安徽鑫科新材料股份有限公司2007年半年度报告
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 7
五、董事会报告 7
六、重要事项 8
七、财务会计报告 11
八、备查文件目录 69
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、 董事韩江洪，委托董事许本利出席会议并表决 董事查 斌，委托董事周瑞庭出席会议并表决 董事黄宪法，委托董事周瑞庭出席会议并表决 3、公司半年度财务报告已经安徽华普会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人李非文、主管会计工作负责人庄明福及会计机构负责人（会计主管人员）庄明福声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：安徽鑫科新材料股份有限公司 公司法定中文名称缩写：鑫科材料 公司英文名称：ANHUI XINKE NEW MATERIALS CO.,LTD. 公司英文名称缩写：AXNMC 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：鑫科材料 公司A股代码：600255 3、 公司注册地址：安徽省芜湖市经济技术开发区珠江路23号 公司办公地址：安徽省芜湖市经济技术开发区珠江路23号 邮政编码：241009 公司国际互联网网址：http://www.ahxinke.com 公司电子信箱：ahxinke@ahxinke.com 4、 公司法定代表人：李非文 5、 公司董事会秘书：宋志刚 电话：0553-5847323 传真：0553-5847423 E-mail：songzg@ahxinke.com 联系地址：安徽省芜湖市经济技术开发区珠江路23号 公司证券事务代表：王伟 电话：0553-5847423 传真：0553-5847423 E-mail：wangwei@ahxinke.com 联系地址：安徽省芜湖市经济技术开发区珠江路23号 6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室 (二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 1,651,248,231.24 1,407,110,922.24 17.35
所有者权益（或股东权益） 594,325,302.88 575,132,801.21 3.34
每股净资产(元) 3.21 3.10 3.34
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 46,834,791.61 36,488,619.89 28.35
利润总额 46,683,425.09 36,478,705.44 27.97
净利润 31,542,501.67 27,103,514.63 16.38
扣除非经常性损益的净利润 28,653,823.55 22,926,009.12 24.98
基本每股收益(元) 0.17 0.15 16.38
稀释每股收益(元) 0.17 0.15 16.38
净资产收益率(%) 5.31 4.71 增加0.6个百分点
经营活动产生的现金流量净额 78,204,455.42 44,365,774.48 76.27
每股经营活动产生的现金流量净额 0.42 0.24 76.27
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2、非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -189,160.01
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 60,000
政府补助除外
其他非经常性损益项目 2,478,406.43
合计 2,349,246.42
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（% 发行 送 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%
） 新股 股 ）
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人 9,254,833 7.49 4,627,417 -13,882,250 -9,254,833 0 0
持股
3、其他内资 63,545,167 51.46 31,772,583 -18,525,000 13,247,583 76,792,750 41.45
持股
其中：境内非 63,545,167 51.46 31,772,583 -18,525,000 13,247,583 76,792,750 41.45
国有法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普 50,700,000 41.05 25,350,000 32,407,250 57,757,250 108,457,250 58.55
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 123,500,000 61,750,000 0 61,750,000 185,250,000 100.00
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股份变动的批准情况 经2007年3月23日公司2006年年度股东大会审议通过资本公积金转增股本方案，以2006年末12350万股为基数，每10股转增5股，转增后公司总股本由12350万股变更为18525万股。 股份变动的过户情况 2007年4月3日公司发布资本公积金转增股本实施公告，2007年4月10日转增股本完毕并上市流通。 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 本年度公司实施资本公积金转增股本，每10股转增股，转增后公司总股本由12350万股变更为18525万股。股份变动后，按新股本18525万股摊薄计算： 2006年上半年度每股收益为0.15元、每股净资产为3.10元。 (二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 27,950
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期内增减 持有有限售条 质押或冻结的股份数量
例(%) 件股份数量
芜湖恒鑫铜业集团 其他 44.35 82,150,484 27,073,023 73,353,691 质押71,824,401
有限公司
合肥工大复合材料 其他 6.86 12,701,559 4,233,853 3,439,059 0
高新技术开发有限
公司
芜湖市鸠江工业投 国有法人 3.22 5,970,761 1,990,254 0 0
资有限责任公司
安徽省冶金科学研 国有法人 2.19 4,063,102 1,354,367 0 0
究所
芜湖市建设投资有 国有法人 2.08 3,848,387 1,282,796 0 0
限公司
练文洪 其他 0.39 727,304 727,304 0 未知
凌剑平 其他 0.17 320,000 320,000 0 未知
姚文莉 其他 0.16 302,325 302,325 0 未知
王智昌 其他 0.16 300,000 300,000 0 未知
南通开发化工供销 其他 0.13 250,000 250,000 0 未知
有限公司
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
合肥工大复合材料高新技术开发有限公司 9,262,500 人民币普通股
芜湖恒鑫铜业集团有限公司 8,796,793 人民币普通股
芜湖市鸠江工业投资有限责任公司 5,970,761 人民币普通股
安徽省冶金科学研究所 4,063,102 人民币普通股
芜湖市建设投资有限公司 3,848,387 人民币普通股
练文洪 727,304 人民币普通股
凌剑平 320,000 人民币普通股
姚文莉 302,325 人民币普通股
王智昌 300,000 人民币普通股
南通开发化工供销有限公司 250,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司法人股股东之间无任何关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人；其他流通股股东本公司未知其关联关系，也未
知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时 新增可上市交
间 易股份数量
1 芜湖恒鑫铜业集团有限 73,353,691 2008年6月21日 9,262,500 股改实施后12个月内不上市交易，24个月内出售不
公司 2009年6月21日 64,091,191 超过5%，36个月内出售不超过10%
2 合肥工大复合材料高新 3,439,059 2008年6月21日 3,439,059 股改实施后12个月内不上市交易，24个月内出售不
技术开发有限公司 超过5%
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2007年2月6日，公司独立董事张新华先生向公司董事会提交了辞职报告，2007年3月24日，公司2006年年度股东大会选举董文俊先生为公司独立董事。 2、2007年3月3日，公司三届十四次董事会同意谢有红先生辞去公司常务副总经理职务。
五、董事会报告
(一)董事会报告
上半年公司生产经营持续增长，总体规模和效益均实现时间、任务“双过半”。出口规模呈现较大增幅，成为精带产品增长的重要推动力。公司顺应市场需求变化，调整产品结构，利润型产品生产规模增幅明显；摸索出在铜价下跌行情过程中，通过扩大规模稀释滚动成本方式获取效益模式。 公司上半年实现营业收入 212,224.40万元，比去年同期增长26.85%；实现净利润3,154.25万元，比去年同期增长16.38%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期增
或分产 (%) 增减(%) 增减(%) 减(%)
品
分行业
铜加工 2,015,643,589.34 1,940,591,883.37 3.72 26.34 27.75 减少1.31个百分点
电线电 83,686,669.10 74,877,736.63 10.53 42.81 48.35 减少5.57个百分点
缆
分产品
铜基合 2,015,643,589.34 1,940,591,883.37 3.72 26.34 27.75 减少1.31个百分点
金材料
辐射特 83,686,669.10 74,877,736.63 10.53 42.81 48.35 减少5.57个百分点
种电缆
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 1,984,158,082.68 23.29
国外 116,674,625.14 151.51
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报告期内，公司主营业务构成没有发生变化。 (三)公司投资情况
1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)铜带6000吨项目 公司出资170,520.15元投资该项目，工程进度0.57%。 2)零星工程 公司出资4,782,786.89元投资该项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内公司治理结构持续完善，公司治理内涵得到进一步提升。 1、根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）要求，公司高度重视，成立专门工作小组，组织相关人员进行认真学习，深刻领会，形成《安徽鑫科新材料股份有限公司治理专项活动自查报告和整改计划》，并经公司三届十七次董事会审议通过。 2、公司董事会结合公司实际情况，修订了《募集资金管理制度》、《信息披露管理办法》、《累计投票实施细则》并经公司三届十六次董事会审议通过。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
经2007年3月23日公司2006年年度股东大会审议通过利润分配方案，以2006年末12350万股为基数，每股派发现金红利0.10元（税前），共分配利润1235万元。 上述利润分配方案已于2007年4月13日执行完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交 关联交易 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易 市场价 关联交易对
易内容 定价原则 的比例(%) 结算方式 格 公司利润的
影响
芜湖恒鑫铜业 购买铜 市场定价 50,488.04 39,591,709.30 1.97 汇票
集团有限公司
芜湖恒昌铜精 购买铜 市场定价 54,185.80 466,189,180.59 23.22 汇票
炼有限责任公
司
芜湖恒昌铜精 购买水 市场定价 1,367,216.75 0.07 汇票
炼有限责任公 电蒸汽
司
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1)、本公司向母公司芜湖恒鑫铜业集团有限公司购买铜。 2)、本公司向其他关联方芜湖恒昌铜精炼有限责任公司购买铜。 3)、本公司向其他关联方芜湖恒昌铜精炼有限责任公司购买水电蒸汽。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交 关联交易 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金 关联交易 市场价 关联交易对公
易内容 定价原则 额的比例(%) 结算方式 格 司利润的影响
芜湖市特种铜 铜基合 市场定价 48,656.45 1,572,576.62 0.07 汇票
线厂 金材料
芜湖市海源铜 辅材 市场定价 50,199.66 0.01 汇票
业有限责任公
司
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1)、本公司向其他关联方芜湖市特种铜线厂销售铜基合金材料。 2)、本公司向其他关联方芜湖市海源铜业有限责任公司销售辅材。 2、资产、股权转让的重大关联交易
本报告期公司不存在资产、股权转让的重大关联交易
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。 (七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
芜湖恒鑫铜业集团有限公司将土地使用权租赁给本公司，租赁的期限为1998年9月28日至2013年9月28日，租金每年为39.47万元人民币，租金的确定依据是双方签订的《土地使用权租赁合同》。 (九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
本报告期，公司无其他重大合同。
(十二)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所， 公司现聘任安徽华普会计师事务所为公司的境内审计机构，并为公司半年度财务报告出具审计报告。 担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为朱宗瑞、 张良文、 吴 颀 。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
(十五)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持股数量(股) 占该公司股权比例(%) 期末账面价值（元）
安徽鑫龙电器股份有限公司 3,000,000.00 4,929,465 6.01 3,000,000.00
小计 3,000,000.00 4,929,465 － 3,000,000.00
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(十六)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
安徽鑫科新材料股份有限公司董事会临时决议公 《中国证券报》、《上海证 2007年1月5日 http://www.sse.com.cn
告 券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司公告 《中国证券报》、《上海证 2007年1月10日 http://www.sse.com.cn
券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司公告 《中国证券报》、《上海证 2007年1月17日 http://www.sse.com.cn
券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司 《中国证券报》、《上海证 2007年2月8日 http://www.sse.com.cn
券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司 《中国证券报》、《上海证 2007年3月3日 http://www.sse.com.cn
券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司 《中国证券报》、《上海证 2007年3月3日 http://www.sse.com.cn
券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司 《中国证券报》、《上海证 2007年3月3日 http://www.sse.com.cn
券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司 《中国证券报》、《上海证 2007年3月24日 http://www.sse.com.cn
券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司2006年度利润分配 《中国证券报》、《上海证 2007年4月3日 http://www.sse.com.cn
及转增股本实施公告 券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司三届十六次董事会 《中国证券报》、《上海证 2007年5月30日 http://www.sse.com.cn
决议公告 券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司有限售条件的流通 《中国证券报》、《上海证 2007年6月15日 http://www.sse.com.cn
股上市公告 券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司公告 《中国证券报》、《上海证 2007年7月3日 http://www.sse.com.cn
券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司三届十七次董事会 《中国证券报》、《上海证 2007年7月10日 http://www.sse.com.cn
决议 券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司关于 《中国证券报》、《上海证 2007年7月10日 http://www.sse.com.cn
券报》
安徽鑫科新材料有限公司 《中国证券报》、《上海证 2007年7月10日 http://www.sse.com.cn
券报》
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七、财务会计报告
(一)审计报告 公司半年度财务报告已经安徽华普会计师事务所注册会计师朱宗瑞、 张良文、 吴 颀 审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审计报告
华普审字[2007]第0699号
安徽鑫科新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的安徽鑫科新材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表和合并资产负债表，2007年1－6月的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理当局的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制有关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1－6月的经营成果和现金流量。
