股票简称:升华拜克 股票代码:600226
浙江升华拜克生物股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2公司全体董事出席董事会会议。
1.3浙江天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人沈德堂，主管会计工作负责人陈俊标，会计机构负责人（会计主管人员）杨春芳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 升华拜克
股票代码 600226
上市交易所 上海证券交易所
注册地址和办公地址 浙江省德清县钟管工业区
邮政编码 313220
公司国际互联网网址 http://www.biok.com
电子信箱 600226@biok.com
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 唐劲然 徐芬
联系地址 浙江省德清县钟管工业区 浙江省德清县钟管工业区
电话 0572-8402738 0572-8402738
传真 0572-8402738 0572-8402738
电子信箱 tjr@biok.com xufeng@biok.com
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 1,598,752,804.87 1,465,852,231.76 9.07 1,008,016,489.02
利润总额 83,978,011.78 100,958,795.66 -16.82 76,052,896.67
净利润 65,922,060.64 73,731,088.96 -10.59 60,190,181.74
扣除非经常性损益的净利润 66,410,561.75 70,184,407.55 -5.38 58,592,769.30
经营活动产生的现金流量净
184,318,159.37 169,949,413.45 8.45 101,608,473.81
额
本年末比上年末增减
2006年末 2005年末 2004年末
(%)
总资产 1,786,939,789.58 1,716,518,776.31 4.10 1,327,076,236.87
股东权益（不含少数股东权
954,478,509.67 908,705,464.44 5.04 852,476,015.48
益）
3.2主要财务指标
单位:元
本年比上年增减
主要财务指标 2006年 2005年 2004年
(%)
每股收益 0.24 0.27 -11.11 0.22
最新每股收益
净资产收益率（%） 6.91 8.11 减少1.20个百分点 7.06
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资
6.96 7.72 减少0.76个百分点 6.87
产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.68 0.63 7.94 0.37
2006年 2005年 本年末比上年末增 2004年
末 末 减(%) 末
每股净资产 3.53 3.36 5.06 3.15
调整后的每股净资产 3.52 3.35 5.07 3.14
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
-638,098.33
产产生的损益
各种形式的政府补贴 4,312,095.00
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的
498,282.25
金融机构获得的短期投资收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-4,309,977.17
各项营业外收入、支出
所得税影响数 -382,805.63
少数股东损益影响数 32,002.77
合计 -488,501.11
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
(%) 新股 股 (%)
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
持股
其中：
境内法人持
154,171,375 57.02 -25,773,890 -25,773,890 128,397,485 47.49
股
境内自然人
持股
4、外资持股 18,754,790 6.94 -3,458,110 -3,458,110 15,296,680 5.66
其中：
境外法人持
18,754,790 6.94 -3,458,110 -3,458,110 15,296,680 5.66
股
境外自然人
持股
有限售条件
172,926,165 63.96 -29,232,000 -29,232,000 143,694,165 53.15
股份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普
97,440,000 36.04 29,232,000 29,232,000 126,672,000 46.85
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件
流通股份合 97,440,000 36.04 29,232,000 29,232,000 126,672,000 46.85
计
三、股份总
270,366,165 100 270,366,165 100.00
数
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 28,194
前十名股东持股情况
持股 持有有限售
质押或冻结的股
股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数
份数量
(%) 量
升华集团控股有限公
39.28 106,199,896 106,199,890
司 其他 0
源裕投资有限公司 外资股东 5.66 15,296,680 15,296,680 质押12,600,000
天津开发区鸿基置业有限公司 其他 5.00 13,519,702 13,519,702 质押13,519,702
浙江省科技风险投资有限公司 其他 2.15 5,805,143 5,805,143 0
