瀚叶股份：2018年度内部控制评价报告2019-04-23
公司代码：600226 公司简称：瀚叶股份
浙江瀚叶股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
浙江瀚叶股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：浙江瀚叶股份有限公司母公司及上海分公司、浙江拜克生物科技
有限公司、瀚叶互娱（上海）科技有限公司、上海瀚昕文化传媒有限公司、上海瀚叶体育发展有限公
司、上海瀚铭数据信息有限公司、上海瀚擎影视有限公司、成都炎龙科技有限公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 97
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 93
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金活动风险、采购管理风险、销售管理风险、资产管理风险、研究与开发风险和会计信息风险等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及建立健全和有效实施内部控制，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润表潜在错报 错报≥最近一个会计年度 财务报表潜在错报金额介 错报＜最近一个会计年度
金额 公司合并报表主营业务收 于一般缺陷和重大缺陷之 公司合并报表主营业务收
入的 5％或人民币 5000 万 间 入的 1％或人民币 500 万
元 元
资产负债表潜在 错报≥最近一个会计年度 财务报表潜在错报金额介 错报＜最近一个会计年度
错报金额 公司合并报表资产总额的 于一般缺陷和重大缺陷之 公司合并报表资产总额的
2％或人民币 4000 万元 间 0.5％或人民币 1000 万元
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。出现以下情形应
考虑是否存在“重大缺陷”：董事、监事和高级管理人员舞弊；主要财务人员任职
资格或胜任能力明显不足；企业更正已公布或已上报的财务报告；注册会计师发现
当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；企业审计
委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；合规性监管职能失效，违反法规的
行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响；已向管理层汇报但经过合理期限后，
管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
重要缺陷 指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏
离控制目标。公司规定，涉及以下领域的内控缺陷至少应认定为“重要缺陷”：反
舞弊程序和控制；对非常规或非系统性交易的内部控制；对照公认会计准则选择和
应用会计政策的内部控制；对期末财务报告流程的内部控制。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 人民币 1000 万元及以上 人民币 500 万元（含 500 小于人民币 500 万元
额 万元）-人民币 1000 万元
重大负面影响 受到国家政府部门处罚， 受到省级及以上政府部门 受到省级以下政府部门处
且已正式对外披露并对本 处罚，但未对公司定期报 罚，但未对公司定期报告
公司定期报告披露造成负 告披露造成负面影响。 披露造成负面影响。
面影响。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 当非财务报告缺陷出现以下情形的，认定为重大缺陷：
1）严重违反国家法律、法规，如违规超标排污、严重破坏当地生态环境、不按规
定进行信息上报或披露等；
2）中高层管理人员纷纷离职，或关键岗位人员流失严重；
3）内部控制评价的结果，特别是重大或重要缺陷未得到整改；
4）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
5）子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；
6）其他对公司影响重大的情形。
重要缺陷 其他情形按重要程度确定为重要缺陷。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的非财务报告缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
根据公司非财务报告内部控制缺陷评价标准，公司发现子公司炎龙科技存在对外资金拆借方面的缺
陷，截止本报告出具日已全部收回。针对上述缺陷，公司从内控制度的完善入手，开展风险控制和流程
梳理工作，强化内控制度的落实、管控。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
通过内部控制的评价和测试，公司的内部控制制度设计合理、运行有效，未发现重大缺陷和重要缺
陷。2019 年度，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，优
化内部控制环境，提升内控管理水平，促进公司长期健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：沈培今
浙江瀚叶股份有限公司
2019年4月19日
