海南天利度假酒店有限公司
2020 年度、2019 年度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 资产负债表 1-2
— 利润表 3
— 现金流量表 4
— 所有者权益变动表 5-6
— 财务报表附注 7-47
海南天利度假酒店有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
海南天利度假酒店有限公司（以下简称本公司）创建于 2009 年 9 月 23 日，由天利
（海南）旅游开发有限公司和深圳天利地产集团有限公司共同出资设立，注册资本 5,000
万元，天利（海南）旅游开发有限公司认缴出资比例 25.00%，深圳天利地产集团有限公司
认缴出资比例 75.00%。
2018 年 5 月 28 日，深圳天利地产集团有限公司与云南城投置业股份有限公司签订股
权转让协议，深圳天利地产集团有限公司将其持有的本公司 75.00%股权转让给云南城投置
业股份有限公司。股权转让完成后，天利（海南）旅游开发有限公司持有本公司 25.00%股
权，云南城投置业股份有限公司持有本公司 75.00%股权。
2018 年 6 月 1 日，法定代表人变更为谭正良。
本公司注册地为海南省海口市秀英区滨海大道 266 号天利龙腾湾 3 号楼，营业期限为
长期，统一社会信用代码为 91460000693177713X。
本公司属酒店行业，经营范围：酒店管理及相关信息咨询服务；酒店开发及会展中心
基础设施配套建设；进出口贸易。
本公司母公司为云南城投置业股份有限公司，最终控制方为云南省康旅控股集团有限
公司。
二、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁
布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，并基于本附
注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制财务报表。
2. 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产
生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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三、 重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点针对应收账款坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4. 现金及现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
5. 外币业务和外币财务报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币
记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目
的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
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6. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产分类应按照持有金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征作为金
融资产的分类依据，将金融资产分为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产”三类；业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流
量、出售金融资产还是两者兼有。本公司管理金融资产的业务模式，以本公司关键管理人
员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础确定。
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特
征的现金流量属性。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：（一）本公司管
理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。（二）该金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：（一）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。（二）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
金融负债划分为以下两类：（一）以摊余成本计量的金融负债。（二）以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司改变其管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。 本公司对所有金融负债均不进行重分类。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
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本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融
资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融
负债，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对不同类
别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调
整后的结果确定：（一）扣除已偿还的本金。（二）加上或减去采用实际利率法将该初始
确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。（三）扣除累计计提的损
失准备（仅适用于金融资产）。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分
摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未
来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。
本公司对权益工具的投资和与此类投资相联系的合同应当以公允价值计量。但在有限
情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围
很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内
对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息，判断成本能否代表公允价值。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或；该金融资产已转移，且该转移
满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定，终止确
认该金融资产。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该
金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资
产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权
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上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的
程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资
产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进
行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）
终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活
跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融
负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，以预期信用损失为基础，进行减值会计处理并确认损失准
备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于企业购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：（一）如果该
金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，按照相当于该金融工具整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金