金信信托投资有限公司 其他 1.06 2,872,744 2,872,744 0
昆明南天整流设备有限公司 其他 0.16 427,000 0
李静文 其他 0.12 322,650 0
郭传递 其他 0.12 313,850 0
张学寨 其他 0.11 307,000 0
陈茂友 其他 0.11 297,900 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
昆明南天整流设备有限公司 427,000 人民币普通股
李静文 322,650 人民币普通股
郭传递 313,850 人民币普通股
张学寨 307,000 人民币普通股
陈茂友 297,900 人民币普通股
高文新 297,300 人民币普通股
史化民 290,810 人民币普通股
夏士林 285,570 人民币普通股
龚捷 280,000 人民币普通股
陈植创 279,600 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的 夏士林是公司高管，属风险奖励基金持股。本公司未知其他股东是否属于《上
说明 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：升华集团控股有限公司
法人代表：夏士林
注册资本：80,542,900元
成立日期：2001年12月14日
主要经营业务或管理活动：项目投资与资产管理，投资咨询，投资和开发生物化工制品，（酶制剂，生物农药，生物兽药）化工原料，氧化铁颜料，涂料、锆系列产品，机制纸及纸板，纸制品制造，胶合板，装饰面板，木制品，火力发电，纺织品和服装，房地产，酒店业，广告及印刷业，经营国家批准的自营进出口业务，货物进出口业务。
(2)自然人控股股东情况
控股股东姓名：夏士林
国籍：中国
是否取得其他国家或地区居留权：否
最近五年内职业：企业经营管理
最近五年内职务：升华集团控股有限公司董事长
(3)法人实际控制人情况
实际控制人名称：德清县富民资产经营有限公司
法人代表：姚连方
注册资本：28,000,000元
成立日期：1997年3月11日
主要经营业务或管理活动：镇有资产经营、转让、租赁、兼并
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
是否在
报告期内
股东单
从公司领
年初持 年末 变动原 位或其
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 取的报酬
股数 持股数 因 他关联
总额(万
单位领
元)税前
取
股权分
2006年11月8日 置改革
沈德堂 董事长 男 42 99,475 157,818 38.00 否
～2008年6月27日 和风险
奖励
2006年11月8日 股权分
吴梦根 副董事长 男 44 58,400 98,720 12.00 是
～2008年6月27日 置改革
和风险
奖励
股权分
2006年11月8日 置改革
张文骏 总经理 男 45 0 0 4.33 否
～2008年6月27日 和风险
奖励
股权分
2005年6月27日 置改革
夏士林 董事 男 55 188,900 285,570 12.00 是
～2008年6月27日 和风险
奖励
股权分
2005年6月27日 置改革
康列克 董事 女 53 133,257 170,734 32.64 否
～2008年6月27日 和风险
奖励
股权分
董事、副 2005年6月27日 置改革
吴松根 男 43 65,343 99,246 17.00 否
总经理 ～2008年6月27日 和风险
奖励
股权分
2005年6月27日 置改革
杨春芳 董事 男 41 0 7,800 12.00 否
～2008年6月27日 和风险
奖励
2005年6月27日
周胜白 独立董事 男 64 0 0 2.00 否
～2008年6月27日
2005年6月27日
李兆强 独立董事 男 64 0 0 2.00 否
～2008年6月27日
2005年6月27日
李根美 独立董事 女 46 0 0 2.00 否
～2008年6月27日
股权分
董事会秘 2005年6月27日 置改革
唐劲然 男 35 13,800 17,940 12.00 否
书 ～2008年6月27日 和风险
奖励
监事会召 2005年6月27日
鲍希楠 男 49 0 0 不领薪 是
集人 ～2008年6月27日
股权分
2005年6月27日 置改革
史凤章 监事 男 47 55,009 71,512 13.00 否
～2008年6月27日 和风险
奖励
股权分
2005年6月27日 置改革
徐红彪 监事 男 44 0 7,100 16.20 否
～2008年6月27日 和风险
奖励
股权分
2005年6月27日 置改革
高敏华 副总经理 男 43 66,451 101,686 10.50 否
～2008年6月27日 和风险
奖励
股权分
常务副总 2006年8月8日 置改革
姚云泉 男 39 35,800 59,240 15.00 否
经理 ～2008年6月27日 和风险
奖励
股权分
2005年6月27日 置改革
王信培 副总经理 男 43 41,000 67,800 16.00 否
～2008年6月27日 和风险
奖励
股权分
2005年6月27日 置改革
蒋东民 副总经理 男 44 28,700 49,510 38.00 否
～2008年6月27日 和风险
奖励
股权分
副总经
2005年6月27日 置改革
陈俊标 理、财务 男 41 36,630 53,719 12.00 否
～2008年6月27日 和风险
负责人
奖励
股权分
置改革
和风险
2005年6月27日 奖励股
储消和 总工程师 男 40 23,500 39,150 15.00 否
～2008年6月27日 权分置
改革和
风险奖
励
合计 / / / / 846,265 1,287,545 / /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
（一）报告期内总体经营情况
