福建天香实业股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:福建天香实业股份有限公司
公司法定英文名称:FuJian TianXiang lndustrial Stock Co.,Ltd
2、公司法定代表人:陈海遂
3、公司董事会秘书:吴唐青
联系地址:福州杨桥路中闽大厦B栋七楼
联系电话:0591-7525343
传真:0591-7545948
4、公司注册地址:福建福清镜洋工业区
公司办公地点:福建福清宏路
邮政编码:350304
国际互联网网址:
电子信箱:wtg1800@pub5Fz.Fj.cn
5、公司选定的信息披露报纸名称:《上海证券报》与《中国证券报》;
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司办公楼三层财务部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:天香实业
股票代码:600225
二、会计数据和业务数据摘要
(一)本年度主要利润指标(单位:人民币元)
利润总额 34757748.80
净利润 25214239.52
扣除非经营性损益后的净利润 20384356.27
主营业务利润 57530897.36
其他业务利润 71236.61
营业利润 25550159.02
投资收益 3208289.02
补贴收入 1970000.00
营业外收支净额 4029300.76
经营活动产生的现金流量净额 -101341217.79
现金及现金等价物净增加额 210695310.32
注:扣除非经常损益的项目为:
1、补贴收入1,970,000.00元;
2、募集申购资金利息收入2,859,883.25元。
(二)截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
(单位:人民币元)
项目
1999年 1998年 1997年
追溯调整前 追溯调整后
主营业务收入
334319928.18 363181511.91 363181511.91 249230390.99
净利润
25214239.52 28431182.43 21435021.98 23177036.03
总资产
837095578.73 409869066.77 402872906.32 345004460.51
股东权益
375874607.57 140636852.25 133640691.80 136235669.82
(不含少数股东权益)
每股收益
0.188 0.320 0.241 0.260
每股净资产
2.805 1.580 1.501 1.531
调整后的每股净资产
2.735 1.530 1.453 1.431
每股经营活动产生的现金流量净额
-0.756
净资产收益率
6.71％ 20.22％ 16.04％ 17.01％
扣除非经营性损益
后的每股收益
0.152 0.308 0.230 0.320
按月平均加权法
计算的每股收益
0.252 0.320 0.241 0.260
注:1、各种财务指标的计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度普通股股份总额
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
注2:“应收款项”包括应收账款、其他应收款、预付账款、应收股利、应收利息、应收补贴款。
(三)报告期内股东权益变动情况(单位:人民币万元)
项目 股本 资本 盈余 法定 未分配 股权
公积 公积 公益金 利润 权益合计
期初数 8900 4079.97 384.09 28.96 - 13364.07
本期增加 4500 18091.97 378.21 252.14 2521.42 25491.61
本期减少 - - - - 1268.21 1268.21
期末数 13400 22171.94 762.31 281.11 1253.21 37587.46
变动原因:
1、股本增加原因为本年发行4500万股社会公众股。
2、资本公积变动原因是新股发行溢价收入及有效申购资金冻结期间利息收入。
3、盈余公积,法定公益金增加数是本期利润按规定计提额。
4、未分配利润变动原因为本期利润增加,以及中报后曾对上半年利润按每股0.10元派发现金红利。
三、股东情况介绍
主要股东持股情况(截止至1999年12月31日)
(单位:股)
名次股东名称 年末持股 占总股本
数(股) 比例％
1 福建华通置业有限公司 26800000 20
2 华通国际招商集团股份有限公司 17580000 13.12
3 福清市国有资产营运投资有限公司 11800000 8.8
4 厦门中润实业集团有限公司 9605770 7.17
5 福清市粮食经济开发总公司 4388730 3.28
6 福建华兴信托投资公司 3000000 2.24
7 福建宏裕粮食开发公司 1000000 0.75
8 福清市高山抽纱厂 300000 0.22
9 福建省福清供电有限公司 300000 0.22
10福州市饲料工业公司 300000 0.22
注:(1)截至报告期末,第一名股东分别以2380万股和300万股股份用于向福建兴业银行福兴分理处和福建省建设银行质押贷款,第二名股东以所持800万股股份向福建省中行质押贷款。
(2)上述前十名股东所持股份均为未上市流通股份。
(3)第一名股东为第二名股东控股子公司。
(4)持股10％以上的法人股东
a.福建华通置业有限公司,公司法人代表:姜东氵冥,注册地点:福州,公司经营范围:商贸、房地产。
b.华通国际招商集团股份有限公司持公司股份占公司总股本13.12％,法人代表:高扬瑜,注册地点:厦门,公司经营范围:项目投资、企业兼并、资产重组及管理、旅游、汽车客货运输、房地产、商贸。
四、股东大会简介
报告期内召开了三次股东大会,其具体情况如下:
1、1999年3月28日在福州中闽大厦召开1998年度股东大会。通过了1998年董事会工作报告、监事会工作报告、总经理业务报告、财务决算报告和分配预案,决定对98年可分配利润以每股0.27元进行现金派发。
2、1999年9月25日召开临时股东大会,批准公司1999年中报,并决定对1999年上半年实现利润以每股0.10元进行现金派发,审核了公司申请公开发行股票的报告,并通过了投资4500万元参股福建兴业证券公司。
3、鉴于1999年10月18日社会公众股发行成功,1999年11月1日召开临时股东大会,决定变更公司注册资本,由8900万股增至13400万股,并修改公司章程中相应条款。
五、董事会报告
(一)公司经营情况:
1、公司所处行业及地位
公司属农业类上市公司,是福建省粮食系统唯一的一家股份有限公司,公司创立以来,坚持“一业为主,多种经营”的道路。主导产品“天香牌”花生油是福建名牌产品,生产规模和市场占有率居全省第一。
2、公司主营业务范围及其经营情况
范围:饲养活动物;海水、淡水动物养殖;园艺植物培养;植物园经营;农业技术服务;食用植物油、食品加工,饲料、农业机械加工;食品、建筑五金、水暖器材,家用电器,油漆,涂料,服装,日用百货的批发、零售;住宿服务;咨询服务。
实际主要从事的业务:主要从事油脂业及农业产品的生产、销售。
公司主要产品为:
(1)油脂:“天香牌”花生油及系列食用油脂。
(2)农产品:蔬菜、生猪、鸡等家禽、牲畜。
(3)饲料。
公司为国内外居民提供食品和生活消费品,产品通过ISO9002双认证。食用油脂以福建省和东南沿海为主要销售基地,福建省市场占有率为40％,市场占有率和销售额在食用植物油类中居全省第一位,同时远销北京、天津、香港等国内市场。蔬菜种植、牲畜饲养为福建省“菜篮子”工程重要项目。
公司主要产品名称、年产量、年销售量及主要市场:
名 称 年产量 年销售量 主要市场
一级花生油 9100吨 9000吨 福建、广东、广西、海南、
北京、天津、上海、香港
食用调和油 610吨 601吨 福建、浙江、海南、广西
种猪 11500头 11500头 福建、广西、广东
商品猪 50000头 50000头 福建
鸡蛋 250000公斤 250000公斤 福建
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
99年盈利预测净利润为3072万元,现完成2521万元,完成预测的82％。未能完成盈利预测目标原因是与经营中出现的问题有关。主要原因是畜牧市场价格波动较大,油脂市场竞争激烈。公司油脂花色品种不够,影响新市场的开发。针对这些情况,公司拟采取以下措施:
(1)加强管理,建立成本管理模式以降低成本。
(2)投资油脂技改项目,增加花色品种,如葵花籽油等。
(二)公司财务状况
1、财务状况变动情况如下:
单位:万元
项目 1999年 1998年 增减(％)
总资产 83709.56 40287.29 +107.78
长期负债 4656.65 1300.00 +258.20
股东权益 37587.46 13364.07 +181.26
主营业务利润 5733.09 6487.95 -11.33
净利润 2521.42 2143.50 +17.63
2、财务状况变动说明
公司年末数与年初数资产负债表主要财务状况发生较大波动,系因报告期内公司股票上市发行募集资金到位后,公司整体资产负债及所有者权益相应产生大幅度的变动所致。
(三)公司投资情况
1、公司用自有资金4500万元投资福建兴业证券公司,占其总股本的3.304％。
2、公司于1999年10月18日首次发行股票,募集资金22590万元。1999年本公司已完成1083.9万元。报告期内本公司募集资金承诺项目和实际投资情况如下:
(1)投资189.95万元用于油脂技改项目;
(2)投资893.95万元用于畜牧养殖基地项目的饲料市场建设;
这些项目99年未产生效益,其余21506.1万元作为银行存款。
(四)中国加入世界贸易组织对公司未来经营产生的重大影响:
国际油脂市场疲软,农副产品价格较低,入世后对我司会有一定影响,但由于我司主要从事油脂加工,所以影响不会大太。为适应新形势,我司将逐步调整产品结构,并改良畜牧品种,以适应国内外市场之需求。
(五)新年度业务发展计划
千禧之年,公司将继续创新企业,加强管理,走高科技农业之路子,开发新项目,用好募股资金,对募股资金投向的项目进行科学论证和设计建设,力争达产并投入使用,使2000年销售收入增加20％,税后利润达3800万元。
(六)董事会日常工作:
(1)报告期内董事会议情况及决议内容:
报告期内董事会共召开了三次会议,均在福州中闽大厦召开,具体情况如下:
召开时间
会议内容
1999年2月11日
通过了《公司1998年董事会工作报
告》、《总经理1998年工作总结与
1999年工作计划》、《1998年度分配
预案》、批准财务管理制度试行。
1999年8月28日
通过了1999年中报及1999年上半年
利润分配预案,对公司发行4500万
股社会公众股的材料进行审核。通过
了拟投资4500万元参股福建兴业证券
公司的议案。
1999年10月25日
鉴于公司新股于1999年10月18日
在上交所发行成功,同意公司股票
在上交所挂牌上市,公司注册资本
由8900万元增至13400万元。
(2)董事会对公司经营班子提出的项目以通讯方式进行审议表决。
(七)公司管理层及员工情况
