青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
公司代码：600229 公司简称：城市传媒
青岛城市传媒股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 8 月
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青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王为达、主管会计工作负责人苏彩霞及会计机构负责人（会计主管人员）苏彩霞
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
关于公司可能面对的风险因素内容，在本报告第三节“管理层讨论与分析”中已做了详述，
敬请查阅。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 7
第四节 公司治理........................................................................................................................... 16
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 18
第六节 重要事项........................................................................................................................... 20
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 24
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 27
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 27
第十节 财务报告........................................................................................................................... 28
备查文件目录 载有法定代表人签名、公司盖章的半年度报告；
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
表；
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
城市传媒、上市公司、公司 指 青岛城市传媒股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
出版集团 指 青岛出版集团有限公司
出版置业 指 青岛出版置业有限公司
青岛出版社 指 青岛出版社有限公司
新华书店 指 青岛新华书店有限责任公司
悦读纪 指 西藏悦读纪文化传媒有限公司
影视公司 指 青岛城市传媒影视文化有限公司
城市传媒广场 指 公司募投项目青岛城市传媒广场
融创文化 指 融创未来文化娱乐（北京）有限公司
央视娱乐 指 央视（北京）娱乐传媒有限公司
开卷 指 北京开卷信息技术有限公司
码洋 指 图书或音像制品的定价
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 青岛城市传媒股份有限公司
公司的中文简称 城市传媒
公司的外文名称 Qingdao Citymedia Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 QCMC
公司的法定代表人 王为达
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张以涛 宋振文
联系地址 青岛市崂山区海尔路 182 号 青岛市崂山区海尔路 182 号
电话 0532-68068888 0532-68068888
传真 0532-68068645 0532-68068645
电子信箱 zhangyt@citymedia.cn songzhw@citymedia.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山东省青岛市市南区香港中路67号
公司注册地址的历史变更情况 报告期无变更
公司办公地址 青岛市崂山区海尔路182号
公司办公地址的邮政编码 266061
公司网址 www.citymedia.cn
电子信箱 qcmc@citymedia.cn
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报告期内变更情况查询索引 报告期无变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 青岛市崂山区海尔路182号青岛城市传媒股份有限公司
董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 城市传媒 600229 青岛碱业
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 1,232,662,737.07 1,189,534,802.14 3.63
归属于上市公司股东的净利润 196,730,708.17 177,251,589.89 10.99
归属于上市公司股东的扣除非经常性
189,525,096.40 175,915,723.93 7.74
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 72,880,334.59 94,198,529.81 -22.63
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,858,619,597.00 2,924,157,581.65 -2.24
总资产 3,972,277,271.00 3,957,250,510.32 0.38
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.2943 0.2525 16.55
稀释每股收益（元／股） 0.2943 0.2525 16.55
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.2835 0.2506 13.13
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 增加 0.68 个百分
6.77 6.09
点
扣除非经常性损益后的加权平均净 增加 0.48 个百分
6.52 6.04
资产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 25,904.36
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 4,910,472.65
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,396,706.53
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,069,738.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,291,542.84
少数股东权益影响额（税后） -94,332.27
合计 7,205,611.77
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所属行业情况
2022 年上半年，面对超预期突发因素带来的严重冲击，在以习近平总书记为核心的党中央
的坚强领导下，一系列扎实稳住经济政策成效明显，疫情反弹得到有效控制，国民经济企稳回
升，最终实现了稳定增长。报告期内，公司所属行业主要呈现以下特点：
1.文化企业生产经营总体平稳，内容创作生产行业持续增长
据国家统计局发布数据显示，报告期，全国规模以上文化及相关产业企业实现营业收入
56,052 亿元，比去年同期增长 0.3%。在文化及相关产业 9 个行业中，内容创作生产、文化装备生
产和新闻信息服务等 3 个行业营业收入较去年同期分别增长 5.0%、4.3%和 2.2%。受疫情影响，以
接触性、聚集性服务为主的文化娱乐休闲服务业营业收入比上年同期下降 28.3%。
2.图书零售市场同比下降，短视频电商渠道逆势上涨
据开卷数据显示，报告期，全国图书零售市场同比下降 13.8%，仍未恢复到疫情前水平。从
销售渠道看，实体店同比下降 39.7%，平台电商同比下降 15%，垂直及其他电商同比下降 2.3%，
短视频电商逆势增长 60%，成为各机构不断加大投入的新兴渠道。
3.主题出版读物表现突出，市场化、国际化趋势更加明显
随着党史学习教育进入常态化、长效化，党史、军史依然是今年主题出版发行热点，选题更
加丰富、品种更加多样，少儿、科普类主题图书热度持续攀升。2022 年中宣部明确主题出版六
方面选题重点，强调主题出版国际化内容，为新形势下进一步做好主题出版国际传播提供了根本
遵循，诸多主题出版物的国际影响力有所提升，主题出版“走出去”已成为业界共识。
4.文化科技融合不断深化，开辟文化消费新领域
元宇宙、人工智能、虚拟现实等与文化领域的结合日益紧密，开辟了以“数字藏品”为代表
的文化消费新领域。2022 年 4 月，中宣部发布《关于推动出版深度融合发展的实施意见》，面
对疫情反复对图书市场的冲击，融合出版、全媒体出版已经基本成为行业共识。据国家统计局发
布数据显示，报告期，文化新业态特征较为明显的 16 个行业小类实现营业收入 19990 亿元，较
去年同期增长 2.9%，增速快于文化企业平均水平 2.6 个百分点。其中，数字出版、娱乐用智能
无人飞行器制造、可穿戴智能文化设备制造行业营业收入增速较快，分别达 26.0%、18.4%和
17.3%。
（二）公司主营业务及经营模式
青岛城市传媒股份有限公司属于控股平台型上市公司，全资控股青岛出版社有限公司、青岛
新华书店有限责任公司等核心业务公司，对其从事的出版物策划、编辑、出版、版权运营、发
行、产品销售等进行经营管理；对外进行投资，独资、控股或参股西藏悦读纪文化传媒有限公
司、青岛城市传媒影视文化有限公司、青岛数字时间传媒有限公司、青岛虚拟现实研究院有限公
司等新兴业务公司，为公司业务转型升级打下基础。截至报告期末，纳入公司合并报表范围的一
级子公司共有 23 家。报告期内，公司的主要业务和经营模式如下：
1.以图书出版为核心的内容生产及版权开发运营业务
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主要包括国标教材、教育读物、科技生活读物、少儿读物、社科文艺读物在中国大陆地区的
出版、发行，以及基于出版物内容开展的版权引进输出、多形式开发运营等。组织国内一线专
家、学者、作家进行创作（或引进海外出版业优质版权），将创作成果转化为以图书为主的文化
产品；同时，将优质版权运用科技手段进行开发运营，实现一次签约、多媒体出版、多形式转
化，转化方式涵盖音频、视频、动漫、影视等，实现了文化价值与经济效益的统一。
2.以图书发行为链条的产品销售及多元产品服务业务
主要包括教材、教辅、一般图书和期刊的征订发行，教育服务及相关文化产品的销售，以及
教育装备、多媒体设备、印刷物资等多元产品的销售。教材主要通过政府采购、系统征订等方式
进行销售；教辅、一般图书和相关文化产品主要通过批发、零售、团供、电商等渠道进行销售；
教育装备、多媒体设备和印刷物资等多元产品主要通过代理相关生产厂家产品，为机构用户提供
综合服务方式进行销售。公司通过建立以用户为中心，以市场为导向的广覆盖、多层次、立体化
的线上线下供给渠道和解决方案，提升优秀出版物和相关多元产品的供给服务能力。
3.以新技术应用为体验的视听产业及上下游生态业务
主要包括影视、短视频、VR/AR、音频等视听产业及上下游生态业务。致力于打造新一代互
联网技术下的文化产品生态链条，聚焦以 IP 深度运营为核心的影视制作、数字出版、VR/AR 等
新技术产品开发，形成各板块良性互动、协同发展的业务体系。公司链接央媒和国内头部视频平
台，聚焦精品中短剧制作，开发海洋、航天数字科普 VR、3D 产品，基于 5G 和超高清视频技术，
为客户提供高品质视听产品定制化等服务，构建新型视听产业格局。
4.以定制化服务为特色的文化空间打造及运营业务
主要包括复合式文化空间、主题书店、智慧书亭及云书坊等新型文化生态平台构建及运营业
务。开展针对大企业、大机构的文化综合服务个性化定制业务，业务链条涵盖场景打造、定制式
展陈、文化活动策划组织等内容。在国内多地开辟文化创意空间，打造以文化产品销售为核心、
多种空间业态于一体的文化地标。深挖机构客户对高品质文化产品及服务的需求，输出综合性文
化服务新型生态平台建设整体解决方案，构建具有鲜明文化特质的多功能文化场景空间。
报告期内公司所从事的主营业务、经营模式等未发生重大变化，公司经营情况与行业发展趋
势具有一致性。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）不断提升的国有文化企业党的领导力
近年来，在全面加强党的领导和深化国企改革的环境下，公司把党的领导深度融入公司治
理，推动党委领导下的各个主体各司其职、高效履职尽责、充分发挥作用，打造了把方向、管大
局、保落实、促发展的重要条线。充分把握青岛开展全国第二批区域性国资国企综合改革试验的
机遇，持续推动法人治理体系完善和管理架构优化，加强董事会建设，营造董事会成员高水平履
职的良好环境，改进经营层工作机制，提升经营层整体运营质量，推动规范管理和高水平治理的
深度统一，形成了深化改革、推动创新、促进开放的合力，并转化成为高质量发展的强大动力。
（二）持续激发的机制活力和内生动力
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公司重视推动自我革新，打造适合文化企业特点的充满活力的体制机制，激发企业可持续发
展的内生动力。完善“强激励、硬约束”的制度体系，强化以绩效为主线的薪酬考核机制建设，
推动创新创业和规范发展的高度统一。实施人才强企，推进人才梯队建设，引进经营、管理领域
高端人才，积累了一批荣获“韬奋出版奖”“中国版权卓越成就奖”“全国新闻出版行业领军人
才”“中国出版政府奖优秀编辑奖”“泰山产业领军人才”等优秀人才。
（三）高端开放的合作生态构建能力
公司着力构筑和拓展开放式的合作发展生态圈，主动融入文化强国、科技强国、海洋强国等
发展战略，主动对接导入高端资源，与知名高校、高端智库、领军企业、业界翘楚等在文化产业
融合发展、创新发展等方面实现优势互补，共同探寻发展路径，开拓多元业态，促进产业聚合。
充分发挥资本平台作用，持续聚焦与公司业务关联度高、成长性好的优质标的进行投资并购和产
业合作，不断放大文化的链接作用和平台作用，为主业发展融入更多的科技、创新元素，构筑充
满活力、健康生长的开放合作生态。
（四）深度融合的全产业链协同发展能力
公司拥有出版、发行、视听产业、文化空间运营等业态，在全产业链融合、多业态联动、资
源和人才协同上具有优势。公司所属青岛出版社是国家一级出版社、全国百佳图书出版单位、国
家首批数字转型示范单位，所属青岛市新华书店是全国新华书店系统先进单位，旗下多家实体书
店荣获“中国最美书店”荣誉称号，公司产业链条丰富，产品线多元，形成了紧密协同、协调发
展的良好格局，有利于对优质版权资源进行多元开发运营，对内部资源形成合理调配，降低交易
成本、减少资源损耗、提高盈利能力和快速应对市场变化的整体竞争力，全方位提升公司整体价
值。
（五）持续增强的品牌塑造和版权开发运营能力
公司推进精品战略，持续提质增效，推动资源向高品质产品服务集中，提升精品系列品牌与
版权运营能力。立足国内国外两个市场，依托版权资源运营，推动版权资源向版权资产转变，品
牌影响力持续提升。积极开展对外交流合作，讲好中国故事，促进优秀文化传播，与美国、英
国、法国、德国、澳大利亚、日本、韩国等出版机构建立版权贸易关系，荣获中国版权最具影响
力企业。
三、经营情况的讨论与分析
2022 年是党的二十大召开之年、是实施“十四五”规划的关键之年、是国企改革三年行动
的收官之年。公司坚持“建设国内一流现代文化企业，争当国有文化企业改革先锋”的战略目
标，统筹推进疫情防控和企业经营发展，以更高标准做强主责主业、加快转型创新、深化治理改
革、推进开放合作，实现了社会效益与经济效益的同步提升。报告期，公司实现营业收入 12.33
亿元，同比增长 3.63%，归属于上市公司股东的净利润 1.97 亿元，同比增长 10.99%。
（一）坚持精品出版，提质增效成果更加显著
公司落实国企改革要求和文化发展战略，实行党委领导下的导向与内容管理，按照“编务+
经营”双线管理架构，从顶层设计、组织实施、激励机制等方面持续深化精品战略，最大程度地
激发内容生产力和创新活力，提质增效成果更加显著。报告期，图书出版数量持续压缩，品种下
降 8%，同时出版质量持续提升，销售码洋同比增长 15.06%。报告期，公司共有 60 种图书荣获各
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类出版荣誉 85 次、其中国家级荣誉 25 次，为历年同期最多。《地球史诗：46 亿年有多远》
《靠山》2 部图书被评为 2021 年度“中国好书”，《中国石窟寺遗产影像档案》《苏东坡书法
全集》等 8 个项目入选国家“十四五”重点出版物出版规划，《海上漂来你的信》获评中宣部主
题出版重点选题，《少年读中国哲学》等 3 种图书入选 2022 年中宣部向全国青少年推荐百种优
秀出版物。《中国共产党思想通论（1978-2021）》等 3 个项目入选 2022 年度国家出版基金，资
助金额创历史新高；《写给青少年的党史》入选 2021 年度“新华荐书”榜单，获央视《新闻联
播》报道；《中华优秀传统文化少儿绘本大系》等获山东省委宣传部重大项目立项。
（二）紧盯市场需求，多渠道营销发行体系持续强化
报告期，公司积极克服疫情不利影响，紧盯行业趋势和市场变化，推进线上线下融合营销
发行。在图书市场整体下滑的背景下，以重点项目为抓手，以“千万级产品线”为引领，着力提
升渠道运营能力，丰富新媒体营销手段，出版板块线下渠道销售同比增长 17%，线上渠道销售同
比增长 2%。其中，通过线上直播、达人合作带货累计超 400 次，新媒体电商渠道销售同比增长
39%，实现逆势上扬。强化教育产品专项营销，推动青版教育读物转型升级，春季教辅征订册数
同比增长 12.7%，征订码洋同比增长 11.2%；《加分宝》《状元课堂笔记》《小学奥数举一反
三》等教辅产品持续热销，发货码洋同比增长 30%。新华书店积极发挥宣传阵地作用，通过多种
方式进一步推进政治理论读物发行工作，为迎接党的二十大胜利召开形成浓厚氛围。举办“世界
读书日‘阅读，遇见更好的自己’”“2022 国际儿童读书日‘致敬安徒生致敬经典’图书展”
等文化活动 500 余场，丰富市民精神文化生活，取得了良好的社会效益和经济效益。
（三）推动融合创新，新业态、新模式加快转型升级
整合文化、教育、视听、科技等优质资源，创新培育孵化项目迈向国家级，《中国共产党
思想通史》融合出版工程等 4 个项目入选国家发改委组织的国家重大建设项目库，“云书坊——
全民阅读数字化新型综合服务平台”入选国家工信部“2022 年新型信息消费示范项目”，“青
少年科普和创新文化传播平台”入选国家文化产业发展项目库。针对大企业、政府等机构客户开
展服务，“云书坊企业线上平台”、“思享空间文化定制项目”等定制项目，服务海尔集团、山
东能源集团、招商银行、青岛银行等多家大企业，服务人数超 30 万，实现收入近千万元。创新
文化教育服务模式，打造“青知智慧出版”“我爱祖国海疆”等数字教育、研学项目，累计服务
用户超过 55 万，在苏州等多个地区复制推广，“我爱祖国海疆”夏令营入选团中央 30 个精品夏
令营之一，“科学大脑”VR 教室、3D 科普空间项目在广东、江苏等十余个省份落地；推出“唤
醒阅读力”少年红剧团模式，以儿童剧形式再现红色经典，覆盖 10 余个省、自治区的 40 余所学
校超 20 万人。持续提升文化空间运营能力，打造了北京泰安里沉浸式空间体验馆，启动青岛书
城硬件设施改造、城市传媒广场和栈桥书店升级调研等，完成了 40 处智慧书亭和 8 处社区书屋
建设。大力开拓视听产业布局，与融创文化等联合出品的电影《再见怪兽》定档 8 月中旬全国上
映，并将进一步开发相关内容产品；与央视娱乐合作拍摄了全景反映交通、能源等领域国家重大
工程的系列纪录片《奇妙中国》，拟于 10 月在央视纪录频道、CCTV-9 等同步上线，向党的二十
大献礼。
（四）聚焦深化改革，现代企业治理水平持续提升
报告期，公司持续加强战略型、治理型和风控型一体化的董事会建设，修订董事会各专门
委员会议事规则，高标准推动专门委员会运作，为董事会决策提供专业支撑；搭建独立董事调研
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沟通平台，聚焦经营管理、人才机制等重点问题进行专题研讨，为独立董事履职创造充分条件。
数字化赋能董事会建设，通过数字化工具为董监高及股东提供更为便捷高效的沟通方式，推动董
事会流程的信息化和董事会管理的数字化，持续提升上市公司管理效率。加快推进经营管理的制
度化、机制化、体系化建设，进一步健全财务经营分析、全面预算管理等机制，推动各级经营层
高效履职。全面落实国企改革三年行动和青岛综改试验要求，紧密结合文化企业实际，深入研究
推进中长期激励、差异化薪酬等重点改革事项。
（五）完成回购计划，投融资布局赋能主业
报告期，公司完成股份回购计划，本次累计回购股份 4138.82 万股，占公司总股本的
5.89%，支付资金 28,562 万元。根据回购方案，公司拟将其中 3,089 万股用于注销减少公司注册
资本，为后续实施资本运作进一步打开空间；将 1,050 万股用于未来股权激励计划，为探索建立
中长期激励机制、加速业务转型升级打下基础。公司结合未来发展规划，积极寻找、对接与公司
关联度高、成长性好的优质投资项目，加快推进公司文化全产业链布局，充实优化产业结构，加
速公司高质量发展。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,232,662,737.07 1,189,534,802.14 3.63
营业成本 820,380,067.96 751,100,164.32 9.22
销售费用 121,322,750.49 149,080,100.36 -18.62
管理费用 95,364,243.31 98,348,806.47 -3.03
财务费用 -4,551,097.17 3,093,256.70 -247.13
研发费用 813,222.66 564,467.01 44.07
经营活动产生的现金流量净额 72,880,334.59 94,198,529.81 -22.63
投资活动产生的现金流量净额 -7,295,015.42 -48,000,221.05 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -184,389,686.49 -13,103,427.49 不适用
营业收入变动原因说明：主要系报告期主营业务增长所致。
营业成本变动原因说明：主要系报告期营业收入增长带来的营业成本增长以及根据新收入准则要
求报告期运费调至营业成本所致。
销售费用变动原因说明：主要系报告期根据新收入准则要求运费调至营业成本所致。
管理费用变动原因说明：主要系报告期受疫情影响差旅、会议减少所致。
财务费用变动原因说明：主要系外部贷款减少导致利息费用减少所致
研发费用变动原因说明：主要系报告期研发投入增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期受疫情影响部分书款回款延期所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上年同期支付部分工程尾款所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期支付股份回购款及偿还外部借款所
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致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末
本期期末 上年期末
金额较上
数占总资 数占总资
项目名称 本期期末数 上年期末数 年期末变 情况说明
产的比例 产的比例
动比例
（%） （%）
（%）
货币资金 998,524,355.23 25.14 1,102,749,254.44 27.87 -9.45
应收款项 12.55 主要系报告
期内受疫情
498,635,328.01 374,873,864.38 9.47 33.01 影响部分书
款回款延期
所致。
存货 500,293,058.39 12.59 528,897,649.68 13.37 -5.41
合同资产 -
投资性房地 18.38
730,282,151.41 743,774,668.77 18.80 -1.81
产
长期股权投 0.67
26,536,858.09 30,522,542.77 0.77 -13.06
资
固定资产 382,025,519.41 9.62 396,415,237.30 10.02 -3.63
在建工程 65,227.00 0.00 不适用
使用权资产 25,640,881.45 0.65 27,368,418.48 0.69 -6.31
短期借款
合同负债 183,536,379.29 4.62 228,730,462.77 5.78 -19.76
长期借款
租赁负债 17,604,687.09 0.44 18,855,376.74 0.48 -6.63
应收票据 14,651,542.58 0.37 22,844,660.18 0.58 -35.86 主要系报告
期内以商业
承兑票据方
式结算减少
所致。
应收款项融 19,536,512.14 0.49 9,536,695.74 0.24 104.86 主要系报告