融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损
益。（二）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该
金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失
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的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当
作为减值损失或利得计入当期损益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收
益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负
债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初
始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损准备的转回金额应当
作为减值利得计入当期损益。
本公司以概率加权平均为基础对预期信用损失进行计量。
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该
金融资产或金融负债属于下列情形之一：（一）属于《企业会计准则第 24 号——套期会
计》规定的套期关系的一部分。（二）是一项对非交易性权益工具的投资，且将其指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。（三）是一项被指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且该负债由本公司自身信用风险变动引起的其
公允价值变动应当计入其他综合收益。（四）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产，且其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他
综合收益。
7. 应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约
概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负
债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除
非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证
明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关
于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，
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所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、与公司的关联关系为共同风险特征，对应
收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。具体分类如下：
（1）按单项计提坏账准备
1）对于单项金额重大并单项计提坏账准备应收账款（单项金额在 200 万元以上），
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入
当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2）对于单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项，若存在客观证据表明公司
将无法按应收款项的原有条款收回款项，则按单项计提坏账。
（2）按组合计提坏账准备
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
1）无风险组合：根据业务性质，对于应收本公司关联方、政府部门、押金、保证金
等类别的应收款项，由于发生坏账损失的可能性极小，认定为无风险组合，公司对该组合
不计提坏账准备。
2）账龄组合：除上述款项以外的应收账款，公司根据以往的历史经验对应收款项计
提比例作出最佳估计，参考应收账款的账龄按照账龄分析法计提坏账准备。
账龄 应收账款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00
其中：1 年以内分项 5.00
1－2 年 10.00
2－3 年 20.00
3－4 年 40.00
4－5 年 80.00
5 年以上 100.00
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损
失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合
同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值
损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失
准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失
的会计估计政策为：本公司对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；除
了单项确定预期信用损失率的应收账款外，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失
模型，通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于
违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
8. 其他应收款
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险
自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可
行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、与关联方关系为共同风险特征，对其
他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
（1）单项计提坏账准备
1）对于单项金额重大并单项计提坏账准备其他应收款（单项金额在 200 万元以
上），单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备，计入当期损益。单独测试未发生减值的其他应收款项，将其归入相应组合计提坏账准
备。
2）对于单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款，若存在客观证据表明公
司将无法按应收款项的原有条款收回款项，则按单项计提坏账。
（2）按组合计提坏账准备
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对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
1）无风险组合：根据业务性质，对于应收本公司关联方、政府部门、押金、保证金
等类别的应收款项，由于发生坏账损失的可能性极小，认定为无风险组合，公司对该组合
不计提坏账准备。
2）账龄组合：除上述款项以外的应收账款，公司根据以往的历史经验对应收款项计
提比例作出最佳估计，参考其他应收款的账龄按照账龄分析法计提坏账准备。
账龄 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00
其中：1 年以内分项 5.00
1－2 年 10.00
2－3 年 20.00
3－4 年 40.00
4－5 年 80.00
5 年以上 100.00
预期信用损失计量。本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预
期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款
减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值
利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损
失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失
的会计估计政策为：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
9. 存货
(一) 存货的分类
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本公司的存货主要包括经营过程中持有的原材料、库存商品、低值易耗品等。存货按
成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态
所发生的支出。
（1） 存货的计价方法
