浙江升华拜克生物股份有限公司
600226
2006年中期报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、管理层讨论与分析 5
六、重要事项 7
七、财务会计报告(未经审计) 11
八、备查文件目录 58
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、 董事康列克女士，因工作原因未能出席会议，委托沈德堂先生代为行使表决权。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人吴梦根，主管会计工作负责人陈俊标及会计机构负责人（会计主管人员）杨春芳声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：浙江升华拜克生物股份有限公司 公司法定中文名称缩写：升华拜克 公司法定英文名称：ZHEJIANG SHENGHUA BIOK BIOLOGY CO.，LTD. 公司法定英文名称缩写：BIOK 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G拜克 公司A股代码：600226 3、 公司注册地址：浙江省德清县钟管工业区 公司办公地址：浙江省德清县钟管工业区 邮政编码：313220 公司国际互联网网址：http://www.biok.com 公司电子信箱：600226@biok.com 4、 公司法定代表人：吴梦根 5、 董事会秘书：唐劲然 电话：0572-8409861 传真：0572-8409861 E-mail：tjr@biok.com 联系地址：浙江省德清县钟管工业区 公司证券事务代表：徐芬 电话：0572-8402738 传真：0572-8402738 E-mail：xuf123456@sina.com 联系地址：浙江省德清县钟管工业区 6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度
期末增减（％）
流动资产(万元) 69,770.76 70,863.11 -1.54
流动负债(万元) 69,184.73 70,804.72 -2.29
总资产(万元) 173,425.06 171,651.88 1.03
股东权益（不含少数股 92,389.24 90,870.55 1.67
东权益）(万元)
每股净资产(元) 3.42 3.36 1.67
调整后的每股净资产(元 3.39 3.35 1.19
)
报告期（1－ 上年同期 本报告期比上年同期
6月） 增减（％）
净利润(万元) 3,385.09 3,316.26 2.08
扣除非经常性损益的净 3,056.48 3,205.37 -4.65
利润(万元)
每股收益(元) 0.125 0.123 2.08
净资产收益率(%) 3.66 3.88 减少0.22个百分点
经营活动产生的现金流 6,424.55 -5,144.21 不适用
量净额(万元)
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 -715,188.33
产、其他长期资产产生的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0
各种形式的政府补贴 4,432,095.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立 498,282.25
的有经营资格的金融机构获得的短期投资收益）
委托投资损益 0
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 84,993.15
值准备后的其他各项营业外收入、支出
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 0
产减值准备
以前年度已经计提各项减值准备的转回 0
债务重组损益 0
资产置换损益 0
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 0
的损益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的 0
追溯调整数
其他非经常性损益项目 0
所得税影响数 -829,865.97
减：少数股东损益 184,193.22
合计 3,286,122.88
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比
例 行 股 积 例
新 金
股 转
股
一、有限售条件股份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内 154,17 57. -25,773 -25,773 128,39 47.
资持股 1,375 02 ,890 ,890 7,485 49
其中：境 154,17 57. -25,773 -25,773 128,39 47.
内法人持 1,375 02 ,890 ,890 7,485 49
股
境内自然
人持股
4、外资持 18,754 6.9 -3,458, -3,458, 15,296 5.6
股 ,790 4 110 110 ,680 6
其中：境 18,754 6.9 -3,458, -3,458, 15,296 5.6
外法人持 ,790 4 110 110 ,680 6
股
境外自然
人持股
有限售条 172,92 63. -29,232 -29,232 143,69 53.
件股份合 6,165 96 ,000 ,000 4,165 15
计
二、无限售条件流通股份
1、人民币 97,440 36. 29,232, 29,232, 126,67 46.
普通股 ,000 04 000 000 2,000 85
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
无限售条 97,440 36. 29,232, 29,232, 126,67 46.
件流通股 ,000 04 000 000 2,000 85
份合计
三、股份 270,36 100 270,36 100
总数 6,165 .00 6,165 .00
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股份变动的批准情况 公司股权分置改革经公司股权分置改革相关股东会议通过，经国家商务部批准。 股份变动的过户情况 股份变动已过户。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 32,387
前十名股东持股情况
股东名 股东 持股比例(%) 持股总数 报告期内 持有有限 质押或冻
称 性质 增减 售条件股 结的股份
份数量 数量
升华集 其他 39.28 106,199, -24,008, 106,199, 无
团控股 896 530 896
有限公
司
源裕投 外资 5.66 15,296,6 -3,458,1 15,296,6 质押12,6
资有限 股东 80 10 80 00,000
公司
天津开 其他 5.00 13,519,7 0 13,519,7 质押13,5
发区鸿 02 02 19,702
基置业
有限公
司
浙江省 其他 2.15 5,805,14 -1,180,9 5,805,14 无
科技风 3 52 3
险投资
有限公
司
金信信 其他 1.06 2,872,74 -584,408 2,872,74 无
托投资 4 4
股份有
限公司
陆明 其他 0.18 500,000 500,000 0 未知
郑南京 其他 0.17 464,100 464,100 0 未知
黄红兵 其他 0.12 323,800 323,800 0 未知
李静文 其他 0.12 322,650 134,150 0 未知
张学寨 其他 0.11 307,100 307,100 0 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
陆明 500,000 人民币普通股
郑南京 464,100 人民币普通股
黄红兵 323,800 人民币普通股
李静文 322,650 人民币普通股
张学寨 307,100 人民币普通股
朱家瑶 299,566 人民币普通股
史化民 290,810 人民币普通股
郭碧波 270,000 人民币普通股
郑黎明 267,526 人民币普通股
宋延军 261,560 人民币普通股
上述股东关联关系或一 公司未知上述流通股东之间是否存在关联关系或属
致行动关系的说明 于一致动人的情况。
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前5名法人股东之间无关联关系,未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一致动人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限 持有的 有限售条 限售条件
号 售条 有限售 件股份可
件股 条件股 上市交易
东名 份数量 情况
称 可上 新
市交 增
易时 可
间 上
市
交
易
股
份
数
量
1 升华 106,19 2009 方案实施后首个交易日起，36个月内不上
集团 9,896 年2 市交易或转让；在该项承诺期满后24个月
控股 月10 内，通过交易所挂牌交易出售股份的价格
有限 日 不低于8元（当升华拜克派发红股、转增
公司 股本、增资扩股、配股、派息等情况使股
份数量或股东权益发生变化时，最低减持
价格相应调整）。
2 源裕 13,518 2007 方案实施后首个交易日起12个月内不上市
投资 ,308 年2 交易或转让 方案实施后首个交易日起24
有限 月10 个月内不上市交易或转让
公司 日
15,296 2008
,680 年2
月10
日
3 天津 13,518 2007 方案实施后首个交易日起12个月内不上市
开发 ,308 年2 交易或转让 方案实施后首个交易日起24
区鸿 月10 个月内不上市交易或转让
基置 日
业有 13,519 2008
限公 ,702 年2
司 月10
日
4 浙江 5,805, 2007 方案实施后首个交易日起12个月内不市交
省科 143 年2 易或转让
技风 月10
险投 日
资有
限公
司
5 金信 2,872, 2007 方案实施后首个交易日起12个月内不上市
信托 744 年2 交易或转让
投资 月10
股份 日
有限
公司
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 期初持股 期末持股 股份增减数 变动原因
数 数
吴梦根 董事长 58,400 75,920 17,520 股权分置
改革
夏士林 董事 188,900 245,570 56,670 股权分置
改革
康列克 董事 133,257 170,234 36,977 股权分置
改革
沈德堂 副董事长、 99,475 129,318 29,843 股权分置
总经理 改革
吴松根 董事、副总 65,343 84,946 19,603 股权分置
经理 改革
杨春芳 董事 0 0 0
周胜白 独立董事 0 0 0
李兆强 独立董事 0 0 0
李根美 独立董事 0 0 0
鲍希楠 监事会召集 0 0 0
人
史凤章 监事 55,009 71,512 16,503 股权分置
改革
徐红彪 监事 0 0 0
高敏华 副总经理 66,451 86,386 19,935 股权分置
改革
姚云泉 副总经理 35,800 46,540 10,740 股权分置
改革
王信培 副总经理 41,000 53,300 12,300 股权分置
改革
蒋东明 副总经理 28,700 37,310 8,610 股权分置
改革
陈俊标 副总经理、 36,630 47,619 10,989 股权分置
财务负责人 改革
储消和 总工程师 23,500 30,550 7,050 股权分置
改革
唐劲然 董事会秘书 13,800 17,940 4,140 股权分置
改革
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司实现主营业务收入7.78亿元，比去年同期增长7.83%；实现主营利润1.19亿元，比去年同期下降4.26%；实现净利润3385万元，比去年同期增长2.08%。农药、兽药和锆系列产品仍然是公司收入的主要构成。 其中农药销售收入同比增长5573万元，毛利率同比增长1.32个百分点；兽药销售收入同比增长1703万元，毛利率同比下降7.86个百分点；锆系列产品销售收入同比增长1633万元，毛利率同比下降4.19个百分点。 报告期内，公司农药产品阿维菌素及麦草畏在产能扩张及成本控制方面均取得了显著的成效。公司在内蒙古投资的年产120吨阿维菌素项目已于今年3月份顺利投产，一方面大幅提升了公司的发酵能力，另一方面也有效地降低了阿维菌素的生产成本，加强了公司在该产品的竞争优势。报告期内公司阿维菌素实现收入4309万元，同比增长1064万元。内蒙古项目的顺利实施为公司今后在西部的产能转移打下了坚实的基础。另外，公司通过技术改造，提高了麦草畏的产能并有效地降低了该产品的成本，报告期实现收入8443万元，同比增长3419万元。公司两个主要农药产品的产能及成本的改善使母公司的农药毛利率达到了25.81%，同比增长了4.8个百分点。 受全球禽流感疫情的影响，全球的禽类养殖及禽类用药均有一定程度的萎缩。公司的兽药生产受此影响，毛利率同比下降了7.86个百分点。公司将对现有的产能进行有针对性的调整，同时加大力度开拓新市场，以消除禽流感疫情对公司兽药业务的影响。 公司子公司湖州新奥特医药化工有限公司年产5000吨乙酰丙酮项目已于6月结束调试,并将于今年7月投产。该项目实施后，进一步奠定了公司在高纯度乙酰丙酮市场的龙头地位。但受禽流感疫情及国内厂商的无序竞争，该产品的销售收入出现下滑，毛利率也从去年同期的46.20%逐步回归到本期的25.06%。鉴于目前大部分厂商已退出该产品的市场及公司通过工艺改进而取得的成本优势，预期该产品的毛利率在下半年将有所回升。 报告期内锆系列产品继续为公司提供了稳定的利润来源。鉴于目前锆产品的产能已基本饱和，公司在未来将通过开发锆系列的延伸产品以增强该系列产品的盈利能力。 公司通过近2年的投入，在各主要产品的产能均有了大幅的提升，今后公司将在对产能进行有效整合的基础上，根据市场情况，实施年产1000吨水杨酸项目、年产3500吨莫能菌素项目及年产130吨泰妙菌素项目。目前公司已和内蒙古呼和浩特托克托工业园及浙江绍兴滨海工业园达成了合作协议，为公司今后的产能布局奠定了基础。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行 主营业务收入 主营业务成 主营业 主营 主营业 主营业务
业或 本 务利润 业务 务成本 利润率比
分产 率(%) 收入 比上年 上年同期
品 比上 同期增 增减（%
年同 减（％ ）
期增 ）
减（
％）
分行
业
农药 358,472,863. 309,243,604 13.73 18.41 16.63 增加1.32
53 .32 个百分点
锆系 174,804,953. 145,194,418 16.94 10.31 16.17 减少4.19
列 00 .56 个百分点
兽药 92,837,829.8 76,426,826. 17.68 22.46 35.39 减少7.86
5 83 个百分点
分产
品
麦草 84,428,220.7 55,413,924. 34.37 68.05 49.37 增加8.21
畏 6 81 个百分点
氧氯 107,765,234. 89,158,304. 17.27 4.62 10.58 减少4.45
化锆 09 01 个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额2,375,541.30元人民币。 2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
内销 249,483,549.27 -21.58
外销 528,744,760.05 31.00
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3、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
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公司名称 经营范 净利 参股公司贡献的 占上市公司净利润
围 润 投资收益 的比重(%)
青岛易邦生物工 生物制 1,010 383.93 11.34
程有限公司 药 .34
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(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、年产120吨阿维菌素及其系列产品项目 公司已投入16,460.8万元人民币投资该项目。项目进度：100.00% 2)、5000吨乙酰丙酮扩建项目 公司已投入5,806.99万元人民币投资该项目。项目进度：100.00% 3)、甲胺基阿维菌素技改项目 公司已投入2,232.00万元人民币投资该项目。项目进度：85.00% 4)、硫酸锆及二氧化锆技改项目 公司已投入729.01万元人民币投资该项目。项目进度：18.60%
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司制定了《公司章程》、《公司治理纲要》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《公司信息披露制度》、《公司关联交易决策权限和程序规则》、《关于公司重大决策的程序和规则》、《独立董事工作制度》、《子公司管理制度》和《募集资金使用管理办法》等公司治理文件。 公司有独立董事3名，占公司董事会成员的1/3，符合《中国上市公司治理准则》的要求。公司董事会下设提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和战略委员会，并制定了相应的实施细则。 2006年4月18日公司2005年度股东大会通过了由大股东提出的《关于修订公司章程的议案》，根据最新的《公司法》、《证券法》及《上市公司章程指引》修订了《公司章程》。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司２００５年年度股东大会审议通过公司2005年度利润分配方案,以2005年总股本270366165股为基数，2005年度每10股派发现金股利1.2元（含税），剩余未分配利润滚存至2006年，不进行资本公积转增股本。分配方案在报告期内已实施，股权登记日：2006年5月17日；除权除息日：2006年5月18日 ；现金红利发放日：2006年5月23日 。