安徽华普会计师事务所
中国注册会计师：朱宗瑞、 张良文、 吴 颀
合肥
2007年8月2日
(二)财务报表
合并资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 安徽鑫科新材料股份有限公司
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五.1 474,197,784.22 353,277,506.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五.2 8,174,986.98
应收票据 五.3 32,290,798.86 13,486,024.75
应收账款 五.4 106,706,792.57 50,100,052.67
预付款项 五.5 118,738,594.29 104,667,626.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 5,497,293.48
其他应收款 五.7 6,547,741.65 5,974,424.51
买入返售金融资产
存货 五.8 272,025,868.40 235,277,552.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五.9 522,425.00
流动资产合计 1,016,527,298.47 770,958,174.28
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五.10 254,342,866.56 255,786,117.17
投资性房地产
固定资产 五.11 338,319,082.79 290,900,942.36
在建工程 五.12 4,953,307.04 51,057,717.01
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五.13 30,334,581.98 29,072,256.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五.14 6,771,094.40 9,335,714.81
其他非流动资产
非流动资产合计 634,720,932.77 636,152,747.96
资产总计 1,651,248,231.24 1,407,110,922.24
流动负债：
短期借款 五.15 330,200,000.00 340,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五.16 511,800,000.00 278,000,000.00
应付账款 五.17 26,993,828.04 25,210,039.70
预收款项 五.18 33,114,163.85 25,279,802.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五.19 4,882,857.56 8,049,074.45
应交税费 五.20 8,065,395.76 14,318,882.52
应付利息 五.21 659,433.75 841,575.00
其他应付款 五.22 9,492,279.66 8,484,056.76
应付分保账款 五.20
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五.23 50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 975,207,958.62 700,183,431.11
非流动负债：
长期借款 五.24 80,000,000.00 130,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五.25 101,612.60
其他非流动负债
非流动负债合计 80,000,000.00 130,101,612.60
负债合计 1,055,207,958.62 830,285,043.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五.26 185,250,000.00 123,500,000.00
资本公积 五.27 261,762,088.85 323,512,088.85
减：库存股
盈余公积 五.28 29,683,341.28 29,683,341.28
一般风险准备
未分配利润 五.29 117,629,872.75 98,437,371.08
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 594,325,302.88 575,132,801.21
少数股东权益 1,714,969.74 1,693,077.32
所有者权益合计 596,040,272.62 576,825,878.53
负债和所有者权益总计 1,651,248,231.24 1,407,110,922.24
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公司法定代表人:李非文主管会计工作负责人:庄明福会计机构负责人:庄明福
母公司资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 安徽鑫科新材料股份有限公司
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 470,630,520.28 349,247,337.06
交易性金融资产 8,174,986.98
应收票据 32,290,798.86 13,486,024.75
应收账款 六.1 106,294,038.27 49,714,181.29
预付款项 118,862,363.39 104,619,312.32
应收利息
应收股利 5,497,293.48
其他应收款 六.2 6,311,411.26 5,694,425.76
存货 271,553,221.20 234,891,654.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 522,425.00
流动资产合计 1,011,962,071.74 765,827,922.33
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六.3 320,372,882.30 321,816,132.91
投资性房地产
固定资产 334,591,850.33 287,033,329.24
在建工程 4,953,307.04 51,057,717.01
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 30,334,581.98 29,072,256.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,751,186.03 9,320,352.34
其他非流动资产
非流动资产合计 697,003,807.68 698,299,788.11
资产总计 1,708,965,879.42 1,464,127,710.44
流动负债：
短期借款 330,200,000.00 340,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 511,800,000.00 278,000,000.00
应付账款 28,984,999.71 26,806,443.93
预收款项 33,099,964.39 25,652,237.64
应付职工薪酬 4,483,736.03 7,566,866.61
应交税费 7,720,404.29 14,261,711.46
应付利息 659,433.75 841,575.00
应付股利
其他应付款 68,545,842.51 65,764,461.99
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,035,494,380.68 758,893,296.63
非流动负债：
长期借款 80,000,000.00 130,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 101,612.60
其他非流动负债
非流动负债合计 80,000,000.00 130,101,612.60
负债合计 1,115,494,380.68 888,994,909.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 185,250,000.00 123,500,000.00
资本公积 261,762,088.85 323,512,088.85
减：库存股
盈余公积 28,637,154.86 28,637,154.86
未分配利润 117,822,255.03 99,483,557.50
所有者权益（或股东权益）合计 593,471,498.74 575,132,801.21
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,708,965,879.42 1,464,127,710.44
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公司法定代表人:李非文主管会计工作负责人:庄明福会计机构负责人:庄明福
合并利润表 2007年1-6月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 安徽鑫科新材料股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,122,243,991.67 1,673,015,961.28
其中：营业收入 五.30 2,122,243,991.67 1,673,015,961.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,077,909,813.00 1,640,802,933.23
其中：营业成本 五.31 2,017,694,230.61 1,578,636,804.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五.32 4,390,974.70 4,587,471.46
销售费用 五.33 20,585,497.12 16,710,934.54
管理费用 五.34 24,627,651.79 21,728,667.21
财务费用 五.35 14,269,760.56 17,145,826.34
资产减值损失 五.36 -3,658,301.78 1,993,229.33
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五.37 1,667,383.02 65,337.06
投资收益（损失以“－”号填列） 五.38 833,229.92 4,210,254.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,054,042.87 4,026,964.03
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,834,791.61 36,488,619.89
加：营业外收入 五.39 131,304.17 25,712.99
减：营业外支出 五.40 282,670.69 35,627.44
其中：非流动资产处置损失 218,961.25 3,596.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 46,683,425.09 36,478,705.44
减：所得税费用 五.41 15,119,031.00 9,349,263.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,564,394.09 27,129,441.58
归属于母公司所有者的净利润 31,542,501.67 27,103,514.63
少数股东损益 21,892.42 25,926.95
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五.42 0.17 0.15
（二）稀释每股收益 0.17 0.15
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公司法定代表人:李非文主管会计工作负责人:庄明福会计机构负责人:庄明福
母公司利润表 2007年1-6月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 安徽鑫科新材料股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 六.4 2,120,053,744.80 1,670,533,161.98
减：营业成本 六.5 2,017,783,257.17 1,578,371,371.66
营业税金及附加 4,294,012.23 4,491,745.14
销售费用 20,397,437.21 16,512,707.26
管理费用 24,157,458.91 21,336,280.06
财务费用 14,276,025.69 17,252,066.09
资产减值损失 -3,659,136.03 1,968,408.34
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,667,383.02 65,337.06
投资收益（损失以“－”号填列） 六.6 833,229.92 4,210,254.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,054,042.87 4,026,964.03
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,305,302.56 34,876,175.27
加：营业外收入 75,518.17 24,541.99
减：营业外支出 164,292.86 35,616.01
其中：非流动资产处置净损失 100,583.42 3,596.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 45,216,527.87 34,865,101.25
减：所得税费用 14,527,830.34 8,779,635.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,688,697.53 26,085,465.27
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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公司法定代表人:李非文主管会计工作负责人:庄明福会计机构负责人:庄明福
合并现金流量表 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 安徽鑫科新材料股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,349,197,916.51 1,913,286,786.40
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,112,861.05 2,918,907.99
收到其他与经营活动有关的现金 五.43 359,040.82 1,419,629.75
经营活动现金流入小计 2,350,669,818.38 1,917,625,324.14
购买商品、接受劳务支付的现金 2,161,001,841.53 1,787,796,524.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 29,085,680.21 20,403,374.00
支付的各项税费 66,760,714.87 47,816,491.89
支付其他与经营活动有关的现金 五.44 15,617,126.35 17,243,158.83
经营活动现金流出小计 2,272,465,362.96 1,873,259,549.66
经营活动产生的现金流量净额 78,204,455.42 44,365,774.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 600,000.00
取得投资收益收到的现金 283,495.07 213,867.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 158,873.01 1,521,567.95
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五.45 2,074,915.05 1,711,651.73
投资活动现金流入小计 3,117,283.13 3,447,086.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,322,610.23 19,408,098.16
投资支付的现金 900,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五.46 1,855,125.00
投资活动现金流出小计 19,077,735.23 19,408,098.16
投资活动产生的现金流量净额 -15,960,452.10 -15,961,011.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 248,200,000.00 393,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五.47 118,227,915.82 276,377,407.90
筹资活动现金流入小计 366,427,915.82 669,377,407.90
偿还债务支付的现金 258,000,000.00 315,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,779,558.62 18,413,197.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五.48 30,000,000.00 180,195,000.00
筹资活动现金流出小计 309,779,558.62 513,608,197.05
筹资活动产生的现金流量净额 56,648,357.20 155,769,210.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 118,892,360.52 184,173,973.92
加：期初现金及现金等价物余额 355,305,423.70 246,409,776.35
六、期末现金及现金等价物余额 474,197,784.22 430,583,750.27
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,564,394.09 27,129,441.58
加：资产减值准备 -3,658,301.78 1,993,229.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,506,681.66 11,563,456.68
无形资产摊销 856,444.17 767,322.84
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 149,255.07 -4,499.00
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 48,104.94 -88,453.81
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,667,383.02 -65,337.06
财务费用（收益以“－”号填列） 13,833,346.84 17,145,826.34
投资损失（收益以“－”号填列） -833,229.92 -4,244,876.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,564,620.41 -616,343.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -101,612.60 10,136.20