存货发出时，主要采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
（2） 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
直接用于出售的开发产品，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（3） 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
10. 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
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商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作
为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 7.应收账款预期信用损失的确定方法
进行确认。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本本公司将差额确认为减值利得，做
相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
11. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成
本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生
的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
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本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
12. 长期应收款
公司以预期信用损失为基础，按单项评估金融工具的预期信用损失，对其进行减值处
理并确认损失准备。
13. 固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值超过 5,000.00 元的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 直线法 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 直线法 10 3 9.70
运输设备 直线法 4-6 3 16.17-24.25
办公及电子设备 直线法 3-5 3 19.40-32.33
酒店设备 直线法 3-5 3 19.40-32.33
其他设备 直线法 3-5 3 19.40-32.33
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
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2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租
赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
14. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
15. 借款费用
（一）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符
合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其
发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（二）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销
售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（三）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发
生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
（四）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
16. 无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中：
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形
资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；计算机软件和其他无形资产按
预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预
计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并
在预计使用寿命内摊销。
17. 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存
在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。
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在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，
如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以
上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
19. 合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
20. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费
用。
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
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辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福
利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期
间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长
期职工福利，在资产负债表日由使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
21. 预计负债
（一）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最
佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生
金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确
定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22. 收入确认原则和计量方法
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收
入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价
格。
当本公司将商品的控制权转移给客户的时间与客户实际付款的时间不一致时，如果各
方以在合同中明确(或者以隐含的方式)约定的付款时间为客户或本公司就转让商品的交易
提供了重大融资利益，则合同中即包含了重大融资成分。合同中存在重大融资成分的，本
公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时以现金支付的应付金额确定交易价格。该交
易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法核算。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
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（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本公司已将该商品的实物转移给客户；
（3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（4）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件向客户收取对价的权利作为应收
款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列
示。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（一）酒店运营收入
酒店运营收入在已提供服务的会计期间确认。
（二）商品销售收入
