610,726) (626,703) 742,404 尚未兑换
其他 - 10,336 - - 10,336
1,224,672 765,497 (610,726) (626,703) 752,740
(35) 股本
2018 年 本年增减变动 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
有限售条件股份- 674 - 674
无限售条件股份-
人民币普通股 16,436,000 - 16,436,000
境内上市外资股 369,446 - 369,446
16,805,446 - 16,805,446
16,806,120 - 16,806,120
2017 年 本年增减变动 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
有限售条件股份- 674 - 674
无限售条件股份-
人民币普通股 16,436,000 - 16,436,000
境内上市外资股 369,446 - 369,446
16,805,446 - 16,805,446
16,806,120 - 16,806,120
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(36) 其他权益工具-永续债
发行日期 发行利率 面值
中期票据(i) 2015 年 10 月 5.40% 2,500,000
2016 年 3 月 5.40% 2,500,000
中期票据(i) 2017 年 5 月 7.72% 500,000
可续期信托贷款(ii) 2017 年 9 月 7.00% 300,000
(i) 于 2015 年及 2016 年，经中国银行间市场交易商协会批准，本公司发行总额为人
民币 5,000,000 千元的中期票据扣除发行相关费用 37,500 千元后，净募集资金
4,962,500 千元。
于 2017 年，经中国银行间市场交易商协会批准，本公司之子公司祥鹏航空发行人
民币 500,000 千元的中期票据。
上述中期票据于本集团根据发行条款实际赎回之前长期存续，并在本集团依据发
行条款的约定赎回时到期。上述中期票据的赎回权为本集团所有，投资者无回售
权。除非发生本集团可控的强制付息事件，本集团可于中期票据的每个付息日自
行选择将当期利息以及递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不
受到任何递延支付利息次数的限制。上述中期票据符合权益工具确认条件，计入
股东权益。
上述中期票据中 2,500,000 千元于 2018 年 10 月初始到期时，本集团未行使赎回
权并将票面利率重置为 8.78%；2,500,000 千元于 2019 年 3 月初始到期时，本集
团未行使赎回权并将票面利率重置为 8.46%。
(ii) 于 2017 年，本公司之子公司北部湾航空自第三方资产管理公司借入可续期委托贷
款人民币 300,000 千元。本可续期贷款于北部湾航空根据发行条款实际赎回之前
长期存续，并在北部湾航空依据发行条款的约定赎回时到期。本可续期贷款的赎
回权为北部湾航空所有，资产管理公司无回售权。除非发生北部湾航空可控的强
制付息事件，北部湾航空可于委托贷款的每个付息日自行选择将当期利息以及递
延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次
数的限制。本可续期贷款符合权益工具确认条件，计入股东权益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(37) 资本公积
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 16,626,111 - (64,087) 16,562,024
其他资本公积
-自用房地产转为投资性房地产的评估增值 31,168 - - 31,168
-少数股东增资 953,921 4,127 - 958,048
-权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分
配以外的其他权益变动 109,132 - - 109,132
-其他 (4,854) - - (4,854)
17,715,478 4,127 (64,087) 17,655,518
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 16,802,947 - (176,836) 16,626,111
其他资本公积
-自用房地产转为投资性房地产的评估增值 31,168 - - 31,168
-少数股东增资 943,811 10,110 - 953,921
-权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分
配以外的其他权益变动 109,132 - - 109,132
-其他 (4,854) - - (4,854)
17,882,204 10,110 (176,836) 17,715,478
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2019年度利润表中其他综合收益
2018年 会计政策 2019年 税后归属于 其他综合收益 2019年 所得税前 减：其他综 减：所得 税后归属于 税后归属于
12月31日 变更 1月1日 母公司 转留存收益 12月31日 发生额 合收益本年 税费用 母公司 少数股东
转入损益
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 — 163,887 163,887 (1,159,537) 22,078 (973,572) (1,516,803) — 332,359 (1,159,537) (24,907)
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合
收益 (18,157) - (18,157) 7,340 — (10,817) (91,481) 95,468 - 7,340 (3,353)
可供出售金融资产公允价值变动
损益 610,996 (610,996) — — — — — — — — —
在建工程/固定资产转入投资性
房地产 97,573 - 97,573 - — 97,573 - - - - -
690,412 (447,109) 243,303 (1,152,197) 22,078 (886,816) (1,608,284) 95,468 332,359 (1,152,197) (28,260)
资产负债表中其他综合收益 2018年度利润表中其他综合收益
2017年 税后归属于 2018年 减：所得税 税后归属于 税后归属于少
12月31日 母公司 12月31日 所得税前发生额 减：处置转出 费用 母公司 数股东
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 2,507 (20,664) (18,157) (23,986) - - (20,664) (3,322)
可供出售金融资产公允价值变动损益 283,895 327,101 610,996 40,836 484,259 (131,763) 327,101 66,231
固定资产转入投资性房地产 38,114 59,459 97,573 128,408 - (32,102) 59,459 36,847
324,516 365,896 690,412 145,258 484,259 (163,865) 365,896 99,756
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(39) 盈余公积
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 1,672,872 - - 1,672,872
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 1,672,872 - - 1,672,872
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法
定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。
法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损或者增加股本。本公司于 2019 年度亏损
故未提取法定盈余公积金(2018 年：无)。
(40) 未分配利润
2019 年度 2018 年度
年初未分配利润(调整前) 11,534,727 15,709,560
会计政策变更(a) 109,064 -
年初未分配利润(调整后) 11,643,791 15,709,560
加：本年归属于母公司股东的净利润/(亏损) 543,186 (3,591,429)
收购海航技术 (22,078) -
减：应付其他权益(永续债)持有者利息 (415,458) (276,222)
提取盈余公积 - -
应付普通股股利 - (307,182)
年末未分配利润 11,749,441 11,534,727
(a) 于 2019 年 1 月 1 日，由于首次执行新金融工具准则调整 2019 年年初未分配利润
109,064 元(附注二(31))。
于 2019 年 12 月 31 日，年末未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余
额 705,232 千元。
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(41) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
新华航空 3,213,745 4,719,839
祥鹏航空 2,127,041 2,170,164
长安航空 2,019,344 1,954,809
北部湾航空 930,013 933,598
福州航空 476,699 539,631
海航技术 145,568 -
天津航空 - 467,946
其他 198,672 207,051
9,111,082 10,993,038
(42) 营业收入和营业成本
2019 年度 2018 年度
主营业务收入(a) 67,050,427 64,482,424
其他业务收入(b) 5,338,983 3,281,510
72,389,410 67,763,934
主营业务成本(a) (64,598,145) (62,120,286)
其他业务成本(b) (2,419,400) (695,994)
(67,017,545) (62,816,280)
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(42) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2019 年度 2018 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
航空客运收入 64,336,126 (62,204,735) 62,375,495 (60,238,646)
航空货运及逾重
行李收入 2,475,417 (2,393,410) 1,948,387 (1,881,640)
其他 238,884 - 158,542 -
67,050,427 (64,598,145) 64,482,424 (62,120,286)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2019 年度 2018 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
退票手续费 1,959,713 - 1,718,388 -
飞机租赁(附注八(5)) 677,836 (508,199) 674,863 (485,791)
房屋租赁 431,549 (82,922) 451,226 (66,622)
飞机维修维护 260,834 (224,822) - -
飞行员训练及培训 136,292 (75,061) - -
其他 1,872,759 (1,528,396) 437,033 (143,581)
5,338,983 (2,419,400) 3,281,510 (695,994)
(43) 税金及附加
2019 年度 2018 年度
房产税 71,912 72,225
城市维护建设税 17,291 32,343
教育费附加 12,642 18,727
其他 30,246 35,524
132,091 158,819
税金及附加的计缴标准见附注三。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 销售费用
2019 年度 2018 年度
机票销售代理手续费 882,596 956,661
电脑订座费 758,360 662,017
工资、奖金及福利 385,917 431,020
外站费用 173,710 160,909
租金 58,711 52,695
其他 170,657 195,632
2,429,951 2,458,934
(45) 管理费用
2019 年度 2018 年度
工资、奖金及福利 525,616 635,090
折旧 144,365 127,508
其他 591,167 678,498
1,261,148 1,441,096
(46) 财务费用 - 净额
2019 年度 2018 年度
利息支出 5,858,236 5,498,019
减：资本化利息(附注四(14)(a)) (3,432) (201,163)
减：利息收入 (1,021,448) (790,926)
净汇兑损失 762,216 1,709,890
其他 166,289 153,261
5,761,861 6,369,081
利息收入中包括向关联方收取之利息(附注八(5)(a))。
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(47) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、研发费用、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2019 年度 2018 年度
航油成本 20,244,383 20,563,892
租金费用 12,461,911 9,490,495
起降成本 9,401,927 9,011,195
飞发维修及航材消耗费 7,305,663 6,636,254
职工薪酬费用 6,696,338 6,728,235
折旧费用和摊销费用 5,657,588 5,981,357
餐食成本 1,587,940 1,648,600
民航建设基金 1,280,604 1,546,100
机票销售代理手续费 882,596 956,661
电脑订座费 758,360 662,017
其他 4,465,252 3,491,504
70,742,562 66,716,310
(48) 资产减值损失
2019 年度 2018 年度
可供出售金融资产减值损失 - 1,820,084
坏账准备 - 782
- 1,820,866
(49) 信用减值损失
2019 年度 2018 年度
其他应收款坏账损失 442,594 —
财务担保合同损失 222,076 —
应收账款坏账损失 56,919 —
721,589 —
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(50) 其他收益
与资产相关/
2019 年度 2018 年度 与收益相关
航线补贴 2,003,824 1,444,287 收益相关
税费返还 23,037 45,502 收益相关
2,026,861 1,489,789
上述航线补贴及税费返还与本集团日常活动密切相关，故计入其他收益。
(51) 投资收益/(损失)
2019 年度 2018 年度
处置长期股权投资净收益/(净损失)(附注五(2)) 2,192,572 (380,959)
收购海航技术对原长期股权投资重估产生的投资收益 360,593 -
金融资产分红收益 174,052 158,230
权益法核算的长期股权投资收益(附注四(11)) 127,751 191,096
外汇远期合约交割净损益 (1,702) (11,348)
其他 20,553 22,609
2,873,819 (20,372)
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(52) 公允价值变动收益
2019 年度 2018 年度
交易性金融资产及其他非流动金融资产公允价值变动
收益 188,174 -
信托资产收益权公允价值变动收益(附注四(10)) 46,972 178,922