存货的减少（增加以“－”号填列） -30,321,404.28 -26,093,772.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -91,045,992.51 -34,652,780.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 145,309,532.35 51,522,423.56
其他
经营活动产生的现金流量净额 78,204,455.42 44,365,774.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 474,197,784.22 428,893,750.27
减：现金的期初余额 353,277,506.72 244,614,776.35
加：现金等价物的期末余额 1,690,000.00
减：现金等价物的期初余额 2,027,916.98 1,795,000.00
现金及现金等价物净增加额 118,892,360.52 184,173,973.92
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公司法定代表人:李非文主管会计工作负责人:庄明福会计机构负责人:庄明福
母公司现金流量表 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 安徽鑫科新材料股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,347,652,674.36 1,912,613,921.67
收到的税费返还 1,112,861.05 2,918,907.99
收到其他与经营活动有关的现金 226,692.82 914,578.78
经营活动现金流入小计 2,348,992,228.23 1,916,447,408.44
购买商品、接受劳务支付的现金 2,161,908,085.57 1,788,150,212.34
支付给职工以及为职工支付的现金 28,771,934.88 20,240,764.50
支付的各项税费 66,199,419.35 47,004,738.23
支付其他与经营活动有关的现金 13,616,801.41 15,771,007.22
经营活动现金流出小计 2,270,496,241.21 1,871,166,722.29
经营活动产生的现金流量净额 78,495,987.02 45,280,686.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 600,000.00
取得投资收益收到的现金 283,495.07 213,867.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 90,873.01 1,521,567.95
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,066,054.17 1,702,084.23
投资活动现金流入小计 3,040,422.25 3,437,519.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,074,375.23 19,393,348.16
投资支付的现金 900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,855,125.00
投资活动现金流出小计 18,829,500.23 19,393,348.16
投资活动产生的现金流量净额 -15,789,077.98 -15,955,828.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 248,200,000.00 393,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 118,227,915.82 276,520,597.20
筹资活动现金流入小计 366,427,915.82 669,520,597.20
偿还债务支付的现金 258,000,000.00 315,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,779,558.62 18,413,197.05
支付其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 180,275,000.00
筹资活动现金流出小计 309,779,558.62 513,688,197.05
筹资活动产生的现金流量净额 56,648,357.20 155,832,400.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 119,355,266.24 185,157,257.39
加：期初现金及现金等价物余额 351,275,254.04 242,202,800.47
六、期末现金及现金等价物余额 470,630,520.28 427,360,057.86
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 30,688,697.53 26,085,465.27
加：资产减值准备 -3,659,136.03 1,968,408.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,385,174.55 11,440,904.77
无形资产摊销 856,444.17 767,322.84
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 30,877.24 -4,499.00
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 48,104.94 15,823.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,667,383.02 -65,337.06
财务费用（收益以“－”号填列） 13,842,207.72 17,252,066.09
投资损失（收益以“－”号填列） -833,229.92 -4,244,876.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,569,166.31 -609,445.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -101,612.60 10,136.20
存货的减少（增加以“－”号填列） -30,234,655.14 -26,093,772.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -88,445,791.85 -32,088,050.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 144,017,123.12 50,846,538.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 78,495,987.02 45,280,686.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 470,630,520.28 425,670,057.86
减：现金的期初余额 349,247,337.06 240,407,800.47
加：现金等价物的期末余额 1,690,000.00
减：现金等价物的期初余额 2,027,916.98 1,795,000.00
现金及现金等价物净增加额 119,355,266.24 185,157,257.39
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公司法定代表人:李非文主管会计工作负责人:庄明福会计机构负责人:庄明福
合并所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 安徽鑫科新材料股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合计
益
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 积 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、 123,500 323,512 28,923, 91,612, 1,692, 569,240,959.34
上年 ,000.00 ,088.85 389.92 787.31 693.26
年末
余额
加： 759,951 6,824,5 384.06 7,584,919.19
会计 .36 83.77
政策
变更
前期
差错
更正
二、 123,500 323,512 29,683, 98,437, 1,693, 576,825,878.53
本年 ,000.00 ,088.85 341.28 371.08 077.32
年初
余额
三、 61,750, -61,750 19,192, 21,892 19,214,394.09
本年 000.00 ,000.00 501.67 .42
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 31,542, 21,892 31,564,394.09
）净 501.67 .42
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 31,542, 21,892 31,564,394.09
（一 501.67 .42
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四 -12,350 -12,350,000.00
）利 ,000.00
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2． -12,350 -12,350,000.00
提取 ,000.00
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五 61,750, -61,750
）所 000.00 ,000.00
有者
权益
内部
结转
1． 61,750, -61,750
资本 000.00 ,000.00
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 185,250 261,762 29,683, 117,629 1,714, 596,040,272.62
本期 ,000.00 ,088.85 341.28 ,872.75 969.74
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合计
益
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 积 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、 95,000, 353,819 23,704, 51,042, 523,566,297.72
上年 000.00 ,245.90 343.26 708.56
年末
余额
加： 625,168 5,626,5 1,650, 7,902,039.30
会计 .81 19.30 351.19
政策
变更
前期
差错
更正
二、 95,000, 353,819 24,329, 56,669, 1,650, 531,468,337.02
本年 000.00 ,245.90 512.07 227.86 351.19
年初
余额
三、 28,500, -28,500 22,353, 25,926 22,379,441.58
本年 000.00 ,000.00 514.63 .95
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 27,103, 25,926 27,129,441.58
）净 514.63 .95
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 27,103, 25,926 27,129,441.58
（一 514.63 .95
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四 -4,750, -4,750,000.00
）利 000.00
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3． -4,750, -4,750,000.00
对所 000.00
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五 28,500, -28,500
）所 000.00 ,000.00
有者
权益
内部
结转
1． 28,500, -28,500
资本 000.00 ,000.00
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 123,500 325,319 24,329, 79,022, 1,676, 553,847,778.60
本期 ,000.00 ,245.90 512.07 742.49 278.14
期末
余额
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公司法定代表人:李非文主管会计工作负责人:庄明福会计机构负责人:庄明福
母公司所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 安徽鑫科新材料股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余 123,500,000.00 323,512,088.85 27,878,701.35 92,657,475.88 567,548,266.08
额
加：会计政策变 758,453.51 6,826,081.62 7,584,535.13
更
前期差错更正
二、本年年初余 123,500,000.00 323,512,088.85 28,637,154.86 99,483,557.50 575,132,801.21
额
三、本年增减变 61,750,000.00 -61,750,000.00 18,338,697.53 18,338,697.53
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 30,688,697.53 30,688,697.53
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 30,688,697.53 30,688,697.53
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -12,350,000.00 -12,350,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -12,350,000.00 -12,350,000.00
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权 61,750,000.00 -61,750,000.00
益内部结转
1．资本公积转增 61,750,000.00 -61,750,000.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余 185,250,000.00 261,762,088.85 28,637,154.86 117,822,255.03 593,471,498.74
额
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单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 95,000,000.00 353,819,245.90 22,824,788.77 51,922,262.65 523,566,297.32
加：会计政策变更 624,374.57 5,619,371.09 6,243,745.66
前期差错更正
二、本年年初余额 95,000,000.00 353,819,245.90 23,449,163.34 57,541,533.74 529,810,042.98
三、本年增减变动 28,500,000.00 -28,500,000.00 21,335,465.27 21,335,465.27
金额（减少以“－
”号填列）
（一）净利润 26,085,465.27 26,085,465.27
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二 26,085,465.27 26,085,465.27
）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -4,750,000.00 -4,750,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -4,750,000.00 -4,750,000.00
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益 28,500,000.00 -28,500,000.00
内部结转
1．资本公积转增 28,500,000.00 -28,500,000.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 123,500,000.00 325,319,245.90 23,449,163.34 78,877,099.01 551,145,508.25
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公司法定代表人:李非文主管会计工作负责人:庄明福会计机构负责人:庄明福
安徽鑫科新材料股份有限公司
2007年半年度财务报表附注
（金额单位：除另有说明者外，所有金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
安徽鑫科新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经安徽省人民政府皖政秘【1998】271号文批准，以发起方式设立的股份有限公司。发起设立时股本总额为6,500万元，2000年10月26日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2000】137号文核准，公司向社会公开发行人民币股票（A股）3,000万股，发行后公司股本总额为9,500万元。2000年11月22日“鑫科材料”3,000万A股在上海证券交易所正式挂牌交易，股票简称“鑫科材料”，股票交易代码“600255”。
根据2005年年度股东大会决议，以本公司2005年12月31日的总股本9,500万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，共计转增股本2,850万元，变更后的注册资本为人民币12,350万元。转增股本已经安徽华普会计师事务所验资，出具了华普验字【2006】第0551号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由9,500万元变更为12,350万元。
根据2006年年度股东大会决议，以本公司2006年12月31日的总股本12,350万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，共计转增股本6,175万元，变更后的注册资本为人民币18,525万元。转增股本已经安徽华普会计师事务所验资，出具了华普验字【2007】第0496号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由12,350万元变更为18,525万元。
2000年11月7日经安徽省工商行政管理局核准工商变更登记，本公司领取了注册号为“3400001300051”的企业法人营业执照。公司注册地址：安徽省芜湖市经济技术开放区珠江路23号；法定代表人：李非文；公司注册资本：18,525万元人民币；
经营范围：铜基合金材料、金属基复合材料及制品、超细金属及特种粉末材料、稀有及贵金属材料（不含金银及制品）、粉末冶金及特种材料、特种电缆、电工材料及其它新材料开发、生产、销售；本公司自产产品及技术出口以及本公司生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进出口业务。