资 期内以银行
承兑票据方
式结算增加
所致。
预付款项 105,430,860.11 2.65 49,339,040.51 1.25 113.69 主要系报告
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期内招投标
业务预付款
增加所致。
预收款项 8,608,789.11 0.22 4,777,454.60 0.12 80.20 主要系报告
期内预收房
租增加所致。
应付职工薪 27,465,161.08 0.69 56,961,262.18 1.44 -51.78 主要系报告
酬 期内支付上
期计提薪酬
所致。
应交税费 7,949,550.71 0.20 15,431,958.26 0.39 -48.49 主要系报告
期内支付上
期计提应付
税金所致。
其他应付款 151,215,577.51 3.81 42,017,819.83 1.06 259.88 主要系报告
期内计提应
付普通股股
利所致。
一年内到期 4,453,779.60 0.11 35,076,327.70 0.89 -87.30 主要系报告
的非流动负 期内偿还外
债 部贷款所致。
其他流动负 4,362,741.17 0.11 6,285,798.05 0.16 -30.59 主要系报告
债 期内随合同
负债减少所
致。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
（1）2017 年公司出资 5,000 万元人民币认购宁波梅山保税港区兴旺畅达投管理中心（有限
合伙）的财产份额，成为宁波畅达的有限合伙人。公司通过宁波畅达间接持有秦学（北京）网络
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教育科技有限公司约 0.48%的股权、杭州玄机科技信息技术有限公司约 1.41%的股权、北京高思
博乐教育科技股份有限公司约 0.103%的股权、新农垦（上海）农业发展有限公司 1.05%的股权，
昆宇电源 0.047%，芯启源 0.275%。截止本报告期末，数传集团、新湃传媒有限公司已经实现全
部退出，秦学教育实现部分退出。该基金项目已支付城市传媒股权退出款 2,469.36 万元。
（2）2017 年公司出资 2,000 万元人民币认购上海汉发投资中心（有限合伙）的财产份额，
成为上海汉发的有限合伙人。截至报告期末，公司通过上海汉发间接持有江苏原力数字科技股份
有限公司约 0.83%的股权、上海肯讯文化传媒有限公司 0.90%的股权、杭州玄机科技信息技术有
限公司约 0.23%的股权。
（3）截至 2022 年 6 月 30 日，兴旺美元基金 grand 最终认缴/实缴总额为 6601 万美元，其
中上海城喜信息科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“城喜科技”）对兴旺美元基金投资
4,000 万美元，持有美元基金份额比例为 60.5969%。兴旺美元基金合计持有 Ximalya Inc（简称
“标的公司”）6,623,100 股，持有标的公司 1.8992%的股权，城喜科技通过兴旺美元基金间接
持有标的公司 1.15%的股权。
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项项项项项项项项项
项项项项 项项项项 项项项项 项项项项
项
项项项项项项项
银银银银银银 9,536,695.74 19,536,512.14 9,999,816.40
项项项项项项项项项项
银银银银银银银银银银银银 626,028.64 626,028.64 0.00
银银
银银银银银银银银银银银银 56,250,000.00 54,148,400.00 -2,101,600.00
银银银银银银
银银银银银银银银 18,780,000.00 18,780,000.00 0.00
银银银银银银银银银银银银 719,374.00 719,374.00 0.00
银银
Grand Everlasting 242,390,000.00 242,390,000.00 0.00
Limited Partnership
银银 328,302,098.38 336,200,314.78 7,898,216.40
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
注册资 营业收
公司名称 业务性质 本 总资产 净资产 入 净利润
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出版发行 2,000.0 144,472. 109,915. 42,724. 14,115.
青岛出版社有限公司 0 19 43 33 22
图书发行 2,453.0 52,561.0 18,000.4 27,909. 1,513.3
青岛新华书店有限责任公司 0 6 2 62 1
青岛即墨市新华书店有限责任公 图书发行 2,000.0 13,513.2 10,804.
8,797.26 948.20
司 0 2 22
青岛胶南市新华书店有限责任公 图书发行 12,003.6 7,072.7
600.00 6,855.04 877.51
司 5 9
青岛莱西市新华书店有限责任公 图书发行 16,885.1 12,804. 1,392.3
800.00 9,537.15
司 8 66 2
青岛胶州市新华书店有限责任公 图书发行 1,000.0 11,007.1 9,597.0 1,299.9
9,360.34
司 0 4 5 5
青岛平度市新华书店有限责任公 图书发行 1,000.0 10,889.9 6,653.7
5,745.85 663.97
司 0 7 5
青岛市城阳区新华书店有限责任 图书发行 7,186.4 1,040.1
500.00 6,309.23 4,466.94
公司 4 6
青岛市黄岛区新华书店有限责任 图书发行 12,071.3 9,926.8 1,029.4
200.00 6,284.50
公司 6 3 2
青岛市崂山区新华书店有限责任 图书发行 1,481.5
500.00 1,328.58 1,172.29 46.41
公司 2
物流 500.00 239.21 215.86 697.55 50.06
青岛翰墨泉出版物流有限公司
图书发行 3,000.0 15,988.9 12,715.5 7,851.9 1,935.0
西藏悦读纪文化传媒有限公司 0 7 5 5 8
自有资金 -
投资 55,000. 111,420. 20,736.5 1,321.6
3,233.2
00 29 5 5
青岛传媒发展有限公司 4
影视投资 10,000.
9,976.20 9,571.46 71.27 22.24
青岛城市传媒影视文化有限公司 00
图书发行 200.00 93.75 16.77 150.60 0.50
烟台城市传媒文化有限公司
青岛高新区新华书店有限责任公 图书发行
司
100.00 170.93 -2.14 74.17 -22.35
数字传媒 300.00 484.89 419.32 201.39 -53.15
青岛数字时间传媒有限公司
图书策划 1,500.0
299.23 263.18 55.21 -66.06
德州城市传媒文化有限公司 0
图书策划 1,500.0
368.36 176.75 101.50 9.91
潍坊城市传媒文化有限公司 0
上海城喜信息科技有限合伙（有 信息咨询 28,000. 24,286.3 24,286.1
服务 0.00 0.00
限合伙） 00 1 1
咨询服务 500.00 285.69 285.69 78.86 -67.81
青岛青版教育科技有限公司
餐饮服务 1,250.0
873.02 -486.86 196.54 -427.29
青岛书厨美食有限公司 0
青岛匠声网络科技有限公司 数字传媒 250.00 131.20 121.86 56.64 14.19
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
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五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.新冠肺炎疫情等不确定性因素可能带来的风险。新冠肺炎疫情在世界及全国范围内还存
在不确定性，可能会对公司部分经营活动的开展带来一定影响。公司将积极响应并严格执行疫情
防控工作要求，同时主动从疫情对经济和社会发展、对生产消费模式带来的改变中，积极创新、
寻找机遇，加大线上业务布局，加快数字化转型，提高企业持续健康发展的能力。
2.在转型升级和创新突破中可能面临的风险。公司在大力推进产业转型升级和新业态布局的
过程中，可能受新兴市场波动性大、对关键人才关键技术的依赖度高等方面影响，存在开拓效果
不达预期等方面风险。公司将继续提升治理水平，加快关键人才引进、培养，狠抓经营管理，强
化风险管控和投资管理能力，为经营质量提升和战略目标实现做好保障。
3.成本价格波动的风险。当前全球经济已经进入高成本时期，纸张是图书、期刊出版发行的
主要成本，随着国家环保要求和市场质量需求的不断提高，纸张成本上升将成为行业面临的重要
问题，可能会影响公司盈利的稳定性。公司将在性价比高的原材料采购、大宗商品贸易对冲和电
子书发行方面加大力度，以缓冲原料成本高企的风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的披露
会议届次 召开日期 会议决议
网站的查询索引 日期
2022 年 第 一 次 2022 年 1 月 14 日 上海证券交易所 2022 年 1 月 15 日 具体内容请见公
临时股东大会 网站 司披露的《2022
www.sse.com.cn 年第一次临时股
东大会决议公
告》（公告编号：
2022-004）。
2021 年 年 度 股 2022 年 5 月 27 日 上海证券交易所 2022 年 5 月 28 日 具体内容请见公
东大会 网站 司披露的《2021
www.sse.com.cn 年年度股东大会
决议公告》 公告
编 号 ： 2022-
024）。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司召开了 2 次股东大会，会议召集和召开程序、召集人和出席会议人员的资
格、表决程序和表决结果符合《公司法》《股东大会规则》《公司章程》及相关法律法规的有关
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规定，会议现场有律师见证并出具法律意见书，股东大会表决结果合法、有效。公司董事会及时
完成了股东大会决议的各项工作。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
刘建华 独立董事 聘任
徐冬根 独立董事 聘任
李天纲 独立董事 聘任
栾少湖 独立董事 离任
周海波 独立董事 离任
张 鹏 独立董事 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
（1）2021 年 12 月 14 日，独立董事栾少湖先生、周海波先生、张鹏女士三位独立董事因在
公司连任时间满 6 年，辞去公司第九届董事会独立董事及董事会下设专门委员会相关职务，辞职
申请在公司股东大会选举产生新任独立董事后生效。在辞职申请尚未生效之前，三位独立董事继
续履行其独立董事及董事会相关专门委员会委员职责。
（2）2022 年 1 月 14 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会，选举刘建华先生、徐冬根
先生、李天纲先生为公司独立董事，任期自公司股东大会审议通过之日起至第九届董事会任期届
满之日止。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
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其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
1.全面绿色印刷，力求环境协调
公司在相关产品出版印制过程中全面采用绿色印刷，使用植物型油墨，保证印刷品从原材料
选择、生产、使用、回收等整个生命周期符合环保要求。在原材料选择方面，公司要求纸张供应
商必须提供可持续森林认证证书即 FSC 或 FMC 资质，以满足图书纸张的环保要求。在印刷厂选择
方面，公司认真落实国家规定，自 2012 年起，要求承担青岛版中小学教材印刷的厂家，必须具
备实施绿色印刷的相关资质。
2.加强数字出版，推行绿色办公
公司认真贯彻国家有关环境保护的法律法规，大力推进数字化建设，实现优质版权的数字化
转化和新媒体开发。截至报告期末，公司自主开发的 VR 教育、3D 科普数字产品累计取得知识产
权超过 50 项，运用 AI 技术推动数字教育产品生态群不断完善。公司重视绿色办公，施行节水节
能节电措施，大力推行无纸化办公，减少公务车用油及排放。
3.增强绿色内容主题，体现社会责任担当
公司全力服务黄河流域生态保护与高质量发展等国家战略，策划推出了《中国江河流域自然
与人文遗产影像档案黄河》，以大量的精美图片，全面展示黄河流域自然生态、人文历史及当
地生活方式，是中国人民乃至世界人民认识黄河、了解作为中华民族优秀传统文化重要组成部分
黄河文化的绝佳载体。此外，公司近年来贯彻生态文明思想，出版《环境教育》、《垃圾分类》
等中小学教育读本，培养青少年保护环境、爱护资源、共创绿色美好生活的意识和习惯。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司及下属子公司属于低能耗、轻污染的文化传媒类企业。报告期，公司及下属子公司未发
生任何影响环境及自然资源的重大事故以及环境方面的处罚及诉讼。公司在日常生产经营中认真
执行《中华人民共和国环境保护法》等环保方面的法律法规，严格控制自身在运营与办公环节对
环境的影响，并积极向员工及社会传播低碳减排、绿色环保的文明理念。
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二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及
是否 如未能及
承诺时 是否及 时履行应
承诺背 承诺 承诺 有履 时履行应
承诺方 间及期 时严格 说明未完
景 类型 内容 行期 说明下一
限 履行 成履行的
限 步计划
具体原因
就本次资产重组置入上市公司的房产、土地中，本公司实际占有、使用但
解决土
城市传 尚未取得权属证书的瑕疵房产、土地，城市传媒将在政策明确且相关瑕疵
地等产 长期 否 是
媒 资产满足办理产权证书条件后的 12 个月内，按照相关法律、行政法规、规
权瑕疵 章、规范性文件的规定以及相关主管部门的要求，解决该等瑕疵问题。
置入资 在本次交易中，置入资产涉及若干城市传媒正在办理名称变更手续的土地
及房产，就该等土地及房产，本公司确认并承诺：本公司正在办理该等土
产价值 城市传
地及房产的名称变更登记手续，相关办理费用由具体办理变更登记手续的 长期 否 是
保证及 媒 权利人各自承担，该等土地及房产不存在任何因权属不清而引起纠纷的情
补偿 况。
与重大 在本次交易完成后，本公司将按照有关法律、法规、规范性文件的要求，
资产重 做到与上市公司在人员、资产、业务、机构、财务方面完全分开，不从事
出版集
组相关 其他 任何影响上市公司人员独立、资产独立完整、业务独立、机构独立、财务 长期 否 是
团 独立的行为，不损害上市公司及其他股东的利益，切实保障上市公司在人
的承诺
员、资产、业务、机构和财务等方面的独立。
本公司及本公司的下属企业应尽量避免与上市公司及其下属企业发生关联
交易，并确保不会利用自身作为上市公司股东之地位谋求上市公司及其下
属企业在业务合作等方面给予本公司及本公司的下属企业优于市场第三方
解决关 出版集 的权利；本公司及本公司的下属企业不会利用自身作为上市公司股东之地
长期 否 是
联交易 团 位谋求与上市公司及其下属企业达成交易的优先权利。对于确有必要且不
可避免的关联交易，本公司及本公司的下属企业将与上市公司及其下属企
业按照市场公允价格，遵循公平、等价、有偿等原则依法签订协议，并按
照相关法律、法规和上市公司章程等规定依法履行相应内部决策程序和信
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息披露义务；本公司及本公司的下属企业保证不以显失公平的条件与上市
公司及其下属企业进行交易，亦不利用该等关联交易从事任何损害上市公
司及其股东合法权益的行为。
本公司及本公司的下属企业（含直接或间接控制的除城市传媒外的企业，
下同）不存在直接或间接从事与上市公司及其下属企业有实质性竞争的业
务活动，未来也不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于独资、合
资、合作和联营）从事与上市公司及其下属企业有实质性竞争或可能有实
质性竞争的业务活动。若未来本公司及本公司的下属企业从事的业务或所
生产的产品与上市公司及其下属企业构成竞争关系，本公司承诺上市公司
有权按照自身情况和意愿，采用必要的措施解决同业竞争问题，该等措施
包括但不限于收购存在同业竞争的企业的股权、资产；要求本公司及本公
司的下属企业在限定的时间内将构成同业竞争业务的企业的股权、资产转
让给无关联的第三方；若本公司及本公司的下属企业在现有的资产范围外
解决同 出版集
获得了新的与上市公司及其下属企业的主营业务存在竞争的资产、股权或 长期 否 是
业竞争 团 业务机会，本公司及本公司的下属企业将授予上市公司及其下属企业对该
等资产、股权的优先购买权及对该等业务机会的优先参与权，上市公司及
其下属企业有权随时根据业务经营发展的需要行使该等优先权。本公司及
本公司的下属企业不会向业务与上市公司及其下属企业所从事的业务构成
竞争的其他公司、企业或其他机构、组织、个人提供与该等竞争业务相关
的专有技术、商标等知识产权或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。如
因本公司及本公司的下属企业违反上述承诺而给上市公司及其下属企业造
成损失的，本公司或本公司的下属企业应及时足额赔偿上市公司及其下属
企业因此遭受的一切损失，本公司及其下属企业因此取得的经营收益亦应
归上市公司所有。
在本次交易中，就置入资产中所有权（房产、土地、商标专用权、经营资
解决土 质等）之上瑕疵，公司承诺，就置入资产涉及城市传媒及其全资子公司实
出版集
地等产 际占有、使用但其权属证上存在瑕疵的，若该等资产因法律障碍影响城市 长期 否 是
团 传媒实际经营的，公司将对城市传媒因此而遭受的各项损失，予以全额补
权瑕疵
偿。
2021 年 9
月 13 日
本公司及一致行动人在城市传媒回购期间不存在增减持城市传媒股份计 做出承
其他承 出版集
其他 划，在未来 6 个月（自回购方案公告发布之日起）不存在减持城市传媒股 诺，承诺 是 是
诺 团 份计划。本公司将严格遵守内幕信息保密规则。 期限与公
司回购期
限相同。
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二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
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青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 30,088
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有 质押、标记
有限 或冻结情况
股东名称 报告期 期末持股数 售条 股东性
比例(%)
（全称） 内增减 量 件股 股份 质
数量
份数 状态
量
国有法
青岛出版集团有限公司 374,191,691 53.30 0 无
人
国有法
青岛出版置业有限公司 35,034,590 4.99 0 无
人
罗予频 7,000,000 1.00 0 未知 未知
青岛国信发展（集团）有 国有法
6,797,174 0.97 0 未知
限责任公司 人
朱善永 5,423,054 0.77 0 未知 未知
赵双梅 5,390,000 0.77 0 未知 未知
中航信托股份有限公司－
中航信托天启【2017】 2,668,670 0.38 0 无 其他
323 号集合资金信托计划
东翰 2,641,400 0.38 0 未知 未知
中信建投证券－青岛华通
创业投资有限责任公司－
2,460,925 0.35 0 未知 未知
中信建投市值管理华通创
投单一资产管理计划
胡森 2,350,000 0.33 0 未知 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
青岛出版集团有限公司 374,191,691 人民币普通股 374,191,691
青岛出版置业有限公司 35,034,590 人民币普通股 35,034,590
罗予频 7,000,000 人民币普通股 7,000,000
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青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
青岛国信发展（集团）有限责任公司 6,797,174 人民币普通股 6,797,174
朱善永 5,423,054 人民币普通股 5,423,054
赵双梅 5,390,000 人民币普通股 5,390,000
中航信托股份有限公司－中航信
托天启【2017】323 号合资金信托 2,668,670 人民币普通股 2,668,670
计划
东翰 2,641,400 人民币普通股 2,641,400
中信建投证券－青岛华通创业投资有
限责任公司－中信建投市值管理华通 2,460,925 人民币普通股 2,460,925
创投单一资产管理计划
胡森 2,350,000 人民币普通股 2,350,000
截至报告期末，青岛城市传媒股份有限公司回购专用证券
前十名股东中回购专户情况说明 账户持股数量为 41,388,226 股，根据相关规定不列入前
十大股东。
上述股东委托表决权、受托表决权、
无
放弃表决权的说明
1.青岛出版置业有限公司为公司控股股东青岛出版集团有
限公司的全资子公司，二者为一致行动人；
2.“中航信托天启[2017]323 号集合资金信托计划”为
城市传媒部分董事、监事、高级管理人员等核心管理团队
上述股东关联关系或一致行动的说明
以个人自有资金出资成立，通过二级市场增持公司股份的
股东账户；
3.其他前十大股东之间，以及流通股股东之间公司未知其
关联关系，也未知是否存在一致行动人情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数量
不适用
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位： 青岛城市传媒股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、 1 998,524,355.23 1,102,749,254.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、 4 14,651,542.58 22,844,660.18
应收账款 七、 5 498,635,328.01 374,873,864.38
应收款项融资 七、 6 19,536,512.14 9,536,695.74
预付款项 七、 7 105,430,860.11 49,339,040.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、 8 19,036,214.40 19,206,898.81
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、 9 500,293,058.39 528,897,649.68
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 七、 12 1,171,613.32 1,395,022.17
其他流动资产 七、 13 27,092,080.03 30,107,587.65
流动资产合计 2,184,371,564.21 2,138,950,673.56
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 七、 16 3,028,889.52 3,028,889.52
长期股权投资 七、 17 26,536,858.09 30,522,542.77
其他权益工具投资 七、 18
其他非流动金融资产 七、 19 316,663,802.64 318,765,402.64
投资性房地产 七、 20 730,282,151.41 743,774,668.77
固定资产 七、 21 382,025,519.41 396,415,237.30
在建工程 七、 22 65,227.00
生产性生物资产
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油气资产
使用权资产 七、 25 25,640,881.45 27,368,418.48
无形资产 七、 26 288,956,020.03 282,138,793.66
开发支出
商誉 七、 28
长期待摊费用 七、 29 8,860,130.15 10,431,876.93
递延所得税资产 七、 30 2,087,466.58 2,095,246.18
其他非流动资产 七、 31 3,758,760.51 3,758,760.51
非流动资产合计 1,787,905,706.79 1,818,299,836.76
资产总计 3,972,277,271.00 3,957,250,510.32
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、 35 132,023,675.88 109,185,438.03