(三)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2006年中期不分配、不转增。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
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关联方 关联 关联交易定价 关 关联交 占同类 关联 市 关联
名称 交易 原则 联 易金额 交易金 交易 场 交易
内容 交 额的比 结算 价 对公
易 例(%) 方式 格 司利
价 润的
格 影响
升华集 采购 按照市场价格 / 151.88 0.41 现金 / 对公
团德清 原材 确定 司利
奥华广 料及 润不
告有限 广告 构成
公司 制作 重大
影响
浙江升 生活 按协议价格生 / 314.14 0.85 现金 / 对公
华云峰 用水 活用水0.9-1.0 司利
新材料 及生 0元/吨，冷却 润不
股份有 产冷 用水0.28元/吨 构成
限公司 却水 重大
影响
乐平市 原材 按照市场价格 / 1,861. 5.3 现金 / 对公
联合化 料 确定 00 司利
工有限 润不
公司 构成
重大
影响
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司向母公司的控股子公司升华集团德清奥华广告有限公司采购原材料及广告制作。 本公司向母公司的控股子公司浙江升华云峰新材料股份有限公司采购生活用水及生产冷却水。 本公司向合营公司乐平市联合化工有限公司采购原材料。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
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关联方 关联 关联交易定 关 关联 占同类 关联 市 关联交
名称 交易 价原则 联 交易 交易金 交易 场 易对公
内容 交 金额 额的比 结算 价 司利润
易 例(%) 方式 格 的影响
价
格
浙江升 蒸汽 按协议价格 14.49 0.92 现金 / 对公司
华云峰 105元/吨 利润不
新材料 构成重
股份有 大影响
限公司
浙江升 蒸汽 按协议价格 223.0 14.24 现金 / 对公司
华强磁 、电 蒸汽120元/ 6 利润不
材料有 吨，电0.52 构成重
限公司 元/度。 大影响
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本公司向母公司的控股子公司浙江升华云峰新材料股份有限公司销售蒸汽。 本公司向母公司的控股子公司浙江升华强磁材料有限公司销售蒸汽、电。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对 发生日期（协 担保金额 担保 担保 是否履 是否为
象 议签署日） 类型 期限 行完毕 关联方
担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 1,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 1,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 1,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.1
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象 0
提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 1,000
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(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
1、2005年4月公司与钱江水利开发股份有限公司签订《股权转让合同》，本公司将持有浙江天堂硅谷创业投资有限公司5.1%的股权转让给钱江水利开发股份有限公司，转让价格为1,120万元。钱江水利开发股份有限公司将按合同约定在2010年4月30日前办理工商变更登记完毕后支付股权转让款。
2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名 特殊承诺 承诺
称 履行
情况
升华集 方案实施后首个交易日起，36个月内不上市交易或转让； 按照
团控股 在该项承诺期满后24个月内，通过交易所挂牌交易出售股 承诺
有限公 份的价格不低于8元（当升华拜克派发红股、转增股本、增 履行
司 资扩股、配股、派息等情况使股份数量或股东权益发生变 。
化时，最低减持价格相应调整）。
天津开 在办理持有的非流通股股份上市流通时，应履行完其与升 按照
发区鸿 华集团和源裕投资三方签订的协议书中约定的义务，并按 承诺
基置业 照上海证券交易所的有关规定提出该等股份的上市申请。 履行
有限公 。
司
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(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊 刊载日 刊载的互联网网
名称及版面 期 站及检索路径
升华拜克关于召开相关股东会 中国证券报 2006年1 www.sse.com.cn
议的第二次提示性公告 、上海证券 月4日
报
升华拜克股权分置改革相关股 中国证券报 2006年1 www.sse.com.cn
东会议表决结果公告 、上海证券 月10日
报
升华拜克股权分置改革实施公 中国证券报 2006年2 www.sse.com.cn
告 、上海证券 月7日
报
升华拜克三届董事会第五次会 中国证券报 2006年3 www.sse.com.cn
议决议暨召开2005年年度股东 、上海证券 月18日
大会的公告 报
升华拜克三届监事会第三次会 中国证券报 2006年3 www.sse.com.cn
决议公告 、上海证券 月18日
报
升华拜克2006年日常关联交易 中国证券报 2006年3 www.sse.com.cn
的公告 、上海证券 月18日
报
公司2005年度报告摘要 中国证券报 2006年3 www.sse.com.cn
、上海证券 月18日
报
公司召开2005年年度股东大会 中国证券报 2006年3 www.sse.com.cn
的补充公告 、上海证券 月31日
报
升华拜克独立董事关于年年度 中国证券报 2006年4 www.sse.com.cn
股东大会的投票委托征集函 、上海证券 月12日
报
升华拜克三届董事会第六次会 中国证券报 2006年4 www.sse.com.cn
议决议公告 、上海证券 月19日
报
升华拜克第一季度报告 中国证券报 2006年4 www.sse.com.cn
、上海证券 月19日
报
升华拜克2005年年度股东大会 中国证券报 2006年4 www.sse.com.cn
决议公告 、上海证券 月19日
报
升华拜克2005年度利润分配方 中国证券报 2006年5 www.sse.com.cn
案实施公告 、上海证券 月12日
报
升华拜克公告 中国证券报 2006年6 www.sse.com.cn
、上海证券 月29日
报
升华拜克三届董事会第七次会 中国证券报 2006年7 www.sse.com.cn
议决议公告 、上海证券 月1日
报
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 浙江升华拜克生物股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 期末数 期初数 期末数 期初数
并 公
司
流动资产：
货币资金 180,842,8 275,797,0 27,381,3 55,350,22
11.30 14.93 31.52 0.35
短期投资 5,000,000 5,000,000
.00 .00
应收票据 17,094,49 11,664,10 13,500,8 11,664,10
2.00 0.03 00.00 0.03
应收股利
应收利息
应收账款 278,750,8 198,810,3 120,564, 94,309,95
96.88 02.26 814.71 2.88
其他应收款 8,675,469 4,455,625 2,397,64 4,960,425
.10 .71 6.07 .76
预付账款 26,728,87 25,726,70 11,278,7 19,216,63
5.04 4.21 25.36 6.39
应收补贴款 17,680,79 14,945,62 2,289,363
5.87 7.97 .35
存货 166,195,5 171,402,0 117,307, 129,035,7
39.46 33.53 685.34 06.86
待摊费用 1,738,744 829,723.2 1,704,05 717,907.4
.84 9 5.12 5
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 697,707,6 708,631,1 294,135, 322,544,3
24.49 31.93 058.12 13.07
长期投资：
长期股权投资 61,269,72 58,926,56 176,346, 157,934,8
6.60 6.71 260.70 30.39
长期债权投资
长期投资合计 61,269,72 58,926,56 176,346, 157,934,8
6.60 6.71 260.70 30.39
其中：合并价差 4,328,216 4,679,152
.07 .47
其中：股权投资 6,606,448 7,142,106 10,934,6 11,821,25
差额 .10 .02 64.17 8.49
固定资产：
固定资产原价 1,165,647 926,112,7 1,012,62 834,048,9
,276.63 95.51 8,234.20 61.20
减：累计折旧 248,550,5 218,961,1 226,205, 200,825,9
04.16 46.01 462.76 69.40
固定资产净值 917,096,7 707,151,6 786,422, 633,222,9
72.47 49.50 771.44 91.80
减：固定资产减 4,794,856 5,717,571 3,135,23 4,057,952
值准备 .62 .76 7.74 .88
固定资产净额 912,301,9 701,434,0 783,287, 629,165,0
15.85 77.74 533.70 38.92
工程物资 9,907,567 4,418,772 6,130,78 2,168,466
.16 .10 2.48 .99
在建工程 20,260,40 209,292,1 16,201,1 162,807,9
5.01 45.68 54.09 76.06
固定资产清理
固定资产合计 942,469,8 915,144,9 805,619, 794,141,4
88.02 95.52 470.27 81.97
无形资产及其他
资产：
无形资产 31,646,10 31,760,24 16,437,4 16,622,91
4.80 8.15 02.08 6.92
长期待摊费用 1,157,242 2,055,834 85,977.6 1,707,892
.73 .00 8 .83
其他长期资产
无形资产及其他 32,803,34 33,816,08 16,523,3 18,330,80
资产合计 7.53 2.15 79.76 9.75
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,734,250 1,716,518 1,292,62 1,292,951
,586.64 ,776.31 4,168.85 ,435.18
流动负债：
短期借款 174,883,0 198,876,7 93,567,9 113,814,9
80.12 80.14 27.48 04.74
应付票据 297,941,6 245,219,3 79,873,5 50,692,00
51.72 72.35 98.12 4.36
应付账款 137,911,2 160,825,9 78,084,2 87,741,20
15.18 13.25 95.16 0.01
预收账款 5,336,152 6,651,247 2,479,76 4,712,559
.68 .63 2.45 .55
应付工资 9,297,872 12,345,86 6,913,84 9,781,667
.72 5.94 3.52 .01
应付福利费 5,191,476 4,844,154 3,888,51 3,850,721
.35 .68 4.82 .93
应付股利
应交税金 12,333,27 16,875,42 14,762,3 9,135,250
5.00 4.08 94.56 .76
其他应交款 296,256.9 1,217,285 269,908. 668,593.8
5 .53 20 1
其他应付款 44,373,01 39,835,83 27,266,8 21,893,26
3.32 5.69 82.97 3.21
预提费用 1,278,170 1,320,127 945,207. 782,703.6
.90 .97 90 4
预计负债
一年内到期的长 3,005,128 20,035,20 20,035,20
期负债 .09 0.00 0.00
其他流动负债
流动负债合计 691847293 708,047,2 308,052, 323,108,0
.03 07.26 335.18 69.02
长期负债：
长期借款 77,125,05 60,105,60 60,096,0 60,105,60
9.15 0.00 00.00 0.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,580,203 2,562,631 2,447,40 2,276,147
.03 .29 0.00 .50
其他长期负债
长期负债合计 79,705,26 62,668,23 62,543,4 62,381,74
2.18 1.29 00.00 7.50
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 771,552,5 770,715,4 370,595, 385,489,8
55.21 38.55 735.18 16.52
少数股东权益 38,805,66 37,097,87
1.37 3.32
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股 270,366,1 270,366,1 270,366, 270,366,1
本） 65.00 65.00 165.00 65.00
减：已归还投资
实收资本（或股 270,366,1 270,366,1 270,366, 270,366,1
本）净额 65.00 65.00 165.00 65.00
资本公积 466,030,7 465,294,0 466,310, 465,573,5
85.70 33.70 315.88 63.88
盈余公积 72,637,74 59,594,53 72,637,7 59,594,53
8.98 9.59 48.98 9.59
其中：法定公益 16,583,09 16,583,09
金 2.82 2.82
未分配利润 114,857,6 113,450,7 112,714, 111,927,3
87.67 26.15 203.81 50.19
拟分配现金股利 32,443,93 32,443,93
9.80 9.80
外币报表折算差 -17.29
额
减：未确认投资
损失
所有者权益（或 923,892,3 908,705,4 922,028, 907,461,6
股东权益）合计 70.06 64.44 433.67 18.66
负债和所有者权 1,734,250 1,716,518 1,292,62 1,292,951
益（或股东权益 ,586.64 ,776.31 4,168.85 ,435.18
）总计
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公司法定代表人:吴梦根主管会计工作负责人:陈俊标会计机构负责人:杨春芳
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 浙江升华拜克生物股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 本期数 上年同期 本期数 上年同期
并 公 数 数
司
一、主营业务收 778,228,3 721,741, 440,023,2 356,997,
入 09.32 979.45 03.55 352.07
减：主营业务成 656,895,0 594,646, 354,787,8 282,360,
本 44.07 850.99 14.82 393.25
主营业务税金及 2,099,041 2,553,96 2,097,582 1,931,67
附加 .96 5.78 .63 9.32
二、主营业务利 119,234,2 124,541, 83,137,80 72,705,2
润（亏损以“- 23.29 162.68 6.10 79.50
”号填列）
加：其他业务利 3,167,612 1,312,82 3,275,402 1,886,53
润（亏损以“- .12 1.55 .96 5.04
”号填列）
减:营业费用 20,163,90 23,441,7 10,437,87 11,959,5
5.52 00.75 1.55 59.12
管理费用 43,516,58 39,041,0 30,830,95 28,004,5
9.39 48.52 9.97 73.45
财务费用 7,787,416 4,713,19 3,249,605 2,266,21
.39 3.50 .39 8.99
三、营业利润（ 50,933,92 58,658,0 41,894,77 32,361,4
亏损以“-”号 4.11 41.46 2.15 62.98
填列）
加：投资收益（ 2,841,442 -719,575 5,866,503 13,862,7
损失以“-”号 .14 .03 .17 16.46
填列）
补贴收入 1,922,095 1,226,95 1,671,455 387,650.