本财务报表于2007年8月2日经公司第三届董事会第十八次会议批准报出。
二、会计政策、会计估计和会计差错
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
2、 财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及其应用指南，中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
公司比较财务数据按照证监发【2006】136号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初的资产负债表，并将调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。
3、 会计期间
采用公历年度，自每年1月1日起至12月31日止。
4、 记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、 记账基础及计量属性
本公司按照《企业会计准则——基本准则》的有关规定确定会计要素计量属性。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、 现金及现金等价物确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金和价值变动风险很小的投资。
7、 外币交易核算方法
（1）对发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其他外币汇兑损益均计入公司当期损益。
8、 金融资产和金融负债核算方法
（1）金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法：
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
c、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后以按或有事项准则确定的金额和初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额两者之中的较高者进行后续计量。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法：
①本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
②如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的（即不属于本准则第七条所指情形），但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
③金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的，本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
④金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，则按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
⑤如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；
②不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值；
③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，则以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
④采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，则使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（5）金融资产的减值准备：
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
9、 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法：采用备抵法。
（3）坏账准备的计提方法和计提比例：本公司对应收账款和其他应收款的坏账准备计提采用个别认定法、账龄分析法计提坏账准备，预计的坏账损失计入当年损益，采用账龄分析法时，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定的坏账准备具体计提比例如下：
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账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
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采用个别认定法时，本公司对应收账款和其他应收款的可收回性作出评估后计提专项坏账准备，对于纳入合并财务报表范围的关联方往来不计提坏账准备。
10、 存货核算方法
（1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、辅助材料、在产品、产成品、委托加工物资、被套期项目。
（2）存货实行永续盘存制，取得时按实际成本记账。存货的购入与入库按实际成本计价，存货的发出按加权平均法计价。
（3）资产负债表日，本公司对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，并计入当期损益。存货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，具体方法如下：
①用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量；
②用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础；
③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础，如果持有存货的数量多于销售合同订购的数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。
11、 固定资产核算方法
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产计价方法：
①外购的固定资产按实际支付的购买价款加上相关税费、运输费、装卸费和专业人员服务费等计价；
②自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出计价；
③投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值计价；
④非货币性交易、债务重组、企业合并和融资租赁等取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。
（3）固定资产折旧采用年限平均法。固定资产的分类、预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
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类别 净残值率(%) 使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋 3 30-40 3.23-2.43
建筑物 3 15-25 6.47-3.88
机械设备 3 10-14 9.70-6.93
运输设备 3 6-12 16.17-8.08
动力设备 3 11-18 8.82-5.39
电子设备 3 5-8 19.40-12.13
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12、 在建工程核算方法
（1）本公司在建工程按工程项目进行明细核算，具体核算内容包括：建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出等。
（2）在建工程按各项工程实际发生的支出入账，在工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算时，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值。与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款费用的会计政策进行处理。
13、 无形资产核算方法
（1）无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
①外购的无形资产，按购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本。
②自行开发的无形资产，其成本按满足无形资产确认条件至达到预定用途前所发生的支出总额作为实际成本。
③投资者投入无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按相关准则规定处理。
（2）使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方面因素判断（如聘请相关专家进行论证、与同行业的情况比较、参考公司历史经验等），以确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。
公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产在该行业运用的稳定性和生产的产品或服务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
（3）划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
①首先，本公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段；开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
②其次，本公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、无形资产产生经济利益的方式；d、有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（4）无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法应当反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
14、 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产减值准备的计提
（1）资产负债表日，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
（3）本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
15、 长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资初始投资成本的确定：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，在购买日按照付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。
③本公司对除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交换会计政策要求确定。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组会计政策要求确定。
（2）公司对被投资单位实施控制的长期股权投资或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，其中：本公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成本法核算的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认金额仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。
（3）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定对被投资单位经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
16、 借款费用核算方法
（1）借款费用确认原则：
企业发生的借款费用，可直接归属于需要经过一年以上（含一年）时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间：
①借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
③停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。一般借款资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝∑（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
17、 收入确认方法
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能够流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入，按以下方法确认：公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：①相关的经济利益很可能流入企业；②收入的金额能够可靠地计量。
（4）收入金额确定：除已收或应收的合同或协议价款不公允外，公司按照从购买方已收或应收的合同协议款，确定收入金额。如合同或协议价款的收取采用递延方式，且金额较大的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
18、 所得税确认和计量
（1）递延所得税资产的确认：①本公司以估计未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：a、该项交易不是企业合并；b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认：除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：a、该项交易不是企业合并；b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量：本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
19、 套期保值核算方法
（1）本公司为了规避商品价格风险，对公允价值变动风险进行套期保值。
（2）本公司从事的套期保值业务，被套期项目为本公司库存的铜产品，套期工具为铜品的期货合同。
（3）公允价值套期同时满足下列条件的，运用套期会计方法进行处理：
a、在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
b、该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
c、套期有效性能够可靠地计量。
d、公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
若不满足上述条件的，套期工具将被划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（4）本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（5）本公司采用比率分析法来评价套期的有效性，即比较被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值变动比率，如果此比率没有超过80％至125％的范围，可以认定套期是高度有效的。
20、 合并财务报表编制方法
（1）合并范围的确定原则：合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的均认定为子公司，全部纳入合并范围。
（2）合并程序和方法：合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，由母公司进行编制。在编制合并报表时，遵循重要性原则，对母公司与子公司以及子公司之间的内部往来、内部交易以及权益性投资项目进行抵销。
（3）子公司会计政策：子公司执行的会计政策与母公司一致。
21、 会计政策变更的影响
根据财政部2006年2月15日发布的《关于印发<企业会计准则第1号—存货>等38项具体准则的通知》（财会【2006】3号文）的规定，本公司自2007年1月1日起执行新的企业会计准则，相关会计政策的变更对公司造成的财务影响参见本公司编制的《新旧会计准则股东权益差异调节表》。
三、控股子公司
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单位名称 注册资本 经营范围 本公司对其投资额 权益比率 是否纳入合并范
围
芜湖鑫瑞贸易有 6000万元 国内贸易(不含国家专项许可的)，储运业务 5850万元 97.50% 是
限公司 ，公路普通货物运输及代理、货物仓储（凭
许可证经营），铜加工企业用辅助材料采购
销售及代理。
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四、税项
纳入合并财务报表的各公司适用的主要税种及税率列示如下：
1、 增值税
产品及材料销售执行17%增值税税率。
2、 营业税
按服务收入的5%计缴。
3、 城建税及教育费附加
分别按应纳流转税额的7%和3%计缴。
4、 所得税
按33%所得税税率计缴企业所得税。
5、 其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 期末余额 年初余额
库存现金 108,346.73 105,750.10
银行存款 474,089,437.49 353,171,756.62
合计 474,197,784.22 353,277,506.72
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（1）货币资金2007年6月末余额较2006年末增长34.23%，主要系本期以票据方式结算的货款增加所致。
（2）银行存款期末余额中含银行承兑汇票保证金264,142,783.69元。
2、交易性金融资产
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项目 期末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 2,027,916.98
衍生金融资产 - 6,147,070.00
合计 - 8,174,986.98
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交易性金融资产2007年6月末余额较2006年末减少8,174,986.98元，主要系本期出售基金、平仓期货所致。
3、应收票据
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票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 32,290,798.86 13,486,024.75
合计 32,290,798.86 13,486,024.75
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（1）期末应收票据余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
（2）应收票据2007年6月末余额较2006年末增长139.44%，主要系本期销售收入增长，收取的票据相应增加所致。
4、应收账款
（1）期末应收账款账龄情况：
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账龄 期末余额 比例(%) 坏账准备余额 计提比例(%) 期末净额
1年以内 108,764,736.34 93.41 5,438,236.83 5.00 103,326,499.51