1、现任董事、监事和高级管理人员情况:(报告期内持股情况无增减变化)
姓 名 性别 年龄 职务 持股数(股) 年度报酬(元)
陈海遂 男 45 董事长 20000 66000
林为杰 男 50 副董事长 5000 未在公司领取
林 彬 男 42 副董事长 10000 未在公司领取
黄玉森 男 57 董事、总经理 10000 66000
高扬瑜 男 33 董事 0 未在公司领取
姜东溟 男 45 董事 15000 未在公司领取
李开明 男 57 董事 5000 未在公司领取
周苏华 男 41 董事 10000 未在公司领取
郑庆昌 男 48 董事 5000 未在公司领取
吴唐青 男 36 董事会秘书 0 36000
梁永新 男 52 监事会主席 0 未在公司领取
邱 华 女 39 监事 5000 30000
郑明和 男 50 监事 0 未在公司领取
薛 芸 女 35 监事 7000 未在公司领取
唐庆国 男 35 监事 6500 30000
吴亮灿 男 37 副总经理 0 48000
黄照华 男 43 财务总监 10000 48000
2、截止1999年12月31日,公司职工人数612人,其中生产人员367人;销售人员80人,技术人员87人;财务人员27人;行政人员51人。职工中具有大专以上学历的人员52人,占职工总数的8.5％。
(八)1999年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案经福州闽都有限责任会计师事务所审计,1999年度公司共实现营业收入33431.9928万元,净利润2521.4240万元。提取10％法定盈余公积金252.1424万元和提取5％公益金126.0712万元之后,减去上半年应付普通股股利890万元,未分配利润合计为1253.2104万元。经公司董事会决议:因公司于1999年8月已对上半年实现的利润进行分配,故对下半年实现的利润不分配,也不实施资本公积金转增股本。
六、监事会报告
1、监事会列席了99年度三次董事会议。监事会认为,每次会议的召开是符合《公司法》和《公司章程》的,董事会在决策上是充分考虑全体股东利益的,并符合股东大会决议精神,没有损害股东利益的行为。
2、1999年8月29日召开第一届监事会第三次会议。会议对公司招股说明进行审核,认为其真实可信。
3、本年度聘任福州闽都有限责任会计师事务所为公司进行年度审计,并出具了无保留意见的审计报告。
4、本公司在本年度内存在关联交易,双方以平等互利交易原则,各项关联交易未损害本公司利益。
5、对公司的董事高级管理人员在经营活动中的行为进行了监督,经检查,本年度公司董事及高级管理人员没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。监事会认为,公司董事会全体成员勤勉尽责,忠于职守,努力维护全体股东的利益,取得较好业绩。
6、同意董事会对未完成盈利预测所做的解释,但希望在今后制定发展计划时能多考虑风险因素,谨慎投资。
七、公司重要事项
1、报告期内公司因所兼并的原福州日化厂与福州飞驰动力制造厂之经济纠纷而被诉,公司败诉,需代原日化厂归还300万元借款;公司因原日化厂与福建省轻工业公司经济纠纷被诉并败北,需还省轻工业公司43万元。
2、报告期内公司、公司董事及高管人员没有受到监管部门的处罚。
3、报告期内本公司控股股东没有变更;公司董事会没有换届;公司总经理没有变更也没有解聘、新聘董事会秘书。
4、本公司内的关联交易本着平等互利、公开公正的原则,不会对公司经营产生重大影响,重大关联交易如下:
(1)本公司下属厦门中润粮油饲料工业有限公司向公司股东厦门中润实业集团有限公司发生购销业务21064368.17元,该交易是本着公平、公开、等价、有偿的原则进行的,并按市场公平价格签定了相应的合同或协议。
(2)本公司为股东福建华通置业有限公司提供贷款担保3650万元。福建华通置业有限公司与本公司是互保关系,不对公司经营产生消极影响。
(3)公司子公司厦门华亭房地产有限公司与厦门华商置业有限公司共同开发厦门“至尊门第”而预付账款22403143.47元,该合作是本着公平、公开、互利互惠精神进行的。
5、本公司与控股股东在人员、资产、财务上分开,公司人员独立、资产完整、财务独立。
6、报告期聘任的会计师事务所仍为福州闽都有限责任会计师事务所。
7、本报告期内公司证券名称及简称没有更改。
8、公司对外担保事项详见会计报表附注。
八、财务会计报告
(一)审计报告:
(2000)榕会师股字第017号
福建天香实业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表及999年度的利润表、利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
福州闽都有限责任会计师事务所 中国注册会计师:黄秀泉 陈炳坚
中国.福州 二零零零年四月二日
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注:
1.公司概况:
福建天香实业股份有限公司,是1992年7月30日福建省经济体制改革委员会闽体改[1992]048号批准由原国有企业---福清市粮食局高山油厂改组并向社会法人和内部职工定向募集股份设立的股份有限公司。经福建省体改委以闽体改[1992]131号文确认,总股本为2,646.55万元。
公司于1996年10月经福建省经济体制改革委员会闽体改[1996]140号和福建省国有资产管理局[1996]462号文批准,公司总股本由2,646.55元万元,增资扩股到8,900万元,其中:国家股1,180万元;法人股6,453.45万元;内部职工股1,266.55万元。
公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]124号文批准,于1999年10月18日向社会公开发行人民币普通股4500万股,发行股票后股本总额为人民币13,400万元,其中:国家股1180万元,占总股本的8.81％;法人股6453.45万元,占总股本的48.16％;社会公众股4500万元,占总股本的33.58％;内部职工股1266.55万元,占总股本的9.45％。
公司经营范围:饲养活动物;海水、淡水动物养殖;园艺植物培植;植物园经营;农业技术服务;食用油;植物油、食品加工;饲料、农业机械加工等。
2.主要会计政策:
(1)会计制度:
公司现执行《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》;子公司执行《商品流通企业会计制度》、《工业企业会计制度》、《房地产开发企业会计制度》,在编制合并会计报表时,已按《股份有限公司会计制度》的规定进行了调整。
(2)会计年度:
公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(3)记账本位币:
公司以人民币为记账本位币。
(4)记账基础和计价原则:
记账基础按权责发生制,计价原则按历史实际成本。
(5)外币折算方法:
记账本位币为人民币,对发生外币业务折算,按当月一日人民币市场汇价折合人民币记账,期末外币余额按期末人民币市场汇价调整账面汇率,汇兑损益列入当期损益。
(6)合并报表的编制方法:
依据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》,对投资比例占被投资单位股本50％以上的采用合并会计报表。
(7)现金等价物的确定标准:
公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。
(8)坏账损失的核算方法:
本公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿还后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
本公司坏账采用备抵法核算。1999年1月1日前,按应收账款余额的3‰计提坏账准备;根据财政部财会字[1999]35号《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定〉的通知》,经公司董事会的决议批准本公司的应收款项(包括应收账款和其他应收款)自1999年1月1日起,根据债务单位财务状况,现金流量等情况,坏账准备按账龄分析法计提,并计入当年度损益类账项。坏账准备计提比例如下:
账 龄 计提比例
一年以内 0.5％
一至二年 5％
二至三年 10％
三至四年 30％
四年以上 50％
个别认定法 100％
(9)存货计价方法:
存货主要包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物等;采用永续盘存法,对购进的材料物资按实际成本计价入账,领用发出存货采用实际成本加权平均法计价,低值易耗品领用按一次摊销法;产品成本计算采用品种法和逐步结转分步法。本公司的期末存货成本按成本与可变现净值孰低计价,存货跌价准备系按单个项目的成本高于可变现净值的差额提取,预计的存货跌价损失计入当年损益类账户。
(10)短期投资核算方法:
按投资购进时实际支付的价款或确定的价值记账,按成本与市价孰低计价,且按投资总体计提短期投资跌价准备,并计入当期损益。
(11)长期投资核算方法:
长期股权投资中股票投资按实际支付的价款作为入账价值,其他股权投资按实际发生的成本作为入账价值。股权投资差额按规定投资期限进行摊销。股权投资,凡占被投资单位股权20％以下的采用成本法核算;股权占20％～50％之间的采用权益法核算,股权占50％以上的或实际拥有控股权者按权益法核算并进行报表合并。长期债权投资按取得的成本作为入账价值,其收益按权责发生制确认。长期投资减值准备:根据本公司董事会的决议,自1999年1月1日起,本公司区分具体项目对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等原因,导致其可收回余额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值准备计入当年损益。
(12)固定资产及折旧:
固定资产标准依照《企业会计准则》的规定,按历史实际成本核算。固定资产折旧按固定资产原值扣减残值3％,采用分类折旧以直线法计提折旧。
类别 年限 折旧率(％)
房屋及建筑物 30—40年 3.23—2.42 5
机器设备 10—15年 9.7—6.46 7
运输设备 6—14年 16.167—6.92 9
其他 5—8年 19.4—12.12 5
(13)在建工程核算方法:
在建工程采用实际成本核算,在固定资产尚未交付使用前发生的工程借款利息和有关费用计入在建工程,交付使用但尚未办理竣工结算先估价计入固定资产,待完工验收并办理好竣工决算后,按决算价值正式入账。
(14)无形资产摊销方法:
土地使用权按工业用地五十年平均摊销,其他无形资产按受益年限摊销。
(15)开办费、长期待摊费用的核算方法:
开办费按5年平均摊销,长期待摊费用按项目规定受益年限平均摊销。
(16)收入确认原则:
①、商品销售:以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的经济收益可以收到,且相关的收入和成本能可靠计量时,确认为营业收入的实现。