.00 5.48 .00 00
营业外收入 105,922.9 103,503. 25,922.95 103,503.
5 85 85
减：营业外支出 736,118.1 606,766. 957,041.9 274,939.
3 18 1 74
四、利润总额（ 55,067,26 58,662,1 48,501,61 46,440,3
亏损总额以“- 6.07 59.58 1.36 93.55
”号填列）
减：所得税 20,180,62 23,443,5 15,270,81 14,425,2
4.29 26.10 7.94 99.76
减：少数股东损 1,035,740 2,055,99 0
益 .46 7.87
加：未确认投资
损失(合并报表
填列)
五、净利润（亏 33,850,90 33,162,6 33,230,79 32,015,0
损以“-”号填 1.32 35.61 3.42 93.79
列）
加：年初未分配 113,450,7 79,393,1 111,927,3 79,305,0
利润 26.15 57.81 50.19 62.58
其他转入
六、可供分配的 147,301,6 112,555, 145,158,1 111,320,
利润 27.47 793.42 43.61 156.37
减：提取法定盈
余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及
福利基金(合并
报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基
金
利润归还投资
七、可供股东分 147,301,6 112,555, 145,158,1 111,320,
配的利润 27.47 793.42 43.61 156.37
减：应付优先股
股利
提取任意盈余公
积
应付普通股股利 32,443,93 32,443,9 32,443,93 32,443,9
9.80 39.80 9.80 39.80
转作股本的普通
股股利
八、未分配利润 114,857,6 80,111,8 112,714,2 78,876,2
(未弥补亏损以 87.67 53.62 03.81 16.57
“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部
门或被投资单位
所得收益
2.自然灾害发生
的损失
3.会计政策变更
增加(或减少)利
润总额
4.会计估计变更
增加(或减少)利
润总额
5.债务重组损失
6.其他
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公司法定代表人:吴梦根主管会计工作负责人:陈俊标会计机构负责人:杨春芳
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 浙江升华拜克生物股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并数 母公司数
合 母
并 公
司
一、经营活动产生
的现金流量：
销售商品、提供劳 726,967,128. 448,607,095.22
务收到的现金 12
收到的税费返还 26,096,707.4 2,288,099.52
4
收到的其他与经营 97,519,298.7 18,382,028.63
活动有关的现金 8
现金流入小计 850,583,134. 469,277,223.37
34
购买商品、接受劳 613,483,403. 292,531,769.09
务支付的现金 85
支付给职工以及为 37,763,188.1 29,920,965.31
职工支付的现金 7
支付的各项税费 18,107,130.6 16,443,242.66
6
支付的其他与经营 116,983,950. 37,016,660.62
活动有关的现金 55
现金流出小计 786,337,673. 375,912,637.68
23
经营活动产生的现 64,245,461.1 93,364,585.69
金流量净额 1
二、投资活动产生
的现金流量：
收回投资所收到的 5,498,282.25 5,498,282.25
现金
其中：出售子公司
收到的现金
取得投资收益所收
到的现金
处置固定资产、无 614,820.00 559,820.00
形资产和其他长期
资产而收回的现金
收到的其他与投资 6,000,000.00 6,000,000.00
活动有关的现金
现金流入小计 12,113,102.2 12,058,102.25
5
购建固定资产、无 77,887,938.1 56,891,209.45
形资产和其他长期 2
资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资
活动有关的现金
现金流出小计 77,887,938.1 56,891,209.45
2
投资活动产生的现 -65,774,835. -44,833,107.20
金流量净额 87
三、筹资活动产生
的现金流量：
吸收投资所收到的
现金
其中：子公司吸收
少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金 241,842,019. 128,534,415.11
20
收到的其他与筹资
活动有关的现金
现金流入小计 241,842,019. 128,534,415.11
20
偿还债务所支付的 265,267,081. 168,212,754.62
现金 47
分配股利、利润或 40,393,457.8 36,397,286.98
偿付利息所支付的 5
现金
其中：支付少数股
东的股利
支付的其他与筹资 1,209,800.00 1,209,800.00
活动有关的现金
其中：子公司依法
减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计 306,870,339. 205,819,841.60
32
筹资活动产生的现 -65,028,320. -77,285,426.49
金流量净额 12
四、汇率变动对现 -699,259.75 -306,940.83
金的影响
五、现金及现金等 -67,256,954. -29,060,888.83
价物净增加额 63
补充材料
1、将净利润调节
为经营活动现金流
量：
净利润 33,850,901.3 33,230,793.42
2
加：少数股东损益 1,035,740.46
(亏损以“-”号填
列)
减：未确认的投资
损失
加：计提的资产减 6,177,921.05 2,067,244.52
值准备
固定资产折旧 36,952,295.4 32,720,621.14
8
无形资产摊销 566,408.35 185,514.84
长期待摊费用摊销 2,278,675.69 2,278,675.69
待摊费用减少（减 -909,021.55 -986,147.67
：增加）
预提费用增加（减 701,771.65 568,312.21
：减少）
处理固定资产、无 715,188.33 681,614.76
形资产和其他长期
资产的损失(减:收
益)
固定资产报废损失
财务费用 8,998,417.38 5,201,441.99
投资损失（减：收 -2,841,442.1 -5,866,503.17
益） 4
递延税款贷项（减
：借项）
存货的减少（减： 5,223,117.03 11,744,644.48
增加）
经营性应收项目的 -56,151,634. -20,568,975.21
减少(减：增加) 62
经营性应付项目的 29,027,207.1 32,764,109.23
增加(减：减少) 0
其他 -1,380,084.4 -656,760.54
2
经营活动产生的现 64,245,461.1 93,364,585.69
金流量净额 1
2．不涉及现金收
支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转
换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等
价物净增加情况：
现金的期末余额 127,352,052. 24,184,331.52
30
减：现金的期初余 194,609,006. 53,245,220.35
额 93
加：现金等价物的
期末余额
减：现金等价物的
期初余额
现金及现金等价物 -67,256,954. -29,060,888.83
净增加额 63
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公司法定代表人:吴梦根主管会计工作负责人:陈俊标会计机构负责人:杨春芳
合并资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 浙江升华拜克生物股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因 其他原因 合计
资 转出数
产
价
值
回
升
转
回
数
坏账准备合 16,517,44 6,332,15 137,608. 137,608. 22,711,9
计 8.75 2.18 17 17 92.76
其中：应收 15,193,56 5,707,02 20,900,5
账款 8.16 5.85 94.01
其他应收款 1,323,880 625,126. 137,608. 137,608. 1,811,39
.59 33 17 17 8.75
短期投资跌
价准备合计
其中：股票
投资
债券投资
存货跌价准 5,247,944 1,316,89 1,333,51 1,333,51 5,231,32
备合计 .12 4.62 7.58 7.58 1.16
其中：库存 5218924.4 1,316,89 1,333,51 1,333,51 5,202,30
商品 1 4.62 7.58 7.58 1.45
原材料 29,019.71 29,019.7
1
长期投资减
值准备合计
其中：长期
股权投资
长期债权投
资
固定资产减 5,717,571 922,715. 922,715. 4,794,85
值准备合计 .76 14 14 6.62
其中：房屋 1,164,070 1,164,07
、建筑物 .71 0.71
机器设备 4,389,840 922,715. 922,715. 3,467,12
.60 14 14 5.46
运输工具 60,000.00 60,000.0
0
电子及其他 103,660.4 103,660.
设备 5 45
无形资产减
值准备
其中：专利
权
商标权
在建工程减
值准备
委托贷款减
值准备
资产减值合 27,482,96 7,649,04 2,393,84 2,393,84 32,738,1
计 4.63 6.80 0.89 0.89 70.54
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公司法定代表人:吴梦根主管会计工作负责人:陈俊标会计机构负责人:杨春芳
母公司资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 浙江升华拜克生物股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因 其他原因 合计
资 转出数
产
价
值
回
升
转
回
数
坏账准备合 9,289,473 2,221,47 137,608. 137,608. 11,373,3
计 .92 5.65 17 17 41.40
其中：应收 8,404,885 2,221,47 10,626,3
账款 .06 5.65 60.71
其他应收款 884,588.8 137,608. 137,608. 746,980.
6 17 17 69
短期投资跌
价准备合计
其中：股票
投资
债券投资
存货跌价准 5,236,300 1,316,89 1,333,51 1,333,51 5,219,67
备合计 .10 4.62 7.58 7.58 7.14
其中：库存 5,207,280 1,316,89 1,333,51 1,333,51 5,190,65
商品 .39 4.62 7.58 7.58 7.43
原材料 29,019.71 29,019.7
1
长期投资减
值准备合计
其中：长期
股权投资
长期债权投
资
固定资产减 4,057,952 922,715. 922,715. 3,135,23
值准备合计 .88 14 14 7.74
其中：房屋
、建筑物
机器设备 3,894,292 922,715. 922,715. 2,971,57
.43 14 14 7.29
运输工具 60,000.00 60,000.0
0
电子及其他 103,660.4 103,660.