1、2006年升华拜克紧紧围绕年初制定的工作目标，在全体员工的共同努力下，克服了产品价格大幅下滑，2006年升华拜克紧紧围绕年初制定的工作目标，在全体员工的共同努力下，克服了产品价格大幅下滑，原辅材料价格上升的种种困难，紧紧围绕公司年度目标，加大管理力度，调整产品结构，改进工艺，千方百计降低生产成本，实现了稳健经营的目标。全年实现销售收入15.99亿元，同比增长了9.07%；实现利润总额8397.80万元，同比下降16.82%；净利润6592.20万元，同比下降10.59%。面对农药、兽药及以煤炭等资源性物资为原料的产品日益激烈的市场竞争，公司通过技术创新，努力开拓新产品，形成多元化、逐步升级的产品梯队，克服了原来过于依赖单一产品的格局，不断提升公司主营业务收入和利润水平。目前公司已经开发出农药类原药品种5个，兽药类原料药品种9个，基本上都是高效、低毒的产品；其中，属于生物类的有10个，属于化学类的有4个。截止2006年12月31日，公司已形成年产25,000吨氧氯化锆、8,000吨高纯乙酰丙酮、10,000吨双甘膦、1,300吨麦草畏的生产规模及4500立方的发酵能力。
2006年，受人民币升值、禽流感爆发、能源性原材料上涨及公司部分产品产能过剩的影响，公司整体盈利能力有所下降。同时公司加大新产品开发及技术创新的力度，全年共开发新产品5项，实施技术创新项目38项，为提升公司盈利能力打下了坚实的基础。
(二)未来发展的展望
1、行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局
随着国家对三农问题的重视，作为农业保障的农药将有很大的发展空间。另一方面，我国农药结构存在着结构不合理的现象，除草剂和杀菌剂比例过低，杀虫剂比例过高，结构调整将为企业发展提供更多的发展机会。积极发展高效、低毒、低残留的环保型农药将是今后农药市场发展的主旋律。兽药方面，随着国内外对农牧产品残留限制的日益严格，药物饲料添加剂必将受到限制并最终停止使用，治疗性动物抗生素需求必将大幅增长。行业的发展将为公司未来的发展提供更多的机遇。
2、公司发展战略，拟投资的新项目及资金需求
根据公司董事会制定的发展战略，公司在未来将在巩固和提升公司在兽药、农药的龙头地位的基础上，大力发展终端制剂产品，塑造公司品牌，成为一个富有国际竞争力的生物与精细化工公司。2007年拟投资的新项目包括：年产720吨M-4精品及饲料添加剂项目、年产500吨GF产品项目、基因工程平台等研发及其他技术改造项目。公司将通过自筹资金、银行借款及其他方式，根据项目的市场情况及项目的轻重缓急分步按程序进行实施。
(三)2007年年度经营计划
1、加快产品结构调整，将动物保健品和医药中间体作为今后公司产品结构调整的主要目标。
2、加强对外股权投资的管理，对部分公司股权进行适当的调整以降低公司的风险及提高合作方的积极性；对于公司战略发展无关的股权投资将逐渐退出。
2、进一步降低传统产品的生产成本，依靠公司基因工程平台，优化阿维菌素菌种，提高产品发酵效价，引进新的盐霉素菌种，使二个传统品种的成本降低10%以上；优化麦草畏、甲胺基、泰妙菌素等合成工艺路线，提高收率10%以上；阿维菌素在成本降低的基础上，进一步做大。
3、实施公司新产品研发的“明珠战略”，用前瞻性的目光考察、研究当今农药、兽药、饲料添加剂和医药中间体的发展方向，在此基础上迅速研发出一批具有一定市场份额、附加值高的“明珠型”产品，作为产品后续储备。并发挥中试车间条件好、设备齐的特点，在中试小批量生产，优化工艺参数和积累生产经验，在公司动态调整产品结构的过程中不断将“明珠”嵌入其中，逐步推向市场，并逐年做大。
4、调整组织结构，划小核算单位，使管理更加精细化。
5、在公司大幅度精减非生产性人员的基础上，加强内部考核，以此调动每一个员工关注成本、精打细算的积极性，提高管理效率。实行以市场价格倒推内部定价、公共资源和资金占用有偿使用的方法，形成以公司为利润核算中心、生产车间和班组为成本核算中心的独立的核算体系，进一步细化考核指标，使经营业绩公开透明。
6、调整内外贸销售结构。加快内贸网络建设，提高内贸销售比重，逐步化解人民币升值风险；做强母公司外贸终端客户销售，提高自营出口比例。
7、进一步加大环保投入，打造绿色拜克、和谐拜克。
(四)经营中出现的问题、困难及解决方案
1、由于公司大部分销售收入来自国际市场，受人民币汇率波动影响较大。人民币汇率持续增长，利润率进一步受到挤压，同时造成一定的汇兑损失。公司将继续采用与长期客商协商按人民币汇率上下按比例浮动方式结算，来化解汇率波动的风险。
2、由于能源材料价格上涨，造成能源性工业品价格大幅度上涨达30%以上。受此影响，公司部分产品盈利空间被进一步压缩。
3、禽流感在全球范围的爆发，在一定程度对禽类养殖及禽类用兽药造成了不利的影响。特别是国内家禽存栏量只达到高峰时期的40%，造成公司兽药及兽药中间体市场严重萎缩，价格大幅度下降。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
1）长期股权投资差额：
现行会计政策规定：对长期股权投资取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额计入长期权投资差额，分别进行会计处理；股权投资差额的借方按合同规定的投资期限摊销，没有规定投资期限的按10年平均摊销。股权投资差额的贷方计入资本公积。
根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》规定，同一控制下企业合并产生的长权投资差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；其他情况下产生长期股权投资差额的计入当期损益。此项政策变化将会影响公司的利润和股东权益。
2）政府补贴
根据《企业会计准则第16号-政府补贴》的规定，公司目前现行制度下的直接计入当期损益的政府补助，将变更在区分与资产相关的政策补助和与收益相关的政策补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益。此项政策变化将会减少公司的当期利润和股东权益，并会影响公司的非经常性损益。
3）所得税
根据《企业会计准则第18号-所得税》的规定，现行会计政策下所得税的会计处理方法---应付税款法变更为资产负债表债务法。此项政策变化将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。
4）合并财务报表
根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表股东权益项目下以"少数股东权益"项目列示，此项政策变化将会影响公司有股东权益。