②、利息收入:他人使用本公司现金,在相关的收入金额能够可靠地计量,相关的经济利益可以收到时,按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。
③、提供劳务:在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认营业收入的实现。
④、对于子公司的房地产销售在签有购销合同,取得货款时,按实际收到的购房款确认为收入。
(17)所得税的会计处理方法:
所得税的会计处理方法采用应付税款法。
(18)、本年度会计政策变更:
①根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定〉的通知》,并经董事会决议,本公司自1999年1月1日起,改变以下会计政策:
期末短期投资原按成本计价,现改按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提跌价准备。本年度未计提短期投资跌价准备。
②坏账准备原按应收账款余额的3‰计提,现改按账龄分析法计提,计提范围包括其他应收款。
③存货原按历史成本计价,现改按成本与可变现净值孰低计价,计提存货跌价准备。
④期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数,利润及利润分配表的上年栏已按调整后数字填列.上述会计政策变更的累计影响数为6,555,796.61元,其中:因坏账准备计提方法变更的累积影响数为3,663,499.89元,因计提长期投资减值所产生的累积影响数为791,009.09元,因计提存货跌价准备所产生的累积影响数为2,101,287.63元。由于会计政策变更调减1998年净利润6,555,796.61元;调减1999年年初留存收益6,555,796.61元,其中:未分配利润调减了5,572,427.12元,盈余公积调减了983,369.49元。
3、税项:
(1)增值税税率油脂13％,其他17％;养殖、种植收入按《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定免征;饲料收入按财政部、国家税务总局(1998)78号文件规定,从1998年1月1日至2000年12月31日继续免征增值税,并经福清市国家税务局批准确认;
(2)营业税税率5％;
(3)城市建设维护税,按应纳增值税额、营业税额的5％(其中:在厦门特区的企业按7％税率)计征;
(4)所得税规定税率为33％,根据福建省人民政府闽政[1998]文440号批复,自公司股票发行上市后,公司所得税按33％上缴,后由财政部门返还18％,实际税负为15％;
(5)教育费附加按应纳增值税额、营业税额的4％计征;
(6)基础设施附加费按应纳增值税额、营业税额的5％(其中:在厦门特区的企业按3.5％比率)计征;
(7)社会事业发展费按营业收入的2‰(其中:在厦门特区的企业按4％比率)计征。
4、控股子公司及合营企业:
企业名称 注册资本
经营范围 投资额 投资 是否
比例 合并
厦门象屿保税区华商国际贸易有限公司700,000.00美元
(折合人民币
6,091,400.04元)
商贸、进出口及转口贸易 5,482,260.04 90％ 是
厦门华亭房地产开发有限公司 8000000.00
房地产 6,400,000.00 80％ 是
厦门中润粮油饲料工业有限公司 36000000.00
粮油、饲料、食品加工、畜 18,000,000.00 50％ 是
牧养殖
厦门象屿华建发展有限公司 550,000.00美元
(折合人民币装修
4,752,549.06元)
贸易、房地产开发、室内外 2,376,274.53 50％ 否
厦门联合信托投资公司 50000000.00
信托委托存贷款和投资、有 8,300,000.00 10％ 否
价证券业务、融资性租赁
长春丽声助听器服务中心 2500000.00
日用百货、五金交电 30,000.00 1.2％ 否
福州仙奥日用化工有限公司 3,300,000.00港元
(折合人民币
2,489,608.00元)
工业、民用、医用洗洁剂和 1,541,488.00 62％ 否
化妆品生产及销售,塑料制
品加工
福州仙奥日用化工有限公司系中外合资企业,注册资本为330万港币(折合人民币2,489,608.00元),福州日用化工厂原始投资额为1,541,488.00元,截至1996年12月31日因经营亏损,按权益法核算期末余额调整为590,077.82元。1996年10月,合资双方签订协议,由外方股东仙奥(远东)日用化工有限公司承包经营福州仙奥日用化工有限公司,每年固定向中方股东福州日用化工厂上交承包费,并以外方投资股本作为风险抵押,承包期五年,自97年1月1日———2001年12月31日。因承包经营,自97年1月1日起福州仙奥日用化工有限公司已不并入福州日用化工厂合并报表范围。天香公司兼并福州日用化工厂后,按有关政策规定该承包协议应继续履行,故福州仙奥日用化工有限公司也不列入天香公司合并报表范围。厦门象屿华建发展有限公司系子公司厦门象屿保税区华商国际贸易有限公司与厦门象屿建设发展有限公司合资创办公司,双方各出资50％,该公司由厦门象屿建设发展有限公司负责经营,已并入厦门象屿建设发展有限公司会计报表合并范围,故厦门象屿保税区华商国际贸易有限公司对该公司采用权益法核算,不列入合并报表范围。
5、会计报表重要项目注释:
(一)合并会计报表重要项目注释:
1、货币资金:
货币资金期末余额为234,637,683.36元,构成如下:
项目 期初数 期末数
现金 47076.87 143432.50
银行存款------人民币 21017213.89 231524129.28
银行存款------美元户 2878082.28 2970121.58
(折算汇率) 8.28 8.28
(美元金额) 347623.87 358710.34
合计 23942373.04 234637683.36
货币资金年末数较上年增长8.8倍,系由于本年公司股票上市发行募集资金到位所致。
2、应收账款:
应收账款期末余额为89,703,664.18元,其构成如下:
账龄
期初数 期末数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内
35780956.62 69.18％ 179081.12 76681016.13 85.48％ 383405.08
1-2年
11656300.89 22.54％ 590363.14 7677172.52 8.56％ 383858.63
2-3年
3503443.53 6.77％ 374062.34 2367034.74 2.64％ 236703.47
3年以上
782942.04 1.51％ 675254.10 2978440.79 3.32％ 1203948.02
合计
51723643.08 100.00％ 1818760.70 89703664.18 100.00％
2207915.20
应收账款余额较上年增长73.43％,主要是公司在海南、厦门、南宁等地新设销售机构,并采用铺底销售新营销方式,及兼并福州日化厂后并账所致。
持本公司5％(含5％)以上股份股东欠款如下:
单位名称 金额 所占股份欠款原因
福建华通置业有限公司 153,256.0020％ 货款
3.其他应收款
其他应收款年末余额为141,731,442.85元,其中:
账龄
期初数 期末数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内
62230630.36 79.75％ 311391.20 124937388.56 88.15％ 624686.94
1-2年
7277063.97 9.33％ 363853.20 10896839.14 7.69％ 544841.96
2-3年
6769869.97 8.68％ 676987.00 2466018.48 1.74％ 246601.85
3年以上
1753384.99 2.25％ 647678.72 3431196.67 2.42％ 1286983.11
合计
78030949.29 100.00％1999910.12 141731442.85 100.00％2703113.86
其他应收款余额较上年增长81.63％,系由于母公司及子公司代垫周转金及往来款增加,及兼并福州日化厂后并账所致。
其他应收款中持本公司5％(含5％)以上股东单位欠款如下:
单位名称 金额 所占股份 欠款原因
1.华通国际招商集团股份有限公司
8,446,817.37 13.12％ 往来款
2.福建华通置业有限公司 3,067,000.00 20％ 往来款
3.厦门中润实业集团有限公司 3,600,000.00 7.17％ 往来款
4.预付账款
预付账款年末余额为55,722,239.75元,其构成如下:
账龄 年初数 比例 年末数 比例
1年以内 42970403.77 95.25％ 45628329.76 81.89％
1-2年 1799440.90 3.99％ 10093909.99 18.11％
2-3年 341544.80 0.76％ -0.00％
3年以上 -0.00％ -0.00％
合计 45111389.47 100.00％ 55722239.75 100.00％
预付账款中无持本公司5％(含5％)以上股东单位欠款。
5、存货:
存货年末余额为72,340,100.14元,其构成如下:
项目 期初数 期末数
期初数 跌价准备 期末数 跌价准备
原材料 29613527.52 - 5049319.86 -
库存商品 20591810.88 2014454.83 60429109.74 2014454.83
在产品 9333247.61 86832.80 6550400.55 86832.80
低值易耗品 71717.51 - 59797.48 -
包装物 176052.00 - 251472.51 -
合计 59786355.52 2101287.63 72340100.14 2101287.63
6、待摊费用:
待摊费用年末余额为1,326,286.91元,其构成如下:
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
财产保险费 24245.00 115208.20 91189.50 48263.70
港务费 984052.90 651401.60 332651.30
其他费用 220266.08 134772.76 85493.32
广告费 1344954.47 1008365.00 1505107.88 848211.59
物业管理费 20000.00 8333.00 11667.00
合计 1369199.47 2347892.18 2831168.58 1326286.91
7、长期投资:
(1)、长期投资年末余额为80,893,533.80元,其构成如下:
项目 期初数 本期增加
金额 减值准备
本期减少 期末数
金额 减值准备
长期股权投资 50524621.95 791009.09 45459286.04
15188924.19 80794983.80 791009.09
长期债权投资 98550.00
98550.00 -
合计 50524621.95 791009.09 45557836.04
