青岛城市传媒股份有限公司 2018 年半年度报告
公司代码：600229 公司简称：城市传媒
青岛城市传媒股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 8 月
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青岛城市传媒股份有限公司 2018 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人孟鸣飞、主管会计工作负责人杨延亮及会计机构负责人（会计主管人员）苏彩霞
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司无半年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
关于公司可能面对的风险因素内容，在本报告“经营情况讨论与分析”中已做了详述，敬请
查阅。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 10
第五节 重要事项........................................................................................................................... 16
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 24
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 26
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 26
第十节 财务报告........................................................................................................................... 27
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 121
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
城市传媒、上市公司、公司 指 青岛城市传媒股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
出版集团 指 青岛出版集团有限公司
出版置业 指 青岛出版置业有限公司
青岛出版社 指 青岛出版社有限公司
新华书店 指 青岛新华书店有限责任公司
悦读纪 指 西藏悦读纪文化传媒有限公司
影视公司 指 青岛城市传媒影视文化有限公司
城市传媒广场 指 公司募投项目青岛城市传媒广场
数字时间 指 青岛数字时间传媒有限公司
匠声 指 青岛匠声网络科技有限公司
兰阇 指 北京兰阇文化发展有限公司
开卷 指 北京开卷信息技术有限公司
码洋 指 作为一项统计标准，图书或音像制品产品的定价与册数的
乘积
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 青岛城市传媒股份有限公司
公司的中文简称 城市传媒
公司的外文名称 Qingdao Citymedia Co,. Ltd.
公司的外文名称缩写 QCMC
公司的法定代表人 孟鸣飞
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 马琪 刘萍
联系地址 青岛市崂山区海尔路182号 青岛市崂山区海尔路182号
电话 0532-68068888 0532-68068888
传真 0532-68068645 0532-68068645
电子信箱 maqi@citymedia.cn liuping@citymedia.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山东省青岛市市南区香港中路67号
公司注册地址的邮政编码 266071
公司办公地址 青岛市崂山区海尔路182号
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公司办公地址的邮政编码 266061
公司网址 www.citymedia.cn
电子信箱 qcmc@citymedia.cn
报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日
报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 青岛市崂山区海尔路182号青岛城市传媒股份有限公司
董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变更
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 城市传媒 600229 青岛碱业
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 1,045,351,112.02 929,271,598.68 12.49
归属于上市公司股东的净利润 160,108,974.50 138,540,779.73 15.57
归属于上市公司股东的扣除非经常性 155,714,941.22 135,506,822.32 14.91
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 115,600,975.11 63,238,533.39 82.80
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,477,494,760.11 2,317,385,785.61 6.91
总资产 3,515,465,081.63 3,528,992,841.92 -0.38
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.2280 0.1973 15.56
稀释每股收益（元／股） 0.2280 0.1973 15.56
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.2218 0.1930 14.92
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（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 6.68 6.34 增加0.34个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 6.50 6.20 增加 0.30 个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 47,921.31
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 2,739,344.07
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 2,038,333.33
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -112,909.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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少数股东权益影响额 -118,803.74
所得税影响额 -199,851.86
合计 4,394,033.28
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1、主要业务
城市传媒主要从事图书、期刊、电子音像等出版物的出版发行业务以及新兴媒体的开发运营
业务，属于出版传媒行业。公司在突出主业的同时积极加快向新媒体、新业态转型升级，形成了
具有城市特色的业务发展模式。
公司旗下拥有青岛出版社有限公司、青岛新华书店有限责任公司、青岛城市传媒影视文化有
限公司、西藏悦读纪文化传媒有限公司等 30 余家控股参股公司，具有图书、期刊、电子音像、网
络、影视、游戏等出版资质，是集内容生产、渠道传播等功能于一体，编、印、发、供、贸等产
业链条完整的出版传媒企业。
近年来，公司在稳固图书出版发行主业的基础上，立足优质版权资产，积极开拓新媒体、影
视和文化综合体运营、无界零售等新业务，产业布局进一步创新，产品结构进一步优化，经营业
态进一步升级，成为功能跨媒体、产业多元化、业态完整化的出版传媒企业。
2、经营模式
（1）出版业务
主要包括一般图书、教材、教辅、期刊、电子音像出版物的编辑出版。公司所属青岛出版社
策划组织内容，按专业出版流程完成出版工作，并通过相关渠道对外销售。
（2）发行业务
主要包括一般图书和教材教辅批发零售业务、电子音像产品销售、物流配送、文化综合体运
营等业务。公司所属经营实体通过连锁经营、电子商务、团供直销等方式，开展相关产品销售经
营或服务承接运营。
（3）新媒体业务
主要包括数字内容、有声图书、VR 内容、在线教育以及其它新媒体业务。公司所属企业通过
特定内容开发、互联网平台运营、相关产品代理等，获取相应收入。
（4）影视业务
参与电视剧、电影、纪录片的投资制作业务，开展内容原创、剧本开发等相关业务。
（5）投资业务
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包括通过自有资金购买理财产品，参与基金运营管理，开展传媒领域项目投资等。
3、行业情况
宏观形势方面：2018 年上半年我国宏观经济运行平稳，维持 6.8%的中高速增长。其中，文化
产业延续了近年来的强劲势头，继续保持较快增长。据国家统计局数据显示，2018 年上半年全国
规模以上文化及相关产业实现营业收入比上年同期增长 9.9%，高于上半年国内生产总值的增速。
但近期，国内外市场出现了一些新变化，特别是贸易保护主义加剧，国际商品市场、金融市场波
动加大，经济运行不确定性显著增强。而文化产业受上述因素冲击较小，且发展空间巨大，在稳
就业、稳预期、促消费等方面能够发挥积极作用，进一步做大做强文化产业，有助于推动中国经
济的健康持续发展。
政策支持方面：近年来，政府陆续出台了一系列促进文化产业发展的政策。2018 年全国两会
期间“全民阅读”再次成为热点，国务院办公厅将制定“全民阅读”促进条例列入 2018 年立法工
作计划，充分体现出政府对于促进全民阅读、构建书香社会的决心和重视。6 月初财政部、税务
总局发布《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》，体现了国家对文化产业的重视支持。
行业数据方面： 根据 2018 年 7 月国家新闻出版广电总局发布的《2017 年新闻出版产业分析
报告》显示，2017 年全国出版、印刷和发行服务营业收入同比增长 4.5%，利润总额同比增长 2.7%，
虽然增速有所放缓，但仍保持增长态势。另据报告，2017 年全国出版新版图书 25.5 万种，同比
降低 2.8%，总印数同比降低 5.6%；出版重印图书 25.7 万种，同比增长 8.4%，总印数同比增长 5.3%，
新版图书品种与印数、重印图书品种与印数的一降一升，从一定程度上反映出我国图书出版正在
由追求数量规模向提高质量效益转变，出版传媒行业在积极推进供给侧结构性改革的过程中，继
续保持平稳增长。
根据开卷近期发布的《2018 上半年中国图书零售市场趋势和特点》显示，实体书店 2018 上
半年销售码洋由 2017 年的正增长转为负增长。但实体书店“开店潮”势头不减，据《出版商务周
报》不完全统计，2018 年上半年全国新开书店比去年同期增长 40%，线下文化消费需求回暖、旺
盛的趋势显现。
2018 年是传媒行业全面贯彻落实党的十九大重要精神的开局之年，也是进一步落实产业转型
升级、加快供给侧改革的重要一年。不论是从宏观层面需求，微观层面文化消费升级需求，还是
新兴业态自我发展需求，都预示着文化产业发展质量将进一步提升，发展空间将进一步拓展，文
化产业发展将迎来新的更大机遇。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。
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1. 图书主业挺拔，持续发展能力较强
公司多年来致力于提升运营水平，在一般图书、教育图书的策划、营销、发行等领域均具有
较强的市场开拓能力。最近三年公司主营业务板块收入和利润一直保持两位数以上增长，实现了
健康快速发展。城市传媒图书业务中没有租型类收入，收入增长主要来源于市场化拓展。
2．版权资产积累势能放大
公司拥有冯其庸、冯骥才、葛剑雄、王朝闻、郑云峰、梁晓声、渡边淳一等诸多一线作家、
艺术家的大量优质版权资源；以《中国江河流域自然与人文遗产影像档案》《世界文化遗产全集》
为核心构建的“人文艺术影像数据库”已汇集近百万张优质人文艺术、自然地理图片；以《云冈
石窟全集》为核心资源构建的“云冈全媒体出版”项目，已经囊括数据库、VR 情景还原、3D 打
印石窟、云冈书房、影视纪录片等多种呈现载体；《中国木版年画》《中国唐卡文化档案》《中
国少数民族剪纸艺术》等为代表的中国民间文化艺术板块已初步形成体系，并在文艺研究、文学
创作、文创开发、移动媒体应用等领域深度融合延展，高端 IP 积累势能不断放大。以高端人文版
权为核心代表的众多版权资源已成为城市传媒 IP 资产开发运营的最宝贵财富。
同时，公司自有版权的青版教材教辅拥有较强优势，4 种教材进入国家目录，十数种进入地
方目录，部分产品实现山东省中小学教材市场 70%的市场占有率和青岛市场 100%的市场占有率；
青版生活类图书市场占有率常年位居全国前列，打造出“新编家常菜”“巧厨娘”“细节决定健
康”“妊娠分娩育儿”等多个销量突破百万册的畅销图书品牌；少儿出版方面，公司围绕儿童文
学书、国学知识书、低幼绘本书、青少期刊四大出版方向，推出“少年读系列”《有故事的汉字》
《致未来的你》《学会爱自己》等多个系列畅销图书，多个单品种销量过百万册；以《小葵花》
《少年电脑世界》《环球少年地理》为代表的青少期刊群多次获得全国优秀少儿期刊荣誉。
3.城市文化消费服务体系日渐成熟
二、三线城市文化产品消费缺口巨大，城市传媒针对城市特点，打造了“城市文化消费服务
体系”。募投项目“青岛城市传媒广场”已正式营业，广场融版权、时尚、艺术、科技等元素于
一体，“文化+商业”模式得到成功验证，占领城市文化消费服务高地；社区化、主题化的“BCMIX”
“青岛书房”“涵泳”等阅读、美食、周边产品等多重元素融合，轻资产连锁化主题书店管理模
式实现输出，满足城市居民日常文化需求；“共享书亭”覆盖居民生活的末梢场景，局部形成与
主题书店相互支撑的文化服务生态；数字时间、兰阇、匠声、青云梯、艺术展览等产品定位精准，
满足城市居民多元化文化需求。“城市文化消费服务体系”已具备整体复制输出能力。
4.出版国际化成为常态
公司始终重视推进优秀文化产品“走出去”战略，持续产生良好效果。公司每年均有几十种
图书版权输往境外，版权输出区域逐年扩大，输出语种逐年丰富，弘扬中国社会主义核心价值观、
中国优秀传统文化的出版物，逐渐进入西方主流市场。报告期，公司“一带一路”国家《论语》
译介工程完成了汉语与蒙古语、阿拉伯语、捷克语、葡萄牙语、西班牙语等五种语言对照版本的
《论语》翻译工作，并由青岛出版社出版，与中国孔子基金会、全国孔子学院共同实施海外推广，
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推动中华民族优秀传统文化在“一带一路”沿线国家传播。
5.区域影视扶持政策具有一定吸引力
位于青岛开发区的东方影都是全球投资规模最大的影视产业基地之一，青岛市政府出台相关
政策，对在青岛东方影都完成拍摄制作的优秀影视作品给予补贴，该政策有望吸引更多的国内外
优质项目落地青岛。公司所属影视公司投资拍摄的影视剧作品有机会享受补贴政策。
6.管理机制灵活、团队充满活力
公司拥有一批在出版发行行业具有丰富理论知识和实践经验的高级管理人才，以及在经营管
理、投融资领域有所专长的业内精英。公司加快人才引进，在出版主业、新媒体运营、VR 开发、
影视剧投资制作、文化综合体运营、投融资等领域，不断深入探索职业经理人制度，初步形成区
域性的人才高地；公司不断加大力度推进机制创新，报告期内公司通过内部试点团队持股、员工
激励、专项基金投资等多种形式的新媒体创业机制，助推公司转型升级发展。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
近年来，公司始终坚持正确的政治方向、舆论导向和价值取向，坚定文化自信，传承文化使
命，自觉履行文化企业社会责任；始终坚持“双效统一”的原则要求，始终坚持深化改革，坚决
贯彻文化领域供给侧结构性改革要求，着眼于满足新时代人民群众对文化生活的新需求，通过优
化产品结构、提升供给质量，全面提升企业规模、效益、质量。报告期内，公司实现营业收入 10.45
亿元，同比增长 12.49%；实现净利润 1.60 亿元，同比增长 14.29%；归属于母公司股东的净利润
1.60 亿元，同比增长 15.57%，各项经营指标再创新高。
报告期，城市传媒被评为山东省第三届全民阅读书香企业；公司控股股东出版集团荣获第十
届全国“文化企业 30 强”提名企业、山东省新闻出版广播影视业“走出去”重点企业等荣誉；所
属青岛出版社荣获“第三届山东省新闻出版奖”，取得了社会效益和经济效益双丰收。
（一）精品图书不断涌现，城市特色版权体系日益完善
报告期，公司主业进一步巩固增强，出版板块实现营业收入 4.30 亿元，同比增长 20.66%，
共生产图书 3115 种次，其中新书出版 548 种。出版质量稳步提升，版权资产快速积累，“专而精”
的城市特色版权体系势能不断放大。
1. 人文艺术板块。人文艺术板块立足高端版权资产，推出了国家“十三五”重点项目《世
界海洋法译丛》（10 卷）《论语（中蒙文对照版）》《梁晓声文集散文》《李尧译文集》等
重点出版物，出版了《五岳独尊泰山》《海上名山崂山》等青岛上合峰会外宣品。其中《泰
山崂山》画册登上央视新闻频道，并作为赠送贵宾的伴手礼，得到有关领导和中外记者好评，提
升了公司的美誉度和影响力。《三峡》《村寨里的纸文明》入选 2018 年度国家出版基金。
2. 教育图书板块。教育板块在继续维护和推广青版国标教材的基础上，出版了《我爱海洋》
《海洋探秘》《法治教育读本》《素质教育》等多套地方教材，以及《新课标必读文学名著》《对
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校园欺凌说不》等多个项目图书；畅销产品《加分宝》完成升级改造，在全国销售屡创新高、势
头良好。报告期公司在省内继续推进“百万区县，千万地市”营销战略，同时积极拓展省外市场，
《传统文化》《心理健康教育》《国学读本》等项目已在河南、广西、内蒙等地相继落地。
3. 少儿图书板块。少儿板块着力打造青版童书品牌，发力原创绘本出版，推进少儿图书的主
题出版。报告期推出了《我的军团我的兵》《少年读西游记》《少年读国学》“有故事的汉字（第
4 辑）”《在教室吵架了没关系》等畅销图书，并在多个平台热销。其中《少年读西游记》入选
中国出版协会“中国 30 本好书”，《孩子剧团》荣获第五届“上海好书奖”、“30 种大众最喜
爱的鲁版图书”，《形影不离》入选“2017 大众喜欢的 50 种图书 ”，《第三颗子弹》入选 “BIBF
遇见的 50 种好书”，《首席大提琴手》入选微博母婴“年度儿童读物 100 佳”，进一步夯实了儿
童文学类版权资产积累。期刊《小葵花》《环球少年地理》入选国家新闻出版广电总局向全国少
年儿童推荐优秀报刊名单，青版少儿图书市场占有率和读者认可度逐年攀升，品牌影响力得以进
一步提升。
4. 时尚生活图书板块。时尚生活板块进行了新的资源整合，打造时尚生活专业出版，公司与
美食大家蔡澜合作进一步深入，出版寻味系列图书，青版蔡澜 IP 正在形成；与“下厨房”合作，
目前已有数十种美食图书上线，实现美食类图书数字内容的版权运营收益；“小日子”系列、“女
神制造”系列图书持续热销，《小日子这样穿好吗》占据当当时尚美妆类新书排行榜第一名，《素
颜女神：听肌肤的话》《化妆女神：从初学到高手》，一直位居开卷排行榜前茅。
5.公司旗下的“悦读纪”打造的《雪中悍刀行》《格局》等畅销作品热度不减，多次加印；
此外悦读纪深度涉足文学作品的影视剧改编、创作等业务，报告期新拓展的“影视版权 IP 孵化公
司”通过对所掌握的作者资源进行系统性培训和挖掘，打造适合影视剧改编的文学作品，取得了
较好的经营效果。
（二）发行业务平稳快速增长,渠道专业化水平持续提升
报告期公司发行板块持续推动转型升级、流程再造，创新管理模式，持续推进渠道专业化调
整，在抓好传统主业的同时，进一步明确了零售、网络、馆配三大主要业务板块功能。上半年发
行板块实现营业收入 8.85 亿元，同比增长 8.81%。
1. 公司以高度的政治责任感和使命感，充分发挥主渠道、主阵地作用，全力以赴做好《习近
平新时代中国特色社会主义三十讲》《新时代理论热点面对面》《习近平谈治国理政》（第二卷）
《宪法》等政治理论读物的发行工作。公司针对传统教育板块，积极创新征订办法，不断提升配
套率和生均购书额，深挖传统红利，系统发行码洋增幅 17.25%。
2.通过组织开展各种形式多样、丰富多彩的文化活动，与读者建立连接，强化青版图书品牌
的读者影响力，积极推动全民阅读，扩大一般书销售。上半年共策划、组织营销活动 150 余场，
其中“书香青岛 2018 年全民阅读月”活动，受到社会各界广泛好评。累计组织了多位儿童文学
作家，在 9 个省开展了 300 余场签售活动，收到了良好的效果。此外上半年公司共参加全国图书
投标项目 70 余项，中标 32 项；参加各种级别馆配会 20 余场，春季馆配会上，青版书报征订情况
列供应商首位。
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3. 网络发行继续坚持主渠道运营、天猫直营和新媒体内容营销增值三个业务方向，上半年，
青版图书网络销售同比增长 16%，营收同比增长 34%，发货码洋增长 21%；其中青版少儿图书销售
继续保持快速增长，头部产品在良性扩大。除了主流电商渠道稳健发展，社群营销开始崭露头角，
“一条”“凯叔”“年糕”等平台营销效果逐渐开始发力，单品销售效率明显提升。
（三）全媒体产业链多元开发， 新兴业务助力青岛上合峰会
围绕图书主营业务，按照“内容+”和“产品+”的发展思路，公司新业态、新媒体快速发展，
相关项目推进加速。
1.公司所属的新媒体公司深度开发公司现有资源，报告期内，数字时间公司加快布局 VR 领域，
目前 VR 内容产品开发进展顺利，开发形成数十个 VR 虚拟和全景课程，主营 VR 教育和 VR 阅读业
务，已在多所中小学落地；报告期内，数字时间承办了上合组织青岛峰会“青岛 360 度全景平台”
项目，提供线上网站平台、手机平台及线下大屏展示、VR 眼镜体验的技术开发及设备配置，并在
峰会新闻中心现场服务，取得良好的外宣效果。兰阇公司在各大内容平台基本建成了新媒体产品
矩阵，目前产品累计点击次数超过 1 亿次，旗下微信公众号“谈日录”粉丝增长迅速，独家签约
栏目“亮仔在中国”逐渐形成核心 IP，“传统活儿”项目，以短视频、图集、口述史、抖音的全
媒体形式在今日头条上线，获得各方好评。匠声公司以音频切入内容创业市场，与包括喜马拉雅、
懒人听书在内的十余家平台建立紧密合作，签约声音主播近百个，打造多档付费节目，不断引进
高质量原创作者及有声版权，所出品的有声产品累计播放量超过千万次。
2.影视公司的多个项目正在有序推进，今年 6 月在首届上合组织国家电影节，影视公司正式