在履行了合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务的控制权时，确认相关的商品
销售收入。
23. 政府补助
（一）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确
认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产
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在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
（二）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关
的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别
进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
公司取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给企业两种情况，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司，公司应当将
对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面
价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
(一)确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或
可抵扣亏损。
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对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递
延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
(二)确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
25. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
财政部于 2017 年修订并发布了《企业会计准则第 14 号——收入》，该会计准则自
2018 年 1 月 1 日起在境内外同时上市的企业，以及在境外上市并采用国际财务报告准则或
企业会计准则编制财务报告的企业施行，新收入准则自 2020 年 1 月 1 日起在其他境内上
市企业施行。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。
（2） 重要会计估计变更
本公司报告期内无重要的会计估计变更。
（3）2020 年（首次）起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况如
下：
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
预收款项 847,612.13 117,521.15 -730,090.98
合同负债 688,765.08 688,765.08
其他流动负债 41,325.90 41,325.90
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四、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税销售服务收入、无形资
增值税 3%-13%
产或者不动产
消费税 销售货物收入 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
文化事业建设费 营业收入 3%
五、财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2020 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2020 年 12 月 31 日，“本年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 107,000.00 107,000.00
银行存款 20,953,915.54 19,160,886.36
合计 21,060,915.54 19,267,886.36
注：本期末无抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限
制的款项。
2. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按预期信用风险组合
2,227,361.29 100.00 113,558.68 5.10 2,113,802.61
计提坏账准备
其中：账龄组合 2,058,867.44 92.44 113,558.68 5.52 1,945,308.76
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年末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
无风险组合 168,493.85 7.56 168,493.85
合计 2,227,361.29 100.00 113,558.68 5.10 2,113,802.61
续表
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按预期信用风险组合
2,976,698.15 100 135,481.27 4.55 2,841,216.88
计提坏账准备
其中：账龄组合 2,680,975.44 90.07 135,481.27 5.05 2,545,494.17
无风险组合 295,722.71 9.93 295,722.71
合计 2,976,698.15 100 135,481.27 4.55 2,841,216.88
1） 按组合计提应收账款坏账准备
①按账龄组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,846,561.24 92,328.06 5.00
1-2 年 212,306.20 21,230.62 10.00
合计 2,058,867.44 113,558.68
②采用无风险组合不计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
单项金额不重大经测试不减
165,274.85
值的应收账款
关联方应收账款 3,219.00
合计 168,493.85
无风险组合明细
款项性质及不计
单位名称 年末账面余额 账龄
提坏账准备原因
单项金额不重大经测试不减值的应
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质及不计
单位名称 年末账面余额 账龄
提坏账准备原因
收账款
外卡信用卡挂账 165,274.85 1 年以内 应收信用卡
小计 165,274.85
关联方应收账款
海南天利投资发展有限公司 3,219.00 1 年以内 关联方往来款
小计 3,219.00
合计 168,493.85
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 2,015,055.09
1-2 年 212,306.20
合计 2,227,361.29
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
组合计提 135,481.27 21,922.59 113,558.68
合计 135,481.27 21,922.59 113,558.68
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账
款年末余 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
额合计数 年末余额
的比例(%)
会议团队 588,821.45 1 年以内 26.44 29,441.07
北京直客通科技有限公司 243,353.90 1 年以内 10.93 12,167.70
Expedia/Hotels.com 211,929.40 1-2 年 9.51 21,192.94
浙江蔚游网络技术有限公司 198,211.27 1 年以内 8.90 9,910.56
Union Pay 165,274.85 1 年以内 7.42
合计 1,407,590.8 63.20 72,712.27
7
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
30
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 8,628,227.45 100.00 2,377,343.89 100.00
合计 8,628,227.45 100.00 2,377,343.89 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
海南成润建设工程有限公司 7,707,605.70 1 年以内 89.33
海南智慧兔智能工程有限公司 391,163.42 1 年以内 4.53
中视卫星电视节目有限责任公司 137,570.96 1 年以内 1.59
