新疆冠农果茸股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司共有七名董事出席董事会会议，董事宋国安先生、独立董事周守华先生因外出公差，未能出席会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人李愈、主管会计工作负责人崔建文及会计机构负责人（会计主管人员）金建霞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：新疆冠农果茸股份有限公司
公司法定中文名称缩写：冠农股份
公司英文名称：XINJIANG GUANNONG FRUIT & ANTLER CO.，LTD.
公司英文名称缩写：GUANNONG SHARE
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：冠农股份
公司A股代码：600251
3、公司注册地址：新疆库尔勒市团结南路48号小区
公司办公地址：新疆库尔勒市团结南路48号小区
邮政编码：841000
公司国际互联网网址：http://www.gngf.cn
公司电子信箱：gn600251@126.com
4、公司法定代表人：李愈
5、公司董事会秘书：孟琳
电话：0996-2113816
传真：0996-2113676
E-mail：gn600251@126.com
联系地址：新疆库尔勒市团结南路48号小区
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1999年12月30日
公司首次注册登记地点：新疆乌鲁木齐市
公司变更注册登记日期：2006年6月2日
公司变更注册登记地点：新疆乌鲁木齐市
公司法人营业执照注册号：6500001000775
公司税务登记号码：652801718902003
公司聘请的境内会计师事务所名称：北京五洲联合会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：新疆乌鲁木齐市解放北路30号财联大厦十、十一楼
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 820,375,818.62 1,017,434,455.40 -19.37
所有者权益（或股东权益） 360,308,651.10 358,958,096.85 0.38
每股净资产(元) 2.002 1.994 0.40
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 -1,089,991.06 4,496,579.03 -124.24
利润总额 3,182,217.49 9,279,515.97 -65.71
净利润 1,326,311.56 8,331,694.12 -84.08
扣除非经常性损益的净利润 -2,945,896.99 3,545,305.30 -183.09
基本每股收益(元) 0.0074 0.0463 -84.02
稀释每股收益(元) 0.0074 0.0463 -84.02
净资产收益率(%) 0.37 2.32 减少1.95个百分点
经营活动产生的现金流量净额 90,016,352.95 11,116,359.19 709.76
每股经营活动产生的现金流量
0.50 0.06 733.33
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
4,339,076.68
标准定额或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -66,868.13
合计 4,272,208.55
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 12,847
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比 报告期内
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量
例(%) 增减
量
新疆生产建设
国有法人 22.67 40,798,926 0 31,798,926 质押20,000,000
兵团农业建设
第二师二十九
团
新疆生产建设
兵团农业建设
国有法人 20.10 36,173,340 0 27,173,340 质押10,000,000
第二师二十八
团
新疆生产建设
兵团农业建设 国有法人 13.04 23,476,446 0 14,476,446
第二师三十团
东北证券有限
其他 1.59 2,868,000 1,433,000
责任公司
申银万国-农
行-BNP 其他 1.11 1,999,926 1,999,926
PARIBAS
全国社保基金
其他 1 1,800,000 -200,000
一零七组合
中国农业银行-
华夏平稳增长
其他 0.93 1,670,692 1,670,692
混合型证券投
资基金
全国社保基金
其他 0.81 1,460,401 1,460,401
一零九组合
何志坚 其他 0.66 1,190,160 1,190,160
中国民生银行
股份有限公司-
华商领先企业 其他 0.6 1,080,611 1,080,611
混合型证券投
资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
东北证券有限责任公司 2,868,000 人民币普通股
申银万国-农行-BNP PARIBAS 1,999,926 人民币普通股
全国社保基金一零七组合 1,800,000 人民币普通股
中国农业银行-华夏平稳增长混合型证券投资基金 1,670,692 人民币普通股
全国社保基金一零九组合 1,460,401 人民币普通股
何志坚 1,190,160 人民币普通股
中国民生银行股份有限公司-华商领先企业混合型证券投资基金 1,080,611 人民币普通股
中国银行-华夏大盘精选证券投资基金 964,594 人民币普通股
李艳丽 943,000 人民币普通股
长江证券有限责任公司 764,118 人民币普通股
前10名股东中，国有法人股东无关联关
系，也不属于《上市公司持股变动信息披露
管理办法》中规定的一致行动人；国有法人
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 股东与其他7名股东之间不存在关联关系。
公司未知前10名无限售条件股东有关联关
系，也未知其是否属于《上市公司持股变动
信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上
持有的有限 市交易情况
序 有限售条件
售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件
号 股东名称
数量 交易时 交易股份数
间 量
2007年 持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，
5月26 9,000,000 在十二个月内不上市交易。在前项承诺期满后，农二师
日 二十九团通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占公
新疆生产建
2008年 司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二
设兵团农业
1 40,798,926 5月26 18,000,000 十四个月内不超过百分之十。
建设第二师
日
二十九团
2009年
5月26 13,798,926
日
2007年 持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，
5月26 9,000,000 在十二个月内不上市交易。在前项承诺期满后，农二师
日 二十八团通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占公
新疆生产建
2008年 司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二
设兵团农业
2 36,173,340 5月26 18,000,000 十四个月内不超过百分之十。
建设第二师
日
二十八团
2009年
5月26 9,173,340
日
2007年 持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，
新疆生产建 5月26 9,000,000 在十二个月内不上市交易。在前项承诺期满后，农二师
设兵团农业 日 三十团通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占公司
3 23,476,446
建设第二师 2008年 股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十
三十团 5月26 14,476,446 四个月内不超过百分之十。
日
新疆生产建 持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，
设兵团农二 2007年 在十二个月内不上市交易。
4 师永兴供销 175,644 5月26 175,644
有限责任公 日
司
新疆生产建 持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，
设兵团农二 2007年 在十二个月内不上市交易。
5 师天润农业 175,644 5月26 175,644
生产资料有 日
限责任公司
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2007年上半年，面对日益激烈的市场竞争和国家紧缩银根的宏观调控政策给公司造成的资金紧张的局面，公司按照科学发展观的要求狠抓企业经营管理，严格落实年初制定的各项目标任务，坚持“生产销售两手抓、两手硬”，坚持以效益为中心，加强成本管理和成本考核，将精细化管理落实到每项工作的各个环节，确保了公司持续、健康、稳定发展。
报告期内公司实现营业收入17868.32万元，比上年同期减少5.24%,净利润132.63万元，比上年同期降低84.08%,主要原因是由于国内、国际果浆制品市场竞争日趋激烈，2007年上半年度的销售收入没有达到预定的目标，果浆制品销售收入下滑所致。
公司的参股公司国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司1-6月份共生产硫酸钾产品6.34万吨，销售硫酸钾6.65万吨，实现销售收入12717.8万元，实现利润3949.54万元。120万吨钾肥项目共完成投资39071.84万元；截止6月底，累计完成投资121763.45万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
业或 毛利 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本
分产 率(%) 同期增减(%) 同期增减(%) 期增减(%)
品
分行业
棉花初
124,799,400 118,328,900 5.18 42.02 41.88 增加0.22个百分点
加工
果蔬加 减少11.48个百分
29,437,100 24,537,600 16.64 -105.29 -77.03
工 点
分产品
皮棉 124,799,400 118,328,900 5.18 42.02 41.88 增加0.22个百分点
果蔬制 减少11.48个百分
29,437,100 24,537,600 16.64 -105.29 -77.03
品 点
2、主营业务分地区情况
单位:万元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
新疆以内地区 7,946.84 -4.92
新疆以外地区 9,523.27 -7.79
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元币种:人民币
参股公司贡 占上市公司
公司名称 经营范围 净利润 献的投资收 净利润的比
益 重(%)
国投新疆 钾盐、化工产品（专项审批的项目除外）的
罗布泊钾 开发、生产及销售；盐湖农业的开发，硫酸
3,949.5 713.10 537.66
盐有限责 钾、氯化钾肥、工业硝酸钠的生产和销售。
任公司 复合肥的生产、销售
4、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
医药产品销售收入占主营业务收入的比例由2006年的39.94%下降为7.37%,降低32.57个百分点，主要原因是本报告期公司的控股子公司—新疆华世丹药业有限责任公司未将新疆华世丹药业股份有限公司纳入合并范围。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、新疆新世纪农产品物流股份有限公司
公司预计出资18,000,000元投资该项目，新疆新世纪农产品物流股份有限公司将股东投入的资本金用于冷库的建设，已完成项目投资的80％，目前处于建设期，无收益。
公司第二届董事会第二十六次会议决议，审议通过了《关于共同投资设立新疆新世纪农产品物流股份有限公司》的议案：公司与农二师新联运物流有限责任公司、新疆通力路桥水利有限责任公司、自然人龚利斌、陆志山、盛振明、刘雄杰、张治龙以现金方式共同出资5700万元人民币在新疆库尔勒市设立新疆新世纪农产品物流股份有限公司。该公司主要经营干鲜果品收购、保鲜、储藏、加工、运输、销售，自营出口等。
本报告期公司投资900万 元。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等相关法律法规，按照监管部门颁布的相关法规要求，结合公司实际情况，逐步完善公司法人治理结构。股东大会、董事会、监事会及高级管理人员按照《公司章程》赋予的职责，依法独立运作，履行各自的权利、义务。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(五)托管情况
1、冠农股份将将其拥有的位于农二师二十八团的马鹿、香梨果园等资产5325.04万元(评估价值5784.43万元)委托农二师二十八团管理，该资产涉及的金额为53,250,400元。托管的期限为2005年1月1日至2010年12月31日。托管费为749,400元。托管费的确定依据是委托经营管理协议,托管收益对公司利润的影响很小。
2、冠农股份将将其拥有的位于农二师二十九团的马鹿、香梨果园等资产5037.45万元(评估价值5681.72万元)委托农二师二十九团管理，该资产涉及的金额为50,374,500元。托管的期限为2005年1月1日至2010年12月31日。托管费为849,800元。托管费的确定依据是委托经营管理协议,托管收益对公司利润的影响很小。
3、冠农股份将将其拥有的位于农二师三十团的马鹿、香梨果园等资产3394.62万元(评估价值3412.74万元)委托农二师三十团管理，该资产涉及的金额为33,946,200元。托管的期限为2005年1月1日至2010年12月31日。托管费为847,900元。托管费的确定依据是委托经营管理协议,托管收益对公司利润的影响很小。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协 担保类 是否履 是否为关联方担保
担保金额 担保期
象名称 议签署日） 型 行完毕 （是或否）
新疆兵 1997年4
团经委 1997年4月11 126.915 连带责 月11日～
否 否
建筑工 日 任担保 1997年12
程公司 月11日
新疆华
2006年2
世丹药
2006年2月8 800.00 连带责 月28日～
业股份 是
日 任担保 2009年2
有限公
月27日
司
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 768.60
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,350.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,350.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,118.60
担保总额占公司净资产的比例 8.66
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供
0
的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
1、1997年4月11日，本公司控股子公司新疆华世丹药业有限责任公司为新疆兵团经委建筑工程公司提供担保，担保金额为126.915万元,担保期限为1997年4月11日至1997年12月11日。已逾期，逾期金额为126.915万元。
2、2006年2月8日，本公司控股子公司新疆华世丹药业有限责任公司为本公司联营公司新疆华世丹药业股份有限公司提供担保，担保金额为800.00万元,担保期限为2006年2月28日至2009年2月27日。公司控股子公司新疆华世丹药业有限公司于1997年为新疆兵团经委建筑工程公司4,500,000.00元贷款提供担保,其担保余额为1,269,150.00元，于1997年12月到期日至本报表日尚未归还,公司在收购新疆华世丹药业有限公司时已将此全额计入了预计负债,因此该逾期担保不会对公司未来产生任何影响。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十三)信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及检
事项 刊载日期
及版面 索路径
冠农股份重大事项及股票交易异常波动 《上海证券报》 2007年1
www.sse.com.cn
提示性公告 封15版 月22日
《上海证券报》 2007年1
冠农股份股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn
A16版 月29日
《上海证券报》 2007年2
冠农股份股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn
D7版 月6日
《上海证券报》 2007年2
冠农股份澄清公告 www.sse.com.cn
D29版 月13日
《上海证券报》 2007年2
冠农股份重大事项公告 www.sse.com.cn
D5版 月15日
《上海证券报》 2007年2
冠农股份股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn
A16版 月26日
《上海证券报》 2007年3
冠农股份重大事项提示性公告 www.sse.com.cn
D17版 月6日
《上海证券报》 2007年4
冠农股份二届二十六次董事会决议公告 www.sse.com.cn
D18版 月3日
《上海证券报》 2007年4
冠农股份为他人提供贷款担保的公告 www.sse.com.cn
D18版 月3日
冠农股份关于共同投资设立新疆新世纪 《上海证券报》 2007年4
www.sse.com.cn
农产品物流股份有限公司的公告 D18版 月3日
冠农股份关于共同投资设立新疆冠农科 《上海证券报》 2007年4
www.sse.com.cn
技有限公司的公告 D18版 月3日
冠农股份关于对国电开都河流域水电开 《上海证券报》 2007年4
www.sse.com.cn
发有限公司实施增资的公告 D18版 月3日
《上海证券报》 2007年4
冠农股份二届十一次监事会决议公告 www.sse.com.cn
D18版 月3日
《上海证券报》 2007年4
冠农股份2006年年度报告 www.sse.com.cn
D18、19版 月3日
《上海证券报》 2007年4
冠农股份2007年一季度报告 www.sse.com.cn
29版 月28日
冠农股份二届二十八次董事会临时会议 《上海证券报》 2007年5
www.sse.com.cn
决议公告 14版 月19日
冠农股份关于受让国投新疆罗布泊钾盐 《上海证券报》 2007年5
www.sse.com.cn
有限责任公司的公告 14版 月19日
冠农股份关于召开2006年年度股东大会 《上海证券报》 2007年5
www.sse.com.cn
的通知 14版 月19日
《上海证券报》 2007年6
冠农股份有限售条件的流通股上市公告 www.sse.com.cn
D7版 月6日
冠农股份2006年股东大会会议内容修正 《上海证券报》 2007年6
www.sse.com.cn
公告 D13版 月8日
《上海证券报》 2007年6
冠农股份2006年股东大会决议公告 www.sse.com.cn
D15版 月19日
《上海证券报》 2007年6
冠农股份股权质押公告 www.sse.com.cn
D14版 月22日
冠农股份二届二十九次董事会临时会议 《上海证券报》 2007年6
www.sse.com.cn
决议公告 D23版 月29日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 115,201,468.20 138,421,698.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 91,908.00
应收票据
应收账款 44,525,961.80 80,833,862.01
预付款项 10,534,472.18 23,904,740.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 7,130,972.45
其他应收款 44,808,275.56 69,961,194.92
买入返售金融资产
存货 51,936,127.65 131,624,438.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 274,229,185.84 444,745,933.63
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 79,984,952.03 60,366,354.18
投资性房地产 33,252,411.92 33,707,518.28
固定资产 280,940,388.94 322,436,627.96
在建工程 12,752,765.29 12,791,032.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 117,432,795.12 119,874,152.25
油气资产
无形资产 11,232,324.89 12,089,243.21
开发支出
商誉 5,191,802.81 5,191,802.81
长期待摊费用 74,952.21 947,550.61
递延所得税资产 5,284,239.57 5,284,239.57
其他非流动资产
非流动资产合计 546,146,632.78 572,688,521.77
资产总计 820,375,818.62 1,017,434,455.40
流动负债：
短期借款 157,500,000.00 222,840,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 100,000,000.00 100,000,000.00
应付账款 39,759,074.24 78,630,371.32
预收款项 15,332,943.69 52,556,509.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,610,882.01 7,164,135.73
应交税费 -4,116,355.29 -8,358,306.21
应付利息
应付股利 1,578,306.00 2,032,837.35
其他应付款 42,507,933.54 58,556,969.45
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 368,172,784.19 523,422,517.47
非流动负债：
长期借款 52,000,000.00 63,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 17,339,000.00 23,072,500.00
预计负债 1,269,150.00 1,269,150.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 70,608,150.00 87,341,650.00
负债合计 438,780,934.19 610,764,167.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 180,000,000.00 180,000,000.00
资本公积 152,451,051.17 152,451,051.17
减：库存股
盈余公积 19,965,549.20 21,743,562.91
一般风险准备
未分配利润 7,892,050.73 4,763,482.77
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 360,308,651.10 358,958,096.85
少数股东权益 21,286,233.33 47,712,191.08
所有者权益合计 381,594,884.43 406,670,287.93
负债和所有者权益总计 820,375,818.62 1,017,434,455.40
公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 104,026,256.16 91,695,640.97
交易性金融资产 91,908.00
应收票据
应收账款 5,017,848.01 5,261,619.57
预付款项 350,614.44 371,279.75
应收利息
应收股利 7,130,972.45
其他应收款 168,330,768.92 160,271,484.85
存货 6,804,438.13 5,833,871.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 291,752,806.11 263,433,897.04
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 216,274,049.27 206,774,049.27
投资性房地产 15,710,638.27 16,165,744.63
固定资产 22,882,760.19 24,317,766.14
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 117,432,795.12 119,874,152.25
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 74,952.21 600,238.16
递延所得税资产 2,057,002.08 2,057,002.08
其他非流动资产
非流动资产合计 374,432,197.14 369,788,952.53
资产总计 666,185,003.25 633,222,849.57
流动负债：
短期借款 131,000,000.00 106,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 100,000,000.00 100,000,000.00
应付账款 2,363,742.58 1,749,546.53
预收款项 322,560.49 65,142.99
应付职工薪酬 3,951,712.42 4,044,636.19
应交税费 -385,159.81 51,843.00
应付利息
应付股利 68,306.00 68,306.00
其他应付款 35,588,493.59 32,782,296.29
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 282,909,655.27 254,761,771.00
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 32,956,500.00 30,170,000.00
负债合计 315,866,155.27 284,931,771.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 180,000,000.00 180,000,000.00
资本公积 153,474,418.30 153,474,418.30
减：库存股
盈余公积 19,939,476.34 19,939,476.34
未分配利润 -3,095,046.66 -5,122,816.07
所有者权益（或股东权益）合计 350,318,847.98 348,291,078.57
负债和所有者权益（或股东权
666,185,003.25 633,222,849.57
益）总计
公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 178,683,218.91 188,573,439.59
其中：营业收入 178,683,218.91 188,573,439.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 187,796,328.57 188,019,552.19
其中：营业成本 158,388,491.92 144,196,854.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 289,322.04 461,032.70
销售费用 10,389,736.63 20,352,164.37
管理费用 11,025,299.85 15,080,290.12
财务费用 8,442,267.36 7,237,343.78
资产减值损失 -738,789.23 691,866.71
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,261.41 4,818.30
投资收益（损失以“－”号填列） 8,020,857.19 3,937,873.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,089,991.06 4,496,579.03
加：营业外收入 4,343,228.18 5,284,350.65
减：营业外支出 71,019.63 501,413.71
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,182,217.49 9,279,515.97
减：所得税费用 126,268.26 16,690.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,055,949.23 9,262,515.97
归属于母公司所有者的净利润 1,326,311.56 8,331,694.12
少数股东损益 1,729,637.67 931,131.52
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0074 0.0463
（二）稀释每股收益 0.0074 0.0463
公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 3,856,646.34 1,367,024.25
减：营业成本 4,430,185.60 2,571,271.55
营业税金及附加 72,492.72 45.74
销售费用 64,503.40 70,200.00
管理费用 3,347,386.98 3,086,915.95
财务费用 4,112,867.16 3,760,348.45
资产减值损失 371,182.15 560,648.45
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,261.41 4,818.30
投资收益（损失以“－”号填列） 7,919,734.04 12,917,632.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -619,976.22 4,240,044.50
加：营业外收入 2,659,538.34 3,815,331.65
减：营业外支出 11,400.00 12,800.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,028,162.12 8,042,576.15
减：所得税费用 392.71 2,225.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,027,769.41 8,040,351.06
公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 191,607,724.43 143,111,980.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,039,013.97
收到其他与经营活动有关的现金 10,284,421.63 3,098,935.53
经营活动现金流入小计 203,931,160.03 146,210,915.96
购买商品、接受劳务支付的现金 78,029,617.75 76,023,936.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,211,708.87 13,330,725.17
支付的各项税费 5,978,129.57 6,141,431.98
支付其他与经营活动有关的现金 21,695,350.89 39,598,462.85
经营活动现金流出小计 113,914,807.08 135,094,556.77
经营活动产生的现金流量净额 90,016,352.95 11,116,359.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,233,804.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0 4,233,804.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
31,878,621.22 8,600,395.74
支付的现金
投资支付的现金 9,500,000.00 9,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 10,829.26
投资活动现金流出小计 41,378,621.22 18,111,225.00
投资活动产生的现金流量净额 -41,378,621.22 -13,877,420.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 37,500,000.00 40,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,107,066.31 750,301.35
筹资活动现金流入小计 38,607,066.31 41,250,301.35
偿还债务支付的现金 102,840,000.00 66,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,060,625.36 1,495,657.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金 32.00 53,405.12
筹资活动现金流出小计 107,900,657.36 68,449,062.32
筹资活动产生的现金流量净额 -69,293,591.05 -27,198,760.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20,655,859.32 -29,959,822.73
加：期初现金及现金等价物余额 135,857,327.52 153,368,967.76
六、期末现金及现金等价物余额 115,201,468.20 123,409,145.03
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,326,311.56 8,331,694.12
加：少数股东损益 1,729,637.67 931,131.58
加：资产减值准备 -738,789.23 691,866.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
12,536,944.98 13,970,207.98
物资产折旧
无形资产摊销 294,566.29 240,585.10
长期待摊费用摊销 872,598.40 1,011,907.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-162,888.25
