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大湖水殖股份有限公司
600257
2009 年半年度报告大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示......................................................... 2
二、公司基本情况..................................................... 2
三、股本变动及股东情况............................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................... 5
五、董事会报告....................................................... 5
六、重要事项......................................................... 6
七、财务报告（未经审计） ............................................ 10大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报
告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的
真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人罗祖亮、主管会计工作负责人孙永志及会计机构负责
人（会计主管人员）蒋少华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完
整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：大湖水殖股份有限公司
公司法定中文名称缩写：大湖股份
公司英文名称：DAHU AQUACULTURE CO.,LTD.
公司英文名称缩写：DHGF
2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：大湖股份
公司A 股代码：600257
3、公司注册地址：湖南省常德市洞庭大道西段388 号
公司办公地址：湖南省常德市洞庭大道西段388 号
邮政编码：415000
公司国际互联网网址：www.dhszgf.com
公司电子信箱：dhgf@dhszgf.com
4、法定代表人：罗祖亮
5、公司董事会秘书： 严宇芳
电话： 0736-7252796
传真： 0736-7266736
联系地址： 湖南省常德市洞庭大道西段388 号
公司证券事务代表：童菁
电话：0736-7252796
传真：0736-7266736大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
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联系地址：湖南省常德市洞庭大道西段388 号
6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司本部董事会办公室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,100,186,016.11 1,043,224,035.87 5.46
所有者权益（或股东权益） 503,326,966.77 492,473,903.48 2.20
每股净资产(元) 1.179 1.153 2.25
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 12,194,573.45 13,133,319.60 -7.15
利润总额 13,601,492.00 13,597,282.29 0.03
净利润 12,043,839.78 10,004,499.63 20.38
扣除非经常性损益后的净利润 10,817,210.09 9,634,472.06 12.28
基本每股收益(元) 0.0282 0.0234 20.51
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
0.0253 0.0226 11.95
稀释每股收益(元) 0.0282 0.0234 20.51
净资产收益率(%) 2.39 1.62 增加0.77 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 22,283,019.30 43,951,307.94 -49.30
每股经营活动产生的现金流量
净额（元）
0.0522 0.1029 -49.27
2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
867,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
28,778.98
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 539,918.55
少数股东权益影响额 -217,980.83
所得税影响额 8,912.99
合计 1,226,629.69大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表 单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比
例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法
人持股
78,894,300 18.47 -78,894,300 -78,894,300 0 0
境内自然人
持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人
持股
有限售条件股份合计 78,894,300 18.47 -78,894,300 -78,894,300 0 0
二、无限售条件流通
股份
1、人民币普通股 348,155,700 81.53 78,894,300 78,894,300 427,050,000 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
合计
348,155,700 81.53 78,894,300 78,894,300 427,050,000 100
三、股份总数 427,050,000 100 427,050,000 100
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 80,274 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股
份数量
湖南泓鑫控股有限公司
境内非国有
法人
22.58 96,448,350 -623,700
质
押
75,000,000
周伟国 境内自然人 0.47 1,990,189 1,990,189 否
陈秀珍 境内自然人 0.23 984,400 否
周培生 境内自然人 0.23 980,000 980,000 否
吕剑 境内自然人 0.18 747,949 747,949 否
高安旗 境内自然人 0.17 732,300 732,300 否
潘亦如 境内自然人 0.17 724,030 724,030 否
陈奎涛 境内自然人 0.17 720,000 否
蔡需扬 境内自然人 0.17 717,505 717,505 否
蒯本东 境内自然人 0.17 710,000 710,000 否
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
湖南泓鑫控股有限公司 96,448,350 人民币普通股
周伟国 1,990,189 人民币普通股
陈秀珍 984,400 人民币普通股
周培生 980,000 人民币普通股大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
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吕剑 747,949 人民币普通股
高安旗 732,300 人民币普通股
潘亦如 724,030 人民币普通股
陈奎涛 720,000 人民币普通股
蔡需扬 717,505 人民币普通股
蒯本东 710,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东有关联关系或一致行动关系。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2009 年3 月5 日以通讯方式召开了第四届董事会第十四次会议,审议通
过了同意杨明先生因工作变动辞去董事会秘书职务。决定聘任严宇芳女士为
公司董事会秘书、副总经理。公告详见2009 年3 月5 日的《中国证券报》、
《上海证券报》。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司管理层在董事会的领导下，照规范运作、突出主业、提
升效益、加强监督的发展战略，围绕以水产养殖及加工为主业，酒业、药业
为辅，继续强化本公司在淡水养殖行业的龙头地位，优化产业结构和养殖产
品结构，完善产业链条，增强公司的抗风险能力。保持了水产养殖主营业务
持续稳定的增长。
截止报告期末，公司实现销售收入20,298.32 万元，比上年同期增长
27.78% 、作为公司主业的水产品收入14673.53 万元，比上年同期增长
26.58%；利润总额1,360.14 万元，比上年同期增长0.03%；净利润1204.38
万元，比上年同期增长20.38%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比上年增
减(%)
分行业
农业 146,735,257.74 97,820,415.64 33.34 26.58 38.26 减少5.63 个百分点
工业 55,007,901.09 38,492,678.87 30.02 32.37 25.79 增加3.66 个百分点大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
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分产品
水产品 146,735,257.74 97,820,415.64 33.34 26.58 38.26 减少5.63 个百分点
药品 35,149,596.85 28,844,412.34 17.94 17.95 10.02 增加5.92 个百分点
其他 19,858,304.24 9,648,266.53 51.41 68.96 120.13 减少11.30 个百分点
2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
中南地区 188,264,764.96 30.95
西南地区 2,156,892.62 5.98
华东地区 8,064,564.98 3.11
东北地区 3,256,936.27 -15.30
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
一、公司治理的情况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》
等相关法律法规的要求，结合公司实际情况不断改进和完善公司治理结构。
1、根据上海证券交易所《关于做好上市公司公平信息披露的通知》，
要求公司和相关信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露重大信息，
确保所有投资者可以平等地获取同一信息，不得向单个或部分投资者透露或
泄漏。报告期内，公司严格按照此项文件的各项规定，在内部加强了对采访
或调研接待工作的管理，谨慎确定接待对象，在调研座谈中注意控制信息范
围和深度；同时，按要求将来访人员及调研内容等情况及时登记备案，确保
信息披露的公平性。
2、为进一步发挥董事会各专门委员会在公司治理方面的作用，修改并
细化《董事会审计委员会年度财务报告审计工作规程》，各独立董事及董事
会审计委员会成员充分参与并监督了2008 年报的审计过程，从与会计师事
务所的预先沟通到初稿的交换意见等，充分发挥了独立董事及审计委员会的
作用，促进了公司治理的完善。董事会薪酬与考核委员会根据职责积极开展
工作，确定了公司2009 年的薪酬计划；对公司中层以上管理人员做好日常
考评和年度考核，组织完成了对上述人员2008 年度工作业绩的考评，并依
据考评结果对相关管理人员的薪酬或职位进行调整，较好地发挥了激励与约
束的作用。大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司将进一步发挥董事会专业委员会和独立董事的作用，进一步明确公
司重大事项的决策权限和程序，保障公司决策的科学性和合理性。
通过上述工作，公司治理状况得到了进一步健全和完善。
二、报告期实施的利润分配方案执行情况
经中磊会计师事务所有限责任公司审计，2008 年度公司实现净利润
-133,180,287.94 元，累计未分配利润-82,267,726.25 元。
根据公司具体情况，董事会研究决定：本年度不进行利润分配，也不进
行资本公积金转增股本。
三、重大诉讼仲裁事项
本报告期内无重大诉讼仲裁事项。
四、公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
五、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
六、报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
七、 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况 单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,810