应付账款 七、 36 550,101,823.78 497,509,575.51
预收款项 七、 37 8,608,789.11 4,777,454.60
合同负债 七、 38 183,536,379.29 228,730,462.77
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、 39 27,465,161.08 56,961,262.18
应交税费 七、 40 7,949,550.71 15,431,958.26
其他应付款 七、 41 151,215,577.51 42,017,819.83
其中：应付利息
应付股利 110,998,907.71
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、 43 4,453,779.60 35,076,327.70
其他流动负债 七、 44 4,362,741.17 6,285,798.05
流动负债合计 1,069,717,478.13 995,976,096.93
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、 47 17,604,687.09 18,855,376.74
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 七、 50 1,653,752.43 1,653,752.43
递延收益 七、 51 9,575,450.56 7,783,961.12
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青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
递延所得税负债
其他非流动负债 七、 52 1,302,457.83 1,302,457.83
非流动负债合计 30,136,347.91 29,595,548.12
负债合计 1,099,853,826.04 1,025,571,645.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、 53 702,096,010.00 702,096,010.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、 55 441,669,123.61 441,669,123.61
减：库存股 285,620,147.63 134,350,362.52
其他综合收益 七、 57 -13,656,080.00 -13,656,080.00
专项储备
盈余公积 七、 59 146,525,867.69 146,525,867.69
一般风险准备
未分配利润 七、 60 1,867,604,823.33 1,781,873,022.87
归属于母公司所有者权益
2,858,619,597.00 2,924,157,581.65
（或股东权益）合计
少数股东权益 13,803,847.96 7,521,283.62
所有者权益（或股东权
2,872,423,444.96 2,931,678,865.27
益）合计
负债和所有者权益
3,972,277,271.00 3,957,250,510.32
（或股东权益）总计
公司负责人：王为达 主管会计工作负责人：苏彩霞 会计机构负责人：苏彩霞
母公司资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位：青岛城市传媒股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 771,229,253.77 856,734,035.42
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、 1 2,292,549.64 2,231,247.79
应收款项融资
预付款项
其他应收款 十七、 2 65,004,374.90 64,734,758.50
其中：应收利息 105,479.00 105,479.00
应收股利 171,300.00
存货 76,032.00 12,804.70
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
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青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
其他流动资产 537,906.42 2,135,186.99
流动资产合计 839,140,116.73 925,848,033.40
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、 3 1,159,806,516.88 1,159,786,098.91
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 73,554,428.64 75,656,028.64
投资性房地产 154,609,307.37 157,559,559.39
固定资产 13,753,822.49 14,037,744.22
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,632,692.64 3,112,135.42
开发支出
商誉
长期待摊费用 348,231.08 483,647.78
递延所得税资产
其他非流动资产 100,000,000.00 100,000,000.00
非流动资产合计 1,504,704,999.10 1,510,635,214.36
资产总计 2,343,845,115.83 2,436,483,247.76
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,239,950.82 2,513,535.69
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,720,616.00 6,568,539.02
应交税费 555,329.28 621,187.28
其他应付款 628,446,891.50 673,212,648.01
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 631,962,787.60 682,915,910.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
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其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,653,752.43 1,653,752.43
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,653,752.43 1,653,752.43
负债合计 633,616,540.03 684,569,662.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 702,096,010.00 702,096,010.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,468,698.20 2,710,059.48
减：库存股 285,620,147.63 134,350,362.52
其他综合收益 -13,656,080.00 -13,656,080.00
专项储备
盈余公积 237,740,129.77 237,740,129.77
未分配利润 1,066,199,965.46 957,373,828.60
所有者权益（或股东权
1,710,228,575.80 1,751,913,585.33
益）合计
负债和所有者权益
2,343,845,115.83 2,436,483,247.76
（或股东权益）总计
公司负责人：王为达 主管会计工作负责人：苏彩霞 会计机构负责人：苏彩霞
合并利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 1,232,662,737.07 1,189,534,802.14
其中：营业收入 七、61 1,232,662,737.07 1,189,534,802.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,040,002,133.16 1,009,321,851.32
其中：营业成本 七、61 820,380,067.96 751,100,164.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
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青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 6,672,945.91 7,135,056.46
销售费用 七、63 121,322,750.49 149,080,100.36
管理费用 七、64 95,364,243.31 98,348,806.47
研发费用 七、65 813,222.66 564,467.01
财务费用 七、66 -4,551,097.17 3,093,256.70
其中：利息费用 871,662.60 8,824,031.42
利息收入 6,895,560.50 6,485,231.90
加：其他收益 七、67 22,167,280.16 17,429,935.72
投资收益（损失以“－”号
七、68 -3,074,506.52 -1,098,368.30
填列）
其中：对联营企业和合营企
-3,074,506.52 -1,098,368.30
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以
七、71 -6,930,261.69 -3,905,711.00
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
七、72 -9,482,029.54 -14,757,976.19
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
七、73 1,340.78
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
195,342,427.10 177,880,831.05
列）
加：营业外收入 七、74 3,411,504.92 1,027,284.05
减：营业外支出 七、75 1,163,650.92 1,156,723.22
四、利润总额（亏损总额以“－”
197,590,281.10 177,751,391.88
号填列）
减：所得税费用 七、76 2,086,276.49 777,850.06
五、净利润（净亏损以“－”号填
195,504,004.61 176,973,541.82
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
195,504,004.61 176,973,541.82
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
196,730,708.17 177,251,589.89
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以
-1,226,703.56 -278,048.07
“-”号填列）
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青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他
综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
合收益
（1）重新计量设定受益计划
变动额
（2）权益法下不能转损益的
其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允
价值变动
（4）企业自身信用风险公允
价值变动
2.将重分类进损益的其他综合
收益
（1）权益法下可转损益的其
他综合收益
（2）其他债权投资公允价值
变动
（3）金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值
准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 195,504,004.61 176,973,541.82
（一）归属于母公司所有者的综
196,730,708.17 177,251,589.89
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收
-1,226,703.56 -278,048.07
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.2943 0.2525
（二）稀释每股收益(元/股) 0.2943 0.2525
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：王为达 主管会计工作负责人：苏彩霞 会计机构负责人：苏彩霞
母公司利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
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青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
一、营业收入 十七、4 2,057,798.72 362,890.17
减：营业成本 十七、4 89,617.28 129,100.29
税金及附加 1,106,576.52 1,080,975.30
销售费用
管理费用 18,250,204.86 13,138,516.10
研发费用
财务费用 -5,571,844.85 -4,951,416.76
其中：利息费用
利息收入 5,682,745.14 4,969,185.81
加：其他收益 56,167.98
投资收益（损失以“－”号
十七、5 231,599,088.77 374,300,007.02
填列）
其中：对联营企业和合营企
-385,320.75 -618,186.15
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-13,194.59 -21,500.00
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
219,825,307.07 365,244,222.26
列）
加：营业外收入 0.05
减：营业外支出 262.50
三、利润总额（亏损总额以“－”
219,825,044.57 365,244,222.31
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
219,825,044.57 365,244,222.31
列）
（一）持续经营净利润（净亏损
219,825,044.57 365,244,222.31
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
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青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 219,825,044.57 365,244,222.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：王为达 主管会计工作负责人：苏彩霞 会计机构负责人：苏彩霞
合并现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,105,450,200.35 1,149,967,381.05
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 19,710,315.63 16,851,339.81
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青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
收到其他与经营活动有关的
七、78 26,677,901.67 20,502,779.33
现金
经营活动现金流入小计 1,151,838,417.65 1,187,321,500.19
购买商品、接受劳务支付的
809,395,384.83 805,022,426.63
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
176,413,024.90 178,769,294.34
现金
支付的各项税费 23,887,831.98 18,532,159.14
支付其他与经营活动有关的
七、78 69,261,841.35 90,799,090.27
现金
经营活动现金流出小计 1,078,958,083.06 1,093,122,970.38
经营活动产生的现金流量净额 72,880,334.59 94,198,529.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,101,600.00 4,187,331.75
取得投资收益收到的现金 352,900.00 2,105,458.35
处置固定资产、无形资产和
72,800.00 25,800.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
223,408.85
现金
投资活动现金流入小计 4,750,708.85 6,318,590.10
购建固定资产、无形资产和
4,695,724.27 39,318,811.15
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 7,350,000.00 15,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 12,045,724.27 54,318,811.15
投资活动产生的现金流
-7,295,015.42 -48,000,221.05
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,440,000.00
其中：子公司吸收少数股东
2,440,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金
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青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的
79.72
现金
筹资活动现金流入小计 79.72 2,440,000.00
偿还债务支付的现金 30,200,000.00 4,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息
456,825.00 8,248,783.34
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
88,881.69 107,200.00
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 七、78 153,732,941.21 2,794,644.15
现金
筹资活动现金流出小计 184,389,766.21 15,543,427.49
筹资活动产生的现金流
-184,389,686.49 -13,103,427.49
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-118,804,367.32 33,094,881.27
额
加：期初现金及现金等价物
1,047,502,426.08 1,176,198,890.28
余额
六、期末现金及现金等价物余
928,698,058.76 1,209,293,771.55
额
公司负责人：王为达 主管会计工作负责人：苏彩霞 会计机构负责人：苏彩霞
母公司现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
281,273.13 10,890.17
现金
收到的税费返还 1,756,229.54
收到其他与经营活动有关的
1,322,356,548.81 1,214,030,226.53
现金
经营活动现金流入小计 1,324,394,051.48 1,214,041,116.70
购买商品、接受劳务支付的
527,561.86
现金
支付给职工及为职工支付的
14,158,042.70 12,726,436.81
现金
支付的各项税费 1,061,259.61 1,154,351.55
支付其他与经营活动有关的
1,477,789,211.85 1,329,342,955.67
现金
经营活动现金流出小计 1,493,536,076.02 1,343,223,744.03
经营活动产生的现金流量净
-169,142,024.54 -129,182,627.33
额
二、投资活动产生的现金流量：
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收回投资收到的现金 2,101,600.00 4,203,199.00
取得投资收益收到的现金 232,522,909.52 374,918,193.16
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
1,836,215.94
现金
投资活动现金流入小计 236,460,725.46 379,121,392.16
购建固定资产、无形资产和
1,553,697.46 28,627.43
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 17,750,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 1,553,697.46 17,778,627.43
投资活动产生的现金流
234,907,028.00 361,342,764.73
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
151,269,785.11
现金
筹资活动现金流出小计 151,269,785.11
筹资活动产生的现金流
-151,269,785.11
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-85,504,781.65 232,160,137.40
额
加：期初现金及现金等价物
856,734,035.42 836,127,709.56
余额
六、期末现金及现金等价物余
771,229,253.77 1,068,287,846.96
额
公司负责人：王为达 主管会计工作负责人：苏彩霞 会计机构负责人：苏彩霞
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青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 工具 专 般 少数股东权 所有者权益合
实收资本 其他综合收 项 风 其 益 计
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 益 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、 -
上年 702,096,0 441,669,1 134,350,3 146,525,8 1,781,873, 2,924,157, 7,521,28 2,931,678,
期末
13,656,0
10.00 23.61 62.52 67.69 022.87 581.65 3.62 865.27
余额 80.00
加：
会计
政策
变更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 -
本年 702,096,0 441,669,1 134,350,3 146,525,8 1,781,873, 2,924,157, 7,521,28 2,931,678,
期初
13,656,0
10.00 23.61 62.52 67.69 022.87 581.65 3.62 865.27
余额 80.00
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青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
三、
本期
增减
变动
金额 - -
151,269,7 85,731,800 6,282,56
（减 65,537,984 59,255,420
少以 85.11 .46 4.34
.65 .31
“－
”号
填
列）
（一
）综 -
196,730,70 196,730,70 195,504,00
合收 1,226,70
益总 8.17 8.17 4.62
3.55
额
（二
）所
有者 - -
151,269,7 7,598,14
投入 151,269,78 143,671,63
和减 85.11 9.58
5.11 5.53
少资
本
1．
所有
者投 7,598,14 7,598,149.
