华通天香集团股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人李文棠、主管会计工作负责人董艺明及会计机构负责人（会计主管人员）张丽萍声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：华通天香集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：天香集团
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：S*ST天香
公司A股代码：600225
3、公司注册地址：天津华苑产业区海泰发展六道6号海泰绿色产业基地A座4－061室
公司办公地址：福州市杨桥路中闽大厦B幢九层
邮政编码：350001
公司电子信箱：txjt@sina.com
4、公司法定代表人：李文棠
5、公司董事会秘书：王芳
电话：0591-87514146
传真：0591-87616539
E-mail：wangfang0822@sina.com
联系地址：福州市杨桥路中闽大厦B幢九层
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：福州市杨桥路中闽大厦B幢九层
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
本报告期末
调整后 调整前 （％）
总资产 372,428,415.61 398,078,679.29 411,905,608.64 -6.44
所有者权益（或
-366,987,475.65 -354,059,402.36 -340,209,898.11 3.65
股东权益）
每股净资产(元) -1.660 -1.601 -1.539 3.65
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同期增减
月） 调整后 调整前 （％）
营业利润 -13,711,512.44 445,486.15 -6,628,449.12 -3,177.88
利润总额 -13,791,660.96 1,607,314.04 1,542,020.96 -958.06
净利润 -12,928,073.29 1,723,562.37 1,661,533.94 -850.08
扣除非经常性损
-11,283,991.57 -7,253,869.03 -7,315,897.46 55.56
益的净利润
基本每股收益
-0.058 0.008 0.008 -825.00
(元)
稀释每股收益
-0.058 0.008 0.008 -825.00
(元)
净资产收益率(%) 1.30 1.26
经营活动产生的
-27,170,597.72 8,885,576.88 8,885,576.88 -405.78
现金流量净额
每股经营活动产
生的现金流量净 -0.12 0.04 0.04 -405.78
额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,620,623.46
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -80,148.52
其他非经常性损益项目 75,713.52
所得税影响数 -4,690.62
少数股东损益 -14,332.64
合计 -1,644,081.72
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16,822
前十名股东持股情况
股东性 持股比 报告期 股份 持有非流 质押或冻结的股份数
股东名称 持股总数
质 例(%) 内增减 类别 通股数量 量
境内非
福建华通置业有 未流
国有法 20.00 44,220,000 质押44,220,000
限公司 通
人
境内非
华通国际招商集 未流
国有法 13.12 29,007,000 质押29,007,000
团股份有限公司 通
人
福清市国有资产
未流
营运投资有限公 国家 8.81 19,470,000
通
司
福清市粮食经济 国有法 未流
3.28 7,241,405
开发总公司 人 通
景宁畲族自治县 境内非
未流
金泰商贸有限公 国有法 2.57 5,678,288
通
司 人
福建华兴信托投 国有法 未流
2.24 4,950,000
资公司 人 通
境内非
浙江耀江投资管 未流
国有法 1.80 3,981,233
理有限公司 通
人
境内非
杭州国梁经济信 未流
国有法 0.75 1,650,000
息咨询有限公司 通
人
国有法 未流
海城市第一粮库 0.75 1,650,000
人 通
福州市粮食购销 国有法 未流
0.60 1,320,000
有限公司 人 通
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
上海远卫科技投资有限公司 1,250,000 人民币普通股
李伟 1,006,000 人民币普通股
高文胜 800,000 人民币普通股
张天媛 793,800 人民币普通股
浙江省水力水电勘测设计院 700,000 人民币普通股
李梅 613,800 人民币普通股
钱俊 593,600 人民币普通股
陆玉芝 550,000 人民币普通股
杨慧卿 547,900 人民币普通股
上海东之信房地产有限公司 524,000 人民币普通股
公司第二大股东华通国际招商集团股份有限公司系公司第一大股东福建华
上述股东关联关系或一致行动关 通置业有限公司的控股股东，两者合并持有我司33.12%的股份。
系的说明 公司未知前十名流通股股东之间，以及和前十名股东之间是否存在关联关
系。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况2007年4月20日，公司职工代表大会同意王芳辞去监事职务，同时选举李汉城为监事。2007年4月20日，公司董事会同意车文立辞去公司副总经理、董事会秘书职务，同时聘任王芳为公司董事会秘书。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
本报告期内，公司一方面努力改进和加强经营管理、大力整合资产，另一方面积极寻找投资者，加紧进行资产重组工作，以期尽快摆脱困境、扭亏增盈。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
业或 毛利 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本
分产 率(%) 同期增减(%) 同期增减(%) 期增减(%)
品
分行业
房地产 增加0.00个百分
278,749.00 100.00 -3.46
业 点
畜牧养 减少100.00个百
-100.00 -100.00
殖业 分点
减少105.38个百
贸易业 4,946,112.12 4,963,725.26 -0.36 -44.66 -40.48
分点
减少60.49个百分
农作物 8,699,371.65 8,318,362.22 4.38 -36.63 -31.85
点
技术咨
10,000.00 0 100.00
询
减少5.26个百分
小计 13,934,232.77 13,282,087.48 4.68 -67.41 -67.32
点
分产品
增加0.00个百分
房地产 278,749.00 100.00 -3.46 0.00
点
技术咨
10,000.00 100.00 0.00
询
猪 -100.00 -100.00
减少82.06个百分
水稻 8,090,415.63 7,952,988.61 1.70 -36.93 -31.51
点
增加17.35个百分
玉米 608,956.02 365,373.61 40.00 -32.45 -38.51
点
减少105.38个百
贸易类 4,946,112.12 4,963,725.26 -0.36 -44.66 -40.48
分点
减少5.26个百分
小计 13,934,232.77 13,282,087.48 4.68 -67.41 -67.32
点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华东地区 5,234,861.12 -81.96
西南地区 8,699,371.65 -36.63
合计 13,934,232.77 -67.41
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明董事会认为，公司部分目前存在的较大额应收款项及预付账款，该债权是否能全部收回确实存在一定风险，我们所做的坏账准备金额是否能抵销上述风险存在不确定性。公司将积极协调上海华育置业发展有限公司解除厦门天香置业股权查封事项，并及时办理该股权变更事宜。
同时，公司将启动与各债权人的债务重组谈判，尽可能争取豁免利益和罚息、贷款延期、涉诉债务庭外和解等优惠条件。公司下一步拟结合长期股权投资及资产处置以及可持续的房地产开发等不同方面，通过分期还款或贷款转贷等方式解决目前困扰公司的债务问题。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的要求，不断完善公司法人治理机构，逐步规范公司运作。
报告期内，公司董事会成员9名，其中独立董事3名。公司董事会和监事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求，其决策科学、运作规范。
公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司的关联交易按照有关规定和程序执行，关联交易均签订书面协议，关联股东回避表决，能够从维护中小股东的利益出发，做到公平合理并及时进行披露，未出现有损害公司和其他股东利益的情况。公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及《公司信息披露管理制度》，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，并做好了信息披露前的保密工作，向投资者提供公司公开披露的资料，能够确保所有股东都有平等的机会获得信息。
(二)重大诉讼仲裁事项
（一）公司对外担保涉及的诉讼事项：
1.2004年7月6日,上海树丰企业发展有限公司向上海银行浦江支行开立1500万元银行承兑汇票到期未还,本公司作为上述借款担保人被诉。截止2007年6月30日，上海树丰企业发展有限公司已归还上述借款本金701万元,尚有799万元未归还。
2.（2005）三民初字第30号一案：
公司于2005年8月19日收到三明市中级人民法院起诉书。2004年8月16日，福建三农集团股份有限公司与兴业银行三明支行签订一份兴业银行基本授信合同；同时公司与兴业银行三明支行签订了兴业银行最高额保证合同,同意为福建三农申请总额为2500万元的贷款提供连带保证担保。2004年10月25日至2005年2月5日期间,福建三农集团股份有限公司先后向兴业银行三明支行申请了总额为1500万元的贷款。目前因福建三农集团股份有限公司未按期归还贷款,故引发此次纠纷。公司作为连带责任方,一并被诉。
2005年8月30日三明市中级人民法院做出（2005）三民初字第30号民事裁定书,裁定如下：冻结福建三农集团股份有限公司、本公司银行存款1550万元或查封、扣押其相同价值的财产。2005年11月11日三明市中级人民法院做出（2005）三民初字第30号民事判决书,判决如下：应在本判决生效后5日内偿还兴业银行三明支行贷款1500万元及利息363511.10元；本公司对上述贷款本息承担连带清偿责任；案件受理费85010元、其他诉讼费5000元、诉讼保全费78020元，合计168030元，均由福建三农集团股份有限公司与本公司共同承担。
截止07年6月30日，福建三农集团股份有限公司尚未归还上述借款本金1500万元。
3.（2005）三民初字第15号一案：
2005年7月公司收到福建省三明市中级人民法院送达的福建三农集团股份有限公司与中国工商银行三明市列东支行关于1720万贷款本金未归还的纠纷诉状,公司作为连带责任方受到起诉。2005年9月5日福建省三明市中级人民法院作出（2005）三民初字第15号民事判决书，判决如下：福建三农集团股份有限公司应在本判决生效后三日内向列东工行归还还尚欠的借款本金1720万元，并向列东工行支付从2005年6月21日起的逾期还款利息；本公司对上述借款本息承担连带清偿责任；案件受理费96010元、其他诉讼费3000元、财产保全费86500元，合计185510元，由福建三农集团股份有限公司和本公司共同负担。
2005年12月6日福建省三明市中级人民法院作出（2005）三执行字第62号民事裁定书，裁定如下：冻结、扣划福建三农集团股份有限公司、本公司银行存款1720万元或查封、扣押其同等价值的财产。
截止07年6月30日，福建三农集团股份有限公司尚未归还上述借款本金1720万元。
4.（2005）沪二中民三（商）初字第347号一案：
2005年9月公司收到送达的起诉书。2004年10月25日上海华育置业发展有限公司向上海银行外滩支行借款2500万元，借款期限为2004年10月25日至2005年4月24日，本公司、华通国际招商集团股份有限公司、北京华商通置业发展有限公司、厦门华商国际招商有限公司、厦门新亚房地产开发有限公司为上述借款提供不可撤销连带责任保证担保。借款到期后但尚有本金1900万元上海华育置业发展有限公司未偿还，保证人亦未承担连带清偿责任，故上海银行外滩支行向法院提起诉讼。2005年11月8日上海市第二中级人民法院作出（2005）沪二中民三（商）初字第347号民事调解书，各方当事人自愿达成如下协议：上海华育置业发展有限公司、本公司、华通国际招商集团股份有限公司、北京华商通置业发展有限公司、厦门华商国际招商有限公司、厦门新亚房地产开发有限公司确认尚欠上海银行外滩支行借款1800万元；上海华育置业发展有限公司应于2005年12月30日起每隔两个月的30日之前，每次归还借款本金200万元及利息；保证人对上述借款承担连带清偿责任；本案诉讼费106952元、财产保全费98020元，合计204972元，由借款人和保证人共同负担，于2006年6月30日之前向上海银行外滩支行付清。截止07年6月30日，上海华育置业发展有限公司已归还上述借款本金235万元,尚有1565万元未归还。
5.(2006)沪二中民三(商)初字第16号一案：
公司于2006年2月收到上海市第二中级人民法院起诉书。2005年1月20日,上海华育发展有限公司向上海浦东发展银行虹口支行借款1000万元,并由本公司、华通国际招商集团股份有限公司和北京国恒科技集团股份有限公司提供连带责任保证,借款期限自2005年1月25日至2005年7月24日。因借款期限届满,上海华育发展有限公司尚拖欠上海浦东发展银行虹口支行贷款本金6,957,185.5元,保证人亦未承担保证责任,上海浦东发展银行虹口支行遂向上海市第二中级人民法院提起诉讼。2006年1月18日，上海市第二中级人民法院下达了(2006)沪二中民三(商)初字第16号民事裁定书，裁定如下：冻结上海华育发展有限公司、本公司、华通国际招商集团股份有限公司和北京国恒科技集团股份有限公司存款共计7,013,722.28元或查封其相同价值的其他财产权益。
2006年3月24日，上海市第二中级人民法院下达了(2006)沪二中民三(商)初字第16号民事判决书，判决如下：上海华育置业发展有限公司应于本判决生效之日起十日内偿还上海浦东发展银行虹口支行借款本金人民币6,957,167.72元；保证人对上海华育置业发展有限公司的还款义务承担连带保证责任,在承担了保证责任后有权向上海华育发展有限公司追偿；案件受理费和财产保全费共计人民币80,667.22元由上海华育发展有限公司、本公司、华通国际招商集团股份有限公司和北京国恒科技集团股份有限公司承担。
截止07年6月30日，上海华育置业发展有限公司尚未归还上述借款本金6,957,167.72元。
6.（2006）沪一中民三（商）字第233号一案：
2005年8月11日，上海树丰企业发展有限公司与中国农业银行上海市长宁支行签订借款合同，借入数额为1440万元的贷款，并由公司、华通国际招商集团股份有限公司提供连带保证责任，由福建建瓯天香绿色食品工程有限公司以其所有的相关房屋所有权及相应土地使用权提供抵押担保责任，借款期限至2006年8月10日。因借款到期后，上海树丰企业发展有限公司未按约清偿本息，保证人亦未履行保证还款义务及抵押担保义务，中国农业银行上海市长宁支行于2006年9月4日向上海市第一中级人民法院起诉，并于2006年10月8日向法院提出财产保全申请。
2006年10月9日，上海市第一中级人民法院下达了（2006）沪一中民三（商）初字第233-1号民事裁定书，裁定如下：查封、冻结、扣押被告上海树丰企业发展有限公司、公司、华通国际招商集团股份有限公司、福建建瓯天香绿色食品工程有限公司银行存款人民币15,214,491.46元或其他相应等值财产。
2006年12月15日，上海市第一中级人民法院下达了（2006）沪一中民三（商）初字第233号民事判决书，判决如下：1、上海树丰企业发展有限公司于判决生效起十日内归还中国农业银行上海市长宁支行1,440万元并支付自2005年8月25日起至借款本息清偿之日止的利息、逾期还款罚息（2005年8月25日至2006年8月10日的利息按借款合同约定的借款年利6.82992%计算，之后至借款本息清偿之日止的逾期还款罚息按借款年利率6.82992%上浮50%计付）；2、公司、华通国际招商集团股份有限公司对上海树丰企业发展有限公司的还款承担连带共同清偿责任，并享有对上海树丰企业发展有限公司的追偿权；3、福建建瓯天香绿色食品工程有限公司应对上海树丰企业发展有限公司的还款履行抵押担保义务，并享有对上海树丰企业发展有限公司追偿权；4、本案件受理费人民币86082元、财产保全费人民币76592元均由上海树丰企业发展有限公司和担保人共同负担。2007年1月24日，上海市第一中级人民法院对福建建瓯天香绿色食品工程有限公司下达了（2007）沪一中执字第86号执行通知，限令福建建瓯天香绿色食品工程有限公司在2007年1月30日之前履行担保义务，即：承担抵押清偿责任归还人民币14400000元及利息，诉讼费86082元，保全费76592元，执行费16400元及依法应支付的迟延履行期间的加倍债务利息。
截止07年6月30日，上海树丰企业发展有限公司尚未归还上述借款本金1380万元。
7.（2006）沪二中民三（商）初字第176号
2005年6月，上海华育置业发展有限公司与兴业银行上海黄浦支行签订了借款合同，借入总额为1500万元的贷款，借款期限为2005年6月27日至2006年1月26日，由新沃科技发展（深圳）有限公司以其持有的北京天香园生物科技投资有限公司3000万股权承担质押担保责任，并有公司、高扬瑜个人承担连带保证责任。贷款到期后，经兴业银行上海黄浦支行催讨，上海华育置业发展有限公司归还本金500万元，并从2006年3月20日起停止支付利息。
2006年10月17日上海市第二中级人民法院下达了（2006）沪二中民三（商）初字第176号民事判决书，判决如下：上海华育置业发展有限公司应于本判决生效之日起十日内向兴业银行上海黄浦支行归还借款本金人民币1000万元，并支付自2006年3月21日至实际清偿之日止按年利率9.207%计付逾期利息；公司与高扬瑜个人承担连带保证责任，在承担保证责任后有权向上海华育置业发展有限公司追偿；若上海华育置业发展有限公司未履行还款义务，兴业银行上海黄浦支行可以新沃科技发展（深圳）有限公司提供的质押物折价或申请拍卖、变卖所得的价款优先受偿，新沃科技发展（深圳）有限公司在兴业银行上海黄浦支行实现质押权后，有权向上海华育置业发展有限公司追偿；案件受理费61499.51元由上海华育置业发展有限公司与担保方共同承担。
截止07年6月30日，上海华育置业发展有限公司尚未归还上述借款本金1000万元。
8.（2006）沪二中民三（商）初字第177号
2005年8月，上海华育置业发展有限公司与兴业银行上海黄浦支行签订了借款合同，借入总额为1000万元的贷款，借款期限为2005年8月15日至2006年3月14日，由新沃科技发展（深圳）有限公司以其持有的北京天香园生物科技投资有限公司3000万股权承担质押担保责任，并有公司、高扬瑜个人承担连带保证责任。贷款到期后，上海华育置业发展有限公司仍未归还本金1000万元。2006年10月17日上海市第二中级人民法院下达了（2006）沪二中民三（商）初字第177号民事判决书，判决如下：上海华育置业发展有限公司应于本判决生效之日起十日内向兴业银行上海黄浦支行归还借款本金人民币1000万元，并支付自2005年12月21日至2006年3月14日期内人民币143220元，以及自2006年3月15日起至实际清偿之日止逾期利息（以人民币10143220元为基数，按年利率9.207%计付）；公司与高扬瑜个人承担连带保证责任，在承担保证责任后有权向上海华育置业发展有限公司追偿；若上海华育置业发展有限公司未履行还款义务，兴业银行上海黄浦支行可以新沃科技发展（深圳）有限公司提供的质押物折价或申请拍卖、变卖所得的价款优先受偿，新沃科技发展（深圳）有限公司在兴业银行上海黄浦支行实现质押权后，有权向上海华育置业发展有限公司追偿；案件受理费62001.25元由上海华育置业发展有限公司与担保方共同承担。截止07年6月30日，上海华育置业发展有限公司尚未归还上述借款本金1000万元。
9.（2007）二中民初字第00172号：
2005年9月22日，北京天香园置业发展有限公司与天津信托投资有限责任公司签订了借款合同，借入总额为4000万元的贷款，并由公司承担连带保证责任，贷款期限自2005年9月22日起至2005年12月21日止。2005年12月21日，北京天香园置业发展有限公司与天津信托投资有限责任公司签订《贷款展期合同》，展期本金数额为2000万元，展期期限为2005年12月21日至2006年3月20日止，仍由公司承担连带保证责任。由于《贷款展期合同》约定的还款期限已过，但北京天香园置业发展有限公司并未偿付2000万元本金及相应利息，天津信托投资有限责任公司于向2006年11月1日向北京市第二中级人民法院提起诉讼。