上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步详解而相应调整。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位:万元币种:人民币
主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务利润
分行业或
主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增 率比上年增减
分产品
(%) 年增减(%) 减(%) (%)
分行业
增加1.02个百
农药 724,55.93 638,34.76 11.90 18.07 16.73
分点
减少1.9个百
锆系列 342,63.29 283,98.54 17.12 15.68 18.41
分点
减少13.77个
兽药 190,00.56 169,22.76 10.94 10.26 10.26
百分点
农药中间 84,23.50 71,37.41 增加4.13个百
15.27 35.78 29.47
体 分点
医药中间 93,29.11 79,45.63 减少23.21个
14.83 -18.56 11.94
体 百分点
分产品
141,20.16 97,63.09 增加19.55个
麦草畏 44.63 8.03 -0.29
百分点
227,06.33 186,40.63 增加2.03个百
氧氯化锆 21.81 15.20 17.90
分点
6.3主营业务分地区情况
单位:万元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
内销 500,91.07 -12.26
外销 1,097,84.21 22.67
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
年产120吨阿维菌素及其系
169,894,384.93 100.00% -2325851.89
列产品项目
年产5000吨乙酰丙酮扩建项
62,367,218.37 100.00% -3089943.71
目
年产5000吨甲基硫酸锡项目 10,694,391.74 21.98% 在建工程。
合计 / /
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
公司按2006年度母公司实现净利润62427475.00元，提取10%的法定盈余公积后，以总股本270366165股为基数，拟每10股派发现金股利1.3元(含税)，剩余未分配利润滚存至下年，不进行资本公积转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议通过。公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
□适用√不适用
7.3重大担保
□适用√不适用
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
7.4.2关联债权债务往来
□适用√不适用
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
(一)已承诺将为购买固定资产支付的大额支出
根据公司与绍兴县滨海工业区管委会签订的土地协议，本公司拟购买绍兴县滨海工业区50亩的土地，协议总价650万元。截至2006年12月31日，本公司已向绍兴县滨海工业区管委会预付土地款650万元。
(二)其他重大财务承诺
公司控股子公司湖州海普医药化工有限公司和浙江拜克开普化工有限公司本期分别在中国银行股份有限公司湖州市分行、中国建设银行股份有限公司德清支行和中国工商银行股份有限公司德清支行开具信用证，截至2006年12月31日未结清信用证共计美元109.32万元。
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
√适用□不适用
股东名称 承诺事项 承诺履行情况
公司控股股东升华集团控股有限公司特别承诺：升华集
团承诺现持有的升华拜克股份自获得上市流通权之日
起，36个月内不上市交易或转让；在该项承诺期满后
升华集团控股有限公司 24个月内，通过交易所挂牌交易出售股份的价格不低 按照承诺履行。
于每股8元（当升华拜克派发红股、转增股本、增资扩
股、配股、派息等情况使股份数量或股东权益发生变化
时，最低减持价格相应调整）。
天津鸿基置业有限公司特别承诺：在办理持有的非流通
股股份上市流通时，应先履行其与升华集团和源裕投资
天津鸿基置业有限公司 按照承诺履行。
三方签订的协议书中约定的义务，并按照上海证券交易
所的有关规定提出该等股份的上市流通申请。
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
浙天会审[2007]第858号
浙江升华拜克生物股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江升华拜克生物股份有限公司（以下简称升华拜克公司）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，2006年度的现金流量表和合并现金流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是升华拜克公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，升华拜克公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了升华拜克公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈翔
中国 杭州 中国注册会计师 朱颖
中国注册会计师 俞佳南
报告日期：2007年4月18日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位:浙江升华拜克生物股份有限公司 单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 191,272,956.35 275,797,014.93 53,897,420.55 55,350,220.35
短期投资 5,000,000.00 5,000,000.00