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-2,261.41 -4,818.30
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,442,267.36 3,896,513.11
投资损失（收益以“－”号填列） -8,020,857.19 -3,937,873.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 59,604,719.77 36,589,021.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
9,947,218.25 -32,064,725.74
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
4,023,996.50 -18,376,263.12
填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 90,016,352.95 11,116,359.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 115,201,468.20 123,409,145.03
减：现金的期初余额 135,857,327.52 153,368,967.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,655,859.32 -29,959,822.73
公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,099,731.50 2,129,672.90
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,778,154.81 758,457.04
经营活动现金流入小计 8,877,886.31 2,888,129.94
购买商品、接受劳务支付的现金 1,401,183.14 810,076.88
支付给职工以及为职工支付的现金 484,816.06 789,363.12
支付的各项税费 236,094.78 233,171.30
支付其他与经营活动有关的现金 5,342,995.64 4,268,989.80
经营活动现金流出小计 7,465,089.62 6,101,601.10
经营活动产生的现金流量净额 1,412,796.69 -3,213,471.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,233,804.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0 4,233,804.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资
2,580.00 380,792.00
产支付的现金
投资支付的现金 9,500,000.00 8,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,502,580.00 8,880,792.00
投资活动产生的现金流量净额 -9,502,580.00 -4,646,987.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 25,000,000.00 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 750,301.35
筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 30,750,301.35
偿还债务支付的现金 0 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,579,601.50 657,369.26
支付其他与筹资活动有关的现金 53,405.12
筹资活动现金流出小计 4,579,601.50 30,710,774.38
筹资活动产生的现金流量净额 20,420,398.50 39,526.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 12,330,615.19 -7,820,932.14
加：期初现金及现金等价物余额 91,695,640.97 111,918,172.93
六、期末现金及现金等价物余额 104,026,256.16 104,097,240.79
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 2,027,769.41 8,040,351.06
加：资产减值准备 371,182.15 560,648.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
4,363,507.56 4,816,794.89
生物资产折旧
无形资产摊销 0
长期待摊费用摊销 525,285.95 1,011,907.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-15,331.65
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-2,261.41 -4,818.30
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,112,867.16 2,460,573.03
投资损失（收益以“－”号填列） -7,919,734.04 -12,917,632.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -970,566.23 170,433.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”
521,854.37 -10,640,832.55
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-1,617,108.23 3,304,434.18
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,412,796.69 -3,213,471.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 104,026,256.16 104,097,240.79
减：现金的期初余额 91,695,640.97 111,918,172.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,330,615.19 -7,820,932.14
公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本) 险
股
准
备
一、上
年年末 180,000,000.00 152,451,051.17 21,743,562.91 696,610.54 -842,370.23 354,048,854.39
余额
加：会
计政策 4,066,872.23 842,370.23 47,712,191.08 52,621,433.54
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 180,000,000.00 152,451,051.17 21,743,562.91 4,763,482.77 47,712,191.08 406,670,287.93
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
0 0 0 -1,778,013.71 0 3,128,567.96 0 -10,345,957.75 -8,995,403.50
少以
“－”
号填
列）
（一）
1,326,311.56 0 1,729,637.67 3,055,949.23
净利润
（二）
直接计
入所有
0 0 0 -1,778,013.71 0 1,802,256.40 0 -28,155,595.42 -28,131,352.73
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
-1,778,013.71 1,802,256.40 -28,155,595.42 -28,131,352.73
他
上述
（一）
和 0 0 0 -1,778,013.71 0 3,128,567.96 0 -12,425,957.75 -25,075,403.5
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 180,000,000.00 152,451,051.17 19,965,549.20 7,892,050.73 21,286,233.33 381,594,884.43
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本(或股 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本) 险
股
准
备
一、上
年年末 180,000,000.00 154,467,980.43 21,593,339.19 32,957,057.00 -742,130.00 388,276,246.62
余额
加：会
计政策 1,970,575.49 742,130.00 53,800,066.30 56,512,771.79
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 180,000,000.00 154,467,980.43 0 21,593,339.19 0 34,927,632.49 0 53,800,066.30 444,789,018.41
余额
三、本
年增减
变动金
额（减 0 0 0 0 0 8,331,694.12 0 -3,852,824.71 4,478,869.41
少以
“－”
号填
列）
（一）
8,331,694.12 0 931,131.52 9,262,825.64
净利润
（二）
直接计
入所有 0 0 0 0 0 0 0 -4,783,956.23 -4,783,956.23
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其 0 0 0 -4,783,956.23 -4,783,956.23
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一） 0 0 0 0 0 8,331,694.12 0 -3,852,824.71 4,478,869.41
和
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 180,000,000.00 154,467,980.43 0 21,593,339.19 0 43,259,326.61 0 49,947,241.59 449,267,887.82
余额
公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
180,000,000.00 153,474,418.30 19,939,476.34 -7,179,818.15 346,234,076.49
余额
加：会计政策
2,057,002.08 2,057,002.08
变更
前期差错更正
二、本年年初
180,000,000.00 153,474,418.30 19,939,476.34 -5,122,816.07 348,291,078.57
余额
三、本年增减
变动金额（减
2,027,769.41 2,027,769.41
少以“－”号
填列）
（一）净利润 2,027,769.41 2,027,769.41
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
2,027,769.41 2,027,769.41
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
180,000,000.00 153,474,418.30 19,939,476.34 -3,095,046.66 350,318,847.98
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
180,000,000.00 154,465,767.65 19,939,476.34 27,441,883.83 381,847,127.82
余额
加：会计政策
906,896.91 906,896.91
变更
前期差错更正
二、本年年初
180,000,000.00 154,465,767.65 19,939,476.34 28,348,780.74 382,754,024.73
余额
三、本年增减
变动金额（减
8,040,351.06 8,040,351.06
少以“－”号
填列）
（一）净利润 8,040,351.06 8,040,351.06
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
8,040,351.06 8,040,351.06
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
180,000,000.00 154,465,767.65 0 19,939,476.34 36,389,131.80 390,794,375.79
余额
公司法定代表人:李愈 主管会计工作负责人:崔建文 会计机构负责人:金建霞
公司概况
新疆冠农果茸股份有限公司(以下简称“公司”)于1999年12月经新疆维吾尔自治区人民政府新政函[1999]192号文批准，由新疆生产建设兵团农业建设第二师二十八团(以下简称“农二师二十八团”)、新疆生产建设兵团农业建设第二师二十九团(以下简称“农二师二十九团”)、新疆生产建设兵团农业建设第二师三十团(以下简称“农二师三十团”)、新疆库尔勒农垦供销合作总公司(现变更为新疆生产建设兵团农二师永兴供销有限责任公司,以下简称“永兴供销公司”)、新疆农垦库尔勒物资总公司(现变更为新疆生产建设兵团农二师天润农业生产资料有限责任公司,以下简称“天润农业公司”)共同发起设立，于1999年12月30日注册登记成立，股本总额为8000万元；经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆冠农果茸股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2003]46号）核准，公司于2003年5月26日公开向社会发行人民币普通股4000万股，股本总额变更为12000万元。公司于2004年6月30日将资本公积6000万元转增股本，股本总额增至18000万元。
公司经营范围：果业种植、仓储、加工及销售；农业综合开发；马鹿养殖；机电设备（汽车及国家有专项审批规定的除外）、五金交电产品、百货、建筑材料、化工产品（有毒除外）、钢材的销售。汽车运输；包装制品的开发、加工、销售。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的机器设备、零配件、原辅材料的进口业务，经营进料加工和“三来一补”，鹿产品的加工及销售。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》的规定编制财务报表。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
本公司在对会计要素进行计量时一般采用历史成本，当所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，且该计量符合《企业会计准则——基本准则》和其他各向会计准则的规定时，则适度采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值进行计量。具体见各主要会计要素的计量。
6、现金及现金等价物的确定标准：
现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指持有时间短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；期末，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理。
对于外币货币性项目，采用期末即期汇率折算，因结算或采用期末的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；
以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当日即期汇率折算，期末不改变原记账本位币金额，不产生汇兑差额；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
1、金融资产和金融负债的分类
本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将取得的金融资产和金融负债在初始确认时分为以下几类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融资产（金融负债）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）；（2）持有至到期投资；（3）应收款项；（4）可供出售金融资产；（5）其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）金融工具的确认依据
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一时，本公司对其终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融工具的计量方法
①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务形成的债权通常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额；