设备 5 45
无形资产减
值准备
其中：专利
权
商标权
在建工程减
值准备
委托贷款减
值准备
资产减值合 18,583,72 3,538,37 2,393,84 2,393,84 19,728,2
计 6.90 0.27 0.89 0.89 56.28
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公司法定代表人:吴梦根主管会计工作负责人:陈俊标会计机构负责人:杨春芳
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 12.91 12.98 0.441 0.441
营业利润 5.51 5.54 0.188 0.188
净利润 3.66 3.68 0.125 0.125
扣除非经常性损益后的净利润 3.31 3.33 0.113 0.113
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浙江升华拜克生物股份有限公司
会计报表附注
2006年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江升华拜克生物股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政发[1999]96号文批准，由升华集团控股有限公司、源裕投资有限公司(香港) 、浙江省科技风险投资公司、浙江泛美发展有限公司和浙江名策投资有限公司发起设立的股份有限公司，于1999年5月11日在浙江省工商行政管理局登记注册。经中华人民共和国商务部商外资资审A字[2003]0114号文批准，2004年公司变更为外商投资股份制企业，并在浙江省工商行政管理局变更登记，取得变更后注册号为企股浙总字第002333号《企业法人营业执照》。公司现有注册资本270,366,165元，折270,366,165股(每股面值1元) ，其中已流通股份(A股) 97,440,000股。公司股票已于1999年11月16日在上海证券交易所挂牌交易。2006年1月9日公司股权分置改革相关股东大会会议审议通过《股权分置改革方案》，并于2006年2月10日实施。股权分置改革方案实施后公司总股本仍为270,366,165股，其中无限售条件的流通股为126,672,000股，占公司总股本的46.85%；有限售条件的流通股为143,694,165股，占公司总股本的53.15%。
本公司属化学原料及化学制品制造业。主要经营范围包括：马杜霉素、阿维菌素、伊维菌素、迪克拉苏、盐霉素兽药、农药原料药及制品，相关饲料添加剂的生产、销售，锆系列产品、亚磷酸二甲酯的生产、销售(仅限下属锆谷分公司生产销售)，兽药的生产(范围详见《中华人民共和国兽药生产许可证》)，兽药水针剂的生产，肥料生产、热电联供(均凭有关许可证经营)。出口本企业自产的医药及化工产品，进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件(凭外经贸部批准文件)。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一) 会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
(二) 会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五) 外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(六) 外币会计报表的折算方法
1．资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
2．利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目，按报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列示；“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。
(七) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 短期投资核算方法
1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。
2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。
(九) 坏账核算方法
1．采用备抵法核算坏账。
对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：账龄1年以内(含1年，以下类推)的，按其余额的6% 计提；账龄1-2年的，按其余额的12%计提；账龄2-3年的，按其余额的30%计提；账龄3-4年的，按其余额的50%计提；账龄4-5年的，按其余额的80%计提；账龄5年以上的，按其余额的100%计提。对于有确凿证据表明不能收回的应收款项全额计提坏账准备。
2．坏账的确认标准为:
(1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(十) 存货核算方法
1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
2．存货按实际成本计价。
购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
(十一) 长期投资核算方法
1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。
2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年的期限摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
(十二) 固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的4-10%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修、经营租赁方式租入固定资产的改良支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-30 3.00-10.00
机器设备 10-15 6.00-10.00
运输工具 5 18.00-20.00
电子及其他设备 3-5 18.00-33.33
固定资产装修 5 20.00
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
(十三) 在建工程核算方法
1．在建工程按实际成本核算。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1) 长期停建并且预计未来3年内不会重新开工；
(2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十四) 借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2．借款费用资本化期间
(1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
(十五) 无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十六) 长期待摊费用核算方法
1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
(十七) 收入确认原则
1．商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2．提供劳务
(1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
(2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。
(十八) 企业所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
(十九) 合并会计报表的编制方法
母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并会计报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
三、税(费)项
(一) 增值税
农药、蒸汽按13%的税率计缴，兽药等其他产品按17%的税率计缴。生产型企业出口货物享受 “免、抵、退”税政策，按13%的税率计缴的产品退税率为11%，按17%的税率计缴的产品除二氧化锆退税率为5%外，其余产品的退税率均为13%。商品流通企业出口货物享受“先征后返”的退税政策，按13%的税率计缴的产品退税率为11%，按17%的税率计缴的产品退税率为13%。
(二) 营业税
按5%的税率计缴。
(三) 城市维护建设税
根据各公司属地分别按应缴流转税税额的1%、5%、7%计缴。
根据2005年2月25日财政部国家税务总局《关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税、教育费附加政策的通知》(财税[2005]25号)，生产企业出口货物实行免抵退税后，经审核批准的当期免抵的增值税税额纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围。
(四) 教育费附加
根据各公司属地分别按应缴流转税税额的3%、4%计缴。公司控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司按应缴流转税税额的10%计缴农村教育事业费附加。自2006年5月1日起根据浙江省人民政府于2006年6月颁布《关于开征地方教育附加的通知》（浙政发[2006]31号）和浙江省地方税务局《关于地方教育附加征收管理若干问题的通知》，在浙江省境内的企业分别按应缴流转税税额的3%计缴教育费附加、2%计缴地方教育附加。
根据2005年2月25日财政部国家税务总局《关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税、教育费附加政策的通知》(财税[2005]25号)，生产企业出口货物实行免抵退税后，经审核批准的当期免抵的增值税税额纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围。
(五) 企业所得税
公司及控股子公司浙江升华拜克化工进出口有限公司、浙江拜克开普化工有限公司和湖州新奥特医药化工有限公司均分别按33%的税率计缴企业所得税；公司控股子公司浙江升华拜克化工有限公司按17.5%的税率计缴企业所得税；公司控股子公司上海壬思实业有限公司、四川以农为本农业流通发展有限公司和浙江伊科拜克动物保健品有限公司本期亏损，无需计缴企业所得税。
四、控股子公司
企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例
(万元) (万元) (%)
上海壬思实业有限公司 商品流通 2,260.00 药品销售等 1,921.00 85.00
浙江升华拜克化工进出口有限公司 商品流通 1,500.00 商品进出口 765.00 51.00
浙江拜克开普化工有限公司 工业制造 1,500.00 农药生产 765.00 51.00
湖州新奥特医药化工有限公司 工业制造 1,500.00 医药化工等 1,426.50 95.10
湖州海普医药化工有限公司 工业制造 1,500.00 医药化工等 1,430.175 95.345[注1]
四川以农为本农业流通发展有限公司 商品流通 1,000.00 农药销售 765.00 76.50[注2]
浙江伊科拜克动物保健品有限公司 工业制造 USD300.00 兽药生产等 USD153.00 51.00
安徽升华新奥特化工有限公司 工业制造 500.00 化工生产 475.50 95.10[注3]
浙江升华拜克化工有限公司 商品流通 USD100.00 商品进出口 USD51.00 51.00[注4]
[注1]：湖州海普医药化工有限公司系本公司与控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司共同投资的企业，本公司拥有湖州海普医药化工有限公司5%的股权，湖州新奥特医药化工有限公司拥有湖州海普化工有限公司95%的股权，因此本公司间接拥有湖州海普医药化工有限公司95.345%的股权。
[注2]：四川以农为本农业流通发展有限公司系本公司控股子公司上海壬思实业有限公司之控股子公司，上海壬思实业有限公司拥有四川以农为本农业流通发展有限公司90%的股权，本公司拥有上海壬思实业有限公司85%的股权，因此本公司间接拥有四川以农为本农业流通发展有限公司76.50%的股权。
[注3]：安徽升华新奥特化工有限公司系本公司控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司的全资子公司, 因此本公司间接拥有安徽升华新奥特化工有限公司95.10%的股权。
[注4]：浙江升华拜克化工有限公司系本公司控股子公司浙江升华拜克化工进出口有限公司于香港注册登记的全资子公司，因此本公司间接拥有浙江升华拜克化工有限公司51.00%的股权。
五、利润分配
根据2006年4月18日公司2005年度股东大会通过的2005年度利润分配方案，按2005年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积7,229,580.82元，每10股派发现金股利1.2元(含税)，剩余未分配利润滚存至下年，不进行资本公积转增股本。
六、合并会计报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数180,842,811.30
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
现 金 397,601.61 458,573.36
银行存款 58,925,842.44 114,166,931.40
其他货币资金 121,519,367.25[注] 161,171,510.17
合 计 180,842,811.30 275,797,014.93
[注]：其中银行承兑汇票保证金118,093,593.70元（含三个月以上银行承兑汇票保证金53,490,759.00元），保函保证金500,000.00元，信用证保证金2,437,915.58元，存出投资款37,857.97元。
(2) 货币资金——外币货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD835,891.97 7.9956 6,683,457.84 USD327,533.52 8.0702 2,643,261.01
小 计 6,683,457.84 2,643,261.01
2. 应收票据 期末数17,094,492.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 17,094,492.00 1,664,100.03
商业承兑汇票 10,000,000.00
合 计 17,094,492.00 11,664,100.03
(2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
3. 应收账款 期末数278,750,896.88
账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 294,598,534.27 98.31 17,675,912.08 276,922,622.19 208,511,586.82 97.43 12,510,695.21 196,000,891.61
1-2 年 1,245,703.64 0.42 210,732.44 1,034,971.20 1,931,068.78 0.90 275,728.25 1,655,340.53
2-3 年 444,783.30 0.15 162,827.15 281,956.15 441,653.99 0.21 161,888.36 279,765.63
3-4年 614,144.50 0.20 307,072.25 307,072.25 834,641.08 0.39 417,320.54 417,320.54
4-5年 1,021,375.43 0.34 817,100.34 204,275.09 2,284,919.75 1.07 1,827,935.80 456,983.95
5年以上 1,726,949.75 0.58 1,726,949.75
合 计 299,651,490.89 100.00 20,900,594.01 278,750,896.88 214,003,870.42 100.00 15,193,568.16 198,810,302.26
(2) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为168,819,624.48元，占应收账款账面余额的56.34%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 其他说明
本期全额计提坏账准备的说明
公司账面应收淄博市淄川谊昌明化工厂货款50,000.00元和江苏省激素研究所有限公司货款19,600.00元，账龄为1-2年，应收醴陵市八里市打稻机厂等单位货款41,988.80元，账龄在2－3年，经公司多次催讨估计难以收回，已全额计提坏账准备。
(5) 应收账款——外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 31,719,653.38 7.9956 253,617,660.56 23,023,049.32 8.0702 185,800,612.62
英 镑 16,161.00 13.912 224,831.83
小 计 253,617,660.56 186,025,444.45
4. 其他应收款 期末数 8,675,469.10
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 7,683,287.27 73.27 460,997.24 7,222,290.03 2,703,133.37 46.77 162,188.01 2,540,945.36
1-2 年 722,755.28 6.89 86,730.63 636,024.65 1,019,657.49 17.64 122,358.90 897,298.59
2-3 年 186,472.95 1.78 55,941.89 130,531.06 1,351,618.19 23.39 525,080.86 826,537.33
3-4 年 1,540,202.74 14.69 855,526.65 684,676.09 360,683.99 6.24 180,342.00 180,341.99
4-5 年 9,736.35 0.09 7,789.08 1,947.27 52,512.20 0.91 42,009.76 10,502.44
5年以上 344,413.26 3.28 344,413.26 291,901.06 5.05 291,901.06
合 计 10,486,867.85 100.00 1,811,398.75 8,675,469.10 5,779,506.30 100.00 1,323,880.59 4,455,625.71
(2) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
湖州市南浔区菱湖镇人民政府 4,955,000.00 暂付款
王之华 791,705.00 暂借款
上海奥吉国际货运有限公司 597,121.64 暂付款
小 计 6,343,826.64
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为6,876,974.28元，占其他应收款账面余额65.58%。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(5) 本期全额计提坏账准备的说明
公司账面应收张建忠个人账款170,850.57元，账龄为3-4年，因该员工离职估计难以收回，已全额计提坏账准备。
5. 预付账款 期末数26,728,875.04
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 26,248,875.04 98.21 25,712,674.21 99.95
1-2 年 480,000.00 1.79 14,030.00 0.05
合 计 26,728,875.04 100.00 25,726,704.21 100.00
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(3) 账龄1年以上预付账款均系未结算余款。
6. 应收补贴款 期末数17,680,795.87
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收出口退税 17,680,795.87 14,945,627.97
合 计 17,680,795.87 14,945,627.97
(2) 性质或内容说明
均系公司控股子公司出口销售应收的出口退税款。
7. 存货 期末数166,195,539.46
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 60,886,760.73 29,019.71 60,857,741.02 60,239,692.86 29,019.71 60,210,673.15
包装物 1,187,148.31 1,187,148.31 1,864,979.76 1,864,979.76
低值易耗品 19,401.45 19,401.45 98,423.00 98,423.00
库存商品 78,474,794.95 1,445,016.99 77,029,777.96 89,052,485.69 2,250,461.72 86,802,023.97
在产品 30,858,755.18 3,757,284.46 27,101,470.72 25,394,396.34 2,968,462.69 22,425,933.65
合 计 171,426,860.62 5,231,321.16 166,195,539.46 176,649,977.65 5,247,944.12 171,402,033.53
(2) 本期存货的取得方式均为自制或外购。
(3) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出[注]
原材料 29,019.71 29,019.71
库存商品 2,250,461.72 528,072.85 1,333,517.58 1,445,016.99
在产品 2,968,462.69 788,821.77 3,757,284.46
小 计 5,247,944.12 1,316,894.62 1,333,517.58 5,231,321.16
[注]：其他原因转出均系出售存货相应转出的存货跌价准备。
2) 存货可变现净值确定依据的说明
由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
8. 待摊费用 期末数1,738,744.84
项 目 期末数 期初数 期末结存原因
保险费 1,655,869.84 788,056.62 受益期内的摊余价值
房租费 82,875.00 41,666.67 受益期内的摊余价值
合 计 1,738,744.84 829,723.29
9. 长期股权投资 期末数61,269,726.60
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,328,216.07 4,328,216.07 4,679,152.47 4,679,152.47