衍生工具公允价值变动(损失)/收益 (17,703) 34,410
投资性房地产公允价值变动(损失)/收益 (73,558) 247,044
143,885 460,376
- 110 -
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 资产处置收益
计入 2019 年度
非经常性损益
2019 年度 2018 年度 的金额
转让飞行员利得 268,474 287,162 268,474
飞机及发动机处置利得 211,728 132,752 211,728
其他固定资产处置
利得/(损失) 272,745 (160,283) 272,745
752,947 259,631 752,947
(54) 营业外收入
计入 2019 年度
非经常性损益
2019 年度 2018 年度 的金额
补贴收入 118,066 76,925 118,066
其他 134,564 65,630 134,564
252,630 142,555 252,630
(55) 所得税费用
2019 年度 2018 年度
当期所得税 68,688 (308,472)
递延所得税 246,112 (1,037,939)
314,800 (1,346,411)
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(55) 所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润/(亏损)总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2019 年度 2018 年度
利润/(亏损)总额 1,070,123 (4,994,475)
按适用税率 25%计算的所得税费用 267,531 (1,248,619)
子公司税率不同的影响 20,607 16,543
非应纳税收入 (71,600) (65,186)
不得扣除的成本、费用和损失 48,200 1,699
确认以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 - 4,639
根据汇算清缴结果调整当期所得税费用 50,062 (55,487)
所得税费用 314,800 (1,346,411)
(56) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权
平均数计算：
2019 年度 2018 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润/(亏损) 543,186 (3,591,429)
减：权益工具持有方的分配(注) (415,458) (276,222)
127,728 (3,867,651)
发行在外普通股的加权平均数 16,806,120 16,806,120
基本每股收益/(亏损) (人民币元/股) 0.008 (0.230)
注：根据企业会计准则相关规定，本公司计算 2019 年度基本每股收益时，已将权
益工具相关利息自归属于母公司股东的净利润中扣除。
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净
利润/(亏损)除以调整后本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2019 年度，
本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2018 年度：无)，因此稀释每股收益等于基
本每股收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(57) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
收回票据保证金及其他保证金 2,472,990 2,085,193
收到的补贴收入 2,243,255 1,632,344
其他 140,264 353,799
4,856,509 4,071,336
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
支付票据保证金及其他保证金 2,352,966 2,678,821
支付的飞机及发动机租赁保证金及维修储备金 1,033,351 1,336,054
支付的机票销售代理手续费 882,596 956,661
支付的系统服务费 758,360 662,017
支付的银行手续费 166,289 152,971
支付的外站费用 173,710 160,909
其他 1,060,939 1,033,512
6,428,211 6,980,945
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
收回关联方资金拆借款项及利息 2,974,097 -
收回定期存款及利息 2,961,950 609,058
合并海航技术和天羽飞训所取得的现金 204,810 -
收到的投资性房地产处置定金 - 174,311
6,140,857 783,369
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(57) 现金流量表项目注释(续)
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
存出的定期存款 9,811,805 3,692,950
关联方资金拆借款项 - 6,570,000
9,811,805 10,262,950
(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
收到的票据贴现款 1,153,000 2,660,890
收到融资租赁售后租回款 373,950 -
收回保函、贷款保证金 354,463 1,391,534
1,881,413 4,052,424
(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2019 年度 2018 年度
支付的票据贴现款 2,660,890 1,647,500
偿还资产支持票据 1,732,944 2,400,000
收购子公司少数股东股权 1,564,987 1,134,000
支付融资租赁款 957,506 2,415,935
支付保函、贷款保证金 229,704 3,191,427
票据贴现息 59,857 147,063
7,205,888 10,935,925
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(58) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量
2019 年度 2018 年度
净利润/(亏损) 755,323 (3,648,064)
调整：资产减值准备(附注四(48)) - 1,820,866
信用减值损失(附注四(49)) 721,589 -
固定资产折旧(附注四(13)) 5,189,356 5,511,811
无形资产摊销(附注四(15)) 37,657 21,410
长期待摊费用摊销(附注四(17)) 392,101 448,136
其他非流动资产-售后回租损失摊销 38,474 49,592
资产处置收益(附注四(53)) (752,947) (259,631)
公允价值变动收益(附注四(52)) (143,885) (460,376)
财务费用 5,384,199 6,172,660
投资(收益)/损失(附注四(51)) (2,873,819) 20,372
递延所得税负债增加/(减少) 309,668 (1,201,804)
递延收益增加(附注四(34)) 144,435 185,793
存货的(增加)/减少 (5,060) 79,736
经营性应收项目的增加 (6,499,691) (4,116,921)
经营性应付项目的增加 11,035,297 4,601,000
经营活动产生的现金流量净额 13,732,697 9,224,580
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
2019 年度 2018 年度
收购海航技术及天羽飞训 3,834,164 -
飞机购机权益转让抵扣租金及保证金(附注四(14)) 389,185 1,763,418
4,223,349 1,763,418
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(58) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动情况
2019 年度 2018 年度
现金及现金等价物的年末余额 5,931,067 28,456,484
减：现金及现金等价物的年初余额 (28,456,484) (31,888,207)
现金及现金等价物净减少额 (22,525,417) (3,431,723)
(b) 现金及现金等价物
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 866 977
可随时用于支付的银行存款 5,930,201 28,455,507
年末现金及现金等价物余额 5,931,067 28,456,484
(c) 处置子公司 – 天津航空
2019 年度
本年处置天津航空于本年收到的现金 1,920,000
减：丧失控制日天津航空持有的现金和现金等价物 (12,425,367)
处置天津航空的现金减少净额 (10,505,367)
2019 年度处置天津航空 48%股权的价格 6,685,162
天津航空于处置日的净资产
流动资产 40,059,186
非流动资产 19,794,716
流动负债 (27,305,397)
非流动负债 (17,600,937)
净资产 14,947,568
减：其他权益工具 (3,424,057)
少数股东权益 (481,684)
处置日归属于母公司的净资产 11,041,827
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(58) 现金流量表补充资料(续)
(59) 外币货币性项目
2019 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金-
美元 10,475 6.9762 73,076
欧元 2,162 7.8155 16,897
其他 46,343
应收账款-
美元 34,475 6.9762 240,504
其他 7,143
其他应收款-
美元 49,787 6.9762 347,324
欧元 2,474 7.8155 19,336
其他 25,829
其他非流动资产-
美元 658,241 6.9762 4,592,021
应付账款-
美元 679,154 6.9762 4,737,914
欧元 71,193 7.8155 556,409
其他 374,689
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(59) 外币货币性项目(续)
2019 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
其他应付款-
美元 163 6.9762 1,137
其他 2,677
短期借款-
美元 149,997 6.9762 1,046,408
长期借款-
美元 3,565,870 6.9762 24,876,221
欧元 21,200 7.8155 165,689
长期应付款-
美元 148,051 6.9762 1,032,833
应付债券-
美元 598,330 6.9762 4,174,068
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十三(1)(a)中的外币
项目相同)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更
(1) 非同一控制下的企业合并
(a) 本年度发生的非同一控制下的企业合并
于2019年4月，海航控股与海航航空集团签署股权转让协议，以695,706千元的价格
受让海航航空集团持有的100%天羽飞训的股份，并于当月完成包括股权过户等必要
的财产转移手续，自该月起将天羽飞训纳入合并报表范围。
本公司原持有海航技术39.22%的股权。于2019年4月，海航控股与海航航空集团签
署股权转让协议，以3,138,458千元的价格受让海航航空集团持有海航技术60.78%
的股份。收购完成后，本公司持有海航技术100%的股权。于2019年11月，本公司
完成包括股权过户等必要的财产转移手续，并自该月起将海航技术纳入合并报表范
围。
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
海航技术 天羽飞训
合并成本 - 本年度收购股权对价 3,138,458 695,706
加：原持有长期股权投资公允价值 2,025,178 -
合并成本合计 5,163,636 695,706
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (4,648,520) (709,282)
商誉/(负商誉) 515,116 (13,576)
本公司聘请独立评估师确定所收购海航技术及天羽飞训非现金资产的公允价值以及
所发生或承担的负债的公允价值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
(i) 海航技术
购买日 购买日
公允价值 账面价值
货币资金 195,036 195,036
交易性金融资产 1,850,412 1,850,412
应收款项 3,047,507 3,047,507
存货 944,672 761,190
其他流动资产 3,035 3,035
长期股权投资 206,463 207,374
固定资产 532,454 549,039
无形资产 251,540 101,999
其他非流动金融资产 1,019,990 1,019,990
其他权益工具投资 433,773 433,773
其他非流动资产 64,808 70,754
减：借款 (765,000) (765,000)
应付款项 (1,665,735) (1,665,735)
应付职工薪酬 (84,100) (84,100)
其他负债 (769,705) (769,705)
递延所得税负债 (7,432) (7,432)
净资产 5,257,718 4,948,137
减：少数股东权益 (609,198) (607,238)
取得的净资产 4,648,520 4,340,899
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(ii) 天羽飞训
购买日 购买日
公允价值 账面价值
货币资金 9,774 9,774
应收款项 300,232 300,232
其他流动资产 87,993 87,993
固定资产 798,019 764,095
无形资产 35,043 152
其他非流动资产 284,490 284,490
减：应付款项 (243,144) (243,144)
应付职工薪酬 (6,632) (6,632)
其他负债 (556,493) (556,493)
取得的净资产 709,282 640,467
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(2) 处置子公司
(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下：
子公司名称 处置 处置 处置方式 丧失控制权时点 丧失控制权时点的 处置价款与处置投资对应的合 与原子公司股权投资相关的其他综
价款 比例 判断依据 并财务报表层面享有该子公司 合收益转入投资损益的金额
净资产份额的差额
天津航空(i) 6,685,162 48% 现金处置 2019 年 11 月 7 日 董事会改选 1,153,877 (71,996)
公司章程变更
财产交接手续完成
(i)于 2019 年度，本公司处置所持天津航空的 48%股权，从而丧失对天津航空的控制权，处置价格 6,685,162 千元与所处置部分长期股权投资账面净值的差异
1,153,877 千元计入本年度投资收益；处置后本公司仍持有天津航空 47.82%的股权，剩余股权对应之长期股权投资按基于处置日公允价值重估，并产生投资收益
1,077,554 千元(附注四(51))。
(b) 处置损益信息如下：
处置价格 6,685,162
剩余股权公允价值 6,660,092
减：合并财务报表层面享有的天津航空净资产份额 (11,041,827)
2,303,427
其他综合收益转入投资损益 (71,996)
处置产生的投资收益 2,231,431