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,810
担保总额占公司净资产的比例(%) 3.6
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
八、承诺事项履行情况大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制
人没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合
承诺：否
九、聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚
及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
（一）重大诉讼仲裁事项
一）、为嘉瑞新材公司向光大银行长沙华顺支行贷款4,984 万元提供担
保的执行和解情况：
本公司、嘉瑞新材公司2008 年4 月30 日与光大银行华顺支行签署《还
款协议》后，本公司及股东、嘉瑞新材公司及重组方已偿还债务1500 万元。
2009 年7 月17 日本公司及股东、嘉瑞新材公司及重组方湖南湘晖资产经营
股份有限公司签署《偿还嘉瑞新材债务及按比例转让张家界股票协议》：由
嘉瑞新材和湘晖公司负责履行上述《还款协议》中余下的所有还款义务。目
前正在与债权人、执行法院办理相应法律手续。
至此，该笔担保贷款事项已获得妥善解决。
二）、为亚华控股公司贷款 16,355 万元（此数据为部分还款后的余额）
提供担保的进展情况：
1、本公司为亚华控股公司在工商银行长沙五一路支行担保三笔共8910
万元贷款，亚华控股公司已清偿完毕。
2、本公司为亚华鑫光公司在深圳发展银行上步支行担保3945 万元贷款，
亚华控股公司已清偿完毕。
3、本公司为亚华控股公司2006 年12 月31 日至2007 年12 月31 日在
农业银行长沙分行担保的3500 万元贷款，根据《中华人民共和国担保法》
的规定，债权人未在约定的保证期间及届满六个月内要求保证人承担保证责
任的，保证人免除保证责任。债权人至今未向本公司要求承担保证责任，因
此此笔保证责任依法律规定已免除。同时，亚华控股公司及重组方中信卓涛
公司正按程序办理清偿手续，该笔贷款即将偿还。大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
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截止公告日，本公司对外担保已全部解除。
由于本公司未对上述或有负债计提坏帐准备，故上述事项的完成，不会
直接影响当期损益。
详见2009 年7 月24 日《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交
易所网站刊登的本公司重大诉讼事项公告。
（二）、报告期内本公司之子公司湖南东湖渔业有限公司因转出该公司
中西湖水面资产而减少其股本，本公司的持股比例由原来的51%增加到
54.67%。
（三）、2009 年7 月23 日本公司第四届十六次董事会决定同意湖南泓
鑫控股有限公司以现金方式收购深圳市金晟安智能系统有限公司60%股权和
湖南泓鑫置业有限公司47.14%股权。该事项需经股东大会审议后实施。详见
2009 年7 月24 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的公告。
（四）、2008 年7 月23 日召开的2008 年第四次临时股东大会审议通
过的关于调整非公开发行股票定价基准日和发行数量的议案已于2009 年7
月23 日到期，定向增发事项，公司将根据发展战略及经营情况的变化，再
按程序审议和披露。
(五)、因证券时报2008 年11 月28 日对本公司的报道，2008 年12 月2
日中国证监会湖南证监局对本公司立案稽查，本公司已及时对媒体报道做出
澄清公告。根据稽查及公司自查的情况，本公司第一大股东湖南泓鑫控股有
限公司与原第二大股东安乡水产养殖有限公司曾存在阶段性的一致行动人关
系。原第二大股东安乡水产养殖有限公司已于2008 年9 月不再持有本公司
股票。
（六）、为突出公司大湖生态养殖特征，专注发展淡水水产主业，公司
名称已于2009 年5 月16 日由原湖南洞庭水殖股份有限公司变更为大湖水殖
股份有限公司。详见2009 年5 月16 日刊登在《中国证券报》、《上海证券
报》的公告。
十一、信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
2008 年报业绩下降预
告
中国证券报C12、上海证券报C57 2009-1-23
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
业绩预告更正公告 中国证券报C12、上海证券报C36 2009-3-6
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
董事会第十四次会议
决议公告
中国证券报C12、上海证券报C36 2009-3-6
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
董事会第十五次会议
决议公告
中国证券报C042、上海证券报41 2009-4-25
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
监事会第三次会议决中国证券报C042、上海证券报41 2009-4-25 上海证券交易所网站大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
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议公告 www.sse.com.cn
一季度报告 中国证券报C042、上海证券报41 2009-4-25
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
2008 年年度报告 中国证券报C042、上海证券报41 2009-4-25
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
召开2008 年年度股东
大会的通知
中国证券报C042、上海证券报41 2009-4-25
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
部分有限售条件的流
通股上市公告
中国证券报A20、上海证券报24 2009-5-16
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
2008 年年度股东大会
决议公告
中国证券报A20、上海证券报24 2009-5-16
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
第四届董事会临时决
议公告
中国证券报A20、上海证券报24 2009-5-16
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
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合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:大湖水殖股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 51,193,072.98 20,619,704.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 138,375.66 109,596.68
应收票据 1,479,794.00 460,000.00
应收账款 19,728,282.45 15,466,592.46
预付款项 31,958,995.49 12,165,878.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,886,837.94 12,680,985.51
买入返售金融资产
存货 262,619,658.75 246,292,271.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 376,005,017.27 307,795,028.58
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 119,695,941.63 119,451,978.49
投资性房地产
固定资产 234,311,483.42 238,087,418.44
在建工程 6,164,694.98 4,388,660.24
工程物资 18,030.00 18,030.00
固定资产清理
生产性生物资产 2,655,970.05 2,863,949.77
油气资产
无形资产 344,588,598.29 351,557,481.36
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,453,558.20 17,960,152.24
递延所得税资产 1,292,722.27 1,101,336.75
其他非流动资产
非流动资产合计 724,180,998.84 735,429,007.29
资产总计 1,100,186,016.11 1,043,224,035.87
流动负债：大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
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短期借款 347,322,927.06 311,167,821.53
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 4,400,000.00 6,100,000.00
应付账款 30,453,210.30 35,212,018.34
预收款项 32,809,463.80 20,435,154.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,193,651.97 5,196,576.05
应交税费 8,918,718.21 10,284,374.80
应付利息
应付股利 7,518,870.92 6,808,094.43
其他应付款 122,126,274.17 109,125,602.05
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 5,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 557,743,116.43 509,329,642.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 10,499,999.99 12,833,333.33
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,499,999.99 12,833,333.33
负债合计 568,243,116.42 522,162,975.39
股东权益：
股本 427,050,000.00 427,050,000.00
资本公积 111,163,178.88 111,163,178.88
减：库存股
盈余公积 36,528,450.85 36,528,450.85
一般风险准备
未分配利润 -71,414,662.96 -82,267,726.25
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
503,326,966.77 492,473,903.48
少数股东权益 28,615,932.92 28,587,157.00
股东权益合计 531,942,899.69 521,061,060.48
负债和股东权益合计 1,100,186,016.11 1,043,224,035.87
公司法定代表人：罗祖亮 主管会计工作负责人：孙永志 会计机构负责人：蒋少华大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
13
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:大湖水殖股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 34,774,997.99 4,072,398.41
交易性金融资产 138,375.66 109,596.68
应收票据
应收账款 89,000.05 25,850.05
预付款项 5,936,477.00 41,500.00
应收利息
应收股利
其他应收款 57,113,084.04 62,428,317.17
存货 111,739,623.05 86,328,038.08
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 209,791,557.79 153,005,700.39
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 437,343,941.84 437,421,898.72
投资性房地产
固定资产 111,647,169.02 113,130,100.78
在建工程 5,078,997.11 3,488,929.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 1,608,517.05 1,755,163.47
油气资产
无形资产 178,041,207.57 180,790,534.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,984,969.20 12,719,804.85
递延所得税资产 520,675.11 381,272.37
其他非流动资产 1,047,453.00 1,047,453.00