启动与巴基斯坦合拍国际经济贸易合作题材电影项目，在本片创作同时同步推出电视剧和长篇纪
实文学，以电影、电视剧、图书出版的全产业链，推动中巴友谊发展、巩固峰会成果。
3.打造“青云梯在线数字智慧教育生态群”，已建成青云梯在线、青云题、青云国学馆等在
线教育平台。在内容资源上涵盖了小学、初中、高中的全部学科；在呈现形式上实现线上线下互
动，纸媒与数媒融合，为用户提供富媒体资源的增值服务；报告期公司与清华大学苏研院大数据
处理中心合作，探索“人工智能技术+教育”落地应用，共同打造“青豆 AI 智慧教育”项目。
（四）传统业态加快转型升级，建立城市文化消费服务体系
公司把握城市定位，推动业态创新转型，建立独具特色的“城市文化消费服务体系”。公司
在青岛西海岸新区投资兴建的青岛城市传媒广场已正式营业，成为公司转型升级发展的一个重要
支点和平台。其中最大的主力店“新华书店传媒书城” 5 月全面开业，书城以“时光方舟”为
理念，借鉴先进设计理念和成功经验，将文化意涵注入不同的业态和空间，让阅读文化融入生活，
打造现代化体验式书城。传媒广场有效提升了区域文化设施配套，并与金沙滩、唐岛湾公园等人
文景观以文化元素相融合，辐射半岛地区的人群和家庭，成为区域性文化新地标。
公司把为城市“丰富阅读、丰富思想”，作为城市文化服务的核心，结合城市的文化生活，
集中精力打造主题书店运营模式，逐渐形成 BC 美食书店、青岛书房、明阅岛 24 小时书店、涵泳复
合阅读空间、栈桥书店等不同主题定位的主题书店群。报告期，公司将图书销售与餐饮体验、生
活休闲、艺术欣赏、线上互动等文化元素有机结合，成为丰富业态布局的有效实践。公司持续推
进了栈桥书店的业态创新、即墨书城和平度书城升级改造、莱西书城功能提升以及胶州市民文化
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中心“涵泳”店的试运营等一系列升级改造项目，胶南市店西海岸文化大厦建设也取得实质性进
展。公司与京东合作打造的 BC MIX “复合型文化消费空间” 已开设店面近 20 家，覆盖青岛、济
南、潍坊、长沙、昆明、北京、宿迁等多个城市。此外，公司在城市社区生活圈设立无人值守共
享书亭，实现对城市“末梢”的渗透，初步形成了对城市文化消费需求全覆盖的服务体系，并初
步具备整体复制的条件。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,045,351,112.02 929,271,598.68 12.49
营业成本 644,128,758.69 582,952,918.04 10.49
销售费用 127,057,284.66 104,901,494.35 21.12
管理费用 105,811,125.97 96,212,375.05 9.98
财务费用 -3,508,195.92 -2,622,165.81 不适用
经营活动产生的现金流量净额 115,600,975.11 63,238,533.39 82.80
投资活动产生的现金流量净额 -139,517,980.25 -147,511,838.46 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 1,480,000.00 -2,322,667.19 163.72
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为本期销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为本期理财产品到期收回所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为上期偿还借款所致。
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末
本期期末 上期期末
金额较上
数占总资 数占总资 情况说
项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变
产的比例 产的比例 明
动比例
（%） （%）
（%）
预付款项 92,402,543.93 2.63 55,465,336.99 1.57 66.60
其他应收款 47,152,269.69 1.34 36,203,328.09 1.03 30.24
其他流动资产 54,435,601.96 1.55 88,014,811.31 2.49 -38.15
应付票据 123,383,021.61 3.51 220,286,015.24 6.24 -43.99
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应付职工薪酬 10,004,512.84 0.28 29,808,559.12 0.84 -66.44
应交税费 8,444,181.88 0.24 28,511,798.05 0.81 -70.38
少数股东权益 4,374,060.32 0.12 3,339,864.06 0.09 30.97
其他说明
1） 预付款项比上年末增长 66.60%，主要系本期预付项目投资款所致。
2） 其他应收账款比上年末增长 30.24%，主要系本期尚未收回的其他应收款增长所致。
3） 其他流动资产比上年减少 38.15%，主要系本期理财产品到期收回所致。
4） 应付票据比上年末减少 43.99%，主要系本期以票据结算工程款及货款减少所致。
5） 应付职工薪酬比上年末减少 66.44%，主要系本期支付年初未付的职工薪酬所致。
6） 应交税费比上年末减少 70.38%，主要系本期支付上年计提各项税费所致。
7） 少数股东权益比上年末增加 30.97%，主要系本期少数股东投资所致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
注册资
公司名称 业务性质 总资产 净资产 营业收入 净利润
本
青岛出版社有限公
出版发行 2000 115,218.37 75,244.02 43,806.94 11,480.68
司
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青岛新华书店有限
图书发行 2453.18 42,404.24 15,988.71 30,100.85 2,659.75
责任公司
青岛即墨市新华书
图书发行 2000 12,788.10 6,373.05 6,686.33 668.99
店有限责任公司
青岛胶南市新华书
图书发行 600 7,286.48 4,724.26 6,693.22 698.35
店有限责任公司
青岛莱西市新华书
图书发行 800 10,523.52 6,774.10 8,605.47 984.72
店有限责任公司
青岛胶州市新华书
图书发行 1000 8,712.81 6,950.86 8,906.41 1,447.21
店有限责任公司
青岛平度市新华书
图书发行 1000 8,023.36 4,218.35 5,967.24 565.02
店有限责任公司
青岛市城阳区新华
图书发行 500 2,864.53 2,633.00 4,795.93 760.99
书店有限责任公司
青岛市黄岛区新华
图书发行 200 6,575.75 4,812.16 6,639.54 1,180.64
书店有限责任公司
青岛市崂山区新华
图书发行 500 965.86 815.11 1,267.45 95.68
书店有限责任公司
青岛翰墨泉出版物
物流 500 185.12 159.78 631.94 1.54
流有限公司
西藏悦读纪文化传
图书发行 3000 10,791.99 9,306.86 1,977.53 222.77
媒有限公司
青岛传媒发展有限
数字传媒 55000 102,883.52 47,290.57 1,235.11 -3,387.51
公司
青岛城市传媒影视
影视投资 8500 10,664.69 8,422.29 2.83 -141.06
文化有限公司
说明：青岛传媒发展有限公司上半年亏损主要系青岛城市传媒广场工程转固定资产后计提折
旧费用同比增加，以及商场投入使用后运营费用等增加所致。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.财政税收优惠政策变化的风险
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出版传媒行业长期以来在财政、税收等方面一直享受国家统一制定的优惠政策。未来如果国
家财政税收优惠政策若发生变化，可能对公司经营业绩构成不利影响。
2.新增折旧影响公司盈利能力的风险
公司募投项目城市传媒广场运营后，存在新增折旧影响公司盈利能力的风险。
3.原材料价格波动的风险
公司出版业务受纸张等印制原材料以及版税价格的影响较大，原材料涨价将增加公司生产成
本，影响公司的盈利能力。
4.市场竞争加剧的风险
随着以民间资本为代表的多元化投资主体进入了出版发行行业，市场上出现了一些不正当竞
争等不规范的现象，对公司经营活动的正常有序开展造成了一定的负面影响。
5. 业务快速扩张带来的管理风险
公司在大力推进转型升级过程中，不断的涉足新的行业和领域，可能会面临管理经验不足、
人才缺失等问题。新媒体等新兴业态普遍共性存在技术迭代、市场波动、人才流动频繁等原因，
公司新业务快速扩张将带来一定的管理风险。
面对上述可能存在的经营风险，公司将采取“防控风险、稳健发展”原则，重点防控市场竞
争风险、业态落后的风险、行业经营的风险、企业管理的风险和团队建设的风险，进一步加强内
部管理，完善内控体系建设，提高民主科学决策水平；实施人才强企战略，努力优化人力资本配
置，全面推动人才结构调整，尽力营造育才、聚才、用才的良好环境，打造公司向上向前向好动
力源。在风险可控、发展稳固的前提下，加快转型升级和融合发展的步伐，综合应用国家扶持政
策、区域资源优势、品牌优势、内容优势等，有效抵御和防范各种经营风险。
(三) 其他披露事项
√适用 □不适用
公司拟以自有资金出资不超过 4000 万美金参与深圳前海兴旺投资管理有限公司拟发起设立
一期美元基金，投资于移动互联网音频行业的领先企业。 该事项已经公司第八届董事会第二十次
会议、第八届监事会第十六次会议审议通过。详情请参阅公司 2018 年 5 月 11 日在《中国证券报》
《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的
临 2018-021 号公告。目前，该项目正在推进相关主管部门备案申请审批工作。
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2017 年度股东大会 2018 年 5 月 31 日 上海证券交易所网站 2018 年 6 月 1 日
www.sse.com.cn
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股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司召开了一次股东大会，会议召集和召开程序、召集人和出席会议人员的资格、
表决程序和表决结果均符合《公司法》《股东大会规则》《公司章程》及相关法律法规的有关规
定，会议现场有律师见证并出具法律意见书，股东大会表决结果合法、有效。公司董事会及时完
成了股东大会决议的各项工作。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未
是 如未能
能及
否 及时履
是否 时履
承诺时 有 行应说
承诺 承诺 及时 行应
承诺背景 承诺方 间及期 履 明未完
类型 内容 严格 说明
限 行 成履行
履行 下一
期 的具体
步计
限 原因
划
解决土 城市传 就本次资产重组置入上市公司的房产、土地中， 在政策明 否 是
地等产 媒 本公司实际占有、使用但尚未取得权属证书的瑕 确且相关
疵房产、土地，本公司承诺在本次重组取得中国 瑕疵资产
权瑕疵
证券监督管理委员会核准之日起三年内，按照相 满足办理
关法律、行政法规、规章、规范性文件的规定以 产权证书
及相关主管部门的要求解决该等瑕疵问题。 条件后的
12 个月
内。
置入资 城市传 在本次交易中，置入资产涉及若干城市传媒正在 长期 否 是
产价值 媒 办理名称变更手续的土地及房产，就该等土地及
房产，本公司确认并承诺：本公司正在办理该等
与重大资 保证及
土地及房产的名称变更登记手续，相关办理费用
产重组相 补偿 由具体办理变更登记手续的权利人各自承担，该
关的承诺 等土地及房产不存在任何因权属不清而引起纠
纷的情况。
股份限 青岛出 本公司因上市公司发行股份购买资产和募集配 2015 年 8 是 是
售 版 套资金取得的股份自该等股份登记至本公司名 月 31 日起
下之日起 36 个月内不以任何形式转让。 36 个月
其他 青岛出 在本次交易完成后，本公司将按照有关法律、法 长期 否 是
版 规、规范性文件的要求，做到与上市公司在人员、
资产、业务、机构、财务方面完全分开，不从事
任何影响上市公司人员独立、资产独立完整、业
务独立、机构独立、财务独立的行为，不损害上
市公司及其他股东的利益，切实保障上市公司在
人员、资产、业务、机构和财务等方面的独立。
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解决关 青岛出 本公司及本公司的下属企业应尽量避免与上市 长期 否 是
联交易 版 公司及其下属企业发生关联交易，并确保不会利
用自身作为上市公司股东之地位谋求上市公司
及其下属企业在业务合作等方面给予本公司及
本公司的下属企业优于市场第三方的权利；本公
司及本公司的下属企业不会利用自身作为上市
公司股东之地位谋求与上市公司及其下属企业
达成交易的优先权利。对于确有必要且不可避免
的关联交易，本公司及本公司的下属企业将与上
市公司及其下属企业按照市场公允价格，遵循公
平、等价、有偿等原则依法签订协议，并按照相
关法律、法规和上市公司章程等规定依法履行相
应内部决策程序和信息披露义务；本公司及本公
司的下属企业保证不以显失公平的条件与上市
公司及其下属企业进行交易，亦不利用该等关联
交易从事任何损害上市公司及其股东合法权益
的行为。
解决同 青岛出 本公司及本公司的下属企业（含直接或间接控制 长期 否 是
业竞争 版 的除城市传媒外的企业，下同）不存在直接或间
接从事与上市公司及其下属企业有实质性竞争
的业务活动，未来也不会直接或间接地以任何方
式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）从
事与上市公司及其下属企业有实质性竞争或可
能有实质性竞争的业务活动。若未来本公司及本
公司的下属企业从事的业务或所生产的产品与
上市公司及其下属企业构成竞争关系，本公司承
诺上市公司有权按照自身情况和意愿，采用必要
的措施解决同业竞争问题，该等措施包括但不限
于收购存在同业竞争的企业的股权、资产；要求
本公司及本公司的下属企业在限定的时间内将
构成同业竞争业务的企业的股权、资产转让给无
关联的第三方；若本公司及本公司的下属企业在
现有的资产范围外获得了新的与上市公司及其
下属企业的主营业务存在竞争的资产、股权或业
务机会，本公司及本公司的下属企业将授予上市
公司及其下属企业对该等资产、股权的优先购买
权及对该等业务机会的优先参与权，上市公司及
其下属企业有权随时根据业务经营发展的需要
行使该等优先权。本公司及本公司的下属企业不
会向业务与上市公司及其下属企业所从事的业
务构成竞争的其他公司、企业或其他机构、组织、
个人提供与该等竞争业务相关的专有技术、商标
等知识产权或提供销售渠道、客户信息等商业秘
密。如因本公司及本公司的下属企业违反上述承
诺而给上市公司及其下属企业造成损失的，本公
司或本公司的下属企业应及时足额赔偿上市公
司及其下属企业因此遭受的一切损失，本公司及
其下属企业因此取得的经营收益亦应归上市公
司所有。
解决土 青岛出 在本次交易中，就置入资产中所有权（房产、土 长期 否 是
地等产 版 地、商标专用权、经营资质等）之上瑕疵，公司
承诺，就置入资产涉及城市传媒及其全资子公司
权瑕疵
实际占有、使用但其权属证上存在瑕疵的，若该
等资产因法律障碍影响城市传媒实际经营的，公
司将对城市传媒因此而遭受的各项损失，予以全
额补偿。
股份限 青岛出 基于对公司未来持续稳定发展的信心和对公司 2018 年 11 是 是
其他承诺 售 版 价值的认可，公司控股股东出版集团公告增持公 月 21 日
司股份计划，自 2017 年 11 月 21 日起 6 个月内
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通过上海证券交易所集中竞价系统以自有资金
择机增持公司股票，增持数量不低于 50 万股，
不超过 200 万股。出版集团承诺：在增持计划实
施期间及法定期限内不减持其持有的公司股份。
报告期，经公司八届二十次董事会、八届十六次监事会及公司 2017 年年度股东大会审议通过，
公司对重大资产重组部分承诺履行期限进行了变更。公司 2015 年重大资产重组时曾作出承诺：
“就本次资产重组置入上市公司的房产、土地中，本公司实际占有、使用但尚未取得权属证书的
瑕疵房产、土地，本公司承诺在本次重组取得中国证券监督管理委员会核准之日起三年内，按照
相关法律、行政法规、规章、规范性文件的规定以及相关主管部门的要求解决该等瑕疵问题。”
承诺期内，公司严格按照本次重组承诺所承诺之事项与当地政府及主管部门积极协商解决上述资
产产权瑕疵问题，但因相关辖区的城区（城乡）改造拆迁计划、当地政府规划及产业布局调整计
划等落地尚需时日，同时部分相关资产亦存在一定的历史遗留问题等原因。预计承诺期届满之时，
将仍有部分资产无法如期解决瑕疵问题。基于上述原因，且后续公司将在实际占有、使用相关瑕
疵资产且权属无争议的状况下，继续以办理产权证书作为解决相关资产瑕疵的主要手段，因此公
司变更重组承诺的履行期限如下：“对于瑞华审字[2015]01670029 号《审计报告》中所载的未办
妥产权证书的房产、土地，城市传媒将在政策明确且相关瑕疵资产满足办理产权证书条件后的 12
个月内，按照相关法律、行政法规、规章、规范性文件的规定以及相关主管部门的要求，解决该
等瑕疵问题。”
同时，公司控股股东青岛出版集团有限公司在 2015 年度上市公司重大资产重组过程中所做出
的相关承诺将长期有效。
详情请参阅公司 2018 年 5 月 11 日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日
报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的临 2018-020 号公告。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期，公司继续聘任山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计机构。2018 年 4
月 18 日公司八届十八次董事会审议通过了《关于续聘山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司审计机构并支付报酬的议案》并提交公司股东大会审议，2018 年 5 月 31 日公司 2017 年度股
东大会审议通过。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
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□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期，公司及控股股东出版集团诚信状况良好，不存在未履行的法院生效判决、所负数额
较大的债务到期未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
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十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
为深入贯彻落实国家扶贫开发战略和精神，推进精准扶贫、精准脱贫工作，公司积极响按照
党中央、国务院、青岛市各主管部门关于扶贫开发的总体部署和要求，加强政策引导，助力攻坚
脱贫，促进社会公益事业发展。
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
公司认真学习贯彻国家精准扶贫要求，结合公司自身实际情况，针对贫困地区小学进行捐助。
贵州省安顺市为青岛市对口帮扶对象，报告期内，公司对安顺市的黄果树镇安庄小学、黄果树镇
盔林甲两所小学共捐赠 5000 余册图书。
3. 精准扶贫成效
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况 10
2.物资折款 10
二、分项投入
8.社会扶贫
8.2 定点扶贫工作投入金额 10
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
□适用 √不适用
5. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
未来，公司将继续贯彻落实国家精准扶贫、精准脱贫方略，积极履行社会责任，除了继续加
大对贫困地区学校的捐助外，公司还计划与当地文化企业合作，充分发挥青岛、安顺两地教育资
源优势，在安顺市文化基础设施建设、文化品牌提升、教育业务拓展、民族文化推广等领域开展
务实合作，服务当地经济社会发展，引导、调动、满足当地人民群众精神文化需求。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
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公司及下属子公司属于低能耗、轻污染的文化传媒类企业。报告期，公司在日常生产经营中
认真执行《中华人民共和国环境保护法》等环保方面的法律法规，严格控制自身在运营与办公环
节对环境的影响，并积极向员工及社会传播绿色文明理念。报告期内，公司及下属子公司未发生
任何影响环境及自然资源的重大事故以及环境方面的处罚及诉讼。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
根据财政部颁布《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，报告期公司对财务报表格式进行了修订，
适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。
1.在利润表中新增“资产处置收益”项目，反映本公司出售划分为持有待售的非流动资产（金
融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划
分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，债
务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本
项目内。
2.在“净利润”项目下新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目，
分别反映净利润中与持续经营相关的净利润和与终止经营相关的净利润。在资产负债表中将“划
分为持有待售的资产”修改为“持有待售资产”，将“划分为持有待售的负债”修改为“持有待
售负债”。
本次会计政策变更对公司当期及前期的损益、总资产、净资产不产生影响。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 41,214
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻
报告