入的 9.58 58
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
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入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4． - -
其他 151,269,7
151,269,78 151,269,78
85.11
5.11 5.11
（三 - - - -
）利
润分
110,998,90 110,998,90 88,881.6 111,087,78
配 7.71 7.71 9 9.40
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者 - - - -
（或
股
110,998,90 110,998,90 88,881.6 111,087,78
东） 7.71 7.71 9 9.40
的分
配
4．
其他
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（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
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5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、 -
本期 702,096,0 441,669,1 285,620,1 146,525,8 1,867,604, 2,858,619, 13,803,8 2,872,423,
期末
13,656,0
10.00 23.61 47.63 67.69 823.33 597.00 47.96 444.96
余额 80.00
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
减
项目 工具 专 般 少数股东权 所有者权益合
：
实收资本(或 其他综合收 项 风 其 益 计
优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 益 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
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一、 -
上年 702,096,01 441,669,12 108,931,16 1,646,310,3 2,885,350,5 5,332,21 2,890,682,7
期末
13,656,08
0.00 3.61 6.01 07.80 27.42 0.37 37.79
余额 0.00
加：
会计
政策
变更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 -
本年 702,096,01 441,669,12 108,931,16 1,646,310,3 2,885,350,5 5,332,21 2,890,682,7
期初
13,656,08
0.00 3.61 6.01 07.80 27.42 0.37 37.79
余额 0.00
三、
本期
增减
变动
金额
71,937,188. 71,937,188. 2,054,75 73,991,940.
（减
少以 39 39 1.95 34
“－
”号
填
列）
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（一
）综 -
177,251,589 177,251,589 176,973,541
合收 278,048.
益总 .89 .89 .84
05
额
（二
）所
有者
2,440,00 2,440,000.0
投入
和减 0.00 0
少资
本
1．
所有
者投 2,440,00 2,440,000.0
入的 0.00 0
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
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（三 - - - -
）利
润分
105,314,401 105,314,401 107,200. 105,421,601
配 .50 .50 00 .50
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
- - - -
（或
105,314,401 105,314,401 107,200. 105,421,601
股
东） .50 .50 00 .50
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
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股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
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项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、 -
本期 702,096,01 441,669,12 108,931,16 1,718,247,4 2,957,287,7 7,386,96 2,964,674,6
期末
13,656,08
0.00 3.61 6.01 96.19 15.81 2.32 78.13
余额 0.00
公司负责人：王为达 主管会计工作负责人：苏彩霞 会计机构负责人：苏彩霞
母公司所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
一、上年期末余额 - 1,751,9
702,096, 2,710,0 134,350, 237,740 957,373
13,656, 13,585.
010 59.48 362.52 ,129.77 ,828.60
080.00 33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
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二、本年期初余额 - 1,751,9
702,096, 2,710,0 134,350, 237,740 957,373
13,656, 13,585.
010 59.48 362.52 ,129.77 ,828.60
080.00 33
三、本期增减变动金额（减 -
少以“－”号填列） 758,638 151,269, 108,826
41,685,
.72 785.11 ,136.86
009.53
（一）综合收益总额 219,825 219,825
,044.57 ,044.57
（二）所有者投入和减少资 -
本 758,638 151,269,
150,511
.72 785.11
,146.39
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 -
758,638 151,269,
150,511
.72 785.11
,146.39
（三）利润分配 - -
110,998 110,998
,907.71 ,907.71
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的 - -
分配 110,998 110,998
,907.71 ,907.71
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
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3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 - 1,066,1 1,710,2
702,096, 3,468,6 285,620, 237,740
13,656, 99,965. 28,575.
010.00 98.2 147.63 ,129.77
080.00 46 8
2021 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
一、上年期末余额 - 1,614,3
702,096, 1,418,5 200,145 724,335
13,656, 39,773.
010.00 00.00 ,428.09 ,914.95
080.00 04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 - 1,614,3
702,096, 1,418,5 200,145 724,335
13,656, 39,773.
010.00 00.00 ,428.09 ,914.95
080.00 04
三、本期增减变动金额（减 259,929 259,929
少以“－”号填列） ,820.81 ,820.81
（一）综合收益总额 365,244 365,244
,222.31 ,222.31
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（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 - -
105,314 105,314
,401.50 ,401.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的 - -
分配 105,314 105,314
,401.50 ,401.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
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四、本期期末余额 - 1,874,2
702,096, 1,418,5 200,145 984,265
13,656, 69,593.
010.00 00.00 ,428.09 ,735.76
080.00 85
公司负责人：王为达 主管会计工作负责人：苏彩霞 会计机构负责人：苏彩霞
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三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
青岛城市传媒股份有限公司 (以下简称“本公司”或“公司”) 原名青岛碱业股份有限公司
(以下简称“青岛碱业”)，1994 年经青岛市体改委批准，由青岛碱厂发起，以定向募集方式改
组成立。经中国证监会证监发行字[2000]7 号文件批准，公司于 2000 年 2 月 17 日向社会公开发
行人民币普通股 9000 万股 (A 股) 。公司发行的 A 股股票于 2000 年 3 月 9 日在上海证券交易所
挂牌交易。经中国证监会 (证监许可[2009]346 号) 文件批准，公司于 2009 年 6 月 12 日以非公
开发行股票方式发行普通股 10,066 万股 (A 股) ，注册资本由 295,126,210.00 元变更为
395,786,210.00 元。
2015 年 6 月 30 日，中国证券监督管理委员会《关于核准青岛碱业股份有限公司重大资产重
组及向青岛出版集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 (证监许可
[2015]1457 号) 文件核准青岛碱业重大资产置换及向青岛出版集团有限公司 (以下简称“青岛
出版”) 发行 190,660,731 股股份、向青岛产业发展投资有限责任公司发行 14,727,210 股股
份、向山东鲁信文化产业创业投资有限公司发行 12,461,485 股股份、向青岛国信发展 (集团)
有限责任公司发行 6,797,174 股股份、向青岛出版置业有限公司 (以下简称“出版置业”) 发行
1,925,865 股股份购买相关资产；核准公司非公开发行不超过 79,737,335 股新股募集本次发行
股份购买资产的配套资金。
2015 年 8 月，青岛碱业置出资产已完成股权变更登记工作，青岛出版等 5 名交易对方持有
的青岛出版传媒有限公司 (以下简称“出版传媒有限”) 的 100%股权已过户至青岛碱业名下，
青岛碱业取得出版传媒有限 100%股权。青岛碱业向青岛出版等 5 名交易对方发行人民币普通股
(A 股) 226,572,465 股，增加注册资本 226,572,465.00 元，变更后的注册资本为
622,358,675.00 元，本次增资经瑞华会计师事务所审验，并于 2015 年 8 月 24 日出具瑞华验字
[2015]01660001 号验资报告。2015 年 8 月 25 日，青岛出版、出版置业募集发行配套资金增加注
册资本 79,737,335.00 元，变更后的注册资本为 702,096,010.00 元，本次增资经瑞华会计师事
务所审验，并于 2015 年 8 月 25 日出具瑞华验字[2015]01660003 号验资报告。
2015 年 8 月 31 日，取得中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记
证明》。
经青岛碱业 2015 年 8 月 31 日召开的第二次临时股东大会决议通过，青岛碱业于 2015 年 9
月在青岛市工商行政管理局办理完毕变更登记手续。公司名称由“青岛碱业股份有限公司”变更
为“青岛城市传媒股份有限公司”。
2015 年 10 月 13 日，公司召开的第八届董事会第二次会议审议通过了《关于公司与青岛出
版传媒有限公司吸收合并的议案》，该事项已经公司 2015 年第三次临时股东大会审议批准。
2015 年 12 月 17 日，出版传媒有限完成了工商注销登记。本次吸收合并完成后，出版传媒有限
的全部资产、债权、债务、劳动合同等均由公司承继，出版传媒有限的下属单位继续存续。
2015 年 12 月 17 日，公司完成了相关工商变更登记手续并取得了《营业执照》。统一社会
信用代码：91370200163577402U。
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2019 年 3 月 29 日，因法定代表人变更，公司取得了由青岛市市场监督管理局换发的新版营
业执照。
本公司的母公司为青岛出版，青岛出版的最终控制方为青岛市财政局。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司，详见本附注“九、在其他主体中的权
益”。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形
资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
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本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易
或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是
否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业
务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨
认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值
总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买
方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取
得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则
计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公
允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本
集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类
进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认
的其他综合收益于购买日转入留存收益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控
制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集
团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权
利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务
报表中。
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子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合
并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间
或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内
部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失
的，则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司
的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终
控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表
进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定
的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司
合并范围。
(3) 处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期
的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一
揽子交易：
- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失
控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理。
如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交
易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持
续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(4) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
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7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营企业指本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排；联营企业指
本集团能够对其施加重大影响的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待
售的条件。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与
初始投资成本的差额计入当期损益。
取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的
份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策
或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间
内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵
销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损
失。
本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。
合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确
认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产
有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
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10. 金融工具
√适用 □不适用
本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、
借款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同
中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注三、23 的会计政策确定的交易价格进行初始计
量。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将
金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务
模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分
类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者
的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团
将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认
时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
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管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本
集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团
以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管
理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合
同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产
在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风
险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流
量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的
要求。
(b) 本集团金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和
股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于
任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或
损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出，计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计
量的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利
得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4) 抵销
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件
的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资) 之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金
融负债) 。
(6) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
- 合同资产；
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权工具投资；
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计
量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包
括考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期
少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个
存续期预期信用损失的一部分。
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对于应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验
根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失
的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；
- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力
产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分
类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
- 借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品
(如果持有) 等追索行动；或
- 金融资产逾期超过 90 天。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证
据包括下列可观察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约等；
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- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准
备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍
可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付
的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同
时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲
减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额
的部分增加资本公积 (股本溢价) 。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价) ；低于库存股
成本的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
见五、10.金融工具
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
见五、10.金融工具
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
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见五、10.金融工具
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
见五、10.金融工具
15. 存货
√适用 □不适用
(1) 存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态
所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配
的生产制造费用。
影视企业的原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学作品、剧本的实际成
本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视剧制作成本。
影视企业的在产品是指制作中的电影、电视剧等发生的成本，对于公司独家或主投的电影或
电视剧，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》，且完成项目决
算后转入库存商品。
影视企业库存商品是指公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许
可证》的影视剧产品，及公司外购的影视剧产品。
(2) 存货取得和发出的计价方法
出版及发行企业的各种原材料、辅助材料等存货取得时按实际成本计价，领用和发出按移动
加权平均法和个别计价法计价。
影视企业的存货购入和入库按实际成本计价。当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业
务时，按以下规定和方法执行：
(a)联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款
项时，先通过预收款科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影片库存成本
的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付
合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
(b)在委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过预付款科目进行
核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表
时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。
影视企业的存货发出计价方法：发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按
以下方法和规定结转销售成本：
(c)一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
(d)采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一
定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他
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单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内，采用计划
收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品
的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一
般销售价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
具体而言，出版企业按下述方法确定存货跌价准备：
企业于每期末，对库存出版物存货进行全面清理并实行分年核价，按规定的比例提取“存货
跌价准备—出版物提成差价”。
提成差价的计提范围指所有属于出版单位的库存出版物，包括在库、在厂、委托代销出版物
等。提成差价的提取标准为：
(a)图书：当年出版的图书不计提；前一年出版的，按期末库存图书总定价提取 20%；前二
年出版的，按期末库存图书总定价提取 30%，前三年出版的，按期末库存图书总定价提取 40%，
对超出上述出版年限及无价值的图书，按期末库存实际成本提取。
(b)纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画，当年出版的按期末库存实际成本提取。
(c)音像制品、电子出版物和投影片 (含微缩品) ，按期末库存实际成本的 10%提取，如遇
上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，按期末库存实际成本的 90%提取；升级后的
原有出版物已无价值的，按期末库存实际成本全额提取。
(d)各发行企业按下述方法确定存货跌价准备：
发行企业期末分类计提存货跌价准备，存货跌价准备的提取标准为：
(e)所有权属于本企业的库存出版物，包括自供货方购进的纸质图书、纸质期刊 (包括年
鉴) 、挂历、年画、音像制品、电子出版物等出版物库存商品，按本公司出版企业库存出版物存
货跌价准备的计提标准提取。
(f)文化用品及其他商品在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。
所有各类存货的跌价准备的累计提取额，不得超过其实际成本。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
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本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素) 作为合同资产列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产以预期信用损失为基础计提减值 (见五、10.金融工具（6）) 。本集团已收或应收
客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1)长期股权投资投资成本确定
(a)通过企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；
资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控
制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投
资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资
的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的
长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
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对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取
得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取
得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a)对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非
投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为
当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、30.长期资产减值。
在本集团合并财务报表中，对子公司的处理方法参见附注五、6.合并财务报表编制方法。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团
采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列
示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法
计提折旧。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、30.长期资产减值。
各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
银银 银银银银 (银) 银银银 (%) 银银银银 (%)
银银银银银银 20 - 35银 3 - 5% 2.71% – 4.85%
银银银银银 50银 - 2.00%
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发
生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按 24.在建工程确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供
经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经
济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固
定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
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(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5% 2.71~4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 5% 9.50~19.00%
运输工具 年限平均法 4-10 5% 9.50~23.75%
电子设备 年限平均法 3-5 5% 19.00~31.67%
办公室设备及其他 年限平均法 3-5 5% 19.00~31.67%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见
附注五、25.借款费用) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提
折旧。
在建工程以成本减减值准备 (参见附注五、30.长期资产减值) 在资产负债表内列示。
25. 借款费用
√适用 □不适用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化
并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢
价的摊销)：
- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实
际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流
量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条
件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财
务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必
要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定
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可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中
断、且中断时间连续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
详见附注五、42 租赁。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注五、
30.长期资产减值) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产