②除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用：A、持有至到期投资，按摊余成本计量；B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量；
除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金额负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额；
③金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益；
④本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益；
⑤、本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计人当期损益。本公司将尚未到期的持有至到期投资金融资产重分类为可供出售金融资产的依据如下：A、持有该金融资产的期限不确定；B、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外；C、该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿；D、没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；E、受法律、行政法规的限制，使公司难以将该金融资产投资持有至到期；F、其他表明公司没有能力将尚未到期的金融资产投资持有至到期的情况。
3、金融资产转移的确认和计量
（1）金融资产转移的确认标准：①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本公司发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件；B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本公司按照合同约定进行再投资的，将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
（2）金融资产转移的计量：本公司按《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移：①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
4、主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法如下：（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；（3）、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据主要包括：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人最作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损益。对单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；对已单项确认减值损失的金融资产，则不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计人当期损益。以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：（1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。（2）公司的应收款项包括应收帐款、其他应收款。（3）因债务人逾期未履行偿还义务，且有确凿证据表明确实无法收回的债权，经公司董事会批准，列作坏账损失；年度核销上述原则确认的坏账损失金额巨大的，或涉及关联交易的，需经股东大会批准。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按和账龄分析法计提坏账准备，.如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别，导致该应收款项如果按照与其他各项应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，对该应收款项用个别认定法计提坏账准备。
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 35 35
4－5年 50 50
5年以上 100 100
10、存货核算方法：
存货包括在途材料、原材料、包装物、在产品、周转材料、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、幼畜及育肥畜等；其计量原则如下：
(1)存货按成本进行初始计量；
(2)原材料、包装物、库存商品、委托加工物资出库时采用加权平均法；低值易耗品及周转材料领用时采用一次摊销法；
(3)存货跌价准备的计提原则：资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量；对单个存货项目成本高于可变现净值的，按其差额提取存货跌价准备，并计入当期损益。可变现净值，是指在正常经营活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(4)存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结帐前处理完毕，计入当期损益。（5）如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计人当期损益
11、投资性房地产的核算方法：
1、投资性房地产-成本模式计量
投资性房地产，是指能够单独计量和出售，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括：已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权；其计量原则如下：
(1)投资性房地产按照成本进行初始计量；
(2)投资性房地产的后续支出，当满足其有关经济利益可能流入企业且该后续支出成本能可靠计量，该后续支出计入投资性房地产成本；
(3)资产负债表日，公司对投资性房地产采用成本进行计量。
(4)投资性房地产-房屋及建筑物，其折旧采用年限平均法计算，预计残值率为5%，估计经济折旧年限及折旧率如下：
类 别 预计使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-35 2.71-9.50
(4)投资性房地产-土地使用权，在自取得当月起在受益期限内分期平均摊销，计入损益；
(5)投资性房地产被处置，或永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
(6)投资性房地产减值准备的计提原则：资产负债表日，判断资产(包括单项资产和资产组)是否存在可能发生减值的迹象，资产存在减值迹象的，须估计资产的可回收金额，并按照资产的可回收金额低于帐面价值的差额计提资产减值准备，计入当期损益；资产减值损失一经确认，在以后会计期间不作转回。
2、投资性房地产-公允价值模式计量
投资性房地产，是指能够单独计量和出售，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括：已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权；其计量原则如下：
(1)投资性房地产按照成本进行初始计量；
(2)投资性房地产后续支出，当满足其有关经济利益可能流入企业且该后续支出的成本能可靠计量，该后续支出计入投资性房地产成本；
(3)资产负债表日，公司对投资性房地产采用公允价值进行计量，公允价值与帐面价值的差异计入当期损益；
(4)投资性房地产公允价值确定依据：投资性房地产所在地存在活跃交易市场；能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
(5)投资性房地产被处置，或永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10—35 5 2.71—9.50
机器设备 5—30 5 3.17—19.00
电子设备 5 5 19
运输设备 6--10 5 9.50--15.83
(1)固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧；
(2)固定资产的后续支出，是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。当满足其有关经济利益可能流入企业且该固定资产后续支出的成本能可靠计量，其后续支出计入固定资产成本，并扣除替换部分的账面价值；
(3)经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
(4)资产负债表日，对固定资产进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。
(5)固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。
13、在建工程核算方法：
(1)在建工程以实际成本核算。
(2)所建造的资产已达到预定可使用状态时,按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产。
(3)因在建工程借款产生的利息支出，在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本，之后计入当期损益。
14、生物资产的核算方法：
1、生产性生物资产
生产性生物资产：指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、产畜和役畜等；其计量原则如下：
(1)生产性生物资产，按照成本进行初始计量；
(2)天然起源的生产性生物资产的成本，按照名义金额确定，同时计入当期损益，名义金额为1人民币元；
(3)林木类生产性生物资产，因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而进行补植所发生的后续支出，予以资本化；其达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等其他后续支出，计入当期损益；
(4)生产性生物资产达到预定生产经营目的后，按期计提折旧，其折旧采用年限平均法计算，并按分类折旧率计提折旧，预计残值率为5%，估计经济折旧年限及折旧率如下：
项 目 预计使用年限(年) 年折旧率(%)
经济林木 30 3.17
产役畜 12 7.92
2、公益性生物资产
公益性生物资产：指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林、风景林等。其计量原则如下：
(1)公益性生物资产，按照成本进行初始计量；
(2)天然起源的公益性生物资产的成本，按照名义金额确定，同时计入当期损益，名义金额为1人民币元；
(3)林木类公益性生物资产，因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而进行补植所发生的后续支出，予以资本化；其郁闭后发生的管护费用等其他后续支出，计入当期损益。
(4)公益性生物资产不计提折旧，亦不计提减值准备。
15、无形资产计价及摊销方法：
无形资产，是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权(作为投资性房地产的除外),其计量原则如下：
(1)无形资产按成本进行初始计量；
(2)开发支出在同时满足下列条件时，开始资本化：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图③能带来经济利益；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(3)无形资产使用寿命确定原则:
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命；
合同或法律没有规定使用寿命的，则根据聘请相关专家的论证、或与同行业的情况进行比较及参考历史经验等情况，确定无形资产为企业带来未来经济的期限；经过上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将其作为使用寿命不确定的无形资产。
(4)对使用寿命有限的无形资产，自可供使用之日起在使用寿命期限内按直线法进行摊销，其包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销额计入相关资产成本，其余的计入当期损益；使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销。
16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：资产减值，是指资产的可回收金额低于帐面价值，资产包括单项资产和资产组，其范围和计量原则如下：
(1)资产减值范围包括：长期股权投资、在建工程、生产性生物资产、无形资产以及商誉。
(2)资产减值计提原则：资产负债表日，判断资产(包括单项资产和资产组)是否存在可能发生减值的迹象，对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，每年进行减值测试；资产存在减值迹象的，须估计资产的可回收金额，并按照资产的可回收金额低于帐面价值的差额计提资产减值准备，计入当期损益；资产减值损失一经确认，在以后会计期间不作转回。
(3)可收回金额的确定原则：根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间孰高确定。
资产公允价值的确定原则：存在公平交易销售协议的，按照公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在活跃市场的，按照资产的市场价格确定；不存在销售协议和活跃市场的，按照可获取的最佳信息(同行业类似资产的最近交易价格)为基础进行估计。
资产预计未来现金流量的确定原则：以公司管理层批准最近财务预算或者预测数据，及预算或者预测期之后年份稳定的或者递减（或递增）的增长率为基础；以资产在当期状况为基础，不包括与将来可能会发生的、尚未作出承诺重组事项或者与资产改良有关预计未来现金流量。
预计未来现金流量折现率的确定原则：以该资产的市场利率为依据；该资产的利率无法从市场获得的，使用替代利率估计折现率。替代利率，根据加权平均资金成本、增量借款利率或者其他相关市场借款利率作适当调整后确定。
(4)资产组的认定原则：资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组；资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据；同时考虑企业生产经营管理方式(按生产线、业务种类或按地区或区域等)和对资产使用或者处置决策方式；几项资产的组合生产的产品存在活跃市场的，将这些资产的组合认定为资产组。
(5)商誉减值确定原则：企业合并所形成的商誉，每年进行减值测试。进行减值测试，将商誉的帐面价值按各资产组公允价值(或帐面价值)的比例分摊至相关的资产组；与商誉相关的资产组存在减值迹象的，须按照相关资产组的可回收金额低于帐面价值(包括分摊的商誉的帐面价值）的差额，先确认商誉的减值损失。
17、长期股权投资的核算方法：
(1)长期股权投资的初始投资成本的计量原则：
①企业合并取得的长期股权投资，按以下规定确定初始投资成：
在同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益帐面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
.非同一控制下的企业合并，购买方以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和，作为合并中形成的长期股权投资的初始投资成本；作为合并对价付出的净资产公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
②其他方式取得的长期股权投资，按以下规定确定初始投资成：
.以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)作为初始投资成本。
.以发行权益性证券取得的长期投权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
.投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
.以债务重组方式取得的长期股权投资，按照长期股权投资的公允价值作为初始投资成本。
.以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；换出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
③长期股权投资取得时,如果实际支付的价款或对价中包括已宣告但尚未发放的现金股利或利润,，单独确认为应收项目,不构成长期股权投资的成本。
(2)长期股权投资成本法的核算原则：
对子公司投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，采用成本法进行核算。
在成本法下，被投资单位宣告分派现金股利或利润，确认为投资收益。采用成本法核算的长期股权投资，投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
(3)长期股权投资权益法的核算原则：
.对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对纳入合并范围的子公司的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
在权益法下，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，不调整其初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，计入当期损益，同时调整其初始投资成本；