1-2年 1,445,101.66 1.24 144,510.17 10.00 1,300,591.49
2-3年 2,018,709.05 1.73 605,612.72 30.00 1,413,096.33
3年以上 4,209,710.32 3.62 3,543,105.08 50.00-100.00 666,605.24
合计 116,438,257.37 100.00 9,731,464.80 - 106,706,792.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应收账款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）应收账款2007年6月末余额较2006年末增长105.96%，主要系部分销售款暂未收回所致。
（4）期末应收账款欠款金额前五名的单位合计欠款42,158,963.37元，欠款年限为1年以内，占期末应收账款余额的36.21%。
（5）年初应收账款账龄情况：
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账龄 年初余额 比例(%) 坏账准备余额 计提比例(%) 年初净额
1年以内 48,682,228.37 86.11 2,434,111.42 5.00 46,248,116.95
1-2年 2,074,735.82 3.67 207,473.58 10.00 1,867,262.24
2-3年 1,889,510.30 3.34 566,853.09 30.00 1,322,657.21
3年以上 3,886,989.67 6.88 3,224,973.40 50.00-100.00 662,016.27
合计 56,533,464.16 100.00 6,433,411.49 - 50,100,052.67
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5、预付款项
（1）预付款项账龄情况：
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账龄 期末余额 年初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 118,471,255.83 99.78 104,197,959.74 99.55
1-2年 50,039.56 0.04 165,695.03 0.16
2-3年 157,000.00 0.13 - -
3年以上 60,298.90 0.05 303,971.65 0.29
合计 118,738,594.29 100.00 104,667,626.42 100.00
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（2）期末预付账款余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）2007年6月末预付账款余额中账龄超过一年的款项为267,338.46元，系结算尾款。
（4）公司待摊费用科目的余额在资产负债表中列示于预付款项，待摊费用明细情况如下：
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类别 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
保险费 161,466.79 20,960.98 120,745.22 61,682.55
待抵扣税款 499.83 455.04 954.87 -
合计 161,966.62 21,416.02 121,700.09 61,682.55
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6、应收股利
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单位名称 期末余额 年初余额
芜湖港口有限责任公司 5,497,293.48 -
合计 5,497,293.48 -
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应收股利2007年6月末余额较2006年末增加5,497,293.48元，系芜湖港口有限责任公司2007年4月6日经股东大会决议，芜湖港口有限责任公司将本公司尚未对其投资前（即2002年10月至2005年8月）形成的利润进行分配，分配股利总额为13,743,233.71元，本公司依据投资比率确认所致。
7、其他应收款
（1）期末其他应收款账龄情况：
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账龄 期末余额 比例(%) 坏账准备余额 计提比例(%) 期末净额
1年以内 4,663,716.74 41.85 123,173.52 5.00 4,540,543.22
1-2年 534,946.16 4.80 53,494.62 10.00 481,451.54
2-3年 1,692,548.16 15.19 507,764.45 30.00 1,184,783.71
3年以上 4,252,352.84 38.16 3,911,389.66 50.00-100.00 340,963.18
合计 11,143,563.90 100.00 4,595,822.25 - 6,547,741.65
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（2）期末其他应收款余额中应收持本公司6.86%表决权股份的股东单位合肥工大复合材料高新技术开发有限公司的款项为361,689.85元。
（3）期末其他应收款欠款金额前五名的单位合计欠款6,069,576.63元，占期末其他应收款余额的54.47%。
（4）其他应收款中前五名欠款单位明细情况：
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单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
合工大产业处 2,243,975.98 3年以上 代垫款
上海金源期货经纪有限责任公司 2,200,246.23 1年以内 保证金
芜湖金水湾大酒店有限责任公司 1,102,414.57 1年以内 借款
合肥工大复合材料高新技术开发有限公司 361,689.85 3年以上 代垫款
芜湖用电管理所 161,250.00 3年以上 保证金
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（5）期末余额中列示的期货保证金2,200,246.23未计提坏账准备。
（6）年初其他应收款账龄情况：
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账龄 年初余额 比例(%) 坏账准备余额 计提比例(%) 年初净额
1年以内 3,228,289.81 29.08 116,509.44 5.00 3,111,780.37
1-2年 768,530.81 6.92 76,853.09 10.00 691,677.72
2-3年 2,574,780.87 23.20 772,434.26 30.00 1,802,346.61
3年以上 4,528,088.47 40.80 4,159,468.66 50.00-100.00 368,619.81
合计 11,099,689.96 100.00 5,125,265.45 - 5,974,424.51
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（7）年初余额中列示的期货保证金898,100.96元未计提坏账准备。
8、存货
（1）期末存货明细情况：
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项目 期末余额 跌价准备 期末净额
原材料 68,822,574.82 32,416.32 68,790,158.50
产成品 87,575,200.91 1,857,134.25 85,718,066.66
在产品 112,296,029.81 - 112,296,029.81
被套期项目 2,703,939.00 - 2,703,939.00
委托加工物资 2,517,674.43 - 2,517,674.43
合计 273,915,418.97 1,889,550.57 272,025,868.40
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（2）年初存货明细情况：
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项目 年初余额 跌价准备 年初净额
原材料 47,788,622.86 1,349,679.94 46,438,942.92
产成品 80,388,060.83 1,322,341.15 79,065,719.68
在产品 115,357,018.84 5,644,441.37 109,712,577.47
低值易耗品 20,180.55 - 20,180.55
包装物 40,131.61 - 40,131.61
合计 243,594,014.69 8,316,462.46 235,277,552.23
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（3）被套期项目列示的为与套期工具相对应的库存铜产品。
（4）存货可变现净值按存货的估计销售价格减估计完成销售所需投入的生产成本及其相关的销售费用后的价值确定。本期存货跌价准备减少系上期计提存货跌价准备的部分存货本期随销售转回所致。
9、其他流动资产
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项目 期末余额 年初余额
套期工具 522,425.00 -
合计 522,425.00 -
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其他流动资产2007年6月末余额较2006年末增加522,425.00元，系本期套期保值业务尚未平仓的铜期货合同（10手）对应的投资占用。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资增减变动情况：
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 减值准备 金额 金额 金额 减值准备
对合营公司投资 1,322,333.14 - -14,446.48 - 1,307,886.66 -
对联营公司投资 251,263,784.03 - 4,068,489.35 5,497,293.48 249,834,979.90 -
其他股权投资 3,200,000.00 - - - 3,200,000.00 -
合计 255,786,117.17 - 4,054,042.87 5,497,293.48 254,342,866.56 -
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对联营公司投资本期减少系根据芜湖港口有限责任公司2007年4月6日股东大会决议，芜湖港口有限责任公司将本公司尚未对其投资前（即2002年10月至2005年8月）形成的利润进行分配，分配股利总额为13,743,233.71元，本公司依据投资比率冲减长期股权投资成本所致。
（2）按权益法核算的长期股权投资：
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被投资公司名称 投资比 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
例（%）
芜湖恒昌铜精炼 28.57 80,000,000.00 91,630,865.55 -473,396.45 - 91,157,469.10
有限责任公司
芜湖港口有限责 40.00 149,235,427.12 159,632,918.48 4,541,885.80 5,497,293.48 158,677,510.80
任公司
安徽科汇铜合金 50.00 1,500,000.00 1,322,333.14 -14,446.48 - 1,307,886.66
材料加工工程有
限公司
合计 - 230,735,427.12 252,586,117.17 4,054,042.87 5,497,293.48 251,142,866.56
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（3）按成本法核算的长期股权投资：
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被投资公司名称 投资比例 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（%）
安徽鑫龙电器股份有 6.01 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
限公司注1
安徽安和保险代理公 6.67 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00
司
合计 - 3,200,000.00 3,200,000.00 - - 3,200,000.00
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注1：安徽鑫龙电器股份有限公司为安徽辖区拟上市公司。
（4）合营企业及联营企业：
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被投资单位 注册 经营范围 本公司持 表决权 期末净资产 本期营业收入 本期净利润
名称 地 股比例 比例
芜湖恒昌铜 芜湖 电解铜、金银及稀贵金属 28.57% 28.57% 305,980,772.97 847,814,914.76 -1.656,970.41
精炼有限责 市 的生产和销售、化工产品
任公司 （不含危险品）、铜材、
生产和销售。
芜湖港口有 芜湖 货物装卸、仓储（危险品 40.00% 40.00% 396,693,777.01 12,766,124.36 11,354,714.50
限责任公司 市 除外）、中转服务，港口
机械设备和船舶修理、安
装（取得许可证后方可经
营）、租赁，配件加工、
制造，集装箱拆洗装修，
旅客运输，货物运输（凭
许可证经营）
安徽科汇铜 芜湖 铜合金材料冶炼加工技术 50.00% 50.00% 2,615,773.33 - -28,892.95
合金材料加 市 的研究与开发相关技术咨
工工程有限 询服务、铜合金材料生产
公司 销售、铜合金材料加工设
备生产（涉及许可的凭许
可证经营）
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11、固定资产及折旧
（1）固定资产增减变动情况：
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 420,831,990.52 59,798,376.37 1,404,706.10 479,225,660.79
其中：房屋 90,361,260.36 5,255,750.27 - 95,617,010.63
建筑物 24,637,793.45 821,519.50 - 25,459,312.95
动力设备 18,148,626.17 2,533,804.23 24,850.00 20,657,580.40
电子设备 8,954,319.22 657,047.07 - 9,611,366.29
机械设备 264,161,157.89 48,004,761.62 32,100.00 312,133,819.51
运输设备 12,542,299.52 2,376,674.32 1,345,396.10 13,573,577.74
其他设备 2,026,533.91 148,819.36 2,360.00 2,172,993.27
二、累计折旧合计 124,437,971.22 11,713,107.75 737,577.91 135,413,501.06
其中：房屋 12,517,038.03 1,107,041.84 - 13,624,079.87
建筑物 5,197,922.24 483,359.94 - 5,681,282.18
动力设备 5,576,048.25 427,935.34 669.54 6,003,314.05
电子设备 3,312,011.42 548,098.82 - 3,860,110.24
机械设备 91,822,013.61 8,334,545.73 3,771.76 100,152,787.58
运输设备 4,742,893.81 699,716.84 730,847.41 4,711,763.24
其他设备 1,270,043.86 112,409.24 2,289.20 1,380,163.90
三、固定资产减值准备累计金额合 5,493,076.94 - - 5,493,076.94
计
其中：机械设备 5,493,076.94 - - 5,493,076.94
四、固定资产账面价值合计 290,900,942.36 48,085,268.62 667,128.19 338,319,082.79
其中：房屋 77,844,222.33 4,148,708.43 - 81,992,930.76
建筑物 19,439,871.21 338,159.56 - 19,778,030.77
动力设备 12,572,577.92 2,105,868.89 24,180.46 14,654,266.35
电子设备 5,642,307.80 108,948.25 - 5,751,256.05
机械设备 166,846,067.34 39,670,215.89 28,328.24 206,487,954.99
运输设备 7,799,405.71 1,676,957.48 614,548.69 8,861,814.50
其他设备 756,490.05 36,410.12 70.80 792,829.37
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（2）本期在建工程转入固定资产金额为57,117,724.90元。
（3）截至2007年6月30日止，已提足折旧仍在使用的固定资产原值为33,848,873.60元，净值为1,854,762.96元。
（4）本期用于借款抵押的固定资产为房屋和设备，其中：设备的原值为246,872,256.69元，净值为147,484,317.79元；房产的原值为43,895,007.21元，净值为40,545,882.77元。
12、在建工程
（1）在建工程增减变动情况：
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工程名称 年初余额 本期增加 本期转入固定资产数 其他减少数 期末余额
精带扩产6500吨项目 44,209,311.19 7,435,558.59 51,644,869.78 - -
铜带6000吨项目 - 170,520.15 - - 170,520.15
零星工程 6,848,405.82 3,465,079.36 5,472,855.12 57,843.17 4,782,786.89
合计 51,057,717.01 11,071,158.10 57,117,724.90 57,843.17 4,953,307.04
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（2）在建工程中工程项目进度情况：
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工程名称 期末余额 资金来源 预算数（万元） 工程投入占预算数比例（%
）
铜带6000吨项目 170,520.15 自筹 2,980.00 0.57
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（3）在建工程2007年6月末余额较2006年末下降90.30%，主要系本期精带扩产6500吨项目完工所致。
（4）2007年6月末在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
13、无形资产
（1）无形资产增减变动情况：
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 40,358,985.01 2,118,769.54 - 42,477,754.55
其中：氧化物系精密陶瓷及制品专 5,940,600.00 - - 5,940,600.00
利技术
碳纤维连续镀铜专利技术 5,934,300.00 - - 5,934,300.00