2007年3月19日，北京市第二中级人民法院向公司下达了（2007）二中民初字第00172号民事判决书，判决如下：北京天香园置业发展有限公司于本判决生效后十日内向天津信托投资有限责任公司偿还借款本金人民币2000万元及利息（截至2006年9月21日的利息为184万元；自2006年9月22日起至借款付清之日止，以借款本金2000万元为基数，按月利率千分之十五计算罚息，按季结息）；公司承担连带清偿责任，承担责任后有权向北京天香园置业发展有限公司追偿；案件受理费119212元由北京天香园置业发展有限公司和公司共同负担。截止07年6月30日，北京天香园置业发展有限公司尚未归还上述借款本金2000万元。
10.(2007)榕民初字第159号一案：
2006年6月5日,福建天香实业集团有限公司与交通银行股份有限公司福州交通路支行签订《开立银行承兑汇票额度合同》,约定：福建天香实业集团有限公司可向交通银行股份有限公司福州交通路支行开立总金额不超过6550万元整的人民币的银行承兑汇票,期限自2006年6月5日至2006年12月5日(以下简称“授信期限”),福建天香实业集团有限公司应当按汇票票面金额的55%交存保证金,同日交通银行股份有限公司福州交通路支行与公司订立《最高额保证合同》为前述《开立银行承兑汇票额度合同》项下在授信期限内连续发生的债权提供最高额保证,承担连带责任。合同订立至今,交通银行股份有限公司福州交通路支行为福建天香实业集团有限公司依约开立34笔银行承兑汇票,至2007年3月6日陆续有20笔汇票到期,发生了银行垫款20笔,共计垫款人民币16344193元。交通银行股份有限公司福州交通路支行于2007年3月6日向福州市中级人民法院起诉,收回上述发生的银承垫款以及相应的利息。
2007年4月6日，福州市中级人民法院下达（2007）榕民初字第159号民事裁定书，裁定如下：冻结福建天香实业集团有限公司、公司银行存款人民币1670万元或查封其等额财产。截止07年6月30日，福建天香实业集团有限公司尚未归还上述借款本金2792.95万元。
11.（2006）成铁执字第8号
2004年成都利创软件有限责任公司向中信银行成都分行借款500万元，并由公司承担连带保证责任，借款期限为2004年11月23日至2005年11月22日。由于借款到期成都利创软件有限责任公司未能偿还借款，中信银行成都分行向成都铁路运输法院提起民事诉讼。
2005年12月23日成都铁路运输法院下达了（2006）成铁执字第8号民事裁定书，裁定如下：查封、扣押、划拨成都利创软件有限责任公司和本公司应当履行义务部分的银行存款；扣留、提取成都利创软件有限责任公司和本公司应当履行义务部分的收入；查封、扣押、冻结成都利创软件有限责任公司和本公司应当履行义务部分的财产；以上执行额度以人民币5025000元及银行利息为限。截止07年6月30日，成都利创软件有限责任公司尚未归还上述借款本金500万元。
12.（2007）沪二中民三（商）初字第77号
2005年3月18日，原告上海工业投资（集团）有限公司为华通国际招商集团股份有限公司（以下简称“华通国际”）向兴业银行股份有限公司上海黄浦支行的借款人民币3500万元提供连带责任保证。为此，2005年1月、3月，被告高扬瑜先生和我司先后与原告签订反担保保证合同，承诺一旦发生原告履行保证义务，反担保人共同向原告承担反担保责任。后因华通国际未按约还款而涉讼，原告依据判决代华通国际偿还了借款本金人民币3500万元、截至2006年11月16日的欠息人民币2,494,961.25元及诉讼费、保全费人民币372，478.62元。嗣后，因被告未承担反担保责任，原告于2007年6月6日向法院提起诉讼，法院于2007年8月7日调解如下：1、被告同意对原告代华通国际向兴业银行偿还的借款及欠息、诉讼费、保全费承担连带保证责任；2、被告同意共同向原告承担违约金人民币175万元；3、被告同意于2007年8月16日之前向原告归还上述两项款项；4、本案件受理费人民币248，637.20元,减半为人民币124,318.60元,由两被告共同负担,应于2007年8月16日之前向原告支付。华通国际现仍与原告商谈还款具体时间，并承诺全部由其负责偿还，不会由我司承担损失。
13.（2007）榕民初字第159号
（2007）榕民初字第159号一案原告为交通银行股份有限公司福州交通路支行，被告为福建天香实业集团有限公司（以下简称“天香实业”）和我司（案件情况见我司2007年019号和038号公告）。法院于2007年5月23日判决如下：1、被告天香实业应于本判决生效之日起十日内偿还原告垫款本金16,344,193.00元及利息包括逾期罚息(暂计至2007年3月6日为274,809.74元,2007年3月6日之后的利息按合同和人民银行规定计算);2、我司应对天香实业的上述借款本息承担连带清偿责任；3、我司承担上述连带清偿责任后，有权向天香实业追偿；4、本案件受理费93，105.00元及诉讼保全费84，030.00元均由天香实业负担。
（二）公司向银行借款涉及的诉讼事项：
1.(2005)沪一中民三(商)初字第265号一案：
公司于2005年6月15日收到上海市第一中级人民法院起诉书。2004年7月14日，公司向中国农业银行上海市浦东分行借款2000万元,并由华通国际招商集团股份有限公司提供连带责任保证,借款期限自2004年7月14日至2005年7月4日。2005年4月21日,又追加了北京天香园生物科技投资有限公司为上述借款提供连带责任担保,中国农业银行上海市浦东分行以公司及保证人另案涉讼对借款造成风险为由，依约要求提前收回上述借款本金及利息并向上海市第一中级人民法院提起诉讼。2005年8月22日上海市第一中级人民法院下达了(2005)沪一中民三(商)初字第265号民事判决书：公司于本判决生效之日起十日内归还中国农业银行上海市浦东分行人民币1500万元(2005年6月24日，本公司归还银行贷款本金100万元，2005年7月26日归还400万元)。已年并支付2005年6月21日起至借款本息清偿之日止的借款利息、逾期还款罚息；华通国际招商集团股份有限公司、北京天香园生物科技投资有限公司对上述还款义务承担连带共同清偿责任；本案件受理费110010元，其他诉讼费1450元，保全费100520元均由本公司负担。
2005年11月16日上海市第一中级人民法院下达了（2005）沪一中执字第1083号执行通知，限令公司在2005年11月29日之前履行确定的义务，即：归还人民币14950000元（2005年9月28日，本公司归还银行贷款本金50000元。）及诉讼费110010元，保全费100520元，执行费16950元，其他诉讼费1450元及依法应支付的延迟履行期间的加倍债务利息，逾期仍不履行，上海市第一中级人民法院将依法强制执行，并由公司承担强制执行中产生的实际支出费用。
2006年4月17日上海市第一中级人民法院下达了（2005）沪一中执字第1083号民事裁定书：本案三被执行人因涉案众多，其名下的财产被法院另案查封，现暂无财产可供本案执行，且申请执行人也未提供三被执行人其他财产供本案执行，故本案无继续执行的条件，依法裁定(2005)沪一中民三(商)初字第265号民事判决本次执行程序终结。
2006年11月30日，保证人华通国际招商集团股份有限公司持有的太行水泥限售流通股（原法人股）100万股被拍卖，成交价214万元，用于偿还该笔借款。截止2006年12月31日，公司尚余借款本金1281万元未偿还。
2007年4月24日，上海市第一中级人民法院下达了（2005）沪一中执字第1083号协助执行通知书，继续冻结华通国际招商集团股份有限公司帐户内持有的天香股份29007000股（已被质押），冻结日期自2007年4月24日至2007年10月23日。
2007年6月11日，上海市第一中级人民法院下达了（2005）沪一中执字第1082、1083号协助执行通知书，继续轮侯冻结我司投资于福建天香实业集团有限公司的5000万股股权及相应的股息和红利，停止办理上述股权的转让过户手续。
截止07年6月30日，该事项尚无进一步进展。
2.(2005)沪一中民三(商)初字第266号一案：
公司于2005年6月15日收到上海市第一中级人民法院起诉书。2004年4月28日,公司向中国农业银行上海市浦东分行借款2000万元,并由中国华源集团有限公司提供连带责任保证,借款期限自2004年4月28日至2005年4月27日,。2005年4月21日,又追加了北京天香园生物科技投资有限公司为上述借款提供连带责任担保。因借款期限届满,公司未归还上述借款,保证人亦未承担保证责任,中国农业银行上海市浦东分行遂向上海市第一中级人民法院提起诉讼。
2005年8月22日上海市第一中级人民法院下达了(2005)沪一中民三(商)初字第266号民事判决书：公司于本判决生效之日起十日内归还中国农业银行上海市浦东分行人民币2000万元并支付2005年6月21日起至借款本息清偿之日止的逾期还款罚息；中国华源集团有限公司、北京天香园生物科技投资有限公司对上述还款义务承担连带共同清偿责任；本案件受理费110010元，财产保全费100520元均由本公司负担。
2005年11月16日上海市第一中级人民法院下达了（2005）沪一中执字第1082号执行通知，限令公司在2005年11月29日之前履行确定的义务，即：归还人民币20000000元及诉讼费110010元，保全费100520元，执行费22000元，以及依法应支付的延迟履行期间的加倍债务利息，逾期仍不履行，上海市第一中级人民法院将依法强制执行，并由公司承担强制执行中产生的实际支出费用。2006年9-12月，公司陆续归还借款本金2369470元，尚余借款本金17630530元未偿还。2007年6月11日，上海市第一中级人民法院下达了（2005）沪一中执字第1082、1083号协助执行通知书，继续轮侯冻结我司投资于福建天香实业集团有限公司的5000万股股权及相应的股息和红利，停止办理上述股权的转让过户手续。
截止07年6月30日，该事项尚无进一步进展。
3.（2005）榕民初字第467号一案：
2005年10月公司收到福建省福州市中级人民法院送达的起诉书。2004年5月13日公司向中国工商银行福州市五一支行借款1000万元，借款期限自2004年5月13日到2005年5月11日，并由神州学人集团股份有限公司提供连带责任担保。因本公司在借款到期后仅归还254万元，尚欠本金746万元，保证人也未承担保证责任，故中国工商银行福州市五一支行向福建省福州市中级人民法院提起诉讼。
2005年9月19日福建省福州市中级人民法院作出（2005）榕民初字第467号民事裁定书，裁定如下：冻结本公司银行存款746万元或查封等值财产。
2005年11月21日福建省福州市中级人民法院作出（2005）榕民初字第467号民事判决书，判决如下：本公司应当偿还中国工商银行福州市五一支行尚欠借款本金746万元及利息；神州学人集团股份有限公司应对本公司上述借款本金及利息承担连带清偿责任；本案受理费47310元、诉讼保全费37830元，由本公司与神州学人集团股份有限公司共同负担。截止07年6月30日，该事项尚无进一步进展。
4.(2005)沪一中民三(商)初字第284号一案：
2005年6月公司收到上海市第一中级人民法院送达的起诉书。2004年8月11日公司向广东发展银行股份有限公司上海分行借款3000万元，并由华通国际招商集团股份有限公司提供连带责任保证，借款期限自2004年8月11日起至2005年8月10日。广东发展银行股份有限公司上海分行以公司欠中国农业银行贷款未还涉讼对履行还款义务已产生重大不利影响为由，依约要求提前收回上述借款并向上海市第一中级人民法院提起诉讼。
2005年9月2日上海市第一中级人民法院下达了(2005)沪一中民三(商)初字第284号民事调解书，三方自愿达成协议主要内容如下：本公司确认欠广东发展银行股份有限公司上海分行本金3000万元，合同期内利息255750元，至2005年9月20日的逾期利息314572.5元以及自2005年9月21日起至实际清偿日止的逾期利息（按年利率6.138% 1.5计息）；本公司于2005年9月20日偿还利息570322.5元，于2005年12月20日前偿还本金500万元及逾期利息，于2006年2月20日前偿还借款本金2500万元及逾期利息（按年利率6.138% 1.5计息）；本公司于2005年9月20日直接支付广东发展银行股份有限公司上海分行聘请律师费用193000元；华通国际招商集团股份有限公司承担连带清偿责任；若本公司未能按时、足额履行上述任何一期还款义务，广东发展银行股份有限公司上海分行有权就剩余全部款项向法院申请强制执行。
2006年2月13日上海市第一中级人民法院下达了（2006）沪一中执字第168号执行通知，限令公司在2006年2月23日之前履行确定的义务，即：归还人民币31076017.5元及执行费33076元，以及依法应支付的延迟履行期间的加倍债务利息，逾期仍不履行，上海市第一中级人民法院将依法强制执行，并由公司承担强制执行中产生的实际支出费用。
2006年6月20日上海市第一中级人民法院下达了（2006）沪一中执字第168号民事裁定书，由于公司与担保人华通国际招商集团股份有限公司名下的财产被法院另案查封，现暂无财产可供本案执行，且广东发展银行股份有限公司上海分行也未提供其他财产供本案执行，故本案无继续执行的条件，依法裁定上海市第一中级人民法院（2005）沪一中民三（商）初字第284号民事调解书的本次执行程序终结。
2007年6月11日，上海市第一中级人民法院下达了（2005）沪一中执字第168号协助执行通知书，继续轮侯冻结我司投资于福建天香实业集团有限公司的5000万股股权及相应的股息和红利，停止办理上述股权的转让过户手续。
截止07年6月30日，该事项尚无进一步进展。
5.(2006)沪二中民三(商)初字第17号一案：
公司于2006年2月收到上海市第二中级人民法院起诉书。2005年7月26日,本公司向上海浦东发展银行虹口支行借款4900万元,由华通国际招商集团股份有限公司、深圳市华天投资发展有限公司、厦门华通国际招商有限公司等提供连带责任保证,并由公司、厦门华通国际招商有限公司将其各自持有的北京天香园生物科技投资有限公司的7000万股和3000万股股权和北京天香园生物科技投资有限公司、深圳市华天投资发展有限公司将其持有的已经质押的中关村证券股份有限公司的7500万股股权的剩余价值提供质押担保，借款期限自2005年8月18日至2006年2月13日并约定在2005年10月20日前归还本金500万元,12月25日前归还本金500万元,2006年2月13日前归还本金3900万元。现因本公司未依约定还款,保证人也未履行保证责任,上海浦东发展银行虹口支行遂向上海市第二中级人民法院提起诉讼。
2006年1月18日，上海市第二中级人民法院下达了(2006)沪二中民三(商)初字第17号裁定书，裁定如下：冻结本公司、华通国际招商集团股份有限公司、北京天香园生物科技投资有限公司、深圳市华天投资发展有限公司、厦门华通国际招商有限公司存款共计48,701,129.50元或查封其相同价值的其他财产权益。
2006年3月24日上海市第二中级人民法院下达了（2006）沪二中民三（商）初字第17号民事判决书，判决如下：本公司应于本判决生效之日起十日内偿还上海浦东发展银行虹口支行借款本金人民币4,850万元；本公司应于本判决生效之日起十日内偿还上海浦东发展银行虹口支行利息165,720.50元及逾期利息；如本公司到期不履行上述还款义务，上海浦东发展银行虹口支行可以本公司持有的北京天香园生物科技投资有限公司的7000万股股权折价或申请拍卖、变卖所得的价款优先受偿；厦门华通国际招商有限公司对本公司上述还款义务，在本公司提供的质押物处置后仍不足清偿的部分，承担质押担保责任；华通国际招商集团股份有限公司、北京天香园生物科技投资有限公司深圳市华天投资发展有限公司在本公司提供的质押物处置后仍不足清偿的部分，承担连带保证责任；案件受理费和财产保全费共计人民币497,541.30元由本公司和担保人共同承担。
截止07年6月30日，该事项尚无进一步进展。
6.(2006)榕民初字第92号一案：
2005年4月公司分三次向中国工商银行福州市五一支行借入总额为2000万元的贷款，由华通国际招商集团股份有限公司、福建三农集团股份有限公司提供连带保证责任，其中：1000万借款期限为2005年4月12日至2006年4月4日；另1000万元借款期限为2005年4月19日至2006年4月17日。由于借款到期公司未能偿还借款，中国工商银行股份有限公司福州五一支行向福建省福州市中级人民法院提起民事诉讼。
2006年2月20日，福建省福州市中级人民法院下达了(2006)榕民初字第92号民事裁定书，裁定如下：冻结公司、华通国际招商集团股份有限公司银行存款20115320元或查封等值财产。2006年4月18日，福建省福州市中级人民法院下达了(2006)榕民初字第92号民事判决书，判决如下：公司应于判决之日起十日内偿还借款本金2000万元及利息；华通国际招商集团股份有限公司、福建三农集团股份有限公司对上述借款本息承担连带清偿责任，在承担连带清偿责任后有权向本公司追偿；本案件受理费110586元、诉讼保全费101106元由本公司负担。
截止07年6月30日，该事项尚无进一步进展。
7.(2006)沪一中民三（商）初字第117号
2005年6月29日公司向华夏银行股份有限公司上海分行借款800万元，并由深圳市华天投资发展有限公司、华通国际招商集团股份有限公司提供连带责任保证，借款期限自2005年6月29日至2006年6月29日。因借款期限届满,公司未能履行还款义务,保证人亦未承担保证责任,华夏银行股份有限公司上海分行遂向上海市第一中级人民法院提起诉讼。
2006年7月20日，上海市第一中级人民法院下达了(2006)沪一中民三（商）初字第117号民事判决书，判决内容如下：公司于本判决生效之日起十日内归还华夏银行股份有限公司上海分行人民币800万元并支付至贷款本息清偿之日止的利息、逾期利息（利息自2005年6月29日计至2006年6月29日，按年利率6.138%计收；逾期利息自2006年6月30日计至贷款本息清偿之日，按每日万分之二点一计收；再扣除公司已付利息人民币239,053.26元）；保证人承担连带共同清偿责任，并可在承担清偿责任后向公司追偿；不能追偿部分，由保证人平均分担；案件受理费50911元、财产保全费40520元，由公司负担。
2006年12月11日，上海市第一中级人民法院下达了（2006）沪一中执字第814号民事裁定书，由于公司与保证人涉案众多，其名下财产被法院另案查封，华夏银行股份有限公司上海分行对本案冻结的本公司与深圳市华天投资发展有限公司对外投资股权因目前均无处置条件而暂不要求法院处置，同时也未提供其他财产供本案执行，故本案无继续执行的条件，依法裁定上海市第一中级人民法院
(2006)沪一中民三（商）初字第117号民事判决书本次执行程序终结。
截止07年6月30日，该事项尚无进一步进展。
8.(2006)榕民初字第100号一案：
2004年12月31日,公司向中国农业银行福清市支行借款600万元,并由福建华通置业有限公司、厦门华通国际招商有限公司提供连带责任保证,借款期限自2004年12月31日至2005年12月30日。因借款期限届满,公司尚拖欠中国农业银行福清市支行贷款本金人民币600万元,保证人福建华通置业有限公司和厦门华通国际招商有限公司亦未承担保证责任,中国农业银行福清市支行遂向福建省福州市中级人民法院起诉。
2006年2月22日，福建省福州市中级人民法院下达(2006)榕民初字第100号民事裁定书，裁定如下：冻结公司、福建华通置业有限公司、厦门华通国际招商有限公司的银行存款623万元或查封等值财产。
2006年7月11日，福建省福州市中级人民法院下达(2006)榕民初字第100号民事判决书，判决如下：1、判令公司于判决之日生效起十日内偿还中国农业银行福清市支行贷款本金人民币600万元及利息包括逾期罚息及复利(按约定合同利率计算至本判决确定的还款之日)；2、判令保证人对上述借款本息包括逾期罚息及复利承担连带清偿责任；3、保证人承担上述连带清偿责任后,有权向公司追偿；4、本案受理费40917元、诉讼保全费31680元由公司承担。
截止07年6月30日，该事项尚无进一步进展。
9.(2006)榕民初字第101号一案：
2004年12月31日,公司向中国农业银行福清市支行借款800万元,并由福建华通置业有限公司、厦门华通国际招商有限公司提供连带责任保证,借款期限自2004年12月31日至2005年12月30日。现因公司未依约定还款,保证人也未履行保证责任,中国农业银行福清市支行遂向福建省福州市中级人民法院起诉。
2006年2月22日，福建省福州市中级人民法院下达(2006)榕民初字第101号民事裁定书，裁定如下：冻结公司、福建华通置业有限公司、厦门华通国际招商有限公司的银行存款832万元或查封等值财产。
2006年7月11日，福建省福州市中级人民法院下达(2006)榕民初字第101号民事判决书，判决如下：1、判令公司于判决之日生效起十日内偿还中国农业银行福清市支行贷款本金人民币800万元及利息包括逾期罚息及复利(按约定合同利率计算至本判决确定的还款之日)；2、判令保证人对上述借款本息承担连带清偿责任；3、保证人承担上述连带清偿责任后,有权向公司追偿；4、本案受理费51261元、诉讼保全费42130元由公司承担。
截止07年6月30日，该事项尚无进一步进展。
10.(2006)榕民初字第102号一案：
2004年12月31日,公司向中国农业银行福清市支行借款700万元,并由福建华通置业有限公司、厦门华通国际招商有限公司、国恒传媒科技集团股份有限公司提供连带责任保证,借款期限自2004年12月31日至2005年12月30日。因借款期限届满,公司尚拖欠中国农业银行福清市支行贷款本金人民币700万元,保证人亦未承担保证责任,中国农业银行福清市支行遂向福建省福州市中级人民法院起诉。
2006年2月22日，福建省福州市中级人民法院下达(2006)榕民初字第102号民事裁定书，裁定如下：冻结公司、福建华通置业有限公司、厦门华通国际招商有限公司、国恒传媒科技集团股份有限公司的银行存款725万元或查封等值财产。
2006年7月11日，福建省福州市中级人民法院下达(2006)榕民初字第102号民事判决书，判决如下：1、判令公司于判决之日生效起十日内偿还中国农业银行福清市支行贷款本金人民币700万元及利息包括逾期罚息及复利(按约定合同利率计算至本判决确定的还款之日)；2、判令保证人对上述借款本息包括逾期罚息及复利承担连带清偿责任；3、保证人承担上述连带清偿责任后,有权向公司追偿；4、本案受理费46032元、诉讼保全费36780元由公司承担。
截止07年6月30日，该事项尚无进一步进展。
11.(2006)闽民初字第7号一案：
2006年4月18日,公司收到福建省高级人民法院(2006)闽民初字第7号应诉通知书。