非流动资产合计 746,272,929.90 750,735,157.77
资产总计 956,064,487.69 903,740,858.16大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
14
流动负债：
短期借款 308,855,105.53 278,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 7,337,287.30 9,651,711.30
预收款项 22,087,938.00 8,672,000.00
应付职工薪酬 1,137,987.64 2,176,727.30
应交税费 4,410,487.58 7,624,657.53
应付利息
应付股利 6,808,094.43 6,808,094.43
其他应付款 86,202,026.20 80,344,991.76
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 436,838,926.68 393,778,182.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 436,838,926.68 393,778,182.32
股东权益：
股本 427,050,000.00 427,050,000.00
资本公积 109,803,404.87 109,803,404.87
减：库存股
盈余公积 26,628,037.51 26,628,037.51
未分配利润 -44,255,881.37 -53,518,766.54
外币报表折算差额
股东权益合计 519,225,561.01 509,962,675.84
负债和股东权益合计 956,064,487.69 903,740,858.16
公司法定代表人：罗祖亮 主管会计工作负责人：孙永志 会计机构负责人：蒋少华大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
15
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 202,983,158.83 158,847,048.27
其中：营业收入 202,983,158.83 158,847,048.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 191,061,327.50 146,041,082.49
其中：营业成本 136,931,223.64 101,969,727.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 379,867.10 2,570,433.10
销售费用 8,181,258.93 5,729,983.60
管理费用 29,337,784.68 22,607,949.79
财务费用 16,124,626.91 15,950,290.56
资产减值损失 106,566.24 -2,787,302.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
28,778.98 -14,600.00
投资收益（损失以“－”号填列） 243,963.14 341,953.82
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,194,573.45 13,133,319.60
加：营业外收入 1,692,668.26 617,878.57
减：营业外支出 285,749.71 153,915.88
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,601,492.00 13,597,282.29
减：所得税费用 -181,123.70 1,627,115.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,782,615.70 11,970,166.53
归属于母公司所有者的净利润 12,043,839.78 10,004,499.63
少数股东损益 1,738,775.92 1,965,666.90
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0282 0.0234
（二）稀释每股收益 0.0282 0.0234
公司法定代表人：罗祖亮 主管会计工作负责人：孙永志 会计机构负责人：蒋少华大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
16
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 66,157,521.66 61,893,085.05
减：营业成本 32,996,738.73 30,608,834.78
营业税金及附加
销售费用
管理费用 13,048,257.13 12,178,261.37
财务费用 12,744,225.45 13,976,356.09
资产减值损失 -104,297.92 -2,525,017.13
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
28,778.98 -14,600.00
投资收益（损失以“－”号填列） 1,358,172.63 881,363.26
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,859,549.88 8,521,413.20
加：营业外收入 313,737.40 300,000.00
减：营业外支出 49,804.85 31,200.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,123,482.43 8,790,213.20
减：所得税费用 -139,402.74 1,595,583.03
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,262,885.17 7,194,630.17
公司法定代表人：罗祖亮 主管会计工作负责人：孙永志 会计机构负责人：蒋少华大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
17
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 212,963,321.76 161,510,103.20
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
金
13,678,954.66 33,153,153.25
经营活动现金流入小计 226,642,276.42 194,663,256.45
购买商品、接受劳务支付的现金 169,400,291.37 112,066,961.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金
17,965,522.16 17,963,297.45
支付的各项税费 5,962,216.87 4,632,954.04
支付其他与经营活动有关的现
金
11,031,226.72 16,048,735.62
经营活动现金流出小计 204,359,257.12 150,711,948.51
经营活动产生的现金流量
净额
22,283,019.30 43,951,307.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他 1,986,501.78 141,850.00大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
18
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 1,986,501.78 141,850.00
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
4,499,262.17 4,096,862.20
投资支付的现金 200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 4,499,262.17 4,296,862.20
投资活动产生的现金流量
净额
-2,512,760.39 -4,155,012.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 53,000,000.00 154,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 53,000,000.00 154,400,000.00
偿还债务支付的现金 23,978,227.81 181,080,330.58
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
16,508,662.16 20,761,050.58
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
1,710,000.00 4,783,306.00
支付其他与筹资活动有关的现
金
1,710,000.00
筹资活动现金流出小计 42,196,889.97 201,841,381.16
筹资活动产生的现金流量
净额
10,803,110.03 -47,441,381.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,573,368.94 -7,645,085.42
加：期初现金及现金等价物余额 20,619,704.04 30,486,845.03
六、期末现金及现金等价物余额 51,193,072.98 22,841,759.61
公司法定代表人：罗祖亮 主管会计工作负责人： 孙永志 会计机构负责人：蒋少华大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
19
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 79,510,309.66 60,066,272.05
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,201,403.56 32,579,339.67
经营活动现金流入小计 90,711,713.22 92,645,611.72
购买商品、接受劳务支付的现金 64,229,820.75 32,662,406.15
支付给职工以及为职工支付的现金 7,585,971.01
支付的各项税费 3,567,832.12 420,025.76
支付其他与经营活动有关的现金 9,334,365.53 7,826,813.65
经营活动现金流出小计 77,132,018.40 48,495,216.57
经营活动产生的现金流量净额 13,579,694.82 44,150,395.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,436,129.51 881,363.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
54,604.70
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,490,734.21 881,363.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
1,980,535.24 1,833,183.89
投资支付的现金 200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,980,535.24 2,033,183.89
投资活动产生的现金流量净额 -489,801.03 -1,151,820.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 47,000,000.00 153,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 47,000,000.00 153,000,000.00
偿还债务支付的现金 16,644,894.47 179,944,869.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,742,399.74 18,800,030.52
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 29,387,294.21 198,744,900.18
筹资活动产生的现金流量净额 17,612,705.79 -45,744,900.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,702,599.58 -2,746,325.66
加：期初现金及现金等价物余额 4,072,398.41 10,400,395.76
六、期末现金及现金等价物余额 34,774,997.99 7,654,070.10
公司法定代表人：罗祖亮 主管会计工作负责人：孙永志 会计机构负责人：蒋少华20
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 427,050,000.00 111,163,178.88 36,528,450.85 -82,267,726.25 28,587,157.00 521,061,060.48
加：同一控制下企业合并产
生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 427,050,000.00 111,163,178.88 36,528,450.85 -82,267,726.25 28,587,157.00 521,061,060.48
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