土地使用权 132,260.00 - - 132,260.00
土地使用权 24,736,616.74 - - 24,736,616.74
土地使用权 3,615,208.27 - - 3,615,208.27
土地使用权 - 2,118,769.54 - 2,118,769.54
二、累计摊销额合计 11,286,728.40 856,444.17 - 12,143,172.57
其中：氧化物系精密陶瓷及制品专 4,662,839.48 212,960.16 - 4,875,799.64
利技术
碳纤维连续镀铜专利技术 4,905,620.10 293,908.56 - 5,199,528.66
土地使用权 11,241.93 1,322.58 - 12,564.51
土地使用权 1,544,342.44 259,131.54 - 1,803,473.98
土地使用权 162,684.45 36,152.10 - 198,836.55
土地使用权 - 52,969.23 - 52,969.23
三、账面价值合计 29,072,256.61 2,118,769.54 856,444.17 30,334,581.98
其中：氧化物系精密陶瓷及制品专 1,277,760.52 - 212,960.16 1,064,800.36
利技术
碳纤维连续镀铜专利技术 1,028,679.90 - 293,908.56 734,771.34
土地使用权 121,018.07 - 1,322.58 119,695.49
土地使用权 23,192,274.30 - 259,131.54 22,933,142.76
土地使用权 3,452,523.82 - 36,152.10 3,416,371.72
土地使用权 - 2,118,769.54 52,969.23 2,065,800.31
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（2）无形资产其他情况说明：
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项目 剩余摊销年限 取得方式方式
氧化物系精密陶瓷及制品专利技术 30个月 接收投资取得
碳纤维连续镀铜专利技术 15个月 接收投资取得
土地使用权 495个月 购买取得
土地使用权 531个月 购买取得
土地使用权 567个月 购买取得
土地使用权 585个月 购买取得
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（3）期末无形资产余额中用于借款抵押的土地使用权账面价值为26,349,514.48元。
（4）截至2007年6月30日止，本公司无形资产未发生减值情形，故未计提无形资产减值准备。
14、递延所得税资产
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资产减值准备 8,689,871.81 821,498.93 2,740,276.34 6,771,094.40
套期保值浮动盈亏 645,843.00 - 645,843.00 -
合计 9,335,714.81 821,498.93 3,386,119.34 6,771,094.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 225,000,000.00 250,000,000.00
抵押借款 105,200,000.00 90,000,000.00
合计 330,200,000.00 340,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）保证借款中由芜湖恒鑫铜业集团有限公司、芜湖市飞尚实业发展有限责任公司共同提供担保的借款为12,000万元，由萍乡钢铁有限责任公司提供担保的借款为10,500万元。
（2）抵押借款的抵押物为本公司拥有的房屋、设备及土地使用权。
16、应付票据
（1）应付票据分类情况：
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票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 511,800,000.00 278,000,000.00
合计 511,800,000.00 278,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应付票据余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
（3）应付票据2007年6月末余额较2006年末增长84.10%，主要系本期以票据方式结算的货款相应增加所致。
（4）截至2007年6月30日止，本公司无已到期未支付的应付票据。
17、应付账款
（1）应付账款余额账龄分析：
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账龄 期末余额 年初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 25,666,623.17 95.08 22,705,957.64 90.06
1-2年 514,843.59 1.91 463,131.66 1.84
2-3年 176,996.51 0.66 314,884.44 1.25
3年以上 635,364.77 2.35 1,726,065.96 6.85
合计 26,993,828.04 100.00 25,210,039.70 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应付账款余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）本公司期末应付账款中余额中账龄超过一年的款项为1,327,204.87元，系结算尾款。
18、预收账款
（1）预收款项余额账龄分析：
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账龄 期末余额 年初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 32,721,786.30 98.81 24,914,701.58 98.56
1-2年 174,543.89 0.53 227,801.00 0.90
2-3年 158,837.15 0.48 19,678.28 0.08
3年以上 58,996.51 0.18 117,621.82 0.46
合计 33,114,163.85 100.00 25,279,802.68 100.00
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（2）期末预收账款余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）期末预收账款余额中账龄超过1年的款项392,377.55元系结算尾款。
（4）公司预提费用科目的余额在资产负债表中列示于预收款项，预提费用明细情况如下：
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项目 期末余额 年初余额 结存原因
水电费 4,009,470.09 2,628,005.27 未结算
运费 5,000,011.82 1,128,902.93 未结算
其他 1,239,275.55 10,934.54 未结算
合计 10,248,757.46 3,767,842.74 -
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19、应付职工薪酬
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和和补贴 5,150,616.10 20,901,480.89 23,909,169.04 2,142,927.95
二、职工福利费 1,068,587.06 2,658,967.78 2,792,440.34 935,114.50
三、社会保险费 - 4,661,592.00 4,682,515.12 -20,923.12
其中：1、医疗保险费 - 1,089,705.45 1,110,628.57 -20,923.12
2、基本养老保险费 - 3,020,787.04 3,020,787.04 -
3、失业保险费 - 301,204.22 301,204.22 -
4、工伤保险费 - 128,970.88 128,970.88 -
5、生育保险费 - 120,924.41 120,924.41 -
四、工会经费和职工教育经费 1,829,871.29 931,630.14 935,763.20 1,825,738.23
合计 8,049,074.45 29,153,670.81 32,319,887.70 4,882,857.56
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应付职工薪酬2007年6月末余额较2006年末下降39.34%，主要系本期支付上年计提的年终奖所致。
20、应交税费
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税种 期末余额 年初余额
所得税 3,807,232.30 3,831,065.71
增值税 2,752,168.09 9,453,639.14
城建税 274,341.69 443,799.99
印花税 128,855.04 185,953.49
房产税 25,268.11 -33,669.15
营业税 17,425.97 9,315.80
土地使用税 130,813.41 146,631.13
个人所得税 643,013.04 88,654.84
水利基金 130,047.68 -57,950.09
教育费附加 156,230.43 234,646.93
社保基金 - 16,822.73
其他 - -28.00
合计 8,065,395.76 14,318,882.52
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应交税费2007年6月末余额较2006年末下降43.67%，主要系本期应交增值税下降所致。
21、应付利息
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项目 期末余额 年初余额
长、短期借款利息 659,433.75 841,575.00
合计 659,433.75 841,575.00
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22、其他应付款
（1）其他应付款账龄情况：
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账龄 期末余额 年初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 6,726,163.80 70.86 5,595,549.07 65.95
1-2年 785,150.71 8.27 1,205,893.43 14.21
2-3年 551,743.77 5.81 860,046.83 10.14
3年以上 1,429,221.38 15.06 822,567.43 9.70
合计 9,492,279.66 100.00 8,484,056.76 100.00
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（2）期末其他应付款余额中应付持本公司44.35%表决权股份的股东单位芜湖恒鑫铜业集团有限公司的款项为551,198.89元。
（3）2007年6月末其他应付款主要明细情况：
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户名 性质 金额
销售部 业务费 3,605,074.58
芜湖恒鑫铜业集团有限公司 往来款 551,198.89
芜湖市成功汽车运输服务有限公司 保证金 400,000.00
芜湖市富通汽车运输有限责任公司 保证金 400,000.00
芜湖恒鑫汽车运输有限公司 保证金 200,000.00
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23、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类：
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项目 期末余额 年初余额
保证借款 50,000,000.00 -
合计 50,000,000.00 -
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（2）一年内到期的非流动负债明细：
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贷款金融机构 借款金额 借款条件
中国建设银行芜湖经济开发区支行 50,000,000.00 保证借款
合计 50,000,000.00 -
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保证借款全部由萍乡钢铁有限责任公司提供担保。
24、长期借款
（1）长期借款分类：
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项目 期末余额 年初余额
保证借款 80,000,000.00 130,000,000.00
合计 80,000,000.00 130,000,000.00
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（2）长期借款明细：
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贷款金融机构 借款金额 借款条件
中国建设银行芜湖经济开发区支行 80,000,000.00 保证借款
合计 80,000,000.00 -
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保证借款全部由萍乡钢铁有限责任公司提供担保。
25、递延所得税负债
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
公允价值变动损益 101,612.60 - 101,612.60 -
合计 101,612.60 - 101,612.60 -
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26、股本
公司股份变动情况表 数量单位：万股
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项目 年初余额 比例(%) 本次变动增减（+，-） 期末余额
配股 送股 公积金转 增 其他 小计
股 发
一、限售流通股份
限售流通股 7280.00 58.95 - - 3640.00 - -3240.72 399.28 7679.28 41.45
限售流通股合计 7280.00 58.95 - - 3640.00 - -3240.72 399.28 7679.28 41.45
二、已上市流通股份
人民币普通股 5070.00 41.05 - - 2535.00 - 3240.72 5775.72 10845.72 58.55
已上市流通股份合计 5070.00 41.05 - - 2535.00 - 3240.72 5775.72 10845.72 58.55
三、股份总数 12350.00 100.00 - - 6175.00 - - 6175.00 18525.00 100.00
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（1）根据本公司2006年年度股东大会决议，以2006年12月31日的总股本12,350万股为基数，以资本公积按每10股转增5股的比例向全体股东转增股票6,175万股，每股面值1元，共计转增股本6,175万元。
（2）上述股权结构变动后的股本业经安徽华普会计师事务所验资，出具了华普验字【2007】第0496号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由12,350万元变更为18,525万元。
（3）2007年6月21日，公司32,407,250股有限售条件的流通股上市流通。
27、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 316,812,860.49 - 61,750,000.00 255,062,860.49
其他资本公积 6,699,228.36 - - 6,699,228.36
合计 323,512,088.85 - 61,750,000.00 261,762,088.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股本溢价本期减少6,175万元，系根据本公司2006年年度股东大会决议，以2006年12月31日的总股本12,350万股为基数，以资本公积按每10股转增5股的比例向全体股东转增股票6,175万股，每股面值1元，共计减少资本公积6,175万元。
28、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,683,341.28 - - 29,683,341.28
合计 29,683,341.28 - - 29,683,341.28
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29、未分配利润
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项目 期末余额 年初余额
期初余额 98,437,371.08 51,042,708.16
加：本年实现净利润 31,542,501.67 58,123,660.94
减：本年计提法定盈余公积金 - 5,978,998.02
分配普通股股利 12,350,000.00 4,750,000.00
期末余额 117,629,872.75 98,437,371.08
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经公司2006年度股东大会审议通过，本公司以2006年末总股本12,350万股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利1.00元（含税），共派发红利1,235万元，上述股利已于2007年4月13日派发完毕。
30、营业收入
（1）各年度营业收入
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项目 本期发生额 上期发生额
1、主营业务收入 2,100,832,707.82 1,655,694,653.88
其中：铜基合金材料 2,015,643,589.34 1,595,424,603.05
辐照特种电缆 83,686,669.10 58,601,000.95
代理收入 1,502,449.38 1,669,049.88
2、其他业务收入 21,411,283.85 17,321,307.40
其中：废料销售 14,710,931.47 13,446,701.32
材料销售 6,523,356.94 3,764,825.23
其他 176,995.44 109,780.85
合计 2,122,243,991.67 1,673,015,961.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）前五名主营业务收入情况
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项目 本期发生额 上期发生额
前五名客户销售收入总额 442,640,325.67 508,653,391.34
占主营业务收入比例（%） 21.07 30.72
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31、营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
1、主营业务成本 2,015,469,620.00 1,569,549,488.63
其中：铜基合金材料 1,940,591,883.37 1,519,075,194.72
辐照特种电缆 74,877,736.63 50,474,293.91
2、其他业务成本 2,224,610.61 9,087,315.72
其中：废料销售 - 5,248,412.02
材料销售 2,119,946.98 3,736,950.97
其他 104,663.63 101,952.73