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
重要子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
新华航空 北京 北京 交通运输 73.92% - 非同一控制下的企业合并
海航技术 海口 海口 100.00% - 非同一控制下的企业合并
天羽飞训 海口 海口 100.00% - 非同一控制下的企业合并
山西航空 太原 太原 交通运输 72.83% 27.17% 非同一控制下的企业合并
祥鹏航空 昆明 昆明 交通运输 73.48% - 同一控制下的企业合并
长安航空 西安 西安 交通运输 70.50% - 非同一控制下的企业合并
乌鲁木齐航空 乌鲁木齐 乌鲁木齐 交通运输 86.32% - 设立或投资
福州航空 福州 福州 交通运输 65.22% - 设立或投资
北京科航 北京 北京 持有型物业 95.00% - 非同一控制下的企业合并
北部湾航空 广西 广西 交通运输 70.00% - 同一控制下的企业合并
于2019年12月31日，本集团对于以上子公司的持股比例均按照子公司的实收资本
计算。
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的 2019 年度归属于 2019 年度向少数 2019 年 12 月 31 日
持股比例 少数股东的损益 股东分派股利 少数股东权益
新华航空 26.08% 30,945 - 3,213,745
祥鹏航空 26.52% (43,123) - 2,127,041
长安航空 29.50% (17,731) - 2,019,344
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六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新华航空 2,053,056 13,378,936 15,431,992 2,880,519 228,818 3,109,337 1,919,353 13,266,160 15,185,513 2,561,560 287,725 2,849,285
祥鹏航空 4,724,818 12,085,926 16,810,744 6,044,495 2,224,735 8,269,230 7,006,458 10,543,492 17,549,950 7,354,028 1,491,802 8,845,830
长安航空 5,520,666 6,675,164 12,195,830 5,137,182 6,201 5,143,383 4,555,872 7,154,026 11,709,898 4,824,416 (11,830) 4,812,586
天津航空(注) — — — — — — 11,245,368 27,869,722 39,115,090 23,555,563 168,748 23,724,311
注：天津航空于 2019 年 11 月起不再纳入本集团的合并财务报表。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下(续)：
2019 年度 2018 年度
营业收入 净利润/ 综合收益总额 经营活动现金 营业收入 净利润/ 综合收益总额 经营活动现金
(亏损) 流量 (亏损) 流量
新华航空 5,593,017 80,882 53,314 83,711 5,462,049 (82,271) (33,385) 519,317
祥鹏航空 7,616,788 (126,607) (126,607) (1,415,709) 7,116,110 157,726 157,726 405,705
长安航空 1,957,963 (67,438) (40,760) (667,190) 1,633,557 (106,003) (110,161) 207,905
天津航空 - - - - 12,996,567 (1,324,135) (678,006) 2,787,610
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六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益
(a) 重要联营企业的基础信息
对集团活
动是否具
主要经营地 注册地 业务性质 有战略性 持股比例
直接 间接
天津航空 天津 天津 主要为航空客货运输业务 是 47.82% -
渤海信托 石家庄 石家庄 主要为资产信托、动产信托、不动 是 - 49.10%
产信托、有价证券信托、其他财产
或产权信托、作为投资基金或者基
金管理公司发起人从事投资基金业
务等。
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(b) 重要联营企业的主要财务信息
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
天津航空 渤海信托 渤海信托
流动资产 2,621,148 12,410,714 6,553,569
非流动资产 48,404,785 3,409,472 7,483,657
资产合计 51,025,933 15,820,186 14,037,226
流动负债 25,487,861 2,237,050 2,003,739
非流动负债 11,242,217 448,922 248
负债合计 36,730,078 2,685,972 2,003,987
股东权益 14,295,855 13,134,214 12,033,239
- 126 -
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2019 年度 2018 年度
天津航空(注) 渤海信托 渤海信托
营业收入 1,480,815 2,924,113 1,984,926
净利润(亏损) (294,981) 1,115,869 1,016,626
其他综合收益 (121,599) (14,895) (58,006)
综合收益总额 (416,581) 1,100,974 958,620
本集团本年度收到的来自联营企业的股利 - - 103,702
注：于 2019 年 11 月，天津航空不再纳入合并报表范围(附注五)，转为重要联营企
业，因此主要财务信息的期间为 2019 年 11 月至 12 月。
本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资
产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产
和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
七 分部信息
本集团管理层定期审阅集团内部报告，以评价集团内各组成部分的经营成果及决定
向其分配资源，并以此为基础确定经营分部。
本集团管理层按提供的服务类别来评价本集团的经营情况。在提供的服务类别方面，
本集团管理层评价以下分部的业绩：
(i) 航空营运业务分部，包括客运及货运服务、飞机维修及飞行员培训等；
(ii) 其他业务分部包括酒店服务等个别非重大的经营分部，本集团将其合并为其他
业务分部。
- 127 -
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
(a) 2019年度及2018年度报告分部的营业收入、利润总额、资产及负债等信息列示如下：
航空营运分部 其他业务分部 分部抵销 未分配项目(注) 合计
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
对外交易收入 72,223,568 67,529,290 165,842 234,644 - - - - 72,389,410 67,763,934
营业成本 66,947,616 62,749,657 69,929 66,622 - - - - 67,017,545 62,816,279
利息收入 1,018,536 789,912 2,912 1,014 - - - - 1,021,448 790,926
利息费用 5,826,481 5,472,197 28,323 25,822 - - - - 5,854,804 5,498,019
对联营企业的投资
收益 127,749 191,096 - - - - - - 127,749 191,096
资产减值损失 - 1,820,866 - - - - - - - 1,820,866
信用减值损失 571,127 — 150,462 — - — - — 721,589 —
折旧和摊销费用 5,597,860 5,932,849 59,728 48,508 - - - - 5,657,588 5,981,357
利润/(亏损)总额 (1,715,172) (5,054,367) (88,524) 80,264 - - 2,873,819 (20,372) 1,070,123 (4,994,475)
所得税费用 326,430 (1,375,689) (11,630) 29,278 - - - - 314,800 (1,346,411)
净利润/(亏损) (2,041,602) (3,678,678) (76,894) 50,986 - - 2,873,819 (20,372) 755,323 (3,648,064)
资产总额 135,386,404 159,517,814 10,897,662 5,671,451 (4,693,706) (4,220,481) 54,944,575 43,766,380 196,534,935 204,735,164
负债总额 128,222,563 130,729,961 7,262,367 4,990,194 (1,024,881) 595,359 (32,271) (330,619) 134,427,778 135,984,895
非流动资产增加额 3,059,160 3,426,344 545 2,138 - - - - 3,059,705 3,428,482
注：利润/(亏损)总额中的未分配项目为投资收益。资产总额中的未分配项目主要包括长期股权投资及金融工具。
非流动资产主要包括固定资产、在建工程、无形资产和长期待摊费用。
- 128 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
(b) 本集团分地区之营业收入分析如下：
2019 年度 2018 年度
国内 56,812,044 54,890,430
国际及地区 15,577,366 12,873,504
72,389,410 67,763,934
本集团主要收入来源于飞机资产，该等飞机均在中华人民共和国注册。由于本集团
的飞机可在不同航线中自由使用，没有将资产及负债在不同地区中合理分配的基础，
因此并未按照地区来披露资产、负债及资本性支出。
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
大新华航空 海口 交通运输
本公司的最终控制方为海南省政府国有资产监督管理委员会。
(b) 母公司注册资本及其变化
2018 年 2019 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
大新华航空 6,008,324 - - 6,008,324
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
直接持股比例 直接表决权比例 直接持股比例 直接表决权比例
大新华航空 23.30% 23.30% 24.33% 24.33%
除上述大新华航空直接持股外，大新华航空之全资子公司 American Aviation LDC
持有本公司 1.29%的股权。于 2019 年 12 月 31 日，大新华航空通过直接及间接总
计持有本公司 24.59%的股权。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 联营企业情况
除附注六(2)中已披露的重要联营企业的情况外，以下联营公司与本集团发生关联交
易。
简称(全称见附注十七) 关系 统一社会信用代码
金鹏航空 本集团联营企业 913100007411858237
天津航空 本集团联营企业 911201187949684426
西部航空 本集团联营企业 91500112798046824G
海航进出口 本集团联营企业 91460100MA5RD8Q76F
海航航空进出口 本集团联营企业 91460000713859181Q
大新华飞机维修 本集团联营企业 914601000510563039
(4) 其他关联方情况
简称(全称见附注十七) 关系 统一社会信用代码
海航集团 对本公司母公司有重大影响股东 91460000708866504F
海航财务公司 受海航集团控制 911100001020543412
新华航食 受海航集团控制 91110000744712756N
海南航食 受海航集团控制 91460000620012387L
新疆航食 受海航集团控制 91650100781752984T
三亚航食 受海航集团控制 91460200742598750Y
内蒙古航食 受海航集团控制 91150105070107268A
美兰空港 受海口美兰控制 91460000721271724R
三亚凤凰机场 受海航集团控制 914602002013608971
海口美兰 持有本公司5%以上表决权股份 91460000708866571D
的股东
百睿臣文化 受海航集团控制 91110105551416141F
海旅管理 受海航集团控制 91460000693161850B
首都航空 受海航集团控制 91110113708872779K
海航航空销售 受海航集团控制 914690277088727603
海航货运 受海航集团控制 914600005573684199
海航旅游集团 受海航集团控制 91460000735810119T
海航机场控股 受海航集团控制 914600007543602563
海航航空集团 受海航集团控制 91460000681176537B
新生支付 受海航集团控制 91460000671060987F
- 130 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
简称(全称见附注十七) 关系 统一社会信用代码
长江租赁 本公司参股股东 91120118721230316M
海航饮品 受海航集团控制 914600007477808422
海航信息 受海航集团控制 914600007138591653
潍坊机场 受海航集团控制 91370700727549715W
唐山机场 受海航集团控制 91130293693460105Y
宜昌机场 受海航集团控制 91420500735198636Y
香港航空租赁 受海航集团控制 不适用
香港国际租赁 受海航集团控制 不适用
海航资本集团 受海航集团控制 91460000798722853N
新生飞翔 受海航集团控制 91460000698934891L
天航控股 受海航集团控制 911201185813136455
海航科技集团 受海航集团控制 91310000051222594H
渤海租赁 受海航集团控制 916500002285973682
易航科技 受海航集团控制 91460000708855514H
甘肃航食 受海航集团控制 916201006654454502
海南物业 与海航集团同受同一控制人控制 91460000713864490B
天羽飞训 受海航集团控制 91460000MA5RC58008
香港航空 受香港航空集团控制 不适用
香港快运 受Brighttime Global Ltd.集团控制 不适用
易生金服 受海航集团控制 91110000571296706C
云南祥鹏投资 受海航集团控制 9153010056317301XP
长安航旅 受海航集团控制 91611101MA6TG5UC4D
恒禾电子 受海航集团控制 91460100552780025D
珺府投资 受海航集团控制 911101055585455603
美亚实业 受海口美兰控制 914600002937328964
易生支付 受海航集团控制 9112011668188834X4
海航冷链 受海航集团控制 91110115633636850W
海南航校 受海航集团控制 914602006760922322
航旅投资 受海航集团控制 91460100MA5RCFAM0N
安庆天柱山机场 受海航集团控制 913408000031107584
海航商业控股 受海航集团控制 911100006669025107
海航思福 受海航集团控制 91460000747799674Q
Gategroup Holding 受海航集团控制 不适用
Swissport Group 受海航集团控制 不适用
SR Technics 受海航集团控制 不适用
Switzerland Ltd.