10,853,063.29 28,775.92 10,881,839.21
（一）净利润 12,043,839.78 1,738,775.92 13,782,615.70
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 12,043,839.78 1,738,775.92 13,782,615.70
（三）所有者投入和减少资本 -1,710,000.00 -1,710,000.00
1．所有者投入资本 -1,710,000.00 -1,710,000.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -1,190,776.49 -1,190,776.49
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 -1,190,776.49 -1,190,776.49
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 111,163,178.88 36,528,450.85 -71,414,662.96 28,615,932.92 531,942,899.69大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
2 1
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 284,700,000.00 196,573,178.88 36,969,667.46 118,758,737.23 29,169,812.00 666,171,395.57
加：同一控制下企业合并产
生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 284,700,000.00 196,573,178.88 36,969,667.46 118,758,737.23 29,169,812.00 666,171,395.57
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
142,350,000.00 -108,780,400.00 -53,198,900.37 1,965,666.90 -17,663,633.47
（一）净利润 10,004,499.63 1,965,666.90 11,970,166.53
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
-23,370,400.00 -23,370,400.00
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
-23,370,400.00 -23,370,400.00
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -23,370,400.00 10,004,499.63 1,965,666.90 -11,400,233.47
（三）所有者投入和减少资本 142,350,000.00 142,350,000.00
1．所有者投入资本 142,350,000.00 142,350,000.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -63,203,400.00 -63,203,400.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -63,203,400.00 -63,203,400.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 -85,410,000.00 -85,410,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） -85,410,000.00 -85,410,000
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 87,792,778.88 36,969,667.46 65,559,836.86 31,135,478.90 648,507,762.10
公司法定代表人：罗祖亮 主管会计工作负责人：孙永志 会计机构负责人：蒋少华大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
2 2
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 427,050,000.00 109,803,404.87 26,628,037.51 -53,518,766.54 509,962,675.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 427,050,000.00 109,803,404.87 26,628,037.51 -53,518,766.54 509,962,675.84
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,262,885.17 9,262,885.17
（一）净利润 9,262,885.17 9,262,885.17
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 9,262,885.17
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 109,803,404.87 26,628,037.51 -44,255,881.37 519,225,561.01大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
2 3
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 284,700,000.00 195,213,404.87 27,104,702.23 129,240,944.70 636,259,051.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 284,700,000.00 195,213,404.87 27,104,702.23 129,240,944.70 636,259,051.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 142,350,000.00 -108,780,400.00 -56,008,769.83 -22,439,169.83
（一）净利润 7,194,630.17 7,194,630.17
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -23,370,400.00 -23,370,400.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -23,370,400.00 -23,370,400.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -23,370,400.00 7,194,630.17 -16,175,769.83
（三）所有者投入和减少资本 142,350,000.00 142,350,000.00
1．所有者投入资本 142,350,000.00 142,350,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -63,203,400.00 -63,203,400.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -63,203,400.00 -63,203,400.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转 -85,410,000.00 -85,410,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） -85,410,000.00 -85,410,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 86,433,004.87 27,104,702.23 73,232,174.87 613,819,881.97
公司法定代表人：罗祖亮 主管会计工作负责人：孙永志 会计机构负责人：蒋少华24
会计附注
一、公司基本情况
大湖水殖股份有限公司（原名是湖南洞庭水殖股份有限公司，以下简
称“本公司”）系经湖南省人民政府湘政函[1999]26 号文批准，由湖南德海
西湖渔业总场、安乡县珊泊湖渔场（现更名为安乡水产养殖有限公司）、
常德泓鑫水殖有限公司（现更名为湖南泓鑫控股有限公司）、湖南省常德
桥南市场开发总公司及中国水产科学研究院共同发起设立的股份有限公
司，公司设立时总股本为3,300 万股，于1999 年1 月18 日领取法人营业
执照，现公司法人营业执照注册号为：430000000033346；经中国证券监
督管理委员会证监发行字[2000]57 号文批准，本公司于2000 年5 月15 日
向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，并于2000 年6 月
12 日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后本公司总股本为7,300 万股；
经2004 年5 月23 日和2005 年5 月23 日召开的2003 年、2004 年年度股
东大会审议通过，本公司以资本公积金分别向全体股东每10 股转增10 股
和5 股，转增后本公司总股本为21,900 万元；经2006 年4 月5 日召开的
2006 年度临时股东大会暨相关股东会议审议通过公司股权分置改革方案，
本公司总股本由21,900 万元增加到28,470 万元。本公司2008 年4 月23
日召开的2007 年年度股东大会审议通过，本公司以资本公积、未分配利
润向全体股东每10 股送2 股和转增3 股，转增后本公司总股本为42,705
万元。
本公司经营范围：水产品、水禽养殖、加工、销售及深度综合开发；
生物工程（国家有专项规定的除外）研究、开发；食品、饮料、机械电子
设备、建筑材料（不含硅酮胶）、五金、百货、交电、纺织品及政策允许
的化工产品、金属材料、矿产品的销售；包装材料的加工、销售；经营本
企业《中华人民共和国进出口经营企业资格证书》核定范围内的进出口业
务；设计、发布户外广告；代理电视、报纸广告。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反
映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至1 2 月31 日止。大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
2 5
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；特殊交易或事项
根据《企业会计准则》的规定，在能够取得相关数据并可靠计量的情况下，
分别采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值等恰当的计量模式。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
公司现金包括库存现金、其他货币资金和可以随时用于支付的存款；
现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月到期）、流
动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
（1）外币交易的会计处理
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币金
额入账。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算。
除与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益在
相关资产达到预定可使用或者可销售状态前计入资产成本，其余外币汇兑
损益计入当期财务费用。
（2）、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即
期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算；前述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益
项目下单独列示。
现金流量按发生日的即期汇率折算为人民币。汇率变动对现金的影
响，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的
影响”单独列示。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）、金融资产
金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
2 6
此类金融资产按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损
益。在以后的资产负债表日也以公允价值计量，因公允价值变动而产生的
利得和损失，除与套期保值有关外，计入当期损益。
2）持有至到期投资
此类金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确
认金额。持有期间，持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续
计量，摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3）应收款项
应收账款（包括应收账款、其他应收款等）以公允价值进行初始确认，