合计 2,017,694,230.61 1,578,636,804.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 2,778,478.84 3,132,662.58
教育费附加 1,190,776.67 1,371,176.38
营业税 87,643.04 83,632.50
关税 334,076.15 -
合计 4,390,974.70 4,587,471.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、销售费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
各明细合计 20,585,497.12 16,710,934.54
销售费用率（%） 0.98 1.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
各明细合计 24,627,651.79 21,728,667.21
管理费用率（%） 1.17 1.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,979,629.73 18,086,866.85
减：利息收入 2,074,915.05 1,286,374.01
利息净支出 10,904,714.68 16,800,492.84
汇兑损益 592,407.31 172,010.06
手续费 436,413.72 173,323.44
贴现息 2,336,224.85 -
合计 14,269,760.56 17,145,826.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,768,610.11 1,993,229.33
存货跌价损失 -6,426,911.89 -
合计 -3,658,301.78 1,993,229.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产减值损失本期较上期减少5,651,531.11元，主要系上期计提存货跌价准备的部分存货本期随销售转回所致。
37、公允价值变动收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融工具 -307,916.98 65,337.06
衍生金融工具 1,957,100.00 -
套期保值业务 18,200.00 -
合计 1,667,383.02 65,337.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公允价值变动收益本期较上期增加1,602,045.96元，主要系上期按公允价值计量的交易性金融工具、衍生金融工具本期随销售转回所致。
38、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
股权投资差额摊销 - -30,576.32
权益法核算损益调整数 4,054,042.87 4,026,964.03
基金投资收益 352,082.93 213,867.07
期货投资收益 -3,572,895.88 -
合计 833,229.92 4,210,254.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益本期较上期下降80.21%，主要系本期期货投资损失较大所致。
39、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 21,601.24 8,135.67
罚款收入 34,000.36 1,263.74
政府补助 60,000.00 -
其他 15,702.57 16,313.58
合计 131,304.17 25,712.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外收入本期较上期增长410.65%，主要系罚款收入和政府补助增加所致。
40、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损失 218,961.25 3,596.87
罚款支出 8,709.44 11.43
其他 55,000.00 32,019.14
合计 282,670.69 35,627.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外支出本期较上期增长693.41%，主要系处置固定资产损失增大所致。
41、所得税费用
（1）所得税费用的组成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 12,656,023.19 9,955,471.27
递延所得税 2,463,007.81 -606,207.41
合计 15,119,031.00 9,349,263.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）所得税费用与会计利润的关系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
1、利润总额 46,683,425.09 36,478,705.43
2、加：纳税调整增加额 -8,331,839.67 -6,310,610.68
3、应纳税所得额 38,351,585.42 30,168,094.75
4、当期所得税 12,656,023.19 9,955,471.27
5、递延所得税资产减少 2,564,620.41 -616,343.61
6、递延所得税负债增加 -101,612.60 10,136.20
7、所得税费用 15,119,031.00 9,349,263.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）所得税费用本期较上期增长67.71%，主要系本期应纳税所得额增加所致。
42、每股收益
（1）基本每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期每股收益 上期每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.17 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.15 0.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）基本每股收益计算过程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
归属于普通股股东的当期净利润 31,542,501.67 27,103,514.63
非经常性损益 2,888,678.12 -1,273.90
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 28,653,823.55 27,104,788.53
当期净利润
期初股本总额 123,500,000.00 95,000,000.00
本期资本公积转增股本 61,750,000.00 28,500,000.00
期末股本总额 185,250,000.00 123,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
43、收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 126,000.00 381,187.22
职工押金 60,801.96 147,920.22
政府补助 60,000.00 -
单位往来 55,000.00 717,976.34
标书费 6,000.00 15,100.00
罚款 2,650.00 18,548.00
其他 48,588.86 138,897.97
合计 359,040.82 1,419,629.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
44、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
业务费 3,124,782.05 1,260,759.21
办公费 1,494,940.81 1,174,859.02
差旅费 885,016.90 3,505,516.30
业务招待费 728,727.77 629,439.90
修理费 580,040.55 351,379.79
董事会会费 564,044.50 527,092.62
小车费 561,525.20 492,212.22
审计费 516,000.00 618,000.00
手续费 436,413.72 470,171.78
保证金 304,107.80 743,957.00
通讯费 265,998.17 228,105.17
保险费 209,619.46 104,220.02
个人借款 185,411.55 356,818.06
咨询费 176,355.00 435,000.00
风险金 166,402.51 -
安保费 156,030.00 -
运输费 4,135,041.49 4,178,157.27
检验费 142,500.01 233,098.18
单位往来 107,066.78 -
认证费 90,400.00 -
交通费 74,726.00 -
文宣费 72,404.00 450.00
水电费 62,725.40 -
环保费 57,505.00 12,000.00
会务费 43,419.12 30,000.00
绿化费 33,800.00 -
研究开发费 21,018.00 -
其他 421,104.56 1,891,922.29
合计 15,617,126.35 17,243,158.83
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45、收到的其他与投资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,074,915.05 1,711,651.73
合计 2,074,915.05 1,711,651.73
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46、支付的其他与投资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
期货损益 1,855,125.00 -
合计 1,855,125.00 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
47、收到的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
资金拆借 118,227,915.82 276,377,407.90
合计 118,227,915.82 276,377,407.90
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48、支付的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
资金拆借 30,000,000.00 180,195,000.00
合计 30,000,000.00 180,195,000.00
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49、现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,564,394.09 27,129,441.58
加：资产减值准备 -3,658,301.78 1,993,229.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生物资产折旧 11,506,681.66 11,563,456.68
无形资产和长期待摊费用摊销 856,444.17 767,322.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 149,255.07 -4,499.00
固定资产报废损失 48,104.94 -88,453.81
公允价值变动损失 -1,667,383.02 -65,337.06
财务费用 13,833,346.84 17,145,826.34
投资损失 -833,229.92 -4,244,876.09
递延所得税资产减少 2,564,620.41 -616,343.61
递延所得税负债增加 -101,612.60 10,136.20
存货的减少 -30,321,404.28 -26,093,772.27
经营性应收项目的减少 -91,045,992.51 -34,652,780.21
经营性应付项目的增加 145,309,532.35 51,522,423.56
经营活动产生的现金流量净额 78,204,455.42 44,365,774.48
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六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）期末应收账款账龄情况：
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账龄 期末余额 比例(%) 坏账准备余额 计提比例(%) 期末净额
1年以内 108,330,258.13 93.39 5,416,512.92 5.00 102,913,745.21
1-2年 1,445,101.66 1.25 144,510.17 10.00 1,300,591.49
2-3年 2,018,709.05 1.74 605,612.72 30.00 1,413,096.33
3年以上 4,209,710.32 3.62 3,543,105.08 50.00-100.00 666,605.24
合计 116,003,779.16 100.00 9,709,740.89 - 106,294,038.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应收账款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）应收账款2007年6月末余额较2006年末增长106.68%，主要系部分销售款暂未收回所致。
（4）期末应收账款欠款金额前五名的单位合计欠款42,158,963.37元，欠款年限均为1年以内，占年末应收账款余额的36.34%。
（5）年初应收账款账龄情况：
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账龄 年初余额 比例(%) 坏账准备余额 计提比例(%) 年初净额
1年以内 48,276,047.97 86.01 2,413,802.40 5.00 45,862,245.57
1-2年 2,074,735.82 3.70 207,473.58 10.00 1,867,262.24
2-3年 1,889,510.30 3.37 566,853.09 30.00 1,322,657.21
3年以上 3,886,989.67 6.92 3,224,973.40 50.00-100.00 662,016.27
合计 56,127,283.76 100.00 6,413,102.47 - 49,714,181.29
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2、其他应收款
（1）期末其他应收款账龄情况：
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账龄 期末余额 比例(%) 坏账准备余额 计提比例(%) 期末净额
1年以内 4,505,029.27 41.46 127,774.44 5.00 4,377,254.83
1-2年 514,946.16 4.74 51,494.62 10.00 463,451.54
2-3年 1,592,488.16 14.66 477,746.45 30.00 1,114,741.71
3年以上 4,252,352.84 39.14 3,896,389.66 50.00-100.00 355,963.18
合计 10,864,816.43 100.00 4,553,405.17 - 6,311,411.26
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（2）期末其他应收款余额中应收持本公司6.86%表决权股份的股东单位合肥工大复合材料高新技术开发有限公司的款项为361,689.85元。
（3）期末其他应收款欠款金额前五名的单位合计欠款6,069,576.63元，占年末其他应收款余额的55.86%。
（4）其他应收款中前五名欠款单位明细情况：
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单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
合工大产业处 2,243,975.98 3年以上 代垫款
上海金源期货经纪有限责任公司 2,200,246.23 1年以内 保证金
芜湖金水湾大酒店有限责任公司 1,102,414.57 1年以内 借款
合肥工大复合材料高新技术开发有限公司 361,689.85 3年以上 代垫款
芜湖用电管理所 161,250.00 3年以上 保证金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）期末余额中列示的期货保证金2,200,246.23元未计提坏账准备。
（6）年初其他应收款账龄情况：
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账龄 年初余额 比例(%) 坏账准备余额 计提比例(%) 年初净额
1年以内 3,042,011.34 28.23 107,195.52 5.00 2,934,815.82
1-2年 731,872.81 6.79 73,187.29 10.00 658,685.52
2-3年 2,474,720.87 22.96 742,416.26 30.00 1,732,304.61
3年以上 4,528,088.47 42.02 4,159,468.66 50.00-100.00 368,619,.81
合计 10,776,693.49 100.00 5,082,267.73 - 5,694,425.76
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（7）年初余额中列示的期货保证金898,100.96元未计提坏账准备。
3、长期投资
（1）长期股权投资增减变动情况：
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 减值 金额 金额 金额 减值准备
准备
对子公司投资 66,030,015.74 - - - 66,030,015.74 -
对合营公司投资 1,322,333.14 - -14,446.48 - 1,307,886.66 -
对联营公司投资 251,263,784.03 - 4,068,489.35 5,497,293.48 249,834,979.90 -
其他股权投资 3,200,000.00 - - - 3,200,000.00 -
合计 321,816,132.91 - 4,054,042.87 5,497,293.48 320,372,882.30 -
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对联营公司投资本期减少系根据芜湖港口有限责任公司2007年7月6日股东大会决议，芜湖港口有限责任公司将本公司尚未对其投资前（即2002年10月至2005年8月）形成的利润进行分配，分配股利总额为13,743,233.71元，本公司依据投资比率冲减长期股权投资成本所致。
（2）按权益法核算的长期股权投资：
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被投资公司名称 投资比 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
例（%
）
芜湖恒昌铜精炼有 28.57 80,000,000.00 91,630,865.55 -473,396.45 - 91,157,469.10
限责任公司
芜湖港口有限责任 40.00 149,235,427.12 159,632,918.48 4,541,885.80 5,497,293.48 158,677,510.80
公司
安徽科汇铜合金材 50.00 1,500,000.00 1,322,333.14 -14,446.48 - 1,307,886.66
料加工工程有限公
司