- 131 -
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
简称(全称见附注十七) 关系 统一社会信用代码
海航通航 受海航集团控制 91440400MA4UJTPK78
神鸟航空 受海航集团控制 91510112MA6CP2940R
海航云端 受海航集团控制 91110105764222308D
天津海建 受海航集团控制 911201167863572541
大新华航空(香港) 受本公司之母公司控制 不适用
满洲里机场 受海航集团控制 9115078176788522XJ
金鹿(北京)公务 受海航集团控制 91110113351617993G
海航旅业 受海航集团控制 91460100MA5RD1Y860
海航财富海湾置业 受海航集团控制 91460000798726619N
渤海信托 受海航集团控制 911300001043237365
天津创鑫 受海航集团控制 911201023004901362
天津货运 受海航集团控制 91120118MA05K2LMXD
天航实业 受海航集团控制 9112011608656042XH
天航金服 受海航集团控制 9112011632171950XB
洋浦建运 与海航集团同受同一控制人控制 91460300671070173U
海南一卡通 受海航集团控制 56797798-X
海航商业 受海航集团控制 911100006669025107
海航基础 受海航集团控制 91110000789953019N
海航实业 受海航集团控制 91110000573247617P
海航旅游 受海航集团控制 91460000735810119T
渤海租赁 受海航集团控制 916500002285973682
营口机场 受海航集团控制 912108005581675392
金鹿北京 受海航集团控制 91110113351617993G
美兰空港 受海航集团控制 91460000721271724R
海航天津 受海航集团控制 91120101780336460D
海航机场集团 受海航集团控制 914600007931261981
首航直升机 受海航集团控制 911100005732192455
宜昌三峡航食 受海航集团控制 91420500706848038E
博鳌机场 受海航集团控制 91469002324152000A
大鹏航旅 受海航集团控制 914600000992858773
松原查干湖机场 受海航集团控制 91220701054098090P
海南海航斯提斯 受海航集团控制 91469027589274054M
上海金鹿公务 受海航集团控制 91310105763984669X
海航酒店集团 受海航集团控制 91460000708864445J
- 132 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
关联交易内容 关联交易定价政策 关联方 2019 年度 2018 年度
采购航空食品 双方协议价格 新华航食 151,042 199,119
海南航食 60,525 68,201
Gategroup
Holding 50,197 145,485
新疆航食 47,199 55,934
海航饮品 44,808 37,723
三亚航食 23,444 29,690
甘肃航食 15,857 17,418
内蒙古航食 6,364 15,007
珺府投资 - 16,384
其他 3,316 -
402,752 584,961
接受机场起降服务 政府指导价格及
双方协议价格 美兰空港 284,752 247,985
三亚凤凰机场 164,426 166,801
Swissport
Group 145,894 113,484
海口美兰 74,359 105,013
宜昌机场 39,930 37,826
天航地服 22,553 90,560
潍坊机场 17,631 26,655
安庆天柱山机场 12,092 11,727
唐山三女河机场 7,380 -
营口机场 6,070 -
其他 3,081 -
778,168 800,051
- 133 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
关联交易内容 关联交易定价政策 关联方 2019 年度 2018 年度
采购航油 政府指导价格 美亚实业 962,362 1,001,851
特许权使用费 双方协议价格 新生飞翔 4,598 14,987
人员培训 双方协议价格 天羽飞训(注) 46,869 370,049
海南航校 35,086 60,694
其他 3,058 -
85,013 430,743
注：于 2019 年 4 月，天羽飞训纳入本集团合并范围，本集团与天羽飞训的关联交易包括合并日之前
期间即 2019 年 1 月至 4 月。
基建投资 双方协议价格 天津海建 - 68,562
海航冷链 - 25,472
- 94,034
接受广告服务 双方协议价格 海航云端 59,690 82,811
新生飞翔 3,187 12,670
62,877 95,481
接受关联方信息技术服务 双方协议价格 易航科技 50,087 58,974
海航信息 - 6,425
50,087 65,399
支付代理进出口手续费 采购成本按比率
(0.3%~3%)定价 海航航空进出口 9,613 38,071
接受员工班车服务 双方协议价格 海航思福 6,275 16,057
接受商旅服务 双方协议价格 新生飞翔 5,673 5,346
支付物业管理费 双方协议价格 海南物业 104,682 119,424
- 134 -
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八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
关联交易内容 关联交易定价政策 关联方 2019 年度 2018 年度
接受飞机维修及保障服务 双方协议价格 海航技术 2,206,992 2,777,110
首都航空 74,529 209,174
SRT 62,614 397,127
西部航空 5,588 16,917
2,349,723 3,400,328
支付关联方代售机票手续费 双方协议价格 海航航空销售 94,340 112,915
易生支付 9,200 10,736
新生飞翔 - 35,692
103,540 159,343
注：于 2019 年 11 月，海航技术纳入本集团合并范围，本集团与海航技术的关联交易包括合并日之
前期间即 2019 年 1 月至 10 月。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
关联交易内容 关联交易定价政策 关联方 2019 年度 2018 年度
代关联方销售机票手续费 双方协议价格 大新华航空 7,112 8,962
其他 3,740 5,292
10,852 14,254
积分销售收入 双方协议价格 新生飞翔 176,117 143,645
新金鹿卡销售收入 双方协议价格 海旅管理 - 6,670
利息收入 市场价 海航财务公司 81,797 94,614
海航集团 155,815 29,460
海航实业 42,586 10,400
280,198 134,474
货运包舱收入 双方协议价格 海航速运 1,101,668 -
海航货运 790,653 1,725,709
1,892,321 1,725,709
客运包机收入 双方协议价格 云南祥鹏投资 474,651 107,929
宜昌机场 89,006 75,231
潍坊机场 67,986 132,209
航旅投资 61,463 65,402
营口机场 55,923 25,871
安庆天柱山机场 55,587 72,215
凯撒旅游 37,200 102,161
其他 8,435 13,145
850,251 594,163
里程积分收入 双方协议价格 香港航空 10,047 26,271
首都航空 9,223 15,257
其他 1,434 1,688
20,704 43,216
- 136 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
关联交易内容 关联交易定价政策 关联方 2019 年度 2018 年度
提供飞机维修以及保障服务费 双方协议价格 天津航空(注) 97,740 -
首都航空 53,043 -
西部航空 35,795 -
金鹏航空 5,724 -
香港航空 5,738 -
198,040 -
提供飞行人员培训服务 双方协议价格 首都航空 45,674 -
天津航空 18,281 -
金鹏航空 12,271 -
西部航空 14,499 -
90,725 -
注：于 2019 年 11 月，天津航空不再纳入本集团合并范围。本集团与天津航空的关联交易包括处置
日之后期间，即 2019 年 11 月至 12 月。
(b) 租赁
(i) 本集团作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 2019 年 2018 年
确认的租赁收入 确认的租赁收入
首都航空 飞机 294,533 293,028
大新华航空 飞机 148,364 115,709
西部航空 飞机 90,816 94,757
金鹏航空 飞机 89,336 93,696
天羽飞训 模拟机 26,570 77,673
649,619 674,863
- 137 -
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁(续)
(i) 本集团作为出租方(续)：
承租方名称 租赁资产种类 2019 年 2018 年
确认的租赁收入 确认的租赁收入
海航酒店集团 房产 99,974 93,696
海航技术 房产 36,507 46,516
海航技术 机库 28,500 -
新华航食 房产 28,020 28,020
首都航空 房产 16,403 19,666
金鹿(北京)公务 房产 12,551 6,495
海航航空集团 房产 9,641
海航冷链 房产 6,191 -
渤海信托 房产 5,943 -
海航集团 房产 4,387 8,640
海航财务公司 房产 4,245 6,032
海航资本集团 房产 - 8,630
海航旅游集团 房产 - 5,929
其他 房产 3,368 -
255,730 223,624
(ii) 本集团作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 2019 年 2018 年
确认的租赁费用 确认的租赁费用
渤海租赁 飞机 1,754,323 1,732,794
天航金服 飞机 1,234,220 1,212,685
香港航空 飞机 612,450 607,344
海航航空集团 飞机 493,728 -
长江租赁 飞机 138,335 260,354
首都航空 飞机 29,598 5,050
香港快运 飞机 8,029 53,826
海航技术 机库及车辆 6,717 13,132
其他 机场航站楼 4,224 4,224
4,281,624 3,889,409
注：上述租赁的租金定价为双方协定价格。
- 138 -
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 关联方为本集团提供担保及抵押
截至 2019 年
12 月 31 日止
被担保及 担保及 担保及 抵押 担保及抵押 担保是否已经
担保及抵押方 抵押方 抵押金额 起始日 到期日 履行完毕
(i) 短期借款
海航航空集团 北部湾航空 300,000 31/08/2019 25/12/2020 否
海航航空旅游 乌鲁木齐航空 200,000 28/01/2019 28/02/2020 否
海航集团 北部湾航空 197,000 17/06/2019 17/06/2020 否
大新华航空 海航技术 300,000 25/04/2019 25/04/2020 否
大新华航空 海航控股 1,600,000 23/01/2019 25/04/2020 否
大新华航空 新华航空 300,000 24/07/2019 24/01/2020 否
大新华航空、海航航空集
团 海航控股 1,210,000 29/03/2019 09/06/2020 否
大新华航空、海航航空旅
游 祥鹏航空 100,000 11/06/2019 13/06/2020 否
大新华航空、海航集团 海航控股 122,500 30/03/2018 30/03/2020 否
大新华航空、美兰机场 海航控股 150,000 29/09/2018 24/09/2020 否
海航航空管理 祥鹏航空 450,000 04/01/2019 12/02/2020 否
海航航空集团 海航技术 100,000 20/05/2019 20/05/2020 否
海航航空集团 海航控股 389,834 04/04/2018 26/07/2020 否
海航航空集团 山西航空 150,000 28/11/2018 27/11/2020 否
海航航空集团 祥鹏航空 349,500 27/11/2019 26/11/2020 否
海航航空集团 长安航空 497,572 10/12/2019 09/12/2020 否
海航航空集团、海航集团 海航控股 203,561 28/06/2019 28/06/2020 否
海航航空旅游 海航控股 170,000 04/07/2018 02/07/2020 否
海航航空旅游、海航航空
集团 海航控股 500,000 23/05/2019 31/05/2020 否
海航集团 海航技术 365,000 28/10/2019 28/10/2020 否
海航集团 海航控股 2,568,664 21/06/2018 20/11/2020 否
海航集团 新华航空 600,000 15/01/2019 14/02/2020 否
海航集团、海航航空集
团、美兰机场 海航控股 4,000,000 27/12/2019 27/12/2020 否
海航集团、海航航空旅
游、海航航空集团、美
兰机场、海航商业控股 海航控股 5,117,400 24/07/2019 27/06/2020 否
海航旅业 海航控股 720,000 27/06/2018 26/06/2020 否
海航航空集团 海航控股 292,979 27/02/2018 19/06/2020 否
大新华航空、海航航空集
团 海航控股 1,350,000 08/08/2018 16/09/2019 否
海航航空集团、海航集团 海航控股 200,000 02/08/2018 02/08/2019 否
海航集团 海航控股 2,169,825 05/11/2018 05/11/2019 否
- 139 -
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 关联方为本集团提供担保及抵押(续)
截至 2019 年
12 月 31 日止
被担保及 担保及 担保及抵押 担保及抵押 担保是否已经
担保及抵押方 抵押方 抵押金额 起始日 到期日 履行完毕
(i) 短期借款(续)
大新华航空 海航控股 1,600,000 11/01/2018 27/04/2019 是
大新华航空、海航航空集团 海航控股 760,000 03/05/2018 20/05/2019 是
大新华航空、海航旅游集团 祥鹏航空 100,000 15/06/2018 15/06/2019 是
海航财务公司 长安航空 200,000 03/08/2018 01/08/2019 是
海航航空管理 祥鹏航空 50,000 07/11/2018 19/11/2019 是
海航航空集团 北部湾航空 315,000 20/08/2018 23/12/2019 是
海航航空集团 海航控股 908,500 30/09/2017 30/07/2019 是
海航航空集团 祥鹏航空 880,000 28/11/2017 27/11/2019 是
海航航空集团 长安航空 491,792 15/12/2017 14/12/2019 是
海航航空集团、海航天津、
海航集团 海航控股 1,800,000 20/09/2017 19/09/2019 是
海航航空集团、海航天津 海航控股 200,000 22/11/2018 22/11/2019 是
海航集团 海航控股 500,000 11/01/2018 10/01/2019 是
海航集团 新华航空 600,000 18/01/2018 22/02/2019 是
海航集团、美兰机场 海航控股 2,000,000 22/12/2017 21/12/2019 是
海航商业、海航集团、美兰
机场 海航控股 807,400 15/06/2018 30/08/2019 是
美兰机场、海航集团 海航控股 1,500,000 30/03/2018 30/03/2020 是
美兰机场、海航集团、
海航商业 海航控股 810,000 12/06/2018 26/06/2019 是
- 140 -
海南航空控股股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 关联方为本集团提供担保及抵押(续)