相关交易费用计入初始确认金额。持有期间，应收款项采用实际利率法按
摊余成本进行后续计量，摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4）可供出售金融资产
可供出售金融资产以公允价值进行初始确认，相关交易费用计入初始
确认金额。在以后的资产负债表日，一般也以公允价值计量，但对于在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
（2）、金融负债
金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1）交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债此类金融负债按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当
期损益。在以后的资产负债表日也以公允价值计量，因公允价值变动而产
生的利得和损失，除与套期保值有关外，计入当期损益。
2）其它金融负债
其它金融负债在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始
确认金额。持有期间，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，但与在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；其他金融负债中的财
务担保合同或贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：
①按照预计负债确定的金额；
②初始确认金额扣除按照公司收入原则确定的累计摊销额后的余额。
（3）、金融资产减值大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
2 7
资产负债表日，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明某项金融资
产发生减值的，则对该项金融资产计提减值准备。
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，该金融资产的账面价值减记
至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对单项金额重大（100 万元以上）的应收款项，公司单独进行减值测
试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失并计入当期损益；对
单项金额不重大的应收款项以及经单独测试未发生减值的单项金额重大的
应收款项，公司按信用风险特征划分资产组合进行减值测试。公司一般以
资产负债日应收款项账龄作为判断信用风险特征的主要依据并藉此划分资
产组合，根据公司经验，确定坏账准备计提比例为：
账 龄 比 例
1 年以内 5 %
1 - - - 2 年 1 0 %
2 - - - 3 年 2 0 %
3 - - - 4 年 3 0 %
4 - - - 5 年 5 0 %
5 年以上 1 0 0 %
坏账的确认标准：
① 债务人已撤销、破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无
法收回的部分。② 债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征表明无
法收回。
对确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经董事会批准作
为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该
金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务
人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
2）以成本计量的可供出售金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减
值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
2 8
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
值损失，计入当期损益，且以后期间不予转回。
3）以公允价值计量的可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没
有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始
取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具，在随后
的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损
益转回。
9、存货核算方法
(1) 存货的分类
本公司存货主要分为原材料、在产品及库存商品等。
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和
其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的其他支出。
存货发出时，按照实际成本进行核算，并分别业务类型采用先进先出
法、加权平均法、个别计价法确定其实际成本。
低值易耗品、包装物一般采用五五摊销法进行摊销，若金额不大，则
于领用时一次摊销。
存货盘存制度采用永续盘存制。
资产负债表日，存货采用实际成本与可变现净值孰低计量。存货实际
成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
10、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资包括：
对子公司的投资：公司能够对被投资单位实施控制；
对合营公司的投资：公司与其他方对被投资单位实施共同控制；
对联营公司的投资：公司能够对被投资单位施加重大影响；
以及公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（2）初始投资成本的确认大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
2 9
企业合并形成的长期股权投资初始投资成本的确认参照企业合并；除
企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，按实际付出的资产、所产
生或承担的负债及所发行的权益性工具的公允价值，再加上各项相关直接
费用作为初始投资成本。
（3) 后续计量及收益确认方法
1）成本法
本公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
①能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，亦即对子公司投资；
②对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
2）权益法
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。
（4）、减值处理
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，其减值处理参照金融资产之以成本计量的可供出售的金
融资产；其他长期股权投资的减值处理参照资产减值。
（5）、处置投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损
益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者
权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权
益的部分按相应比例转入当期损益。
11、投资性房地产的核算方法
投资性房地产包括：
① 已出租的土地使用权；
② 持有并准备增值后转让的土地使用权；
③ 已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。持有期间，公司采用成
本模式对投资性房地产进行后续计量，其使用寿命、预计净残值、年折旧
率参见固定资产。
投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产
时，均以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计量。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
3 0
1、固定资产的确认
固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
② 使用寿命超过一个会计年度。
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为公司提
供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，分别将各组成部分确认为单
项固定资产。
2、固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合下列确认条件的，计入固定资产成
本并同时终止确认被替换部分的账面价值，否则在发生时计入当期损益：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
3、固定资产的折旧计提
公司固定资产采用年限平均法按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用
的固定资产除外），根据公司生产经营特征，固定资产具体分类及各类固
定资产的使用寿命、净残值率、年折旧率如下：
类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 4 0 - 6 0 年 5 % 2 . 3 8 % - 1 . 5 8 %
机器设备 1 0 年 5 % 9 . 5 %
运输设备 5 年 5 % 1 9 %
电子设备 5 年 5 % 1 9 %
其他 5 年 5 % 1 9 %
4、资产负债表日固定资产的计量
资产负债表日固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量。
5、固定资产的终止确认
固定资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
① 该固定资产处于处置状态。
② 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
公司出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13、在建工程核算方法
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支
出、工程达到预定可使用状态前的可资本化的借款费用以及其他相关费用
等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提
折旧。
资产负债表日在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量。大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
3 1
14、生物资产的核算方法
本公司生物资产包括生产性生物资产和消耗性生物资产。
生物资产均按成本进行初始计量。
生产性生物资产包括亲本鱼等，按直接法进行折旧，各类生产性生物
资产的使用寿命、净残值率、年折旧率如下：
类 别 使用寿命 净残值率 年折旧率
亲本鱼 5 年 0 % 2 0 %
资产负债表日，生产性生物资产按账面价值与可收回金额孰低计量，
对可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产减值准备；除非处
置生产性生物资产，计提的生产性生物资产减值准备不予转回。
生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出过程中发生的材料费、
人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法个别
计价法将其账面价值结转为农产品成本。
消耗性生物资产包括大湖鲜鱼、珍珠蚌、闸蟹等。消耗性生物资产，
在收获或出售时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为：
（1）大湖鲜鱼：按照水产专家确认的各大湖鲜鱼成活率、综合生长系
数，以上年鲜鱼结转数量、上年度4 季度和本年度1 至3 季度投放鱼种数
量等确定报告年度内大湖鲜鱼总产量，按年末累计投入的总成本与总产量
计算出各大湖的鲜鱼单位成本，再按报告年度内实现的销售数量结转当年
销售成本，其差额为大湖存鱼的成本。
（2）珍珠蚌、闸蟹：采用分批法结转成本。
资产负债日，消耗性生物资产按成本与可变现净值孰低计量，对可变
现净值低于账面价值的差额计提消耗性生物资产跌价准备；消耗性生物资
产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
15、无形资产的核算方法
（1）、无形资产的确认
① 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币
性资产。
② 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无
形资产：
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
3 2
c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生
产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能够证明其有用性；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的