对联营企业投资 48,941,510.53 48,941,510.53 46,247,414.24 46,247,414.24
其他股权投资 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
合 计 61,269,726.60 61,269,726.60 58,926,566.71 58,926,566.71
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 明细情况
a. 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 比例(%)期限 成本 调整 资准备 资差额 数
湖州新奥特医药
化工有限公司 95.10 长期 4,328,216.07 4,328,216.07
青岛易邦生物
工程有限公司 38.00 长期 19,776,841.18 16,647,007.91 3,807,562.00 6,606,448.10 46,837,859.19
上海展昱生化
科技有限公司 40.00 10年 2,000,000.00 -1,121,657.30 878,342.70
乐平市联合化
工有限公司 45.00 长期 914,264.21 311,044.43 1,225,308.64
小 计 22,691,105.39 15,836,395.04 3,807,562.00 10,934,664.17 53,269,726.60
b. 本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末
单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数
湖州新奥特医药
化工有限公司 4,679,152.47 -350,936.40 4,328,216.07
青岛易邦生物工程
有限公司 43,534,231.86 3,839,285.25 -535,657.92 46,837,859.19
上海展昱生化
科技有限公司 1,646,345.50 -768,002.80 878,342.70
乐平市联合化
工有限公司 1,066,836.88 158,471.76 1,225,308.64
小 计 50,926,566.71 3,229,754.21 -886,594.32 53,269,726.60
2) 合并价差/股权投资差额
a. 明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限
湖州新奥特医药化工有限公司 6,674,513.50 4,679,152.47 350,936.40 4,328,216.07 10年
青岛易邦生物工程有限公司 9,783,158.82 7,142,106.02 535,657.92 6,606,448.10 10年
小 计 16,457,672.32 11,821,258.49 886,594.32 10,934,664.17
b. 合并价差/股权投资差额形成原因说明
2002年和2003年本公司两次溢价增资湖州新奥特医药化工有限公司，累计产生股权投资借方差额6,375,345.07元，一并在剩余年限中摊销。
2002年和2004年本公司两次溢价增资青岛易邦生物工程有限公司，累计产生股权投资借方差额8,481,250.82元，一并在剩余年限中摊销。
(3) 成本法核算的长期股权投资
被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例(%) 期限 数 增加 减少 数
浙江天堂硅谷创业投资有限公司 5.10 长期 8,000,000.00 8,000,000.00
小 计 8,000,000.00 8,000,000.00
(4) 长期投资减值准备
截至2006年6月30日，公司长期股权投资不存在减值情况，无需计提长期投资减值准备。
10. 固定资产原价 期末数1,165,647,276.63
(1) 明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 332,631,210.89 85,975,372.46 2,181,513.00 416,425,070.35
机器设备 569,167,192.94 165,310,553.09 10,742,629.15 723,735,116.88
运输工具 9,562,155.16 430,972.00 9,993,127.16
电子及其他设备 13,282,542.12 741,725.72 14,024,267.84
固定资产装修 1,469,694.40 1,469,694.40
合 计 926,112,795.51 252,458,623.27 12,924,142.15 1,165,647,276.63
(2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入237,823,035.94元。
(3) 本期减少数主要包括出售固定资产5,621,109.94元，报废固定资产385,248.00元，技改扩建转入在建工程6,917,784.21元，
(4) 经营租出固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 882,779.58 12,021.88 870,757.70
小 计 882,779.58 12,021.88 870,757.70
(5) 暂时闲置固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 2,727,320.35 1,626,256.25 1,101,064.10
小 计 2,727,320.35 1,626,256.25 1,101,064.10
(6) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 25,242,109.09 21,803,898.60 2,428,526.13 1,009,684.36
运输工具 1,077,292.89 1,034,201.17 43,091.72
电子及其他设备 2,483,545.04 2,281,973.87 102,229.37 99,341.80
小 计 28,802,947.02 25,120,073.64 2,530,755.50 1,152,117.88
(7) 期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明
截至2006年6月30日，本公司账面房屋及建筑物原值83,222,689.61元尚未办妥产权登记手续。
11．累计折旧 期末数248,550,504.16
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 36,835,506.40 5,909,742.26 595,278.01 42,149,970.65
机器设备 172,277,818.71 28,869,638.42 6,767,659.32 194,379,797.81
运输工具 3,854,955.54 770,144.38 4,625,099.92
电子及其他设备 5,746,839.84 1,255,800.96 7,002,640.80
固定资产装修 246,025.52 146,969.46 392,994.98
合 计 218,961,146.01 36,952,295.48 7,362,937.33 248,550,504.16
12．固定资产净值 期末数917,096,772.47
类 别 期末数 期初数
房屋及建筑物 374,275,099.70 295,795,704.49
机器设备 529,355,319.07 396,889,374.23
运输工具 5,368,027.24 5,705,463.67
电子及其他设备 7,021,627.04 7,537,438.23
固定资产装修 1,076,699.42 1,223,668.88
合 计 917,096,772.47 707,151,649.50
13．固定资产减值准备 期末数4,794,856.62
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出[注]
房屋及建筑物 1,164,070.71 1,164,070.71
机器设备 4,389,840.60 922,715.14 3,467,125.46
运输工具 60,000.00 60,000.00
电子及其他设备 103,660.45 103,660.45
合 计 5,717,571.76 922,715.14 4,794,856.62
[注]：本期减少系处置固定资产相应转出固定资产减值准备781,919.62元，固定资产技改转出的固定资产减值准备140,795.52元。
(2) 固定资产减值准备计提原因说明
期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
14. 工程物资 期末数9,907,567.16
项 目 期末数 期初数
预付大型设备款 1,713,580.00
专用材料 3,632,238.51 1,890,754.46
专用设备 4,561,748.65 2,528,017.64
合 计 9,907,567.16 4,418,772.10
15. 在建工程 期末数20,260,405.01
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产120吨阿维菌素
及其系列产品项目 1,668,550.90 1,668,550.90 154,743,800.88 154,743,800.88
年产5000吨乙酰丙酮
扩建项目 112,905.01 112,905.01 41,290,191.64 41,290,191.64
甲胺基阿维菌素
技改项目 13,447,233.95 13,447,233.95 6,124,632.04 6,124,632.04
预混制剂工程 2,106,952.60 2,106,952.60 3,027,998.81 3,027,998.81
年产500吨甲基
硫醇锡扩建工程 201,100.00 201,100.00
硫酸锆及二氧化锆 1,085,369.24 1,085,369.24 30,171.10 30,171.10
技改项目
5000吨醋酐技改项目 1,825,901.31 1,825,901.31
零星工程 13,492.00 13,492.00 3,874,251.21 3,874,251.21
合 计 20,260,405.01 20,260,405.01 209,292,145.68 209,292,145.68
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占
增加 固定资产 减少 来源 (万元) 预算的比例%
年产120吨阿维菌素
及其系列产品项目 154,743,800.88 9,864,521.01 162,939,770.99 1,668,550.90 其他来源 14,980.00 109.89
年产5000吨乙酰丙酮
扩建项目 41,290,191.64 16,698,809.51 57,876,096.14 112,905.01 其他来源 4,993.00 116.30
甲胺基阿维菌素
技改项目 6,124,632.04 16,195,360.11 8,872,758.20 13,447,233.95 其他来源
预混制剂工程 3,027,998.81 192,653.79 1,113,700.00 2,106,952.60 其他来源
年产500吨甲基
硫醇锡扩建工程 201,100.00 13,730.00 214,830.00 其他来源
硫酸锆及二氧化锆
技改项目 30,171.10 2,040,996.96 985,798.82 1,085,369.24 其他来源
5000吨醋酐技改项目 1,825,901.31 1,825,901.31 其他来源
零星工程 3,874,251.21 1,959,322.58 5,820,081.79 13,492.00 其他来源
合 计 209,292,145.68 48,791,295.27 237,823,035.94 20,260,405.01
(3) 在建工程减值准备情况
截至2006年6月30日，公司在建工程不存在减值情况，无需计提在建工程减值准备。
16. 无形资产 期末数31,646,104.80
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
土地使用权 28,493,731.74 28,493,731.74 28,355,685.25 28,355,685.25
伊科公司
商标使用权 3,152,373.06 3,152,373.06 3,404,562.90 3,404,562.90
合 计 31,646,104.80 31,646,104.80 31,760,248.15 31,760,248.15
无形资产增减变动情况
1) 明细情况
取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余
种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销期限
土地使用权 出让 30,339,582.52 28,355,685.25 452,265.00 314,218.51 28,493,731.74 1,845,850.78 444-592月
伊科公司 投资
商标使用权 入股 4,035,037.50 3,404,562.90 252,189.84 3,152,373.06 882,664.44 75月
合 计 34,374,620.02 31,760,248.15 452,265.00 566,408.35 31,646,104.80 2,728,515.22
2) 无形资产增减变动情况说明
本期增加系公司控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司土地前期平整费用。
(3) 期初及本期新增无形资产是否办妥产权过户手续的说明
截至2006年6月30日，公司账面土地使用权及商标使用权均已办妥产权手续。
(4) 期末无形资产中已有9,185,631.46元用于债务担保，详见本会计报表附注九(一)1之说明。
17. 长期待摊费用 期末数1,157,242.73
项 目 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余
发生额 数 增加[注] 摊销 转出 数 摊销额 摊销期限
筹建期间
费用 3,276,245.56 1,896,161.14 1,380,084.42 2,204,980.51 1,071,265.05 2,204,980.51 [注]
租 金 442,171.05 159,672.86 73,695.18 85,977.68 356,193.37 7月
合 计 3,718,416.61 2,055,834.00 1,380,084.42 2,278,675.69 1,157,242.73 2,561,173.88
[注]：本公司独立核算且独立纳税的内蒙古分公司于2004年9月成立，截至2006年6月30日已经开始经营，本期发生筹建期间费用共计656,760.54元已自生产经营当月起已一次摊销。
公司控股子公司湖州海普医药化工有限公司2005年6月成立，截至2006年6月30日尚未开始经营，本期发生筹建期间费用共计723,253.88元。上述筹建期间费用，自该等公司生产经营当月起一次摊销。
公司控股子公司安徽升华新奥特化工有限公司2006年6月成立，截至2006年6月30日尚未开始经营，本期发生筹建期间费用共计70.00元。上述筹建期间费用，自该等公司生产经营当月起一次摊销。
18. 短期借款 期末数174,883,080.12
(1) 明细情况
借款条件 期末数 期初数
保证借款 138,931,131.24[注1] 93,451,412.04
抵押借款 11,000,000.00[注2] 3,300,000.00
信用借款 13,531,753.44
质押借款 11,420,195.44[注3] 102,125,368.10
合 计 174,883,080.12 198,876,780.14
[注1]：详见本会计报表附注八(二)4(3)之说明。
[注2]：详见本会计报表附注九(一)1之说明。
[注3]：详见本会计报表附注九(一)2之说明。
(2) 短期借款——外币借款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 5,863,610.00 7.9956 46,883,080.12 12,834,475.00 8.0702 103,576,780.15
小 计 46,883,080.12 103,576.780.15
(3) 无逾期借款。
19. 应付票据 期末数297,941,651.72
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票[注] 276,151,651.72 244,527,367.99
商业承兑汇票 21,790,000.00 692,004.36
合 计 297,941,651.72 245,219,372.35
[注]：截至2006年6月30日，公司控股股东升华集团控股有限公司为本公司开具银行承兑汇票17,749.4022万元提供担保，详见本会计报表附注八(二)4(3)之说明。
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(3) 无外币应付票据。
20. 应付账款 期末数137,911,215.18
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 应付账款——外币应付账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 1,455,216.00 7.9956 11,635,325.05 893,943.90 8.0702 7,214,306.06
欧 元 114,775.20 9.5797 1,099,511.98
小 计 11,635,325.05 8,313,818.04
(3) 无账龄3年以上的大额未偿还应付账款。
21. 预收账款 期末数5,336,152.68
无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 预收账款——外币预收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 80,889.44 7.9956 646,759.61 30,310.00 8.0702 244,607.76
小 计 80,889.44 646,759.61 30,310.00 244,607.76
(3) 无账龄1年以上的预收账款。
22．应付工资 期末数9,297,872.72
无拖欠性质的应付工资。
23. 应交税金 期末数12,333,275.00
(1) 明细情况
税 种 期末数 期初数 法定税率
增值税 -8,922,335.19 -7,922,913.94 13%、17%
营业税 7,511.47 16,476.54 5%
房产税 8,543.85 20,687.70 12%、1.2%
城市维护建设税 183,933.70 517,108.96 按应交流转税税额的1%、5%、7%
企业所得税 19,522,559.23 24,207,432.98 33%
代扣代缴个人所得税 1,533,061.94 36,631.84 按税法规定
合 计 12,333,275.00 16,875,424.08
(2) 独立缴纳所得税的分公司、分厂所执行的所得税税率说明
根据2004年9月公司董事会二届十九次会议决议，公司在内蒙古自治区托克托县托电工业区设立内蒙古分公司并实施年产120吨阿维菌素及其系列产品。该分公司系独立核算且独立纳税，并分别取得呼托地税字150122764491954、国税内字150122764491954税务登记证，本期亏损，不需缴纳企业所得税。
24．其他应交款 期末数296,256.95
项 目 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 196,606.23 909,608.30 按应交流转税税额的2%、3%、4%
水利建设基金 99,650.72 301,170.94 按营业收入的0.12%
副食品调控基金 6,506.29 按营业收入的0.10%
合 计 296,256.95 1,217,285.53
25. 其他应付款 期末数44,373,013.32
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(2) 无账龄3年以上的大额未偿还其他应付款。
(3) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明
单位名称 金 额 款项性质及内容
技术开发费 9,015,599.21 尚未支付
销售佣金 8,382,679.05 尚未支付
销售业务费 6,233,024.01 尚未支付
小 计 23,631,302.27
26. 预提费用 期末数1,278,170.90
项 目 期末数 期初数 期末结余原因
利息支出 709,858.69 1,320,127.97 期末尚未结算
电 费 568,312.21 期末尚未结算
合 计 1,278,170.90 1,320,127.97
27. 一年内到期的长期负债 期末数3,005,128.09
(1) 明细情况
类 别 期末数 期初数
长期借款 3,005,128.09 20,035,200.00
合 计 3,005,128.09 20,035,200.00
(2) 一年内到期的长期负债——长期借款
借款条件 期末数
保证借款[注] 3,005,128.09
小 计 3,005,128.09
[注]：详见本会计报表附注八(二)4(3)之说明。
28. 长期借款 期末数77,125,059.15
借款条件 期末数 期初数
保证借款 77,125,059.15[注] 60,105,600.00
合 计 77,125,059.15 60,105,600.00
[注]：详见本会计报表附注八(二)4(3)之说明。
29．专项应付款 期末数2,580,203.03
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
科技项目拨款 2,580,203.03 2,562,631.29
合 计 2,580,203.03 2,562,631.29
(2) 专项应付款项具体情况说明
公司本期收到浙江省经济贸易委员会、浙江省环境保护局、浙江省财政厅等单位拔入的企业信息化专项资金和高浓度有机废水集中污水处理工程项目环境保护专项资金共计5,200,000.00元，公司本期已支用期初结存和本期新增的拨款5,182,428.26元(其中形成固定资产部分转入资本公积1,196,552.00元)，截至2006年6月30日尚余2,580,203.03元，待项目完工支用结算后转入相关科目。
30. 股本 期末数270,366,165.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增减变动（+，-） 期末数
发 送 公 其他 小计
数量 比 行 股 积 数量 比
例 新 金 例
股 转
股
（一 1．国家持
）有 股
限售 2．国有法
条件 人持股
股份 3．其他内 154,1 57 -25,7 -25,7 128,39 47
资持股 71,37 .0 73,89 73,89 7,485 .4
5 2 0 0 9
其中：
境内法人持 154,1 57 -25,7 -25,7 128,39 47
股 71,37 .0 73,89 73,89 7,485 .4
5 2 0 0 9
境内自然人
持股
4．外资持 18,75 6. -3,45 -3,45 15,296 5.