15188924.19 80893533.80 791009.09
(2)、长期股权投资年末余额为80,794,983.80元,全部为其他股权投资,其构成如下:
被投资公司名称
投资起止期 投资金额 占被投资公司注 减值准备 备注
册资本比例
1.天香商厦
93年-- 1,582,018.17 占合作项目30％ 791,009.09 成本法
2.福州保税区埃特佛大厦
97年-- 10,409,188.50 占合作项目30％ 成本法
4.厦门联合信托投资公司
97年-- 8,300,000.00 10.00％ 成本法
5.福建兴业证券公司
99年-- 45,000,000.00 3.304％ 成本法
6.长春丽声助听器服务中心
96年-- 30,000.00 1.20％ 成本法
7.福州幸运股份公司
95年-- 33,600.00 0.0503％ 成本法
8.福州仙奥日用化工有限公司
94年-- 523,666.94 62.00％ 权益法
9.厦门象屿华建发展有限公司
96年-- 14,916,510.19 50.00％ 权益法
合计 80794983.80 791009.09
长期股权投资年末余额较上年增长59.91％,系由于本年对福建兴业证券公司投资45,000,000.00元所致。
长期股权投资项目中“天香商厦”和“埃特佛大厦”均系天香公司与其他单位合作开发的项目,天香公司均持股30％,由对方负责经营开发和招商招租,合作期限均超过三年以上,两项目本身均未申请营业执照、为非法人单位,本身未发生费用支出和权益变动,故采用成本法核算。
(3)、长期债权投资年末余额为98,550.00元,为债券投资,其构成如下:
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 期初应
收利息
本期利息 期末应 减值准备
收利息
电力债券 20000.00 - 20000.00 -
省电力建设债券 78550.00 - 78550.00 2007-6
合计 98550.00 98550.00
8、固定资产及累计折旧:
固定资产期末余额为110,588,390.35元,累计折旧期末余额为23,013,525.92元,具体构成如下:
固定资产原值:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
43794185.45 28462348.90 72256534.35
机器设备 9645512.58 13326138.08 62280.00 22909370.66
运输设备 4882272.90 371937.10 115610.00 5138600.00
电子设备 42151.00 42151.00
产役畜 9934967.33 2400738.50 2984749.45 9350956.38
其他 834257.26 70422.00 13901.30 890777.96
合计 69133346.52 44631584.58 3176540.75 110588390.35
累计折旧:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 1896174.28 6949539.70 8845713.98
机器设备 1655472.26 7040625.31 17396.88 8678700.69
运输设备 1443486.83 623076.67 28035.30 2038528.20
电子设备 3463.08 8008.82 11471.90
产役畜 1616216.76 2586234.19 1264550.15 2937900.80
其他 353582.78 153832.34 6204.77 501210.35
合计 6968395.99 17361317.03 1316187.10 23013525.92
固定资产净值62164950.53 27270267.55 1860353.65 87574864.43
固定资产余额较上年增长59.96％,主要系由于兼并福州日用化工厂后引起固定资产原值增加25,255,240.53元,累计折旧增加12,057,381.17元;以及天香畜牧养殖场在建工程完工结转15,339,092.89元所致。
9、在建工程:
在建工程期末余额为62,239,851.34元,具体构成如下:
工程名称 批准文号 计划总投资 期初数
本期增加 本期减少 期末余额 资金来源 工程进度
(转固定资产)
污水处理工程 融计基(1997)81号 80万元 761670.50
20000.00 781670.50 自筹 90％
天香畜牧养殖场 融计基(1997)81号 1849万元 18518396.16
5798346.57 15377228.75 8939513.98 自筹\贷款 95％
其中:利息资本化 1024095.00
1438631.40 1555937.26 906789.14
蔬菜开发中心 融计基(1996)113号 80万元 874086.84
874086.84 自筹 90％
新精炼车间 融计基(1996)113号 1000万元 5715159.81
5715159.81 自筹 85％
镜洋油脂城 融计基(1996)113号 (见上) 2797270.09
2797270.09 自筹 90％
浸出车间 融计基(1996)113号 (见上) 551874.55
551874.55 自筹 95％
饲料车间 融计基(1997)30号 1124万元 1194831.94
148002.00 1015000.00 327833.94 自筹 95％
碾米包装车间 融计基(1997)30号 (见上) 23351.22
23351.22 自筹 90％
油脂水解工程 闽技引(1993)021号 1507万元 20709479.55
20709479.55 贷款 80％
其中:利息资本化
2542054.43 2542054.43
中润公司购高阳轮船
5710000.00 5710000.00 自筹
香皂生产线 闽技引(1992)026号 1409万元
13910082.29 13910082.29 贷款 95％
其中:利息资本化
3287358.15 3287358.15
油脂技改工程 融计基(1999)718号
1899528.57 1899528.57 自筹
合计 30436641.11
48195438.98 16392228.75 62239851.34
在建工程年末余额较上年增长1.04倍,主要系兼并福州日用化工厂所致,其中:油脂水解工程20,709,479.55元,香皂生产线13,910,082.29元。
10、无形资产:
无形资产期末余额为14,451,988.89元,情况如下:
项目 原值 年初额 本年增加 本年摊销
累计摊销 期末余额 剩余摊销年限
土地使用权 14577663.05 4309501.83 9992582.00 207334.26 482913.48 14094749.57 45.5年
商标使用权 490000.00 352012.00 48996.00
186984.00 303016.00 6.5年
商誉 209779.15 76113.72 21890.40
155555.83 54223.32 2.5年
合计 15277442.20 4737627.55 9992582.00 278220.66
825453.31 14451988.89
无形资产年末余额较上年增长2.05倍,主要系兼并福州日用化工厂后土地使用权增加9,792,582.00元所致。
11、开办费:
开办费期末余额为809,540.47元,情况如下:
项目
期初数 本期增加 本期摊销 期末余额
天香公司三山畜牧场
505442.71 - 114439.80 391002.91
厦门象屿保税区华商国际贸易有限公司
425568.30 - 340454.64 85113.66
厦门华亭房地产开发有限公司
444565.22 - 111141.32 333423.90
厦门中润粮油饲料工业有限公司
3351.35 - 3351.35 -
合计
1378927.58 - 569387.11 809540.47
12、长期待摊费用:
长期待摊费用期末余额为3,391,048.27元,情况如下:
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末余额
路牌、灯箱广告费 154790.00 - 77395.00 77395.00
装修支出 20585.27 - 11062.32 9522.95
会员费 134420.00 - 29371.80 105048.20
财务软件 67400.00 - 16849.98 50550.02
职工安置费 - 3498369.00 349836.90 3148532.10
合计 377195.27 3498369.00 484516.00 3391048.27
长期待摊费用余额较上年增长7.99倍,本期增加数3,498,369.00元,系兼并福州日用化工厂后进行职工一次性安置支付所引起的,天香公司和福州日用化工厂于1999年6月30日办妥财产移交手续,完成兼并程序,并从1999年7月开始分五年摊销。
13、短期借款:
短期借款的期末余额为269,700,000.00元,构成如下:
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 - 45300000.00
担保借款 121900000.00 204400000.00
质押借款 - 20000000.00
合计 121900000.00 269700000.00
短期借款余额较上年增长1.21倍,系由于公司生产规模扩大,流动资金需求增加所致。
14.应付款项:
包括应付账款、应付票据、预收账款和其他应付款,具体如下:
项 目 期初数 期末数
应付账款 29578484.84 26716497.71
应付票据 - -
预收账款 901754.26 157214.83
其他应付款 24934044.34 38137805.80
其他应付款余额较上年增长52.95％,系往来款增加所致。
应付款项中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
15、未付股利:
未付股利期末余额为11,368,073.60元,其中:
主要投资者欠付的股利金额欠付原因
华兴信托投资公司1,770,000.00已在陆续发放中。
厦门中润实业集团有限公司 5667404.30
其他法人股股东股利 2024920.70
个人股股东股利 1905748.60
合计 11368073.60
16、应交税金:
应交税金期末余额为9,710,036.79元,其构成如下:
税 种 期初数 期末数
增值税 3210538.21 5093965.24
营业税 517065.55 852278.80
城建税 36194.58 65628.80
所得税 5540240.44 3697451.72
个人所得税 - 28.50
其他 755.46 683.73
合计 9304794.24 9710036.79
17、其他应交款:
其他应交款期末余额为438,849.42元,其构成如下:
项 目 期初数 期末数
社会事业发展费 261091.06 375569.92