2004年12月31日,公司与中国银行股份有限公司福建省分行签订借款合同,借入两笔数额为4000万元、1000万元的贷款,并由福建三农集团股份有限公司提供连带责任保证,借款期限自2004年12月31日至2005年5月31日。因借款期限届满,公司尚拖欠原告贷款本金人民币5000万元,保证人亦未承担保证责任,中国银行股份有限公司福建省分行于2006年3月3日向福建省高级人民法院起诉,并于2006年4月10日向法院提出财产保全申请。
2006年4月10日，福建省高级人民法院下达(2006)闽民初字第07号民事裁定书，裁定如下：冻结公司所持有的在下列公司的股权：四川中农科技有限公司61.6%的股权、北京天香园生物科技投资有限公司46.79%的股权、福建天香实业有限公司95%的股权、福建兴业证券股份有限公司3.3%的股权、福清市天香畜牧养殖发展有限公司95%的股权；查封公司未予福清市天香油脂厂厂房、机器设备及相应得土地的国有土地使用权；查封公司位于福州市日化厂的国有土地使用权；以上冻结的财产以价值人民币51,915,249.8元为限。
2006年4月18日，福建省高级人民法院下达(2006)闽民初字第07-1号民事裁定书，裁定如下：冻结公司在四川蜀龙种业有限公司和四川盛裕种业有限公司中所持有股权。以上冻结的财产以价值人民币51,915,249.8元为限。
2006年5月29日，福建省高级人民法院下达(2006)闽民初字第07号民事判决书，判决如下：公司应于本判决生效后十日内向中国银行股份有限公司福建省分行返还两笔借款本金4000万元、1000万元及利息1,532,199.84元、383,049.96元（该利息计算至2005年12月20日）。2005年12月21日以后的利息按照借款合同约定的逾期利率继续计算至公司偿还全部欠款为止；福建三农集团股份有限公司对公司上述债务承担连带保证责任，有权在承担保证责任后向公司追偿；本案件受理费
269,586元、保全费259,576元，由公司负担。
截止07年6月30日，该事项尚无进一步进展。
12.(2006)闽民初字第8号一案：
2004年9月6日、16日,公司与中国农业银行福清市支行签订借款合同,分别借入四笔数额总共为4800万元的贷款,并由福建华通置业有限公司、上海华育置业发展有限公司提供连带责任保证责任担保,借款期限分别至2005年9月5日和9月15日。因借款期限届满,公司尚拖欠中国农业银行福清市支行贷款本金人民币4800万元,保证人亦未承担保证责任,中国农业银行福清市支行于2006年3月13日向福建省高级人民法院起诉。
2006年6月30日，福建省高级人民法院下达(2006)闽民初字第8号民事判决书，判决如下：公司应于判决生效后十日内向原告返还4800万元借款本金及利息2,240,352.83元(计至2006年2月20日止，之后的利息按照合同约定及中国人民银行有关规定计至还款日止),；偿付原告律师费50000元；负担案件受理费261,212元；福建华通置业有限公司、上海华育置业发展有限公司对公司的上述债务承担连带保证责任并有权向公司追偿。
2006年11月13日，福建省高级人民法院下达[2006]闽执行字第20-2号民事裁定书，裁定如下：冻结公司持有的福建兴业证券公司3.30%股权、厦门中润粮油饲料工业公司50%股权（以人民币5400万元为限）。
截止07年6月30日，该事项尚无进一步进展。
13.(2006)融民初字第2530号一案：
2005年6月27日,公司与中国建设银行股份有限公司福清支行签订合同,借入数额为2500万元的贷款,公司将持有的福建兴业证券股份有限公司3000万股权作为质押物担保，并由福建华通置业有限公司提供连带责任保证,借款期限至2006年6月30日。因公司未能按约履行全部还息义务,保证人亦未承担相应保证责任,中国建设银行股份有限公司福清支行于2006年5月15日宣布贷款立即到期并向福建省福清市人民法院起诉。
2006年8月10日，福建省福清市人民法院下达(2006)融民初字第2530号民事判决书，判决如下：公司应于判决生效后十日内偿还借款人民币2500万元及利息13.588736万元（暂计至2006年4月20日），2006年4月21日后的利息按本金人民币2500万元并按同期中国人民银行规定的逾期付款违约金计算支付利息至还清款目为止；公司若不能在上述判决的履行期内履行还款义务,中国建设银行股份有限公司福清支行可以就设定质押的公司持有的福建兴业证券股份有限公司3000万股权进行折价或者拍卖、变卖,并就所得价款享有优先抵偿上述债款的权利；福建华通置业有限公司承担连带清偿责任；本案诉讼费135790元由公司负担。
截止07年6月30日，该事项尚无进一步进展。
14.2005年4月4日公司向中国工商银行股份有限公司福州五一支行借款人民币800万元，由华通国际招商集团股份有限公司、福建三农集团股份有限公司提供连带清偿的担保责任，借款期限为2005年4月14日至2006年4月11日。2006年10月8日，由于借款到期公司未履行还款义务，保证人亦未履行连带清偿责任，中国工商银行股份有限公司福州五一支行向福州市中级人民法院提起民事起诉状。
截止07年6月30日，该事项尚无进一步进展。
15.（2006）榕民初字第166号
2004年3月25日公司与中国银行股份有限公司福建省分行签订了金额为1000万元的借款合同，由福建华通置业有限公司提供连带责任保证，借款期限为2004年3月25日至2005年3月24日。借款到期后，本公司仍欠借款本金3709236.83元及相应利息392936.7元，保证人也未履行连带清偿责任，中国银行股份有限公司福建省分行遂向法院提起诉讼。
2006年5月23日，福州市中级人民法院下达了（2006）榕民初字第166号民事判决书，判决如下：本公司应在判决生效之日起十日内偿还借款本金3709236.83元及相应利息392936.7元；保证人就上述还款义务承担连带清偿责任；案件受理费30520元由本公司和保证人共同承担。2006年9月公司归还借款本金236.83元，尚欠借款本金3709000元未偿还。截止07年6月30日，该事项尚无进一步进展。
（三）截止2007年6月30日，因上述诉讼事项公司银行存款账户被冻结情况如下：
序号 账户名称 账号 币种 期末余额
1 浦发银行虹口区办事处 076347-4292024141 人民币 1 13.68
2 华夏银行上海杨浦支行 135819-819133635 人民币 82.43
3 光大银行上海北外滩支行 106204-00304013721 人民币 210.95
4 招商银行上海分行川北支行 55821497001 人民币 583.79
5 中国工商银行第一支行 9333310350700058803 人民币 12.66
6 中国工商银行上海分行第二营业部1001190719004617339 人民币 3,672.11
7 中国民生银行上海分行黄埔支行 144978-04210005239 人民币 2.25
8 农行上海浦东洪山营业所 033485-0040008043 人民币 -
9 华夏银行闵行支行 135796-00080812332 人民币 47.84
10 中国建设银行上海第五支行 5505400020005055 人民币 5.51
11 中国建设银行上海第五支行 5505400020004595 人民币 0.66
12 工行福州市五一支行 1402021109004631064 人民币 -
13 中行福建省分行 800100822308093001 人民币 33.62
14 农业银行福清镜洋营业所 152801040000249 人民币 29.32
合计 4,794.82
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
关联方向上市公司提供
向关联方提供资金
关联方 关联关系 资金
发生额 余额 发生额 余额
上海华育置业有限公司 股东的子公司 0 -738.89 0 738.89
上海树丰企业发展有限
股东的子公司 0 100.00 0 -100.00
公司
合计 -- -638.89 -638.89
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额-638.89万元
关联债权债务形成原因：
往来款
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协 担保类 是否履 是否为关联方担
担保金额 担保期
象名称 议签署日） 型 行完毕 保（是或否）
北京华 2005年8
商通置 8,559.59 连带责 月10日～
否 是
业有限 任担保 2007年8
公司 月10日
北京天
2005年9
香园生
7,550.00 连带责 月16日～
物置业 否 是
任担保 2012年5
发展有
月20日
限公司
上海华 2004年10
育置业 4,260.72 连带责 月26日～
否 是
有限公 任担保 2006年3
司 月14日
上海树 2004年1
丰企业 2,179.00 连带责 月15日～
否 是
发展有 任担保 2006年8
限公司 月10日
福建三 2006年3
木集团 2,000.00 连带责 月1日～
否 否
股份有 任担保 2006年11
限公司 月7日
福建三 2004年10
农集团 9,020.00 连带责 月25日～
否 否
股份有 任担保 2005年10
限公司 月25日
成都利 500.00 连带责 2004年9
否 否
创科技 任担保 月6日～
有限公 2005年9
司 月6日
华通国
2004年2
际招商
3,500.00 连带责 月18日～
集团股 否 是
任担保 2005年10
份有限
月18日
公司
报告期内担保发生额合计 3,500.000
报告期末担保余额合计（A） 37,569.31
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,739.08
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 41,308.39
担保总额占公司净资产的比例 -112.56
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 26,049.31
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供
0
的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 41,308.39
上述三项担保金额合计（C+D+E） 67,357.70
1、本公司为本公司股东的子公司北京华商通置业有限公司提供担保，担保金额为8,559.59万元,担保期限为2005年8月10日至2007年8月10日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为4,559.59万元。
2、本公司为本公司参股子公司北京天香园生物置业发展有限公司提供担保，担保金额为7,550.00万元,担保期限为2005年9月16日至2012年5月20日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为2,000.00万元。
3、本公司为本公司股东的子公司上海华育置业有限公司提供担保，担保金额为4,260.72万元,担保期限为2004年10月26日至2006年3月14日。已逾期，逾期金额为4,260.72万元。
4、本公司为本公司参股子公司上海树丰企业发展有限公司提供担保，担保金额为2,179.00万元,担保期限为2004年1月15日至2006年8月10日。已逾期，逾期金额为2,179.00万元。
5、本公司为本公司其他关联方福建三木集团股份有限公司提供担保，担保金额为2,000.00万元,担保期限为2006年3月1日至2006年11月7日。
6、本公司为本公司其他关联方福建三农集团股份有限公司提供担保，担保金额为9,020.00万元,担保期限为2004年10月25日至2005年10月25日。已逾期，逾期金额为9,020.00万元。
7、本公司为本公司其他关联方成都利创科技有限公司提供担保，担保金额为500.00万元,担保期限为2004年9月6日至2005年9月6日。已逾期，逾期金额为500.00万元。
8、本公司为本公司控股股东华通国际招商集团股份有限公司提供担保，担保金额为3,500.00万元,担保期限为2004年2月18日至2005年10月18日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为3,500.00万元。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
最初投资成本 占该公司股权比例 期末账面价值
持有对象名称 持股数量(股)
（元） (%) （元）
福建兴业证券
45,000,000.00 30,000,000.00 3.30 45,000,000.00
公司
小计 45,000,000.00 30,000,000.00 － 45,000,000.00
2、其他重大事项的说明
2007年5月21日，公司接到上海证券交易所上证上字[2007]106号《关于对华通天香集团股份有限公司股票实施暂停上市的决定》：因公司2004年、2005年、2006年连续三年亏损，根据《上海证券交易所股票上市规则》第14.1.1和14.1.7条的规定,决定公司股票自2007年5月25日起暂停上市。
(十三)信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及检
事项 刊载日期
及版面 索路径
上海证券报、中 2007年1月
关于股票交易异常波动的公告 www.sse.com.cn
国证券报 4日
上海证券报、中 2007年1月
2006年第二次临时股东大会决议公告 www.sse.com.cn
国证券报 5日
上海证券报、中 2007年1月
第六届董事会第一次会议决议公告 www.sse.com.cn
国证券报 5日
上海证券报、中 2007年1月
第六届监事会第一次会议决议公告 www.sse.com.cn
国证券报 5日
上海证券报、中 2007年1月
关于股权分置改革的提示性公告 www.sse.com.cn
国证券报 11日
上海证券报、中 2007年1月
关于取消股权分置改革的公告 www.sse.com.cn
国证券报 20日
上海证券报、中 2007年1月
关于重大诉讼案件情况的公告 www.sse.com.cn
国证券报 24日
上海证券报、中 2007年1月
股票暂停上市风险提示公告 www.sse.com.cn
国证券报 26日
上海证券报、中 2007年1月
关于股票交易异常波动的公告 www.sse.com.cn
国证券报 26日
上海证券报、中 2007年1月
关于重大诉讼案件情况的公告 www.sse.com.cn
国证券报 31日
上海证券报、中 2007年2月
关于重大诉讼案件情况的公告 www.sse.com.cn
国证券报 12日
上海证券报、中 2007年3月
股票异常波动及暂停上市风险提示公告 www.sse.com.cn
国证券报 6日
上海证券报、中 2007年3月
关于股票交易异常波动的公告 www.sse.com.cn
国证券报 16日
上海证券报、中 2007年3月
暂停上市风险提示公告 www.sse.com.cn
国证券报 23日
上海证券报、中 2007年3月
本公司股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn
国证券报 29日
上海证券报、中 2007年4月
本公司股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn
国证券报 3日
关于与中国证监会地方监管局约见会谈 上海证券报、中 2007年4月
www.sse.com.cn
的公告 国证券报 5日
上海证券报、中 2007年4月
本公司股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn
国证券报 9日
上海证券报、中 2007年4月
关于重大诉讼案件情况的公告 www.sse.com.cn
国证券报 12日
上海证券报、中 2007年4月
暂停上市风险提示公告 www.sse.com.cn
国证券报 16日
上海证券报、中 2007年4月
本公司股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn
国证券报 16日
2006年度业绩修正及股票暂停上市风险 上海证券报、中 2007年4月
www.sse.com.cn
提示公告 国证券报 19日
上海证券报、中 2007年4月
关于中国证监会对我司立案调查的公告 www.sse.com.cn
国证券报 20日
上海证券报、中 2007年4月
本公司股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn
国证券报 23日
上海证券报、中 2007年4月
董事会决议公告 www.sse.com.cn
国证券报 24日
上海证券报、中 2007年4月
职工代表大会决议公告 www.sse.com.cn
国证券报 24日
上海证券报、中 2004年4月
股票异常波动及暂停上市风险提示公告 www.sse.com.cn
国证券报 25日
上海证券报、中 2007年4月
关于法人股冻结的公告 www.sse.com.cn
国证券报 25日
上海证券报、中 2007年4月
本公司股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn
国证券报 30日
暂停上市风险提示公告 上海证券报、中 2007年4月 www.sse.com.cn
国证券报 30日
第六届董事会第三次会议决议暨召开 上海证券报、中 2007年4月
www.sse.com.cn
2006年度股东大会通知的公告 国证券报 30日
上海证券报、中 2007年4月
第六届监事会第二次会议决议公告 www.sse.com.cn
国证券报 30日
上海证券报、中 2007年4月
第六届董事会第四次会议决议公告 www.sse.com.cn
国证券报 30日
上海证券报、中 2007年5月
本公司股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn
国证券报 14日
上海证券报、中 2007年5月
本公司股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn
国证券报 21日
上海证券报、中 2007年5月
股票暂停上市公告 www.sse.com.cn
国证券报 22日
上海证券报、中 2007年5月
本公司股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn
国证券报 28日
上海证券报、中 2007年5月
关于重大诉讼案件情况的公告 www.sse.com.cn
国证券报 26日
上海证券报、中 2007年5月
2006年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn
国证券报 29日
上海证券报、中 2007年6月
本公司股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn
国证券报 4日
上海证券报、中 2007年6月
2006年年度报告全文的更正公告 www.sse.com.cn
国证券报 6日
上海证券报、中 2007年6月
本公司股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn
国证券报 11日
上海证券报、中 2007年6月
本公司股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn
国证券报 18日
上海证券报、中 2007年6月
本公司股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn
国证券报 25日
上海证券报、中 2007年6月
关于重大诉讼案件情况的公告 www.sse.com.cn
国证券报 25日
上海证券报、中 2007年7月
本公司股改进展的风险提示公告 www.sse.com.cn
国证券报 2日
上海证券报、中 2007年7月
董事会决议公告 www.sse.com.cn
国证券报 2日
关于加强上市公司治理专项活动的自查 上海证券报、中 2007年7月
www.sse.com.cn
报告与整改计划 国证券报 2日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:华通天香集团股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 3,376,858.50 33,087,319.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 100,460.00 100,460.00
应收票据
应收账款 6,515,638.43 15,258,789.25
预付款项 32,942,220.25 32,669,063.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 113,791,989.22 98,874,658.11
买入返售金融资产
存货 16,155,764.67 16,543,748.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,972.58 18,608.78
流动资产合计 172,890,903.65 196,552,648.12
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 147,199,402.19 147,543,286.57
投资性房地产
固定资产 24,081,638.78 25,816,912.26
在建工程 5,503,770.33 5,025,363.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,642,084.75 22,987,010.89
开发支出
商誉
长期待摊费用 38,428.12 87,683.03