投资企业应享有被投资单位净利润的份额即投资收益，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确定；投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。
18、借款费用的会计处理方法：
(1)借款费用,是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用(包括手续费等)，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(3)资本化率的确定原则为：企业为购建或者生产符合资本化化条件的资产而借入专门借款的，资本化率为该项借款的利率；企业为购建或者生产符合资本化化条件的资产而占用了一般借款的，资本化率为一般借款加权平均利率。
(4)资本化金额的确定原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
19、股份支付及权益工具的处理方法：股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，其计量原则如下：
(1)权益结算的股份支付的计量原则：按照授予日权益工具的公允价值计量，不确认其后续公允价值变动。权益结算的股份支付的公允价值的确定方法为：存在市场价格的，按照其市场价格计量；没有市场价格的，参照具有相同交易条款的期权的市场价格；以上两者均无法获取的，采用期权定价模型估计。
(2)现金结算的股份支付的计量原则：按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量；资产负债表日应对权益工具的公允价值重新计量，确认成本费用和相应的应付职工薪酬，每期权益工具公允价值变动计入当期损益。
20、收入确认原则：
商品销售收入确认原则：与商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品保留继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务收入确认原则：交易结果能够可靠估计(即劳务收入金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完成程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计量)，按照完工百分比法确认相关的劳务收入；交易结果不能够可靠估计的：①已发生的劳务成本预计能够补偿的，按照已发生的劳务成本金额确定劳务收入；②已发生的劳务成本预计不能够补偿的，不确认劳务收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
让渡资产使用权收入确认原则：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠的计量。
21、成本和费用确认原则：
成本确认原则：企业为生产产品、提供劳务等发生的可归属于产品成本、劳务成本等费用，应当在确认产品销售收入、劳务收入等时，将已销售产品、已提供劳务的成本等计入当期损益。
费用确认原则：费用是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。费用只有在经济利益很可能流出从而导致企业资产减少或者负债增加、且经济利益的流出额能够可靠计量时才能予以确认。
22、所得税的会计处理方法：
采用资产负债表债务法，对资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照《企业会计准则第18号——所得税》的规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
23、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
1、合并会计报表范围：能够实施控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
本公司将下列被投资单位认定为子公司，纳入合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
（1）公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，且满足下列条件之一的：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、合并会计报表的编制方法：按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》的有关要求执行，即以
合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别会计报表为依据，将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。
24、利润分配政策:
根据公司章程规定，公司税后利润按以下顺序分配：
1、弥补亏损
2、按10%提取法定盈余公积金
3、提取任意盈余公积金
4、分配普通股股利
25、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
1、本公司2007年1月1日执行新《企业会计准则》，根据新《企业会计准则》规定，对公司会计政策进行了相应修改，同时，在编制对比会计报表时，根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，对相关事项进行了追溯调整。。
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 13％、17％
营业税 营业收入 5％
城建税 流转税额 1％、7％
企业所得税 应纳税所得额 33％
2、优惠税负及批文
(1)新疆库尔勒市国家税务局于2004年12月下发《关于新疆冠农果茸股份有限公司减免企业所得税的函》（库国税函[2004]267号）：“根据《国家税务总局关于明确农业产业化国家龙头企业所得税征免问题的通知》（国税发[2001]124号）有关规定，同意公司暂免征收企业所得税。”；根据新疆维吾尔自治区人民政府办公厅新政办函[2002]88号文：“新疆冠农果茸股份有限公司自股票上市之日起，企业所得税按应征税额减征55%（实际按应征税额的45%征收）,减征时间暂定为5年。”
(2)新疆库尔勒市国税局《关于巴州冠农棉业有限责任公司减免企业所得税的函》（库国税函
[2005]417号）规定：“根据《国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》（国税发[2001]124号）和《财政部国家税务总局关于国有农业企事业单位征收企业所得税问题的通知》（财税字[1997]49号）的有关规定，并报经巴州国税局《巴州国税局关于冠农棉业有限责任公司减免企业所得税的批复》（巴国税办[2005]427号）批准，同意公司暂免征企业所得税。”
(3)乌鲁木齐高新技术产业开发区国家税务局(高新国税减免备字[2006])“关于新疆华世丹药业有限公司减免企业所得税的通知”，同意新疆华世丹药业有限公司在2005年-2006年度减按15%税率征收企业所得税（4）新疆库尔勒市国家税务局（库国税减免字［2007］第639号）“减免税批准通知书”，同意新疆冠农果蔬食品有限责任公司自2007年01月01日起减征企业所得税，减征幅度为100％
(四)企业合并及合并财务报表
单位:元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
注册
子公司全称 子公司类型 业务性质 注册资本 经营范围
地
农产品加工、销 农产品加工、销
售、冷藏及出口， 售、冷藏及出口，
包装制品生产、销 包装制品生产、销
库尔
售，机械设备及配 售，机械设备及配
勒市
新疆冠农进出口 件进口、自营和代 件进口、自营和代
控股子公司 乌喀 26,000,000.00
有限公司 理各类商品和技术 理各类商品和技术
公路
的进出口、但国家 的进出口、但国家
北侧
限定公司经营或禁 限定公司经营或禁
止进出口的商品和 止进出口的商品和
技术除外。 技术除外。
销售皮棉、棉短 销售皮棉、棉短
绒、棉纱、农副产 绒、棉纱、农副产
品（专项审批除 品（专项审批除
库尔 外）、针纺织品、 外）、针纺织品、
勒 机电产品（专项审 机电产品（专项审
巴州冠农棉业有
控股子公司 28 批除外）、建筑产 13,615,700.00 批除外）、建筑产
限责任公司
团加 品、五金交电化工 品、五金交电化工
工厂 （危险化学品除 （危险化学品除
外）、饲料、棉花 外）、饲料、棉花
加工机械及配件、 加工机械及配件、
籽棉收购、加工。 籽棉收购、加工。
新疆 销售农副产品（专 销售农副产品（专
库尔 项审批除外）、粮 项审批除外）、粮
库尔勒冠农盛丰
勒市 油、鹿产品、皮 油、鹿产品、皮
果品有限责任公 控股子公司 5,000,000.00
人民 棉、果品发泡网、 棉、果品发泡网、
司
西路 套袋。仓储，纸箱 套袋。仓储，纸箱
86 销售。 销售。
号
农副产品（不含籽 农副产品（不含籽
棉）、干鲜果品、 棉）、干鲜果品、
饲料、建筑材料、 饲料、建筑材料、
五金工具、货物包 五金工具、货物包
阿克
装、粮油批发、 装、粮油批发、
苏市
（凭许可证经 （凭许可证经
阿克苏冠农贸易 塔北
控股子公司 营）、化工原料、 500,000.00 营）、化工原料、
有限责任公司 路
化肥农药（危险 化肥农药（危险
15
品、易燃易爆品除 品、易燃易爆品除
号
外）、针纺织品、 外）、针纺织品、
日用百货购销、地 日用百货购销、地
膜、废品、粮食收 膜、废品、粮食收
购。 购。
生产，加工，销 生产，加工，销
库尔 售：果浆，果酱， 售：果浆，果酱，
勒市 果汁，冷冻蔬菜及 果汁，冷冻蔬菜及
团结 其它果蔬产品，经 其它果蔬产品，经
南路 营本企业自产产品 营本企业自产产品
冠农 及技术的出口业务 及技术的出口业务
新疆冠农果蔬食
控股子公司 天府 和本企业所需的机 100,000,000.00 和本企业所需的机
品有限责任公司
库尔 械设备，零配件， 械设备，零配件，
勒工 原辅材料及技术的 原辅材料及技术的
业园 进口业务（国家限 进口业务（国家限
19 定公司经营或禁止 定公司经营或禁止
橦 进口的商品及技术 进口的商品及技术
除外）。 除外）。
乌鲁
木齐
市河 生产和销售片剂、 生产和销售片剂、
新疆华世丹药业
控股子公司 南东 针剂、口服液、胶 73,803,255.49 针剂、口服液、胶
有限公司
路 囊剂的药品。 囊剂的药品。
45
号
库尔
勒市
团结
房地产开发经营， 房地产开发经营，
南路
物业管理，房屋租 物业管理，房屋租
冠农
新疆冠农天府房 赁，批发建材，国 赁，批发建材，国
控股子公司 天府 5,000,000.00
地产有限公司 家法律行政法规有 家法律行政法规有
库尔
专项审批的项目除 专项审批的项目除
勒工
外。 外。
业园
19
橦
上海 销售食品（不含熟 销售食品（不含熟
上海冠农贸易有
控股子公司 市黄 食），从事货物及 2,000,000.00 食），从事货物及
限公司
浦区 技术的进出口业 技术的进出口业
延安 务，以上经营范围 务，以上经营范围
东路 涉及行政许可的， 涉及行政许可的，
618 凭许可证经营。 凭许可证经营。
号
库尔
勒市
人民
库尔勒冠农绿城 东路 批发零售水果、仓 批发零售水果、仓
控股子公司 300,000.00
果业有限公司 聚贤 储服务。 储服务
商务
16
楼
库尔
勒市
团结
南路
冠农 仓储服务，果蔬保 仓储服务，果蔬保
新疆冠农科技有
控股子公司 天府 鲜技术研制、开 30,000.00 鲜技术研制、开
限公司
库尔 发、推广及应用。 发、推广及应用
勒工
业园
19
橦
实质上构成对子公司的净投
期末实际投资 持股比 表决权比 是否合
子公司全称 资的余额（资不抵债子公司
额 例(%) 例(%) 并报表
适用）
新疆冠农进出口
24,700,000.00 95.00 95.00 是
有限公司
巴州冠农棉业有
9,134,700.00 67.09 67.09 是
限责任公司
库尔勒冠农盛丰
果品有限责任公 2,550,000.00 51.00 51.00 否
司
阿克苏冠农贸易
335,000.00 67.00 67.00 是
有限责任公司
新疆冠农果蔬食
99,000,000.00 99.00 99.00 是
品有限责任公司
新疆华世丹药业
61,200,000.00 82.92 82.92 是
有限公司
新疆冠农天府房
3,000,000.00 60.00 60.00 是
地产有限公司
上海冠农贸易有
1,020,000.00 51.00 51.00 是
限公司
库尔勒冠农绿城
153,000.00 51.00 51.00 是
果业有限公司
新疆冠农科技有
20,000.00 66.67 66.67 是
限公司
(1)合并报表范围发生变更的内容和原因
本报告期公司控股子公司新疆华世丹药业有限责任公司对其控股子公司新疆华世丹药业股份有限公司不再具有控制权，该公司不再纳入新疆华世丹药业有限公司合并范围。
(2)母公司拥有其半数以上表决权，未纳入合并范围的原因说明:
1)、库尔勒冠农盛丰果品有限责任公司,库尔勒冠农盛丰果品有限责任公司,(1)2005年8月29日,巴州工商行政管理局依法吊销公司控股子公司-库尔勒冠农盛丰果品有限责任公司的营业执照,自2005年末起未纳入合并报表范围。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 257,852.64 291,917.12
人民币 257,852.64 291,917.12
银行存款： 74,149,606.69 96,823,887.06
人民币 74,149,606.69 96,823,887.06
其他货币资金： 40,794,008.87 41,305,893.87
人民币 40,794,008.87 41,305,893.87
合计 115,201,468.20 138,421,698.05
注：本公司不存在抵押、冻结、存放在境外有潜在回收风险的货币资金。
2、交易性金融资产：
单位:元币种:人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其
91,908.00
变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计 91,908.00
3、应收股利
单位:元币种:人民币
相关
款项
期初 是否
项目 本期增加数 期末数 未收回的原因
数 发生
减值
的判
断
根据国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司
国投新 2007年4月17日召开的2006年度股东会
疆罗布
议决议，会议同意公司2006年度可分配利
泊钾盐 7,130,972.45 7,130,972.45 否
润按各股东出资比例进行分配，其中：冠
公司分
农股份7130972.45元.2007年10月份前分
配利润
配现金
合计 7,130,972.45 7,130,972.45 -- --
4、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年以
36,594,903.24 72.68 1,829,745.16 73,302,651.31 81.04 3,665,132.57
内
一至二
5,213,320.48 10.35 521,332.05 4,466,696.99 4.94 446,669.70
年
二至三
2,560,113.24 5.09 512,022.65 6,474,203.47 7.16 1,294,840.69
年
三至四
2,403,027.04 4.77 841,059.46 2,541,346.30 2.81 889,471.20
年
四至五
2,917,514.24 5.79 1,458,757.12 690,156.20 0.76 345,078.10
年
五年以
661,936.73 1.32 661,936.73 2,976,600.28 3.29 2,976,600.28
上
合计 50,350,814.97 100.00 5,824,853.17 90,451,654.55 100.00 9,617,792.54
(2)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 转出数 合计
应收账款坏帐准备 9,617,792.54 1,350,512.85 2,442,426.52 3,792,939.37 5,824,853.17
(3)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
19,279,102.63 38.29 19,292,650.25 21.33
合计及比例
(4)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
应收账款期数中，欠款前五名金额合计为19,279,102.63元，占总额比例为38.29％。
5、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年以
34,384,469.32 61.90 1,719,223.47 57,389,820.81 70.24 2,869,491.04
内
一至二
9,738,955.82 17.53 973,895.58 8,808,690.83 10.78 880,869.08
年
二至三
82,230.53 0.15 16,446.11 9,245,444.56 11.32 1,849,088.91
年
三至四
4,930,985.91 8.88 1,725,845.06 6,757.14 0.01 2,365.00
年
四至五
214,088.40 0.39 107,044.20 224,591.22 0.27 112,295.62
年
五年以
6,197,908.03 11.15 6,197,908.03 6,028,375.82 7.38 6,028,375.81
上
合计 55,548,638.01 100.00 10,740,362.45 81,703,680.38 100.00 11,742,485.46
(2)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
转出数 合计
其他应收款坏帐
11,742,485.46 750,827.62 1,752,950.63 1,752,950.63 10,740,362.45
准备
(3)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