截至 2019 年
12 月 31 日止
被担保及 担保及 担保及抵押 担保及抵押 担保是否已经
担保及抵押方 抵押方 抵押金额 起始日 到期日 履行完毕
(ii) 长期借款
海航旅游集团 乌鲁木齐航 40,000 03/12/2019 02/12/2022
空 否
海航航空管理服务 祥鹏航空 50,000 05/11/2019 19/11/2022 否
海航航空集团 海航技术 93,000 20/07/2018 12/04/2021 否
海航航空集团 海航控股 1,042,523 16/11/2017 07/11/2029 否
海航航空集团、大新华航空 海航技术 64,000 13/11/2017 28/12/2020 否
海航航空集团、大新华航空 海航控股 840,000 15/03/2018 22/11/2022 否
海航航空集团、海口美兰 海航技术 19,000 07/01/2019 07/01/2021 否
海航集团 海航控股 6,381,575 19/06/2013 19/06/2023 否
海航集团 祥鹏航空 334,000 10/10/2013 28/11/2024 否
海航集团、海航基础 海航控股 300,000 19/07/2018 19/07/2021 否
海航集团、海航基础及 海航控股 220,000 22/08/2018 22/08/2020 否
大新华航空
海航集团、海航实业 海航控股 340,000 16/08/2018 16/08/2020 否
海航集团、美兰机场 海航控股 390,822 02/08/2002 02/08/2035 否
海航集团、海航航空集团、 海航技术 199,999 06/11/2015 06/11/2020 否
大新华航空
海航集团 祥鹏航空 98,000 28/01/2019 31/01/2021 否
海航集团 长安航空 622,669 28/09/2007 31/08/2020 否
海航航空集团 天羽飞训 316,739 05/04/2017 05/04/2020 否
海航航空集团、大新华航空 海航技术 157,998 03/05/2017 12/10/2020 否
海航航空集团 天羽飞训 71,617 21/12/2016 24/10/2025 否
海航航空集团、大新华航空 海航控股 95,000 03/11/2017 03/11/2020 否
海航集团 海航控股 7,365,689 17/09/2013 29/11/2021 否
海航旅游集团 天羽飞训 175,303 08/09/2016 08/03/2021 否
大新华航空 海航控股 37,213 22/01/2014 15/01/2019 是
美兰机场、海航集团及 海航控股
天航控股 2,000,000 31/03/2016 30/03/2019 是
(iii) 应付债券
海航集团 海航控股 1,433,012 24/05/2011 24/05/2021 否
海航航空集团 祥鹏航空 698,986 14/12/2012 14/12/2019 是
- 141 -
海南航空控股股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 关联方为本集团提供担保及抵押(续)
截至 2019 年
12 月 31 日止
担保及 担保是否已经
担保方 被担保/抵押方 抵押金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕
(iv) 长期应付款
海航集团 祥鹏航空 199,969 26/03/2015 27/03/2020 否
(d) 本集团为关联方提供担保
截至 2019 年
12 月 31 日止
担保及 担保是否已经
担保方 被担保/抵押方 抵押金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕
(i) 短期借款
北京科航 天津航空 399,000 07/11/2019 20/02/2020 否
海航控股 大新华航空 196,395 09/04/2019 28/06/2020 否
海航控股 海航航空集团 821,000 28/11/2018 27/06/2020 否
海航控股 金鹏航空 53,000 28/12/2018 10/11/2020 否
海航控股 天津航空 2,183,129 07/11/2019 30/10/2020 否
山西航空 大新华航空 250,000 25/11/2019 20/11/2020 否
山西航空及长安航 海航航空集团 388,000 18/11/2018 14/11/2020 否
空
祥鹏航空 云南祥鹏投资 380,000 08/01/2019 31/03/2020 否
新华航空 大新华航空 184,000 29/06/2018 05/12/2020 否
海航控股 大新华航空 790,000 26/12/2018 26/12/2019 否
海航控股 海航航空集团 676,000 21/09/2018 23/10/2019 否
海航控股 天津航空 787,000 07/11/2019 30/11/2019 否
海航控股、新华航 海航航空集团 226,500 20/11/2018 20/11/2019 否
空、长安航空
海航控股 大新华航空 74,000 30/06/2018 08/10/2019 是
海航控股 海航航空集团 350,000 29/08/2018 14/09/2019 是
- 142 -
海南航空控股股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d) 本集团为关联方提供担保(续)
截至 2019 年
12 月 31 日止
担保及 担保是否已经
担保方 被担保/抵押方 抵押金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕
(ii) 长期借款
北京科航 大新华航空 1,454,000 26/01/2018 26/01/2020 否
海航控股 大新华航空(香港) 2,686,256 22/01/2015 01/03/2020 否
海航控股 海航航空集团 1,841,298 25/09/2017 21/09/2024 否
海航控股 海航集团 1,533,000 30/08/2019 29/08/2022 否
海航控股 海航旅游集团 77,663 30/06/2017 29/06/2020 否
祥鹏航空 海航集团 732,501 29/12/2011 29/12/2021 否
新华航空 大新华航空 379,000 29/08/2016 28/08/2020 否
长安航空 大新华航空 251,928 27/03/2019 26/03/2022 否
海航控股 海航航空集团 334,858 25/09/2017 21/09/2024 否
海航控股 大新华航空(香港) 1,147,938 09/12/2015 16/08/2019 是
海航控股 大新华航空 230,000 31/03/2016 31/05/2021 是
新华航空 大新华航空 225,000 27/02/2017 26/02/2020 是
(iii) 长期应付款
海航控股 大新华航空 245,000 20/06/2018 20/06/2021 否
海航控股 金鹏航空 206,520 19/12/2014 19/12/2023 否
(iv) 应付债券
海航控股 大新华航空 850,000 29/11/2017 28/11/2020 否
- 143 -
海南航空控股股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d) 本集团为关联方提供担保(续)
截至 2019 年
12 月 31 日止担
担保及 保是否已经履
担保方 被担保/抵押方 抵押金额 担保起始日 担保到期日 行完毕
(v) 应付票据
海航控股 大新华航空 3,980,000 25/01/2019 26/12/2020 否
海航控股 海航航空集团 3,155,000 23/01/2019 25/12/2020 否
祥鹏航空 大新华航空 480,000 30/05/2019 14/06/2020 否
祥鹏航空 海航物流集团 310,000 16/12/2019 16/12/2020 否
祥鹏航空 云南祥鹏投资 1,282,000 01/03/2019 27/12/2020 否
海航控股 天津航空 300,000 07/11/2019 12/11/2019 否
海航控股 大新华航空 2,400,000 10/01/2018 27/12/2019 是
(e) 资产转让
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 2019 年度 2018 年度
海航航空集团 转让天津航空 48%股权 评估价值 6,685,162 -
海航航空集团 受让海航技术
及天羽飞训股权 评估价值 3,834,164 -
香港航空 飞机引进 评估价值 2,159,404 -
海航旅游集团 转让飞机 评估价值 913,006 -
海航航空香港 转让飞机 评估价值 835,650 -
云南祥鹏投资 转让飞机及发动机 评估价值 - 504,764
海航酒店集团 转让股权 评估价值 - 268,765
天津货运 转让飞机 评估价值 - 91,986
14,427,386 865,515
(f) 增资
关联方 关联交易内容 关联交易 2019 年度 2018 年度
定价原则
长安航旅 增资长安航空 评估价值 30,000 70,000
- 144 -
海南航空控股股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(g) 收购少数股东股权
关联方 关联交易内容 关联交易 2019 年度 2018 年度
定价原则
嘉兴兴晟 收购新华航空股权 评估价值 1,564,987 -
天津创鑫 收购天津航空股权 评估价值 - 1,134,000
1,564,987 1,134,000
(h) 资金拆借
关联方 2019 年度 2018 年度
海航集团 - 5,670,000
海航实业 - 900,000
- 6,570,000
(i) 关键管理人员薪酬
2019 年度 2018 年度
关键管理人员薪酬 37,354 37,467
(j) 其他关联交易
关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度
海航技术 人员转让 8,807 -
金鹿北京 飞行员转让 4,800 35,563
西部航空 飞行员转让 4,400 9,004
首都航空 飞行员转让 2,010 34,900
天羽飞训 人员转让 - 41,745
天津货运 飞行员转让 - 38,922
金鹏航空 飞行员转让 - 6,400
20,017 166,534
(k) 于 2020 年 4 月 28 日，海航集团向本公司出具财务支持函，确认将继续为本集团提
供担保支持并根据本集团的需要提供资金支持，以使本集团在本财务报表报出日后
十二月内能够持续经营。
- 145 -
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
科目 关联方 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
货币资金 海航财务公司 4,700,428 4,781,515
应收账款 海航航空销售 978,085 16,424
海航货运 469,114 501,678
云南祥鹏投资 454,628 150,928
海航速运 228,739 -
易生支付 203,441 88,816
潍坊机场 134,239 110,458
其他 375,078 263,489
2,843,324 1,131,793
其他应收款 海航财务公司 400,936 398,016
(应收利息) 海航集团 - 29,460
海航实业 - 10,400
400,936 437,876
其他应收款 渤海信托 151,786 151,786
(应收股利) 其他 44,490 44,490
196,276 196,276
其他应收款 海航航空集团
(股权转让款) 4,765,162 -
其他应收款 海航集团 - 5,670,000
(资金拆借) 海航实业 - 900,000
- 6,570,000
- 146 -
海南航空控股股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
科目 关联方 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
其他应收款 首都航空 2,015,351 598,904
(飞机租金、维修费及 天津航空 1,942,269 -
培训费等) 金鹏航空 313,824 182,866
西部航空 158,029 5,445
天津货运 133,569 153,930
其他 530,918 606,539
5,093,960 1,547,684
预付款项 海航航空集团 418,803 8,908
香港航空 305,665 -
其他 219,255 409,934
943,723 418,842
其他非流动金融资产 天津航空 17,215,674 —
(含一年内到期部分) 大新华航空 4,973,200 —
信托资产收益权 22,188,874 —
其他非流动资产 渤海租赁 633,341 597,373
天航金服 585,002 490,978
天津航空 477,764 -
海航财务公司 456,997 200,000
香港航空 201,459 229,271
海航航空集团 187,213 -
长江租赁 103,052 464,500
大新华航空 - 4,510,822
2,644,828 6,492,944
- 147 -
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
科目 关联方 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预收款项 凯撒旅游 25,383 24,127
新生飞翔 5,455 5,455
30,838 29,582
应付票据 海航航空进出口 337,000 1,250,000
海航技术 - 667,140
337,000 1,917,140
应付账款 渤海租赁 307,146 729,855
大新华飞机维修 118,718 -
天津海建 104,815 135,013
其他 678,758 847,537
1,209,437 1,712,405
其他应付款 海航冷链 123,874 130,382
其他 36,060 147,902
159,934 278,284
长期应付款 长江租赁 331,979 1,552,263
扬子江租赁 151,336 191,351
483,315 1,743,614
- 148 -
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有
关的承诺事项：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
经营性租赁租出
-首都航空 320,717 350,573
-金鹏航空 313,749 170,390
-天津航空 236,012 -
-大新华航空 139,540 304,716
-西部航空 88,215 116,201
-天羽飞训 - 81,424
1,098,233 1,023,304
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本支出承诺：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
购买飞机 10,366,490 12,305,604
其他固定资产 835,253 739,943
11,201,743 13,045,547
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 9,934,469 10,107,022
一至二年 9,592,690 9,779,119
二至三年 9,447,041 9,606,167
三年以上 50,054,989 66,784,751
79,029,189 96,277,059
- 149 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 资产负债表日后事项
(1) 自 2020 年 1 月以来，新冠肺炎疫情在全球蔓延，各国政府为阻止疫情进一步扩散，
呼吁民众减少出行并陆续出台多种出行限制措施，导致全球航空业需求大幅萎缩。
本集团根据相关政策及市场需求及时调整运力配给，暂停或调整了部分航班的运营，
加强旅客和员工的防疫保护工作；同时大力发展包机业务、客改货业务等方式增加
收入。但鉴于疫情对民航运输业的大力冲击，本公司预计 2020 年度经营业绩、经
营活动现金流量及所投资的资产质量等将受到较大影响。因疫情的持续时间和严重
程度存在较大不确定性，上述不利影响的程度尚无法确定。本公司将密切持续关注