股东名称 期末持股数 比例 持有有限售条 结情况
期内 股东性质
（全称） 量 (%) 件股份数量 股份 数
增减
状态 量
青岛出版集团有限公司 374,191,691 53.30 237,289,341 无 国有法人
青岛出版置业有限公司 35,034,590 4.99 35,034,590 无 国有法人
摩根士丹利投资管理公 12,786,229 1.82 未知
司－摩根士丹利中国 A 未知
股基金
秦淑荣 8,768,000 1.25 未知 未知
青岛产业发展投资有限 7,688,605 1.10 国有法人
未知
责任公司
罗予频 7,000,000 1.00 未知 未知
青岛国信发展（集团） 6,797,174 0.97 国有法人
未知
有限责任公司
香港金融管理局－自有 5,738,012 0.82 未知
未知
资金
朱善永 2,931,654 0.42 未知 未知
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中航信托股份有限公司 2,668,670 0.38 其他
－中航信托天启
无
【2017】323 号集合资
金信托计划
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
青岛出版集团有限公司 136,902,350 人民币普通股 136,902,350
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹 12,786,229 12,786,229
人民币普通股
利中国 A 股基金
秦淑荣 8,768,000 人民币普通股 8,768,000
青岛产业发展投资有限责任公司 7,688,605 人民币普通股 7,688,605
罗予频 7,000,000 人民币普通股 7,000,000
青岛国信发展（集团）有限责任公司 6,797,174 人民币普通股 6,797,174
香港金融管理局－自有资金 5,738,012 人民币普通股 5,738,012
朱善永 2,931,654 人民币普通股 2,931,654
中航信托股份有限公司－中航信 2,668,670 2,668,670
托天启【2017】323 号集合资金信托 人民币普通股
计划
青岛市经济开发投资有限责任公司 2,490,925 人民币普通股 2,490,925
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、青岛出版置业有限公司为公司控股股东青岛出版集团有限公
司的全资子公司，二者为一致行动人；
2、“中航信托天启【2017】323 号集合资金信托计划”为城
市传媒部分董事、监事、高级管理人员等核心管理团队以个人
自有资金出资成立，通过二级市场增持公司股份的股东账户；
3、其他前十大股东之间，以及流通股股东之间公司未知其关联
关系，也未知是否存在一致行动人情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数量 公司不涉及优先股。
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易
序 持有的有限售 情况
有限售条件股东名称 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易 新增可上市交
时间 易股份数量
1 青岛出版集团有限公司 237,289,341 2018 年 9 月 237,289,341 认购重大资产重组发
1日 行股份，限售 36 个月
2 青岛出版置业有限公司 35,034,590 2018 年 9 月 35,034,590 认购重大资产重组发
1日 行股份，限售 36 个月
上述股东关联关系或一致行动 青岛出版置业有限公司为公司第一大股东青岛出版集团有限公司的全
的说明 资子公司，二者为一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
逄利群 监事 离任
尹伦柱 监事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2018 年 4 月，公司监事逄利群先生向公司监事会递交了辞职报告，逄利群先生因达法定退休
年龄，辞去公司监事职务，辞职后不在公司担任其他职务；
2018 年 4 月 18 日，公司第八届监事会第十五次会议审议通过增补尹伦柱先生为公司监事的
提案。2018 年 5 月 31 日，公司 2017 年年度股东大会选举尹伦柱先生为公司监事。
详情请参阅公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交
易所网站（www.sse.com.cn）上披露的临 2018-004 号、006 号、024 号公告。
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位: 青岛城市传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 821,706,885.52 875,683,585.68
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,488,452.46 8,362,111.71
应收账款 341,711,319.41 282,089,088.87
预付款项 92,402,543.93 55,465,336.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 47,152,269.69 36,203,328.09
买入返售金融资产
存货 360,626,726.78 388,053,777.87
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 54,435,601.96 88,014,811.31
流动资产合计 1,727,523,799.75 1,733,872,040.52
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 143,656,080.00 143,656,080.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,817,822.97 8,088,180.25
投资性房地产 717,597,530.74 730,406,673.78
固定资产 512,437,765.93 507,739,478.13
在建工程 3,982,147.17 1,325,000.00
工程物资
固定资产清理 5,705,094.36 5,705,094.36
生产性生物资产
油气资产
无形资产 341,721,413.58 342,323,843.77
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开发支出
商誉 24,427,165.07 24,427,165.07
长期待摊费用 8,261,191.88 8,792,159.30
递延所得税资产 877,208.77 903,772.13
其他非流动资产 20,457,861.41 21,753,354.61
非流动资产合计 1,787,941,281.88 1,795,120,801.40
资产总计 3,515,465,081.63 3,528,992,841.92
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 123,383,021.61 220,286,015.24
应付账款 627,551,137.57 669,483,064.94
预收款项 144,945,756.72 151,640,564.29
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,004,512.84 29,808,559.12
应交税费 8,444,181.88 28,511,798.05
应付利息
应付股利
其他应付款 79,844,094.44 70,127,798.22
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 994,172,705.06 1,169,857,799.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 36,905,734.02 35,800,298.27
递延所得税负债
其他非流动负债 2,517,822.12 2,609,094.12
非流动负债合计 39,423,556.14 38,409,392.39
负债合计 1,033,596,261.20 1,208,267,192.25
所有者权益
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股本 702,096,010.00 702,096,010.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 440,902,575.42 440,902,575.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 38,246,789.28 38,246,789.28
一般风险准备
未分配利润 1,296,249,385.41 1,136,140,410.91
归属于母公司所有者权益合计 2,477,494,760.11 2,317,385,785.61
少数股东权益 4,374,060.32 3,339,864.06
所有者权益合计 2,481,868,820.43 2,320,725,649.67
负债和所有者权益总计 3,515,465,081.63 3,528,992,841.92
法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
母公司资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位:青岛城市传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 613,607,965.03 451,911,421.65
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 22,845.92 6,979.98
预付款项 252,000.00 289,800.00
应收利息
应收股利 85,000,000.00
其他应收款 64,621,062.47 64,570,129.92
存货 109,479.09
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,478,301.95 1,352,509.21
流动资产合计 765,091,654.46 518,130,840.76
非流动资产：
可供出售金融资产 143,656,080.00 143,656,080.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 991,961,278.39 986,841,004.59
投资性房地产 178,211,323.53 181,161,575.55
固定资产 19,336,078.91 20,662,709.03
在建工程
工程物资
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青岛城市传媒股份有限公司 2018 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 677,270.14 762,853.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 292,108.69 422,125.33
递延所得税资产
其他非流动资产 3,555,396.74 4,310,113.70
非流动资产合计 1,337,689,536.40 1,337,816,461.70
资产总计 2,102,781,190.86 1,855,947,302.46
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 349,832.96 1,619,660.14
预收款项 1,590,502.36 2,003,607.31
应付职工薪酬 340,308.33 5,464,540.48
应交税费 1,293,773.02 15,666,155.89
应付利息 1,473,200.00 423,400.00
应付股利
其他应付款 535,283,602.72 458,883,547.48
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 600,331,219.39 544,060,911.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,000,000.00 6,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,000,000.00 6,000,000.00
负债合计 606,331,219.39 550,060,911.30
所有者权益：
股本 702,096,010.00 702,096,010.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
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青岛城市传媒股份有限公司 2018 年半年度报告
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 129,461,051.36 129,461,051.36
未分配利润 664,892,910.11 474,329,329.80
所有者权益合计 1,496,449,971.47 1,305,886,391.16
负债和所有者权益总计 2,102,781,190.86 1,855,947,302.46
法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
合并利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,045,351,112.02 929,271,598.68
其中：营业收入 1,045,351,112.02 929,271,598.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 893,950,479.73 799,686,409.60
其中：营业成本 644,128,758.69 582,952,918.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,516,781.18 5,998,033.43
销售费用 127,057,284.66 104,901,494.35
管理费用 105,811,125.97 96,212,375.05
财务费用 -3,508,195.92 -2,622,165.81
资产减值损失 11,944,725.15 12,243,754.54
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,267,976.05 1,606,405.95
其中：对联营企业和合营企业的投资 -770,357.28 -746,353.90
收益
资产处置收益（损失以“－”号填 50,467.72 -120,079.48
列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 7,346,929.22 8,486,538.35
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 160,066,005.28 139,558,053.90
加：营业外收入 1,251,473.30 1,044,675.44
减：营业外支出 308,753.49 113,899.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 161,008,725.09 140,488,829.50
减：所得税费用 1,345,554.33 782,939.02
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青岛城市传媒股份有限公司 2018 年半年度报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 159,663,170.76 139,705,890.48
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 159,663,170.76 139,705,890.48
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 160,108,974.50 138,540,779.73
2.少数股东损益 -445,803.74 1,165,110.75
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 159,663,170.76 139,705,890.48
归属于母公司所有者的综合收益总额 160,108,974.50 138,540,779.73
归属于少数股东的综合收益总额 -445,803.74 1,165,110.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.2280 0.1973
（二）稀释每股收益(元/股) 0.2280 0.1973
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
母公司利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 580,183.43 13,556.75
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青岛城市传媒股份有限公司 2018 年半年度报告
减：营业成本 3,956.88
税金及附加 1,113,841.10 1,114,865.26
销售费用 180,208.99
管理费用 14,365,004.68 15,225,235.32
财务费用 -1,234,904.62 -148,084.60
资产减值损失 34,831.50 45,810.14
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 204,446,334.53 171,384,838.21
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 190,563,579.43 155,160,568.84
加：营业外收入 0.88 0.21
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 190,563,580.31 155,160,569.05
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 190,563,580.31 155,160,569.05
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 190,563,580.31 155,160,569.05
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 190,563,580.31 155,160,569.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
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合并现金流量表
2018 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,024,213,601.51 874,956,858.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,665,911.11 8,616,538.35
收到其他与经营活动有关的现金 32,749,884.07 24,705,654.99
经营活动现金流入小计 1,062,629,396.69 908,279,051.87
购买商品、接受劳务支付的现金 643,140,787.73 616,777,145.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 137,667,541.11 127,990,933.94
支付的各项税费 57,633,613.27 27,329,139.62
支付其他与经营活动有关的现金 108,586,479.47 72,943,298.97
经营活动现金流出小计 947,028,421.58 845,040,518.48
经营活动产生的现金流量净额 115,600,975.11 63,238,533.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,068,604.32 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,136,675.37 4,602,759.85
处置固定资产、无形资产和其他长 445,363.58 111,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 156,650,643.27 204,713,759.85
购建固定资产、无形资产和其他长 153,213,245.56 117,795,913.47
期资产支付的现金
投资支付的现金 142,955,377.96 233,965,600.00
质押贷款净增加额 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 464,084.84
投资活动现金流出小计 296,168,623.52 352,225,598.31
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青岛城市传媒股份有限公司 2018 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -139,517,980.25 -147,511,838.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,480,000.00 1,135,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 1,480,000.00 1,135,000.00
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,480,000.00 1,135,000.00
偿还债务支付的现金 2,990,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 467,667.19
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,457,667.19