26,287,499.72 47.32 36,091,154.86 44.17
合计及比例
(4)本报告期其他应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
二十八团 2,547,977.34 127,398.87 2,546,221.65 127,311.08
二十九团 2,889,360.83 144,468.04 2,721,287.29 136,064.36
三十团 2,882,799.31 144,139.96 3,382,175.36 169,108.78
合计 8,320,137.48 416,006.87 8,649,684.30 432,484.22
1）其他应收账款期末数中，包含无法收回的款项5,544,548.45元，本公司期初数中已全额计提坏帐准备
2）其他应收账款期末数中，欠款前五名金额合计为26,287,499.72元，占总额比例为47.32％
6、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 9,290,098.22 88.19 22,662,420.85 94.80
一至二年 1,020,201.12 9.68 1,018,146.42 4.26
二至三年 93,899.00 0.89 93,899.00 0.39
三年以上 130,273.84 1.24 130,273.84 0.54
合计 10,534,472.18 100.00 23,904,740.11 100.00
(2)预付账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
5,655,885.12 53.69 4,687,449.85 24.59
合计及比例
(3)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
1）账龄超过一年的预付账款主要系本公司未结算的材料款。
2）预付账款期末数中，前五名金额合计为5655885.12元，占总额比例为53.69％。
7、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 6,653,646.81 205,323.85 6,448,322.96 14,616,839.89 344,427.85 14,272,412.04
料
库
存
33,115,979.63 1,765,618.53 31,350,361.10 115,704,695.84 1,765,618.53 113,939,077.31
商
品
在
产 7,719,705.99 7,719,705.99 233,950.04 233,950.04
品
周
转
5,878,816.59 202,236.05 5,676,580.54 2,528,597.42 202,236.05 2,326,361.37
材
料
消
耗
性
生 0 0
物
资
产
发
出
741,157.06 741,157.06 852,637.78 852,637.78
商
品
合
54,109,306.08 2,173,178.43 51,936,127.65 133,936,720.97 2,312,282.43 131,624,438.54
计
(2)存货跌价准备情况
本期转回金额占该
项 计提存货跌价准备
本期转回存货跌价准备的原因 项存货期末余额的
目 的依据
比例（%）
公司根据《企业会 2007年6月30日经对原材料的减值测试，已经计
原
材 计准则》制定的会 提跌价准备的部分原材料市场价值有明显回升，故 2.09
料 计政策 将原已计提的跌价准备部分转回
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元币种:人民币
本企业持 本企业在被投资 本期营本期
被投资单位名
注册地 业务性质 股比例 单位表决权比例期末净资产总额业收入净利
称
（%） （%） 总额 润
一、联营企业
国电新疆开都
库尔勒市人民东路 水力发电及相关产品的
河流域水电开 25.00 25.00 164,350,000.00
华誉商务大厦14楼开发和生产经营
发公司
新建新世纪农库尔勒市库西工业 干鲜果品收购、保鲜、
产品物流股份经济园区29团公路储藏、加工、运输、销 31.58 31.58 25,080,000.00
有限公司 口东11栋35号 售、自营进出口等
9、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权
被投资单位
股比例 权比例 比例不一致的说明
新疆罗布泊钾盐科技开
15.30 15.30
发有限公司
国电新疆开都河流域水
25.00 25.00
电开发公司
新疆新建博斯腾番茄制
49.00 49.00
品有限公司
新疆新世纪农产品物流
31.58 31.58
股份有限公司
新疆华世丹药业股份有
30.77 30.77
限公司
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
增减变 减值准
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
动 备
新疆罗布泊钾盐科技开发有
41,873,282.15 41,873,282.15 41,873,282.15
限公司
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
减
值
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利
准
备
国电新疆开
都河流域水 14,000,000.00 13,500,000.00 500,000.00 14,000,000.00
电开发公司
新疆新建博
斯腾番茄制 2,450,000.00 1,925,211.71 1,925,211.71
品有限公司
新疆新世纪
农产品物流
9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
股份有限公
司
新疆华世丹
药业股份有 5,559,000.00 3,037,860.32 10,148,597.85 13,186,458.17 444,720.00
限公司
公司将其持有的新疆罗布泊钾盐科技开发有限公司的股权全部质押给国家开发银行自治区分行，为控股子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司取得长期借款3000万元，截至本期末借款余额为2200万元。
10、投资性房地产
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 41,822,555.10 0 0 41,822,555.10
1.房屋、建筑物 40,412,407.80 0 0 40,412,407.80
2.土地使用权 1,410,147.30 0 0 1,410,147.30
二、累计折旧和累计摊销合计 8,115,036.82 455,106.36 0 8,570,143.18
1.房屋、建筑物 8,067,123.26 449,008.62 0 8,516,131.88
2.土地使用权 47,913.56 6,097.74 0 54,011.30
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 0 0 0 0
1.房屋、建筑物 0 0 0 0
2.土地使用权 0 0 0 0
四、投资性房地产账面价值合计 33,707,518.28 -455,106.36 0 33,252,411.92
1.房屋、建筑物 32,345,284.54 -449,008.62 0 31,896,275.92
2.土地使用权 1,362,233.74 -6,097.74 0 1,356,136.00
11、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 416,204,388.96 2,803,952.11 48,486,506.37 370,521,834.70
其中：房屋及建筑物 181,195,158.02 9,400.00 21,770,924.42 159,433,633.60
机器设备 215,133,883.90 2,648,571.99 24,103,293.62 193,679,162.27
运输设备 11,896,597.05 0 2,862,632.93 9,033,964.12
二、累计折旧合计： 87,282,115.68 10,164,297.93 14,350,613.17 83,095,800.44
其中：房屋及建筑物 31,840,207.58 2,885,432.92 3,436,306.24 31,289,334.26
机器设备 46,489,479.55 5,762,937.39 10,409,289.80 41,843,127.14
运输设备 4,130,030.65 659,597.91 0 4,789,628.56
三、固定资产净值合
328,922,273.28 -7,360,345.82 34,135,893.20 287,426,034.26
计
其中：房屋及建筑物 149,354,950.44 -2,876,032.92 18,334,618.18 128,144,299.34
机器设备 168,644,404.35 -3,114,365.40 13,694,003.82 151,836,035.13
运输设备 7,766,566.40 -659,597.91 2,862,632.93 4,244,335.56
四、减值准备合计 6,485,645.32 6,485,645.32
其中：房屋及建筑物 6,300,590.50 6,300,590.50
机器设备 185,054.82 185,054.82
运输设备
五、固定资产净额合
322,436,627.96 -7,360,345.82 34,135,893.20 280,940,388.94
计
其中：房屋及建筑物 149,354,950.44 -2,876,032.92 18,334,618.18 128,144,299.34
机器设备 162,343,813.85 -3,114,365.40 13,694,003.82 145,535,444.63
运输设备 7,766,566.40 -659,597.91 2,862,632.93 4,244,335.56
(1)本期减少数中因合并范围的变化，固定资产原值减少48372756.37元，累计折旧14348611.17元
（2）公司本期将土地、房产、机器设备(评估价值3207万元)设定抵押，取得交通行借款1000万元；控股子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司本期将土地、房产、机器设备(评估价值为11982万元)设定抵押，为公司取得农行巴兵支行借款2600万元；控股子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司莎车分公司、英吉沙分公司本期将土地、房产、机器设备(评估价值为9158万元)设定抵押，为公司取得乌市商行小西门支行承兑汇票10000万元；控股子公司-新疆冠农进出口有限责任公司本期将土地、房产、机器设备(评估价值为2600万元)设定抵押，为公司取得农行巴兵支行借款1000万元。
12、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
减值准 减值准
帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额
备 备
在建工
12,752,765.29 12,752,765.29 12,791,032.90 12,791,032.90
程
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数
库尔勒工业园 11,913,334.09 募集资金 11,913,334.09
ERP项目 354,380.00 自筹 354,380.00
工业园技改项目 300,100.00 -47,043.61 自筹 253,056.39
普惠扎花厂项目 179,092.16 3,300.00 自筹 182,392.16
番茄干项目 23,058.00 自筹 23,058.00
其他工程 21,068.65 5,476.00 自筹 26,544.65
合计 12,791,032.90 -38,267.61 -- 12,752,765.29
13、生产性生物资产和公益性生物资产
(1)生物性资产：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
马鹿 11,467,205.00 -614,379.48 0 10,852,825.52
三、林业
（1）梨园 104,487,656.54 -1,812,034.70 0 102,675,621.84
（2）防护林 3,919,290.71 -14,942.95 0 3,904,347.76
四、水产业
合计 119,874,152.25 -2,441,357.13 0 117,432,795.12
14、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
土地使用
390,045.00 0 390,045.00 0
权
土地使用
8,242,545.98 285,777.60 7,956,768.38
权
销售软件 519,077.83 510,633.31 8,444.52
土地使用
2,937,574.40 150,000.00 19,462.42 3,068,111.98
权
阿胶钙保
健食品开 200,000.00 999.99 199,000.01
发
合计 12,089,243.21 350,000.00 1,206,918.32 11,232,324.89
（1）本公司本期不需要计提无形资产减值准备
15、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
年初账面余 本期计提 期末账面余
项目
额 额 额
转回 转销 合计
一、坏账准
21,360,278.00 750,827.62 1,350,512.85 4,195,377.15 5,545,890.00 16,565,215.62
备
二、存货跌
2,312,282.43 139,104.00 139,104.00 2,173,178.43
价准备
三、可供出
售金融资产
减值准备
四、持有至
到期投资减
值准备
五、长期股
权投资减值
准备
六、投资性
房地产减值
准备
七、固定资
6,485,645.32 6,485,645.32
产减值准备
八、工程物
资减值准备
九、在建工
程减值准备
十、生产性
生物资产减
值准备
其中：成熟
生产性生物
资产减值准
备
十一、油气
资产减值准
备
十二、无形
资产减值准
备
十三、商誉
减值准备
十四、其他
合计 30,158,205.75 750,827.62 1,489,616.85 4,195,377.15 5,684,994.00 25,224,039.37
16、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 30,000,000.00
抵押借款 64,500,000.00 59,000,000.00
担保借款 60,000,000.00 60,000,000.00
信用借款 3,000,000.00 103,840,000.00
合计 157,500,000.00 222,840,000.00
17、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
（1）公司2007年7—9月无到期的银行承兑汇票
18、应付账款：
(1)本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
农二师二十八团 524,321.04 3,863,267.84
合计 524,321.04 3,863,267.84
19、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,338,142.53 5,068,641.47 5,095,810.33 2,310,973.67
二、职工福利费 4,332,779.15 583,328.79 2,450,832.09 2,465,275.85
三、社会保险费 130,663.04 743,775.84 431,395.04 443,043.84
四、住房公积金 61,712.00 191,699.00 153,709.00 99,702.00
五、其他 300,839.01 177,732.98 186,685.34 291,886.65
其中工会经费和职工教育经费 300,839.01 177,732.98 186,685.34 291,886.65
合计 7,164,135.73 6,765,178.08 8,318,431.80 5,610,882.01
21、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -4,309,398.56 -9,460,655.48 销售收入
营业税 130,382.69 348,217.07 营业收入
所得税 77,421.88 188,837.66 应纳税所得额
个人所得税 -57,418.96 -70,911.72
城建税 32,117.24 193,767.53 流转税额
教育费附加 10,540.42 442,438.73 3％
合计 -4,116,355.29 -8,358,306.21 --
22、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
永兴供销公司 34,153.00 34,153.00 尚未支付
天润农业公司 34,153.00 34,153.00 尚未支付
兵团经贸委等 1,510,000.00 1,964,531.35 尚未支付
合计 1,578,306.00 2,032,837.35 --
23、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)预提费用：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 结存原因
利息 164,670.00
土地租赁费 1,411,579.15
水电暖费 209,237.00
运费及其他 434,900.00
合计 2,220,386.15 --
24、预计负债