新冠肺炎疫情的进展情况，及时调整战略措施，努力降低疫情带来的不利影响。
(2) 为优化本集团资产结构，进一步实现“聚焦主业健康发展”的目标，根据本公司
2020 年 4 月 13 日董事会决议，本集团拟以 2,943,998 千元的价格向海南发展控股
置业集团有限公司出售本集团持有的海南国善、海南国旭及海南航鹏的 100%股权。
(3) 本公司 2019 年度所发行第二期超短期融资券 750,000 千元于 2020 年 4 月 17 日到
期。经与投资者协商同意，该超短期融资券兑付日由 2020 年 4 月 17 日调整为
2021 年 1 月 12 日，按原利率 4.35%计息。
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 租赁
本集团通过融资租赁租入固定资产(附注四(13))，未来应支付租金汇总如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 335,017 1,025,814
一到二年 325,060 679,140
二到三年 250,243 344,960
三年以上 1,010,713 1,947,608
1,921,033 3,997,522
于 2019 年 12 月 31 日，未确认的融资费用余额为 284,718 千元(2018 年 12 月 31
日：548,472 千元)(附注四(13))。
十二 或有事项
于 2019 年 12 月 31 日，本集团为关联方提供财务担保所需承担责任上限的总金额
为 27,433,048 千元(详见附注八(5)(d))，被担保借款及债务将在未来 1 至 5 年内到
期。上述金额代表关联方违约将给本集团造成的最大损失。于 2019 年 12 月 31 日，
金额计 3,114,358 千元的关联方借款本金、关联方借款利息 146,416 千元已到期但
关联方尚未偿付。截至本财务报表报出日，关联方借款 300,000 千元已经签署展期
协议，剩余部分关联方正就相关借款的展期及续借安排与银行协商。上述事项尚未
对本公司造成实际损失。
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融风险
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险
和价格风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不
可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
本集团除运营部分境外航线外，主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。
但本集团相当部分的固定资产购入及相关融资均以外币结算，故已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然
存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规
模，以最大程度降低面临的外汇风险。
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民币的公
司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2019 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产-
货币资金 73,076 63,240 136,316
应收账款 240,504 7,143 247,647
其他应收款 347,324 45,165 392,489
其他非流动资产 4,592,021 - 4,592,021
5,252,925 115,548 5,368,473
外币金融负债-
应付账款 4,737,914 931,098 5,669,012
其他应付款 1,137 2,677 3,814
短期借款 1,046,408 - 1,046,408
长期借款 24,876,221 165,689 25,041,910
应付债券 4,174,068 - 4,174,068
长期应付款 1,032,833 - 1,032,833
35,868,581 1,099,464 36,968,045
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2018 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产-
货币资金 87,101 15,954 103,055
应收账款 59,655 138,635 198,290
其他应收款 1,051,408 10,702 1,062,110
其他非流动资产 2,926,050 - 2,926,050
4,124,214 165,291 4,289,505
外币金融负债-
应付账款 2,825,078 297,351 3,122,429
其他应付款 57,472 1,810 59,282
短期借款 1,166,724 - 1,166,724
长期借款 25,905,886 166,363 26,072,249
应付债券 4,099,991 - 4,099,991
长期应付款 2,788,594 - 2,788,594
36,843,745 465,524 37,309,269
于 2019 年 12 月 31 日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美
元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 5%，其它因素保持不变，则本集团将
增加或减少税前利润约 1,530,783 千元(2018 年 12 月 31 日：约 1,621,690 千元)。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于应付债券、长期银行借款及长期应付款等长期带息
债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负
债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率
及浮动利率合同的相对比例。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
于 2019 年 12 月 31 日，本集团带息债务主要包括：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
短期借款 28,721,480 30,844,193
应付票据 1,764,269 2,891,029
其他流动负债 1,746,289 1,497,493
长期借款(包括一年内到期的部分) 50,668,311 48,670,740
长期应付款(包括一年内到期的部分) 4,201,304 7,736,185
应付债券(包括一年内到期的部分) 11,848,724 16,783,931
98,950,377 108,423,571
其中：浮动利率债务 51,854,432 51,405,675
固定利率债务 47,095,945 57,017,896
98,950,377 108,423,571
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务
业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整
可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2019 年度，本集团已与第三方商
业银行签订利率掉期合约以部分降低贷款的利率风险。截至 2019 年 12 月 31 日，
本集团持有贷款利率掉期合约的名义金额约为美元 314,964 千元(折合人民币
2,197,249 千元)，将于 2022 年 5 月到期。
于 2019 年度，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基准点，而其他因
素保持不变，本集团的税前利润会减少或增加约 248,286 千元(2018 年度：约
243,405 千元)。
(c) 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
于 2019 年 12 月 31 日，如果本集团持有上述各类投资的预期价格上涨或下跌 5%，
其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 1,096,889 千元(2018 年 12
月 31 日：约 189,461 千元)，增加或减少其他综合收益约 547,463 千元(2018 年
12 月 31 日：约 171,060 千元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融风险(续)
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、可供出售
金融资产、应收账款、其他应收款、财务担保合同以及其他非流动资产 - 飞机及发
动机维修储备金、租赁保证金和设备售后回租保证金等，以及未纳入减值评估范围
的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资等。于资产负债表日，本
集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用
风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额 27,433,048 千元。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为该等存款
不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，本集团的部分存款存放于本公司关联方-海航财务公司。为进一步规范本集团
与海航财务公司的关联交易，切实保障本集团资金安全，防止本集团资金被关联方
占用，本公司于 2010 年 7 月 24 日制定并对外公告《海南航空股份有限公司在海航
集团财务有限公司存款资金风险防范制度》。根据本集团公告的《海南航空股份有
限公司在海航集团财务有限公司存款资金风险防范制度》，本集团与海航财务公司
进行存款、贷款、委托理财、结算等金融业务应当遵循自愿平等原则，保证本集团
的财务独立性。本集团不得通过海航财务公司向其他关联方提供委托贷款、委托理
财，不得将募集资金存放在海航财务公司。集团董事将认真履行勤勉、忠实义务，
审慎进行上市公司在海航财务公司存款的有关决策，防止出现资金被关联方占用的
情况。
此外，对于应收账款、其他应收款及其他非流动资产 - 飞机及发动机维修储备金和
租赁保证金，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估
客户的信用资质，设置相应信用期及收取押金。本集团会定期对客户信用记录进行
监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用
期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用
增级。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团无重大逾期应收款项(2018 年 12 月 31 日：无)。
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十三 金融风险(续)
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金
流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕
的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，
从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团的主要资金需求来源于飞机、发动机及航材的购置或改良及偿还其相关借款
或负债。本集团通过营运业务及银行短期及长期借款所得的综合资金来满足营运资
金的需求。本集团通常以融资租赁和银行贷款的方式来购买飞机。
于 2019 年 12 月 31 日，本公司管理层对现金流量的风险评估参见附注二(1)。
于资产负债表日，本集团各项金融负债(包括一年内到期的部分)以未折现的合同现
金流量按合同列示到期日列示如下(不包括附注二(1)(ii)中所述逾期偿还及违约事项
影响)：
2019 年 12 月 31 日
逾期负债
余额 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债-
短期借款 27,965,480 29,334,037 - - - 29,334,037
应付账款 - 11,068,109 - - - 11,068,109
应付票据 - 1,764,269 - - - 1,764,269
其他应付款 999,637 2,880,065 - - - 2,880,065
其他流动负债 1,746,289 1,786,119 - - - 1,786,119
长期借款 50,628,312 9,033,749 15,549,660 11,785,391 23,370,517 59,739,317
应付债券 9,435,289 6,158,234 7,312,808 1,465,594 - 14,936,636
长期应付款 3,195,736 2,902,073 325,060 659,841 601,115 4,488,089
93,970,743 64,926,655 23,187,528 13,910,826 23,971,632 125,996,641
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融风险(续)
(3) 流动风险(续)
2018 年 12 月 31 日
逾期负债
余额 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债
短期借款 27,886,641 31,652,172 - - - 31,652,172
应付票据 - 2,891,029 - - - 2,891,029
应付账款 - 11,772,658 - - - 11,772,658
其他应付款 - 3,035,467 - - - 3,035,467
其他流动负债 1,497,493 1,602,000 - - - 1,602,000
长期借款 48,033,316 11,349,397 12,858,186 21,168,433 15,837,470 61,213,486
应付债券 14,354,951 4,232,130 6,481,428 8,610,410 - 19,323,968
长期应付款 1,735,478 3,882,244 2,483,252 794,500 1,498,069 8,658,065
93,507,879 70,417,097 21,822,866 30,573,343 17,335,539 140,148,845
经营租赁承诺现金流量按合同列示到期日详情请参见附注九(2)。
于资产负债表日，本集团对关联方提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能够
要求支付的最早时间段列示如下：
2019 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
担保 22,287,943 977,501 4,167,604 - 27,433,048
十四 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层级：相同资产长期股权投资
或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层级：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层级：相关资产或负债的不可观察输入值。
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十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2019 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产-
交易性金融资产 2,003,295 - 8,216,215 10,219,510
其他非流动金融资产 - 319,124 18,711,731 19,030,855