递延所得税资产 67,392.97 60,980.27
其他非流动资产 4,794.82 4,794.82
非流动资产合计 199,537,511.96 201,526,031.17
资产总计 372,428,415.61 398,078,679.29
流动负债：
短期借款 378,224,753.00 380,370,830.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 29,506,600.00 57,223,962.00
应付账款 8,946,033.15 11,605,919.08
预收款项 6,113,198.43 4,497,760.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,632,108.16 1,707,201.80
应交税费 -138,920.09 378,176.80
应付利息
应付股利 8,231,298.90 8,231,298.90
其他应付款 94,239,287.90 76,178,435.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 16,400,000.00 16,400,000.00
其他流动负债 36,756,540.68 36,758,880.50
流动负债合计 579,910,900.13 593,352,465.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 653,709.43 653,709.43
预计负债 145,841,889.24 145,841,889.24
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 146,495,598.67 146,495,598.67
负债合计 726,406,498.80 739,848,063.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 221,100,001.00 221,100,001.00
资本公积 135,838,179.02 135,838,179.02
减：库存股
盈余公积 15,274,682.84 15,274,682.84
一般风险准备
未分配利润 -739,200,338.51 -726,272,265.22
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -366,987,475.65 -354,059,402.36
少数股东权益 13,009,392.46 12,290,017.70
所有者权益合计 -353,978,083.19 -341,769,384.66
负债和所有者权益总计 372,428,415.61 398,078,679.29
公司法定代表人:李文棠 主管会计工作负责人:董艺明 会计机构负责人:张丽萍
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:华通天香集团股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 526,590.83 514,030.36
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1,087,894.43 1,087,894.43
预付款项 14,269,904.35 14,269,904.35
应收利息
应收股利
其他应收款 181,189,850.96 181,833,279.73
存货 330,457.10 330,457.10
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 197,404,697.67 198,035,565.97
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 197,220,840.42 197,220,840.42
投资性房地产
固定资产 20,769,196.42 22,370,231.66
在建工程 4,454,611.33 4,454,611.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,938,643.45 19,277,953.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 38,428.12 87,683.03
递延所得税资产
其他非流动资产 4,794.82 4,794.82
非流动资产合计 241,426,514.56 243,416,114.91
资产总计 438,831,212.23 441,451,680.88
流动负债：
短期借款 364,563,453.00 366,709,530.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 2,907,938.00 2,907,938.00
预收款项 2,363,762.80 2,363,762.80
应付职工薪酬 868,659.73 808,453.01
应交税费 204,709.15 295,836.15
应付利息
应付股利 8,231,298.90 8,231,298.90
其他应付款 165,849,464.91 161,309,824.99
一年内到期的非流动负债 16,400,000.00 16,400,000.00
其他流动负债 36,511,419.38 36,513,759.20
流动负债合计 597,900,705.87 595,540,403.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 653,709.43 653,709.43
预计负债 145,841,889.24 145,841,889.24
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 146,495,598.67 146,495,598.67
负债合计 744,396,304.54 742,036,001.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 221,100,001.00 221,100,001.00
资本公积 135,838,179.02 135,838,179.02
减：库存股
盈余公积 15,116,402.33 15,116,402.33
未分配利润 -677,619,674.66 -672,638,903.19
所有者权益（或股东权益）合计 -305,565,092.31 -300,584,320.84
负债和所有者权益（或股东权
438,831,212.23 441,451,680.88
益）总计
公司法定代表人:李文棠 主管会计工作负责人:董艺明 会计机构负责人:张丽萍
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:华通天香集团股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 14,209,726.77 42,842,777.43
其中：营业收入 14,209,726.77 42,842,777.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 26,376,329.27 49,471,226.55
其中：营业成本 14,448,431.32 41,308,447.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 16,251.00 125,589.81
销售费用 1,374,707.53 1,134,918.56
管理费用 6,175,055.76 5,732,345.34
财务费用 449,621.75 3,599,997.80
资产减值损失 3,912,261.91 -2,430,072.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,544,909.94 7,073,935.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,711,512.44 445,486.15
加：营业外收入 35,476.65 1,195,967.23
减：营业外支出 115,625.17 34,139.34
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -13,791,660.96 1,607,314.04
减：所得税费用 104,880.60 68,976.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,896,541.56 1,538,337.22
归属于母公司所有者的净利润 -12,928,073.29 1,723,562.37
少数股东损益 -968,468.27 -185,225.15
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.058 0.008
（二）稀释每股收益 -0.058 0.008
公司法定代表人:李文棠 主管会计工作负责人:董艺明 会计机构负责人:张丽萍
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:华通天香集团股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 285,494.00 9,900.00
减：营业成本 1,166,343.84 602,125.55
营业税金及附加 567.00
销售费用
管理费用 2,008,425.02 2,343,949.20
财务费用 499,913.34 3,050,056.44
资产减值损失 1,484,295.55 -2,005,259.18
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 7,272,658.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,874,050.75 3,291,686.33
加：营业外收入 2,825.00 413,446.08
减：营业外支出 109,545.72 13,300.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,980,771.47 3,691,832.41
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,980,771.47 3,691,832.41
公司法定代表人:李文棠 主管会计工作负责人:董艺明 会计机构负责人:张丽萍
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:华通天香集团股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 24,494,299.61 40,071,076.92
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,460,908.36 95,246,734.08
经营活动现金流入小计 46,955,207.97 135,317,811.00
购买商品、接受劳务支付的现金 15,547,413.49 33,042,981.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,454,591.51 3,275,499.39
支付的各项税费 663,640.89 626,724.88
支付其他与经营活动有关的现金 56,460,159.80 89,487,027.98
经营活动现金流出小计 74,125,805.69 126,432,234.12
经营活动产生的现金流量净额 -27,170,597.72 8,885,576.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 57,070.00
取得投资收益收到的现金 75,713.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
14,410.00 23,000.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 147,193.52 23,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
12,884.00 1,231,358.00
现金
投资支付的现金 124,916.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 137,800.00 1,231,358.00
投资活动产生的现金流量净额 9,393.52 -1,208,358.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,300,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,300,000.00
偿还债务支付的现金 1,860,000.00 4,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 689,257.19 724,106.24
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,549,257.19 4,924,106.24
筹资活动产生的现金流量净额 -2,549,257.19 -3,624,106.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -29,710,461.39 4,053,112.64
加：期初现金及现金等价物余额 33,087,319.89 39,236,333.06
六、期末现金及现金等价物余额 3,376,858.50 43,289,445.70
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -13,896,541.56 1,538,337.22
加：资产减值准备 3,912,261.91 -2,430,072.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1,355,442.18 2,190,658.20
折旧
无形资产摊销 344,926.14 379,721.56
长期待摊费用摊销 49,254.91 224,773.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
102,785.30 -420,727.68
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 696,005.04 1,243,694.68
投资损失（收益以“－”号填列） 1,544,909.94 -7,073,935.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,412.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 676,673.41 2,449,662.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,020,976.44 80,407,601.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,928,925.85 -69,624,136.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 -27,170,597.72 8,885,576.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,376,858.50 43,289,445.70
减：现金的期初余额 33,087,319.89 39,236,333.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -29,710,461.39 4,053,112.64
公司法定代表人:李文棠 主管会计工作负责人:董艺明 会计机构负责人:张丽萍
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:华通天香集团股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 936,667.13 5,033,477.15
经营活动现金流入小计 946,667.13 5,033,477.15
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 309,850.35 264,116.00
支付的各项税费 255,441.32
支付其他与经营活动有关的现金 383,224.99 3,079,230.01
经营活动现金流出小计 948,516.66 3,343,346.01
经营活动产生的现金流量净额 -1,849.53 1,690,131.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
14,410.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 14,410.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
704,847.00
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 704,847.00
投资活动产生的现金流量净额 14,410.00 -704,847.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,650.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,011,650.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,011,650.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 12,560.47 -26,365.86
加：期初现金及现金等价物余额 514,030.36 375,901.62
六、期末现金及现金等价物余额 526,590.83 349,535.76
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -4,980,771.47 3,691,832.41
加：资产减值准备 1,484,295.55 -2,005,259.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
1,192,739.94 737,858.35
生物资产折旧
无形资产摊销 339,310.20 339,310.20
长期待摊费用摊销 49,254.91 224,773.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资
102,785.30 -397,727.68
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 497,952.00 509,759.90
投资损失（收益以“－”号填列） -7,272,658.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”
860,357.82 64,679,570.30
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
452,226.22 -58,817,328.64
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,849.53 1,690,131.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 526,590.83 349,535.76
减：现金的期初余额 514,030.36 375,901.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,560.47 -26,365.86
公司法定代表人:李文棠 主管会计工作负责人:董艺明 会计机构负责人:张丽萍
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:华通天香集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 其
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
本) 他
股 准备
一、上年年末余额 221,100,001.00 135,838,179.02 15,274,682.84 -644,538,194.02 12,267,442.80 -260,057,888.36
加：会计政策变更 -81,734,071.20 22,574.90 -81,711,496.30
前期差错更正
二、本年年初余额 221,100,001.00 135,838,179.02 15,274,682.84 -726,272,265.22 12,290,017.70 -341,769,384.66