开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）、无形资产的后续计量
对于使用寿命为有限的无形资产，公司在无形资产使用寿命内按直线
法进行摊销；无法预计无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿
命不确定的无形资产，不摊销但每年进行减值测试。
商誉的核算参见企业合并。
资产负债表日无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
本公司对于摊销期限在1 年以上的各项支出计入长期待摊费用，采用
直线法摊销。大湖改造费用按5 年摊销，渔池改造费、湖泊清淤费按1 0
年摊销，筑造公路费按20 年摊销。
开办费从开始生产经营当月起一次计入损益，其他长期待摊费用在受
益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。
17、资产减值的核算方法
本公司在资产负债表日对未划分为金融资产的长期股权投资、固定资
产、无形资产（包括商誉）、在建工程、以成本模式进行后续计量的投资
性房地产等进行减值测试，并按账面价值与可收回金额孰低计量。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面
价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间相应作
出调整，以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值。
确认的资产减值损失在该项资产处置之前不予转回。
18、借款费用资本化的核算方法
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用，
以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
3 3
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产
活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中
断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
19、收入确认原则
（1）、销售商品收入
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入公司；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）、提供劳务收入
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工
百分比法确认提供劳务收入。
公司确定提供劳务交易的完工进度的方法：按已完工作的测量。
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列
情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务
成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳
务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入公司；大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
3 4
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入金额按照合同、协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、合并范围确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将全部子公司
纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并程序
纳入合并报表的子公司财务报表按照与公司一致的会计政策和会计
估计编制，其所涵括的会计期间也按公司会计期间确定；公司与子公司及
子公司相互之间发生的账目、交易、现金流量等于合并时进行抵销。
公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产
负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时将该子公司合并当期期初至报告期末的各类现
金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，不
调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，同时将该子公司购买日至报告期末的各类现
金流量纳入合并现金流量表。
21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按营业收入的1 7 % 、1 3 % 1 7 % 、1 3 %
消费税 按营业额及数量合并征收
营业税 按营业收入的5 % 5 %
城建税 按实际缴纳流转税的7 % 7 %
企业所得税
按应纳税所得额的1 2 . 5%、
2 5 %
1 2 . 5 % 、2 5 %
教育税附加 按应缴流转税税额的4 . 5 % 4 . 5 %
四、企业合并及合并财务报表大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
3 5
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型注册地
业务
性质
注册资本 经营范围
湖南德海制药有限公司 控股子公司 常德市 8 , 0 0 0 中成药制造及销售
湖南德山酒业营销有限公
司
控股子公司 常德市 1 , 0 0 0
曲酒、果酒系列产品销售，食
品、饮料的销售等
深圳市金晟安智能系统有
限公司
控股子公司 深圳市 1 , 0 0 0
计算机及I C 卡、路桥收费、
自动收发卡机等相关技术开
发、销售与安装
湖南洞庭水殖皂市渔业有
限公司
控股子公司 石门县 2 0 0
水产品、水禽养殖、销售及深
度综合开发
湖南东湖渔业有限公司 控股子公司 华容县 2 , 3 7 9
淡水动物养殖、加工、销售；
林木、林果、花卉种植、销售；
鱼用饲料、鱼药、渔具销售；
农副产品收购、销售等
湖南洞庭水殖珍珠有限公
司
控股子公司 常德市 8 0 0
销售水产品、珍珠及水产品养
殖的饮料
安徽黄湖渔业有限公司 控股子公司 宿松县 3 , 0 0 0
水产品养殖、加工、销售及深
度综合开发；鱼苗及渔需物资
购销
湖南洞庭渔业有限公司 控股子公司 常德市 3 , 0 0 0
从事珍珠及系列产品的研究、
开发、生产、销售
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
期末实际
投资额
实质上构成对
子公司的净投
资的余额
（资不抵债子
公司适用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并
报表
湖南德海制药有限公司 7 , 8 0 0 . 0 0 9 7 . 5 9 7 . 5
湖南德山酒业营销有限公司 9 9 0 . 0 0 9 9 9 9
深圳市金晟安智能系统有限
公司
6 0 0 . 0 0 6 0 6 0
湖南洞庭水殖皂市渔业有限
公司
2 0 0 . 0 0 1 0 0 1 0 0
湖南东湖渔业有限公司 1 , 3 0 0 . 5 0 5 4 . 6 7 5 4 . 6 7
湖南洞庭水殖珍珠有限公司 7 6 0 . 0 0 9 5 9 5
安徽黄湖渔业有限公司 2 , 8 0 0 . 8 0 9 3 . 3 6 9 3 . 3 6
湖南洞庭渔业有限公司 2 , 9 2 0 . 0 0 9 7 . 3 3 9 7 . 3 3
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
五、合并会计报表附注
1、货币资金 单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 3 , 8 3 5 , 1 6 1 . 8 9 1 , 6 6 2 , 2 3 0 . 2 6
银行存款： 4 2 , 5 3 7 , 9 1 1 . 0 9 1 2 , 8 2 7 , 4 7 3 . 7 8
其他货币资金： 4 , 8 2 0 , 0 0 0 . 0 0 6 , 1 3 0 , 0 0 0 . 0 0
合计 5 1 , 1 9 3 , 0 7 2 . 9 8 2 0 , 6 1 9 , 7 0 4 . 0 4大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
3 6
注：其他货币资金中保证金存款余额为4,820,000.00 元，其中融资
租赁保证金3,500,000.00 元。
2、交易性金融资产 单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1 . 交易性债券投资
2 . 交易性权益工具投资
3 . 指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
1 3 8 , 3 7 5 . 6 6 1 0 9 , 5 9 6 . 6 8
4 . 衍生金融资产
5 . 其他
合计 1 3 8 , 3 7 5 . 6 6 1 0 9 , 5 9 6 . 6 8
3、应收票据
(1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1 , 4 7 9 , 7 9 4 . 0 0 4 6 0 , 0 0 0 . 0 0
合计 1 , 4 7 9 , 7 9 4 . 0 0 4 6 0 , 0 0 0 . 0 0
4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
( % )
金额
比
例
( % )
金额
比例
( % )
金额
比
例
( % )
单项金额重大的应
收账款
7 , 8 9 6 , 5 4 6 . 6 7 3 5 . 0 8 1 , 2 4 5 , 1 0 1 . 2 3 7 , 0 6 0 , 7 0 6 . 2 7 3 9 . 1 3 1 , 0 6 7 , 1 9 5 . 0 2
其他不重大应收账
款
1 4 , 6 1 1 , 4 9 6 . 3 1 6 4 . 9 2 1 , 5 3 4 , 6 5 9 . 3 0 1 0 , 9 8 3 , 2 8 2 . 5 6 6 0 . 8 7 1 , 5 1 0 , 2 0 1 . 3 5
合计 2 2 , 5 0 8 , 0 4 2 . 9 8 1 0 0 2 , 7 7 9 , 7 6 0 . 5 3 / 1 8 , 0 4 3 , 9 8 8 . 8 3 1 0 0 2 , 5 7 7 , 3 9 6 . 3 7 /
注：1、本账户中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单
位欠款；
2、本账户中前五名金额合计数为6,981,632.70 元，占应收账款总额
的31.02％。
5、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
( % )
金额
比
例
( % )
金额
比例
( % )
金额
比
例
( % )
单项金额重大
的其他应收款
项
2 , 4 0 1 , 4 7 4 . 3 5 1 7 . 3 5 9 0 0 , 1 8 0 . 7 3 3 , 2 2 4 , 6 3 7 . 9 2 1 8 . 1 9 1 , 1 0 3 , 7 6 5 . 7 8
其他不重大的
其他应收款项
1 1 , 4 3 6 , 8 9 7 . 2 3 8 2 . 6 5 4 , 0 5 1 , 3 5 2 . 9 1 1 4 , 5 0 3 , 6 7 9 . 1 5 8 1 . 8 1 3 , 9 4 3 , 5 6 5 . 7 8
合计 1 3 , 8 3 8 , 3 7 1 . 5 8 1 0 0 4 , 9 5 1 , 5 3 3 . 6 4 / 1 7 , 7 2 8 , 3 1 7 . 0 7 1 0 0 . 0 0 5 , 0 4 7 , 3 3 1 . 5 6 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位的欠款情况大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
3 7
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位的欠款。
6、预付账款
(1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(% ) 金额 比例(% )
一年以内 2 7 , 0 7 4 , 2 3 3 . 6 9 8 4 . 7 1 6 , 9 6 9 , 7 7 7 . 0 2 5 7 . 2 8
一至二年 1 , 0 9 5 , 0 8 1 . 5 2 3 . 4 3 1 , 1 3 1 , 5 0 1 . 5 2 9 . 3 0
二至三年 9 7 1 , 6 6 0 . 7 3 3 . 0 4 9 5 1 , 6 6 0 . 7 3 7 . 8 2
三年以上 2 , 8 1 8 , 0 1 9 . 5 5 8 . 8 2 3 , 1 1 2 , 9 3 9 . 3 7 2 5 . 6 0
合计 3 1 , 9 5 8 , 9 9 5 . 4 9 1 0 0 . 0 0 1 2 , 1 6 5 , 8 7 8 . 6 4 1 0 0 . 0 0
注：1、期末数比期初数增加19,793, 1 1 6 . 8 5 元系预付经营性款项；
2、预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
7、存货