深圳市大嘉华食品实业有限公司 97,353.00 1 年以内 1.13
海南豪隆消防工程有限公司 67,950.00 1 年以内 0.79
合计 8,401,643.08 97.37
4. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 971,569.57 1,217,409.15
合计 971,569.57 1,217,409.15
4.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 779,580.00 779,580.00
押金 32,494.00 73,994.00
备用金 134,473.86 212,590.18
代垫款 3,608.36 2,988.16
其他 23,809.91 156,088.59
原值小计 973,966.13 1,225,240.93
坏账准备 2,396.56 7,831.78
账面价值 971,569.57 1,217,409.15
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
未来 12 个 整个存续期预 整个存续期预
月预期信用 期信用损失(未 期信用损失(已
损失 发生信用减值) 发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 7,831.78 7,831.78
2020 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -5,435.22 -5,435.22
本年核销
2020 年 12 月 31 日余额 2,396.56 2,396.56
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 140,801.34
1-2 年 53,584.79
2-3 年
3 年以上 779,580.00
原值小计 973,966.13
坏账准备 2,396.56
账面价值 971,569.57
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额 年末余额
类别 年初余额
计提 收回或转回 转销或核销
组合计提 7,831.78 -5,435.22 2,396.56
合计 7,831.78 -5,435.22 2,396.56
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款合计数的 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
比例（%） 年末余额
海口市财政局 保证金 779,580.00 3-4 年 80.24
中国平安财产保险股份有限公
其他 21,949.62 1-2 年 2.26 1,097.48
司海南分公司
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收
款合计数的 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
比例（%） 年末余额
海南观澜湖商业发展有限公司
备用金 68,598.44 1 年以内 7.06
海口丽思卡尔顿酒店
海南观澜湖商业发展有限公司
备用金 43,224.89 1 年以内 4.45
海口万丽酒店
华能海南实业有限公司海口喜
备用金 13,816.49 1 年以内 1.42
来登酒店
合计 927,169.44 95.43 1,097.48
5. 存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
库存商品 107,178.31 107,178.31
合计 107,178.31 107,178.31
续表
年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
库存商品 122,346.09 122,346.09
合计 122,346.09 122,346.09
6. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 596,399.23 835,711.82
合计 596,399.23 835,711.82
7. 其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额
信托保证金 7,440,000.00 7,500,000.00
合计 7,440,000.00 7,500,000.00
8. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 590,590,669.72 613,089,164.84
固定资产清理
合计 590,590,669.72 613,089,164.84
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 酒店设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 727,490,994.25 47,601,344.34 3,219,225.58 6,883,905.62 7,024,806.23 792,220,276.02
2.本年增加金额 55,052.00 158,803.26 8,562.25 222,417.51
（1）购置 55,052.00 158,803.26 8,562.25 222,417.51
3.本年减少金额 515,225.99 307,353.78 185,941.03 343,997.00 1,352,517.80
（1）处置或报废 515,225.99 307,353.78 185,941.03 343,997.00 1,352,517.80
4.年末余额 727,490,994.25 47,141,170.35 2,911,871.80 6,856,767.85 6,689,371.48 791,090,175.73
二、累计折旧
1.年初余额 129,323,195.29 34,349,133.18 2,787,573.18 6,361,141.39 6,310,068.14 179,131,111.18
2.本年增加金额 18,778,604.52 2,789,799.61 322,237.97 316,466.82 473,228.14 22,680,337.06
（1）计提 18,778,604.52 2,789,799.61 322,237.97 316,466.82 473,228.14 22,680,337.06
3.本年减少金额 499,769.17 298,133.17 180,362.79 333,677.10 1,311,942.23
（1）处置或报废 499,769.17 298,133.17 180,362.79 333,677.10 1,311,942.23
4.年末余额 148,101,799.81 36,639,163.62 2,811,677.98 6,497,245.42 6,449,619.18 200,499,506.01
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 579,389,194.44 10,502,006.73 100,193.82 359,522.43 239,752.30 590,590,669.72
2.年初账面价值 598,167,798.96 13,252,211.16 431,652.40 522,764.23 714,738.09 613,089,164.84
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 48,727,230.66 48,727,230.66
工程物资
合计 48,727,230.66 48,727,230.66
9.1 在建工程
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
万豪酒店-F 栋 48,727,230.66 48,727,230.66 48,727,230.66 48,727,230.66
合计 48,727,230.66 48,727,230.66 48,727,230.66 48,727,230.66
10. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 122,929,396.42 3,207,398.11 126,136,794.53
2.本年增加金额 339,000.00 339,000.00
(1)购置 339,000.00 339,000.00
3.本年减少金额
4.年末余额 122,929,396.42 3,546,398.11 126,475,794.53
二、累计摊销
1.年初余额 30,410,207.11 1,632,252.45 32,042,459.56
2.本年增加金额 3,092,563.44 371,589.84 3,464,153.28
（1）计提 3,092,563.44 371,589.84 3,464,153.28
3.本年减少金额
4.年末余额 33,502,770.55 2,003,842.29 35,506,612.84
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 计算机软件 合计
四、账面价值
1.年末账面价值 89,426,625.87 1,542,555.82 90,969,181.69