的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
各项无形资产的摊销年限为：
项目 摊销年限 (年)
土地使用权 50 年
软件 4-5 年
商标权 4年
著作权 10-12 年
特许权 5-6 年
商业运营管理系统 10 年
本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产
- 在建工程
- 使用权资产
- 无形资产
- 采用成本模式计量的投资性房地产
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- 长期股权投资
- 商誉
- 长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在
减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组
组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测
试。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基
本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的
账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减
去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者
之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
银银 银银银银
银银银 3-5银
银银 银银银银
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖
金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
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(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立
管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计
算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。除此之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策及相关部门的批复建立企业年金计
划，按照相关职工工资总额一定的比例计提企业年金。本集团在职工提供服务的会计期间，将应
缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或
已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预
期时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
详见附注五、42 租赁。
35. 预计负债
√适用 □不适用
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利
益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影
响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合
考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况
下，最佳估计数分别下列情况处理：
-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价
值进行调整。
36. 股份支付
√适用 □不适用
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(1) 股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 实施股份支付计划的相关会计处理
-以权益结算的股份支付
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日
公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职
工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。
当本集团接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集
团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。
-以现金结算的股份支付
对于以现金结算的股份支付，本集团承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或
其他资产来换取职工提供服务时，以相关权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量换取服
务的价格。授予后立即可行权的股份支付交易，本集团按在授予日承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股
份支付交易，在等待期内的每个资产负债日，本集团以对可行权情况的最佳估计数为基础，按照
本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，并相应计入负债。在相关
负债结算前的每个资产负债表日和结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入损益。
当本集团接受服务且有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团
外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为现金结算的股份支付处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益
的总流入。
公司收入主要来源于以下业务类型：
（1）销售教材。教材主要采用向教育系统和各中小学校征订的方式进行销售。
（2）销售市场图书。通过批销方式销售的市场图书通常可以退货。通过零售门店及互联网
等渠道直接面向终端客户进行的销售。
（3）教育信息化教育装备服务。教育信息化业务主要通过参与各级教育部门招标或学校自
主采购等方式获取合同。
（4）印刷及物资业务。主要包括销售各类纸张及少量印刷机械。
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本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价
无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输
入值估计单独售价。
附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在
向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项履约义
务。否则，本集团按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定进行会计处理。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时
即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：
-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
-本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
-本集团已将该商品的实物转移给客户；
-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
-客户已接受该商品或服务等。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本集团从
事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或
服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按
照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给
其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商
品而预期有权收取的对价金额 (即，不包含预期因销售退回将退还的金额) 确认收入，按照预期
因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该
商品预计发生的成本 (包括退回商品的价值减损) 后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品
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转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未
来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回
的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回
的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，
本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或
类似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
-该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
-该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称“与合同成本有关的资
产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准
备，并确认为资产减值损失：
-本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身
份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补
助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政
府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用
或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或
营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
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41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂
时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣
亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差
异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税
法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面
金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使
用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不
可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济
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利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别
资产；
-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分
拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单
独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按第十节、五、38.收入所述会计政策中关于交易
价格分摊的规定分摊合同对价。
(1) 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始
计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的
租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按第十节、五、30.长期资产减值所述的会计政
策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含
利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债：
-根据担保余值预计的应付金额发生变动；
-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权
或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面
价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权
资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。
(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否
转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
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本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转
租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本
集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账
价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的
终止确认和减值按第十节、五、10.金融工具所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净
额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁
有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计
入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
13%、9%、6%、3%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税。
消费税
营业税
城市维护建设税 按应交增值税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 注
教育费附加 按应交增值税计征 3%
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地方教育费附加 按应交增值税计征 2%
注：除附注四、2 所述享受优惠税率的子公司外，本公司的其他子公司本年度适用的
所得税税率为 25%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1) 企业所得税
(a) 根据财政部、国家税务总局、中宣部联合下发的财税[2019]16 号文《关于继续实施文
化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》，2018 年 12 月 31 日之前
已完成转制的企业，自 2019 年 1 月 1 日起可继续免征五年企业所得税，执行期限为 2019 年 1 月
1 日至 2023 年 12 月 31 日。
本公司及子公司青岛出版社有限公司、青岛新华书店有限责任公司、青岛即墨区新华书店有
限责任公司、青岛莱西市新华书店有限责任公司、青岛胶州市新华书店有限责任公司、青岛胶南
市新华书店有限责任公司、青岛平度市新华书店有限责任公司、青岛市城阳区新华书店有限责任
公司、青岛市黄岛区新华书店有限责任公司、青岛市崂山区新华书店有限责任公司、青岛高新区
新华书店有限责任公司、青岛翰墨泉出版物流有限公司报告期内符合上述免征企业所得税优惠政
策。
(b) 西藏悦读纪文化传媒有限公司 (以下简称“悦读纪”) 注册地在西藏拉萨市，根据西藏
自治区人民政府关于印发《招商引资优惠政策若干规定》的通知 (藏政发 [2018] 25 号) 第四
条规定“西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的税率”；第四十八条规
定“自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止，暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属
于地方分享的部分。”依据该通知的上述规定悦读纪按照 15%计算企业所得税，并减征 40%地方
分享的企业所得税。根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告 2020 年第 23 号文及国家发展
和改革委员会令第 40 条发布《西部地区鼓励类产业目录（2020 年本）》的规定，自 2021 年 1
月 1 日至 2030 年 12 月 31 日延续西部大开发企业所得税政策的实务执行。
(c) 喀什城市传媒影视文化有限公司 (以下简称“喀什传媒”) 于 2016 年 8 月成立，注册
地在新疆喀什地区，根据财政部、国家税务总局关于《新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企
业所得税优惠政策》的通知 (财税〔2011〕112 号) 规定：“2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月
31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发
展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年
内免征企业所得税”。喀什传媒的主营业务属于目录中的“第三十一、教育、文化、卫生、体育
服务业”，适用该项所得税优惠政策。
(d) 根据国家税务总局公告 2021 年第 8 号，符合规定的小型微利企业，对年应纳税所得额
不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。自 2021
年 1 月 1 日起施行，2022 年 12 月 31 日终止执行。根据国家税务总局公告 2022 年第 13 号，符
合条件的小型微利企业，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月
31 日。
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(2) 增值税
根据《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》 (财税 [2021] 10 号)，自 2021 年 1 月 1
日起至 2023 年 12 月 31 日，本公司及下属子公司免征图书批发、零售环节增值税；子公司青岛
出版社有限公司专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生教科书出版环节执行增值税
100%先征后退政策，出版其他各类图书、期刊和音像制品执行先征后退 50%的政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 170,814.22 215,484.04
银行存款 929,040,690.25 994,854,584.59
其他货币资金 69,312,850.76 107,679,185.81
合计 998,524,355.23 1,102,749,254.44
其中：存放在境外的款项总额
其他说明：
于 6 月 30 日，受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 200,000.00 388,966.00
银行承兑汇票保证金 65,987,632.00 54,609,083.87
其他保证金 3,638,664.47 248,778.49
合计 69,826,296.47 55,246,828.36
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 700,000.00 4,553,795.00
商业承兑票据 13,951,542.58 18,290,865.18
合计 14,651,542.58 22,844,660.18
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(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 计提 账面 计提 账面
比例
金额 例 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%)
(%) (%) (%)
按单
项计
提坏
账准
备
其中：
按组
合计
15,385,834 100 734,291. 14,651,542 23,807,3 100. 962,677 22,844,
提坏 4.77 4.04
.30 .00 72 .58 37.30 00 .12 660.18
账准
备
其中：
银行 700,000.00 4.5 700,000.00 4,553,79 19.0 4,553,7
承兑 5 5.00 0 95.00
汇票
商业 14,685,834 95. 734,291. 5.00 13,951,542 19,253,5 81.0 962,677 5.00 18,290,
承兑 .30 45 72 .58 42.30 0 .12 865.18
汇票
15,385,834 734,291. 14,651,542 23,807,3 962,677 22,844,
合计 / / / /
.30 72 .58 37.30 .12 660.18
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：商业承兑汇票
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
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银行承兑汇票 700,000.00 0.00 0.00
商业承兑汇票 14,685,834.30 734,291.72 5.00
合计 15,385,834.30 734,291.72 4.77
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 444,749,585.43
1至2年 45,878,822.92
2至3年 39,501,749.48
3 年以上
3至4年 18,575,812.25
4至5年 6,964,416.72
5 年以上 13,684,076.69
合计 569,354,463.49
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
比 计提 账面 比 计提 账面
别
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%) (%) (%) (%)
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按
单
项
计
12,809,024 2.2 12,809,02 100. 13,205,731 3.0 13,205,73 100.
提
.61 5 4.61 00 .14 2 1.14 00
坏
账
准
备
其中：
青
岛
拓
创
文
化8,629,645. 1.5 8,629,645 100. 8,629,645. 1.9 8,629,645 100.
传56 2 .56 00 56 7 .56 00
播
有
限
公
司
青
岛
金
海
祥
林2,004,043. 0.3 2,004,043 100. 2,400,749. 0.5 2,400,749 100.
文05 5 .05 00 58 5 .58 00
化
有
限
公
司
其
他
零2,175,336. 0.3 2,175,336 100. 2,175,336. 0.5 2,175,336 100.
星00 8 .00 00 00 0 .00 00
款
项
按
组
合
计
556,545,43 97. 57,910,11 10.4 498,635,32 424,777,04 96. 49,903,18 11.7 374,873,86
提
8.88 75 0.87 1 8.01 7.40 98 3.02 5 4.38
坏
账
准
备
其中：
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按
组
合
计
556,545,43 97. 57,910,11 10.4 498,635,32 424,777,04 96. 49,903,18 11.7 374,873,86
提
8.88 75 0.87 1 8.01 7.40 98 3.02 5 4.38
坏
账
准
备
合569,354,46 70,719,13 498,635,32 437,982,77 63,108,91 374,873,86
/ / / /
计3.49 5.48 8.01 8.54 4.16 4.38
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
青岛拓创文化传 8,629,645.56 8,629,645.56 100.00 本公司预计该客户货款回
播有限公司 收存在困难，全额计提坏
账
青岛金海祥林文 2,004,043.05 2,004,043.05 100.00 本公司预计该客户货款回
化有限公司 收存在困难，全额计提坏
账
其他零星款项 2,175,336.00 2,175,336.00 100.00 单项金额不重大，但未来
现金流量现值与以账龄为
信用风险特征的应收账款
组合的未来现金流量现值
存在明显差异，故单独计
提坏账准备
合计 12,809,024.61 12,809,024.61 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 444,749,585.43 22,237,479.27 5
1至2年 45,878,822.92 4,587,882.29 10
2至3年 39,501,749.48 11,850,524.84 30
3至4年 12,663,133.03 6,331,566.52 50
4至5年 4,247,450.38 3,397,960.31 80
5 年以上 9,504,697.64 9,504,697.64 100
合计 556,545,438.88 57,910,110.87
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按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当
前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
其
转销
类别 期初余额 他 期末余额
计提 收回或转回 或核
变
销
动
单项计提坏
13,205,731.14 396,706.53 12,809,024.61
账准备
按组合计提
49,903,183.02 8,006,927.85 57,910,110.87
坏账准备
合计 63,108,914.16 8,006,927.85 396,706.53 70,719,135.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 98,305,157.98 元，占应收账
款期末余额合计数的比例为 17.27%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 4,915,257.90
元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 19,536,512.14 9,536,695.74
合计 19,536,512.14 9,536,695.74
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用 □不适用
于 2022 年 6 月 30 日，公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的应收票据的坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风
险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末本集团已背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票
项目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 33,307,970.94
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 93,378,861.58 88.36 35,049,225.21 70.68
1至2年 5,315,799.04 5.03 4,306,057.76 8.68
2至3年 663,956.50 0.63 1,627,617.13 3.28
3 年以上 6,322,242.99 5.98 8,606,140.41 17.35
减：减值准备 -250,000.00 -250,000.00
合计 105,430,860.11 100.00 49,339,040.51 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位 2022 年 6 月 30 日 未结算原因
上海爱美影视文化传媒有限公司 6,000,000.00 影视项目未开拍
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 38,118,422.67 元，占预付
账款期末余额合计数的比例为 36.07%。
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其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 19,036,214.40 19,206,898.81
合计 19,036,214.40 19,206,898.81
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
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1 年以内小计 8,057,466.60
1至2年 8,886,252.56
2至3年 2,955,788.37
3 年以上
3至4年 40,051,430.93
4至5年 1,949,483.36
5 年以上 4,578,224.87
合计 66,478,646.69
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款、备用金 7,110,394.85 5,817,065.76
押金保证金 9,375,742.54 11,149,628.68
拆迁补偿款 7,000,000.00 7,000,000.00
影视项目投资 39,000,000.00 40,000,000.00
其他 3,992,509.30 3,192,186.76
合计 66,478,646.69 67,158,881.20
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2022年1月1日余
700,000.00 7,251,982.39 40,000,000.00 47,951,982.39
额
2022年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 548,425.77 548,425.77
本期转回 1,000,000.00 1,000,000.00
本期转销
本期核销 57,975.87 57,975.87
其他变动
2022年6月30日
700,000.00 7,800,408.16 38,942,024.13 47,442,432.29
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
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本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或核 其他 期末余额
计提 收回或转回
销 变动
单项计
提坏账
准备的 40,000,000.00 1,000,000.00 39,000,000.00
其他应
收款
按组合
计提坏
账准备 7,951,982.39 548,425.77 57,975.87 8,442,432.29
的其他
应收款
合计 47,951,982.39 548,425.77 1,000,000.00 57,975.87 47,442,432.29
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
浙江东阳华丽视听影视策划有限公司 1,000,000.00 投资款收回
合计 1,000,000.00 /
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 57,975.87
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
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浙江东阳华丽
影视项目投
视听影视策划 39,000,000.00 3-4 年 58.67 39,000,000.00
资
有限公司
山东省即墨经
济开发区管理 土地补偿款 7,000,000.00 4-5 年 10.53 700,000.00
委员会
北京京东世纪
信息技术有限 往来款 495,959.00 1 年以内 0.75 24,797.95
公司
青岛农业大学 押金保证金 328,259.10 1 年以内 0.49 16,412.96
市区三产 往来款 312,012.39 5 年以上 0.47 312,012.39
合计 / 47,136,230.49 / 70.91 40,053,223.30
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项 存货跌价准备 存货跌价准备
目 账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原
材 72,947,832.24 72,947,832.24 76,639,752.37 76,639,752.37
料
在
产 33,630,968.41 33,630,968.41 46,533,190.12 46,533,190.12
品
库
存 567,913,698.5 174,199,440.8 393,714,257.7 571,442,896.3 165,718,189.1 405,724,707.1
商 4 0 4 7 8 9
品
周
转
材
料
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消
耗
性
生
物
资
产
合
同
履
约
成
本
合 674,492,499.1 174,199,440.8 500,293,058.3 694,615,838.8 165,718,189.1 528,897,649.6
计9 0 9 6 8 8
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材
料
在产
品
库存
165,718,189.18 9,482,029.54 1,000,777.92 174,199,440.80
商品
周转
材料
消耗
性生
物资
产
合同
履约
成本
合计 165,718,189.18 9,482,029.54 1,000,777.92 174,199,440.80
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
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□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
融资租赁款-一年内到期 1,171,613.32 1,395,022.17
合计 1,171,613.32 1,395,022.17
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待摊费用 82,610.81 418,400.83
待抵扣、待认证及留抵进项税 25,918,917.08 29,464,207.17
预缴税款 90,552.14 224,979.65
其他 1,000,000.00
合计 27,092,080.03 30,107,587.65
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
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(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折
现
项目 坏账 坏账 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 区
间
融资租赁款 3,028,889.52 3,028,889.52 3,028,889.52 3,028,889.52
其中：未实
331,343.55 331,343.55 331,343.55 331,343.55
现融资收益
分期收款销售商
品
分期收款提供劳
务
合计 3,028,889.52 3,028,889.52 3,028,889.52 3,028,889.52 /
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
山东 8,14 - - 0.00
鼎佳 5,43 237,1 7,90
文化 3.03 54.86 8,27
传媒 8.17
有限
公司
小计 - -
8,14
237,1 7,90
5,43 0.00
54.86 8,27
3.03
8.17
二、联营企业
青岛
地铁
6,25 - 5,551
文化
7,01 705,9 ,066.
传媒
3.37 46.69 68
有限
公司
青岛
弘文
国际
文化
传播
有限
公司
青岛
智慧
地铁 531, -
494,6
商业 720. 37,06
54.43
发展 31 5.88
有限
公司
青岛
书来 6,19 - 5,741
352,9
书网 0,80 96,47 ,435.
00.00
文化 8.33 2.94 39
科技
93 / 155
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有限
公司
青岛
虚拟
现实 9,39 - 9,108
研究 7,56 288,8 ,719.
院有 7.73 47.81 92
限公
司
青岛
星之
原影
视文
0.00
化传
媒有
限公
司
上海
混知 -
7,350 5,640
合青 1,709
,000. ,981.
文化 ,018.