(1) 存货分类 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1 0 , 4 1 0 , 1 7 7 . 6 8 1 6 , 2 8 7 . 4 0 1 0 , 3 9 3 , 8 9 0 . 2 8 3 , 3 4 2 , 8 4 1 . 7 1 1 6 , 2 8 7 . 4 0 3 , 3 2 6 , 5 5 4 . 3 1
在产品 4 5 , 2 0 4 , 4 2 7 . 4 6 4 5 , 2 0 4 , 4 2 7 . 4 6 4 5 , 8 5 6 , 3 9 9 . 6 5 4 5 , 8 5 6 , 3 9 9 . 6 5
库存商品 3 0 , 8 8 4 , 8 8 1 . 9 7 5 2 0 , 7 1 4 . 8 0 3 0 , 3 6 4 , 1 6 7 . 1 7 2 9 , 7 7 5 , 2 1 3 . 5 6 5 2 0 , 7 1 4 . 8 0 2 9 , 2 5 4 , 4 9 8 . 7 6
消耗性生物资产 1 4 9 , 9 0 5 , 8 0 3 . 4 0 1 4 9 , 9 0 5 , 8 0 3 . 4 0 1 2 5 , 2 5 4 , 5 6 2 . 8 5 1 2 5 , 2 5 4 , 5 6 2 . 8 5
低值易耗品 7 , 1 7 2 , 6 8 0 . 5 3 1 6 , 5 4 9 . 0 7 7 , 1 5 6 , 1 3 1 . 4 6 7 , 7 9 5 , 2 4 0 . 6 9 1 6 , 5 4 9 . 0 7 7 , 7 7 8 , 6 9 1 . 6 2
包装物 1 , 0 7 8 , 0 8 5 . 4 5 1 , 0 7 8 , 0 8 5 . 4 5 1 , 1 1 9 , 6 5 8 . 0 5 1 , 1 1 9 , 6 5 8 . 0 5
产成品 1 8 , 5 1 7 , 1 5 3 . 5 3 1 8 , 5 1 7 , 1 5 3 . 5 3 3 3 , 7 0 1 , 9 0 6 . 0 1 3 3 , 7 0 1 , 9 0 6 . 0 1
合计 2 6 3 , 1 7 3 , 2 1 0 . 0 2 5 5 3 , 5 5 1 . 2 7 2 6 2 , 6 1 9 , 6 5 8 . 7 5 2 4 6 , 8 4 5 , 8 2 2 . 5 2 5 5 3 , 5 5 1 . 2 7 2 4 6 , 2 9 2 , 2 7 1 . 2 5
注：存货期末数比期初数增加16,327,387.50 元主要系上半年消耗性
生物资产投入增加2,465 万元，原材料增加706.7 万元和减少产成品
1,518.5 万元所致。
8、对合营企业投资和联营企业投资 单位：万元 币种：人民币
被投资单位名称 注册地 业务性质
本企业持
股比例
( % )
本企业在
被投资单
位表决权
比例(% )
期末净资
产总额
本期营业
收入总额
本期
净利润
一、合营企业
上海泓鑫置业有
限公司
上海市 4 8 . 9 2 4 8 . 9 2 7 1 , 1 2 1 . 1 6 2 , 0 3 6 . 0 8 - 2 2 7 . 2 7
湖南泓鑫置业有
限公司
常德市 4 7 . 1 4 4 7 . 1 4 9 , 4 1 9 . 5 1 3 9 0 . 7 0 2 1 9 . 3 2
二、联营企业
湖南阳光乳业股
份有限公司
常德市 1 0 1 0
9、长期股权投资
按成本法核算 单位：万元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其中：本
期减值
准备
减值准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
湖南阳
光乳业
5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 0 1 0大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
3 8
股份有
限公司
按权益法核算 单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其中：
本期减
值准备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
上海泓鑫置业
有限公司
6 6 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 6 1 , 7 7 8 , 4 2 2 . 1 0 - 1 , 1 1 1 , 8 2 0 . 9 8 6 0 , 6 6 6 , 6 0 1 . 1 2 4 8 . 9 2 4 8 . 9 2
湖南泓鑫置业
有限公司
3 2 , 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0 3 4 , 5 7 0 , 9 1 5 . 7 9 1 , 0 3 3 , 8 6 4 . 1 0 3 5 , 6 0 4 , 7 7 9 . 8 9 4 7 . 1 4 4 7 . 1 4
北京天惠药业
股份有限公司
7 , 2 9 7 , 5 6 0 . 0 0 1 8 , 1 0 2 , 6 4 0 . 6 0 3 2 1 , 9 2 0 . 0 2 1 8 , 4 2 4 , 5 6 0 . 6 2
注：长期股权投资按权益法核算本期增加投资243,963.14 元。
10、固定资产
(1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 2 9 7 , 2 1 6 , 7 7 5 . 5 7 2 , 0 3 7 , 0 5 4 . 4 3 9 2 1 , 9 7 6 . 0 6 2 9 8 , 3 3 1 , 8 5 3 . 9 4
其中：房屋及建筑物 2 3 5 , 3 8 3 , 4 0 8 . 9 7 1 , 3 8 2 , 4 2 5 . 5 5 1 9 4 , 1 6 5 . 5 6 2 3 6 , 5 7 1 , 6 6 8 . 9 6
机器设备 4 0 , 5 0 8 , 6 9 7 . 6 5 4 9 8 , 0 9 6 . 0 0 3 6 0 , 4 1 5 . 5 0 4 0 , 6 4 6 , 3 7 8 . 1 5
运输工具 9 , 8 4 3 , 9 1 5 . 0 1 7 2 , 0 6 0 . 0 0 3 6 7 , 3 9 5 . 0 0 9 , 5 4 8 , 5 8 0 . 0 1
电子设备 4 , 8 8 3 , 8 6 4 . 9 4 7 1 , 4 7 1 . 8 8 4 , 9 5 5 , 3 3 6 . 8 2
其他 6 , 5 9 6 , 8 8 9 . 0 0 1 3 , 0 0 1 . 0 0 6 , 6 0 9 , 8 9 0 . 0 0
二、累计折旧合计 5 8 , 0 6 3 , 3 3 7 . 7 3 5 , 3 2 5 , 1 4 4 . 5 6 4 3 4 , 1 3 1 . 1 7 6 2 , 9 5 4 , 3 5 1 . 1 2
其中：房屋及建筑物 2 5 , 7 3 0 , 4 9 9 . 3 9 2 , 9 6 7 , 9 2 7 . 0 4 4 1 , 1 9 4 . 7 1 2 8 , 6 5 7 , 2 3 1 . 7 2
机器设备 1 8 , 7 6 9 , 1 4 8 . 0 5 1 , 7 2 4 , 7 2 4 . 7 3 1 5 3 , 3 5 1 . 2 1 2 0 , 3 4 0 , 5 2 1 . 5 7
运输工具 6 , 8 1 1 , 0 3 4 . 8 1 2 9 2 , 9 7 3 . 3 2 2 3 9 , 5 8 5 . 2 5 6 , 8 6 4 , 4 2 2 . 8 8
电子设备 3 , 6 9 5 , 5 0 2 . 9 2 1 7 2 , 2 9 9 . 9 0 3 , 8 6 7 , 8 0 2 . 8 2
其他 3 , 0 5 7 , 1 5 2 . 5 6 1 6 7 , 2 1 9 . 5 7 3 , 2 2 4 , 3 7 2 . 1 3
三、固定资产净值合
计
2 3 9 , 1 5 3 , 4 3 7 . 8 4 - 3 , 2 8 8 , 0 9 0 . 1 3 4 8 7 , 8 4 4 . 8 9 2 3 5 , 3 7 7 , 5 0 2 . 8 2
其中：房屋及建筑物 2 0 9 , 6 5 2 , 9 0 9 . 5 8 - 1 , 5 8 5 , 5 0 1 . 4 9 1 5 2 , 9 7 0 . 8 5 2 0 7 , 9 1 4 , 4 3 7 . 2 4
机器设备 2 1 , 7 3 9 , 5 4 9 . 6 0 - 1 , 2 2 6 , 6 2 8 . 7 3 2 0 7 , 0 6 4 . 2 9 2 0 , 3 0 5 , 8 5 6 . 5 8
运输工具 3 , 0 3 2 , 8 8 0 . 2 0 - 2 2 0 , 9 1 3 . 3 2 1 2 7 , 8 0 9 . 7 5 2 , 6 8 4 , 1 5 7 . 1 3
电子设备 1 , 1 8 8 , 3 6 2 . 0 2 - 1 0 0 , 8 2 8 . 0 2 1 , 0 8 7 , 5 3 4 . 0 0
其他 3 , 5 3 9 , 7 3 6 . 4 4 - 1 5 4 , 2 1 8 . 5 7 3 , 3 8 5 , 5 1 7 . 8 7
四、减值准备合计 1 , 0 6 6 , 0 1 9 . 4 0 1 , 0 6 6 , 0 1 9 . 4 0
其中：房屋及建筑物 5 7 2 , 6 8 0 . 3 6 5 7 2 , 6 8 0 . 3 6
机器设备 4 7 4 , 1 3 5 . 3 1 4 7 4 , 1 3 5 . 3 1
运输工具 1 9 , 2 0 3 . 7 3 1 9 , 2 0 3 . 7 3
五、固定资产净额合
计
2 3 8 , 0 8 7 , 4 1 8 . 4 4 - 3 , 2 8 8 , 0 9 0 . 1 3 4 8 7 , 8 4 4 . 8 9 2 3 4 , 3 1 1 , 4 8 3 . 4 2
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
注：报告期内无需计提减值准备的情形。
11、在建工程 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程
6 , 1 6 4 , 6 9 4 . 9
8
6 , 1 6 4 , 6 9 4 . 9 8 4 , 3 8 8 , 6 6 0 . 2 4 4 , 3 8 8 , 6 6 0 . 2 4
(1) 在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
3 9
项目名称 期初数 本期增加 期末数
饮水工程 6 9 8 , 6 6 2 . 2 1 1 8 6 , 5 6 9 . 0 0 8 8 5 , 2 3 1 . 2 1
水产品开发项目 3 , 6 8 9 , 9 9 8 . 0 3 4 3 3 , 3 8 3 . 0 4 4 , 1 2 3 , 3 8 1 . 0 7
北民湖场部 1 , 1 5 6 , 0 8 2 . 7 0 1 , 1 5 6 , 0 8 2 . 7 0
合计 4 , 3 8 8 , 6 6 0 . 2 4 1 , 7 7 6 , 0 3 4 . 7 4 6 , 1 6 4 , 6 9 4 . 9 8
注：报告期内在建工程无需计提减值准备的情形。
12、生物资产
生产性生物资产 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产 1 , 8 1 6 , 4 9 6 . 7 7 - 1 4 9 , 7 5 3 . 1 0 5 8 , 2 2 6 . 6 2 1 , 6 0 8 , 5 1 7 . 0 5
公益性生物资产 1 , 0 4 7 , 4 5 3 . 0 0 1 , 0 4 7 , 4 5 3 . 0 0
合计 2 , 8 6 3 , 9 4 9 . 7 7 - 1 4 9 , 7 5 3 . 1 0 5 8 , 2 2 6 . 6 2 2 , 6 5 5 , 9 7 0 . 0 5
13、无形资产
(1) 无形资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 3 9 8 , 6 5 3 , 4 8 8 . 5 1 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 , 0 7 6 , 2 7 6 . 6 3 3 9 7 , 0 7 7 , 2 1 1 . 8 8
水面养殖使用权 1 7 1 , 7 1 5 , 3 0 1 . 4 3 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 , 0 7 6 , 2 7 6 . 6 3 1 7 0 , 1 3 9 , 0 2 4 . 8 0
土地使用权 2 1 8 , 3 5 7 , 4 9 7 . 0 8 2 1 8 , 3 5 7 , 4 9 7 . 0 8
商标使用权 6 , 4 5 0 , 0 0 0 . 0 0 6 , 4 5 0 , 0 0 0 . 0 0
软件 2 , 1 3 0 , 6 9 0 . 0 0 2 , 1 3 0 , 6 9 0 . 0 0
二、累计摊销合计 4 7 , 0 9 6 , 0 0 7 . 1 5 5 , 3 9 2 , 6 0 6 . 4 4 5 2 , 4 8 8 , 6 1 3 . 5 9
水面养殖使用权 2 1 , 8 3 1 , 7 3 4 . 8 9 1 , 7 4 2 , 1 1 7 . 2 3 2 3 , 5 7 3 , 8 5 2 . 1 2
土地使用权 2 1 , 9 6 9 , 4 7 1 . 1 4 3 , 0 0 5 , 5 6 5 . 2 6 2 4 , 9 7 5 , 0 3 6 . 4 0
商标使用权 2 , 1 5 0 , 0 0 0 . 0 0 5 1 6 , 0 0 0 . 0 0 2 , 6 6 6 , 0 0 0 . 0 0
软件 1 , 1 4 4 , 8 0 1 . 1 2 1 2 8 , 9 2 3 . 9 5 1 , 2 7 3 , 7 2 5 . 0 7
三、无形资产净值合
计