2.年初账面价值 92,519,189.31 1,575,145.66 94,094,334.97
11. 长期待摊费用
本年其
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
他减少
装修改造费 5,078,148.23 465,318.43 4,612,829.80
合计 5,078,148.23 465,318.43 4,612,829.80
12. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付工程款 10,129,365.46 12,955,750.64
合计 10,129,365.46 12,955,750.64
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
深圳市刘波室内设计有限公司 453,000.00 尚未达到结算条件
美国浩华管理顾问(亚太)有限公司 395,040.00 尚未达到结算条件
海南耐迪电力工程有限责任公司 233,500.00 尚未达到结算条件
深圳市英来建设监理有限公司 200,000.00 尚未达到结算条件
合计 1,281,540.00 —
13. 预收款项
（1） 预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
其他 41,611.86 117,521.15
合计 41,611.86 117,521.15
14. 合同负债
（1） 合同负债情况
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
酒店收入 1,106,151.07 688,765.08
合计 1,106,151.07 688,765.08
（2）合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况
项目 变动金额 变动原因
酒店收入 417,385.99 预收住宿费增加
合计 417,385.99
15. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 2,659,197.58 24,219,875.14 24,732,047.97 2,147,024.75
离职后福利-设定提存计划 202,164.45 202,164.45
合计 2,659,197.58 24,422,039.59 24,934,212.42 2,147,024.75
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,362,235.52 17,527,148.95 18,050,043.30 1,839,341.17
职工福利费 272,599.12 4,374,395.39 4,372,729.26 274,265.25
社会保险费 971,790.52 971,790.52
其中：医疗保险费 970,545.41 970,545.41
工伤保险费 1,245.11 1,245.11
住房公积金 1,054,194.00 1,054,194.00
工会经费和职工教育经费 24,362.94 292,346.28 283,290.89 33,418.33
合计 2,659,197.58 24,219,875.14 24,732,047.97 2,147,024.75
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 197,583.14 197,583.14
失业保险费 4,581.31 4,581.31
合计 202,164.45 202,164.45
16. 应交税费
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
增值税 347,112.33 66,099.83
城市维护建设税 23,219.84 4,626.99
教育费附加 9,951.35 1,982.99
地方教育费附加 6,634.24 1,322.00
房产税 968,511.66 968,511.66
土地使用税 100,404.80 100,404.80
个人所得税 42,353.87 51,114.95
合计 1,498,188.09 1,194,063.22
17. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 622,421,777.81 484,738,148.33
合计 622,421,777.81 484,738,148.33
17.1 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
关联方往来 620,225,712.54 482,236,221.48
其他往来款 942,739.07 613,989.06
代收代付款项 850.40 850.40
保证金及押金 1,252,475.80 1,887,087.39
合计 622,421,777.81 484,738,148.33
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
天利(海南)旅游开发有限公司 315,837,945.72 逐步偿付
云南城投置业股份有限公司 166,398,275.76 逐步偿付
合计 482,236,221.48
18. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 735,000,000.00 9,000,000.00
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海南天利度假酒店有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
加：一年内到期的应付利息 1,841,583.33 22,550.00
合计 736,841,583.33 9,022,550.00
19. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 66,369.06 41,325.90
合计 66,369.06 41,325.90
20. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 735,000,000.00
加：长期借款的应付利息 1,841,583.33
合计 736,841,583.33
1)抵押借款
重分类至一年内
贷款单 贷款 借款起始
借款金额 到期的非流动负 借款终止日 担保人
位 银行 日
债
上海
海南天
国际 云南城投置
利度假
信托 735,000,000.00 735,000,000.00 2019.4.17 2036.12.20 业股份有限
酒店有
有限 公司
限公司
公司
合计 735,000,000.00 735,000,000.00
注： 本公司与上海国际信托有限公司签署《云南城投置业股份有限公司 2019 年度第
一期资产支持票据单一资金信托之信托贷款合同》；借款本金为 750,000,000.00 元，借
款期限自 2019 年 4 月 17 日至 2036 年 12 月 20 日，并约定每年的 12 月 20 日偿还年本
金，季度付息；抵押物为海南天利五星级酒店的房屋（建筑面积为 78,207.52 平方米）及
对应的土地使用权，权证为琼（2017）海口市不动产权第 0092253 号、琼（2017）海口市
不动产权第 0092254 号；云南城投置业股份有限公司提供连带保证担保责任并将其持有的
本公司 70%的股权作为质押物。
截至 2020 年 12 月 31 日，借款余额为 735,000,000.00 元。因还款计划发生变动，故
根据负债的流动性影响，将借款余额列示为一年内到期的非流动负债。
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21. 实收资本
年初余额 本年 年末余额
投资者名称 所占 所占
投资金额 增加 减少 投资金额
比例 比例
云南城投置业股份有限公司 37,500,000.00 75% 37,500,000.00 75%
天利（海南）旅游开发有限公司 12,500,000.00 25% 12,500,000.00 25%
合计 50,000,000.00 100% 50,000,000.00 100%
22. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 -508,186,260.57 -355,799,347.76
本年年初余额 -508,186,260.57 -355,799,347.76
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -140,247,806.28 -152,386,912.81
本年年末余额 -648,434,066.85 -508,186,260.57
23. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 56,324,670.67 58,090,740.91 65,431,867.55 35,842,656.52
合计 56,324,670.67 58,090,740.91 65,431,867.55 35,842,656.52
（2）营业收入具体情况
项目 本年发生额 上年发生额
营业收入 56,324,670.67 —
减：与主营业务无关的业务收入 —