教育费附加 15511.97 28779.27
基础设施附加费 18097.17 34111.33
其他 388.90 388.90
合计 295089.10 438849.42
18、预提费用:
预提费用期末余额为163,420.38元,系预提借款利息。
项 目 期初数 期末数 原因
借款利息 36,014.00 163,420.38 预提借款利息
19、一年内到期的长期负债:
一年内到期的长期负债年末余额为24,064,560.88元其构成如下:
借款类别 期初数 期末数
担保借款 4000000.00 8000000.00
抵押借款 16064560.88
合计 4000000.00 24064560.88
一年内长期借款年末余额较上年增长5.02倍,系由于兼并福州日用化工厂后该厂长期借款并入所致。
20、长期借款:
长期借款期末余额为46,492,800.00元,其构成如下:
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
福州市工商行技改部 6,290,000.00 98.11-2003.8 免息 抵押
福州市工商行国际部 6,292,800.00 98.11-2003.8 免息 抵押
福州市工商银行二营 17,610,000.00 98.11-2003.8 免息 抵押
市轻工局 16,300,000.00 98.11-2003.8 免息 抵押
合计 46492800.00
本期长期借款余额较上期增加33,492,800.00元,增长2.57倍,系由于兼并福州日用化工厂后,该厂长期借款并入公司报表范围,该部分借款按兼并政策规定,享受免息、分年还本的优惠政策。按兼并时签订的分期还款协议2000年偿还10,664,560.88元(已列入一年内到期长期借款项目),2001年偿还12,001,600.00元,2002年偿还15,295,600.00元,2003年偿还19,195,600.00元。
21、股本:
股本期末余额为134,000,000元,其变动情况如下:
期初数 本次变动增减 期末数
配股 送股 公积金 其他 小计
转增
一.尚未流通股份
1.发起人股份
76334500.00 76334500.00
其中:
国家拥有股份
11800000.00 11800000.00
境内法人持有股份
64534500.00 64534500.00
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
12665500.00 12665500.00
4.优先股及其他
尚未流通股份合计
89000000.00 89000000.00
二.已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
45000000.00 45000000.00 45000000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 45000000.00 45000000.00 45000000.00
三.股份总数
89000000.00 45000000.00 45000000.00 134000000.00
1999年末股本总额较上年增长50.56％,系由于公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]124号文批准,于1999年10月18日向社会公开发行人民币普通股4500万股,发行股票后股本总额为人民币13,400万元。
22、资本公积:
资本公积期末余额为221,719,396.25元,其变动情况如下:
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 40799720.00 180919676.25 221719396.25
合计 40799720.00 180919676.25 - 221719396.25
资本公积年末余额较上年增加180,919,676.25元,增长4.43倍,变动原因如下:
(1)本期股票上市发行溢价180,900,000.00元;
(2)本期股票上市发行有效申购资金冻结期间利息19,676.25元。
23、盈余公积:
盈余公积期末余额为7,623,107.73元,其变动情况如下:
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 289654.95 2521423.95 - 2811078.90
公益金 3551316.85 1260711.98 - 4812028.83
任意盈余公积 - - - -
合计 3840971.80 3782135.93 - 7623107.73
24、未分配利润:
未分配利润期末余额为12,532,103.59元,其情况如下:
项目 期末数
年初未分配利润 -
加:本年实现利润 25214239.52
减:提取法定公积金 2521423.95
提取公益金 1260711.98
本年已分配利润 8900000.00
其中:普通股股利 8900000.00
期末未分配利润 12532103.59
99年初原未分配利润为287,510.07元,追溯调整后年初未分配利润为0。经董事会决议,鉴于1996年、1997年、1998年、1999年上半年均已实施了现金分红,故1999年末未分配利润暂不分配。
25、财务费用:
财务费用本期发生额为8,798,955.98元,其中:
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 10307535.65 8831168.40
减:利息收入 1528085.88 370917.45
利息净支出 8779449.77 8460250.95
汇兑损失 - 623.76
减:汇兑收益 - 4096.36
汇兑净损益 - -3472.60
手续费 19506.21 14792.40
合计 8798955.98 8471570.75
26、投资收益:
投资收益本期发生额为3,208,289.02元,其中:
项目 本年发生数 上年发生数
股权投资收益 3201190.80 1750117.30
债权投资收益 39490.00 -
联营或合营公司分配来的利润 132000.00 633514.87
年末调整的被投资公司所有者
权益净增减额 -164391.78 1077722.92
其他 - -
减:计提长期投资减值准备 - 791009.09
合计 3208289.02 2670346.00
27、补贴收入:
补贴收入本年发生额为1,970,000.00元,其中:
项目
金额 备注
反季节蔬菜
1200,000.00 融材国企[1999]388号
支农经费
120,000.00 融农办[1999]032号 融财农[1999]270号
省级龙头贷款利息
100,000.00 融农办[1999]034号 融财农[1999]294号
结构调整专项基金
350,000.00 榕计工[1999]045号
生猪基地设施项目补助款
200,000.00 闽副(1999)011号 闽财商(1999)113号
合计
1970000.00
28、营业外收入:
营业外收入本期发生额为4,936,594.99元,其中:
项目 金额
固定资产清理 2200.00
募集资金利息收入 2859883.25
承包金收入 1739826.36
罚款收入 36.00
废料收入 243842.80
其他 90806.58
合计 4936594.99
营业外收入本年发生额较上年增加4,875,756.35元,主要系由于募集资金无效申购部分冻结期间利息收入分5年分摊,以及承包金收入。
29、支付的其他与经营活动有关的现金:
支付的其他与经营活动有关的现金本年发生额为73,726,495.96元,主要是其他应收款净增加6370万元,以及支付的办公费、差旅费、财产保险、运杂费、业务招待费、广告费所致。
(二)、母公司会计报表主要项目注释:
(1).应收账款:
应收账款年末余额为87,261,279.18元,其构成如下:
账龄 期初数 期末数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内
35780956.62 69.18％ 179081.12 74238631.13 85.08％ 371193.16
1-2年
11656300.89 22.54％ 590363.14 7677172.52 8.80％ 383858.63
2-3年
3503443.53 6.77％ 374062.34 2367034.74 2.71％ 236703.47
3年以上
782942.04 1.51％ 675254.10 2978440.79 3.41％ 1203948.02
合计
51723643.08 100.00％ 1818760.70 87261279.18 100.00％2195703.28
应收账款中持本公司5％(含5％)以上的股份的股东单位欠款如下:
单位名称 金额 所占股份
福建华通置业有限公司 153256.00 20％
前五名应收账款列示如下:
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
1.福州天香经销公司 30,544,072.63 99年 货款
2.福州万顺粮油有限公司 9,723,328.40 99年 货款
3.福州鸿源贸易有限公司 7,890,016.40 99年 货款
4.福州开发区华隆实业发展公司 7,391,524.52 99年 货款
5.厦门华仁经济发展有限公司 4,624,648.83 99年 货款
(2).其他应收款:
其他应收款年末余额为121,305,561.17元,其构成如下:
账龄 期初数 期末数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内
18066429.00 70.24％ 90570.20 113077978.00 93.22％ 565389.89
1-2年
4023880.09 15.64％ 201194.00 4953212.96 4.08％ 247660.65
2-3年
1879423.97 7.31％ 187942.40 1841604.54 1.52％ 184160.45
3年以上
1751584.99 6.81％ 647138.72 1432765.67 1.18％ 687093.81
合计
25721318.05 100.00％1126845.32 121305561.17 100.00％1684304.80
其他应收款中持本公司5％(含5％)以上股东单位欠款如下:
单位名称 金额 所占股份
福建华通置业有限公司 3067000.00 20％
前五名其他应收款列示如下:
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
1.厦门华亭房地产开发有限公司
50,000,000.00 99年 拨付项目开发款
2.福清饲料批发中心
23,850,100.00 99年 垫付项目投资款
3.福州宇信电子设备有限公司
9,297,996.19 99年 往来款
4.秦皇岛联合食用油厂
3,440,000.00 99年 往来款
5.福州保税区华建实业有限公司
3,229,000.00 99年 往来款