股 4,790 94 8,110 8,110 ,680 66
其中：
境外法人持 18,75 6. -3,45 -3,45 15,296 5.
股 4,790 94 8,110 8,110 ,680 66
境外自然人
持股
有限售条件 172,9 63 -29,2 -29,2 143,69 53
股份合计 26,16 .9 32,00 32,00 4,165 .1
5 6 0 0 5
（二 1．人民币 97,44 36 29,23 29,23 126,67 46
）无 普通股 0,000 .0 2,000 2,000 2,000 .8
限售 4 5
条件 2．境内上
股份 市的外资股
3．境外上
市的外资股
4．其他
已流通股份 97,44 36 29,23 29,23 126,67 46
合计 0,000 .0 2,000 2,000 2,000 .8
4 5
（三）股份总数 270,3 10 270,36 10
66,16 0. 6,165 0.
5 00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 公司前10名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
根据2006年1月9日公司股权分置改革相关股东大会会议审议通过，并于2006年2月10日实施的《浙江升华拜克生物股份有限公司股权分置改革方案》，公司非流通股股东按每10股支付3股对价股份给流通股股东，以换取其所持有的其余非流通股股份获得上市流通权。本次股权分置改革方案实施后公司总股本不变，仍为270,366,165股，所有股份均为流通股，其中无限售条件的流通股为126,672,000股，占公司总股本的46.85%；有限售条件的流通股为143,694,165股，占公司总股本的53.15%。
公司全体非流通股股东承诺其所持有的有限售条件的股份，自方案实施后首个交易日起分别在12至36个月后可上市流通。
31. 资本公积 期末数466,030,785.70
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 444,709,808. 1,459,800.0 443,250,008.5
53 0 3
股权投资准 5,464,319.59 5,464,319.59
备
拨款转入 14,734,247.2 2,196,552.0 16,930,799.20
0 0
其他资本公 385,658.38 385,658.38
积
合计 465,294,033. 2,196,552.0 1,459,800.0 466,030,785.7
70 0 0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 资本公积本期增减原因及依据说明
1)本期减少股本溢价1,459,800.00元，系根据公司三届董事会第五次会议通过公司股改费用计入资本公积金的议案，共计发生股改费用1,459,800.00元相应减少资本公积。
2) 本期增加拨款转入2,196,552.00元：
a. 根据浙江省发展和改革委员会浙江省财政厅浙发改高技[2005] 779号等文件，公司2005年度实际收到高效安全黄霉素高技术产业化示范工程产业化专项资金8,300,000.00元，本期形成固定资产部分1,196,552.00元相应转入资本公积。
b. 根据浙江省经济贸易委员会和浙江省财政厅浙财企字[2006]9号文，本公司本期实际收取2005年度浙江省建设先进制造业基地财政专项补助资金1,000,000.00元。
32. 盈余公积 期末数72,637,748.98
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公 40,395,766.4 16,583,092. 56,978,859.29
积 7 82
法定公益金 16,583,092.8 16,583,092.
2 82
国家扶持基 2,615,680.30 13,043,209. 15,658,889.69
金 39
合计 59,594,539.5 29,626,302. 16,583,092. 72,637,748.98
9 21 82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 盈余公积本期增减原因及依据说明
a. 根据财企[2006]67号文件规定，公司本期对截止2005年12月31日止的法定公益金结余16,583,092.82元转作法定盈余公积管理使用。
b. 根据湖州市地税局南浔区征管局《关于民政福利企业减免2005年度企业所得税的通知》,本公司控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司减免2005年度企业所得税14,786,536.98元，扣除本期应上缴的社会福利企业回报社会福利事业专项资金1,071,280.00元后，本公司按持股比例95.1%增加盈余公积－国家扶持基金13,043,209.39元。
33. 未分配利润 期末数114,857,687.67
(1) 明细情况
期初数 113,450,726.15
本期增加 33,850,901.32
本期减少 32,443,939.80
期末数 114,857,687.67
(2) 其他说明
1) 本期未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明
a. 本期增加均系本期净利润转入。
b. 根据2006年4月18日公司2005年度股东大会通过的利润分配方案，按2005年度实现净利润每10股派发现金股利1.2元(含税)，共计32,443,939.80元。
(二) 合并利润及利润分配表项目注释
1．主营业务收入/主营业务成本 本期数778,228,309.32/656,895,044.07
(1) 业务分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
农药产品 388,819,965.21 313,118,097.01
锆系列产品 174,804,953.00 158,474,098.47
兽药产品 94,169,560.59 75,809,918.78
医药中间体 34,137,063.99 59,048,586.05
化学原料 74,073,774.12 70,185,835.11
农药中间体 47,273,479.80 30,455,230.02
电及蒸汽 22,383,243.39 8,672,852.87
其 他 6,339,829.82 24,736,870.61
小 计 842,001,869.92 740,501,488.92
抵 销 63,773,560.60 18,759,509.47
合 计 778,228,309.32 721,741,979.45
主营业务成本
农药产品 340,447,155.17 276,223,020.26
锆系列产品 145,194,418.56 124,984,655.03
兽药产品 77,730,140.25 56,449,505.51
医药中间体 26,287,771.89 32,388,381.46
化学原料 68,269,216.90 65,050,918.51
农药中间体 39,074,676.37 28,038,176.60
电及蒸汽 18,239,552.30 7,883,645.01
其 他 5,688,795.24 22,928,113.91
小 计 720,931,726.68 613,946,416.29
抵 销 64,036,682.61 19,299,565.30
合 计 656,895,044.07 594,646,850.99
(2) 地区分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
内 销 310,698,627.70 336,878,979.48
外 销 531,303,242.22 403,622,509.44
小 计 842,001,869.92 740,501,488.92
抵 销 63,773,560.60 18,759,509.47
合 计 778,228,309.32 721,741,979.45
主营业务成本
内 销 258,027,132.60 266,336,672.44
外 销 462,904,594.08 347,609,743.85
小 计 720,931,726.68 613,946,416.29
抵 销 64,036,682.61 19,299,565.30
合 计 656,895,044.07 594,646,850.99
(3) 本期向前5名客户销售所实现的收入总额为262,455,868.84元，占公司全部主营业务收入的33.72%。
2．主营业务税金及附加 本期数2,099,041.96
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
城市维护建设税 1,138,657.06 1,130,862.15 按应交流转税税额的1%、5%、7%
教育费附加 960,384.90 1,423,103.63 按应交流转税税额的2%、3%、4%
合 计 2,099,041.96 2,553,965.78
3. 其他业务利润 本期数3,167,612.12
项 目 本期数 上年同期数
业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润
材料销售 508,920.18 540,085.12 -31,164.94 1,137,399.25 704,758.24 432,641.01
租赁收入 53,464.00 22,393.16 31,070.84 73,600.00 121,436.72 -47,836.72
其 他 3,620,428.54 452,722.32 3,167,706.22 1,020,015.49 91,998.23 928,017.26
合 计 4,182,812.72 1,015,200.60 3,167,612.12 2,231,014.74 918,193.19 1,312,821.55
4. 财务费用 本期数7,787,416.39
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 6,043,286.39[注] 3,977,019.66
减：利息收入 1,652,756.23 498,552.11
汇兑净损益 2,310,469.02 695,316.59
其 他 1,086,417.21 539,409.36
合 计 7,787,416.39 4,713,193.50
[注]：公司本期收到浙江省财政厅高新技术出口产品技术更新改造贷款贴息资金700,000.00元及内蒙古分公司本期收到“年产120吨阿维菌素及其系列产品项目”贴息1,810,000.00元，已冲减“财务费用－利息支出”。
5. 投资收益 本期数2,841,442.14
项 目 本期数 上年同期数
短期投资收益 498,282.25 -73,491.21
权益法核算的调整被投
资单位损益净增减的金额 3,229,754.21 910,589.21
股权投资差额摊销 -886,594.32 -886,594.32
计提的短期、长期投资减值准备 -670,078.71
合 计 2,841,442.14 -719,575.03
6. 补贴收入 本期数1,922,095.00
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
财政补贴 1,281,375.00
外贸出口奖励 540,720.00 896,480.00
名牌产品出口奖励 100,000.00
增值税返还 330,475.48
合 计 1,922,095.00 1,226,955.48
(2) 本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明
1) 根据浙江省人民政府浙政发[1999]1号文等，公司本期收到财政补贴1,281,375.00元。
2) 公司及公司控股子公司浙江升华拜克化工进出口有限公司和浙江拜克开普化工有限公司等本期收到德清县外经贸局下拨的外贸出口奖励540,720.00元。
3) 根据浙江省财政厅、浙江省外贸局浙财企字[2006]97号文，公司本期收到浙江省名牌出口产品奖励100,000.00元。
7. 营业外收入 本期数105,922.95
项 目 本期数 上年同期数
赔款收入 80,080.00 100,000.00
罚款收入 1,159.50 3,503.85
其 他 24,683.45
合 计 105,922.95 103,503.85
8. 营业外支出 本期数736,118.13
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产净损失 715,188.33 152,301.32
水利建设基金 -25,370.43[注] 264,829.08
捐赠支出 8,300.00 183,500.00
其 他 38,000.23 6,135.78
合 计 736,118.13 606,766.18
[注]：根据德清县地方税务局乾元税务分局德地税乾字[2006]第14号、第18号文件，公司及公司控股子公司浙江升华拜克化工进出口有限公司本期收到水利建设基金减免757,295.33元。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到的税费返还
项 目 本期数
出口退税 26,096,707.44
小 计 26,096,707.44
2. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收回三个月以上银行承兑汇票保证金 81,188,008.00
控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司
收到升华集团控股有限公司暂借款 3,500,000.00
财政补贴 1,281,375.00
外贸出口奖励 540,720.00
小 计 86,510,103.00
3. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付三个月以上银行承兑汇票保证金 53,490,759.00
支付运输费 17,175,276.11
支付技术开发费 8,652,974.43
支付业务费 6,263,203.44
控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司
支付菱湖镇人民政府暂付款 4,455,000.00
控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司
归还升华集团控股有限公司暂借款 3,500,000.00
支付差旅费 2,867,216.43
支付佣金 2,528,077.61
小 计 98,932,507.02
4. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
高浓度有机废水集中污水处理工程
项目环境保护专项资金 5,000,000.00
建设先进制造业基地财政专项补助资金 1,000,000.00
小 计 6,000,000.00
5. 无支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金
6. 无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
7. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
支付股权分置改革相关费用 1,209,800.00