不具备商业实质的收入 —
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业 —
56,324,670.67
实质的收入后的营业收入
24. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 32,122.94 53,619.79
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
教育费附加 13,766.97 22,196.96
地方教育费附加 9,177.98 16,102.90
房产税 2,664,324.99 3,552,433.32
土地使用税 303,032.43 404,043.24
文化事业建设费 27,480.40
资源税 6,157.31
印花税 7,007.00 22,498.90
车船使用税 720.00 720.00
合计 3,036,309.62 4,099,095.51
25. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 1,993,602.56 2,551,863.29
广告及业务宣传费 1,659,621.45 2,255,112.58
中介服务费 14,989.18
业务招待费 183,378.32 175,532.59
差旅费 12,009.44 65,805.79
车辆使用费 29,069.17 34,304.12
其他 32,517.25 23,704.76
合计 3,925,187.37 5,106,323.13
26. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 9,277,930.33 12,265,361.56
折旧费 29,800,480.83
中介机构服务费 46,273.43 354,522.40
摊销费 4,061,169.40 3,413,303.28
办公费 20,269.16 50,817.37
业务招待费 13,012.34 64,156.08
差旅费 21,630.02 69,724.47
车辆费用 50,954.86 540,845.14
其他零星费用合计 5,923,157.46 13,962,894.09
合计 19,414,397.00 60,522,105.22
27. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 111,966,941.06 112,100,582.49
减：利息收入 6,188.92 7,959.84
加：汇兑损失 -4,802.95 8,187.28
其他支出 142,287.84 202,167.27
合计 112,098,237.03 112,302,977.20
28. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账坏账准备 21,922.59 78,525.28
其他应收款坏账准备 5,435.22 -7,670.37
合计 27,357.81 70,854.91
29. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 1,850.60 1,850.60
其他 940.00
合计 1,850.60 940.00 1,850.60
30. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 37,426.17 17,417.69 37,426.17
合计 37,426.17 17,417.69 37,426.17
31. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 6,188.92 7,959.84
往来款 86,024,800.00 74,754,413.00
其他 281,949.35 940.00
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 86,312,938.27 74,763,312.84
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
往来款 769,200,654.64
销售费用、管理费用支出 10,166,054.91 9,349,505.63
银行手续费 142,287.84 202,167.27
合计 10,308,342.75 778,752,327.54
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回信托保障基金 60,000.00
收到企业间借款 2,000,000.00
合计 2,060,000.00
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
购买信托保障基金 7,500,000.00
合计 7,500,000.00
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 - -152,386,912.81
140,247,806.2
加：资产减值准备
8
信用减值损失 -27,357.81 -70,854.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
22,680,337.06 30,463,665.18
资产折旧
使用权资产折旧（适用于新租赁准则）
无形资产摊销 3,464,153.28 3,413,303.28
长期待摊费用摊销 465,318.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 35,575.57 17,417.69
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 111,966,941.0 112,109,535.51
投资损失（收益以“-”填列） -585.006
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 15,167.78 48,508.14
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -7,842,145.99 -17,562,533.82
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 93,014,999.46 -674,270,642.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 83,524,597.56 -698,238,514.33
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 21,060,915.54 19,267,886.36
减：现金的年初余额 19,267,886.36 23,362,044.73
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 1,793,029.18 -4,094,158.37
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 21,060,915.54 19,267,886.36
其中：库存现金 107,000.00 107,000.00
可随时用于支付的银行存款 20,953,915.54 19,160,886.36
年末现金和现金等价物余额 21,060,915.54 19,267,886.36
32. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
固定资产 579,389,194.44 金融机构借款抵押担保
无形资产 89,426,625.87 金融机构借款抵押担保
合计 668,815,820.31
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六、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及最终控制方 注册资本
注册地 业务性质 的持股比 的表决权
名称 （万元）
例(%) 比例(%)
云南城投置业股份有限 房地产开发与
云南昆明 160,568.69 75.00 75.00
公司 经营
本公司最终实际控制人为云南省康旅控股集团有限公司。
（2） 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
天利（海南）旅游开发有限公司 本公司股东
海南天利投资发展有限公司 受同一控股股东控制
（二） 关联交易
1. 关联方资金拆借
云南城投置业股份有限公司为本公司有偿提供资金，截止 2020 年 12 月 31 日，借款
本息余额为 262,547,638.48 元。
天利（海南）旅游开发有限公司为本公司有偿提供资金，截止 2020 年 12 月 31 日，
借款本息余额为 349,678,074.06 元。
2. 关联担保情况
（1）作为被担保方
担保是否
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
云南城投置业股份有限公司 744,000,000.00 2019.4.30 2036.12.20 是
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