筹资活动产生的现金流量净额 1,480,000.00 -2,322,667.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,437,005.14 -86,595,972.26
加：期初现金及现金等价物余额 782,116,507.06 1,040,397,751.10
六、期末现金及现金等价物余额 759,679,501.92 953,801,778.84
法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
母公司现金流量表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 156,755.25
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,036,724,376.85 269,539.51
经营活动现金流入小计 1,036,881,132.10 269,539.51
购买商品、接受劳务支付的现金 6,052.22
支付给职工以及为职工支付的现金 11,493,107.69 9,145,309.12
支付的各项税费 15,597,938.73 1,115,913.57
支付其他与经营活动有关的现金 960,175,177.65 2,584,473.34
经营活动现金流出小计 987,272,276.29 12,845,696.03
经营活动产生的现金流量净额 49,608,855.81 -12,576,156.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 118,944,402.77 152,849,285.91
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
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投资活动现金流入小计 218,944,402.77 152,849,285.91
购建固定资产、无形资产和其他长 1,336,715.20 1,831,034.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 105,520,000.00 33,565,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 106,856,715.20 35,396,034.00
投资活动产生的现金流量净额 112,087,687.57 117,453,251.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 161,696,543.38 104,877,095.39
加：期初现金及现金等价物余额 451,911,421.65 81,291,187.05
六、期末现金及现金等价物余额 613,607,965.03 186,168,282.44
法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
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合并所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工
具 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
减：库 专项
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
其 存股 储备
先 续 收益 准备
他
股 债
一、上年期末余额 702,096,010.00 440,902,575.42 38,246,789.28 1,136,140,410.91 3,339,864.06 2,320,725,649.67
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 702,096,010.00 440,902,575.42 38,246,789.28 1,136,140,410.91 3,339,864.06 2,320,725,649.67
三、本期增减变动 160,108,974.50 1,034,196.26 161,143,170.76
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总 160,108,974.50 -445,803.74 159,663,170.76
额
（二）所有者投入 1,480,000.00 1,480,000.00
和减少资本
1．股东投入的普通 1,480,000.00 1,480,000.00
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
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1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 702,096,010.00 440,902,575.42 38,246,789.28 1,296,249,385.41 4,374,060.32 2,481,868,820.43
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目
具 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
减：库 专项
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
其 存股 储备
先 续 收益 准备
他
股 债
一、上年期末余额 702,096,010.00 484,958,111.87 23,371,063.27 905,903,861.64 43,004,192.04 2,159,333,238.82
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
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企业合并
其他
二、本年期初余额 702,096,010.00 484,958,111.87 23,371,063.27 905,903,861.64 43,004,192.04 2,159,333,238.82
三、本期增减变动 138,540,779.73 -44,964.41 138,495,815.32
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总 138,540,779.73 1,165,110.75 139,705,890.48
额
（二）所有者投入 -1,210,075.16 -1,210,075.16
和减少资本
1．股东投入的普通 1,135,000.00 1,135,000.00
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他 -2,345,075.16 -2,345,075.16
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
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（六）其他
四、本期期末余额 702,096,010.00 484,958,111.87 23,371,063.27 1,044,444,641.37 42,959,227.63 2,297,829,054.14
法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 资本 减：库 其他综合收
股本 优先 永续 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 公积 存股 益
股 债
一、上年期末余额 702,096,010.00 129,461,051.36 474,329,329.80 1,305,886,391.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 702,096,010.00 129,461,051.36 474,329,329.80 1,305,886,391.16
三、本期增减变动金额 190,563,580.31 190,563,580.31
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 190,563,580.31 190,563,580.31
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
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3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 702,096,010.00 129,461,051.36 664,892,910.11 1,496,449,971.47
上期
其他权益工具
项目 资本 减：库 其他综合收
股本 优先 永续 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 公积 存股 益
股 债
一、上年期末余额 702,096,010.00 114,585,325.35 424,699,316.95 1,241,380,652.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 702,096,010.00 114,585,325.35 424,699,316.95 1,241,380,652.30
三、本期增减变动金额 155,160,569.05 155,160,569.05
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 155,160,569.05 155,160,569.05
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
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4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 702,096,010.00 114,585,325.35 579,859,886.00 1,396,541,221.35
法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
青岛城市传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名青岛碱业股份有限公司
（以下简称“青岛碱业”），1994 年经青岛市体改委批准，由青岛碱厂发起，以定向募集方式改
组成立。经中国证监会证监发行字[2000]7 号文件批准，公司于 2000 年 2 月 17 日向社会公开发
行人民币普通股 9000 万股（A 股）。公司发行的 A 股股票于 2000 年 3 月 9 日在上海证券交易所
挂牌交易。经中国证监会（证监许可[2009]346 号）文件批准，公司于 2009 年 6 月 12 日以非公
开发行股票方式发行普通股 10,066 万股（A 股），注册资本由 295,126,210.00 元变更为
395,786,210.00 元。
2015 年 6 月 30 日，中国证券监督管理委员会《关于核准青岛碱业股份有限公司重大资产重
组及向青岛出版集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 证监许可[2015]1457
号）文件核准青岛碱业重大资产置换及向青岛出版集团有限公司（以下简称“青岛出版”）发行
190,660,731 股股份、向青岛产业发展投资有限责任公司发行 14,727,210 股股份、向山东鲁信
文化产业创业投资有限公司发行 12,461,485 股股份、向青岛国信发展（集团）有限责任公司发
行 6,797,174 股股份、向青岛出版置业有限公司（以下简称“出版置业”）发行 1,925,865 股股
份购买相关资产；核准公司非公开发行不超过 79,737,335 股新股募集本次发行股份购买资产的配
套资金。
2015 年 8 月，青岛碱业置出资产已完成股权变更登记工作，青岛出版等 5 名交易对方持有的
青岛出版传媒有限公司（以下简称“出版传媒有限”）的 100%股权已过户至青岛碱业名下，青岛
碱业取得出版传媒有限 100%股权。青岛碱业向青岛出版等 5 名交易对方发行人民币普通股（A 股）
226,572,465 股，增加注册资本 226,572,465.00 元，变更后的注册资本为 622,358,675.00 元，
本次增资经瑞华会计师事务所审验，并于 2015 年 8 月 24 日出具瑞华验字[2015]01660001 号验资
报告。2015 年 8 月 25 日，青岛出版、出版置业募集发行配套资金增加注册资本 79,737,335.00
元，变更后的注册资本为 702,096,010.00 元，本次增资经瑞华会计师事务所审验，并于 2015 年
8 月 25 日出具瑞华验字[2015]01660003 号验资报告。
2015 年 8 月 31 日，取得中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记
证明》。
经青岛碱业 2015 年 8 月 31 日召开的第二次临时股东大会决议通过，青岛碱业于 2015 年 9
月在青岛市工商行政管理局办理完毕变更登记手续。公司名称由“青岛碱业股份有限公司”变更
为“青岛城市传媒股份有限公司”。
2015 年 10 月 13 日，公司召开的第八届董事会第二次会议审议通过了《关于公司与青岛出版
传媒有限公司吸收合并的议案》，该事项已经公司 2015 年第三次临时股东大会审议批准。2015
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年 12 月 17 日，出版传媒有限完成了工商注销登记。本次吸收合并完成后，出版传媒有限的全部
资产、债权、债务、劳动合同等均由公司承继，出版传媒有限的下属单位继续存续。
2015 年 12 月 17 日，公司完成了相关工商变更登记手续并取得了青岛市工商行政管理局换发
的新版《营业执照》。统一社会信用代码：91370200163577402U 。
类型：股份有限公司（上市、国有控股）
住所：山东省青岛市市南区香港中路 67 号
本公司总部办公地址：青岛市崂山区海尔路 182 号
注册资本：柒亿零贰佰零玖万陆仟零壹拾元整
法定代表人：孟鸣飞
经营范围：图书期刊报纸批发零售；自有资金经营管理。（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为青岛出版，青岛出版的最终控制方为青岛市财政局。
本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 8 月 22 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司，详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定，并基于以下所述
重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资
产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为
负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控
制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长
期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，
应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减
的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公
积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合
并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并
日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，
确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得
进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减
的，冲减留存收益。
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在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方和被合
并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所
有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具
的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转
为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的
公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净
资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
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量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司
的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益
变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，
除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期
损益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权
投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
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7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排的分类：
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且
符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
的支持。
共同经营会计处理方法：
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币业务发生时，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币
性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外
币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融
负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：
①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结
清金融负债时可能发生的交易费用；
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相
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关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余
额两项金额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对
价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金
融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产的减值测试和减值准备计提方法及会计处理方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
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减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判 本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应
断依据或金额标准 收款项。
单项金额重大并单 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减
项计提坏账准备的 值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
计提方法 测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄组合 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之
相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合
的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例（账
龄分析法）
组合 2 收款无风险组 公司根据以前年度与之相同或相类似的具有类似特征的应收款项组合的实
合 际损失率结合现实情况分析确定不计提坏账准备（个别分析法）
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理 应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有
由 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
影视企业的原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学作品、剧本的实际成本，
此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视剧制作成本。
影视企业的在产品是指制作中的电影、电视剧等发生的成本，对于公司独家或主投的电影或
电视剧，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》，且完成项目决