其他权益工具投资 2,161,773 2,338,284 10,098,948 14,599,005
4,165,068 2,657,408 37,026,894 43,849,370
非金融资产-
投资性房地产 - 3,938,116 5,385,319 9,323,435
4,165,068 6,595,524 42,412,213 53,172,805
金融负债-
衍生金融负债 - 19,977 - 19,977
于 2018 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产-
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 - - 541,460 541,460
其他非流动资产 - - 4,510,822 4,510,822
可供出售金融资产 3,175,983 1,049,419 336,193 4,561,595
3,175,983 1,049,419 5,388,475 9,613,877
非金融资产-
投资性房地产 - - 10,702,967 10,702,967
3,175,983 1,049,419 16,091,442 20,316,844
金融负债-
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - 2,275 - 2,275
- 158 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度
无第一层次与第二层次间的转换。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括现金流量折现模型、市
场乘数法等其他估值模型。相关估值假设包括折现率、增长率及利润率等。
对于投资性房地产，本集团委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法
主要包括租金收益模型和可比市场法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、资
本化率和单位价格等。
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
上述第三层次资产和负债变动如下：
2019 年
当期利得或损失总额 12 月 31 日
计入当期损 计入其他综 仍持有的资产
益的利得或 合收益的利 计入当期损益
损失 得或损失 的未实现利得
或损失的变动
2018 年 2019 年 2019 年 —公允价值变
12 月 31 日 会计政策变更 1月1日 本年增加 本年减少 结算或重分类 12 月 31 日 动损益
金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
及其他非流动资产-
信托资产收益权 5,052,282 (5,052,282) — — — — — — —
交易性金融资产及其他非
流动金融资产—
信托资产收益权 — 5,052,282 5,052,282 17,165,700 - (76,080) 46,972 - 22,188,874 46,972
权益工具 — 8,999,882 8,999,882 1,019,990 (5,271,888) - (8,912) - 4,739,072 (8,912)
其他权益工具投资 — 11,578,366 11,578,366 438,262 (890,193) - - (1,027,487) 10,098,948
可供出售金融资产 336,193 (336,193) — — — — — — —
金融资产合计 5,388,475 20,242,055 25,630,530 18,623,952 (6,162,081) (76,080) 38,060 (1,027,487) 37,026,894 38,060
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公允价值估计(续)
(2) 持续的以公允价值计量的资产(续)
上述第三层次资产和负债变动如下(续)：
2019 年
当期利得或损失总额 12 月 31 日
计入当期损 计入其他综 仍持有的资产
益的利得或 合收益的利 计入当期损益
损失 得或损失 的未实现利得
或损失的变动
2018 年 2019 年 2019 年 —公允价值变
12 月 31 日 会计政策变更 1月1日 本年增加 本年减少 结算或重分类 12 月 31 日 动损益
投资性房地产 10,702,967 - 10,702,967 949 (1,306,923) (3,938,116) (73,558) - 5,385,319 (73,558)
资产合计 16,091,442 20,242,055 36,333,497 18,624,901 (7,469,004) (4,014,196) (35,498) (1,027,487) 42,412,213 (35,498)
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2019 年 输入值
12 月 31 日 与公允价值 可观察/不可
估值技术 公允价值 名称 范围/加权平均值 之间的关系 观察
交易性金融资产及其他
非流动金融资产—
飞机收益权 收益法 22,188,874 折现率 9.25%-10.92% 负相关 不可观察
权益工具投资 收益法 1,019,990 折现率 7.58% 负相关 不可观察
成本法 3,719,082 不适用 不适用 不适用 不适用
其他权益工具投资—
权益工具投资 收益法 3,795,102 折现率 7.23%-13.05% 负相关 不可观察
成本法 6,303,846 不适用 不适用 不适用 不适用
投资性房地产 收益法 5,385,319 折现率 6.25%-9.28% 负相关 不可观察
42,412,213
2018 年 输入值
12 月 31 日 与公允价值 可观察/不可
估值技术 公允价值 名称 范围/加权平均值 之间的关系 观察
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产及其他非流动金融
资产—
飞机收益权 收益法 5,052,282 折现率 8.35% 负相关 不可观察
可供出售金融资产—
权益工具投资 成本法 336,193 不适用 不适用 不适用 不适用
投资性房地产 收益法 6,691,293 折现率 6.5%-7% 负相关 不可观察
假设开发法 4,011,674 不适用 不适用 不适用 不适用
16,091,442
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
第二层次公允价值计量的相关信息如下：
2019 年 12 月 31 日 可观察输入值
公允价值 估值技术 名称 范围/加权平均值
其他权益工具投资—
权益工具投资 2,338,284 市场法 市净率 0.85-1.60
市销率 1.70
其他非流动金融资产—
权益工具投资 319,124 市场法 市净率 1.10-1.20
投资性房地产 3,938,116 市场法 单位地价 4,886.25-6,256.95
6,595,524
2018 年 12 月 31 日 可观察输入值
公允价值 估值技术 名称 范围/加权平均值
可供出售金融资产—
可供出售权益工具 1,049,419 市场法 市净率 0.82-0.93
1,049,419
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公允价值估计(续)
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、其他流动资产、短期借款、
应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款。
除下述金融资产和负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与
公允价值相差很小。
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融负债-
长期借款 50,668,311 54,064,428 48,670,740 51,932,966
应付债券 11,848,724 13,441,797 16,783,931 18,012,890
长期应付款 4,201,304 4,258,051 7,736,185 7,760,360
66,718,339 71,764,276 73,190,856 77,706,216
长期借款及长期应付款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级
并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。
十五 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还
资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制
性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率列示如下﹕
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
资产负债率 68% 66%
- 164 -
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款 3,283,955 1,380,690
减：坏账准备 (43,889) (9,690)
3,240,066 1,371,000
(a) 应收账款账龄分析如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 3,187,862 1,368,809
一到二年 84,837 1,693
二到三年 1,238 144
三到四年 82 430
四到五年 322 304
五年以上 9,614 9,310
3,283,955 1,380,690
应收账款逾期金额分析如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
未逾期 3,102,481 1,368,776
逾期一年以内 170,218 1,723
逾期一年至两年 1,238 147
逾期两年至三年 82 430
逾期三年至四年 322 304
逾期四年以上 9,614 9,310
3,283,955 1,380,690
- 165 -
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 坏账准备
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
未逾期 3,102,481 0.45% (13,944)
逾期一年以内 170,218 11.55% (19,657)
逾期一年至两年 1,238 23.34% (289)
逾期两年至三年 82 76.83% (63)
逾期三年至四年 322 100.00% (322)
逾期四年以上 1,430 100.00% (1,430)
3,275,771 (35,705)
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
应收账款 1 8,184 100.00% (8,184) 预计无法收回
(c) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
坏账准 占应收账款
余额 备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 1,831,476 (14,922) 56%
- 166 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收关联方及子公司款项 10,204,740 6,059,597
应收飞机租赁保证金及维修储备金 317,301 317,961
应收利息 239,038 318,590
应收股利 44,490 44,490
应收关联方资金拆借款项 - 6,570,000
其他 579,595 232,956
11,385,164 13,543,594
减：坏账准备 (443,534) (6,301)
10,941,630 13,537,293
(a) 按账龄分析如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 10,751,408 13,484,096
一到二年 586,317 46,431
二到三年 35,160 9,037
三到四年 8,704 1,214
四到五年 1,096 17
五到六年 16 480
六年以上 2,463 2,319
11,385,164 13,543,594
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表:
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月内 未来 12 个月内 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(组合)(b)(ii) (单项)(b)(i) (单项)(b)(i) (单项)(b)(i) 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2018 年 12 月 31 日 414,070 - 363,080 - 10,204,740 (6,301) - - (6,301)
会计政策变更 - - - - - - - - -
2019 年 1 月 1 日 414,070 - 363,080 - 10,204,740 (6,301) - - (6,301)
本年新增的款项 393,874 - 415,251 - 8,693,536 (292,551) 211,523 (144,682) (437,233)
本年减少的款项 (317,961) - (494,803) - (8,498,145) - - - -
其中：本年核销 - - - - - - - - -
终止确认 - - - - - - - - -
2019 年 12 月 31 日 489,983 - 283,528 - 10,400,131 (298,852) 211,523 (144,682) (443,534)
- 168 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表(续):
(i) 于 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来 12 个月内
第一阶段 账面余额 预期信用损失率 坏账准备
应收利息 239,038 - -
应收股利 44,490 - -
283,528 -
整个存续期预期
第二阶段 账面余额 信用损失率 坏账准备 理由
应收关联方和子公司
款项 9,993,217 2.81% (280,336) 前瞻后损失
其他 406,914 4.55% (18,516) 前瞻后损失
10,400,131 (298,852)
整个存续期预期
第三阶段 账面余额 信用损失率 坏账准备 理由
应收关联方和子公司
款项 211,523 68% (144,682) 前瞻后损失
211,523 (144,682)
- 169 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表(续):
(ii) 于 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如
下：
2019 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备
金额 计提比例
维储和租赁保证金组合：
一年以内 317,301 - -
押金和保证金组合：
一年以内 24,553 - -
一到两年 107,907 - -
二到三年 26,202 - -
三年以上 14,020 - -
489,983 - -
(c) 本年度无重大以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
年 度全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款的情况。
(d) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
海航航空集团 股权转让款 4,765,162 一年以内 42% (36,747)
首都航空 航材及飞机租金 2,015,351 二年以内 18% (160,029)
金鹏航空 航材及飞机租金 313,824 一年以内 3% (14,565)