三、本年增减变动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 -12,928,073.29 -968,468.27 -13,896,541.56
（二）直接计入所有者权益的利
1,687,843.03 1,687,843.03
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他 1,687,843.03 1,687,843.03
上述（一）和（二）小计 -12,928,073.29 719,374.76 -12,208,698.53
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 221,100,001.00 135,838,179.02 15,274,682.84 -739,200,338.51 13,009,392.46 -353,978,083.19
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本(或股 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
本) 他
股 准备
一、上年年末余 221,100,001.00 135,309,217.44 15,274,682.84 -260,122,714.17 31,790,400.18 143,351,587.29
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余 221,100,001.00 135,309,217.44 15,274,682.84 -260,122,714.17 31,790,400.18 143,351,587.29
额
三、本年增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 1,661,533.94 -188,489.80 1,473,044.14
（二）直接计入
所有者权益的利 -8,241,443.11 -8,241,443.11
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他 19,014,291.90 -8,241,443.11 10,772,848.79
上述（一）和 19,014,291.90 1,661,533.94 -8,429,932.91 12,245,892.93
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余 221,100,001.00 154,323,509.34 15,274,682.84 -258,461,180.23 23,360,467.27 155,597,480.22
额
公司法定代表人:李文棠 主管会计工作负责人:董艺明 会计机构负责人:张丽萍
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:华通天香集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股 减：库
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股
一、上年年末余额 221,100,001.00 135,838,179.02 15,116,402.33 -658,750,993.57 -286,696,411.22
加：会计政策变更 -13,887,909.62 -13,887,909.62
前期差错更正
二、本年年初余额 221,100,001.00 135,838,179.02 15,116,402.33 -672,638,903.19 -300,584,320.84
三、本年增减变动金额（减
少以“－”号填列）
（一）净利润 -4,980,771.47 -4,980,771.47
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 221,100,001.00 135,838,179.02 15,116,402.33 -677,619,674.66 -305,565,092.31
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本(或股 减：库
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股
一、上年年末余额 221,100,001.00 135,309,217.44 15,116,402.33 -263,891,027.70 107,634,593.07
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 221,100,001.00 135,309,217.44 15,116,402.33 -263,891,027.70 107,634,593.07
三、本年增减变动金额（减少
以“－”号填列）
（一）净利润 2,247,647.81 2,247,647.81
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他 19,014,291.90 19,014,291.90
上述（一）和（二）小计 19,014,291.90 2,247,647.81 21,261,939.71
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 221,100,001.00 154,323,509.34 15,116,402.33 -261,643,379.89 128,896,532.78
公司法定代表人:李文棠 主管会计工作负责人:董艺明 会计机构负责人:张丽萍
公司概况
华通天香集团股份有限公司，是1992年7月30日福建省经济体制改革委员会闽体改[1992]048号批准由原国有企业---福清市粮食局高山油厂改组并向社会法人和内部职工定向募集股份设立的股份有限公司。经福建省体改委以闽体改[1992]131号文确认，总股本为2646.55万元。公司于1996年10月经福建省经济体制改革委员会闽体改[1996]140号和福建省国有资产管理局[1996]462号文批准,公司总股本由2646.55万元,增资扩股到8900万元, 1999年经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]124号文批准，向社会公开发行人民币普通股4500万股，发行股票后股本总额为人民币13400万元。根据2000年度股东大会决议，以2000年末总股本13400万股为基数，以资本公积向全体股东按10:5的比例转增股本，共转增6700万股，转增后总股本为20100万元。根据2002年度股东大会决议，以2002年末总股本20100万股为基数，以资本公积向全体股东按10:1的比例转增股本，共转增20100001股，转增后总股本为221100001元。
公司经营范围：项目投资开发管理（国家专项经营和禁止的项目除外），生物技术开发，电子信息技术的开发；饲养活动物；海水、淡水动物养殖；园艺植物培植；植物园经营；农业技术服务；食用植物油；食品加工；饲料、农业机械加工；食品、住宿服务；咨询服务,房地产开发经营,国内贸易（除专项审批）。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
公司所编制的财务报表根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》及其相关规定，符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础：
以2006年2月财政部颁发的《企业会计准则—基本准则》及其相关规定编制报告期的财务报表。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告；在对会计要素进行计量时，计量基础一般应当采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，则应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
6、现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法：
记账本位币为人民币，对发生外币业务外币折算，按实际发生时国家公布的外汇牌价折合人民币记账，期末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列入本期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不得随意变更。
2、金融资产和金融负债的核算
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个会计年度不能再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
9、应收款项坏账损失核算方法 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，按实际情况估计。
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 0.5 0.5
1－2年 5 5
2－3年 10 10
3－4年 30 30
4年以上 50 50
10、存货核算方法：
1、存货分类为
存货分类为：原材料、包装物、库存商品、在产品、低值易耗品等。
2、取得和发出的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入帐价值。
在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3、周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；
包装物采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
11、投资性房地产的核算方法：
1、投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、公司采用成本模式计量。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40年 3 3.23-2.425%
机器设备 10-15年 3 9.70-6.467%
电子设备 5-8年 3 19.40-12.125％
运输设备 6-14年 3 16.17-6.929％
1、固定资产标准：
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。
2、固定资产的分类：
房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
3、固定资产的取得计价：
一般采用实际成本计价。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。固定资产预计净残值率为3%。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(2)减值准备的计提方法：
1、存货
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2、金融工具
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
(1)应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
(1)对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2)对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备的计提：
账龄 计提比例
一年以内 0.5%
一年至二年 5%
二年至三年 10%
三年至四年 30%
四年以上 50%
个别认定法 按实际情况估计
(3)持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(4)可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
3、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不得转回。
4、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失
13、在建工程核算方法：
以立项项目分类核算工程发生的实际成本。
当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。
14、无形资产计价及摊销方法：
1、无形资产按照成本进行初始计量。
2、无形资产的摊销方法和期限：
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起按受益年限分期摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于会计年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按上述规定处理。
3、公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不得转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、资产组的核算方法：
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
17、长期股权投资的核算方法：
1、长期股权投资的初始计量
（1）通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。
（2）通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（3）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
2、长期股权投资的后续计量
（1）对对子公司的长期股权投资以及对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资在母公司个别财务报表中采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
（2）对具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
18、借款费用的会计处理方法：
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化金额的确定方法
资本化期间，专门借款可资本化的利息，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
而占用的一般借款的可资本化利息支出，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、收入确认原则：
1、销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
20、所得税的会计处理方法：
所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，可产生可抵扣暂时性差异。确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。
21、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
1、合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表编制是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
1、根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》,对新旧会计准则股东差异进行调整:
1、长期股权投资差额
公司截至二零零六年十二月三十一日止，采用权益法核算的长期股权投资借方长期股权投资差额账面金额为13,887,909.62人民币元，为同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，根据新会计准则应于二零零七年一月一日减少13,887,909.62人民币元股东权益。
2、所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了会计政策，计提了应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期股权投资减值准备及其他长期资产减值准备，根据新会计准则应将资产账面价值小于计税基础的差额计算递延所得税资产，据此子公司四川盛裕种业有限公司确认递延所得税资产60,980.27元,由此增加二零零七年一月一日股东权益60,980.27元，其中归属于母公司股东权益增加38,405.37元，归属于少数股东权益增加22,574.90元。
母公司及其他纳入合并报表范围内的子公司或处于盈亏临界状态或存在大额亏损，没有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，故未确认递延所得税资产。
3、少数股东权益
公司二零零六年十二月三十一日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为12,267,442.80人民币元，在新会计准则下计入股东权益，由此增加二零零七年一月一日股东权益12,267,442.80人民币元。此外，由于子公司计提的坏帐准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益22,574.90元，新会计准则下少数股东权益为12,290,017.70元。
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 13%、17%
营业税 5% 5%
城建税 7% 7%、5%
企业所得税 33%
教育费附加 4%
2、优惠税负及批文
养殖、种植收入按《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定免征；
(四)企业合并及合并财务报表
单位:元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
注
子公司全称 子公司类型 册 业务性质 注册资本 经营范围
地
生产、加工、批发、 生产、加工、批发、
福州天香康乐乳 福
控股子公司 零售、牛奶、乳制 5,000,000.00 零售：牛奶、乳制
品有限公司 州
品、其他食品 品、其他食品
生物技术开发、技术 生物技术开发、技术
北京天香胜利生 北 转让、技术服务、技 转让、技术服务、技
控股子公司 29,980,000.00
物技术有限公司 京 术咨询、技术培训； 术咨询、技术培训；
信息咨询 信息咨询
农业新技术、新产品 农业新技术、新产品
四川中农科技有 的开发技术服务；销 的开发技术服务；销
限公司(原名为 四 售种子、种苗、畜 售种子，种苗，蓄
控股子公司 30,000,000.00
四川中农科贸有 川 禽，水产品和兽药， 禽，水产品和兽药，
限公司) 饲料及添加剂，农用 饲料及添加剂，农用
化肥；农药 肥料；农药
建材、钢材、机械设
备、矿产品、五金工
具、电子产品、家用
电器、化工产品（化
学危险品除外）、塑
贸易、来料加工、信
海南天勤贸易有 控股子公司的 海 料、橡胶、工艺品、
息咨询、进出口业务 3,000,000.00
限公司 控股子公司 口 纺织品、服装、农副
（凭许可证经营）
产品、水产品、粮食
品、糖、酒；来料加
工、信息咨询、进出
口业务（凭许可经
营）
电子商务、技术开 电子商务；技术开
发、技术转让、技术 发、技术转让、技术
北京恒泰隆兴科 北 咨询、技术培训、技 咨询、技术培训、技
控股子公司 22,000,000.00
技发展有限公司 京 术服务；销售计算机 术服务；销售计算机
软硬件及外围设备、 软硬件及外围设备
通讯设备 等。
厦门华商贸易有 厦 商贸、进出口及转口 商贸、进出口及转口
控股子公司
限公司 门 贸易 贸易
厦门中润粮油饲 厦 粮油、饲料、食品加 粮油、饲料、食品加
控股子公司 36,000,000.00
料工业有限公司 门 工、畜牧养殖 工、畜牧养殖
房地产开发与经营及 房地产开发与经营及
厦门天香置业有 厦
控股子公司 管理，建筑设备安 26,000,000.00 管理，建筑设备安
限公司 门
装，信息咨询等 装，信息咨询等
项目投资开发管理， 项目投资开发管理，
房地产开发、生物技 房地产开发、生物技
术开发、电子信息技 术开发、电子信息技
术开发，饲养活动 术开发，饲养活动
福建天香实业集 福 物、海水淡水动物养 物、海水淡水动物养
控股子公司 50,000,000.00
团有限公司 州 殖、园艺植物培植、 殖、园艺植物培植、
植物园经营、农业技 植物园经营、农业技
术服务、饲料（不含 术服务、饲料（不含
添加剂）、咨询服 添加剂）、咨询服
务。 务。
批发、零售：不再分 批发、零售：不再分
南充隆盛种业有 控股子公司的 四
装的小袋包装农作物 500,000.00 装的小袋包装农作物
限公司 控股子公司 川
种子 种子
农作物种子生产、销 农作物种子生产、销
四川盛裕种业有 控股子公司的 四 售，制种生产用抗黑 售，制种生产用抗黑
18,880,000.00
限公司 控股子公司 川 九五、多菌灵、调花 九五、多菌灵、调花
宝、多效唑、九二0 宝、多效唑、九二0
北京景枫立嘉科
法律、行政法规、国 法律、行政法规、国
技发展有限公司
北 务院决定未规定许可 务院决定未规定许可
(原名北京天香 控股子公司 16,000,000.00
京 的，自主选择经营项 的，自主选择经营项
通科技发展有限
目开展经营活动。 目开展经营活动。
公司)