算后转入库存商品。
影视企业库存商品是指公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许
可证》的影视剧产品，及公司外购的影视剧产品。
（2）存货取得和发出的计价方法
各种原材料、辅助材料等存货取得时按实际成本计价，领用和发出按移动加权平均法和个别
计价法计价。
图书、期刊和其他电子音像制品采用定价法，其他商品采用实际成本法核算。领用和发出按
加权平均法与个别计价法相结合方法进行核算。按照定价法核算的，应按期结转其应负担的成本
差异，将定价成本调整为实际成本。
影视企业的存货购入和入库按实际成本计价。当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业
务时，按以下规定和方法执行：
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①联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项
时，先通过预收款科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影片库存成本的
备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合
作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
②在委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过预付款科目进行核
算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，
按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。
存货发出计价方法：发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和
规定结转销售成本：
①一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
②采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定
时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单
位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内，采用计划收入
比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
存货计价方法一经确定，不得随意变更。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
出版企业按下述方法确定存货跌价准备：
企业于每期末，对库存出版物存货进行全面清理并实行分年核价，按规定的比例提取“存货
跌价准备—出版物提成差价”。
提成差价的计提范围指所有属于出版单位的库存出版物，包括在库、在厂、委托代销、分期
收款发出商品等。提成差价的提取标准为：
A 、图书：分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的，按期末库存图书总定价提取 20%；
前二年出版的，按期末库存图书总定价提取 30%，前三年出版的，按期末库存图书总定价提取 40%。
对无价值以及出版五年以上（含五年）的图书，按期末库存实际成本提取。
B 、纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画，当年出版的按期末库存实际成本提取。
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C、 音像制品、电子出版物和投影片（含微缩品），按期末库存实际成本的 10%提取，如遇
上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本 10%；升级后的
原有出版物已无价值的，全部报废。
各发行企业按下述方法确定存货跌价准备：
发行企业期末分类计提存货跌价准备，其计提范围指所有权属于本企业的库存商品和所有权
不属于本企业的受托代销商品。存货跌价准备的提取标准为：
A、所有权属于本企业的库存出版物，包括自供货方购进的纸质图书、纸质期刊（包括年鉴）、
挂历、年画、音像制品、电子出版物等出版物库存商品，按本公司出版企业库存出版物存货跌价
准备的计提标准提取。
B、文化用品及其他商品按期末库存商品实际成本的 5%提取。
所有各类存货的跌价准备的累计提取额，不得超过其实际成本。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经
获得批准。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、
10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
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资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用
权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
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公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6“合并财务报表编制方法”中所述
的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综
合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政
策进行折旧或摊销。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18. 借款费用
√适用 □不适用
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
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无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
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收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括装修费、固定资产改良支出、租赁费。长期待摊费用在预计受益
期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以
及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
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职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有
关规定进行会计处理，除此以外按照设定受益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
√适用 □不适用
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益
结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存
在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量
的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公
积。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
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28. 收入
√适用 □不适用
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
①出版企业销售出版物的收入应按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金
额确定。
采用预交定金方式销售出版物时，以发出出版物进行结算时确认销售收入。
采用直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交给购买
方时确认销售出版物收入。
附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时
确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认出版物收
入。
②出版物发行企业按业务性质确认销售收入实现。
出版物零售业务，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认销售出
版物收入。
出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现：
A、采用代销方式销售出版物的，在收到代销清单时确认销售收入；
B、采取买断方式销售出版物的，以出版物发出后进行结算时确认销售收入的实现；
C、附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行结算时确认收入。
③其他业务收入确认方法
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，
与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
④影视企业的销售商品收入主要包括电视剧、电影制作发行及其衍生收入等，具体收入、成
本确认方法如下：
A、电视剧销售收入
在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过，取得《电视剧发行许可证》后，电视剧
拷贝、播映带和其他载体转移给购买方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。
B、电影票房分账收入及版权收入
电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》
后，电影于院线、影院上映后按公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账方法所计算
的金额确认收入；电影版权收入在影片取得电影行政主管部门颁发的《电影片公映许可证》、母
带已经交付给买方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。
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C、电视栏目收入
在电视栏目播映完毕，取得客户或合作方提供的结算单，相关经济利益很可能流入公司时确
认收入。
D、成本结转方法
基于影视企业所从事的影视剧制作业务的行业特点，公司采用了“计划收入比例法”作为每期
结转成本的会计核算方法。
“计划收入比例法”是指公司从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的
收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应成本。该方法在具体使用时，一般由
影视片的主创、销售和财务等专业人员，结合以往的数据和经验，对发行或播映的影视作品的市
场状况，本着谨慎性原则进行预测，并估算出该片在规定成本配比期内可能获得收入的总额。在
此基础上，计算其各期应结转的销售成本。计算公式为：
计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额
×100％
本期（月）应结转成本额＝本期（月）影视剧销售收入额×计划销售成本率
在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期收
入与实际收入严重偏离的情况时，公司将及时重新预测，依据实际情况调整影视剧成本配比期内
的预计销售收入总额，使预测收入的方法更科学，结果更准确。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务
成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
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29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收
益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关
的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公
司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他
收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公
司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
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对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在
未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当
期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报
会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目名称和金额)
2017 年 12 月 25 日，财政部发布了“关于修订印发一般 董事会批准 利润表：该项会计政策
企业财务报表格式的通知”（财会〔2017〕30 号）。在 变更采用追溯调整法，
利润表中新增“资产处置收益”项目，反映本公司出售 调减 2017 年半年度营业
划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投 外收入 63,593.54 元，
资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或 营业外支出 183,673.02
损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 元，重分类至资产处置
程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损 收益-120,079.48 元。
失，债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和
非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目
内。
其他说明
□适用 √不适用
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34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 6%、10%、11%、16%、17%
消费税
营业税
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
青岛新华出版照排有限公司 20%
西藏悦读纪文化传媒有限公司 15%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）根据财政部、国家税务总局、中宣部联合下发的财税[2014]84 号文《关于继续实施文
化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》，自 2014 年 1 月 1 日至 2018
年 12 月 31 日，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起免征企业所得税。根据青岛
市地方税务局直属征收局“企业所得税优惠事项备案表”，城市传媒及子公司青岛出版社有限公
司（以下简称"青岛出版社"）2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日免征企业所得税。
（2）根据财政部、国家税务总局、中宣部联合下发的财税[2014]84 号文《关于继续实施文
化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》，经营性文化事业单位转制
为企业，自转制注册之日起免征企业所得税，该通知执行期限为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日。子公司青岛新华书店有限责任公司（以下简称"青岛书店"）、青岛即墨市新华书店有限
责任公司（以下简称"即墨书店"），青岛莱西市新华书店有限责任公司、青岛胶州市新华书店有
限责任公司、青岛胶南市新华书店有限责任公司（以下简称"胶南书店"）、青岛平度市新华书店
有限责任公司、青岛市城阳区新华书店有限责任公司、青岛市黄岛区新华书店有限责任公司（以
下简称"黄岛书店"）、青岛市崂山区新华书店有限责任公司、青岛高新区新华书店有限责任公司
自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日符合上述免征企业所得税优惠政策，并均已取得地方税
务局关于所得税免税的确认文件。
（3）根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财税[2018]53
号）文件相关规定，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，本公司下属各子公司免征图书
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批发、零售环节增值税；子公司青岛出版社专为少年儿童出版发行的报纸和期刊、中小学的学生
课本在出版环节执行增值税 100%先征后退政策，出版其他各类图书、期刊和音像制品执行先征后
退 50%的政策。
（4）根据财政部、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》
（财税[2018]77 号）规定，本公司下属子公司青岛新华出版照排有限公司、潍坊城市传媒文化有
限公司因资产总额、从业人数、年度应纳税所得额均符合企业所得税法及其实施条例规定的小型
微利企业认定标准，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（5）西藏悦读纪文化传媒有限公司（以下简称“悦读纪”）注册地在西藏拉萨市，根据西藏
自治区人民政府关于印发《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)》的通知（藏政发
[2018]25 号）规定，悦读纪按照 15%计算企业所得税，并减征 40%地方分享的企业所得税。
（6）喀什城市传媒影视文化有限公司（以下简称“喀什传媒”）于 2016 年 8 月成立，注册
地在新疆喀什地区，根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企
业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112 号）规定：“2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产
业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免
征企业所得税”。喀什传媒的主营业务属于目录中的“第三十一、教育、文化、卫生、体育服务
业”，适用该项所得税优惠政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 548,718.07 1,115,771.51
银行存款 758,323,880.41 778,940,579.77
其他货币资金 62,834,287.04 95,627,234.40
合计 821,706,885.52 875,683,585.68
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
期末其他货币资金中票据承兑保证金为 56,303,312.60 元，其他保证金为 5,724,071.00 元，
其余 806,903.44 元为公司在支付宝和财付通尚未提现的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
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3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,867,582.46 6,449,511.71
商业承兑票据 3,620,870.00 1,912,600.00
合计 9,488,452.46 8,362,111.71
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,048,000.00
商业承兑票据
合计 1,048,000.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 368,437 99.41 26,726, 7.25 341,711 306,052 99.29 23,962, 7.83 282,089
坏账准备的应收账款 ,424.97 105.56 ,319.41 ,059.00 970.13 ,088.87
单项金额不重大但单独计 2,175,3 0.59 2,175,3 100.00 2,175,3 0.71 2,175,3 100.00
提坏账准备的应收账款 36.00 36.00 36.00 36.00
370,612 / 28,901, / 341,711 308,227 / 26,138, / 282,089
合计 ,760.97 441.56 ,319.41 ,395.00 306.13 ,088.87
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
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单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
一年以内 339,928,350.68 16,996,417.56 5.00%
1 年以内小计 339,928,350.68 16,996,417.56 5.00%
1至2年 15,889,114.70 1,588,911.48 10.00%
2至3年 4,968,195.99 1,490,458.79 30.00%
3 年以上