小 计 1,209,800.00
七、母公司会计报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数 120,564,814.71
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 126,627,082.98 96.52 7,597,624.99 119,029,457.99 97,879,398.52 95.30 5,872,763.91 92,006,634.61
1-2 年 1,004,242.26 0.77 181,757.07 822,485.19 1,467,727.40 1.43 220,127.29 1,247,600.11
2-3 年 382,880.50 0.29 144,256.31 238,624.19 433,651.19 0.42 159,487.52 274,163.67
3-4年 614,144.50 0.47 307,072.25 307,072.25 649,141.08 0.63 324,570.54 324,570.54
4-5年 835,875.43 0.64 668,700.34 167,175.09 2,284,919.75 2.22 1,827,935.80 456,983.95
5年以上 1,726,949.75 1.31 1,726,949.75
合 计 131,191,175.42 100.00 10,626,360.71 120,564,814.71 102,714,837.94 100.00 8,404,885.06 94,309,952.88
(2) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为68,261,363.42元，占应收账款账面余额的52.03%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 本期全额计提坏账准备的说明
公司账面应收淄博市淄川谊昌明化等单位货款50,000.00元和江苏省激素研究所有限公司货款19,600.00元，账龄为1-2年，醴陵市八里寺打稻机厂等单位货款41,988.80元，账龄为2-3年，经公司多次催讨估计难以收回，已全额计提坏账准备。
(5) 应收账款——外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 11,590,517.02 7.9956 92,673,137.88 9,042,865.36 8.0702 72,977,732.02
英 镑 16,161.00 13.912 224,831.83
小 计 92,673,137.88 73,202,563.85
2. 其他应收款 期末数2,397,646.07
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,310,031.28 73.46 138,601.88 2,171,429.40 4,771,816.96 81.64 286,309.02 4,485,507.94
1-2 年 113,069.95 3.60 13,568.39 99,501.56 421,160.99 7.21 50,539.32 370,621.67
2-3 年 132,525.82 4.21 39,757.75 92,768.07 297,887.06 5.10 208,961.52 88,925.54
3-4 年 234,850.10 7.47 202,850.33 31,999.77 9,736.35 0.17 4,868.18 4,868.17
4-5 年 9,736.35 0.31 7,789.08 1,947.27 52,512.20 0.90 42,009.76 10,502.44
5 年以上 344,413.26 10.95 344,413.26 291,901.06 4.98 291,901.06
合 计 3,144,626.76 100.00 746,980.69 2,397,646.07 5,845,014.62 100.00 884,588.86 4,960,425.76
(2) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
浙江东方世纪投资有限公司 220,000.00 暂付款
北京中旭东方广告中心 195,000.00 暂付款
张建忠 170,850.57 暂借款
上海国佳生化工程技术研究中心有限公司 160,000.00 暂付款
小 计 745,850.57
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为854,961.17元，占其他应收款账面余额的27.19%。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(5) 本期全额计提坏帐准备的说明
公司账面应收张建忠个人账款170,850.57元，账龄为3-4年，因该员工离职估计难以收回，已全额计提坏账准备。
3. 长期股权投资 期末数 176,346,260.70
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 119,880,058.81 119,880,058.81 104,004,253.03 104,004,253.03
对联营企业投资 47,716,201.89 47,716,201.89 45,180,577.36 45,180,577.36
其他股权投资 8,750,000.00 8,750,000.00 8,750,000,00 8,750,000,00
合 计 176,346,260.70 176,346,260.70 157,934,830.39 157,934,830.39
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 明细情况
a. 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 比例(%) 期限 成本 调整 资准备 资差额 数
上海壬思实业有限公司 85.00 10年 19,210,000.00 -8,285,966.41 10,924,033.59
浙江升华拜克化工进出口有限公司 51.00 10年 7,650,000.00 7,308,476.20 14,958,476.20
浙江拜克开普化工有限公司 51.00 10年 7,650,000.00 2,401,502.18 8,583.39 10,060,085.57
湖州新奥特医药化工有限公司 95.10 长期 28,185,616.50 25,274,658.73 17,269,563.89 4,328,216.07 75,058,055.19
浙江伊科拜克动物保健品有限公司 51.00 50年 12,663,351.00 -3,783,942.74 8,879,408.26
青岛易邦生物工程有限公司 38.00 长期 19,776,841.18 16,647,007.91 3,807,562.00 6,606,448.10 46,837,859.19
上海展昱生化科技有限公司 40.00 10年 2,000,000.00 -1,121,657.30 878,342.70
小 计 97,135,808.68 38,440,078.57 21,085,709.28 10,934,664.17 167,596,260.70
b. 本期增减变动明细情况
被投资单位名称 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末
数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数
上海壬思实业
有限公司 12,221,359.07 -1,297,325.48 10,924,033.59
浙江升华拜克化工
进出口有限公司 14,162,728.41 795,747.79 14,958,476.20
浙江拜克开普
化工有限公司 8,428,048.72 1,632,036.85 10,060,085.57
湖州新奥特医药
化工有限公司 59,102,539.44 3,263,242.76 13,043,209.39 -350,936.40 75,058,055.19
浙江伊科拜克动物
保健品有限公司 10,089,577.39 -1,210,169.13 8,879,408.26
青岛易邦生物
工程有限公司 43,534,231.86 3,839,285.25 -535,657.92 46,837,859.19
上海展昱生化科技
有限公司 1,646,345.50 -768,002.80 878,342.70
小 计 149,184,830.39 6,254,815.24 13,043,209.39 -886,594.32 167,596,260.70
2) 股权投资差额
a. 明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限
湖州新奥特医药化工有限公司 6,674,513.50 4,679,152.47 350,936.40 4,328,216.07 10年
青岛易邦生物工程有限公司 9,783,158.82 7,142,106.02 535,657.92 6,606,448.10 10年
小 计 16,457,672.32 11,821,258.49 886,594.32 10,934,664.17
b. 股权投资差额形成原因说明
详见本会计报表注释六(一)9(2)2)b之注释。
(3) 成本法核算的长期股权投资
被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数
浙江天堂硅谷创业投资有限公司 5.10% 长期 8,000,000.00 8,000,000.00
湖州海普医药化工有限公司 5% 长期 750,000.00 750,000.00
小 计 8,750,000.00 8,750,000.00
(4) 长期投资减值准备
截至2006年6月30日，公司长期股权投资不存在减值情况，无需计提长期投资减值准备。
(二) 母公司利润及利润分配表项目注释
1. 主营业务收入 本期数440,023,203.55
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
锆系列产品 174,804,953.00 158,474,098.47
农药产品 133,081,407.47 91,585,801.28
兽药产品 90,097,820.26 72,458,123.55
电及蒸汽 22,383,243.39 8,672,852.87
农药中间体产品 15,690,332.82 20,295,764.80
医药中间体产品 1,319,247.86 1,278,458.21
其 他 2,646,198.75 4,232,252.89
合 计 440,023,203.55 356,997,352.07
(2) 本期向前5名客户销售所实现的收入总额为131,559,962.65元，占公司全部主营业务收入的29.90%。
2. 主营业务成本 本期数354,787,814.82
项 目 本期数 上年同期数
锆系列产品 145,194,418.56 124,984,655.03
农药产品 98,738,520.57 72,339,052.40
兽药产品 74,412,474.90 54,061,817.56
电及蒸汽 18,239,552.30 7,883,645.01
农药中间体产品 14,269,909.27 18,349,314.40
医药中间体产品 1,980,086.04 1,456,451.93
其 他 1,952,853.18 3,285,456.92
合 计 354,787,814.82 282,360,393.25
3. 投资收益 本期数5,866,503.17
项 目 本期数 上年同期数
短期投资收益 498,282.25
权益法核算的调整被投
资单位损益净增减的金额 6,254,815.24 15,627,950.78
股权投资差额摊销 -886,594.32 -886,594.32
计提的短期、长期投资减值准备 -878,640.00
合 计 5,866,503.17 13,862,716.46
八、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1．存在控制关系的关联方
(1) 存在控制关系的关联方
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关联方名称 注 主营业务 与本 经济 法定
册 企业 性质 代表
地 关系 或类 人
址 型
升华集团控股有限公司 德 生化、精细化工 控股 有限 夏士
清 、建材等 股东 公司 林
县
钟
管
镇
上海壬思实业有限公司 上 药品销售、园林 控股 有限 康列
海 绿化等 子公 公司 克
市 司
浙江升华拜克化工进出口有 湖 自营及代理商品 控股 有限 康列
限公司 州 进出口 子公 公司 克
市 司
浙江拜克开普化工有限公司 德 草甘膦、双甘膦 控股 有限 沈德
清 生产 子公 公司 堂
县 司
钟
管
镇
湖州新奥特医药化工有限公 湖 医药制造、加工 控股 有限 高敏
司 州 、丝绸印染 子公 公司 华
市 司
湖州海普医药化工有限公司 湖 医药制药 控股 有限 高敏
州 子公 公司 华
市 司
菱
湖
镇
四川以农为本农业流通发展 四 农资物资销售 控股 有限 陈俊
有限公司 川 子公 公司 标
省 司
浙江伊科拜克动物保健品有 德 兽药原料、饲料 控股 中外 康列
限公司 清 添加剂、化工原 子公 合资 克
县 料、医药中间体 司 企业
钟 等生产销售
管
镇
安徽升华新奥特化工有限公 安 甲基硫醇锡 控股 有限 高敏
司 徽 子公 公司 华
省 司
广
德
县
浙江升华拜克化工有限公司 中 自营及代理商品 控股 有限 康列
国 进出口 子公 公司 克
香 司
港
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 期初数 本期增加 本期减 期末数
少
升华集团控股有限公司 80,542,90 80,542,900
0.00 .00
浙江升华拜克化工进出口 15,000,00 15,000,000
有限公司 0.00 .00
湖州新奥特医药化工有限 15,000,00 15,000,000
公司 0.00 .00
上海壬思实业有限公司 22,600,00 22,600,000
0.00 .00
浙江拜克开普化工有限公 15,000,00 15,000,000
司 0.00 .00
浙江伊科拜克动物保健品 USD3,000, USD3,000,0
有限公司 000.00 00.00
四川以农为本农业流通发 10,000,00 10,000,000
展有限公司 0.00 .00
湖州海普医药化工有限公 15,000,00 15,000,000
司 0.00 .00
安徽升华新奥特化工有限 5,000,000.0 5,000,000.
公司 0 00
浙江升华拜克化工有限公 USD1,000,00 USD1,000,0
司 0.00 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
升华集团控股 130,208 48.1 24,008, 8. 106,199 39.
有限公司 ,426 6 530 88 ,896 28
浙江升华拜克 7,650,0 51.0 7,650,0 51.
化工进出口有 00 0 00 00
限公司
湖州新奥特医 14,265, 95.1 14,265, 95.