(3).长期投资
①、长期投资年末余额为133,184,688.54元,其构成如下:
项目 期初数 本期增加 本期减少
金额 减值准备
期末数
金 额 减值准备
长期股权投资 86552553.57 791009.09 55222509.16 8688924.19
133086138.54 791009.09
长期债权投资 98550.00
98550.00 -
合计 86552553.57 791009.09 55321059.16 8688924.19
133184688.54 791009.09
②、长期股权投资年末余额为133,086,138.54元,均为其他股权投资,其构成如下:
被投资公司名称
投资起止期 投资金额 占被投资公 减值准备 备注 期末应
司注册资本 收利息
比例
1.天香商厦
93年-- 1,582,018.17 占合作项目
30％ 791,009.09 成本法
2.福州保税区埃特佛大厦
97年-- 10,409,188.50 占合作项目
30％ 成本法
3.厦门华亭房地产开发公
司
97年-- 30,052,400.27 80％ 权益法
4.厦门联合信托投资公司
97年-- 8,300,000.00 10％ 成本法
5.福建兴业证券公司
99年-- 45,000,000.00 3.304％ 成本法
6.厦门象屿保税区华商国
际贸易公司
96年-- 13,453,491.80 90％ 权益法
7.厦门中润粮油饲料工业
公司
96年-- 23,731,772.86 50％ 权益法
8.福州幸运股份公司
95年-- 33,600.00 0.0503％ 成本法
9.福州仙奥日用化工有限
公司
94年-- 523,666.94 62％ 权益法
合计
133086138.54 791009.09
③、长期债权投资年末余额为98,550.00元,为债券投资,其构成如下:
债券种类
面值 年利率 购入金额 到期日 期初应 本期利息 期末应 减值准
收利息 收利息备
电力债券
20000.00 20000.00
省电力建设
债券
78550.00 78550.00 2007 -06
合计
98550.00 98550.00
(4).投资收益:
投资收益本期发生额为10,269,043.34元,其构成如下:
项目 本年数 上年数
股权投资收益 498722.00 1750117.30
债权投资收益 39490.00 -
联营或合营公司分配
来的利润 132000.00 633514.87
年末调整的被投资公司所
有者权益净增减额 9598831.34 11798673.22
其他 - -
减:计提长期投资减
值准备 - 791009.09
合计 10269043.34 13391296.30
(5).主营业务收入、成本:
主营业务收入本期发生额为166,806,741.94元,主营业务成本本期发生额为129,173,108.56元,情况如下:
项目 主营业务收入 主营业务成本
上年数 本年数 上年数 本年数
油类 106406912.96 71219080.19 84196738.32 49858634.46
仁饼、
仁粕等 24336984.60 20178249.92 18622677.94 18088824.77
饲料 1961039.58 27714913.56 1316904.00 24890639.81
猪 33318490.44 38696240.99 25547960.80 28643898.12
鸡蛋 1218776.70 1608696.95 1295927.87 1483318.66
其他 1208701.95 918403.78 256393.24 775828.97
肥皂 6471156.55 5431963.77
合计 168450906.23 166806741.94 131236602.17 129173108.56
6、分行业资料:
营业收入 营业成本
项目 上年数 本年数 上年数 本年数
营业毛利
上年数 本年数
油类 106406912.96 71219080.19 84196738.32 49858634.46
22210174.64 21360445.73
仁饼、
仁粕等 24336984.60 157589806.36 18622677.94 146425054.96
5714306.66 11164751.40
饲料 146654525.86 27714913.56 136426497.78 24890639.81
10228028.08 2824273.75
猪 33318490.44 38696240.99 25547960.80 28643898.12
7770529.64 10052342.87
鸡蛋 1218776.70 1608696.95 1295927.87 1483318.66
-77151.17 125378.29
房地产 50037119.40 30101629.80 28112855.16 16991676.17
21924264.24 13109953.63
其他 1208701.95 918403.78 256393.24 775828.97
952308.71 142574.81
肥皂 6471156.55 5431963.77
- 1039192.78
合计 363181511.91 334319928.18 294459051.11 274501014.92
68722460.80 59818913.26
7、关联企业及其交易:
(一)、关联关系:
(1)、存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务
与企业关系 经济性质或类型 法定代表
华通国际招商集团股
份有限公司 厦门 项目投资、企业兼并、资产重组
及管理、旅游、汽车客货运输、
房地产、商贸
持有本公司13.12％的股权 股份有限公司 高扬瑜
福建华通置业有限公司 福州 商贸、房地产
持有本公司20％的股权 有限责任公司 姜东溟
厦门象屿华建发展有
限公司 厦门 房地产
子公司厦门象屿保税区华 有限责任公司 高扬瑜
商国际贸易有限公司拥有
其50％的股权
福州仙奥日用化工有
限公司 福州 工业、民用、医用洗洁剂和化妆
品生产及销售,塑料制品加工
本公司持有其62％的股权 中外合资 董行通
(2)、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化:
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
华通国际招商集团股份
有限公司 143180000 143180000
福建华通置业有限
公司 81000000 81000000
厦门象屿华建发展
有限公司USD550,000 USD 550000
福州仙奥日用化工
有限公司HK3300000.00
折合人民币
2,489,608.00元 HK3300000.00
折合人民币 2,489,608.00元
(3)、存在控制关系的关联方所持股份及其变化:
企业名称
年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 占注册资 金额 ％ 金额 ％ 金额 占注册资
本％ 本％
华通国际招商集团股份有限
公司
17580000.00 19.75 17580000.00 13.12
福建华通置业有限公司
26800000.00 30.11 26800000.00 20
厦门象屿华建发展有限公司
2376274.53 50 2376274.53 50
福州仙奥日用化工有限公司
1541488.00 62 1541488.00 62
(4)、不存在控制关系的关联方:
企业名称
注册 主营业务 与企业关系 经济性质 法定
地址 或类型 代表
厦门华商置业
有限公司
厦门 房地产 其拥有子公司厦门象屿 有限责任公司 姜东溟
保税区华商国际贸易有
限公司10％的股权
厦门中润实业集团
有限公司
厦门 粮油加工、贸易 其拥有子公司厦门中润 有限责任公司 周苏华
粮油饲料工业有限公司
26.9％的股权
厦门硕华经贸发展
有限公司(原名:厦
门中润经贸发展
有限公司)
厦门 批发零售,仓储, 其拥有子公司厦门 有限责任公司 甄亚铭
货运中润粮油饲料工
业有限公司23.1％的
股权
福建华通文化影业
有限公司(原名:福
建华通影视有限
公司)
福州 影视摄制、传播 其拥有子公司厦门华 有限责任公司 卢少辉
亭房地产开发
有限公司20％的股权
(5)、不存在控制关系的关联方所持股份及其变化:
企业名称
年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额占 注册 金额 ％ 金额 ％ 金额 占注册
资本％ 资本％
厦门华商置业
有限公司
609140.00 10 609140.00 10
厦门中润实业集团
有限公司
9700000.00 26.99 700000.00 26.9
厦门硕华经贸发展
有限公司(原名:厦
门中润经贸发展
有限公司)
8300000.00 23.18 300000.00 23.1
福建华通文化影业有限公司
(原名:福建华通影视
有限公司)
(原名:福建华通影视有限公司)
1600000.00 20 1600000.00 20
(二)、关联交易事项:
(1)、本公司与投资入股的大股东单位(持股5％以上)或与本公司投资控股的下属子公司之间在土地租赁、劳务提供、设备维修与租赁、企业经营承包、生活福利服务及辅助生产等方面均不存在关联交易。
(2)、厦门中润实业集团有限公司是本公司的主要股东之一,又是本公司控股的厦门中润粮油饲料工业有限公司的主要股东之一。由于其与厦门中润粮油饲料工业有限公司在业务方面有着互补关系,因而存在一些购销业务往来,但这种交易是本着公平、公开、等价、有偿的原则进行的,且按照市场公平价格签订了相应的合同或协议。
(3)、子公司厦门华亭房地产开发有限公司于98年10月15日与厦门华商置业有限公司签订项目开发合同,共同出资合作开发厦门“至尊门第”房地产项目。该项目位于厦门国际会展中心片区南侧,总用地面积为10,000.06平方米,以多层公寓为主,少量为别墅,项目总投资约为1亿元人民币,双方各投资50％。按投资比例共享盈亏。该项目已于1999年4月19日取得厦门市土地房屋权证,证号为《厦地房证地000000354号》,土地性质为出让地。厦门华商置业有限公司拥有本公司另一子公司厦门象屿保税区华商国际贸易有限公司10％的股权。厦门华商置业有限公司与厦门华亭房地产开发有限公司为同一法人代表。该合作项目是本着公平,公开,平等,盈亏共担的原则进行的,截止本报告期以投入合作资金2240.31万元,合作进展顺利。
(4)、本公司1999年度,向关联方采购货物的明细资料如下:
企业名称 1999年度
厦门中润实业集团有限公司 21064368.27
(5)、本公司1999年度,向关联方销售货物的明细资料如下:
企业名称 1999年度
福建华通置业有限公司 1236893.25
(6)、关联方应收、应付款项余额:
项目 99.12.31
应收账款:
福建华通置业有限公司 153256.00
其他应收款:
华通国际招商集团股份有限公司 8446817.37
福建华通置业有限公司 3067000.00
厦门中润实业集团有限公司 3600000.00
预付账款:
厦门华商置业有限公司 22403143.47
8、或有事项:
(1).本公司 为下列单位承担担保贷款:
单 位 金额(元) 还款日期
福建天宇钢铁制品有限公司 10,000,000.00 2000/06/21
福建天宇钢铁制品有限公司 6,000,000.00 2000/08/16
福建天宇钢铁制品有限公司 20,000,000.00 2000/10/25
福建华通置业有限公司 10,000,000.00 2000/03/31
福建华通置业有限公司 8,000,000.00 2000/08/09
福建华通置业有限公司 18,500,000.00 2000/12/05
福清市天香包装装璜公司 700,000.00 2000/11/25
(2).本公司和福清市国有资产营运投资有限公司共同为福清市闽江调水工程建设开发有限公司发行的闽江调水工程建设债券人民币5000万元提供担保,该债券期限从1999年1月6日至2001年1月6日止。
(3).子公司—厦门中润粮油饲料工业有限公司本公司截止1999年12月31日对以下公司提供贷款担保:
贷款单位 担保金额(元) 还款日期
厦门奋发(FUN)企业有限公司 2,000,000 2000/03/15
厦门奋发(FUN)企业有限公司 3,000,000 2000/04/17
厦门奋发(FUN)企业有限公司 3,000,000 2000/03/18
厦门奋发(FUN)企业有限公司 2,000,000 2000/06/25
厦门海峡水产技术实业公司 3,000,000 2000/07/05
厦门市同安银祥实业有限公司 1,000,000 2000/09/05
厦门市同安银祥实业有限公司 2,000,000 2000/06/24
厦门中润房地产开发有限公司 3,000,000 2000/06/29
厦门中润房地产开发有限公司12,000,000 2000/07/08
厦门中润实业集团有限公司 3,000,000 2000/06/25
合计 34000000
(4).子公司—厦门华亭房地产开发有限公司1999年1月为华通国际招商集团股份有限公司向中国农业银行厦门市支行贷款人民币300万元提供保证担保,保证期间:1999年1月29日至2001年8月29日。
除上述事项外,无其他需要披露的或有事项.
9、承诺事项:
(1).截止至本审计报告签署之日,公司未发生重大贷款合同以及为其他单位贷款担保。
(2).截止至本审计报告签署之日,公司无其他财务承诺及未存在其他重要事项。
10、其他重要事项及期后事项:
(一)子公司———厦门华亭房地产开发有限公司经该公司股东大会决议,并经厦门市工商行政管理局2000年1月31日核准更名为厦门天香置业有限公司,同时该公司未分配利润7,861,442.96元、资本公积10,138,557.04元,两项合计18,000,000.00元转增股本,注册资本由8,000,000.00元增至26,000,000.00元,增资后双方股权比例不变,福建天香实业股份有限公司比例仍为80％。
(二)子公司———厦门象屿保税区华商国际贸易有限公司经该公司股东大会决议,并经厦门市工商行政管理局2000年1月31日核准更名为厦门华商贸易有限公司。
(三)福建天宇钢铁制品有限公司系本公司与香港华佳集团有限公司合资创办,香港华佳公司占股权比例60％,本公司占股权比例40％。经天香公司董事会决议,并征得香港华佳公司同意,本公司于1999年12月将所拥有天宇钢铁公司40％股权全部转让给福建宇信电子设备有限公司,转让按账面价值作价8,688,924.19元。厦门象屿中润进出口贸易公司系子公司厦门中润粮油饲料工业有限公司(占股权比例40％)与厦门中润经济发展有限公司(占股权比例50％)及长春中润实业有限责任公司(占股权比例10％)合资创办,现经厦门中润粮油饲料工业有限公司股东大会决议并征得其余两个股东同意,该公司于1999年12月31将其所拥有的40％股权全部转让给厦门中润房地产开发有限公司,转让按账面价值作价6,500,000.00元。
上述转让款截止至2000年2月28日已收到6,000,000.00元。
(四)根据国家1998年《全国企业兼并破产和职工再就业工作计划》,福州市人民政府1998年11月20日榕政综(98)285号文批准天香公司以承担债务方式兼并国营福州日用化工厂,即天香公司接受福州日用化工厂全部资产(包括土地使用权),承担全部债权债务,接受全部在册职工和离退休职工,同时取消福州日用化工厂法人资格。该厂1998年8月31日资产、负债和所有者权益经评估后分别为6776万元、7411万元和-635万元。根据国务院国发(1997)10号文件的规定,兼并亏损国有企业可享受免除利息、分年还本的优惠政策。天香公司兼并该厂后,该厂原欠银行利息1030万元,按政策规定经批准予以豁免;经福州市国有资产管理局榕财工(1999)24号批复同意核销呆账575万。截止至1999年6月30日,福州日用化工厂经调整后的资产、负债、所有者权益分别为6890.55万元、6889.38万元和1.17万元。经福州市轻工局鉴证,福建天香实业股份有限公司和福州日用化工厂已于1999年6月30日办妥财产移交手续,上述数字已并入天香公司1999年6月30日财务报表中。1999年6月30日天香公司与福建华通置业有限公司签订合同,由该公司承包经营原福州日用化工厂,承包期限1999年7月1日———2000年12月31日。在承包期内,华通置业公司必须保证福州日用化工厂资产的保值增值,并按国家有关规定负责
在承包期内缴纳所聘用员工的养老保险及医疗保险等社会统筹保险费,实现保本经营,若出现经营亏损,全部由华通置业公司承担;若实现经营利润,在缴纳所得税后的净利润全额归属华通置业公司。该厂经过人员合理安置,注入资金及加强企业内部科学管理后已恢复生产。目前天香公司已办妥该厂土地使用权的出让手续,并取得出让土地使用权证。
(五)截至报告期末,公司第一名股东福建华通置业有限公司分别以2380万股和300万股股份用于向福建兴业银行福兴分理处和福建省建设银行质押贷款,第二名股东华通国际招商集团股份有限公司以所持800万股股份向福建省中行质押贷款。
九、公司的其他有关资料
1、公司注册登记日期:1992年8月8日
注册登记地点:福建省福清市镜洋工业区
2、公司法人营业执照注册号:3500001001761
3、税务登记号码:闽地税字:3501811581465---4
4、公司未上市股票的托管机构:上海证券中央登记结算公司
5、报告期内证券主承销机构名称:福建兴业证券公司
6、公司聘请的会计师事物所:福州闽都有限责任会计师事务所
办公地址:福州古田路双福楼四层
十、备查文件
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
福建天香实业股份有限公司董事会
2000年4月7日
资产负债表
1999年12月31日
金额单位:元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
资产
流动资产：
货币资金
234637683.36 184618069.01 23942373.04 6468916.39
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款
89703664.18 87261279.18 51723643.08 51723643.08
减：坏帐准备
4911029.06 3880008.08 3818670.82 2945606.02
应收帐款净额
226524077.97 204686832.27 125935921.55 74499355.11
预付帐款
55722239.75 13118717.89 45111389.47 31232445.30
应收补贴款
其他应收款
141731442.85 121305561.17 78030949.29 25721318.05
存货
72340100.14 42966964.64 59786355.52 35612844.62
减：存货跌价准备
2101287.63 2101287.63 2101287.63 2101287.63
存货净额
70238812.51 40865677.01 57685067.89 33511556.99
待摊费用
1326286.91 981968.61 1369199.47 1369199.47
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
588449100.50 444271264.79 24043951.42 147081473.26
长期投资：
长期股权投资
80794983.80 133086138.54 50524621.95 86552553.57
长期债权投资
98550.00 98550.00 - -
长期投资合计
80893533.80 133184688.54 50524621.95 8652553.57
减：长期投资减值准备
791009.09 791009.09 791009.09 791009.09
长期投资净额
80102524.71 132393679.45 49733612.86 85761544.48
固定资产：
固定资产原价
110588390.35 104483555.62 69133346.52 63039288.79
减：累计折旧
23013525.92 20868473.61 6968395.99 5330606.71
固定资产净值
87574864.43 83615082.01 62164950.35 5708682.08
工程物资
76660.12 76660.12 - -
在建工程
62239851.34 56529851.34 30436641.11 30436641.11
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
149891375.89 1402215933.47 92601591.64 88145323.19
无形资产及其他资产：
无形资产
14451988.89 14451988.89 4737627.55 4737627.55
开办费
809540.47 391002.91 1378927.58 505442.71
长期待摊费用
3391048.27 3199082.12 377195.27 67400.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
18652577.63 18042073.92 6493750.40 5310470.26
递延税项：
递延税款借项
资产总计
837095578.73 734928611.63 402872906.32 326298811.19
流动负债：
短期借款
269700000.00 215400000.00 121900000.00 90900000.00
应付票据
应付帐款
26716497.71 26475997.71 29578484.84 29578484.84
预收帐款
157214.83 - 901754.26
代销商品款
应付工资
647439.53 647439.53 77827.00 77827.00
应付福利费
810857.43 719907.69 350248.72 248670.27
应付股利