应收票据 7,880,000.00 11,664,100.03 3,880,000.00 11,664,100.03
应收股利
应收利息
应收账款 246,428,401.87 198,810,302.26 105,837,145.87 94,309,952.88
其他应收款 3,858,475.69 4,455,625.71 9,938,668.67 4,960,425.76
预付账款 22,214,024.70 25,726,704.21 13,222,504.05 19,216,636.39
应收补贴款 16,317,444.73 14,945,627.97 373,912.78 2,289,363.35
存货 203,197,360.17 171,402,033.53 139,138,080.58 129,035,706.86
待摊费用 774,975.70 829,723.29 706,226.92 717,907.45
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 691,943,639.21 708,631,131.93 326,993,959.42 322,544,313.07
长期投资：
长期股权投资 118,017,339.79 58,926,566.71 225,978,326.44 157,934,830.39
长期债权投资
长期投资合计 118,017,339.79 58,926,566.71 225,978,326.44 157,934,830.39
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
3,977,279.67 4,679,152.47
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号
6,070,790.18 7,142,106.02 10,048,069.85 11,821,258.49
表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 1,211,408,233.73 926,112,795.51 1,045,356,155.67 834,048,961.20
减：累计折旧 285,183,555.72 218,961,146.01 257,008,240.48 200,825,969.40
固定资产净值 926,224,678.01 707,151,649.50 788,347,915.19 633,222,991.80
减：固定资产减值准备 7,616,672.32 5,717,571.76 6,022,053.44 4,057,952.88
固定资产净额 918,608,005.69 701,434,077.74 782,325,861.75 629,165,038.92
工程物资 4,893,571.70 4,418,772.10 1,880,457.65 2,168,466.99
在建工程 22,699,230.74 209,292,145.68 11,672,801.09 162,807,976.06
固定资产清理
固定资产合计 946,200,808.13 915,144,995.52 795,879,120.49 794,141,481.97
无形资产及其他资产：
无形资产 30,606,522.07 31,760,248.15 16,249,046.50 16,622,916.92
长期待摊费用 171,480.38 2,055,834.00 12,282.50 1,707,892.83
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 30,778,002.45 33,816,082.15 16,261,329.00 18,330,809.75
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,786,939,789.58 1,716,518,776.31 1,365,112,735.35 1,292,951,435.18
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 218,214,402.85 198,876,780.14 164,975,607.87 113,814,904.74
应付票据 330,968,704.45 245,219,372.35 122,458,551.45 50,692,004.36
应付账款 142,186,832.55 160,825,913.25 64,332,211.39 87,741,200.01
预收账款 7,059,386.14 6,651,247.63 4,538,344.72 4,712,559.55
应付工资 14,115,958.33 12,345,865.94 12,140,306.83 9,781,667.01
应付福利费 5,101,590.93 4,844,154.68 3,961,486.01 3,850,721.93
应付股利
应交税金 3,033,478.69 16,875,424.08 10,193,611.14 9,135,250.76
其他应交款 1,303,576.63 1,217,285.53 642,662.76 668,593.81
其他应付款 32,861,385.93 39,835,835.69 20,807,070.44 21,893,263.21
预提费用 704,778.58 1,320,127.97 524,338.57 782,703.64
预计负债
一年内到期的长期负债 12,023,232.00 20,035,200.00 20,035,200.00
其他流动负债
流动负债合计 767,573,327.08 708,047,207.26 404,574,191.18 323,108,069.02
长期负债：
长期借款 25,048,826.00 60,105,600.00 10,018,425.00 60,105,600.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 864,752.42 2,562,631.29 650,990.92 2,276,147.50