实质上构成对子公司的净投资
期末实际投资 持股比 表决权 是否合
子公司全称 的余额（资不抵债子公司适
额 例(%) 比例(%) 并报表
用）
福州天香康乐乳
2,750,000.0 55 否
品有限公司
北京天香胜利生
23,984,000.0 80 否
物技术有限公司
四川中农科技有
限公司(原名为四
18,916,539.69 61.60 否
川中农科贸有限
公司)
海南天勤贸易有
3,000,000.00 99 否
限公司
北京恒泰隆兴科
22,000,000.00 100 否
技发展有限公司
厦门华商贸易有
5,482,260.04 90 是
限公司
厦门中润粮油饲
18,000,000.00 50 否
料工业有限公司
厦门天香置业有
42,150,764.34 80 是
限公司
福建天香实业集
47,500,000.00 95 是
团有限公司
南充隆盛种业有
420,000.00 84 是
限公司
四川盛裕种业有
12,650,000.00 66.99 是
限公司
北京景枫立嘉科
技发展有限公司
(原名北京天香通 15,040,000.00 94 是
科技发展有限公
司)
(1)合并报表范围发生变更的内容和原因
本期并表范围比上年期末增加一家：南充隆盛种业有限公司
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 293,711.84 -- -- 857,721.78
人民币 293,711.84 -- -- 857,721.78
银行存款： 1,552,755.84 -- -- 3,184,645.3
人民币 1,552,755.84 -- -- 3,151,194.86
美元 4,283.74 7.8087 33,450.44
其他货币资金： 1,530,390.82 -- -- 29,044,952.81
人民币 1,530,390.82 -- -- 29,044,952.81
合计 3,376,858.50 -- -- 33,087,319.89
其他货币资金系保证金存款
2、交易性金融资产：
单位:元币种:人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资 100,460.00 100,460.00
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计 100,460.00 100,460.00
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以内 4,859,848.39 11.82 24,299.23 13,995,962.77 28.04 69,979.80
一至二年 623,363.00 1.52 31,168.15 257,801.96 0.52 12,890.10
二至三年 0.00 0.00
三至四年 0.00 0.00
合计 41,142,240.78 100.00 34,626,602.35 49,912,794.12 100.00 34,654,004.87
应收账款合计数中含：
1、4年以上期末金额为2,175,788.85元，比例为5.29%，坏账准备金额为1,087,894.43元；期初金额为2,175,788.85元，比例为4.36%，坏账准备金额为1,087,894.43元；
2、个别认定期末金额为33,483,240.54，比例为81.38%，坏账准备金额为33,483,240.54元；期初金额为33,483,240.54元，比例为67.08%，坏账准备金额为 33,483,240.54元。
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大的
应收账款
单项金额不重大
但按信用
风险特征组合后
该组合的
风险较大的应收
账款
其他不重大应收
41,142,240.78 100 34,626,602.35 100 49,912,794.12 100 34,654,004.87 100
账款
合计 41,142,240.78 -- 34,626,602.35 -- 49,912,794.12 -- 34,654,004.87 --
(3)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
应收账款坏帐准备 34,654,004.87 27,402.52 27,402.52 34,626,602.35
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
26,303,153.56 63.93 30,429,428.89 60.97
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
欠款 欠款 计提坏帐
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 计提坏帐原因
时间 原因 比例(%)
福州天香贸易有 账龄长，预计将
11,247,960.24 11,247,960.24 100
限公司 来无法收回
南平进贤综合厂 账龄长，预计将
6,628,169.70 6,628,169.70 100
天香油脂经营部 来无法收回
福建省安溪泉兴 账龄长，预计将
3,313,406.00 3,313,406.00 100
商贸公司 来无法收回
天香油脂厂福州 账龄长，预计将
2,643,787.20 2,643,787.20 100
分公司 来无法收回
天香油脂厂福州 账龄长，预计将
2,469,830.42 2,469,830.42 100
业务部 来无法收回
合计 26,303,153.56 -- -- 26,303,153.56 -- --
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年
33,499,571.77 9.80 167,497.86 41,491,130.72 12.85 207,455.65
以内
一至
28,171,499.63 8.24 1,408,574.98 12,943,010.85 4.01 647,150.54
二年
二至
25,329,598.67 7.41 2,532,959.87 19,464,532.96 6.03 1,946,453.30
三年
三至
10,676,475.57 3.12 3,202,942.67 9,447,431.65 2.93 2,834,229.50
四年
合计 341,784,559.76 100.00 227,992,570.54 322,927,564.22 100.00 224,052,906.11
其他应收款合计数中含:
1、4年以上期末金额为46,853,637.92元，比例为13.71%，坏账准备金额为23,426,818.96元；期初金额为42,327,681.84元，比例为13.11%，坏账准备金额为21,163,840.92元；
2、个别认定期末金额为197,253,776.20元，比例为57.71%，坏账准备金额为197,253,776.20元；期初金额为197,253,776.20元，比例为61.08%，坏账准备金额为197,253,776.20 元。
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大的
其他应收款项
单项金额不重大
但按信用风险
特征组合后该组
合的风险较大
的其他应收款项
其他不重大其他
341,784,559.76 100 227,992,570.54 100 322,927,564.22 100 224,052,906.11 100
应收款项
合计 341,784,559.76 -- 227,992,570.54 -- 322,927,564.22 -- 224,052,906.11 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 224,052,906.11 3,939,664.43 227,992,570.54
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
179,246,156.28 52.44 179,485,881.59 55.58
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
福建恒创贸易有限公司 53,560,516.55 往来款
福州开发区华隆实业发展公司 42,241,150.00 往来款
上海天广生物医药科技发展有限公司 37,480,998.72 往来款
福建建瓯天香绿色食品工程有限公司 25,963,491.01 往来款
福州锦新贸易有限公司 20,000,000.00 往来款
合计 179,246,156.28 -- --
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 2,487,573.90 7.55 2,217,634.39 6.79
一至二年 16,178,742.00 49.11 16,184,742.00 49.54
二至三年 4,426,000.00 13.44 4,451,698.10 13.63
三年以上 9,849,904.35 29.90 9,814,988.76 30.04
合计 32,942,220.25 100.00 32,669,063.25 100.00
(2)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款期末账龄1年以上的预付账款30,454,646.35元，主要系预付购货款未结算。
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 15,044,208.77 225,332.74 14,818,876.03 15,372,831.77 225,332.74 15,147,499.03
在产品 295,819.00 295,819.00
周转材料 57,281.48 57,281.48
包装物 1,028,750.64 1,028,750.64 1,325,724.33 1,325,724.33
低值易耗品 12,319.00 12,319.00 13,244.00 13,244.00
合计 16,381,097.41 225,332.74 16,155,764.67 16,769,081.58 225,332.74 16,543,748.84
7、其他流动资产
其他流动资产期末余额为7,972.58元,为应收出口退税款项
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元币种:人民币
注 本企业持 本企业在被投资期末净本期营本期
被投资单位名称 册 业务性质 股比例 单位表决权比例资产总业收入净利
地 （%） （%） 额 总额 润
一、合营企业
上海天广生物医药科技发展 上 生物医药、医疗器械的技术开发、
46.00
有限公司 海 技术服务、技术咨询、技术服务
二、联营企业
作物种子、种苗、高新技术研发、
成
四川农大高科农业有限公司 投资、农副产品加、设施农业、农 9.35
都
用物资生产经营
粮油、饲料及添加剂加工、销售、
福建天润粮油饲料实业有限 福
运输、仓储；五金交电、建材、食 3.00
公司 清
品批发零售
饲料、建筑装潢材料、五金器材的
上
上海树丰企业发展有限公司 销售、在计算机、生物技术、资产 57.14
海
管理领域内的四技服务
北京天香园置业发展有限公
北 法律、法规禁止的不得经营，企业
司（原名北京天香园生物科 46.79
京 自主选择经营项目，开展经营活动
技投资有限公司）
深 投资控股及资产管理，国内商业、
深圳华天投资有限公司 48.75
圳 物资供销业，信息咨询
9、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权
被投资单位
股比例 决权比例 比例不一致的说明
福建兴业证券有限公司 3.30
福州天香康乐乳品有限
55.00
公司
海南天勤贸易有限公司 99.00
北京恒泰隆兴科技发展
100.00
有限公司
西南科研种业有限公司 1.40
南充隆盛种业有限公司 84.00
厦门中润粮油饲料工业
50.00
公司
厦门华商物业经营有限
40.00
公司
福建天润粮油饲料实业
3.00
有限公司
四川中农科技有限公司 61.60
北京天香胜利生物技术
80.00
有限公司
北京天香园生物科技投
46.79
资有限公司
深圳华天投资发展有限
48.75
公司
上海天广生物医药科技
46.00
发展有限公司
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
增减变
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
动
福建兴业证券有限公
45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
司
福州天香康乐乳品有
2,750,000.00 1,346,713.19 1,346,713.19 1,346,713.19
限公司
海南天勤贸易有限公
3,000,000.00 2,978,340.55 2,978,340.55
司
北京恒泰隆兴科技发
2,000,000.00 20,649,545.77 20,649,545.77
展有限公司
西南科研种业有限公
220,000.00 220,000.00 220,000.00
司
南充隆盛种业有限公
420,000.00 343,884.38
司
厦门中润粮油饲料工
18,000,000.00 23,681,652.61 23,681,652.61 23,681,652.61
业公司
厦门华商物业经营有
800,000.00 800,000.00 800,000.00
限公司
福建天润粮油饲料实
8,000,000.00 478,350.25 478,350.25
业有限公司
四川中农科技有限公
18,480,000.00
司
北京天香胜利生物技
23,984,000.00
术有限公司
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
增减 减值 现金
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
变动 准备 红利
北京天香园生物科技
66,000,000.00 77,073,165.62 77,073,165.62
投资有限公司
深圳华天投资发展有
78,000,000.00
限公司
上海天广生物医药科
20,650,000.00
技发展有限公司
注1：公司对子公司厦门中润粮油饲料工业公司2005年已无实质控制权，且2005年1月该公司已停业，无法持续经营，预计无法收回投资。依据公司2005年第五届第29次董事会决议，对该公司投资全额计提长期投资减值准备23,681,652.61元；
注2：子公司福州天香康乐乳品有限公司已停业清算，预计无法收回投资。依据公司2005年第五届第29次董事会决议，对公司控股子公司福州天香康乐乳品有限公司全额计提长期投资减值准备1,346,713.19元；
10、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 77,041,732.99 33,314.00 811,064.06 76,263,982.93
其中：房屋及建筑物 54,206,114.52 54,206,114.52
机器设备 18,022,347.11 12,480.00 66,475.18 17,968,351.93
运输设备 3,366,213.34 617,000.00 2,749,213.34
其他设备 1,447,058.02 20,834.00 127,588.88 1,340,303.14
二、累计折旧合计： 21,507,067.65 1,355,442.18 397,918.76 22,464,591.07
其中：房屋及建筑物 11,954,013.17 787,045.38 12,741,058.55
机器设备 6,010,635.30 446,883.38 44,420.52 6,413,098.16
运输设备 2,172,662.81 75,278.10 240,664.43 2,007,276.48
其他设备 1,369,756.37 46,235.32 112,833.81 1,303,157.88
三、固定资产净值合计 55,534,665.34 -1,322,128.18 413,145.30 53,799,391.86
其中：房屋及建筑物 42,252,101.35 -787,045.38 41,465,055.97
机器设备 12,011,711.81 -434,403.38 22,054.66 11,555,253.77
运输设备 1,193,550.53 -75,278.10 376,335.57 741,936.86
其他设备 77,301.65 -25,401.32 14,755.07 37,145.26
四、减值准备合计 29,717,753.08 29,717,753.08
其中：房屋及建筑物 25,809,531.73 25,809,531.73
机器设备 3,899,488.14 3,899,488.14
运输设备
其他设备 8,733.21 8,733.21
五、固定资产净额合计 25,816,912.26 24,081,638.78
其中：房屋及建筑物 16,442,569.62 15,655,524.24
机器设备 8,112,223.67 7,655,765.63
运输设备 1,193,550.53 741,936.86
其他设备 68,568.44 28,412.05
固定资产中用于抵押借款的房屋及建筑物账面原值为2,159,894.60元，期末净值为1,061,677.87元，借款金额为4,200,000.00元。
11、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 5,503,770.33 5,503,770.33 5,025,363.33 5,025,363.33
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数
300T油脂技改工程 4,324,611.33 自筹 4,324,611.33
景枫立嘉厂房 570,752.00 478,407.00 自筹 1,049,159.00
音西土地 130,000.00 自筹 130,000.00
合计 5,025,363.33 478,407.00 -- 5,503,770.33
12、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
土地使用
20,998,307.34 203,734.94 20,794,572.40
权
商标使用
676,667.45 140,741.20 535,926.25
权
品种使用
1,306,111.10 1,306,111.10
权
会计软件 5,925.00 450.00 5,475.00
合计 22,987,010.89 344,926.14 22,642,084.75
根据2005年6月23日上海市第一中级人民法院下达的协助执行通知书，因中国农业银行上海浦东分行等诉本公司一案，法院做出的（2005）沪一中民商初字第265、266号、（2005）沪一中民商初字第284号民事裁定书已经发生法律效力，故查封本公司位于福州市仓山区上渡岭路73号1-7#座、台江区新港道42号1-3#、6-24#座土地。
13、其他长期资产
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
因诉讼被冻结的银行帐户存款 4,794.82 4,794.82
合计 4,794.82 4,794.82
14、递延所得税资产的说明：
递延所得税资产期末余额为67,392.97元，其中应收账款坏账准备暂时性差异为6,584.79元，其他应收款坏账准备暂时性差异为60,808.18元。
15、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 258,706,910.98 3,939,664.43 27,402.52 27,402.52 262,619,172.89
二、存货跌价准
225,332.74 225,332.74
备
三、可供出售金
299,402.38 299,402.38
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
25,028,365.80 25,028,365.80
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
29,717,753.08 29,717,753.08
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 313,977,764.98 3,939,664.43 27,402.52 27,402.52 317,890,026.89
16、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 26,600,000.00 26,600,000.00
抵押借款 4,200,000.00 4,200,000.00
担保借款 322,424,753.00 324,570,830.00
担保及质押借款 25,000,000.00 25,000,000.00
合计 378,224,753.00 380,370,830.00
17、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 29,506,600.00 57,223,962.00
合计 29,506,600.00 57,223,962.00
18、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明：
1年以上应付账款金额为3,985,371.65元，系尚未结算的销售货物尾款。