单位:元币种:人民币
项
期末数 期初数 备注说明
目
对
担保预计损失系合并控股子公司新疆华世丹药业有限公司预
外
计负债所致(公司控股子公司新疆华世丹药业有限公司于
提
1,269,150.00 1,269,150.00 1997年为新疆兵团经委建筑工程公司4,500,000.00元贷款
供
提供担保,其担保余额为1,269,150.00元，于1997年12月
担
到期日至本报表日尚未归还)
保
合
1,269,150.00 1,269,150.00 --
计
25、一年到期的长期负债：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率 利率
币种 本币金额 币种 本币金额
(%) (%)
农行巴州兵 2004年11月 2007年11月 人民 人民
5.58 10,000,000.00 5.58 10,000,000.00
团支行 15日 15日 币 币
合计 -- -- -- -- 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00
26、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 22,000,000.00 25,000,000.00
担保借款 30,000,000.00 38,000,000.00
合计 52,000,000.00 63,000,000.00
(2)长期借款情况：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 借款起始日 借款终止日
利率 利率
币种 本币金额 币种 本币金额
(%) (%)
国家开发银行 2005年6月 2010年6月 人民 人民
5.58 22,000,000.00 5.58 25,000,000.00
自治区分行 30日 29日 币 币
2006年9月 2009年5月 人民 人民
建行巴州分行 6.30 30,000,000.00 6.30 30,000,000.00
28日 28日 币 币
建行新疆分行 2006年2月 2009年2月 人民 人民
5.76 8,000,000.00
营业部 28日 27日 币 币
合计 -- -- -- -- 52,000,000.00 -- -- 63,000,000.00
27、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明
根据新疆生产建设兵团农二师计委
《关于下达新疆罗布泊钾肥基地4万
吨／年硫酸钾厂扩建为8万吨／年改
造项目投资计划的通知》（师计发
［2004］144号）拨入专项资金1000
果蔬
万元，用于硫酸钾扩产改造项目建
深加 10,000,000.00 0 10,000,000.00
设。根据新疆生产建设兵团《关于冠
工
农股份果蔬深加工项目资金申请报告
的复函》（兵发改函发［2005］236
号），将拨付于罗布泊钾盐科技开发
有限公司的国家预算内资金1000万
元，转为果蔬深加工项目补助资金。
库尔
勒香 新疆生产建设兵团农二师发改委《关
梨浓 于下达2004年兵团高科技产业发展项
缩浆 目基建投资计划的通知》（师发改委
产业 510,000.00 0 510,000.00 ［2004］80号）预算内资金60万元用
化示 于农二师冠农果蔬食品有限责任公司
范工 库尔勒香梨浓缩浆产业化示范工程项
程项 目，实际收到51万元。
目
设施
蔬菜 根据新疆维吾尔族自治区科技兴新领
规模 导小组文件《关于下达2005年自治区
化种 科技兴新项目计划的通知》（新科兴
212,500.00 0 212,500.00
植示 字［2005］05号，拨入科技兴新新经
范基 费21.25万元，用于设施蔬菜规模化
地建 种植示范基地建设。
设
阿胶
-
强骨 10,000,000.00 合并范围变化
10,000,000.00
口服
液高
技术
产业
化示
范工
程
香梨
浓缩 农二师财务局拨入第二批兵团外经贸
浆工 600,000.00 0 600,000.00 委发展促进资金60万元用于库尔勒香
艺工 梨浓缩浆工艺开发项目。
程
辣椒 库尔勒科技局拨入高辣椒红素浓缩辣
红素 30,000.00 10,000.00 40,000.00 椒浆深加工关键技术研究项目4万
项目 元。
兵团
经贸
150,000.00 0 150,000.00
委拨
款
林业
基本 新疆生产建设兵团农二师计委拨入林
150,000.00 0 150,000.00
建设 业基本建设资金15万元。
基金
自然
根据新疆生产建设兵团农二师财务
灾害
20,000.00 0 20,000.00 局、民政局拨入自然灾害补助费2万
补助
元。
费
根据乌鲁木齐市科学技术局、财政局
科技
收到应用技术与开发专项资金40万
三项 400,000.00 0 400,000.00
元，用于新疆特色中药先进提取工艺
费
及产业化关键技
新疆
特色
中药
先进
提取
工艺 400,000.00 -400,000.00 合并范围变化
及产
业化
关键
技术
开发
科技
三项 60,000.00 -60,000.00 合并范围变化
费
脂肪
乳注
300,000.00 -300,000.00 合并范围变化
射液
产业
化建
设
阿胶
系列
产品 20,000.00 -20,000.00 合并范围变化
产业
化
抗肿
瘤新
药先
导物
系列
衍生 200,000.00 -200,000.00 合并范围变化
物的
构效
研究
与合
成
科技 根据自治区兴新项目经费预算，自治
三项 20,000.00 0 20,000.00 区科技新办拨款2万元，用于华世丹
费 牌
科改
新疆生产建设兵团农二师财务局拨给
投资 250,000.00 250,000.00
棉业公司贴息资金25万元。
贴息
科技
根据自治区兴新项目经费预算，自治
三项 20,000.00 20,000.00
区科技新办拨款2万元
费
品牌
发展 农二师财务局拨付兵团品牌发展专项
400,000.00 400,000.00
专项 资金40万元。
资金
杏仁
片加 从农二师财务局取得杏仁片加工项目
281,600.00 281,600.00
工项 28.16万元。
目
杏仁
从农二师财务局取得资金45.79万
片加
457,900.00 457,900.00 元，用于冠农果蔬公司杏仁片加工项
工项
目。
目
中小
企业
从农二师财务局取得中小企业市场开
基本 127,000.00 127,000.00
拓资金12.7万。
建设
基金
国债
专项 冠农股份公司取得国债专项基本建设
1,500,000.00 1,500,000.00
基本 基金150万元
建设
基金
库尔
勒香
梨浓
缩浆
冠农果蔬公司从农二师财务局取得库
关键
1,000,000.00 1,000,000.00 尔勒香梨浓缩浆关键工业研发及新产
工业
品开发资金100万元。
研发
及新
产品
开发
库尔
勒果
蔬食
冠农果蔬公司从农二师财务局取得莎
品深
600,000.00 600,000.00 车果蔬食品深加工基地建设项目资金
加工
60万元。
基地
建设
项目
莎车
果蔬
食品
冠农果蔬公司从农二师财务局取得库
深加
600,000.00 600,000.00 尔勒果蔬食品深加工基地建设项目资
工基
金60万元。
地建
设项
目
合计 23,072,500.00 -5,733,500.00 17,339,000.00 --
28、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 180,000,000 100 180,000,000 100
29、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
148,890,876.25 148,890,876.25
价）
其他资本公积 3,560,174.92 3,560,174.92
合计 152,451,051.17 152,451,051.17
30、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,743,562.91 1,778,013.71 19,965,549.20
合计 21,743,562.91 1,778,013.71 19,965,549.20
由于合并范围的变化，减少1,778,013.71元。
31、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 1,326,311.56
加：年初未分配利润 4,763,482.77
其他转入 1,802,256.40
减：提取法定盈余公积
未分配利润 7,892,050.73
由于合并范围的变化，转入1,802,256.40元。
32、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 174,701,057.86 186,863,750.78
其他业务收入 1,734,753.18 1,709,688.81
合计 178,683,218.91 188,573,439.59
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 132,334,131.85 124,294,323.88 73,637,701.93 70,042,284.75
纸箱 54,543.08 68,002.07 328,323.64 457,034.46
医药业 12,875,234.82 4,970,992.07 52,465,933.77 27,429,094.02
果蔬加工业 29,437,148.11 24,537,550.78 60,431,791.44 43,437,774.61
合计 174,701,057.86 153,870,868.80 186,863,750.78 141,366,187.84
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
瓜果梨 7,534,758.85 5,965,432.18 1,274,157.39 1,271,010.74
皮棉 124,799,373.00 118,328,891.70 72,363,544.54 68,771,274.01
纸箱等 54,543.08 68,002.07 328,323.64 457,034.46
医药 12,875,234.82 4,970,992.07 52,465,933.77 27,429,094.02
果蔬制品 29,437,148.11 24,537,550.78 60,431,791.44 43,437,774.61
合计 174,701,057.86 153,870,868.80 186,863,750.78 141,366,187.84
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
新疆以内地区 79,468,382.38 63,706,421.35 83,582,650.66 54,800,685.06
新疆以外地区 95,232,675.47 90,164,447.45 103,281,100.12 86,565,502.78
合计 174,701,057.86 153,870,868.80 186,863,750.78 141,366,187.84
本公司2007年1—6月份前五名客户销售收入总额为71537090.45元，占本年销售收入的比例为40.95％
33、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 86,427.00 营业收入
城建税 173,071.43 357,980.53 流转税额
教育费附加 29,823.61 103,052.17 流转税额的3％
合计 289,322.04 461,032.70 --
34、公允价值变动收益
单位:元币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 2,261.41 4,818.30
合计 2,261.41 4,818.30
35、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
国投新疆罗布泊钾盐有限责 罗钾公司2006年实现的利润比2005
3,937,873.33 7,130,972.45
任公司 年增加
新疆华世丹药业股份有限公
101,123.15
司
股票投资2006年1—6月未产生收
交易性金融资产 788,761.59
益
合计 3,937,873.33 8,020,857.19 －
36、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -599,685.23 691,866.71
二、存货跌价损失 -139,104.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -738,789.23 691,866.71
37、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 15,331.65
其中：固定资产处置利得 15,331.65
无形资产处置利得
政府补贴收入 4,339,076.68 5,228,800.00
罚款净收入 4,151.50 16,189.00
其他 24,030.00
合计 4,343,228.18 5,284,350.65
38、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 6,166.63
其中：固定资产处置损失 6,166.63
无形资产处置损失
罚款支出 59,426.63 237,057.13
捐赠支出 11,593.00 50,052.45
非常损失 208,137.5
合计 71,019.63 501,413.71
39、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 126,268.26 16,690.33
递延所得税
合计 126,268.26 16,690.33
40、政府补助和补贴收入：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 收入来源（补助补贴种类）
企业挖潜改造资金 1,428,800.00
农业综合开发项目果蔬加工产业化经
果蔬加工项目 1,670,000.00
营贷款贴息资金
林业贷款贴息 600,000.00 500,000.00 中央财政贴息资金
农产品现代流通体系建设资 农产品流通企业承担项目的贴息和直
2,050,000.00
金 补资金
香梨及果蔬加工、保鲜一体
3,300,000.00
化项目贴息
哈展补助 19,076.68 国外参展补贴
合计 4,339,076.68 5,228,800.00 --
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益＝归属于公司普通股股东的净利润／发行在外的普通股加权平均数＝1,326,311.56元／180,000,000股＝0.0074元／股
注：（1）公司发行在外的普通股年初数与本期期末数相同，均为180000000股
（2）公司不存在稀释性潜在普通股，无需计算稀释每股收益
42、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
营业外收入 4,343,228.18
往来款项等 5,941,193.45
合计 10,284,421.63
43、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
销售费用 10,374,292.94
管理费用 9,846,151.21
营业外支出等 1,474,906.74
合计 21,695,350.89
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 2,161,287.05 34.20 108,064.35 2,709,866.99 41.13 135,493.35
一至二年 1,585,262.85 25.09 158,526.29 973,550.31 14.78 97,355.03
二至三年 1,122,699.55 17.77 224,539.91 1,479,594.38 22.46 295,918.88
三至四年 735,323.39 11.64 257,363.19 735,323.39 11.16 257,363.19
四至五年 323,537.80 5.12 161,768.90 298,829.90 4.54 149,414.95
五年以上 391,400.62 6.19 391,400.62 391,400.62 5.94 391,400.62
合计 6,319,511.26 100.00 1,301,663.25 6,588,565.59 100.00 1,326,946.02
(2)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数
应收账款坏帐准备 1,326,946.02 25,282.77 1,301,663.25
(3)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
3,588,966.16 56.79 2,778,718.24 42.17
合计及比例
(4)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（1）应收账款期末数中，欠款前五名金额合计3,588,966.16元，占总额比例56.79％。
2、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年
176,391,931.53 96.49 8,819,596.58 167,470,934.96 96.06 8,373,546.75
以内
一至
661,479.11 0.36 66,147.91 1,083,115.72 0.62 108,311.57
二年
二至
203,322.21 0.11 40,664.44 249,115.61 0.14 49,823.12
三年
三至
300.00 0.00 105.00 0 0.00 0
四年
四至
500.00 0.00 250.00 500 0.00 500
五年
五年
5,544,548.45 3.03 5,544,548.45 5,544,548.45 3.18 5,544,548.45
以上
合计 182,802,081.30 100.00 14,471,312.38 174,348,214.74 100.00 14,076,729.89