天货航 飞机处置款 115,637 二年以内 1% (91,361)
西部航空 飞机租金 64,839 一年以内 1% (18,411)
7,274,813 64% (321,113)
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(3) 长期股权投资
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
子公司(a) 30,653,562 32,462,772
联营企业(b) 7,771,170 3,944,981
38,424,732 36,407,753
减：长期股权投资减值准备 - -
38,424,732 36,407,753
本公司不存在长期投资变现的重大限制 。
- 171 -
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2018 年 2019 年 本年宣告分派
12 月 31 日 本年新增 减少投资 计提减值准备 其他 12 月 31 日 减值准备 的现金股利
新华航空 5,100,718 1,564,987 - - - 6,665,705 - -
祥鹏航空 4,862,868 - - - - 4,862,868 - -
海航技术 - 4,803,043 - - - 4,803,043 - -
长安航空 3,781,180 - - - - 3,781,180 - -
北部湾航空 - 2,820,433 - - - 2,820,433 - -
北京科航 1,728,341 - - - - 1,728,341 - -
山西航空 1,636,975 - - - - 1,636,975 - -
福州航空 1,200,000 - - - - 1,200,000 - -
海南福顺 1,094,161 - - - - 1,094,161 - -
天羽飞训 - 695,706 - - - 695,706 - -
布鲁塞尔 SODE 667,895 - - - - 667,895 - -
乌鲁木齐航空 631,238 - - - - 631,238 - -
海航香港 58,417 - - - - 58,417 - -
金鹿销售 7,600 - - - - 7,600 - -
北京国晟 - 1,288,477 (1,288,477) - - - - -
天津航空 11,693,379 - (11,693,379) - - - - -
其他 - 30,046 (30,046) - - - - -
32,462,772 11,202,692 (13,011,902) - - 30,653,562 - -
- 172 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
2018 年 收购 按权益法调 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提 处置 转入 2019 年 减值
12 月 31 日 海航技术 整的净损益 益调整 益变动 股利或利润 减值准备 天津航空 金融资产 12 月 31 日 准备
天津航空 - - 183,804 (34,544) (624,423) - - 5,835,706 - 5,360,543 -
海航技术 1,585,510 (1,664,585) 101,153 (22,078) - - - - - - -
西部航空 1,413,775 - 51,174 - - - - - - 1,464,949 -
海航进出口 901,483 - 80 - - - - - - 901,563 -
海航航空进出口 44,213 - (98) - - - - - - 44,115 -
3,944,981 (1,664,585) 336,113 (56,622) (624,423) - - 5,835,706 - 7,771,170 -
- 173 -
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(4) 营业收入和营业成本
2019 年度 2018 年度
主营业务收入(a) 35,332,521 33,491,332
其他业务收入(b) 6,236,281 4,845,104
41,568,802 38,336,436
主营业务成本(a) (34,874,142) (32,559,705)
其他业务成本(b) (3,441,821) (2,018,414)
(38,315,963) (34,578,119)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2019 年度 2018 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
航空客运收入 33,335,296 (33,126,799) 31,820,970 (31,193,310)
航空货运及逾重行李收入 1,758,341 (1,747,343) 1,511,820 (1,366,395)
其他 238,884 - 158,542 -
35,332,521 (34,874,142) 33,491,332 (32,559,705)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2019 年度 2018 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
飞机租赁业务 3,614,420 (1,948,095) 3,473,219 (1,902,252)
退票手续费 951,122 - 870,418 -
房屋租金 22,352 - 75,637 -
代理手续费 38,219 - 36,968 -
其他 1,610,168 (1,493,726) 388,862 (116,162)
6,236,281 (3,441,821) 4,845,104 (2,018,414)
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(5) 投资收益/(损失)
2019 年度 2018 年度
处置天津航空股权的投资收益 827,487 -
权益法核算的长期股权投资收益(附注十六(3)) 336,113 144,598
可供出售金融资产分红收益 11,564 21,577
处置长期股权投资的投资收益/(损失) 7,460 (649,724)
外汇远期合约及外汇期权合约交割收益 (1,564) (7,549)
1,181,060 (491,098)
十七 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下：
公司全称(按公司简称拼音字母排序) 公司简称
安庆天柱山机场有限责任公司 安庆天柱山机场
北京德通顺利投资顾问有限公司 德通投资
北京新华空港航空食品有限公司 新华航食
北京海航珺府投资有限公司 珺府投资
北京科航投资有限公司 北京科航
北京首都航空控股有限公司 首航控股
北京首都航空有限公司 首都航空
北京鸿瑞盛达商贸有限公司 鸿瑞盛达
布鲁塞尔苏德酒店 布鲁塞尔 SODE
渤海国际信托股份有限公司 渤海信托
渤海租赁投资股份有限公司 渤海租赁
百睿臣文化传媒(北京)有限公司 百睿臣文化
成都神鸟航空有限公司 神鸟航空
长安航空有限责任公司 长安航空
长江租赁有限公司 长江租赁
大新华航空有限公司 大新华航空
福州航空有限责任公司 福州航空
飞航航空地面服务有限公司 飞航地服
Gategroup Holding AG Gategroup Holding
国开精诚(北京)投资基金有限公司 国开精诚投资基金
国银租赁有限公司 国银租赁
广西北投民航投资有限公司 北部湾投资
广西北部湾航空有限责任公司 北部湾航空
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海南航空控股股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下(续)：
公司全称(按公司简称拼音字母排序) 公司简称
大鹏航旅信息有限公司 大鹏航旅
甘肃海航汉莎航空食品有限公司 甘肃航食
海南海航物业管理股份有限公司 海南物业
海南天羽飞行训练有限公司 天羽飞训
海南新生支付有限公司 新生支付
海南新生飞翔文化传媒股份有限公司 新生飞翔
易航科技股份有限公司 易航科技
海南海航航空信息系统有限公司 海航信息
海南海航航空进出口有限公司 海航航空进出口
海南海航航空销售有限公司 海航航空销售
海南海航饮品股份有限公司 海航饮品
海南海航斯提斯喷涂服务有限公司 海南海航斯提斯
海南琪兴实业投资有限公司 海南琪兴
海南省发展控股有限公司 海南发展控股
海南美亚实业有限公司 美亚实业
海南航旅投资控股有限公司 航旅投资
海南航空(香港)商贸有限公司 海南航空商贸
海南航空(香港)有限公司 海航香港
海南航空学校有限责任公司 海南航校
海南航空食品有限公司 海南航食
海南金鹿航空销售有限公司 金鹿销售
海南博鳌机场管理有限公司 博鳌机场
海口恒禾电子科技有限公司 恒禾电子
海口美兰国际机场有限责任公司 海口美兰
海航云端文化传媒(北京)有限公司 海航云端
海航冷链控股股份有限公司 海航冷链
海航商业控股有限公司 海航商业控股
海航思福租赁股份有限公司 海航思福
海航旅业集团有限公司 海航旅业
海航旅游管理控股有限公司 海旅管理
海航旅游集团有限公司 海航旅游集团
海航机场控股(集团)有限公司 海航机场控股
海航机场集团有限公司 海航机场集团
海航科技集团有限公司 海航科技集团
海航航空技术股份有限公司 海航技术
海航航空集团有限公司 海航航空集团
海航货运有限公司 海航货运
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海南航空控股股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下(续)：
公司全称(按公司简称拼音字母排序) 公司简称
海南财富海湾置业有限公司 海航财富海湾置业
海航资本集团有限公司 海航资本集团
海航进出口有限公司 海航进出口
海航通航建设开发股份有限公司 海航通航
海航通航投资有限公司 海航通航
海航酒店(集团)有限公司 海航酒店集团
海航集团有限公司 海航集团
海航集团财务有限公司 海航财务公司
湖南金鹿投资管理有限公司 湖南金鹿
金鹏航空股份有限公司 金鹏航空
金鹿(北京)公务航空有限公司 金鹿(北京)公务
满洲里西郊机场有限责任公司 满洲里机场
内蒙古空港航空食品有限责任公司 内蒙古航食
Swissport Group S.àr.l Swissport Group
SR Technics Switzerland Ltd. SRT
上海金鹿公务航空有限公司 上海金鹿公务
三亚凤凰国际机场有限责任公司 三亚凤凰机场
三亚汉莎航空食品有限公司 三亚航食
山西航空有限责任公司 山西航空
北京首航直升机股份有限公司 首航直升机
深圳兴航融投股权投资基金合伙企业 兴航融投
陕西长安航空旅游有限公司 长安航旅
松原查干湖机场有限责任公司 松原查干湖机场
TAP Portugal 葡萄牙航空
唐山三女河机场管理有限公司 唐山机场
天津保税区投资有限公司 天保投资
天津海航建筑设计有限公司 天津海建
天津滨海农村商业银行 滨海农商行
天津航空地面服务有限公司 天航地服
天津航空实业有限公司 天航实业
天津航空有限责任公司 天津航空
天津航空物流发展有限公司 天航物流
天津航空金融服务有限公司 天航金服
天航控股有限责任公司 天航控股
乌鲁木齐城市建设投资(集团)有限公司 乌城建投
乌鲁木齐航空有限责任公司 乌鲁木齐航空
潍坊南苑机场有限责任公司 潍坊机场
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海南航空控股股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下(续)：
公司全称(按公司简称拼音字母排序) 公司简称
新生支付有限公司 新生支付
新疆海航汉莎航空食品有限公司 新疆航食
西部航空有限责任公司 西部航空
香港国际航空租赁有限公司 香港国际租赁
香港快运航空有限公司 香港快运
香港航空有限公司 香港航空
香港航空租赁有限公司 香港航空租赁
香港航空集团控股有限公司 香港航空集团
云南省国有资本运营有限公司 云南国资运营
云南祥鹏投资有限公司 云南祥鹏投资
云南祥鹏航空有限责任公司 祥鹏航空
云南鹏夏元昊投资合伙企业(有限合伙) 鹏夏元昊
宜昌三峡机场有限责任公司 宜昌机场
宜昌三峡机场航空食品有限公司 宜昌三峡航食
扬子江国际租赁有限公司 扬子江租赁
扬航投资控股有限公司 扬航投资
易生支付有限公司 易生支付
易生金服控股集团有限公司 易生金服
中国新华航空集团有限公司 新华航空
中国民航信息网络股份有限公司 民航信息网络
招商证券股份有限公司 招商证券
香港航空租赁有限公司 香港航空租赁
天津创鑫投资合伙企业(有限合伙) 天津创鑫
天津货运航空有限公司 天津货运
洋浦建运投资有限公司 洋浦建运
海南海岛一卡通支付网络有限公司 海南一卡通
海南航鹏实业有限公司 海南航鹏
海航商业控股有限公司 海航商业
北京海航基础投资有限公司 海航基础
海航实业集团有限公司 海航实业
海航旅游集团有限公司 海航旅游
渤海租赁投资股份有限公司 渤海租赁
营口机场有限公司 营口机场
金鹿(北京)公务航空有限公司 金鹿北京
海南美兰国际空港股份有限公司 美兰空港
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下(续)：
公司全称(按公司简称拼音字母排序) 公司简称
大新华航空(香港)有限公司 大新华航空(香港)
海航航空旅游集团有限公司 海航航空旅游
嘉兴兴晟海新投资合伙企业(有限合伙) 嘉兴兴晟
天津燕山航空租赁产业股权投资合伙企业(有限合伙) 燕山基金
深圳黔海文化旅游基金(有限合伙) 黔海文化
海航天津中心发展有限公司 海航天津
大新华飞机维修服务有限公司 大新华飞机维修
海南国善实业有限公司 海南国善
海南国旭实业有限公司 海南国旭
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2019 年度补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 非经常性损益明细表
2019 年度 2018 年度
资金占用费利息收入(附注四(46)) 198,401 39,860
税费返还(附注四(50)) 23,037 45,502
处置长期股权投资产生的投资收益
(附注四(51)) 2,192,572 (380,959)
非同一控制下合并海航技术原长期股权投资重
估产生的投资收益(附注四(51)) 360,593 -
其他投资收益 18,851 169,491
公允价值变动收益(附注四(52)) 143,885 460,376
资产处置收益(附注四(53)) 752,947 259,631
补贴收入(附注四(54)) 118,066 76,925
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 123,238 62,927
3,931,590 733,753
所得税影响 (982,898) (183,438)
少数股东权益影响(税后) (38,010) (57,233)
2,910,682 493,082
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
—非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接
关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人
对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
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2019 年度补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十九 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益及稀释每股收益
2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净(亏损)/利润 0.27% -7.67% 0.008 (0.230)
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润/(亏损) -5.85% -8.64% (0.166) (0.259)
根据企业会计准则相关规定，本公司计算 2019 年度基本每股收益时，已将权益工
具中期票据相关利息自归属于母公司股东的净利润中扣除。
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