19、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)账龄超过1年的大额预收账款情况的说明：
1年以上预收账款为3,338,639.53元，系尚未结算的销售货物尾款。
20、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 628,705.34 1,696,047.77 1,728,117.37 596,635.74
二、职工福利费 956,891.82 117,008.12 168,424.39 905,475.55
三、社会保险费 212,459.79 212,459.79
其中：医疗保险 115,165.07 115,165.07
基本养老保险 66,502.06 66,502.06
年金缴费 17,225.00 17,225.00
失业保险费 8,260.24 8,260.24
工伤保险费 2,905.26 2,905.26
生育保险费 2,402.16 2,402.16
四、住房公积金 54,362.00 54,362.00
五、其他 2,400.00 2,400.00
六、工会经费及职工教育经费 121,604.64 12,542.47 4,150.24 129,996.87
合计 1,707,201.80 2,094,820.15 2,382,373.58 1,632,108.16
21、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -280,695.49 -220,276.86
营业税 8,026.20 16,243.30 5%
所得税 -204,428.58 141,045.02
个人所得税 7,147.26 100,158.43
城建税 603.40 1,094.94 7%
房产税 221,882.83 134,558.03 12%
印花税 3.37 12,074.97
土地使用税 83,645.8
车船使用税 200.00 200.00
社会事业发展费 108,598.56 108,598.56
教育费附加 367.44 628.14 流转税4%
防洪工程维护费 210.42 197.93 流转税的1%
其他 -835.50 8.50
合计 -138,920.09 378,176.80 --
22、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
部分法人股股东未领取的股利 8,231,298.90 8,231,298.90
合计 8,231,298.90 8,231,298.90
23、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
福建华通置业有限公司 393,758.87 382,354.37
华通国际招商集团股份有限公司 53,091.30 56,466.30
合计 446,850.17 438,820.67
(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
三年以上其他应付款为28,146,826.57元，系尚未结算的往来款。
(3)预提费用：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 结存原因
逾期银行贷款利息 36,718,187.84 36,718,187.84
土地使用费 38,352.84 40,692.66
合计 36,756,540.68 36,758,880.50 --
24、预计负债
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 备注说明
对外提供担保 145,841,889.24 145,841,889.24
合计 145,841,889.24 145,841,889.24 --
预计负债系公司根据第六届第三次董事会会议决议对其他公司提供的连带责任担保预计的损失。
25、一年到期的长期负债：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日
币种 本币金额 币种 本币金额
市轻工局 1998年11月30日 2003年8月31日 人民币 400,000.00 人民币 400,000.00
信托投资公司 1998年11月30日 2002年8月31日 人民币 16,000,000.00 人民币 16,000,000.00
合计 -- -- -- 16,400,000.00 -- 16,400,000.00
该长期借款系公司上市时兼并国有企业福州日化厂转入，现正在与相关部门协商解决中。
26、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
治污工程经费补贴 300,000.00 300,000.00
省级龙头企业贷款贴息 200,000.00 200,000.00
300吨大豆浸出油项目 80,000.00 80,000.00
市环保局噪声治理拨款 73,709.43 73,709.43
合计 653,709.43 653,709.43
27、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
（%） 股 股 股 他 计 （%）
股份总
221,100,001.00 221,100,001.00
数
28、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
134,619,395.25 134,619,395.25
价）
其他资本公积 94,140.00 94,140.00
股权投资准备 1,124,643.77 1,124,643.77
合计 135,838,179.02 135,838,179.02
29、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,274,682.84 15,274,682.84
合计 15,274,682.84 15,274,682.84
30、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 -12,928,073.29
加：年初未分配利润 -726,272,265.22
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 -739,200,338.51
原年初未分配利润为-644,538,194.02元，根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》追溯调减年初未分配利润81,734,071.20元，调整后年初未分配利润为-726,272,265.22元。
31、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 13,934,232.77 42,754,232.43
其他业务收入 275,494.00 88,545.00
合计 14,209,726.77 42,842,777.43
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产业 278,749.00 288,750.00
畜牧养殖业 19,800,010.20 20,095,131.38
贸易业 4,946,112.12 4,963,725.26 8,937,164.18 8,339,334.96
农作物 8,699,371.65 8,318,362.22 13,728,308.05 12,206,354.05
技术咨询 10,000.00
合计 13,934,232.77 13,282,087.48 42,754,232.43 40,640,820.39
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产 278,749.00 288,750.00
技术咨询 10,000.00
猪 19,800,010.20 20,095,131.38
贸易 4,946,112.12 4,963,725.26 8,937,164.18 8,339,334.96
其中:米粉 7,765.41 6,756.00
黑木耳 174,571.83 172,018.20 75,208.55 66,045.00
聚乙烯 4,566,173.16 4,648,422.86 4,646,058.12 4,580,406.34
电子钟 75,128.21 62,820.51 49,743.59 42,666.67
计算器 66,666.67 73,707.69
汽车 4,166,153.92 3,650,216.95
木地板 55,806.84
水稻 8,090,415.63 7,952,988.61 12,826,769.91 11,612,116.71
玉米 608,956.02 365,373.61 901,538.14 594,237.34
合计 13,934,232.77 13,282,087.48 42,754,232.43 40,640,820.39
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 5,234,861.12 4,963,725.26 29,025,924.38 28,434,466.34
西南地区 8,699,371.65 8,318,362.22 13,728,308.05 12,206,354.05
合计 13,934,232.77 13,282,087.48 42,754,232.43 40,640,820.39
(5)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
云南红顺实业有限公司 6,680,220.00 47.94
厦门市嘉乐普贸易有限公司 1,537,700.43 11.04
泰州贾顺山 695,124.50 4.99
厦门欣诚塑料包装有限公司 541,028.46 3.88
厦门湖里峰艺工贸有限公司 415,263.23 2.98
合计 9,869,336.62 70.83
32、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 16,040.00 95,870.93 5%
城建税 135.80 6,710.96 7%
教育费附加 70.20 958.71 4%
房产税 22,049.21
其他 5.00
合计 16,251.00 125,589.81 --
33、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
7,073,935.27 -1,544,909.94 本期无发生股权转让产生的投资收益
合计 7,073,935.27 -1,544,909.94 －
34、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,912,261.91 -2,430,072.05
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,912,261.91 -2,430,072.05
35、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 436,446.08
其中：固定资产处置利得 436,446.08
无形资产处置利得
政府补助 711,300.00
其他 35,476.65 48,221.15
合计 35,476.65 1,195,967.23
36、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 103,459.62
其中：固定资产处置损失 103,459.62
无形资产处置损失
捐赠支出 4,000.00
其他 12,165.55 30,139.34
合计 115,625.17 34,139.34
37、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 104,880.60 68,976.82
递延所得税
合计 104,880.60 68,976.82
38、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
福建恒创贸易有限公司 10,855,000.00
北京中证联投资顾问有限公司 4,500,000.00
福州复合投资管理有限公司 4,500,000.00
销售生产物资收入 234,805.30
厦门华通国际招商集团有限公司 130,000.00
其他 2,241,103.06
合计 22,460,908.36
39、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
福州大全贸易有限公司 27,717,362.00
福建兴业证券股份有限公司 13,500,000.00
支付的包装费、运杂费、差旅费、办公费等 6,915,568.72
上海天广生物医药科技有限公司 1,922,000.00
厦门恒泰房地产开发有限公司 1,800,000.00
其他 4,605,229.08
合计 56,460,159.80
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 35,659,029.39 100.00 34,571,134.96 35,659,029.39 100.00 34,571,134.96
应收账款合计数中含：
1、4年以上期末金额为2,175,788.85元，比例为6.10%，坏账准备金额为1,087,894.43元；期初金额为2,175,788.85元，比例为6.10%，坏账准备金额为1,087,894.43元；
2、个别认定期末金额为33,483,240.54，比例为93.90%，坏账准备金额为33,483,240.54元；期初金额为33,483,240.54元，比例为 93.90%，坏账准备金额为33,483,240.54元。
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大的
应收账款
单项金额不重大
但按信用
风险特征组合后
该组合的
风险较大的应收
账款
其他不重大应收
35,659,029.39 100 34,571,134.96 100 35,659,029.39 100 34,571,134.96 100
账款
合计 35,659,029.39 -- 34,571,134.96 -- 35,659,029.39 -- 34,571,134.96 --
(3)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收账款坏帐准备 34,571,134.96 34,571,134.96
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
26,303,153.56 73.76 26,303,153.56 73.76
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
福州天香贸易有限公司 11,247,960.24
南平进贤综合厂天香油脂经营部 6,628,169.70
福建省安溪县泉兴商贸公司 3,313,406.00
天香油脂厂福州分公司 2,643,787.20
天香油脂厂福州业务部 2,469,830.42
合计 26,303,153.56 -- --
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
应收账款中无持本公司5%(含5%)以上的股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 48,602,314.43 14.06 243,011.57 52,331,447.65 15.17 261,657.24
一至二年 9,901,249.50 2.85 495,062.48 11,296,249.50 3.28 564,812.48
二至三年 99,408,002.76 28.75 9,940,800.28 93,498,002.76 27.11 9,349,800.28
三至四年 15,039,769.35 4.35 4,511,930.81 19,810,725.43 5.74 5,943,217.63
合计 345,741,656.09 100.00 164,551,805.13 344,900,789.31 100.00 163,067,509.58
其他应收款合计数中含:
1、4年以上期末金额为46,858,640.12元，比例为13.55%，坏账准备金额为23,429,320.06元；期初金额为42,032,684.04元，比例为12.19%，坏账准备金额为21,016,342.02元；
2、个别认定期末金额为125,931,679.93元，比例为36.42%，坏账准备金额为125,931,679.93元；期初金额为125,931,679.93元，比例为36.51%，坏账准备金额为125,931,679.93元。
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大的
其他应收款项
单项金额不重大
但按信用风险
特征组合后该组
合的风险较大
的其他应收款项
其他不重大其他
345,741,656.09 100 164,551,805.13 100 344,900,789.31 100 163,067,509.58 100
应收款项
合计 345,741,656.09 -- 164,551,805.13 -- 344,900,789.31 -- 163,067,509.58 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 163,067,509.58 1,484,295.55 164,551,805.13
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
217,331,482.66 62.86 203,593,614.82 59.03
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
福建天香实业集团有限公司 89,260,542.90 往来款
福建恒创贸易有限公司 56,547,060.65 往来款
上海天广生物医药科技发展有限公司 29,418,998.72 往来款
福建建瓯天香绿色食品工程有限公司 25,884,706.26 往来款
福州开发区鸿宇实业有限公司 16,220,174.13 往来款
合计 217,331,482.66 -- --
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
其他应收款余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
3、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
二至三年 4,420,000.00 30.97 4,420,000.00 30.97
三年以上 9,849,904.35 69.03 9,849,904.35 69.03
合计 14,269,904.35 100.00 14,269,904.35 100.00
(2)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 555,789.84 225,332.74 330,457.10 555,789.84 225,332.74 330,457.10
消耗性生物资产
合计 555,789.84 225,332.74 330,457.10 555,789.84 225,332.74 330,457.10
(1)按成本法核算
单位:元币种:人民币
增减变
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
动
厦门天香置业有限公
42,150,764.34 27,941,906.29 27,941,906.29
司
福建兴业证券有限公
45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
司
厦门华商贸易有限公
5,482,260.04 10,171,836.61 10,171,836.61
司
厦门中润粮油饲料工
18,000,000.00 23,681,652.61 23,681,652.61 23,681,652.61
业公司
福建天润粮油饲料实
8,000,000.00 478,350.25 478,350.25
业有限公司
北京恒泰隆兴科技发
2,000,000.00 20,649,545.77 20,649,545.77
展有限公司
福州天香康乐乳品有
2,750,000.00 1,346,713.19 1,346,713.19 1,346,713.19
限公司
北京景枫立嘉科技发
15,040,000.00 15,906,035.88 15,906,035.88
展有限公司
福建天香实业集团有
47,500,000.00
限公司
北京天香胜利生物技
23,984,000.00
术有限公司
四川中农科技有限公
18,480,000.00
司
(2)按权益法核算
单位:元币种:人民币
增减 减值 现金
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
变动 准备 红利
北京天香园置业发展
66,000,000.00 77,073,165.62 77,073,165.62
有限公司
深圳市华天投资发展
78,000,000.00
有限公司
上海天广生物医药科
20,650,000.00
技发展有限公司
5、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 68,833,455.94 4,850.00 811,064.06 68,027,241.88
其中：房屋及建筑物 48,404,686.96 48,404,686.96
机器设备 17,770,568.11 66,475.18 17,704,092.93