00 67
有限 33
公司
22,3 -
7,350 26,53
77,1 2,837 352,9
小计 ,000. 0 6,858
09.7 ,351. 00.00
00 .09
4 65
30,5 - -
7,350 26,53
22,5 3,074 352,9 7,90
合计 ,000. 6,858
42.7 ,506. 00.00 8,27
00 .09
7 51 8.17
其他说明
（1）山东鼎佳文化传媒有限公司（以下简称“鼎佳文化”）是由本公司二级子公司喀什城
市传媒影视文化有限公司（以下简称“喀什传媒”）与非关联方山东滨艺文化传媒有限公司共同
出资组建，注册资本为 2,500 万元，喀什传媒持股比例 50%，认缴 1,250 万元，实缴 1,250 万
元。根据章程规定，股东会会议由股东按照出资比例行使表决权。合营各方对鼎佳文化的重要财
务和生产经营决策实施共同控制。2022 年 4 月，喀什传媒接受山东滨艺文化传媒有限公司无偿
划转 1%鼎佳文化股权，并于 4 月 14 日完成工商变更。变更后，喀什传媒持有鼎佳文化 51%股
权，并任命本公司人员出任该公司董事长，实际控制该公司。自即日起将该公司以长期股权投资
成本法核算，纳入合并范围。
（2）2016 年 1 月子公司青岛出版社与青岛地铁集团有限公司、青岛报业传媒集团有限公司
及青岛广电无线传媒集团股份有限公司共同出资设立青岛地铁文化传媒有限公司（以下简称“地
铁文化”），根据合资协议青岛出版社出资 480 万元，持股比例 16%。由于本公司在地铁文化董
事会中派有代表并参与其财务和经营政策的决策，所以本公司能够对地铁文化施加重大影响。
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（3）青岛星之原影视文化传媒有限公司（以下简称“星之原影视”） 是由本公司、青岛九
尾狐影视文化传媒有限公司、付新丽共同出资组建的有限责任公司，注册资本 1,250 万元，持股
48%。 应出资 600 万元，公司实缴出资额 300 万元。截止到 2021 年 6 月 30 日，星之原影视净资
产为负值。本公司长期股权投资账面价值减至为零。
（4）青岛弘文国际文化传媒有限公司是由青岛传媒发展有限公司（以下简称”传媒发
展”）、 青岛文宝藏文化传媒有限公司共同出资组建，注册资本为 200 万元，传媒发展认缴 80
万元，实缴 80 万元，持股比例 40%。截止到 2022 年 6 月 30 日，青岛弘文国际文化传媒有限公
司净资产为负值。本公司长期股权投资账面价值减至为零。
（5）青岛书来书网文化科技有限公司是由本公司、青岛小荷教育文化科技有限公司等股东
共同出资组建，注册资本为 2,000 万元，本公司认缴 600 万元，实缴 600 万，持股比例 30%。
（6） 2020 年子公司青岛数字时间传媒有限公司与青岛地铁文化传媒有限公司、青岛益群
地下商场开发有限公司、南方银谷科技有限公司共同出资设立青岛智慧地铁商业发展有限公司，
认缴金额 150 万，实缴 75 万，持股比例为 15%。
（7）青岛虚拟现实研究院有限公司（以下简称“虚拟现实研究院”）于 2019 年 3 月成立，
注册资本 1,000 万元，由歌尔科技有限公司全资控股。2020 年 11 月虚拟现实研究院进行增资，
注册资本增至 10,000 万元，本公司认缴出资 1,000 万元，占注册资本 10%，2021 年 1 月实际出
资到位。2022 年 4 月 24 日，该公司增加注册资本至 1.34 亿元，本公司持股比例稀释至 7.46%，
根据公司章程约定，本公司可向该公司派驻一名董事，对该公司经营决策有重大影响。按照权益
法进行核算。
（8）2021 年 12 月西藏悦读纪文化传媒有限公司与上海混知文化传播有限公司共同成立上
海混知合青文化有限公司，根据合资协议，西藏悦读纪文化传媒有限公司出资 980 万，持股比例
49%。合资公司不设董事会，设一名执行董事，不设监事会，设监事两名，双方各自委派一名。
由于西藏悦读纪文化传媒有限公司在上海混知合青文化有限公司持股比例 49%，通过委派代表参
与被投资公司财务和经营政策的制定，所以本公司对上海混知合青文化有限公司施加重大影响。
按照权益法进行核算。
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
上海童石网络科技有限公司 0 0
合计 0 0
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期确 其他综合收益 指定为以公
其他综合
项目 认的股 累计利得 累计损失 转入留存收益 允价值计量
收益转入
利收入 的金额 且其变动计
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入其他综合 留存收益
收益的原因 的原因
上海童石网 13,656,080.00 出于战略目
络科技有限 的而计划长
公司 期持有。
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
宿迁京东之家文化传媒有限公司 626,028.64 626,028.64
宁波梅山保税港区兴旺畅达投资管理中心 54,148,400.00 56,250,000.00
上海汉发投资中心 18,780,000.00 18,780,000.00
新华互联电子商务有限责任公司 719,374.00 719,374.00
Grand Everlasting 242,390,000.00 242,390,000.00
合计 316,663,802.64 318,765,402.64
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 709,645,220.14 182,504,381.58 892,149,601.72
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 709,645,220.14 182,504,381.58 892,149,601.72
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 109,196,183.80 39,178,749.15 148,374,932.95
2.本期增加金额 10,723,582.59 2,768,934.77 13,492,517.36
（1）计提或摊销 10,723,582.59 2,768,934.77 13,492,517.36
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 119,919,766.39 41,947,683.92 161,867,450.31
三、减值准备
1.期初余额
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2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 589,725,453.75 140,556,697.66 730,282,151.41
2.期初账面价值 600,449,036.34 143,325,632.43 743,774,668.77
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
平度胜利路营业楼 40,133.56 改造报建手续不全，无法变更新产权证
城市传媒广场 557,447,979.30 正在办理中
合计 557,488,112.86
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 376,311,591.89 390,701,309.78
固定资产清理 5,713,927.52 5,713,927.52
合计 382,025,519.41 396,415,237.30
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期 480,552,099. 127,559,872. 18,183,221. 43,823,780. 32,349,216. 702,468,189.
初余额 28 15 09 06 75 33
2.本
1,206,107.4 1,523,199.1
期增加金 301,725.68 940,800.80 3,971,833.10
5 7
额
（1 1,100,128.8 1,523,199.1
301,725.68 940,800.80 3,865,854.53
）购置 8 7
（2
）在建工
程转入
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（3
）企业合
并增加
（4
）其他增 105,978.57 105,978.57
加
3.本
期减少金 863,831.00 163,110.21 1,026,941.21
额
（1
）处置或 863,831.00 163,110.21 1,026,941.21
报废
4.期 480,552,099. 127,861,597. 18,260,190. 44,866,777. 33,872,415. 705,413,081.
末余额 28 83 89 30 92 22
二、累计折旧
1.期 182,698,748. 55,478,501.8 15,323,785. 34,678,779. 23,587,064. 311,766,879.
初余额 40 1 74 41 19 55
2.本
1,378,070.7 2,216,143.2 18,312,869.4
期增加金 8,635,612.60 5,642,710.09 440,332.77
0 6 2
额
（1 1,295,733.2 2,216,143.2 18,230,532.0
8,635,612.60 5,642,710.09 440,332.77
）计提 8 6 0
（2
）其他增 82,337.42 82,337.42
加
3.本
期减少金 822,856.15 155,403.49 978,259.64
额
（1
）处置或 822,856.15 155,403.49 978,259.64
报废
（2
）其他转
出
4.期 191,334,361. 61,121,211.9 14,941,262. 35,901,446. 25,803,207. 329,101,489.
末余额 00 0 36 62 45 33
三、减值准备
1.期
初余额
2.本
期增加金
额
（1
）计提
3.本
期减少金
额
（1
）处置或
报废
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4.期
末余额
四、账面价值
1.期
289,217,738. 66,740,385.9 3,318,928.5 8,965,330.6 8,069,208.4 376,311,591.
末账面价
28 3 3 8 7 89
值
2.期
297,853,350. 72,081,370.3 2,859,435.3 9,145,000.6 8,762,152.5 390,701,309.
初账面价
88 4 5 5 6 78
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
城市传媒广场 129,679,582.61 正在办理中
傍海中路仓库 5,824,999.35 建房手续未办妥，暂无法办证
青岛台东当代商城 4,312,839.44 转让人转让前因开发商纠纷未办妥证书
即墨教育书店 3,046,392.87 正在办理中
辽宁云基地院士海 1,858,663.66 正在办理中
即墨兰村门市部 287,844.60 集体产权，暂无法办理产权证
金华路仓库扩建 248,929.61 报建手续不全，暂无法办理产权证
城阳华城路教材科仓库 187,787.16 建房手续不完善，暂无法办理
平度开发区传达室 21,740.83 临时建房，未向政府部门报建审批
崂山区沙子口门市及仓库 20,041.97 房地合一证，目前仅土地证有效
胶州麻湾门市部 14,816.19 集体产权，暂无法办理产权证
市场三路 26 号网点 6,591.95 因土地权无法分割而无法办妥房屋证书
洪泽湖路宿舍 2,743.96 单位房改遗留公房，无法办理
城阳夏庄门市部 2,736.27 集体产权，暂无法办理产权证
向阳路门市部 2,613.15 联建房产，因纠纷不明，未办证
南泉网点 2,550.00 集体产权，暂无法办理产权证
月湖宿舍 900.00 单位房改遗留公房，无法办理
合计 145,521,773.62
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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已拆除房屋及建筑物 5,713,927.52 5,713,927.52
合计 5,713,927.52 5,713,927.52
其他说明：
本公司子公司青岛胶南市新华书店有限责任公司（以下简称“胶南书店”）位于胶南市珠海
中路的仓库、综合楼、综合楼临时增建房等资产因政府征地拆迁需要，地上建筑物已在 2014 年
9 月陆续拆除，具体拆迁补偿协议尚未签订。已拆除房屋及建筑物按账面价值转入固定资产清
理，已拆除房屋及建筑物对应的土地使用权账面价值调整至其他非流动资产。
2014 年至 2022 年期间，黄岛区政府多次展开研讨会，并提出异地安置方案，建设西海岸文
化大厦作为胶南书店的安置地点，截至 2022 年 6 月 30 日，青岛西海岸文化大厦正在建设中，本
集团管理层认为本集团固定资产清理无需计提减值准备。
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 65,227.00
工程物资
合计 65,227.00
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 账面价
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备
值
仓库消防用水工 65,227.00 65,227.00
程
城阳书店华城路 1,405,000.00 1,405,000.00 1,405,000.00 1,405,000.00
钢结构房
合计 1,470,227.00 1,405,000.00 65,227.00 1,405,000.00 1,405,000.00
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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工程 其
本
本期 累计 利息 中： 本期
期 本期
预 转入 投入 资本 本期 利息
项目 期初 增 其他 期末 工程 资金
算 固定 占预 化累 利息 资本
名称 余额 加 减少 余额 进度 来源
数 资产 算比 计金 资本 化率
金 金额
金额 例 额 化金 (%)
额
(%) 额
城阳 1,405,000.00 1,405,000.00 自筹
书店 资金
华城
路钢
结构
房
合计 1,405,000.00 1,405,000.00 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 35,968,555.93 35,968,555.93
2.本期增加金额 1,709,739.66 1,709,739.66
3.本期减少金额
4.期末余额 37,678,295.59 37,678,295.59
二、累计折旧
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1.期初余额 8,600,137.45 8,600,137.45
2.本期增加金额 3,437,276.69 3,437,276.69
(1)计提 3,437,276.69 3,437,276.69
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 12,037,414.14 12,037,414.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 25,640,881.45 25,640,881.45
2.期初账面价值 27,368,418.48 27,368,418.48
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非
专 专
土地使用 商业运营
项目 利 利 软件 商标 著作权 特许权 合计
权 管理系统
权 技
术
一、账面原值
304,490, 25,346, 21,60 64,894,8 1,886,7 34,059,2 430,699,9
1.期 943.65 530.36 0.00 51.47 92.52 16.67 34.67
初余
额
2 380,745 17,969,9 18,350,67
.本期 .49 31.96 7.45
增加
金额
( 380,745 26,798.8 407,544.3
1)购 .49 2 1
置
(
2)内
部研
发
(
3)企
业合
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并增
加
( 17,943,1 17,943,13
4)其 33.14 3.14
他增
加
3.本
期减
少金
额
(
1)处
置
4.期 304,490, 25,727, 21,60 82,864,7 1,886,7 34,059,2 449,050,6
末余 943.65 275.85 0.00 83.43 92.52 16.67 12.12
额
二、累计摊销
1 84,466,4 19,844, 21,60 28,294,4 1,886,7 13,906,8 148,420,6
.期初 51.78 600.24 0.00 10.37 92.52 36.35 91.26
余额
2 3,321,84 690,086 5,981,52 1,539,99 11,533,45
.本期 0.07 .26 8.77 5.98 1.08
增加
金额
（3,321,84 690,086 2,318,18 1,539,99 7,870,103
1）计 0.07 .26 0.89 5.98 .20
提
（ 3,663,34 3,663,347
2）其 7.88 .88
他增
加
3
.本期
减少
金额
(1)处
置
4
87,788,2 20,534, 21,60 34,275,9 1,886,7 15,446,8 159,954,1
.期末
91.85 686.50 0.00 39.14 92.52 32.33 42.34
余额
三、减值准备
1
140,449. 140,449.7
.期初
75 5
余额
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2
.本期
增加
金额
（
1）计
提
3
.本期
减少
金额
(
1)处
置
4
140,449. 140,449.7
.期末
75 5
余额
四、账面价值
1.期
216,562, 5,192,5 48,588,8 18,612,3 288,956,0
末账
202.05 89.35 44.29 84.34 20.03
面价
值
2.期
219,884, 5,501,9 36,600,4 20,152,3 282,138,7
初账
042.12 30.12 41.10 80.32 93.66
面价
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
由香港中路住宅楼置换，原
中山路 90 号土地 60,492.22
房产无手续
集体产权，暂无法办理产权
即墨南泉镇网点土地 2,620.86
证
合计 63,113.08
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
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28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 企业合并 期末余额
处置
项 形成的
西藏悦读纪文化 24,427,1 24,427,1
传媒有限公司 65.07 65.07
24,427,1 24,427,1
合计
65.07 65.07
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
西藏悦读纪文化 24,427,165.07 24,427,165.07
传媒有限公司
合计 24,427,165.07 24,427,165.07
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减少金
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额
装修费 8,961,676.82 453,479.47 2,370,277.00 7,044,879.29
其他 1,470,200.11 734,006.62 388,955.87 1,815,250.86
合计 10,431,876.93 1,187,486.09 2,759,232.87 8,860,130.15
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30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 14,722,528.47 1,324,458.09 14,708,291.48 1,323,746.23
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 2,886,980.83 278,484.57 2,902,984.56 282,485.51
信用减值损失 5,613,968.46 484,523.92 5,516,973.99 489,014.44
合计 23,223,477.76 2,087,466.58 23,128,250.03 2,095,246.18
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 55,165,840.63 52,934,029.24
可抵扣亏损 350,696,683.76 320,330,291.89
合计 405,862,524.39 373,264,321.13
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 10,454,038.86
2023 年 60,315,580.28 60,315,580.27
2024 年 88,568,732.16 88,603,265.82
2025 年 78,171,933.89 78,171,933.89
2026 年 82,785,473.04 82,785,473.05
2027 年 40,854,964.39
合计 350,696,683.76 320,330,291.89 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
合同取得
成本
合同履约
成本
应收退货
成本
合同资产
胶南珠海 3,758,76 3,758,76 3,758,76
3,758,760.51
路拆迁 0.51 0.51 0.51
预付信息 1,443,683.5 1,443,68 1,443,6
1,443,683.54
系统款 4 3.54 83.54
1,443,683.5 3,758,76 5,202,44 1,443,6 3,758,76
合计 5,202,444.05
4 0.51 4.05 83.54 0.51
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 132,023,675.88 109,185,438.03
合计 132,023,675.88 109,185,438.03
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
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36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
图书采购款 361,627,762.89 305,238,431.84
印刷费 87,574,559.44 89,416,351.67
纸张采购款 24,269,336.25 40,386,511.14
稿费及版税 39,846,920.62 43,926,154.37
工程、设备款 6,612,393.79 3,883,298.52
其他 30,170,850.79 14,658,827.97
合计 550,101,823.78 497,509,575.51
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收房租 8,608,789.11 4,777,454.60
合计 8,608,789.11 4,777,454.60
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收购书款及预售购书卡 183,536,379.29 228,730,462.77
合计 183,536,379.29 228,730,462.77
合同负债主要涉及本集团从特定客户的销售合同中收取的预收款。相关合同负
债在商品控制权转移给客户时确认收入。
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
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□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 47,625,599.93 128,240,800.14 160,838,115.87 15,028,284.20
二、离职后福利
9,149,662.25 18,377,332.89 15,090,118.26 12,436,876.88
-设定提存计划
三、辞退福利 186,000.00 9,600.00 195,600.00 -
四、一年内到期
的其他福利
合计 56,961,262.18 146,627,733.03 176,123,834.13 27,465,161.08
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、
46,862,238.93 100,511,900.28 133,150,290.97 14,223,848.24
津贴和补贴
二、职工福利费 8,673,679.13 8,673,679.13 -
三、社会保险费 7,363,894.95 7,363,894.95 -
其中：医疗保险费 7,143,868.06 7,143,868.06 -
工伤保险费 184,497.74 184,497.74 -
生育保险费 35,529.15 35,529.15 -
四、住房公积金 10,459,067.56 10,459,067.56 -
五、工会经费和职
763,361.00 1,232,258.22 1,191,183.26 804,435.96
工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享
计划
合计 47,625,599.93 128,240,800.14 160,838,115.87 15,028,284.20
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 14,312,974.09 14,312,974.09 -
2、失业保险费 618,688.41 618,688.41 -
3、企业年金缴费 9,149,662.25 3,445,670.39 158,455.76 12,436,876.88
合计 9,149,662.25 18,377,332.89 15,090,118.26 12,436,876.88
其他说明：
□适用 √不适用
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40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,322,588.80 7,663,914.39
消费税
营业税
企业所得税 1,929,741.74 1,823,099.82
个人所得税 500,483.63 1,053,912.90
城市维护建设税 178,158.84 529,162.35
房产税 1,523,053.92 3,451,505.88
其他 495,523.78 910,362.92
合计 7,949,550.71 15,431,958.26
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 110,998,907.71
其他应付款 40,216,669.80 42,017,819.83
合计 151,215,577.51 42,017,819.83
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 110,998,907.71
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计 110,998,907.71
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金 15,924,324.92 12,374,163.88
工程款 1,060,341.13 294,615.98
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代收代付款项 2,275,784.54 8,742,369.18
网点建设费 2,862,390.94 2,862,390.94
代管职工房改款及集资建房款 2,920,935.34 3,105,176.78
其他 15,172,892.93 14,639,103.07
合计 40,216,669.80 42,017,819.83
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
房改维修基金 2,920,935.34 代收取参与房改职工房屋维修
基金款
青岛外贸服装厂 1,755,659.20 购房尾款，房产证办理过户后
支付
合计 4,676,594.54 /
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 30,471,212.72
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债 4,453,779.60 4,605,114.98
1 年内到期的借款利息
合计 4,453,779.60 35,076,327.70
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额 4,362,741.17 6,285,798.05
合计 4,362,741.17 6,285,798.05
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 17,604,687.09 18,855,376.74
合计 17,604,687.09 18,855,376.74