3至4年 1,104,797.39 552,398.70 50.00%
4至5年 2,245,235.92 1,796,188.74 80.00%
5 年以上 4,301,730.29 4,301,730.29 100.00%
合计 368,437,424.97 26,726,105.56
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,763,135.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 57,512,045.77 元，占应收账
款期末余额合计数的比例为 15.51%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 2,875,602.29 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 91,866,597.65 99.42 54,357,550.37 98.00
1至2年 450,905.31 0.49 1,022,745.65 1.84
2至3年 32,222.22 0.03 32,222.22 0.06
3 年以上 52,818.75 0.06 52,818.75 0.10
合计 92,402,543.93 100.00 55,465,336.99 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 37,481,800.00 元，占预付账款期末
余额合计数的比例为 40.56%。
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
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单项金额重大并单独 23,000,0 42.63 23,000,000. 25,000,0 58.29 25,000,00
计提坏账准备的其他 00.00 00 00.00 0.00
应收款
按信用风险特征组合 30,949,0 57.37 6,796,73 21.96 24,152,269. 17,888,0 41.71 6,684,6 37.37 11,203,32
计提坏账准备的其他 01.35 1.66 69 25.41 97.32 8.09
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
53,949,0 / 6,796,73 / 47,152,269. 42,888,0 / 6,684,6 / 36,203,32
合计
01.35 1.66 69 25.41 97.32 8.09
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（按单位）
山东省即墨经济开发区管 23,000,000.00
理委员会
合计 23,000,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 22,565,155.38 1,128,257.78 5.00
1 年以内小计 22,565,155.38 1,128,257.78 5.00
1至2年 1,816,476.94 181,647.70 10.00
2至3年 760,214.03 228,064.21 30.00
3 年以上
3至4年 422,404.41 211,202.21 50.00
4至5年 1,685,954.13 1,348,763.30 80.00
5 年以上 3,698,796.46 3,698,796.46 100.00
合计 30,949,001.35 6,796,731.66
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 112,034.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 12,215,116.84 3,555,070.43
押金保证金 7,091,711.51 9,296,284.37
备用金 1,786,430.32 1,243,131.94
土地补偿款 23,000,000.00 25,000,000.00
其他 9,855,742.68 3,793,538.67
合计 53,949,001.35 42,888,025.41
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
山东省即墨经济开发 土地补偿款 23,000,000.00 1 年以内 42.63
区管理委员会
武汉出版社 押金 1,000,000.00 5 年以上 1.85 1,000,000.00
云南韵世海川文化传 保证金 600,000.00 1 年以内 1.11 30,000.00
媒有限公司
北京念真文邦文化传 保证金 500,000.00 1 年以内 0.93 25,000.00
媒有限公司
即墨市温泉办事处 质保金 411,198.80 1-2 年 0.76 41,119.88
合计 / 25,511,198.80 / 47.28 1,096,119.88
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 59,466,238.49 59,466,238.49 93,593,473.49 93,593,473.49
在产品 58,465,354.84 58,465,354.84 69,532,823.98 69,532,823.98
库存商品 340,940,831.81 98,245,698.36 242,695,133.45 314,256,195.76 89,328,715.36 224,927,480.40
周转材料
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
合计 458,872,425.14 98,245,698.36 360,626,726.78 477,382,493.23 89,328,715.36 388,053,777.87
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 89,328,715.36 9,069,555.38 152,572.38 98,245,698.36
周转材料
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
合计 89,328,715.36 9,069,555.38 152,572.38 98,245,698.36
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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待摊费用 250,923.42 214,008.61
待抵扣进项税额 44,184,678.54 22,800,802.70
广发纳斯特乐睿 1 号基金 55,000,000.00
其他投资款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 54,435,601.96 88,014,811.31
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 143,656,080.00 143,656,080.00 143,656,080.00 143,656,080.00
按公允价值计量的
按成本计量的 143,656,080.00 143,656,080.00 143,656,080.00 143,656,080.00
合计 143,656,080.00 143,656,080.00 143,656,080.00 143,656,080.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在被 本
账面余额 减值准备
投资 期
被投资 本 本 本 本 单位 现
单位 期 期 期 期 期 期 持股 金
期初 期末 比例 红
增 减 初 增 减 末
加 少 加 少 (%) 利
深圳兴旺财 60,000,000.00 60,000,000.00 46.36
富二号投资
中心（注 1）
宁波梅山保 50,000,000.00 50,000,000.00 19.84
税港区兴旺
畅达投资管
理中心（注
1）
上海汉发投 20,000,000.00 20,000,000.00 8.02
资中心（注
1）
上海童石网 13,656,080.00 13,656,080.00 3.74
络科技有限
公司（注 2）
合计 143,656,080.00 143,656,080.00 /
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注：（1）本公司作为有限合伙人参与投资深圳兴旺财富二号投资中心（有限合伙）、宁波梅
山保税港区兴旺畅达投资管理中心（有限合伙）、上海汉发投资中心（有限合伙）。根据合伙协
议约定，合伙企业由普通合伙人执行合伙事务；合伙企业及其投资业务以及其他活动之管理、控
制、运营、决策的权力全部排他性地归属于普通合伙人，由其直接行使或通过其委派的的代表行
使。因此本公司对合伙企业的财务、经营无重大影响，按照成本计量。
（2）2015 年 3 月本公司与上海童石网络科技有限公司的部分股东签订收购协议，收购该公司
部分股权，共计支付股权购买款 13,656,080.00 元，公司持股比例为 3.74%。
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
14、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减值
期初 权益 其他 其他 宣告 计提 期末 准备
被投资单位 追加 减少
余额 法下 综合 权益 发放 减值 其他 余额 期末
投资 投资
确认 收益 变动 现金 准备 余额
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的投 调整 股利
资损 或利
益 润
一、合营企业
山东鼎佳文化传 1,446, -206,7 1,240,
媒有限公司 936.23 21.21 215.02
小计 1,446, -206,7 1,240,
936.23 21.21 215.02
二、联营企业
青岛鸿文建设管 828,67 828,67
理咨询有限公司 9.96 9.96
青岛地铁文化传 5,107, -163,9 4,943,
媒有限公司 722.84 09.87 812.97
青岛星之原影视 704,84 -399,7 305,11
文化传媒有限公 1.22 26.20 5.02
司
宿迁京东之家文 1,500, 1,500,
化传媒有限公司 000.00 000.00
小计 6,641, 1,500, -563,6 7,577,
244.02 000.00 36.07 607.95
8,088, 1,500, -770,3 8,817,
合计
180.25 000.00 57.28 822.97
其他说明
注：（1）本公司联营公司青岛鸿文建设管理咨询有限公司 2018 年上半年无经营业务发生，目
前处于清算注销过程中。
（2）2016 年 1 月子公司青岛出版社与青岛地铁集团有限公司、青岛报业传媒集团有限公司
及青岛广电无线传媒集团股份有限公司共同出资设立青岛地铁文化传媒有限公司，根据合资协议
青岛出版社出资 480 万元，持股比例 16%。虽然持股比例低于 20%，但由于本公司在青岛地铁文化
传媒有限公司董事会中派有代表并参与其财务和经营政策的决策，所以本公司能够对青岛地铁文
化传媒有限公司施加重大影响。
（3）青岛星之原影视文化传媒有限公司（以下简称"星之原影视"）是由本公司、青岛九尾狐
影视文化传媒有限公司、付新丽共同出资组建的有限责任公司，注册资本 1250 万元，持股 48%。
由于本公司在星之原影视董事会中派有代表并参与其财务和经营决策，所以本公司能够对星之原
影视施加重大影响。
（4）山东鼎佳文化传媒有限公司（以下简称“鼎佳文化”）是由喀什传媒、山东滨艺文化传
媒有限公司共同出资组建，注册资本为 1000 万元。本公司持股比例 50%。根据章程规定，股东会
会议由股东按照出资比例行使表决权。合营各方对鼎佳文化的重要财务和生产经营决策实施共同
控制。
（5）2018 年本公司与北京京东世纪贸易有限公司、北京麦考利科技有限公司及上海华屹数码
科技有限公司共同出资设立宿迁京东之家文化传媒有限公司，根据合资协议本公司出资 150 万元，
持股比例 15%。虽然持股比例低于 20%，但由于本公司在宿迁京东之家文化传媒有限公司董事会中
派有代表，所以本公司能够对宿迁京东之家文化传媒有限公司施加重大影响。
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17、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 592,583,323.62 182,504,381.58 775,087,705.20
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 592,583,323.62 182,504,381.58 775,087,705.20
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 23,862,742.43 20,818,288.99 44,681,031.42
2.本期增加金额 10,014,883.44 2,794,259.60 12,809,143.04
（1）计提或摊销 10,014,883.44 2,794,259.60 12,809,143.04
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 33,877,625.87 23,612,548.59 57,490,174.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 558,705,697.75 158,891,832.99 717,597,530.74
2.期初账面价值 568,720,581.19 161,686,092.59 730,406,673.78
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
平度胜利路营业楼 32,964.72 改造后未办理新房产证
城市传媒广场 524,240,340.60 正在办理中
其他说明
□适用 √不适用
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18、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 503,351,574.91 125,959,810.87 19,124,987.97 40,237,944.43 16,826,304.92 705,500,623.10
2.本期增加
5,818,067.16 94,493.10 1,628,648.35 1,915,701.86 12,320,807.55 21,777,718.02
金额
（1）购置 5,818,067.16 94,493.10 1,628,648.35 1,915,701.86 12,320,807.55 21,777,718.02
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
1,384,266.07 283,984.90 94,017.09 1,762,268.06
金额
（1）处置
1,384,266.07 283,984.90 94,017.09 1,762,268.06
或报废
4.期末余额 509,169,642.07 126,054,303.97 19,369,370.25 41,869,661.39 29,053,095.38 725,516,073.06
二、累计折旧
1.期初余额 133,983,223.40 10,966,098.57 13,721,860.03 27,083,689.96 12,006,273.01 197,761,144.97
2.本期增加
10,304,730.49 332,026.65 871,044.18 4,587,483.56 626,290.40 16,721,575.28
金额
（1）计提 10,304,730.49 332,026.65 871,044.18 4,587,483.56 626,290.40 16,721,575.28
3.本期减少
1,281,287.09 115,683.03 7,443.00 1,404,413.12
金额
（1）处置
1,281,287.09 115,683.03 7,443.00 1,404,413.12
或报废
4.期末余额 144,287,953.89 11,298,125.22 13,311,617.12 31,555,490.49 12,625,120.41 213,078,307.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
364,881,688.18 114,756,178.75 6,057,753.13 10,314,170.90 16,427,974.97 512,437,765.93
价值
2.期初账面
369,368,351.51 114,993,712.30 5,403,127.94 13,154,254.47 4,820,031.91 507,739,478.13
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 1,849,623.02 835,927.18 1,013,695.84 业务调整暂时闲置
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
洪泽湖路宿舍 2,743.96 单位房改遗留公房，无法办理
崂山区沙子口门市及仓库 129,550.12 房地合一证，目前仅土地证有效
胶州麻湾门市部 26,259.39 集体产权，暂无法办理产权证
平度开发区传达室 31,714.27 临时建房，未向政府部门报建审批
青岛台东当代商城 5,640,900.56 转让人转让前因开发商纠纷未办妥证书
市场三路 26 号网点 41,583.12 因土地权属无法分割而无法办妥房屋证书
傍海中路仓库 7,344,999.51 建房手续未办妥，暂无法办证
金华路仓库扩建 375,454.39 报建手续不全，暂无法办理产权证
中山路 90 号网点 0 由香港中路住宅楼置换，原房产无手续
向阳路门市部 2,613.15 联建房产，因纠纷不明，未办证
莱西昌隆门市部 42,742.42 集体产权，暂无法办理产权证
月湖宿舍 900.00 单位房改遗留公房，无法办理
水集宿舍 11,882.99 单位房改遗留公房，无法办理
即墨南泉网点 2,550.00 集体产权，暂无法办理产权证
即墨新兰村门市部 429,362.04 集体产权，暂无法办理产权证
胶南海王路二期 5,362,809.07 手续不全，暂无法办理产权证
城阳华城路教材科仓库 256,137.52 建房手续不完善，暂无法办理
城阳夏庄门市部 2,736.27 集体产权，暂无法办理产权证
城市传媒广场 123,142,710.40 正在办理中
合计 142,847,649.18
其他说明：
□适用 √不适用
19、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
即墨教育书店回 2,617,147.17 2,617,147.17
迁房
其他 1,365,000.00 1,365,000.00 1,325,000.00 1,325,000.00
合计 3,982,147.17 3,982,147.17 1,325,000.00 1,325,000.00
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(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
期 本
工程 其
转 期
累计 利息 中： 本期
入 其
预 投入 资本 本期 利息
项目名 期初 固 他 期末 资金
算 本期增加金额 占预 工程进度 化累 利息 资本
称 余额 定 减 余额 来源
数 算比 计金 资本 化率
资 少
例 额 化金 (%)
产 金
(%) 额
金 额
额
即墨 2,617,147.17 2,617,147.17 100.00% 自
教育 筹
书店 资
回迁 金
房
其他 1,325,000.00 40,000.00 1,365,000.00 自
筹
资
金
合计 1,325,000.00 2,657,147.17 3,982,147.17 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
20、 工程物资
□适用 √不适用
21、 固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
已拆除房屋及建筑物 5,705,094.36 5,705,094.36
合计 5,705,094.36 5,705,094.36
其他说明：
本公司子公司胶南书店位于胶南市珠海中路的仓库、综合楼、综合楼临时增建房等资产
因政府征地拆迁需要，地上建筑物已在 2014 年 9 月陆续拆除，具体拆迁补偿协议尚未签订。
已拆除房屋及建筑物按账面价值转入固定资产清理，已拆除房屋及建筑物对应的土地使用权
账面价值调整至其他非流动资产。
22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
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(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非
专 专 商业运
土地使用
项目 利 利 软件 商标权 著作权 特许权 营管理 合计
权
权 技 系统
术
一、账面原值
310,981,51 18,97 21,600.00 54,321,1 1,886,792. 33,962,2 420,153,27
1.期初
6.25 9,962 43.41 52 64.09 8.55
余额
.28
2.本期 121,0 258,620.69 5,660,37 6,040,025.
增加金额 27.64 7.38 71
(1)购 121,0 258,620.69 5,660,37 6,040,025.
置 27.64 7.38 71
(2)内
部研发
(3)企
业合并增加
3.本期
减少金额
(1)处
置
310,981,51 19,10 21,600.00 54,321,1 2,145,413. 39,622,6 426,193,30
4.期末余
6.25 0,989 43.41 21 41.47 4.26
额
.92
二、累计摊销
55,279,385 16,23 20,700.00 5,494,98 377,358.50 283,018. 77,688,985
1.期初
.56 3,534 7.31 87 .03
余额
.79
2.本期 4,050,340. 795,8 900.00 1,267,96 192,271.19 335,091. 6,642,455.
增加金额 31 83.37 9.80 23 90
（1） 4,050,340. 795,8 900.00 1,267,96 192,271.19 335,091. 6,642,455.