(2)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
转回数
其他应收款坏帐准备 14,076,729.89 394,582.49 394,582.49 14,471,312.38
(3)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
174,898,410.60 95.68 167,318,215.76 95.97
合计及比例
(4)本报告期其他应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
农二师二十八团 2,547,977.34 127,398.87 2,546,221.65 127,311.08
农二师二十九团 2,889,360.83 144,468.04 2,721,287.29 136,064.36
农二师三十团 2,882,799.31 144,139.97 3,382,175.36 169,108.77
合计 8,320,137.48 416,006.87 8,649,684.30 432,484.22
（1）其他应收款期末数中，欠款前五名金额合计174,898,410.60元，占总额比例95.68％。
（2）其他应收款期末数中，包含无法收回的款项5,544,548.45元，本公司期初数中已全额计提坏帐准备。
3、预付账款
(1)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权
被投资单位
股比例 权比例 比例不一致的说明
新疆冠农进出口有限公
67.00 67.00
司
巴州冠农棉业有限公司 67.09 67.09
新疆华世丹药业有限公
82.92 82.92
司
新疆罗布泊钾盐科技开
15.30 15.30
发有限公司
国电新疆开都河流域水
25.00 25.00
电开发公司
新疆冠农果蔬食品有限
99.00 99.00
责任公司
新疆冠农天府房地产有
60.00 60.00
限公司
上海冠农贸易有限公司 51.00 51.00
库尔勒冠农绿城果业有
51.00 51.00
限公司
新疆冠农科技有限公司 66.67 66.67
新疆新世纪农产品物流
31.58 31.58
股份有限公司
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
增减变 减值准
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
动 备
新疆冠农进出口有限公司 22,090,485.70 18,500,269.77 18,500,269.77
巴州冠农棉业有限公司 9,134,700.00 13,923,455.46 13,923,455.46
新疆华世丹药业有限公司 30,450,899.61 47,461,028.76 47,461,028.76
新疆罗布泊钾盐科技开发有
41,873,282.15 41,873,282.15 41,873,282.15
限公司
新疆冠农果蔬食品有限责任
99,000,000.00 68,019,514.32 68,019,514.32
公司
新疆冠农天府房地产有限公
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
司
上海冠农贸易有限公司 1,020,000.00 322,025.12 322,025.12
库尔勒冠农绿城果业有限公
153,000.00 154,473.69 154,473.69
司
新疆冠农科技有限公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
减值 现金
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
准备 红利
国电新疆开都河
流域水电开发公 14,000,000.00 13,500,000.00 500,000.00 14,000,000.00
司
新疆新世纪农产
品物流股份有限 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
公司
5、投资性房地产
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 21,936,427.89 0 0 21,936,427.89
1.房屋、建筑物 21,613,930.69 21,613,930.69
2.土地使用权 322,497.20 322,497.20
二、累计折旧和累计摊销合计 5,770,683.26 455,106.36 0 6,225,789.62
1.房屋、建筑物 5,757,211.95 449,008.62 6,206,220.57
2.土地使用权 13,471.31 6,097.74 19,569.05
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 0 0 0 0
1.房屋、建筑物 0
2.土地使用权 0
四、投资性房地产账面价值合计 16,165,744.63 -455,106.36 0 15,710,638.27
1.房屋、建筑物 15,856,718.74 -449,008.62 0 15,407,710.12
2.土地使用权 309,025.89 -6,097.74 0 302,928.15
6、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
7、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
8、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
9、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 2,027,769.41
加：年初未分配利润 -5,122,816.07
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 -3,095,046.66
10、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 54,543.08 328,323.64
其他业务收入 3,802,103.26 1,038,700.61
合计 3,856,646.34 1,367,024.25
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
纸箱 54,543.08 68,002.07 328,323.64 457,034.46
合计 54,543.08 68,002.07 328,323.64 457,034.46
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
纸箱 54,543.08 68,002.07 328,323.64 457,034.46
合计 54,543.08 68,002.07 328,323.64 457,034.46
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
区内地区 54,543.08 68,002.07 328,323.64 457,034.46
合计 54,543.08 68,002.07 328,323.64 457,034.46
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元币种:人民币
母公司对 母公司对
母公司名 注册 本企业的 本企业的 本企业最
业务性质 注册资本
称 地 持股比例 表决权比 终控制方
(%) 例(%)
新疆生产 住宿、餐饮服务、 新疆生产
库尔
建设兵团 大米加工、销售， 建设兵团
勒市
农业建设 籽棉加工、农业种 57,057,000.00 22.67 22.67 农业建设
天山
第二师二 植，林业种植，畜 第二师国
西路
十九团 禽养殖等 资委
2、本企业的子公司情况
单位:元币种:人民币
持股 表决权
子公司
注册地 业务性质 注册资本 比例 比例
全称
(%) (%)
农产品加工、销售、冷藏及出口，包装
新疆冠
库尔勒市 制品生产、销售，机械设备及配件进
农进出
乌喀公路 口、自营和代理各类商品和技术的进出 26,000,000.00 95.00 95.00
口有限
北侧 口、但国家限定公司经营或禁止进出口
公司
的商品和技术除外。
销售皮棉、棉短绒、棉纱、农副产品
巴州冠 （专项审批除外）、针纺织品、机电产
农棉业 库尔勒28 品（专项审批除外）、建筑产品、五金
13,615,700.00 67.09 67.09
有限责 团加工厂 交电化工（危险化学品除外）、饲料、
任公司 棉花加工机械及配件、籽棉收购、加
工。
库尔勒
冠农盛 新疆库尔 销售农副产品（专项审批除外）、粮
丰果品 勒市人民 油、鹿产品、皮棉、果品发泡网、套 5,000,000.00 51.00 51.00
有限责 西路86号 袋。仓储，纸箱销售。
任公司
农副产品（不含籽棉）、干鲜果品、饲
阿克苏
料、建筑材料、五金工具、货物包装、
冠农贸 阿克苏市
粮油批发、（凭许可证经营）、化工原
易有限 塔北路15 500,000.00 67.00 67.00
料、化肥农药（危险品、易燃易爆品除
责任公 号
外）、针纺织品、日用百货购销、地
司
膜、废品、粮食收购。
生产，加工，销售：果浆，果酱，果
新疆冠 库尔勒市
汁，冷冻蔬菜及其它果蔬产品，经营本
农果蔬 团结南路
企业自产产品及技术的出口业务和本企
食品有 冠农天府 100,000,000.00 99.00 99.00
业所需的机械设备，零配件，原辅材料
限责任 库尔勒工
及技术的进口业务（国家限定公司经营
公司 业园19橦
或禁止进口的商品及技术除外）。
新疆华
乌鲁木齐
世丹药 生产和销售片剂、针剂、口服液、胶囊
市河南东 73,803,255.49 82.92 82.92
业有限 剂的药品。
路45号
公司
新疆冠 库尔勒市
农天府 团结南路 房地产开发经营，物业管理，房屋租
房地产 冠农天府 赁，批发建材，国家法律行政法规有专 5,000,000.00 60.00 60.00
有限公 库尔勒工 项审批的项目除外。
司 业园19橦
上海冠 上海市黄
销售食品（不含熟食），从事货物及技
农贸易 浦区延安
术的进出口业务，以上经营范围涉及行 2,000,000.00 51.00 51.00
有限公 东路618
政许可的，凭许可证经营。
司 号
库尔勒
库尔勒市
冠农绿
人民东路
城果业 批发零售水果、仓储服务。 300,000.00 51.00 51.00
聚贤商务
有限公
16楼
司
库尔勒市
新疆冠
团结南路
农科技 仓储服务，果蔬保鲜技术研制、开发、
冠农天府 30,000.00 66.67 66.67
有限公 推广及应用。
库尔勒工
司
业园19橦
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元币种:人民币
本企业持 本企业在被投
被投资单位
注册地 业务性质 注册资本 股比例 资单位表决权
名称
(%) 比例(%)
一、联营企业
国电新疆开 库尔勒市人民东
水力发电及相关产品
都河流域水 路华誉商务大厦 20,000,000.00 25.00 25.00
的开发和生产经营
电开发公司 14楼
新疆新世纪 库尔勒市库西工 干鲜果品收购、保
农产品物流 业经济园区29 鲜、储藏、加工、运
57,000,000.00 31.58 31.58
股份有限公 团公路口东11 输、销售、自营进出
司 栋35号 口等
本期营业收入总 本期净利
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额
额 润
一、联营企业
国电新疆开都河流域水电开发公
973,067,592.91 808,717,592.91
司
新建新世纪农产品物流股份有限
27,437,880.00 2,357,880.00
公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
农二师二十八团 参股股东
农二师三十团 参股股东
新疆生产建设兵团农二师永兴供销有限责任公司 参股股东
新疆生产建设兵团农二师天润农业生产资料有限责任公司 参股股东
新疆华世丹医药股份有限公司 其他
库尔勒盛裕泰果品有限公司 其他
农二师二十九团建筑公司 股东的子公司
农二师三十团纸厂 股东的子公司
5、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交 关联交易
关联方
易内容 定价原则 占同类交易金额 占同类交易金
金额 金额
的比例(%) 额的比例(%)
华世丹股
份有限公 加工费 市场价 2,654,177.75 100.00
司
农二师二
电费 市场价 4,999.80
十八团
农二师二
棉籽 市场价 63,180.00 3.70
十九团
(2)关联托管情况
冠农股份将冠农股份将位于农二师二十八团的马鹿、香梨果园等资产，评估价值5784.43万元委托农二师二十八团管理委托农二师二十八团管理。该资产涉及的金额为5,325.04万元。托管的期限为2005年1月1日至2010年12月31日。托管费为74.94万元。托管费的确定依据是委托经营管理协议托管收益对公司利润的影响很小。
冠农股份将冠农股份将位于农二师二十九团的马鹿、香梨果园等资产，评估价值5681.72万元委托农二师二十九团管理委托农二师二十九团管理。该资产涉及的金额为5,037.45万元。托管的期限为2005年1月1日至2010年12月31日。托管费为84.98万元。托管费的确定依据是委托经营管理协议托管收益对公司利润的影响很小。
冠农股份将冠农股份将位于农二师三十团的马鹿、香梨果园等资产，评估价值3412.74万元委托农二师三十团管理委托农二师三十团管理。该资产涉及的金额为3,394.62万元。托管的期限为2005年1月1日至2010年12月31日。托管费为84.79万元。托管费的确定依据是委托经营管理协议托管收益对公司利润的影响很小。
(3)关联担保情况
单位:元币种:人民币
是否履
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
行完毕
新疆华世丹药业有 2006年12月1日—2007
冠农股份 10,000,000.00 否
限公司 年12月1日
新疆华世丹药业有限 新疆华世丹药业股 2006年2月28日—2009
8,000,000.00 否
公司 份有限公司 年2月27日
2004年11月15日—
农二师二十九团 冠农股份 10,000,000.00 否
2007年11月15日
农二师二十八团、农 2007年6月18日—2008
冠农股份 30,000,000.00 否
二师二十九团 年12月18日
新疆冠农果蔬食品 2007年3月13日—2008
冠农股份 13,500,000.00 否
有限责任公司 年3月12日
6、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款 库尔勒盛裕泰果品公司 798,319.82 805,119.82
其他应收款 农二师二十八团 2,547,977.34 2,546,221.65
其他应收款 农二师二十九团 2,889,360.83 2,721,287.29
其他应收款 农二师三十团 2,882,799.31 3,382,175.36
应付账款 库尔勒盛裕泰果品公司 1,008,145.45 1,008,145.45
应付账款 农二师二十八团 524,321.04 3,863,267.84
其他应付款 华世丹股份有限公司 4,447,459.50
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
(1)截至2007年6月30日，公司控股子公司--新疆华世丹药业有限公司提供担保明细如下：
被担保单位 担保内容 担保余额 期 限
新疆兵团经委建筑工程公司 银行贷款 1,269,150.00 1997.04.11-1997.12.11
新疆华世丹药业股份有限公司 银行贷款 8,000,000.00 2006.02.28-2009.02.27
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 0.37 0.37 0.0074 0.0074
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-0.82 -0.82 -1.6366 -1.6366
净利润
2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
(1)报告期经营活动产生的现金净流量9001.63万元，比上年同期增加709.76%，主要原因是皮棉的生产规模扩大后，生产能力增加，销售量增加导致产生的现金流增加，本报告期产生的现金主要用于偿还银行贷款。
（2）报告期净利润132.63万元，比上年同期减少84.08%，主要原因是由于国内、国际果浆制品市场竞争日趋激烈，2007年上半年度的销售收入没有达到预定的目标，果浆制品销售收入下滑所致。
（3）由于本报告期公司控股子公司新疆华世丹药业有限责任公司对其控股子公司新疆华世丹药业股份有限公司不再具有控制权，该公司不再纳入新疆华世丹药业有限公司合并范围，因此，有关的会计报表项目金额减少，新疆华世丹药业股份有限公司2006年12月31日的资产总额为12767.69万元。
3、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 8,328,242.24
追溯调整项目影响合计数 3,451.88
其中：
未确认投资损失 3,451.88
2006年半年度净利润（新会计准则） 8,331,694.12
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计 3,451.88
其中：
未确认投资损失 3,451.88
补贴收入 -1,428,800.00
财务费用 -3,800,000.00
营业外收入 5,228,800.00
2006年半年度模拟净利润 8,331,694.12
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的公司2007年中期报告文本
2、载有法定代表、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3、报告期内在中国证监会指定报纸上披露的所有公司文件文本
4、公司章程文本
5、其他有关资料
董事长：李愈
新疆冠农果茸股份有限公司
2007年8月25日