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
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长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
投资合同额外义务 1,653,752.43 1,653,752.43
合计 1,653,752.43 1,653,752.43 /
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
与资产相关
2,266,666.94 49,999.98 2,216,666.96
的政府补助
与收益相关
5,517,294.18 2,230,000.00 388,510.58 7,358,783.60
的政府补助
合计 7,783,961.12 2,230,000.00 438,510.56 9,575,450.56 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
计入 其 与资产
本期新增补助 营业 本期计入其 他 相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
金额 外收 他收益金额 变 收益相
入金 动 关
额
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新增书店网 与资产
点及改扩建 2,266,666.94 49,999.98 2,216,666.96 相关
项目
海音书院 与收益
O2O 中华优 相关
434,175.04 434,175.04
秀传统文化
传播平台
国家出版基 与收益
3,590,612.39 3,590,612.39
金资助项目 相关
儒家文化数 与收益
字化国际传 61,151.15 61,151.15 相关
播工程
智慧书屋项 与收益
1,431,355.60 388,510.58 1,042,845.02
目 相关
中国江河流 与收益
域自然与人 相关
740,000.00 740,000.00
文遗产-长
江
中国民间工 与收益
艺集成（第 相关
1,250,000.00 1,250,000.00
一批 10
卷）
中国共产党 与收益
思想通论 240,000.00 240,000.00 相关
1978-2021
合计 7,783,961.12 2,230,000.00 438,510.56 9,575,450.56
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同负债
其他长期职工福利 1,302,457.83 1,302,457.83
合计 1,302,457.83 1,302,457.83
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额
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发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总
702,096,010.00 702,096,010.00
数
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股
324,800,658.12 324,800,658.12
本溢价）
其他资本公积 116,868,465.49 116,868,465.49
合计 441,669,123.61 441,669,123.61
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购注销和股 134,350,362.52 151,269,785.11 285,620,147.63
权激励计划
合计 134,350,362.52 151,269,785.11 285,620,147.63
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前 减：前 减：
期初 本期 税后归 税后归 期末
项目 期计入 期计入 所得
余额 所得 属于母 属于少 余额
其他综 其他综 税费
税前 公司 数股东
合收益 合收益 用
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发生 当期转 当期转
额 入损益 入留存
收益
一、不能重分 - -
类进损益的其 13,656,0 13,656,08
他综合收益 80.00 0.00
其中：重新计
量设定受益计
划变动额
权益法下不
能转损益的其
他综合收益
其他权益工 - -
具投资公允价 13,656,0 13,656,08
值变动 80.00 0.00
企业自身信
用风险公允价
值变动
二、将重分类
进损益的其他
综合收益
其中：权益法
下可转损益的
其他综合收益
其他债权投
资公允价值变
动
金融资产重
分类计入其他
综合收益的金
额
其他债权投
资信用减值准
备
现金流量套
期储备
外币财务报
表折算差额
- -
其他综合收益
13,656,080 13,656,080
合计 .00 .00
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 146,525,867.69 146,525,867.69
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任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 146,525,867.69 146,525,867.69
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 1,781,873,022.87 1,646,310,307.80
调整期初未分配利润合计数
（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 1,781,873,022.87 1,646,310,307.80
加：本期归属于母公司所有者的净
196,730,708.17 278,471,818.25
利润
减：提取法定盈余公积 37,594,701.68
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 110,998,907.71 105,314,401.50
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,867,604,823.33 1,781,873,022.87
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0
元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,208,292,421.58 801,432,473.05 1,166,083,017.46 733,284,182.26
其他业务 24,370,315.49 18,947,594.91 23,451,784.68 17,815,982.06
合计 1,232,662,737.07 820,380,067.96 1,189,534,802.14 751,100,164.32
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
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(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 1,208,329.11 933,403.24
教育费附加 856,210.32 663,574.99
资源税
房产税 3,590,065.60 4,537,707.15
土地使用税 674,908.64 696,598.15
车船使用税 24,985.89 24,427.71
印花税 318,446.35 278,617.64
水利建设基金 727.58
其他
合计 6,672,945.91 7,135,056.46
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 71,848,459.45 74,060,952.00
折旧费 7,823,261.37 9,697,791.45
差旅费 753,834.00 1,490,712.10
业务招待费 428,835.98 611,991.34
保险费 1,613,159.84 1,325,474.91
会议培训费 1,204,852.89 724,115.39
宣传推广费 18,695,903.39 29,554,017.83
包装运杂费 1,570,052.42 12,188,976.50
交通运输费 270,073.60 323,117.92
办公费 2,433,124.15 1,509,878.14
劳务费 4,744,707.09 5,404,884.66
其他 9,936,486.31 12,188,188.12
合计 121,322,750.49 149,080,100.36
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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职工薪酬费 57,566,825.89 49,718,022.85
折旧摊销费 15,141,271.52 19,818,121.72
办公费 6,192,055.23 7,318,019.32
物业费 1,802,300.94 1,718,422.52
差旅费 377,706.30 1,449,541.93
修理费 2,461,835.94 3,088,892.35
业务招待费 1,715,860.05 2,161,593.90
会议培训费 1,145,417.90 1,695,497.36
交通、机动车费 322,571.81 716,364.90
中介费 3,589,271.71 747,503.86
其他 5,049,126.02 9,916,825.76
合计 95,364,243.31 98,348,806.47
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 652,474.07 564,467.01
其他 160,748.59
合计 813,222.66 564,467.01
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 871,662.60 8,824,031.42
利息收入 -6,895,560.50 -6,485,231.90
其他 1,472,800.73 754,457.18
合计 -4,551,097.17 3,093,256.70
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
增值税返还 17,102,388.68 15,463,457.33
新增书店网点及改扩建项目 49,999.98 49,999.98
个人所得税手续费返还 307,970.45 396,902.04
文化创意产业扶持资金 3,462,595.50 341,800.00
稳岗补贴 77,879.98 1,000.00
生活性服务业支持资金 150,000.00
智慧书屋项目 388,510.58 554,682.32
其他补助 777,934.99 472,094.05
合计 22,167,280.16 17,429,935.72
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68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,074,506.52 -1,098,368.30
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 -3,074,506.52 -1,098,368.30
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 228,385.40 -226,121.00
应收账款坏账损失 -7,610,221.32 -3,332,859.05
其他应收款坏账损失 451,574.23 -346,730.95
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -6,930,261.69 -3,905,711.00
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
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二、存货跌价损失及合同履约成
-9,482,029.54 -14,757,976.19
本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -9,482,029.54 -14,757,976.19
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 1,340.78
合计 1,340.78
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 30,270.78 17,425.98 30,270.78
其中：固定资产处置利得 30,270.78 17,425.98 30,270.78
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 153,551.62 198,525.65 153,551.62
其他 3,227,682.52 811,332.42 3,227,682.52
合计 3,411,504.92 1,027,284.05 3,411,504.92
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
拆迁补偿 121,896.00 收益相关
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其他退税 849.48 4,490.86 收益相关
其他补助 152,702.14 72,138.79 收益相关
合计 153,551.62 198,525.65
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 5,707.20 12,418.84 5,707.20
其中：固定资产处置损失 5,707.20 12,418.84 5,707.20
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 259,019.62 51,855.00 259,019.62
罚款及赔偿款支出 249,818.74 29,320.21 249,818.74
其他 649,105.36 1,063,129.17 649,105.36
合计 1,163,650.92 1,156,723.22 1,163,650.92
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,078,496.89 777,850.06
递延所得税费用 7,779.60
合计 2,086,276.49 777,850.06
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 197,590,281.10
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响 -7,119,281.60
调整以前期间所得税的影响 -7,706.24
非应税收入的影响 926.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 194,049.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 -34,533.67
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 9,073,152.69
差异或可抵扣亏损的影响
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研发费加计扣除的影响 -20,330.57
所得税费用 2,086,276.49
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、18.其他权益工具投资。
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 6,895,560.50 8,248,768.82
政府补助 7,956,171.82 2,255,322.60
往来代垫款及备用金 6,716,164.47 5,889,175.01
其他 5,110,004.88 4,109,512.90
合计 26,677,901.67 20,502,779.33
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公、物业、电话费 14,233,036.79 11,871,794.89
运输及车辆使用费 2,162,697.83 8,371,914.79
差旅费 1,142,299.30 2,940,254.03
业务招待费 1,652,766.95 2,773,585.24
劳务派遣费 3,730,515.31 5,404,884.66
会议服务费 2,350,270.79 2,419,612.75
广告宣传费 18,694,643.60 41,742,994.33
备用金及资金往来 12,006,749.22 6,714,482.24
其他 13,288,861.56 8,559,567.34
合计 69,261,841.35 90,799,090.27
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到融资租赁款 223,408.85
合计 223,408.85
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
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(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁费 2,463,156.10 2,794,644.15
回购库存股 151,269,785.11
合计 153,732,941.21 2,794,644.15
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 195,504,004.61 176,973,541.82
加：资产减值准备 9,482,029.54 14,757,976.19
信用减值损失 6,930,261.69 3,905,711.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
31,723,049.36 31,403,009.31
资产折旧
使用权资产摊销 3,437,276.69 2,200,499.47
无形资产摊销 7,870,103.20 8,626,739.29
长期待摊费用摊销 2,759,232.87 3,043,637.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-25,904.36 -5,007.14
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 871,662.60 -5,730,774.72
投资损失（收益以“－”号填列） 3,074,506.52 1,098,368.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
7,779.60
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 20,123,339.67 42,983,307.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-185,346,075.82 -63,084,949.01
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-23,530,931.58 -121,973,529.52
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 72,880,334.59 94,198,529.81
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 928,698,058.76 1,209,293,771.55
减：现金的期初余额 1,047,502,426.08 1,176,198,890.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -118,804,367.32 33,094,881.27
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 928,698,058.76 1,047,502,426.08
其中：库存现金 170,814.22 215,484.04
可随时用于支付的银行存款 925,402,025.78 994,854,584.59
可随时用于支付的其他货币资金 3,125,218.76 52,432,357.45
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 928,698,058.76 1,047,502,426.08
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
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81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 69,826,296.47 票据及其他保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 69,826,296.47 /
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
图书补贴 7,080,612.39 递延收益/其他收益 1,260,000.00
与资产相关补贴 2,266,666.94 递延收益/其他收益 49,999.98
退税补贴 17,102,388.68 其他收益 17,102,388.68
其他 5,446,614.33 递延收益/其他收益/营业外收入 3,908,443.12
合计 31,896,282.34 合计 22,320,831.78
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
山东鼎佳文化传媒有限公司（以下简称“鼎佳文化”）是由本公司二级子公司喀什城市传媒影视文化有限公司（以下简称“喀什传媒”）与非关联
方山东滨艺文化传媒有限公司共同出资组建，注册资本为 2,500 万元，喀什传媒持股比例 50%，认缴 1,250 万元，实缴 1,250 万元。根据章程规定，
股东会会议由股东按照出资比例行使表决权。合营各方对鼎佳文化的重要财务和生产经营决策实施共同控制。2022 年 4 月，喀什传媒接受山东滨艺文
化传媒有限公司无偿划转 1%鼎佳文化股权，并于 4 月 14 日完成工商变更。变更后，喀什传媒持有鼎佳文化 51%股权，控制该公司。自即日起将该公司
以长期股权投资成本法核算，纳入合并范围。
6、 其他
□适用 √不适用
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
青岛出版社有限公司 青岛 青岛市 出版发行 100.00 同一控制下
企业合并
青岛新华书店有限责 青岛 青岛市 图书发行 100.00 行政划转
任公司
青岛即墨区新华书店 青岛 青岛即墨区 图书发行 100.00 行政划转
有限责任公司
青岛胶南市新华书店 青岛 青岛胶南市 图书发行 100.00 行政划转
有限责任公司
青岛莱西市新华书店 青岛 青岛莱西市 图书发行 100.00 行政划转
有限责任公司
青岛胶州市新华书店 青岛 青岛胶州市 图书发行 100.00 行政划转
有限责任公司
青岛平度市新华书店 青岛 青岛平度市 图书发行 100.00 行政划转
有限责任公司
青岛市城阳区新华书 青岛 青岛城阳区 图书发行 100.00 行政划转
店有限责任公司
青岛市黄岛区新华书 青岛 青岛黄岛区 图书发行 100.00 行政划转
店有限责任公司
青岛市崂山区新华书 青岛 青岛崂山区 图书发行 100.00 行政划转
店有限责任公司
青岛传媒发展有限公 青岛 青岛黄岛区 自有资产投 100.00 投资设立
司 资
青岛翰墨泉出版物流 青岛 青岛即墨区 物流 100.00 同一控制下
有限公司 企业合并
西藏悦读纪文化传媒 北京 西藏拉萨 图书发行 100.00 非同一控制
有限公司 下企业合并
青岛高新区新华书店 青岛 青岛高新区 图书发行 100.00 投资设立
有限责任公司
青岛城市传媒影视文 青岛 青岛黄岛区 影视投资 100.00 投资设立
化有限公司
青岛数字时间传媒有 青岛 青岛崂山区 数字传媒 60.00 投资设立
限公司
烟台城市传媒文化有 烟台 烟台市芝罘 图书发行 51.00 投资设立
限公司
潍坊城市传媒文化有 潍坊 潍坊市奎文 图书策划 51.00 投资设立
限公司
德州城市传媒文化有 德州 德州经济技 图书策划 51.00 投资设立
限公司 术开发区
上海城喜信息科技有 上海 上海 信息咨询服 50.00 50.00 投资设立
限合伙（有限合伙） 务
*
青岛书厨美食有限公 青岛 青岛市 图书发行 100.00 投资设立
司
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青岛青版教育科技有 青岛 青岛市 商业服务 55.00 投资设立
限公司
城市传媒青岛国际旅 青岛 青岛市 商业服务 100.00 投资设立
行社有限公司
青岛新华出版照排有 青岛 青岛市 出版印刷 52.00 投资设立
限公司
青岛书房文化传播有 青岛 青岛市 图书发行 51.00 投资设立
限公司
青岛匠声网络科技有 青岛 青岛市 计算机 80.00 投资设立
限公司
北京兰阇文化发展有 北京 北京市 文化艺术交 60.00 投资设立
限公司 流
福州城市传媒文化发 福州 福州市 图书发行 51.00 投资设立
展有限公司
青岛新文电子音像有 青岛 青岛市 图书音像发 100.00 投资设立
限公司 行
青岛海鲸书业有限公 青岛 青岛市 图书发行 100.00 投资设立
司
青岛书城文化发展有 青岛 青岛市 图书发行 100.00 投资设立
限责任公司
天津爱悦读科技有限 北京 天津 版及原创 100.00 投资设立
公司 电子图书的
版权运营
青岛新弘文教育科技 青岛 青岛市 图书发行 100.00 投资设立
有限公司
喀什城市传媒影视文 喀什 喀什 影视制作 100.00 投资设立
化有限公司
青岛城市传媒广场管 青岛 青岛 信息咨询服 100.00 投资设立
理有限公司 务
青岛西海岸新区睿思 青岛 青岛 短期培训 100.00 投资设立
艺术培训学校有限公
司
平度市新华博文文化 青岛 青岛 短期培训 100.00 投资设立
艺术培训学校有限公
司
山东鼎佳文化传媒有 济南 济南 影视制作 51.00 投资设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
上海城喜信息科技有限合伙 (有限合伙) 是本公司和子公司传媒发展共同组建成立，
注册资本 28,000 万元，其中传媒发展为普通合伙人，认缴 14,000 万元，持股比例 50%；本公
司为有限合伙人，认缴 14,000 万元，持股比例 50%。
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(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业或联营 主要经 注册 联营企业投资
业务性质
企业名称 营地 地 直接 间接 的会计处理方
法
青岛书来书网文 青岛 青岛 批发 30.00 权益法
化科技有限公司
青岛地铁文化传 青岛 青岛 设计、制作、发 16.00 权益法
媒有限公司 布代理广告业务
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
2016 年 1 月本公司子公司青岛出版社与青岛地铁集团有限公司、青岛报业传媒集团有限
公司及青岛广电无线传媒集团股份有限公司共同出资设立青岛地铁文化传媒有限公司（以下
简称“地铁文化”），根据合资协议青岛出版社出资 480 万元，持股比例 16%。由于本公司在
地
铁文化董事会中派有代表并参与其财务和经营政策的决策，所以本公司能够对地铁文化施加
重大影响。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
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(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
青岛书来书网 青岛地铁文化 青岛书来书网 青岛地铁文化
文化科技有限 传媒有限公司 文化科技有限 传媒有限公司
公司 公司
流动资产 7,304,085.55 46,705,327.02 8,945,246.12 63,786,757.73
非流动资产 6,083,220.85 599,946.73 6,152,212.14 960,186.54
资产合计 13,387,306.40 47,305,273.75 15,097,458.26 64,746,944.27
流动负债 3,755,855.34 12,561,779.20 4,727,550.41 25,216,405.40
非流动负债
负债合计 3,755,855.34 12,561,779.20 4,727,550.41 25,216,405.40
少数股东权益
归属于母公司股东权益 9,631,451.06 34,743,494.55 10,369,907.85 39,530,538.87
按持股比例计算的净资 5,741,435.39 6,257,013.37 6,190,808.33 6,257,013.37
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的 5,741,435.39 6,257,013.37 6,190,808.33 6,257,013.37
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 2,344,518.27 1,655,833.05 820,079.93 9,755,624.65
净利润 -321,576.48 -4,412,166.83 -11,887.15 939,216.25