计提 31 83.37 9.80 23 90
3.本期
减少金额
(1)
处置
59,329,725 17,02 21,600.00 6,762,95 569,629.69 618,110. 84,331,440
4.期末
.87 9,418 7.11 10 .93
余额
.16
三、减值准备
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1.期初 140,449.75 140,449.75
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
(1)处
置
4.期末 140,449.75 140,449.75
余额
四、账面价值
251,511,34 2,071 0.00 47,558,1 1,575,783. 39,004,5 341,721,41
1.期末
0.63 ,571. 86.30 52 31.37 3.58
账面价值
76
255,561,68 2,746 900.00 48,826,1 1,509,434. 33,679,2 342,323,84
2.期初
0.94 ,427. 56.10 02 45.22 3.77
账面价值
49
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
即墨南泉镇网点土地 4,072.06 集体产权，暂无法办理产权证
由香港中路住宅楼置换，原房
中山路 90 号土地 72,441.34
产无手续
其他说明：
□适用 √不适用
25、 开发支出
□适用 √不适用
26、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
西藏悦读纪文化传 24,427,165.07 24,427,165.07
媒有限公司
合计 24,427,165.07 24,427,165.07
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
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√适用 □不适用
读纪的商誉 24,427,165.07 元，系本公司 2015 年非同一控制下企业合并悦读纪，公司合并成
本大于购买日应享有悦读纪可辨认净资产公允价值份额的差额扣除商誉减值准备后的余额。期末
未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提商誉减值准备。
其他说明
□适用 √不适用
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁费 652,399.20 5,128.26 647,270.94
装修费 8,139,760.10 664,271.09 1,190,110.25 7,613,920.94
合计 8,792,159.30 664,271.09 1,195,238.51 8,261,191.88
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 8,459,394.11 877,208.77 7,821,423.13 903,772.13
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 8,459,394.11 877,208.77 7,821,423.13 903,772.13
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 983,422.31 462,842.79
可抵扣亏损 71,012,915.80 37,785,075.30
合计 71,996,338.11 38,247,918.09
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 454,807.67
2019 年 9,030,973.89 9,030,973.89
2020 年 6,184,450.77 6,233,391.94
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2021 年 7,899,456.19 8,282,753.52
2022 年 13,610,879.29 13,783,148.28
2023 年 34,287,155.66
合计 71,012,915.80 37,785,075.30 /
其他说明：
□适用 √不适用
28、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
即墨房屋及建筑物 1,033,630.70 1,033,630.70
胶南土地使用权（注） 3,758,760.51 3,758,760.51
预付装修款 5,804,147.84 6,276,319.76
预付信息系统款 812,410.26 812,410.26
预付投资管理费 1,886,792.42 2,641,509.38
预付购房款 3,200,000.00 3,268,604.32
校园网项目 3,962,119.68 3,962,119.68
合计 20,457,861.41 21,753,354.61
其他说明：
胶南土地使用权详见附注七之 21 所述。
29、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
30、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
31、 衍生金融负债
□适用 √不适用
32、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 12,700,000.00 44,600,000.00
银行承兑汇票 110,683,021.61 175,686,015.24
合计 123,383,021.61 220,286,015.24
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本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
33、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
图书采购款 294,563,538.59 247,819,588.65
印刷费 89,437,064.33 82,978,502.75
纸张采购款 19,351,464.11 30,412,012.82
稿费及版税 38,735,045.14 43,434,528.64
工程款 172,505,976.66 255,316,616.14
其他 12,958,048.74 9,521,815.94
合计 627,551,137.57 669,483,064.94
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
34、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收购书款及预售购书卡 131,974,210.13 141,229,371.93
其他 12,971,546.59 10,411,192.36
合计 144,945,756.72 151,640,564.29
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预售购书卡（预付卡） 64,818,495.44 客户尚未消费
合计 64,818,495.44 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
35、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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一、短期薪酬 29,808,559.12 111,846,659.19 133,515,999.32 8,139,218.99
二、离职后福利-设 11,804,716.39 9,939,422.54 1,865,293.85
定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其
他福利
合计 29,808,559.12 123,651,375.58 143,455,421.86 10,004,512.84
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴 29,085,171.95 89,264,393.53 110,629,226.82 7,720,338.66
和补贴
二、职工福利费 6,230,897.67 6,207,604.80 23,292.87
三、社会保险费 6,962,633.45 6,962,633.45
其中：医疗保险费 5,964,023.52 5,964,023.52
工伤保险费 139,350.63 139,350.63
生育保险费 859,259.30 859,259.30
四、住房公积金 8,573,634.55 8,510,749.55 62,885.00
五、工会经费和职工教 723,387.17 815,099.99 1,205,784.70 332,702.46
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 29,808,559.12 111,846,659.19 133,515,999.32 8,139,218.99
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 9,572,457.79 9,572,457.79
2、失业保险费 366,964.75 366,964.75
3、企业年金缴费 1,865,293.85 1,865,293.85
合计 11,804,716.39 9,939,422.54 1,865,293.85
其他说明：
□适用 √不适用
36、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,878,459.90 6,546,738.79
消费税
营业税
企业所得税 1,444,768.96 2,325,140.83
个人所得税 1,634,843.46 15,789,021.45
城市维护建设税 245,182.44 446,111.69
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房产税 1,643,021.88 2,457,778.11
土地使用税 320,300.52 474,909.72
教育费附加 174,211.57 318,655.78
水利基金 17,512.53 32,268.43
印花税 85,880.62 121,173.25
合计 8,444,181.88 28,511,798.05
37、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应付股利
□适用 √不适用
39、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金 9,851,941.03 11,414,291.85
工程款 2,544,687.41 2,432,485.90
往来款 11,866,809.35 6,908,817.18
网点建设费 259,256.06 259,256.06
代管职工房改款及集资建房款 4,021,481.60 4,021,481.60
股权转让款 26,120,400.00 26,120,400.00
其他 25,179,518.99 18,971,065.63
合计 79,844,094.44 70,127,798.22
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
青岛鲁汇商业集团有限公司 2,254,801.41 购房款，对方尚未办妥手续
房改维修基金 4,012,894.90 代收取参与房改职工房屋维修基金款
青岛外贸服装厂 1,755,659.20 购房尾款，房产证办理过户后支付
合计 8,023,355.51 /
其他说明
□适用 √不适用
40、 持有待售负债
□适用 √不适用
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41、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
42、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
43、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
44、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
46、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
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47、 专项应付款
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
与资产相关的 5,666,666.78 49,999.98 5,616,666.80
政府补助
与收益相关的 30,133,631.49 1,540,000.00 384,564.27 31,289,067.22
政府补助
合计 35,800,298.27 1,540,000.00 434,564.25 36,905,734.02 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入 其他变动 期末余额 与资产相关/
金额 营业外收 与收益相关
入金额
新增书店网点及改 2,666,666.78 49,999.98 2,616,666.80 与资产相关
扩建项目
“共享书亭”项目 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
儒家文化数字化国 4,701,363.41 4,701,363.41 与收益相关
际传播工程
海音书院 O2O 中华 9,700,000.00 9,700,000.00 与收益相关
优秀传统文化传播
平台
图书出版基金资助 6,518,400.00 840,000.00 7,358,400.00 与收益相关
项目
全国地方戏曲曲 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
种、剧种共融数据
库工程
AR/VR 富媒体融合 2,413,868.08 384,564.27 2,029,303.81 与收益相关
出版平台
《三江源》大型画 1,800,000.00 1,800,000.00 与收益相关
册出版项目基金
城市移动阅读服务 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
平台
青岛 360 度—城市 700,000.00 700,000.00 与收益相关
全景名片系统
合计 35,800,298.27 1,540,000.00 434,564.25 36,905,734.02 /
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其他说明：
□适用 √不适用
50、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他长期职工福利 2,517,822.12 2,609,094.12
合计 2,517,822.12 2,609,094.12
51、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 702,096,010.00 702,096,010.00
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
52、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 324,800,658.12 324,800,658.12
其他资本公积 116,101,917.30 116,101,917.30
合计 440,902,575.42 440,902,575.42
53、 库存股
□适用 √不适用
54、 其他综合收益
□适用 √不适用
55、 专项储备
□适用 √不适用
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56、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,246,789.28 38,246,789.28
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 38,246,789.28 38,246,789.28
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,136,140,410.91 905,903,861.64
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 1,136,140,410.91 905,903,861.64
加：本期归属于母公司所有者的净利 160,108,974.50 138,540,779.73
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,296,249,385.41 1,044,444,641.37
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
57、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,009,747,123.33 641,074,383.92 915,269,863.90 581,175,730.50
其他业务 35,603,988.69 3,054,374.77 14,001,734.78 1,777,187.54
合计 1,045,351,112.02 644,128,758.69 929,271,598.68 582,952,918.04
58、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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消费税
营业税
城市维护建设税 2,455,216.05 1,184,217.44
教育费附加 1,745,976.08 833,297.08
资源税
房产税 3,146,614.00 2,932,106.47
土地使用税 612,112.59 722,252.55
车船使用税 30,949.41 17,168.54
印花税 334,965.19 149,760.93
水利建设基金 146,415.02 149,102.14
其他 44,532.84 10,128.28
合计 8,516,781.18 5,998,033.43
59、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 60,364,999.59 59,084,137.87
折旧费 6,582,402.95 5,271,137.47
差旅费 1,425,902.92 1,346,908.36
招待费 854,755.40 325,528.50
保险费 412,925.05 313,933.74
会议培训费 1,078,593.29 678,797.52
宣传推广费 23,421,178.29 15,620,950.86
包装运杂费 10,477,496.03 8,168,273.52
交通运输费 2,290,260.12 2,377,855.90
办公费 5,101,677.29 2,220,584.03
劳务费 4,484,692.36 3,497,638.48
其他 10,562,401.37 5,995,748.10
合计 127,057,284.66 104,901,494.35
60、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 55,179,812.14 54,107,141.08
折旧费 8,940,701.55 5,550,043.28
办公费 5,850,905.89 5,395,803.38
物业费 1,033,858.86 1,276,523.20
租赁费 2,328,529.29 1,107,826.27
水电费 2,012,199.95 2,147,403.89
差旅费 1,668,212.43 1,488,860.91
修理费 4,388,973.51 3,075,526.09
业务招待费 2,030,968.50 2,006,777.99
无形资产摊销费 7,199,819.52 7,352,025.52
会议培训费 3,918,601.90 3,587,326.98
交通、机动车费 1,246,974.93 933,096.03
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中介费 2,832,004.50 1,324,639.10
其他 7,179,563.00 6,859,381.33
合计 105,811,125.97 96,212,375.05
61、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 467,667.19
减：利息收入 -3,991,911.03 -3,442,931.39
汇兑损益 235.00 948.02
其他 483,480.11 352,150.37
合计 -3,508,195.92 -2,622,165.81
62、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,875,169.77 6,724,736.90
二、存货跌价损失 9,069,555.38 5,519,017.64
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 11,944,725.15 12,243,754.54
63、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
64、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -770,357.28 -746,353.90
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
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持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重
新计量产生的利得
理财产品取得的投资收益 2,038,333.33 2,352,759.85
合计 1,267,976.05 1,606,405.95
65、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 50,467.72 -120,079.48
无形资产处置
合计 50,467.72 -120,079.48
其他说明：
□适用 √不适用
66、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关 49,999.98
与收益相关 7,296,929.24 8,486,538.35
合计 7,346,929.22 8,486,538.35
其他说明：
□适用 √不适用
67、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,058,176.05 748,333.26 1,058,176.05
其他 193,297.25 296,342.18 193,297.25
合计 1,251,473.30 1,044,675.44 1,251,473.30
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
拆迁补偿 243,792.00 182,844.00 与收益相关
所得税返还 130,000.00 与收益相关
递延收益转入 41,666.65 与资产相关
其他 814,384.05 393,822.61 与收益相关
合计 1,058,176.05 748,333.26 /
其他说明：
□适用 √不适用
68、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,546.41 23,542.87 2,546.41
其中：固定资产处置损失 2,546.41 23,542.87 2,546.41
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 136,000.00 84,200.00 136,000.00
罚款及赔偿款支出 107,524.62 498.40 107,524.62
其他 62,682.46 5,658.57 62,682.46
合计 308,753.49 113,899.84 308,753.49
69、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,345,554.33 839,046.56
递延所得税费用 -56,107.54
合计 1,345,554.33 782,939.02
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 161,008,725.09
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响 -8,385,412.81
调整以前期间所得税的影响 404,299.80
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 919,345.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -58,994.95
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的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 8,466,317.16
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,345,554.33
其他说明：
□适用 √不适用
70、 其他综合收益
□适用 √不适用
71、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,985,005.36 3,442,931.39
政府补助 3,444,779.80 388,349.51
往来代垫款及备用金 14,320,219.19 12,851,432.10
其他 10,999,879.72 8,022,941.99
合计 32,749,884.07 24,705,654.99
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公、物业、电话费 16,320,213.32 12,083,523.77
运输及车辆使用费 12,394,997.03 11,757,438.53
差旅费 3,672,157.98 2,889,940.26
业务招待费 3,171,080.64 2,806,332.70
劳务派遣费 4,174,863.32 172,626.92
会议服务费 5,354,240.77 4,162,201.38
广告宣传费 23,709,316.99 15,922,573.85
备用金及资金往来 18,833,407.57 8,409,004.96
其他 20,956,201.85 14,739,656.60
合计 108,586,479.47 72,943,298.97
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
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(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
72、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 159,663,170.76 139,705,890.48
加：资产减值准备 11,944,725.15 12,243,754.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 27,833,782.42 11,826,465.64
折旧
无形资产摊销 9,802,230.73 8,037,760.28
长期待摊费用摊销 1,195,238.51 1,472,917.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -55,139.66 138,257.88
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,363.47
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 240,536.77 280,971.17
投资损失（收益以“－”号填列） -1,267,976.05 -1,606,405.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 26,563.36 -56,107.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 20,785,226.09 -5,751,072.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -73,775,635.89 -158,319,017.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -40,791,747.08 55,259,756.13
其他