合计 - 230,735,427.12 252,586,117.17 4,054,042.87 5,497,293.48 251,142,866.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）按成本法核算的长期股权投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投资比例 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（%）
芜湖鑫瑞贸易有限公 97.50 58,500,000.00 66,030,015.74 - - 66,030,015.74
司
安徽鑫龙电器股份有 6.01 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
限公司注1
安徽安和保险代理公 6.67 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00
司
合计 - 61,700,000.00 69,230,015.74 - - 69,230,015.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：安徽鑫龙电器股份有限公司为安徽辖区拟上市公司。
4、营业收入
（1）各年度营业收入
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项目 本期发生额 上期发生额
一、主营业务收入 2,098,642,460.95 1,653,207,378.04
其中：铜基合金材料 2,014,955,791.85 1,594,482,851.24
辐照特种电缆 83,686,669.10 58,601,000.95
代理收入 - 123,525.85
二、其他业务收入 21,411,283.85 17,325,783.94
其中：材料销售 6,523,356.94 3,764,825.23
废料销售 14,710,931.47 13,451,177.86
其他 176,995.44 109,780.85
合计 2,120,053,744.80 1,670,533,161.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）前五名主营业务收入情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
前五名客户销售收入总额 442,640,325.67 508,653,391.34
占主营业务收入比例（%） 21.09 30.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、主营业务成本 2,015,558,646.56 1,569,279,579.40
其中：铜基合金材料 1,940,655,638.28 1,518,805,285.49
辐照特种电缆 74,903,008.28 50,474,293.91
二、其他业务成本 2,224,610.61 9,091,792.26
其中：材料成本 2,119,946.98 3,736,950.97
废料成本 - 5,252,888.56
其他 104,663.63 101,952.73
合计 2,017,783,257.17 1,578,371,371.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、投资收益
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
股权投资差额摊销 - -30,576.32
权益法核算损益调整数 4,054,042.87 4,026,964.03
基金投资收益 352,082.93 213,867.07
期货收益 -3,572,895.88 -
合计 833,229.92 4,210,254.78
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投资收益本期较上期下降80.21%，主要系本期期货投资损失所致。
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关 经济类型 法定代表人
系
芜湖恒鑫铜业集 安徽省芜湖市褐 金属、合金产品、电工材料、电线电缆、化工产品（ 母公司 有限责任 周瑞庭
团有限公司 山北路 除危险品）、电子原器件的生产和销售，综合技术开 公司
发应用（除国家专控）
芜湖市飞尚实业 安徽省芜湖市北 金属及合金产品（除贵金属）、电工材料、电线电缆 恒鑫集团之 有限责任 李非列
发展有限责任公 京西路交行大厦 、化工产品（除危险品）、电子原器件的生产、销售 母公司 公司
司 12楼 ；汽车销售（除小轿车）；汽车零配件的销售和维修
；粉末冶金、纳米材料开发、生产、销售；生物工程
技术、信息技术、新材料技术的实业；国内商业、物
资供销业、信息咨询
芜湖鑫瑞贸易有 芜湖经济技术开 国内贸易(不含国家专项许可的)，储运业务，公路普 子公司 有限责任 王清
限公司 发区珠江路23号 通货物运输及代理、货物仓储（凭许可证经营），铜 公司
加工企业用辅助材料采购销售及代理。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
芜湖恒鑫铜业集团有限公司 15,000.00 - - 15,000.00
芜湖市飞尚实业发展有限责任公司 39,302.70 - - 39,302.70
芜湖鑫瑞贸易有限公司 6,000.00 - - 6,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
芜湖恒鑫铜业集团有 5,507.75 44.60 2,753.87 - 46.57 0.25 8,215.05 44.35
限公司
芜湖鑫瑞贸易有限公 585.00 97.50 - - - - 585.00 97.50
司
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4、不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司关系
芜湖恒昌铜精炼有限责任公司 同受芜湖恒鑫铜业集团有限公司控制
芜湖市特种铜线厂 同受芜湖恒鑫铜业集团有限公司控制
芜湖恒鑫汽车运输有限公司 同受芜湖恒鑫铜业集团有限公司控制
芜湖市海源铜业有限责任公司 同受芜湖恒鑫铜业集团有限公司控制
芜湖港口有限责任公司 同受芜湖市飞尚实业发展有限责任公司控制
萍乡钢铁有限责任公司 有关联自然人担任董事
合肥工大复合材料高新技术开发有限公司 股东
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（二）关联交易
1、销售货物
（1）定价政策：采用市场统一价格。
（2）向关联方销售货物明细表：
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企业名称 销售额
本期发生额 上期发生额
芜湖市特种铜线厂 1,572,576.62 793,088.97
铜基合金材料（数量） 32.32吨 35.83吨
铜基合金材料（金额） 1,572,576.62 793,088.97
占本期销售总额比例（%） 0.07 0.05
芜湖市海源铜业有限责任公司 50,199.66 604,119.66
铜基合金材料（数量） - 20.00吨
铜基合金材料（金额） - 604,119.66
占本期销售总额比例（%） - 0.04
辅材(金额) 50,199.66 -
占本期销售总额比例（%） 0.002 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）各期产品销售总额情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
销售总额 2,122,243,991.67 1,673,015,961.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、采购货物
（1） 定价政策：电解铜采用上海期货市场电解铜月平均价格；其他产品采用市场统一定价。
（2） 向关联方采购货物明细表：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 采购额
本期发生额 上期发生额
芜湖恒鑫铜业集团有限公司 39,591,709.30 -
铜（数量） 784.18吨 -
铜（金额） 39,591,709.30 -
占本期采购总额比例（%） 1.97 -
芜湖恒昌铜精炼有限责任公司 467,556,397.34 545,250,275.32
其中：铜（数量） 8,603.53吨 10,909.59吨
铜（金额） 466,189,180.59 544,524,724.98
占本期采购总额比例（%） 23.22 34.13
水电蒸汽等 1,367,216.75 725,550.34
占本期采购总额比例（%） 0.07 0.05
芜湖市特种铜线厂 - 2,933,890.01
铜（数量） - 62.30吨
铜（金额） - 2,933,890.01
占本期采购总额比例（%） - 0.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）各期材料采购总额情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
采购总额 2,007,685,779.63 1,595,643,220.90
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3、接受劳务
定价政策：采用市场统一价格。
接受关联方劳务明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 金额
本期发生额 上期发生额
芜湖恒鑫汽车运输有限公司 4,406,059.33 2,075,794.35
芜湖恒昌铜精炼有限责任公司 - 317,357.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、租赁
根据本公司与芜湖恒鑫铜业集团有限公司签订的《土地使用权租赁合同》，本公司租赁芜湖恒鑫铜业集团有限公司的土地面积为69509.71平方米，本公司每年支付土地租金39.47万元。
5、担保
截至2007年6月30日止，本公司的借款中由芜湖恒鑫铜业集团有限公司、芜湖市飞尚实业发展有限责任公司共同提供担保的借款为12,000万元，由萍乡钢铁有限责任公司提供担保的借款为23,500万元；本公司开具的银行承兑汇票中由萍乡钢铁有限责任公司提供担保的金额为15,140万元、由芜湖港口有限责任公司提供担保的金额为6,600万元。
6、关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
应收账款 - -
芜湖市海源铜业有限责任公司 37,836.21 42,002.84
芜湖市特种铜线厂 42,002.84 1,404.56
其他应收款 - -
合肥工大复合材料高新技术开发有限公司 361,689.85 991,977.40
预付账款
芜湖恒昌铜精炼有限责任公司 29,897,339.97 36,719,195.77
应付票据 - -
芜湖恒昌铜精炼有限责任公司 90,000,000.00 278,000,000.00
应付账款 - -
芜湖市特种铜线厂 6,374.50 6,374.50
芜湖恒鑫汽车运输有限公司 862,858.40 367,618.07
芜湖恒鑫铜业集团有限公司 - 360,517.33
其他应付款 - -
芜湖恒鑫铜业集团有限公司 551,198.89 793,951.09
芜湖恒鑫汽车运输有限公司 200,000.00 200,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、为控股股东及其他关联方垫支期间费用及其他支出 单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被垫支方名称 当期累计垫支发生 当期累计垫支偿还额 垫支方式 垫支原因
额
芜湖恒鑫铜业集团有限公司 15.27 15.27 资金 职工买断补偿金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、资金拆借 单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被拆借方名称 当期累计拆借发生 当期累计拆借偿还额 拆借方式 拆借原因
额
芜湖恒鑫铜业集团有限公司 109.00 84.73 资金 周转
芜湖恒昌铜精炼有限责任公司 11,822.79 3,000.00 资金 周转
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、或有事项
截至2007年6月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截至审计报告日（2007年8月2日） 止，本公司未发生影响财务报表阅读和理解的重要承诺事项。
十、资产负债表日后事项中非调整事项
（一）、截至审计报告日（2007年8月2日） 止，本公司共归还资产负债表日后到期的短期借款4200万元，全部为抵押借款；应付票据日后到期承付3000万元，全部为银行承兑汇票。
（二）、本公司2007年半年度利润分配预案为不分配不转增。
除上述情况外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重要事项说明
（一）、截至2007年6月30日止，本公司第一大股东芜湖恒鑫铜业集团有限公司（以下简称“恒鑫集团”） 持有本公司股票82,150,484股（占公司总股本的44.35%），其中71,824,401股（占公司总股本的38.77%）有限售条件的流通股质押给芜湖市飞尚实业发展有限公司。
（二）、2007年06月21日，本公司32,407,250股有限售条件的流通股上市流通，具体明细如下：
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序号 股东名称 持有有限售条件 持有有限售条件 本次上市数量（ 剩余有限售条件
的流通股股份数 的流通股股份占 股） 的流通股股份数
量（股） 公司总股本比例 量（股）
(%)
1 芜湖恒鑫铜业集团有限责任公司 82,616,191 44.60 9,262,500 73,353,691
2 合肥工大复合材料高新技术开发有限公司 12,701,559 6.86 9,262,500 3,439,059
3 芜湖市鸠江工业投资有限责任公司 5,970,761 3.22 5,970,761 -
4 安徽省冶金科学研究所 4,063,102 2.19 4,063,102 -
5 芜湖市建设投资有限公司 3,848,387 2.08 3,848,387 -
合计 109,200,000 58.95 32,407,250 76,792,750
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（三）、关于公司非公开发行股票的说明
2006年11月13日，本公司2006年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》，即公司本次拟面向不超过10 名机构投资人(包括证券投资基金、证券公司、信托投资公司、保险公司、财务公司、合格境外投资者、上下游的战略投资人、其它机构投资者、经国务院相关部门认可的境外战略投资者)以及自然人投资者等特定投资者发行不低于5,000万股（含5,000万股）本公司股票，每股面值1元。本次定向发行股票所募集的资金计划投入年产10000吨精密紫铜带技术改造项目、年产10000吨精密黄铜带技术改造项目、年产15000吨引线框架铜带项目，本次非公开发行股份的锁定期按中国证券监督管理委员会的有关规定执行,向特定对象发行的股份自本次发行结束之日起12 个月内不得转让。在锁定期满后，将在上海证券交易所上市交易。本次非公开发行股票的发行价格不低于本次发行的董事会决议公告日前二十个交易日公司股票均价的90%（如遇因转增股本等导致公司总股本发生变化，发行价格相应调整），在此价格之上，由股东大会授权董事会与保荐机构协商确定。本公司非公开发行股票相关申请材料已上报中国证券监督管理委员会（中国证券监督管理委员会行政许可申请材料接收接收凭证071334号），截至审计报告日（2007年8月2日） 止，相关材料正在受理之中。
十二、补充资料
（一）、比较利润表的调整过程
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利润表调整项目
（2006年1-6月份）
项目 调整前 调整后
管理费用 23,721,896.54 21,728,667.21
投资收益 4,244,876.09 4,210,254.78
公允价值损益 - 65,337.06
资产减值损失 - 1,993,229.33
所得税 9,955,471.27 9,349,263.86
少数股东损益 25,926.95
净利润 26,466,591.47 27,129,441.58
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上述公允价值变动损益调增65,337.06元，其中：30,715.75元系公司交易性金融资产在2006年6月30日公允价值大于账面价值金额；34,621.31元系上年按旧会计准则计提的短期投资跌价准备本期随基金出售转回。
（二）、2006年1-6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下：
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2006年1-6月净利润差异调节表
项目 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则) 26,466,591.47
追溯调整项目影响合计数 662,850.11
其中：公允价值变动损益 65,337.06
投资收益 -34,621.31
所得税 606,207.41
少数股东损益 25,926.95
2006年1-6月净利润（新会计准则) 27,129,441.58
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 903,221.17
其中：管理费用 1,348,090.36
所得税 -444,869.19
2006年1-6月模拟净利润 28,032,662.75
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上述管理费用调减1,348,090.36元系依据新准则对福利费期末余额进行的调整，进而影响所得税费用444,869.19元。
（三）、按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
1、2006年1月1日所有者权益调整情况
2006年1月1日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 95,000,000.00 95,000,000.00
资本公积 353,819,245.90 353,819,245.90
盈余公积 23,704,343.26 24,329,512.07
未分配利润 51,042,708.56 56,669,227.86
少数股东权益 - 1,650,351.19
合计 523,566,297.72 531,468,337.02
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2、2006年6月30日所有者权益调整情况
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2006年6月30日所有者权益调整情况
项目 调整前 调整后
股本 123,500,000.00 123,500,000.00
资本公积 325,319,245.90 325,319,245.90
盈余公积 23,704,343.26 24,329,512.07
未分配利润 72,759,299.63 79,022,742.49
少数股东权益 - 1,676,278.14
合计 545,282,888.79 553,847,778.60
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（四）、净资产收益率及每股收益计算表（见附表一）
（五）、资产减值准备明细表（见附表二）
（六）、非经常性损益明细表（见附表三）
安徽鑫科新材料股份有限公司
2007年8月2日
八、备查文件目录
1、1、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：李非文 安徽鑫科新材料股份有限公司 2007年8月4日