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -321,576.48 -4,412,166.83 -11,887.15 939,216.25
本年度收到的来自联营 352,900.00 1,184,000.00
企业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 8,145,433.03
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -210,883.53
--其他综合收益
--综合收益总额 -210,883.53
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联营企业：
投资账面价值合计 15,244,356.02 599,142.62
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -2,034,932.01 -419,573.23
--其他综合收益
--综合收益总额 -2,034,932.01 -419,573.23
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括现金、银行存款、应收账款、借款、应付账款等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注七之相关项目。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管
理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，董事会已经授权相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。
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本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场
风险。本公司采用敏感性分析技术，对风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响进行分析，由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风
险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立
的情况下进行的。
本公司管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司面临信用风险的资产主要包括银行存款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项以及其他投资理财类资产。本公司各类资产产生的信用风险敞口的量化数据详
见各相关附注披露。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大
坏账风险。资产负债表日，本公司详细审核应收款项的回收情况，以确保就无法收回的款项计提
充分的坏账准备，将信用风险降低至较低水平。
2、流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合
同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。本公司控制流动风险的
方法是确保有足够的流动资金履行到期债务，以免造成损失或者损害公司信誉。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构，保
持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司定期分析负债结构和期限，公司通过监控现金余额以
及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司拥有充足的资金偿还到期债务。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
(2)外汇风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
（3）其他价格风险
价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场
价格因素变动而发生波动的风险。
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公司定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主
动应对可能发生的市场价格风险。本公司在构建和管理投资组合的过程中，通过对宏观经济情况
及政策的分析，做出资产配置及组合构建的决定。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允价
合计
价值计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 316,663,802.64 316,663,802.64
1.以公允价值计量且变动计入 316,663,802.64 316,663,802.64
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 316,663,802.64 316,663,802.64
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资 19,536,512.14 19,536,512.14
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土
地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总 336,200,314.78 336,200,314.78
额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总
额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
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非持续以公允价值计量的资产
总额
非持续以公允价值计量的负债
总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
应收款项融资为银行承兑汇票，按照折现现金流量法计算其公允价值，其剩余到期期限较
短，账面价值与公允价值之间无重大差异。
列入第三层级的其他非流动金融资产主要是本公司持有的私募股权基金份额，对于该资产，
本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场法，估值技术的输入值主要
包括：标的投资最近交易价格，与标的投资处于同一行业的上市公司公允价值、比率乘数以及流
动性折扣。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
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母公司对本企 母公司对本企业
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
地
(%) (%)
文化资产管理与经营 78,340.29 53.30 53.30
青岛出版集 山东 业务、印刷物资购
团有限公司 青岛 销、版权贸易和境内
外投资
本企业最终控制方是青岛市财政局
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本集团子公司的情况详见附注九、1
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本集团重要的合营或联营企业详见附注九、3
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
青岛地铁文化传媒有限公司 本公司联营企业
青岛书来书网文化科技有限公司 本公司联营企业
青岛智慧地铁商业发展有限公司 本公司联营企业
青岛弘文国际文化传媒有限公司 本公司联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
青岛出版置业有限公司 母公司的全资子公司
青岛出版投资有限公司 母公司的全资子公司
青岛凯文国际教育传媒有限责任公司 母公司的控股子公司
《商周刊》社有限公司 母公司的全资子公司
青岛财经日报有限责任公司 母公司的全资子公司
青岛城市艺术馆有限公司 母公司的控股子公司
青岛首页传媒有限责任公司 母公司的全资子公司
青岛想象力文化传媒有限公司 集团兄弟公司
深圳崇德动漫股份有限公司 其他
青岛书来书往文化产业有限公司 其他
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5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
《商周刊》社有限公司 销售商品、提供劳务 69,115.09
青岛出版集团有限公司 销售商品 68,666.80 38,887.80
青岛财经日报社有限责任公司 销售商品、提供劳务 3,753.50
深圳崇德动漫股份有限公司 销售商品、提供劳务 -964,142.08
青岛凯文国际教育传媒有限责任公司 销售商品 1,065,124.64 905,108.68
青岛书来书往文化产业有限公司 销售商品 761,440.21 3,995.77
青岛首页传媒有限责任公司 销售商品 169,735.32 22,497.35
青岛城市艺术馆有限公司 销售商品 2,730.28
合计： 2,067,697.25 79,216.11
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
青岛城市艺术馆有限公司 房屋租赁 323,135.78
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本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
简化处理的短期租赁 未纳入租赁负债计量
承担的租赁负债利息
和低价值资产租赁的 的可变租赁付款额 支付的租金 增加的使用权资产
支出
出租方名称 租赁资产种类 租金费用（如适用） （如适用）
本期发生 上期发生 本期发生 上期发生 本期发生 本期发生 上期发生 本期发生 上期发生
上期发生额
额 额 额 额 额 额 额 额 额
青岛出版集
房屋租赁 239,000.00 13,145.00
团有限公司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
青岛传媒发展有 30,200,000.00 19/09/2018 28/02/2022 是
限公司
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
青岛传媒发展有 100,000,000.00 14/09/2021 14/09/2023 委托贷款
限公司
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 274.50 214.69
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
青岛出版集团有限公 90,991.20 4,549.56 276,956.66 13,940.06
应收账款
司
青岛财经日报有限责 13,960.00 1,396 49,707.30 2,485.37
应收账款
任公司
青岛凯文国际教育传 655,209.36 32,760.47 738,313.60 36,915.68
应收账款
媒有限责任公司
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青岛城市艺术馆有限 636,000.00 46,000.00 636,000.00 46,000.00
应收账款
公司
青岛弘文国际文化传 505,180.48 50,518.05 357,136.08 17,856.80
应收账款
播有限公司
山东鼎佳文化传媒有 600,000.00 300,000.00
应收账款
限公司
青岛地铁文化传媒有 10,000.00 500.00 181,000.00 9,050.00
应收账款
限公司
青岛书来书往文化传 1,277,361.48 127,736.148 1,360,577.27 68,028.86
应收账款
播有限公司
青岛首页传媒有限责 99,900.00 4,995 17,781.40 889.07
应收账款
任公司
合计 3,288,602.52 268,455.23 4,217,472.31 495,165.84
其他应收 青岛弘文国际文化传 270,133.50 81,040.05 265,323.29 79,596.99
款 播有限公司
其他应收 青岛出版集团有限公 50,000.00 5,000.00 50,000.00 5,000.00
款 司
合计 320,133.5 86,040.05 315,323.29 84,596.99
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 青岛书来书网文化科技有限公司 258,950.00
应付账款 深圳崇德动漫股份有限公司 5,500,000.00
应付账款 《商周刊》社有限公司 45,602.00 14,087.00
应付账款 青岛文学社有限公司 14,473.07
合计 45,602.00 5,787,510.07
合同负债 《商周刊》社有限公司 760.00
合同负债 青岛出版集团有限公司 14,630.58
合计 0.00 15,390.58
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
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3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 416,528.26
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青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
1至2年 284,000.78
2至3年
3 年以上
3至4年 1,641,247.09
4至5年
5 年以上 822,642.23
合计 3,164,418.36
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单
项计
提坏
账准
备
其中：
按组
合计 868,
3,099, 100.0 28.0 2,231,247.
提 坏 3,164,418.36 100 871,868.72 27.55 2,292,549.64 642.
890.10 0 2 79
账准 31
备
其中：
组 合 2,463,889.32 77.86 822,642.23 33.39 1,641,247.09 2,463, 79.48 822, 33.3 1,641,247.
1 889.32 642. 9 09
23
组合 700,529.04 22.14 49,226.49 7.03 651,302.55 636,00 20.52 46,0 7.23 590,000.70
2 0.78 00.0
8
3,164,418.36 / 871,868.72 / 2,292,549.64 3,099, / 868, / 2,231,247.
合计 890.10 642. 79
31
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
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青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
1 年以内 416,528.26 20,826.41 5
1 至 2 年 284,000.78 28,400.08 10
2 至 3 年
3 至 4 年 1,641,247.09
5 年以上 822,642.23 822,642.23 100
合计 3,164,418.36 871,868.72 27.55
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按客户
类型将应
收账款划分为如下组合，在组合基础上计算预期信用损失：
- 组合 1 应收子公司款
- 组合 2 应收其他客户款
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
√适用 □不适用
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准
备，并以账
龄与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。
按组合 1 计提坏账准备的应收账款：
账龄 2022 年 6 月 30 日 2021 年
预期损失率 预期损失率
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
2 - 3年 - - - - -
3 - 4年 1,641,247.09 - - 1,641,247.09 - -
5 年以上 822,642.23 822,642.23 100 822,642.23 822,642.23 100
合计 2,463,889.32 822,642.23 33.39 2,463,889.32 822,642.23 33.39
按组合 2 计提坏账准备的应收账款：
账龄 2022-6-30 2021 年
预期损失 预期损失率
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
率(%) (%)
1 年以内 416,528.26 20,826.41 5 352,000.00 17,600.00 5
1 - 2年 284,000.78 28,400.08 10 284,000.78 28,400.08 10
合计 700,529.04 49,226.49 7.03 636,000.78 46,000.08 7.23
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
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青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
单项计提坏
账准备
按组合计提 868,642.31 3,226.41 871,868.72
坏账准备
合计 868,642.31 3,226.41 871,868.72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 3,145,792.32 元，占应收账
款期末余额合计数的比例为 99.41%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 852,984.53
元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 105,479.00 105,479.00
应收股利 171,300.00
其他应收款 64,727,595.9 64,629,279.50
合计 65,004,374.90 64,734,758.50
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款
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青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
委托贷款 105,479.00 105,479.00
债券投资
合计 105,479.00 105,479.00
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(4).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
德州城市传媒文化有限公司 171,300.00
合计 171,300.00
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 299,756.58
1至2年 14,400.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 65,594,189.85
合计 65,908,346.43
147 / 155
青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 65,904,746.43 65,796,461.85
其他 3,600.00 3,600.00
合计 65,908,346.43 65,800,061.85
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2022年1月1日余 1,170,782.35 1,170,782.35
额
2022年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 9,968.18 9,968.18
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日 1,180,750.53 1,180,750.53
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
按组合计提 1,170,782.35 9,968.18 1,180,750.53
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青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
坏账准备的
其他应收款
合计 1,170,782.35 9,968.18 1,180,750.53
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
青岛传媒发展 往来款 52,300,000.00 5 年以上 79.35 0
有限公司
青岛平度市新 往来款 6,500,000.00 5 年以上 9.86 0
华书店有
限责任公司
青岛即墨区新 往来款 5,000,000.00 5 年以上 7.59 0
华书店有
限公司
青岛崂山区新 往来款 634,421.10 5 年以上 0.96 0
华书店有
限公司
市区三产 往来款 312,012.39 5 年以上 0.47 312,012.39
合计 / 64,746,433.49 / 98.23 312,012.39
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
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青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司 1,144,956,361.57 1,144,956,361.57 1,144,197,722.85 1,144,197,722.85
投资
对联营、 14,850,155.31 14,850,155.31 15,588,376.06 15,588,376.06
合营企业
投资
合计 1,159,806,516.88 1,159,806,516.88 1,159,786,098.91 1,159,786,098.91
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
本期计 减值准
期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
减
准备 余额
少
青岛出版社有限 160,204,331.95 160,204,331.9
公司 5
青岛翰墨泉出版 1,372,641.96 1,372,641.96
物流有限公司
青岛新华书店有 36,228,066.48 36,228,066.48
限责任公司
青岛胶南市新华 1,169,936.36 1,169,936.36
书店有限责任公
司
青岛胶州市新华 2,890,951.95 2,890,951.95
书店有限责任公
司
青岛莱西市新华 397,665.97 397,665.97
书店有限责任公
司
青岛平度市新华 3,177,286.18 3,177,286.18
书店有限责任公
司
青岛即墨市新华 2,889,063.66 2,889,063.66
书店有限责任公
司
青岛市城阳区新 1,000,000.00 1,000,000.00
华书店有限责任
公司
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青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
青岛市崂山区新 639,169.26 639,169.26
华书店有限责任
公司
青岛市黄岛区新 671,649.60 671,649.60
华书店有限责任
公司
西藏悦读纪文化 138,910,400.00 138,910,400.0
传媒有公司 0
青岛传媒发展有 550,000,000.00 550,000,000.0
限公司 0
烟台城市传媒文 1,020,000.00 1,020,000.00
化有限公司
青岛城市传媒影 100,000,000.00 100,000,000.0
视文化有限公司 0
青岛数字时间传 1,800,000.00 1,800,000.00
媒有限公司
青岛市高新区新 1,000,000.00 1,000,000.00
华书店有限责任
公司
德州城市传媒文 1,020,000.00 1,020,000.00
化有限公司
上海城喜信息科 135,000,000.00 135,000,000.0
技合伙企业（有 0
限合伙）
潍坊城市传媒文 765,000.00 765,000.00
化有限公司
青岛书厨美食有 1,291,559.48 1,291,559.48
限公司
青岛匠声网络科 758 758 638.72
技有限公司 638.72
青岛青版教育科 2,750,000.00 2,750,000.00
技有限公司
1,144,197,722. 758 1,144,956,361
合计
85 638.72 .57
根据本公司下属子公司青岛出版社有限公司管理层决议，于 2022 年 5 月 27
日，青岛出版社有限公司同意将其持有的青岛匠声网络科技有限公司 80%股权无偿转
让给本公司，本公司以转让时点青岛匠声网络科技有限公司的净资产账面价值作为
长期股权投资初始入账价值。
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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本期增减变动
权益 宣告
减值
追 法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资 资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
小计
二、联营企业
青 岛 6,190,8 - 352,9 5,741
书 来 08. 96,47 00 ,435.
书 网 33 2.94 39
文 化
科 技
有 限
公司
青 岛 9,397 - 9,108
虚 拟 ,567. 288,8 ,719.
现 实 73 47.81 92
研 究
院 有
限 公
司
小计 15,588, - 352,9 14,85
376.06 385,3 00 0,155
20.75 .31
15,588, - 352,9 14,85
合计 376.06 385,3 00 0,155
20.75 .31
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 221,582.78 89,617.28
其他业务 1,836,215.94 362,890.17 129,100.29
合计 2,057,798.72 89,617.28 362,890.17 129,100.29
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
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(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 231,984,409.52 374,914,627.02
权益法核算的长期股权投资收益 -385,320.75 -614,620.00
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 231,599,088.77 374,300,007.02
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 25,904.36
越权审批或无正式批准文件的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准 4,910,472.65
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
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青岛城市传媒股份有限公司 2022 年半年度报告
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合
1,396,706.53
同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入
2,069,738.80
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
减：所得税影响额 1,291,542.84
少数股东权益影响额（税后） -94,332.27
合计 7,205,611.77
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，
应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东 6.77 0.2943 0.2943
的净利润
扣除非经常性损益后归 6.52 0.2835 0.2835
属于公司普通股股东的
净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：王为达
董事会批准报送日期：2022 年 8 月 27 日
修订信息
□适用 √不适用
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