药化工有限公 000 0 000 10
司
上海壬思实业 19,210, 85.0 19,210, 85.
有限公司 000 0 000 00
浙江拜克开普 7,650,0 51.0 7,650,0 51.
化工有限公司 00 0 00 00
浙江伊科拜克 USD1,53 51.0 USD1,53 51.
动物保健品有 0,000 0 0,000 00
限公司
四川以农为本 7,650,0 76.5 7,650,0 76.
农业流通发展 00 0 00 50
有限公司
湖州海普医药 14,301, 95.3 14,301, 95.
化工有限公司 750 45 750 345
安徽升华新奥 4,755 95 4,755,0 95.
特化工有限公 ,000 .1 00 10
司 0
浙江升华拜克 USD51 51 USD510, 51.
化工有限公司 0,000 .0 000 00
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本企业的关系
浙江升华强磁材料有限公司 同一控股股东
浙江升华云峰新材股份有限公司 同一控股股东
升华集团德清升源工贸有限公司 同一控股股东
浙江升华房地产开发有限公司升华大酒店 同一控股股东
升华集团德清奥华广告有限公司 同一控股股东
升华集团德清华源颜料有限公司 同一控股股东
上海展昱生化科技有限公司 本公司联营企业
乐平市联合化工有限公司 本公司联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二) 关联方交易情况
采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 定价政 金额 定价政
策 策
升华集团德清奥华广告有限 1,518,781. 市场价 3,077,835. 市场价
公司 62 05
浙江升华云峰新材股份有限 3,141,420. [注] 1,862,839. [注]
公司 67 20
乐平市联合化工有限公司 18,609,973 市场价 7,316,978. 市场价
.58 92
升华集团德清华源颜料有限 10,805.13 市场价
公司
浙江升华强磁材料有限公司 2,634.12 市场价
升华集团德清升源工贸有限 1,693.20 市场价
公司
小计 23,283,615 12,259,346
.12 .37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注]：详见本会计报表附注八(二)4(1)2)之说明。
2. 销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 定价政 金额 定价政
策 策
浙江升华云峰新材股份有限 144,900.00 [注1] 346,081.86 [注]
公司
浙江升华强磁材料有限公司 2,230,641. [注2] 7,348.67 市场价
30
小计 2,375,541. 353,430.53
30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注1]：详见本会计报表附注八(二)4(1)3)之说明。
[注2]：详见本会计报表附注八(二)4(1)4)之说明。
3. 关联方应收（预收）应付（预付）款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目及关联方名称 余额 占全部应收(预
收)应付(预付)
款余额的比重
（%）
期末数 期初数 期末数 期初
数
(1)应收账款
浙江升华强磁材料有限公司 981,123.42 401,100.96 0.33 0.19
小计 981,123.42 401,100.96 0.33 0.19
(2)预付账款
乐平市联合化工有限公司 11,208,141. 1,101,810.3 41.93 4.28
26 6
小计 11,208,141. 1,101,810.3 41.93 4.28
26 6
(3)应付账款
升华集团德清奥华广告有限 762,483.91 2,495,571.9 0.55 1.55
公司 8
浙江升华云峰新材股份有限 59,734.12 161,350.02 0.04 0.10
公司
升华集团德清华源颜料有限 3,642.00 11,700.85 0.01
公司
升华集团德清升源工贸有限 290,000.00 0.18
公司
小计 825,860.03 2,958,622.8 0.60 1.84
5
(4)其他应付款
浙江升华房地产开发有限公 78,871.00 102,225.00 0.18 0.26
司升华大酒店
上海展昱生化科技有限公司 1,620,000.0 1,620,000.0 3.65 4.07
0 0
小计 1,698,871.0 1,722,225.0 3.83 4.32
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4. 其他关联方交易
(1) 购买或销售商品
1) 根据本公司与关联方升华集团德清奥华广告有限公司签订的有关协议，公司向升华集团德清奥华广告有限公司采购甲醇等原材料，公司本期采购金额共计1,275,604.00元；升华集团德清奥华广告有限公司为本公司承担广告制作等宣传业务，公司本期支付广告宣传费用140,835.20元、印刷费102,342.42元。
2) 公司本期向关联方浙江升华云峰新材股份有限公司购买生活及生产冷却用水，根据双方签订的水供应协议，生活用水按0.9-1.00元/吨（含税）结算，生产冷却用水按0.28元/吨（含税）结算，购买金额2,385,765.67元。浙江升华云峰新材股份有限公司为本公司提供管道工程材料755,655.00元。有关购销金额详见本会计报告附注八(二)1之说明。
3) 公司本期向关联方浙江升华云峰新材股份有限公司销售蒸汽产品，按原双方签订的关联交易协议规定的价格即蒸汽105元/吨(含税) 结算，有关购销金额详见本报告附注八(二)2之说明。
4) 公司本期向关联方浙江升华强磁材料有限公司销售蒸汽、电力产品，按双方签订的关联交易协议规定的价格即蒸汽120元/吨(含税)、电力0.52元/度 结算，有关购销金额详见本报告附注八(二)2之说明。
(2) 租赁
根据2004年2月本公司与关联方浙江升华强磁材料有限公司签订的土地租赁合同，本公司承租位于德清县钟管镇工业区地块874.47平方米土地，租赁期三年。公司本期实际确认租赁费73,695.18元。
(3) 担保
截至2006年6月30日，关联方为本公司提供保证担保的情况：（单位：万元）
被担保单位 担保单位 贷款金融机构 担保借款 借款到期日 备注
余额
浙江升华拜克生 升华集团控股 中国银行股份有限 2,000 2006.11.8
物股份有限公司 有限公司 公司德清县支行 USD$125.05 2006.10.11-12.4
浙江升华拜克生 升华集团控股 中国银行股份有限
物股份有限公司 有限公司 公司德清县支行 3,174.6598 2006.7.14-11.12 应付票据
浙江升华拜克生 升华集团控股 中国工商银行
物股份有限公司 有限公司 德清县支行 3,000.00 2007.10.26
浙江升华拜克生 升华集团控股 中国工商银行 2,263.70 2006.7.6-12.22 应付票据
物股份有限公司 有限公司 德清县支行 USD$125.54 2006.8.25-10.20 出口商业发票贴现及押汇
浙江升华拜克生 升华集团控股 中国农业银行
物股份有限公司 有限公司 德清县支行 3,000.00 2008.2.10-4.25
浙江升华拜克生 升华集团控股
物股份有限公司 有限公司 中国进出口银行 4,000 2006.9.29
浙江拜克开普 升华集团控股 中国光大银行
化工有限公司 有限公司 宁波分行 2,000 2006.12.5
浙江拜克开普 升华集团控股 中国建设银行股份 1,000 2006.10.30
化工有限公司 有限公司 有限公司德清支行 1,400 2006.7.25-10.28 应付票据
浙江拜克开普 升华集团控股 中国银行股份有限 200 2006.7.9
化工有限公司 有限公司 公司德清县支行 USD$143 2006.7.16-9.21出口商业发票贴现及押汇 湖州新奥特医药 160 2006.8.23-9.16 应付票据
化工有限公司
湖州新奥特医药 升华集团控股 中国工商银行
化工有限公司 有限公司 吴兴支行 2,900 2006.9.18-2009.3.17
湖州新奥特医药 浙江拜克开普 湖州市商业银行
化工有限公司 有限公司 城西支行 600 2006.8.10
湖州新奥特医药 浙江升华拜克生物 中国民生银行
化工有限公司 股份有限公司 杭州分行 1,000 2007.6.2
湖州新奥特医药 升华集团控股 中国银行股份有限
化工有限公司 有限公司 公司湖州市分行 USD$23.531 2006.9.20 出口商业发票贴现
浙江升华拜克化工 升华集团控股 中国银行股份有限
进出口有限公司 有限公司 公司德清县支行 4,268.24 2006.9.20-11.30 应付票据
浙江升华拜克化工 升华集团控股 中国农业银行
进出口有限公司 有限公司 德清县支行 3,491.45 2006.7.18-12.28 应付票据
浙江升华拜克化工 升华集团控股 中国工商银行
进出口有限公司 有限公司 德清县支行 2,991.35 2006.9.14-10.26 应付票据
(4) 资金往来
1) 公司控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司因业务发展资金需要，本期分别向控股股东升华集团控股有限公司借入资金，本期借方累计发生额为350万元，均系归还暂借款，本期贷方累计发生额350万元，均系暂借款。截至2006年6月30均已归还上述暂借款。湖州新奥特医药化工有限公司本期实际向升华集团控股有限公司支付资金占用费9,166.67元。
2) 公司本期为控股子公司浙江拜克开普化工有限公司提供资金300万元，截至2006年6月30均已收到上述暂借款
九、或有事项
(一) 公司提供的各种债务担保
1．截至2006年6月30日公司财产抵押担保的情况：（单位：万元）
抵押物 担保 借款
被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日
湖州新奥特医药 土地 中国工商银行 400.00 2006.3.30-2006.9.30应付票据
化工有限公司 吴兴支行 918.56 881.86 1,100.00 2006.7.12-2007.4.18
小 计 918.56 881.86 1,500.00
2．截至2006年6月30日，本公司财产质押情况：（单位：万元）
质押物 担保 借款
被担保单位 质押物 质押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 备注
浙江升华拜克生 出口商业 中国工商银行
物股份有限公司 发票 德清县支行 USD$41.30 USD$41.30 USD$41.30 2006.10.20 [注]
浙江拜克开普 出口商业 中国银行股份有限
化工有限公司 发票 公司德清县支行 USD$78.00 USD$78.00 USD$78.00 2006.9.21[注]
湖州新奥特医药 出口商业 中国银行股份有限
化工有限公司 发票 公司湖州市分行 USD$23.531 USD$23.531 USD$23.531 2006.9.20[注]
[注]：关联方为本公司担保详见本会计报表附注八(二)4(3)之说明。
(二) 未决诉讼或仲裁
公司因上海远畅运输有限公司未按合同条款运输设备，向德清县人民法院提起诉讼，要求上海远畅运输有限公司归还预付运费192,000.00元并支付违约金400,000.00元，现德清县人民法院一审已判决。对方已上诉至湖州市中级人民法院，该案正在审理中，公司尚未收回上述货款，已按会计政策计提相应坏账准备。
(三) 其他或有事项
截至2006年6月30日，本公司控股子公司浙江升华拜克化工进出口有限公司在中国银行股份有限公司湖州市分行开具保函500,000.00元，同时公司存入保函保证500,000.00元。
十、承诺事项
(一) 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
2005年4月公司与钱江水利开发股份有限公司签订《股权转让合同》，本公司将持有浙江天堂硅谷创业投资有限公司5.1%的股权转让给钱江水利开发股份有限公司，转让价格为1,120万元。钱江水利开发股份有限公司将按合同约定在2010年4月30日前办理工商变更登记完毕后支付股权转让款。
(二) 其他重大财务承诺
公司控股子公司浙江升华拜克化工进出口有限公司和浙江拜克开普化工有限公司本期分别在中国银行股份有限公司德清支行和中国建设银行股份有限公司德清支行开具信用证，截至2006年6月30日未结清信用证共计美元1,125,836元。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
无重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一) 无重大债务重组事项。
(二) 无重大非货币性交易事项。
(三) 其他对会计报表使用者决策有影响的重要事项
1．根据公司董事会三届五次会议决议，由公司控股子公司浙江升华拜克化工进出口有限公司出资于香港设立全资子公司浙江升华拜克化工有限公司，该公司投资总额100万美元，并于2006年1月于香港取得公司注册登记证书。本期纳入合并报表范围。
2．根据公司董事会三届七次会议决议，由湖州新奥特医药化工有限公司出资设立全资子公司安徽升华新奥特化工有限公司，该公司注册资本500万元。上述出资业经安徽同盛会计师事务所审验并出具同盛会验字[2006]847号《验资报告》。该公司2006年6月22日于安徽省广德县工商行政管理局取得注册号3425232001022《企业法人营业执照》。该公司本期尚处于筹建期。
(四) 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号----非经常性损益》（2004年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其 -715,188.33
他长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 4,432,095.00
短期投资损益，（除国家有关部门批准设立的有经营资格 498,282.25
的金融机构获得的短期投资损益外）
各项非经常性营业外收入、支出 84,993.15
以前年度已经计提各项减值准备的转回
小计 4,300,182.07
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） 829,865.97
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 184,193.22
非经常性损益净额 3,286,122.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