其他长期负债
长期负债合计 25,913,578.42 62,668,231.29 10,669,415.92 62,381,747.50
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 793,486,905.50 770,715,438.55 415,243,607.10 385,489,816.52
少数股东权益(合并报表填列) 38,974,374.41 37,097,873.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 270,366,165.00 270,366,165.00 270,366,165.00 270,366,165.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 270,366,165.00 270,366,165.00 270,366,165.00 270,366,165.00
资本公积 467,960,503.70 465,294,033.70 468,240,033.88 465,573,563.88
盈余公积 75,594,791.48 59,594,539.59 75,594,791.48 59,594,539.59
其中：法定公益金 0 16,583,092.82 0 16,583,092.82
减：未确认投资损失(合并报表填列)
未分配利润 140,686,099.49 113,450,726.15 135,668,137.89 111,927,350.19
拟分配现金股利 35,147,601.45 32,443,939.80 35,147,601.45 32,443,939.80
外币报表折算差额(合并报表填列) -129,050.00
股东权益合计 954,478,509.67 908,705,464.44 949,869,128.25 907,461,618.66
负债和股东权益总计 1,786,939,789.58 1,716,518,776.31 1,365,112,735.35 1,292,951,435.18
公司法定代表人:沈德堂 主管会计工作负责人:陈俊标 会计机构负责人:杨春芳
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位:浙江升华拜克生物股份有限公司
单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 1,598,752,804.87 1,465,852,231.76 841,586,508.11 719,503,419.38
减：主营业务成本 1,387,870,841.98 1,233,525,056.68 698,918,540.25 578,420,232.06
主营业务税金及附加 3,665,023.52 4,533,478.05 3,330,132.70 3,432,702.16
二、主营业务利润（亏损以“-”号
207,216,939.37 227,793,697.03 139,337,835.16 137,650,485.16
填列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号
5,808,047.22 3,028,118.62 6,161,150.75 3,938,404.90
填列）
减:营业费用 41,934,062.72 49,627,298.44 20,438,715.32 23,010,693.15
管理费用 79,692,399.52 67,190,126.14 55,279,169.77 49,566,482.66
财务费用 20,861,587.40 18,373,722.46 8,568,002.38 7,186,752.04
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 70,536,936.95 95,630,668.61 61,213,098.44 61,824,962.21
加：投资收益（损失以“-”号填列） 16,372,055.33 6,815,275.22 15,567,273.91 23,726,919.82
补贴收入 2,017,095.00 5,715,868.52 1,381,455.00 667,650.00
营业外收入 535,300.21 446,701.86 285,808.45 446,701.86
减：营业外支出 5,483,375.71 7,649,718.55 4,641,466.07 4,933,635.26
四、利润总额（亏损总额以“-”号
83,978,011.78 100,958,795.66 73,806,169.73 81,732,598.63
填列）
减：所得税 16,682,202.64 25,866,833.31 11,378,694.73 9,436,790.40
减：少数股东损益(合并报表填列) 1,373,748.50 1,360,873.39
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 65,922,060.64 73,731,088.96 62,427,475.00 72,295,808.23
加：年初未分配利润 113,450,726.15 79,393,157.81 111,927,350.19 79,305,062.58
其他转入
六、可供分配的利润 179,372,786.79 153,124,246.77 174,354,825.19 151,600,870.81
减：提取法定盈余公积 6,242,747.50 7,229,580.82 6,242,747.50 7,229,580.82
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表
填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 173,130,039.29 145,894,665.95 168,112,077.69 144,371,289.99
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 32,443,939.80 32,443,939.80 32,443,939.80 32,443,939.80