运输设备 1,607,725.15 617,000.00 990,725.15
其他设备 1,050,475.72 4,850.00 127,588.88 927,736.84
二、累计折旧合计： 18,442,303.08 1,192,739.94 397,918.76 19,237,124.26
其中：房屋及建筑物 10,892,117.21 682,041.24 11,574,158.45
机器设备 5,861,124.76 424,463.36 44,420.52 6,241,167.60
运输设备 770,786.63 46,238.52 240,664.43 576,360.72
其他设备 918,274.48 39,996.82 112,833.81 845,437.49
三、固定资产净值合计 50,391,152.86 -1,187,889.94 413,145.30 48,790,117.62
其中：房屋及建筑物 37,512,569.75 -682,041.24 36,830,528.51
机器设备 11,909,443.35 -424,463.36 22,054.66 11,462,925.33
运输设备 836,938.52 -46,238.52 376,335.57 414,364.43
其他设备 132,201.24 -35,146.82 14,755.07 82,299.35
四、减值准备合计 28,020,921.20 28,020,921.20
其中：房屋及建筑物 24,112,699.85 24,112,699.85
机器设备 3,899,488.14 3,899,488.14
运输设备
其他设备 8,733.21 8,733.21
五、固定资产净额合计 22,370,231.66 -1,187,889.94 413,145.30 20,769,196.42
其中：房屋及建筑物 13,399,869.90 -682,041.24 12,717,828.66
机器设备 8,009,955.21 -424,463.36 7,563,437.19
运输设备 836,938.52 -46,238.52 414,364.43
其他设备 123,468.03 -35,146.82 73,566.14
6、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 4,454,611.33 4,454,611.33 4,454,611.33 4,454,611.33
7、其他长期资产
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
因诉讼被冻结的银行帐户存款 4,794.82 4,794.82
合计 4,794.82 4,794.82
8、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 197,638,644.54 1,484,295.55 199,122,940.09
二、存货跌价准备 225,332.74 225,332.74
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 25,028,365.80 25,028,365.80
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 28,020,921.20 28,020,921.20
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 250,913,264.28 1,484,295.55 252,397,559.83
9、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 26,600,000.00 26,600,000.00
担保借款 312,963,453.00 315,109,530.00
担保及质押 25,000,000.00 25,000,000.00
合计 364,563,453.00 366,709,530.00
10、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
11、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
12、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
13、预计负债
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 备注说明
对外提供担保 145,841,889.24 145,841,889.24
合计 145,841,889.24 145,841,889.24 --
预计负债系公司根据第六届第三次董事会会议决议对上述公司提供的连带责任担保预计的损失。
14、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
（%） 股 股 股 他 计 （%）
股份总
221,100,001.00 221,100,001.00
数
15、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 -4,980,771.47
加：年初未分配利润 -672,638,903.19
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 -677,619,674.66
16、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 10,000.00
其他业务收入 275,494.00 9,900.00
合计 285,494.00 9,900.00
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
技术咨询 10,000.00
合计 10,000.00
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
技术咨询 10,000.00
合计 10,000.00
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 10,000.00
合计 10,000.00
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元币种:人民币
母公司对 本企
注 母公司对本
母公司名 本企业的 业最
册 业务性质 注册资本 企业的持股
称 表决权比 终控
地 比例(%)
例(%) 制方
福建华通
福
置业有限 商贸、房地产 180,000,000.00 20
州
公司
华通国际 项目投资、企业兼并、
招商集团 上 资产重组及管理、旅
143,180,000.00 13.12
股份有限 海 游、汽车客货运输、房
公司 地产、商贸
2、本企业的子公司情况
单位:元币种:人民币
表决
注
持股比 权比
子公司全称 册 业务性质 注册资本
例(%) 例
地
(%)
福州天香康乐乳 福 生产、加工、批发、零售、牛奶、乳制
5,000,000.00 55
品有限公司 州 品、其他食品
北京天香胜利生 北 生物技术开发、技术转让、技术服务、技
29,980,000.00 80
物技术有限公司 京 术咨询、技术培训；信息咨询
四川中农科技有
农业新技术、新产品的开发技术服务；销
限公司(原名为 四
售种子、种苗、畜禽，水产品和兽药，饲 30,000,000.00 61.60
四川中农科贸有 川
料及添加剂，农用化肥；农药
限公司)
海南天勤贸易有 海 贸易、来料加工、信息咨询、进出口业务
3,000,000.00 99
限公司 口 （凭许可证经营）
电子商务、技术开发、技术转让、技术咨
北京恒泰隆兴科 北
询、技术培训、技术服务；销售计算机软 22,000,000.00 100
技发展有限公司 京
硬件及外围设备、通讯设备
厦门华商贸易有 厦
商贸、进出口及转口贸易 90
限公司 门
厦门中润粮油饲 厦
粮油、饲料、食品加工、畜牧养殖 36,000,000.00 50
料工业有限公司 门
厦门天香置业有 厦 房地产开发与经营及管理，建筑设备安
26,000,000.00 80
限公司 门 装，信息咨询等
项目投资开发管理，房地产开发、生物技
术开发、电子信息技术开发，饲养活动
福建天香实业集 福
物、海水淡水动物养殖、园艺植物培植、 50,000,000.00 95
团有限公司 州
植物园经营、农业技术服务、饲料（不含
添加剂）、咨询服务。
南充隆盛种业有 四 批发、零售：不再分装的小袋包装农作物
500,000.00 84
限公司 川 种子
四川盛裕种业有 四 农作物种子生产、销售，制种生产用抗黑
18,880,000.00 66.99
限公司 川 九五、多菌灵、调花宝、多效唑、九二0
北京景枫立嘉科
技发展有限公司
北 法律、行政法规、国务院决定未规定许可
(原名北京天香 16,000,000.00 94
京 的，自主选择经营项目开展经营活动。
通科技发展有限
公司)
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元币种:人民币
注
注 本企业持 本企业在被
册
被投资单位名称 册 业务性质 股比例 投资单位表
资
地 (%) 决权比例(%)
本
一、合营企业
生物医药、医疗器械的技术开
上海天广生物医药科技发 上
发、技术服务、技术咨询、技 46.00
展有限公司 海
术服务
二、联营企业
作物种子、种苗、高新技术研
四川农大高科农业有限公 成
发、投资、农副产品加、设施 9.35
司 都
农业、农用物资生产经营
粮油、饲料及添加剂加工、销
福建天润粮油饲料实业有 福
售、运输、仓储；五金交电、 3.00
限公司 清
建材、食品批发零售
饲料、建筑装潢材料、五金器
上海树丰企业发展有限公 上 材的销售、在计算机、生物技
57.14
司 海 术、资产管理领域内的四技服
务
北京天香园置业发展有限 法律、法规禁止的不得经营，
北
公司（原名北京天香园生 企业自主选择经营项目，开展 46.79
京
物科技投资有限公司） 经营活动
深 投资控股及资产管理，国内商
深圳华天投资有限公司 48.75
圳 业、物资供销业，信息咨询
期末资产 期末负债 本期营业收 本期净
被投资单位名称
总额 总额 入总额 利润
一、合营企业
上海天广生物医药科技发展有限公司
二、联营企业
四川农大高科农业有限公司
福建天润粮油饲料实业有限公司
上海树丰企业发展有限公司
北京天香园置业发展有限公司（原名北京天香园
生物科技投资有限公司）
深圳华天投资有限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
厦门华通国际招商有限公司(原名：厦门华商置业有限公司） 股东的子公司
国恒传媒科技集团股份有限公司（原名北京国恒科技集团股份有限公司） 股东的子公司
上海华育置业发展有限公司 股东的子公司
福州保税区华健实业有限公司 关联人（与公司同一总经理）
北京华商通置业有限公司 股东的子公司
福清市国有资产营运投资有限公司 参股股东
5、关联交易情况
(1)关联担保情况
单位:元币种:人民币
是否履
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
行完毕
华通天香集团股份 北京华商通置业有 2005年8月10日—2006
85,595,900.00 否
有限公司 限公司 年8月10日
华通天香集团股份 北京天香园置业发 2005年9月16日—2012
75,500,000.00 否
有限公司 展有限公司 年5月20日
华通天香集团股份 上海华育置业有限 2004年10月26日—2006
42,607,168.00 否
有限公司 公司 年3月14日
华通天香集团股份 上海树丰企业发展 2004年1月15日—2006
21,790,000.00 否
有限公司 有限公司 年8月10日
华通天香集团股份 华通国际招商集团 2004年2月18日—2005
35,000,000.00 否
有限公司 股份有限公司 年10月18日
为关联公司担保小
260,493,068.00 —
计
福建华通置业有限 华通天香集团股份 2004年3月25日—2006
28,709,000.00 否
公司 有限公司 年6月27日
福建华通置业有限 华通天香集团股份 2004年9月6日—2005
48,000,000.00 否
公司 有限公司 年9月15日
福建华通置业有限 华通天香集团股份 2004年12月31日—2005
21,000,000.00 否
公司 有限公司 年10月20日
华通国际招商集团 华通天香集团股份 2005年4月11日—2006
28,000,000.00 否
股份有限公司 有限公司 年4月17日
华通国际招商集团 华通天香集团股份 2005年8月19日—2006
48,500,000.00 否
股份有限公司 有限公司 年2月18日
华通国际招商集团 华通天香集团股份 2005年11月8日—2006
26,660,000.00 否
股份有限公司 有限公司 年7月28日
华通国际招商集团 华通天香集团股份 2004年8月11日—2005
30,000,000.00 否
股份有限公司 有限公司 年8月10日
华通国际招商集团 华通天香集团股份 2005年6月29日—2006
8,000,000.00 否
股份有限公司 有限公司 年6月29日
华通国际招商集团 华通天香集团股份 2004年4月28日—2005
12,810,000.00 否
股份有限公司 有限公司 年4月27日
关联公司为上市公
251,679,000.00 —
司担保小计
6、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款 四川农大高科农业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
其他应收款 上海树丰企业发展有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
其他应收款 海南天勤贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
其他应收款 上海天广生物医药科技发展有限公司 37,480,998.72 35,750,605.16
其他应收款 福州保税区华健实业有限公司 6,802,168.00 6,802,168.00
其他应收款 北京天香胜利生物技术有限公司 547,000.00 547,000.00
预付账款 北京天香园置业发展有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00
预付账款 福建天润粮油饲料实业有限公司 3,937,040.00 3,937,040.00
预付账款 福州保税区华健实业有限公司 5,860,000.00 5,860,000.00
其他应付款 上海华育置业有限公司 7,388,853.19 7,388,853.19
其他应付款 华通国际招商集团股份有限公司 53,091.30 56,466.30
其他应付款 福建华通置业有限公司 393,758.87 382,354.37
其他应付款 北京天香园置业发展有限公司 2,767,931.90 2,719,629.06
其他应付款 福州康乐乳品有限公司 347,377.56 347,377.56
其他应付款 福建天润粮油饲料实业有限公司 100,000.00 100,000.00
其他应付款 四川中农科技有限公司 99,910.00 92,690.00
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
1、截止2007年6月30日，公司及子公司为以下公司提供重大保证担保：
为北京华商通置业发展有限公司向银行借款8559.59万元提供担保；
为福建三木集团股份有限公司向银行借款人民币2000万元提供担保；
为福建三农集团股份有限公司向银行借款人民币9020万元提供担保，本公司向银行贷款9800万元也由该公司提供担保（其中与华通国际招商集团股份有限公司联合担保2800万元）；
为上海华育置业发展有限公司向银行借款4260.72万元提供担保，本公司向银行贷款4800万元也由该公司提供担保（与福建华通置业有限公司联合担保）；
为北京天香园置业发展有限公司向银行借款7550万元提供担保，本公司向银行贷款10554.053万元也由该公司提供担保（与华通国际招商集团股份有限公司、华源集团、高扬瑜等联合担保）；为成都利创软件有限责任公司向银行借款500万元提供担保；
为上海树丰企业发展有限公司向银行借款1380万元、向银行开具承兑汇票799万元提供担保；
2、截止2007年6月30日，本公司为子公司提供以下重大保证担保：
为子公司福建天香实业有限公司向银行开具承兑汇票2792.95万元提供担保；
为子公司厦门华商贸易有限公司向银行借款946.13万元提供担保；
3、截止2007年6月30日，公司及子公司重大抵、质押担保情况：
以持有的北京天香园置业发展有限公司股权7000万为本公司向银行借款2660万元提供股权质押担保；
以持有的兴业证券股份有限公司股权3000万为本公司向银行借款2500万元提供股权质押担保；
子公司四川盛裕种业有限公司以其自有房产、土地向银行借款420万元提供抵押担保；
(十)承诺事项：
截止2007年6月30日，公司无需要说明的重大承诺事项。
(十一)资产负债表日后事项：
公司无需要说明的重大资产负债表日后事项。
(十二)其他重要事项：
1、公司第一大股东福建华通置业有限公司持有本公司法人股4422万股，占公司总股本的20%。2005年11月4日将其持有的本公司法人股3927万股向兴业银行总行营业部质押借款4900万元，质押期限自2005年11月4日起至2006年5月3日止，目前该贷款尚未偿还，公司法人股仍在质押中；2005年11月7日将其持有的本公司法人股495万股向中国建设银行股份有限公司福建省分行质押借款450万元，质押期限自2005年11月7日起至2006年11月7日止，目前该贷款尚未偿还，公司法人股仍在质押中。
2、2004年7月14日，本公司向中国农业银行上海市浦东支行借款人民币2000万元，由华通国际招商集团股份有限公司为上述借款提供连带担保。2005年6月中国农业银行上海市浦东支行向上海市第一中级人民法院提起诉讼，要求本公司归还借款2000万元，华通国际招商集团股份有限公司持有的本公司法人股2900.7万股因此被查封，现因该案尚未结束，经上海市第一中级人民法院作出的（2005）沪一中字第1083号民事裁定，继续轮候冻结华通国际招商集团股份有限公司持有的本公司法人股2900.7万股，冻结日期至2007年10月23日。
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率
每股收益
（%）
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.058 -0.058
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-0.044 -0.044
净利润
公司2007年6月30日股东权益和本期加权平均股东权益均为负数，故本期净资产收益率无法计量。
2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
1、货币资金期末数较期初减少89.79%,主要系子公司福建天香实业集团有限公司本期其他货币资金减少所致。
2、应收帐款期末数较期初数减少57.30%，主要系子公司四川盛裕种业有限公司本期应收账款减少所致；
3、其他流动资产期末数较期初数减少57.16%，主要系子公司厦门华商贸易有限公司本期其他流动资产减少所致；
4、长期待摊费用期末较期初数减少56.17%，主要系本期摊销所致；
5、应付票据期末数较期初数减少48.44%元，主要系子公司福建天香实业集团有限公司本期应付票据减少所致；
6、预收账款期末数较期初数增加35.92%，主要系子公司四川盛裕种业有限公司本期预收账款增加所致；
7、应交税费期末数较期初数减少136.73%元，主要是本期缴纳各项税费所致；
8、营业收入本期发生额较上年同期数减少66.83%，主要系本期福清市天香畜牧养殖发展有限公司未纳入合并报表范围及子公司厦门华商贸易有限公司、四川盛裕种业有限公司收入减少所致；
9、营业税金本期发生额较上年同期数减少87.06%元，主要子公司厦门天香置业有限公司本期营业税金发生额减少所致；
10、财务费用本期发生额较上年同期数减少87.51%，主要系本期计提银行贷款利息支出减少所致；
11、投资收益本期发生额较上年同期数减少121.84%元，主要系本期未发生股权转让收益所致；
12、营业外收入本期发生额较上年同期数减少97.03%，主要系本期合并报表范围发生变更，福清市天香畜牧养殖发展有限公司未纳入合并报表范围及子公司收到的补贴款减少所致；
13、营业外支出本期发生额较上年同期数增加238.69%元，主要系母公司本期处置固定资产损失增加所致；
3、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 1,661,533.94
追溯调整项目影响合计数 62,028.43
其中：
投资收益 65,293.08
少数股东损益 -3,264.65
加：少数股东权益 -185,225.15
2006年半年度净利润（新会计准则） 1,538,337.22
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润 1,538,337.22
利润表调整项目:
项目 调整前 调整后
营业成本 41,308,447.09 41,308,447.09
销售费用 1,134,918.56 1,134,918.56
管理费用 3,302,273.29 5,732,345.34
公允价值变动收益
投资收益 7,008,642.19 7,073,935.27
净利润 1,661,533.94 1,723,562.37
八、备查文件目录
1、载有法定代表人(授权),财务负责人,会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：李文棠
华通天香集团股份有限公司
2007年8月24日