经营活动产生的现金流量净额 115,600,975.11 63,238,533.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 759,679,501.92 953,801,778.84
减：现金的期初余额 782,116,507.06 1,040,397,751.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,437,005.14 -86,595,972.26
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 759,679,501.92 782,116,507.06
其中：库存现金 548,718.07 1,115,771.51
可随时用于支付的银行存款 758,323,880.41 778,940,579.77
可随时用于支付的其他货币资金 806,903.44 2,060,155.78
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 759,679,501.92 782,116,507.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
73、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
74、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 62,027,383.60 票据及其他保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 62,027,383.60 /
75、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
76、 套期
□适用 √不适用
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77、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
本期收到与资产相关
的政府补助
本期收到与收益相关 9,510,541.02 递延收益/其他收益/ 7,970,541.02
的政府补助 营业外收入
以前年度收到与资产 5,666,666.78 递延收益/其他收益 49,999.98
相关的政府补助
以前年度收到与收益 30,133,631.49 递延收益/其他收益 384,564.27
相关的政府补助
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
78、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
青岛出版社有限公 青岛 青岛市 出版发行 100.00 同一控制下企业合
司 并
青岛新华书店有限 青岛 青岛市 图书发行 100.00 行政划转
责任公司
青岛即墨市新华书 青岛 青岛即墨市 图书发行 100.00 行政划转
店有限责任公司
青岛胶南市新华书 青岛 青岛胶南市 图书发行 100.00 行政划转
店有限责任公司
青岛莱西市新华书 青岛 青岛莱西市 图书发行 100.00 行政划转
店有限责任公司
青岛胶州市新华书 青岛 青岛胶州市 图书发行 100.00 行政划转
店有限责任公司
青岛平度市新华书 青岛 青岛平度市 图书发行 100.00 行政划转
店有限责任公司
青岛市城阳区新华 青岛 青岛城阳区 图书发行 100.00 行政划转
书店有限责任公司
青岛市黄岛区新华 青岛 青岛黄岛区 图书发行 100.00 行政划转
书店有限责任公司
青岛市崂山区新华 青岛 青岛崂山区 图书发行 100.00 行政划转
书店有限责任公司
青岛传媒发展有限 青岛 青岛黄岛区 数字传媒 100.00 投资设立
公司
青岛翰墨泉出版物 青岛 青岛即墨市 物流 100.00 同一控制下企业合
流有限公司 并
西藏悦读纪文化传 北京 西藏拉萨 图书发行 100.00 非同一控制下企业
媒有限公司 合并
青岛高新区新华书 青岛 青岛高新区 图书发行 100.00 投资设立
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店有限责任公司
青岛城市传媒影视 青岛 青岛黄岛区 影视投资 100.00 投资设立
文化有限公司
青岛数字时间传媒 青岛 青岛崂山区 数字传媒 60.00 投资设立
有限公司
烟台城市传媒文化 烟台 烟台市芝罘 图书发行 51.00 投资设立
有限公司
潍坊城市传媒文化 潍坊 潍坊市奎文 图书策划 51.00 投资设立
有限公司 区
德州城市传媒文化 德州 德州经济技 图书策划 51.00 投资设立
有限公司 术开发区
青岛新华出版照排 青岛 青岛市 出版印刷 52.00 投资设立（通过子
有限公司 公司青岛出版社有
限公司控制）
青岛书厨美食有限 青岛 青岛市 图书发行 100.00 投资设立（通过子
公司 公司青岛出版社有
限公司控制）
青岛海脉图文传媒 青岛 青岛市 图书发行 100.00 投资设立（通过子
有限公司 公司青岛出版社有
限公司控制）
上海牛漫文化传媒 上海 上海市 图书发行 51.00 投资设立（通过子
有限公司 公司青岛出版社有
限公司控制）
青岛书房文化传播 青岛 青岛 图书发行 51.00 投资设立（通过子
有限公司 公司青岛出版社有
限公司控制）
青岛匠声网络科技 青岛 青岛市 计算机 80.00 投资设立（通过子
有限公司 公司青岛出版社有
限公司控制）
北京兰阇文化发展 北京 北京市 文化艺术交 60.00 投资设立（通过子
有限公司 流 公司青岛出版社有
限公司控制）
福州城市传媒文化 福州 福州市 图书发行 51.00 投资设立（通过子
发展有限公司 公司青岛出版社有
限公司控制）
青岛新文电子音像 青岛 青岛市 图书音像发 100.00 投资设立（通过子
有限公司 行 公司青岛新华书店
有限责任公司控
制）
青岛海鲸书业有限 青岛 青岛市 图书发行 100.00 投资设立（通过子
公司 公司青岛新华书店
有限责任公司控
制）
青岛书城文化发展 青岛 青岛市 图书发行 100.00 投资设立（通过子
有限责任公司 公司青岛新华书店
有限责任公司控
制）
天津爱悦读科技有 北京 天津 出版及原创 100.00 非同一控制下企业
限公司 电子图书的 合并（通过子公司
版权运营 西藏悦读纪文化传
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媒有限公司控制）
青岛新弘文教育科 青岛 青岛 图书发行 100.00 投资设立（通过子
技有限公司 公司莱西市新华书
店有限责任公司控
制）
喀什城市传媒影视 喀什 喀什 影视制作 100.00 投资设立（通过子
文化有限公司 公司青岛城市传媒
影视文化有限公司
控制）
青岛城市传媒广场 青岛 青岛 信息咨询服 51.00 投资设立（通过子
管理有限公司 务 公司青岛传媒发展
有限公司控制）
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
青岛地铁 青岛市 青岛市 设计、制作、 16.00 权益法
文化传媒 发布代理广
有限公司 告业务
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
2016 年 1 月子公司青岛出版社与青岛地铁集团有限公司、青岛报业传媒集团有限公司及青岛
广电无线传媒集团股份有限公司共同出资设立青岛地铁文化传媒有限公司，根据合资协议青岛出
版社出资 4,800,000.00 元，持股比例 16%。虽然持股比例低于 20%，但由于本公司在青岛地铁文
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化传媒有限公司董事会中派有代表并参与其财务和经营政策的决策，所以本公司能够对青岛地铁
文化传媒有限公司施加重大影响。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
青岛地铁文化传媒有限公 青岛地铁文化传媒有限公
司 司
流动资产 34,422,439.05 39,154,890.97
非流动资产 433,924.66 328,001.38
资产合计 34,856,363.71 39,482,892.35
流动负债 3,895,973.70 7,559,624.61
非流动负债
负债合计 3,895,973.70 7,559,624.61
少数股东权益
归属于母公司股东权益 30,960,390.01 31,923,267.74
按持股比例计算的净资产份额 4,953,662.40 5,107,722.84
调整事项 -9,849.43
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 -9,849.43
对联营企业权益投资的账面价值 4,943,812.97 5,107,722.84
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 4,202,287.84 2,740,583.11
净利润 -1,024,436.69 -732,633.93
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,024,436.69 -732,633.93
本年度收到的来自联营企业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 1,240,215.02 1,446,936.23
下列各项按持股比例计算的 -206,721.21
合计数
--净利润 -206,721.21
--其他综合收益
--综合收益总额 -206,721.21
联营企业：
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投资账面价值合计 1,133,794.98 1,533,521.18
下列各项按持股比例计算的 -399,726.20 -629,132.47
合计数
--净利润 -399,726.20 -629,132.47
--其他综合收益
--综合收益总额 -399,726.20 -629,132.47
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具有关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场
风险。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司面临信用风险的资产主要包括银行存款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项以及其他投资理财类资产。本公司各类资产产生的信用风险敞口的量化数据详
见各相关附注披露。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
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本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大
坏账风险。资产负债表日，本公司详细审核应收款项的回收情况，以确保就无法收回的款项计提
充分的坏账准备，将信用风险降低至较低水平。
本公司投资项目，均投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行和上市交易的国
债逆回购、货币型基金、信托产品、私募基金及经中国证监会批准的允许投资的其他金融工具。
2、流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债
务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。本公司控制流动风险的方法
是确保有足够的流动资金履行到期债务，以免造成损失或者损害公司信誉。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构，保
持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司定期分析负债结构和期限，公司财务部通过监控现金
余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司拥有充足的资金偿还到期债务。
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司金融负债列示如下：
项目 期末余额 期初余额
应付票据 123,383,021.61 220,286,015.24
应付账款 627,551,137.57 669,483,064.94
其他应付款 79,844,094.44 70,127,798.22
合计 830,778,253.62 959,896,878.40
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的政策是保持
这些借款的浮动利率。
（2）外汇风险
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外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司无外汇交易，全部业务活动均以人民币计价
结算。不存在可能对本公司的经营业绩产生影响的外汇风险。
（3）其他价格风险
价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价
格因素变动而发生波动的风险。
公司定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动
应对可能发生的市场价格风险。本公司在构建和管理投资组合的过程中，通过对宏观经济情况及
政策的分析，做出资产配置及组合构建的决定。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
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单位:万元 币种:人民币
母公司对本
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股
的表决权比例(%)
比例(%)
山东青岛 文化资产管理与经 78,340.29 53.30 53.30
青岛出版集 营业务，印刷物资购
团有限公司 销，版权贸易和境内
外投资
企业最终控制方是青岛市财政局
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
青岛出版置业有限公司 母公司的全资子公司
青岛出版投资有限公司 母公司的全资子公司
青岛凯文国际教育传媒有限责任公司 母公司的控股子公司
《商周刊》社有限公司 母公司的全资子公司
青岛财经日报有限责任公司 母公司的全资子公司
青岛文学社有限公司 母公司的全资子公司
日本渡边淳一文学馆 母公司的全资子公司
青岛城市艺术馆有限公司 母公司的控股子公司
深圳崇德影视文化有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳崇德动漫股份有限公司 采购商品 0 1,999,882.00
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
《商周刊》社有限公司 销售商品 361,195.11 211,969.29
青岛出版集团有限公司 销售商品 47,719.9 80,526.00
青岛财经日报社有限责任公 销售商品 30,504.29 241,376.71
司
深圳崇德动漫股份有限公司 销售商品、提供劳务 328,754.02 2,133,087.43
青岛出版集团艺术馆 提供劳务 0 26,798.06
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
青岛出版集团艺术馆 房屋租赁 475,675.68
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
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(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 347.18 283.59
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 青岛出版集团有限公司 17,978.00 898.9
应收账款 《商周刊》社有限公司 26,888.80 1,344.44 8,042.80 402.14
青岛财经日报社有限责 90,261.20 4,513.06
应收账款
任公司
青岛凯文国际教育传媒 319,548.52 15,977.43 667,443.47 33,372.17
应收账款
有限责任公司
合计 454,676.52 22,733.83 675,486.27 33,774.31
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收款项 青岛出版集团有限公司 67,635.52 67,635.52
预收款项 青岛财经日报社有限责任公司 17,958.40
预收款项 青岛城市艺术馆有限公司 1,527,927.92 2,003,603.60
预收款项 深圳崇德动漫股份有限公司 778,113.21 433,818.21
合计 2,373,676.65 2,523,015.73
其他应付款 青岛鸿文建设管理咨询有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
其他应付款 青岛出版集团有限公司 2,472,159.72
其他应付款 《商周刊》社有限公司 80,832.3
其他应付款 青岛财经日报社有限责任公司 48,439.66
合计 2,601,431.68 1,000,000.00
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
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2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1） 经营租赁承诺
项目 期末余额 期初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额
一年以内（含一年） 3,783,105.78 3,341,495.04
一年以上、两年以内（含 2 年） 3,478,420.92 2,833,581.00
两年以上三年以内（含 3 年） 2,356,746.05 2,356,746.05
以后年度 5,005,669.92 5,005,669.92
合计 14,623,942.67 13,537,492.01
（2）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
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2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
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7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
黄岛书店将崇明岛路“黄国用（90）字第 061 号”土地上的一栋 5 层房屋（建筑面积约 1050
平方米，无权证，账面原值 0.00 元，账面净值 0.00 元），分别出租给 2 户个体户作为店面经营。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 846,690 100. 823,844 97.3 22,845 829,98 100. 823,009 99.1 6,979
坏账准备的应收账款 .57 00 .65 .92 9.58 00 .60 6 .98
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
846,690 / 823,844 / 22,845 829,98 / 823,009 / 6,979
合计
.57 .65 .92 9.58 .60 .98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 24,048.34 1202.42 5%
1 年以内小计 24,048.34 1,202.42 5%
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 822,642.23 822,642.23 100%
合计 846,690.57 823,844.65 97.30%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
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□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 835.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
□适用 √不适用
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值
例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合 65,941,689 100 1,320,6 2.00 64,621,062 65,856,760 100 1,286,630.6 1.95 64,570,129.92
计提坏账准备的其他 .56 27.09 .47 .56 4
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
65,941,689 / 1,320,6 / 64,621,062 65,856,760 / 1,286,630.6 / 64,570,129.92
合计 .56 27.09 .47 .56 4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 196,464.60 9,823.23 5%
1 年以内小计 196,464.60 9,823.23 5%
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 1,310,803.86 1,310,803.86 100%
合计 1,507,268.46 1,320,627.09 87.62%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 33,996.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
青岛传媒发展 往来款 52,300,000.00 3-4 年 79.31
有限公司
青岛平度市新 往来款 6,500,000.00 5 年以上 9.86
华书店有限责
任公司
青岛即墨市新 往来款 5,000,000.00 5 年以上 7.58
华书店有限责
任公司
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青岛市崂山区 往来款 634,421.10 5 年以上 0.96
新华书店有限
责任公司
市区三产 往来款 312,012.39 5 年以上 0.47 312,012.39
合计 / 64,746,433.49 / 98.18 312,012.39
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 990,156,163.37 990,156,163.37 986,136,163.37 986,136,163.37
对联营、合营企业 1,805,115.02 1,805,115.02 704,841.22 704,841.22
投资
合计 991,961,278.39 991,961,278.39 986,841,004.59 986,841,004.59
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
减少
准备 余额
青岛出版社有限公司 160,204,331.95 160,204,331.95
青岛翰墨泉出版物流 1,372,641.96 1,372,641.96
有限公司
青岛新华书店有限责 36,228,066.48 36,228,066.48
任公司
青岛即墨市新华书店 2,889,063.66 2,889,063.66
有限责任公司
青岛胶南市新华书店 1,169,936.36 1,169,936.36
有限责任公司
青岛莱西市新华书店 397,665.97 397,665.97
有限责任公司
青岛胶州市新华书店 2,890,951.95 2,890,951.95
有限责任公司
青岛平度市新华书店 3,177,286.18 3,177,286.18
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青岛城市传媒股份有限公司 2018 年半年度报告
有限责任公司
青岛市城阳区新华书 1,000,000.00 1,000,000.00
店有限责任公司
青岛市黄岛区新华书 671,649.60 671,649.60
店有限责任公司
青岛市崂山区新华书 639,169.26 639,169.26
店有限责任公司
青岛传媒发展有限公 550,000,000.00 550,000,000.00
司
西藏悦读纪文化传媒 138,910,400.00 138,910,400.00
有限公司
烟台城市传媒文化有 1,020,000.00 1,020,000.00
限公司
青岛城市传媒影视文 82,000,000.00 3,000,000.00 85,000,000.00
化有限公司
青岛数字时间传媒有 1,800,000.0 1,800,000.0
限公司
青岛高新区新华书店 1,000,000.00 1,000,000.00
有限责任公司
潍坊城市传媒文化有 765,000.00 765,000.00
限公司
德州城市传媒文化有 1,020,000.00 1,020,000
限公司
合计 986,136,163.37 4,020,000.00 990,156,163.37
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其
他 宣告
减值
权益法 综 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 下确认 合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投资 收 股利
变动 准备 余额
损益 益 或利
调 润
整
一、合营企业
小计
二、联营企业
青岛星之原影视 704,84 -399,72 305,11
文化传媒有限公 1.22 6.20 5.02
司
京东宿迁之家文 1,500, 1,500,
化传媒有限公司 000.00 000.00
小计 704,84 1,500, -399,72 1,805,
1.22 000.00 6.20 115.02
704,84 1,500, -399,72 1,805,
合计 1.22 000.00 6.20 115.02
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青岛城市传媒股份有限公司 2018 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,120.58 3,956.88
其他业务 576,062.85 13,556.75
合计 580,183.43 3,956.88 13,556.75
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 203,657,727.40 172,849,285.91
权益法核算的长期股权投资收益 -399,726.20 -1,464,447.70
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
理财产品投资收益 1,188,333.33
合计 204,446,334.53 171,384,838.21
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 47,921.31
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 2,739,344.07
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
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青岛城市传媒股份有限公司 2018 年半年度报告
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 2,038,333.33
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -112,909.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -199,851.86
少数股东权益影响额 -118,803.74
合计 4,394,033.28
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 6.68 0.2280 0.2280
利润
扣除非经常性损益后归属于 6.50 0.2218 0.2218
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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青岛城市传媒股份有限公司 2018 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
财务报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
董事长：孟鸣飞
董事会批准报送日期：2018 年 8 月 22 日
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