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-” 140,686,099.49 113,450,726.15 135,668,137.89 111,927,350.19
号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得
-409,962.25 -409,962.25
收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润
总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润
总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:沈德堂 主管会计工作负责人:陈俊标 会计机构负责人:杨春芳
现金流量表
2006年1-12月
编制单位:浙江升华拜克生物股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,443,586,021.61 758,628,570.55
收到的税费返还 63,286,122.76 7,675,115.10
收到的其他与经营活动有关的现金 99,581,541.73 44,538,778.40
经营活动现金流入小计 1,606,453,686.10 810,842,464.05
购买商品、接受劳务支付的现金 1,178,492,908.80 463,758,166.90
支付给职工以及为职工支付的现金 73,999,257.09 60,133,778.52
支付的各项税费 27,052,963.67 18,694,200.55
支付的其他与经营活动有关的现金 142,590,397.17 94,880,944.60
经营活动现金流出小计 1,422,135,526.73 637,467,090.57
经营活动产生的现金流量净额 184,318,159.37 173,375,373.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 5,498,282.25 5,498,282.25
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 7,600,000.00 7,600,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
1,130,118.00 863,170.00
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 6,950,000.00 6,900,000.00
投资活动现金流入小计 21,178,400.25 20,861,452.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
122,570,859.67 85,321,641.49
支付的现金
投资所支付的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 172,570,859.67 135,321,641.49
投资活动产生的现金流量净额 -151,392,459.42 -114,460,189.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金 521,532,391.65 356,510,892.09
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 521,532,391.65 356,510,892.09
偿还债务所支付的现金 545,194,768.94 375,350,188.96
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49,864,776.77 42,332,179.17
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,209,800.00 1,209,800.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 596,269,345.71 418,892,168.13
筹资活动产生的现金流量净额 -74,736,954.06 -62,381,276.04
四、汇率变动对现金的影响 -8,066,724.97 -1,787,529.60
五、现金及现金等价物净增加额 -49,877,979.08 -5,253,621.40
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 65,922,060.64 62,427,475.00
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 1,373,748.50
减：未确认的投资损失 11,913,747.76
加：计提的资产减值准备 11,913,747.76 7,416,653.00
固定资产折旧 79,213,424.94 68,102,424.64
无形资产摊销 1,153,726.08 373,870.42
长期待摊费用摊销 4,294,612.76 2,462,370.87
待摊费用减少（减：增加） 54,747.59 11,680.53
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
638,098.33 621,875.56
损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 24,420,343.57 11,295,028.90
投资损失（减：收益） -16,372,055.33 -15,567,273.91
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -37,880,503.74 -13,792,981.29
经营性应收项目的减少(减：增加) -4,377,576.32 -157,232.24