11368073.60 11368073.60 35993741.51 35993741.51
应交税金
9710036.79 6191585.12 9304794.24 4583475.64
其他应交款
438849.42 349360.77 295089.10 240797.34
其他应付款
38137805.80 31240562.35 24934044.34 18162057.99
预提费用
163420.38 -1014.00 36014.00 -
一年内到期的长期负债
24064560.88 1904560.88 4000000.00 4000000.00
其他流动负债
流动负债合计
381914756.37 311456473.65 227371998.01 183785054.59
长期负债：
长期借款
46492800.00 46492800.00 13000000.00 8000000.00
应付债券
长期应付款
73709.43 73709.43
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
46566509.43 46566509.43 13000000.00 8000000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
428481265.80 358022983.08 240371998.01 191785054.59
少数股东权益
32739705.36 - 28860216.51 -
股东权益
股本
134000000.00 134000000.00 89000000.00 89000000.00
资本公积
221719396.25 221719396.25 40799720.00 40799720.00
盈余公积
7623107.73 7777760.88 3840971.80 3971931.52
其中：公益金
4812028.83 4863579.88 3551316.85 3594970.09
未分配利润
12532103.59 13408471.42 - 742105.08
股东权益合计
375874607.57 376905628.55 133640691.80 134513756.60
负债及股东权益总计
837095578.73 734928611.63 402872906.32 326298811.19
利润及利润分配表
1999年度
金额单位:元
项目 本年度 上年度
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
334319928.18 166806741.94 363181511.91 168450906.23
减：折扣与折让
主营业务收入净额
334319928.18 166806741.94 363181511.91 168450906.23
减：主营业务成本
274501014.92 129173108.56 294899414.95 131676966.01
主营业务税金及附加
2288015.90 617922.16 3402595.75 323693.16
二、主营业务利润
57530897.36 37015711.22 64879501.21 36450247.06
加：其他业务利润
71236.61 71236.61 235632.34 235632.34
减：存货跌价损失
- - 2101287.63 2101287.63
营业费用
10114775.97 8167010.73 8611768.07 5417445.34
管理费用
13138243.00 10350642.91 13728297.95 8131975.97
财务费用
8798955.98 6457140.69 8471570.75 7628065.30
三、营业利润
25550159.02 12112153.50 32202209.15 13407105.16
加：投资收益
3208289.02 10269043.34 2670346.00 13391296.30
补贴收入
1970000.00 1970000.00 1020000.00 1020000.00
营业外收入
4936594.99 4916594.99 60838.64 50338.64
减：营业外支出
907294.23 737539.75 898526.85 421879.98
四、利润总额
34757748.80 28530252.08 35054866.94 27446860.12
减：所得税
5664020.43 3158056.38 8257227.60 5138773.34
减:少数股东权益
3879488.85 - 5362617.36 -
五、净利润
25214239.52 25372195.70 21435021.98 22308086.78
加：年初未分配利润
- 742105.08 151005.00 151005.00
盈余公积转入
- - 5659226.32 5659226.32
六、可供分配的利润
25214239.52 26114300.78 27245253.30 28118318.10
减：提取法定盈余公积
2521423.95 2537219.57 2143502.20 2230808.68
提取法定公益金
1260711.98 1268609.79 1071751.10 1115404.34
七、可供股东分配的利润
21432103.59 22308471.42 24030000.00 24772105.08
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
8900000.00 8900000.00 24030000.00 24030000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
12532103.59 13408471.42 0.00 742105.08
现金流量表
1999年度
金额单位:元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 267697158.98 108564386.44
收取的租金 81750.00 81750.00
收到的其他与经营活动有关的现金 11781494.03 7387208.53
现金流入小计 279560403.01 116033344.97
购买商品、接受劳务支付的现金 282098104.95 125293825.32
经营租赁所支付的现金 7500.00 -
支付给职工以及为职工支付的现金 8071955.11 7206335.46
支付的增值税款 1558224.23 1558224.23
支付的所得税款 12908007.65 8840026.95
支付的除增值税、所得税以外的其他税费2531332.90 1194025.69
支付的其他与经营活动有关的现金 73726495.96 90758133.47
现金流出小计 380901620.80 234850571.12
经营活动产生的现金流量净额 -101341217.79 -118817226.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 15800.00 15500.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 15800.00 15500.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 12276223.45 6555146.45
权益性投资所支付的现金 45000000.00 45000000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 57276223.45 51555146.45
投资活动产生的现金流量净额 -57260423.45 -51539646.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 232809250.00 232809250.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 286600000.00 219300000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 14299416.27 14299416.27
现金流入小计 533708666.27 466408666.27
偿还债务所支付的现金 143798715.00 99798715.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 10324080.00 10324080.00
偿付利息所支支付的现金 10288919.71 7779846.05
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 164411714.71 117902641.05
筹资活动产生的现金流量净额 369296951.56 348506025.22
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额 210695310.32 178149152.62
六.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 25214239.52 25372195.70
加：少数股东损益 3879488.85 -
计提的坏帐准备或转销的坏帐 1092358.24 934402.06
固定资产折旧 5825824.26 5318561.23
无形资产摊销 1332123.71 759347.28
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 321055.74 321355.74
固定资产报废损失 3761.69 3761.69
财务费用 8850165.76 6447398.52
投资损失(减收益) -3208289.02 -10269043.34
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -12553744.62 -7354120.02
经营性应收项目的减少(减增加) -79810227.97 -72255720.74
经营性应付项目的增加(减减少) -52458292.89 -68481581.13
其他 170318.94 386216.86
经营活动产生的现金流量净额 -101341217.79 -118817226.15
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 234637683.36 184618069.01
减:货币资金的期初余额 23942373.04 6468916.39
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 210695310.32 178149152.62