经营性应付项目的增加(减：减少) 56,374,043.73 50,948,242.54
其他(预计负债的增加) -2,410,259.14 -766,760.54
经营活动产生的现金流量净额 184,318,159.37 173,375,373.48
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 144,731,027.85 47,991,598.95
减：现金的期初余额 194,609,006.93 53,245,220.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -49,877,979.08 -5,253,621.40
公司法定代表人:沈德堂 主管会计工作负责人:陈俊标 会计机构负责人:杨春芳
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
关于浙江升华拜克生物股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的
审阅报告
浙天会审[2007]第980号
浙江升华拜克生物股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的浙江升华拜克生物股份有限公司（以下简称升华拜克公司）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称差异调节表）。按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号，以下简称《通知》）的有关规定编制差异调节表是升华拜克公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据《通知》的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规定编制。
浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈翔
中国 杭州 中国注册会计师 朱颖
中国注册会计师 俞佳南
报告日期：2007年4月18日
重要提示：
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称新会计准则），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称差异调节表）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
浙江升华拜克生物股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表
金额单位：人民币元
项目 注释 项目名称 金额
(一) 2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 954,478,509.67
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
8 以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 (二) 所得税 7,337,180.67
13 其他
14 (三) 按照新会计准则调整的少数股东权益 40,145,837.33
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 1,001,961,527.67
后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。
法定代表人：沈德堂 主管会计工作负责人：陈俊标 会计机构负责人：杨春芳
浙江升华拜克生物股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
金额单位：人民币元
一、编制目的
浙江升华拜克生物股份有限公司（以下简称公司或本公司）于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号，以下简称《通知》），要求公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
(一)子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
(二)公司编制合并财务报表，按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。
三、主要项目附注
(一) 2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》(以下简称现行会计准则)编制的2006年12月31日合并财务报表。该报表业经浙江天健会计师事务所有限公司审计，并于2007年4月18日出具了浙天会审[2007]第858号标准无保留意见《审计报告》。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
(二)所得税7,337,180.67元
截至2006年12月31日，公司与资产减值准备相关的可抵扣暂时性差异共计24,581,188.23元，其中应收账款坏账准备中的15,654,280.56元(已扣除税前可列支金额)和存货跌价准备8,926,907.67元。按照各公司实际税率，计算递延所得税资产为8,109,322.20元，其中归属于母公司的股东权益6,998,471.71元，少数股东权益1,110,850.49元。
截至2006年12月31日，公司与开办费相关的可抵扣暂时性差异共计2,212,328.70元。按照各公司实际税率，计算递延所得税资产为399,321.39元，其中归属于母公司的股东权益338,708.96元，少数股东权益60,612.43元。
(三)按照新会计准则调整的少数股东权益40,145,837.33元
1．根据现行会计准则，公司2006年12月31日合并财务报表中少数股东权益为38,974,374.41元，根据新会计准则，应调增股东权益38,974,374.41元。
2．子公司净资产的调整导致的少数股东权益增加数1,171,462.92元。
浙江升华拜克生物股份有限公司
法定代表人：沈德堂
2007年4月18日