3 5 1 , 5 5 7 , 4 8 1 . 3 6 - 4 , 8 9 2 , 6 0 6 . 4 4 2 , 0 7 6 , 2 7 6 . 6 3 3 4 4 , 5 8 8 , 5 9 8 . 2 9
水面养殖使用权 1 4 9 , 8 8 3 , 5 6 6 . 5 4 - 1 , 2 4 2 , 1 1 7 . 2 3 2 , 0 7 6 , 2 7 6 . 6 3 1 4 6 , 5 6 5 , 1 7 2 . 6 8
土地使用权 1 9 6 , 3 8 8 , 0 2 5 . 9 4 - 3 , 0 0 5 , 5 6 5 . 2 6 1 9 3 , 3 8 2 , 4 6 0 . 6 8
商标使用权 4 , 3 0 0 , 0 0 0 . 0 0 - 5 1 6 , 0 0 0 . 0 0 3 , 7 8 4 , 0 0 0 . 0 0
软件 9 8 5 , 8 8 8 . 8 8 - 1 2 8 , 9 2 3 . 9 5 8 5 6 , 9 6 4 . 9 3
四、减值准备合计
五、无形资产净额合
计
3 5 1 , 5 5 7 , 4 8 1 . 3 6 - 4 , 8 9 2 , 6 0 6 . 4 4 2 , 0 7 6 , 2 7 6 . 6 3 3 4 4 , 5 8 8 , 5 9 8 . 2 9
水面养殖使用权 1 4 9 , 8 8 3 , 5 6 6 . 5 4 - 1 , 2 4 2 , 1 1 7 . 2 3 2 , 0 7 6 , 2 7 6 . 6 3 1 4 6 , 5 6 5 , 1 7 2 . 6 8
土地使用权 1 9 6 , 3 8 8 , 0 2 5 . 9 4 - 3 , 0 0 5 , 5 6 5 . 2 6 1 9 3 , 3 8 2 , 4 6 0 . 6 8
商标使用权 4 , 3 0 0 , 0 0 0 . 0 0 - 5 1 6 , 0 0 0 . 0 0 3 , 7 8 4 , 0 0 0 . 0 0
软件 9 8 5 , 8 8 8 . 8 8 - 1 2 8 , 9 2 3 . 9 5 8 5 6 , 9 6 4 . 9 3
14、长期待摊费用 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
同心湖开发费用 5 6 3 , 7 4 9 . 9 6 6 7 6 , 4 9 9 . 9 6
西湖渔池改造费用 3 5 8 , 9 0 2 . 5 5 4 7 8 , 5 3 6 . 6 9大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
4 0
围栏设施 1 2 6 , 4 6 8 . 6 2 1 6 8 , 6 2 4 . 8 3
精养渔池改造 1 , 9 6 3 , 6 6 1 . 7 7 2 , 1 3 4 , 4 1 4 . 9 7
筑造公路 2 8 6 , 5 1 2 . 2 3 3 0 1 , 5 9 1 . 7 9
王家垸大湖改造 1 , 3 3 3 , 7 2 0 . 5 0 1 , 5 6 2 , 3 5 8 . 3 0
三百亩渔池改造费用 1 9 1 , 0 0 0 . 0 0 2 1 4 , 8 7 5 . 0 0
围湖堤 5 7 7 , 1 2 7 . 8 2 7 1 5 , 8 5 9 . 3 2
清淤工程费 1 , 9 8 1 , 5 4 3 . 6 5 2 , 3 0 9 , 7 0 9 . 4 2
租赁渔池改造支出 1 0 3 , 3 3 7 . 7 3 1 0 4 , 6 4 3 . 8 0
邓曹垸渔池改造 3 0 1 , 4 8 5 . 9 6 3 8 3 , 8 4 2 . 8 6
渔池改造费用 1 , 8 1 6 , 3 3 3 . 4 6 2 , 0 3 0 , 3 3 3 . 4 2
黄湖改造支出 1 , 6 1 0 , 2 1 9 . 6 9 2 , 1 7 8 , 5 3 2 . 4 9
黄湖渔池改造费用 1 , 9 3 5 , 0 0 0 . 0 0 2 , 3 2 2 , 0 0 0 . 0 0
大湖改造费用 1 , 3 1 0 , 4 9 0 . 0 0 1 , 5 0 7 , 0 6 3 . 5 0
药品经营权 3 9 9 , 9 9 9 . 6 8 4 9 9 , 9 9 9 . 7 0
装修改良支出 5 9 4 , 0 0 4 . 5 8 3 7 1 , 2 6 6 . 1 9
合计 1 5 , 4 5 3 , 5 5 8 . 2 0 1 7 , 9 6 0 , 1 5 2 . 2 4
15、递延所得税资产
(1) 明细情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
计提资产减值准备产生的可抵扣
暂时性差异
1 , 2 9 2 , 7 2 2 . 2 7 1 , 1 0 1 , 3 3 6 . 7 5
合计 1 , 2 9 2 , 7 2 2 . 2 7 1 , 1 0 1 , 3 3 6 . 7 5
16、资产减值准备明细 单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回
转
销
合计
期末账面余额
一、坏账准备 7 , 6 2 4 , 7 2 7 . 9 3 2 5 3 , 0 0 3 . 9 6 1 4 6 , 4 3 7 . 7 2 1 4 6 , 4 3 7 . 7 2 7 , 7 3 1 , 2 9 4 . 1 7
二、存货跌价准备 5 5 3 , 5 5 1 . 2 7 5 5 3 , 5 5 1 . 2 7
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资
减值准备
五、长期股权投资减
值准备
六、投资性房地产减
值准备
七、固定资产减值准
备
1 , 0 6 6 , 0 1 9 . 4 0 1 , 0 6 6 , 0 1 9 . 4 0
八、工程物资减值准
备
九、在建工程减值准
备
十、生产性生物资产
减值准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值
准备
十二、无形资产减值
准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 9 , 2 4 4 , 2 9 8 . 6 0 2 5 3 , 0 0 3 . 9 6 1 4 6 , 4 3 7 . 7 2 1 4 6 , 4 3 7 . 7 2 9 , 3 5 0 , 8 6 4 . 8 4
17、短期借款大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
4 1
(1) 短期借款分类 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 3 2 4 , 7 2 2 , 9 2 7 . 0 6 2 8 4 , 3 6 7 , 8 2 1 . 5 3
保证借款 2 2 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 6 , 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0
合计 3 4 7 , 3 2 2 , 9 2 7 . 0 6 3 1 1 , 1 6 7 , 8 2 1 . 5 3
18、应付票据 单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4 , 4 0 0 , 0 0 0 . 0 0 6 , 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0
合计 4 , 4 0 0 , 0 0 0 . 0 0 6 , 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0
注：应付票据均系将于一年内到期的无息银行承兑汇票，且无欠持本
公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
19、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项。
20、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项。
21、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
2 , 1 2 6 , 4 1 7 . 3 2 1 3 , 7 1 9 , 2 9 3 . 1 4 1 4 , 4 9 2 , 1 4 2 . 7 6 1 , 3 5 3 , 5 6 7 . 7 0
二、职工福利费 1 , 1 3 2 , 5 0 1 . 9 7 1 , 1 3 2 , 5 0 1 . 9 7
三、社会保险费 1 , 6 4 6 , 4 9 5 . 0 1 1 , 9 6 9 , 5 2 4 . 2 8 2 , 1 8 2 , 7 5 9 . 2 3 1 , 4 3 3 , 2 6 0 . 0 6
四、住房公积金
五、其他 1 , 4 2 3 , 6 6 3 . 7 2 1 4 1 , 2 7 8 . 6 9 1 5 8 , 1 1 8 . 2 0 1 , 4 0 6 , 8 2 4 . 2 1
合计 5 , 1 9 6 , 5 7 6 . 0 5 1 6 , 9 6 2 , 5 9 8 . 0 8 1 7 , 9 6 5 , 5 2 2 . 1 6 4 , 1 9 3 , 6 5 1 . 9 7
22、应交税费 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 2 , 7 9 2 , 4 5 1 . 1 7 7 6 8 , 5 0 6 . 8 5 按营业收入的1 7 % 、1 3 %
消费税 按营业额及数量合并征收
营业税 9 1 4 , 4 5 4 . 5 3 8 3 8 , 6 7 6 . 3 3 按营业收入的5 %
所得税 1 , 7 7 0 , 3 5 0 . 3 7 4 , 8 8 1 , 5 7 5 . 5 4 按应纳税所得额的1 2 . 5 %、2 5 %
个人所得税 2 , 3 1 8 , 4 5 4 . 6 5 2 , 8 1 9 , 7 5 5 . 0 0 超额累进税率
城建税 4 4 0 , 6 5 1 . 7 2 4 9 7 , 8 3 3 . 7 5 按实际缴纳流转税的7 %
教育费附加 2 3 4 , 6 1 5 . 3 6 2 7 8 , 9 7 2 . 5 6 按实际缴纳流转税的4 . 5 %
土地使用税 1 5 9 , 5 8 8 . 6 7 3 8 , 3 9 0 . 5 0
房产税 2 8 8 , 1 5 1 . 7 4 1 6 0 , 6 6 4 . 2 7
合计 8 , 9 1 8 , 7 1 8 . 2 1 1 0 , 2 8 4 , 3 7 4 . 8 0 /
23、应付股利 单位：元 币种：人民币大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
4 2
项目 期末数 期初数 未支付原因
常德桥南市场开发总公司 1 7 5 , 8 3 1 . 7 3 1 7 5 , 8 3 1 . 7 3 年末分配利润未付
中国水产科学研究院 2 8 1 , 8 0 0 . 2 2 2 8 1 , 8 0 0 . 2 2 年末分配利润未付
常德明珠物业管理有限公
司
4 2 , 0 0 0 . 0 0 4 2 , 0 0 0 . 0 0 年末分配利润未付
湖南泓鑫控股有限公司 6 , 2 5 2 , 8 1 2 . 4 8 6 , 2 5 2 , 8 1 2 . 4 8 年末分配利润未付
安乡水产养殖有限公司 5 5 , 6 5 0 . 0 0 5 5 , 6 5 0 . 0 0 年末分配利润未付
华容县畜牧水产局 7 1 0 , 7 7 6 . 4 9 年末分配利润未付
合计 7 , 5 1 8 , 8 7 0 . 9 2 6 , 8 0 8 , 0 9 4 . 4 3 /
24、其他应付款 单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
湖南泓鑫控股有限公司 2 , 1 7 0 , 0 9 4 . 1 9 2 , 5 4 6 , 6 9 4 . 1 9
上海泓鑫置业有限公司 3 9 , 8 2 6 , 7 1 0 . 0 0 3 1 , 7 1 7 , 6 7 0 . 0 0
湖南泓鑫置业有限公司 3 8 , 2 5 4 , 1 6 2 . 0 2 3 5 , 1 6 1 , 7 9 8 . 6 4
合计 8 0 , 2 5 0 , 9 6 6 . 2 1 6 9 , 4 2 6 , 1 6 2 . 8 3
25、长期应付款 单位：元 币种：人民币
借款单位 期限 初始金额 利率（%）
应计利
息
期末余额 借款条件
湖南德海
制药有限
公司
三年 1 4 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 0 , 4 9 9 , 9 9 9 . 9 9
26、股本 单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比
例
( % )
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其
他
小计 数量
比例
( % )
股份总数 4 2 7 , 0 5 0 , 0 0 0 1 0 0 4 2 7 , 0 5 0 , 0 0 0 1 0 0
27、资本公积 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少期末数
资本溢价（股本溢价） 1 4 , 0 2 6 , 4 6 9 . 2 8 1 4 , 0 2 6 , 4 6 9 . 2 8
其他资本公积 9 7 , 1 3 6 , 7 0 9 . 6 0 9 7 , 1 3 6 , 7 0 9 . 6 0
合计 1 1 1 , 1 6 3 , 1 7 8 . 8 8 1 1 1 , 1 6 3 , 1 7 8 . 8 8
28、盈余公积 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少期末数
法定盈余公积 3 6 , 5 2 8 , 4 5 0 . 8 5 3 6 , 5 2 8 , 4 5 0 . 8 5
合计 3 6 , 5 2 8 , 4 5 0 . 8 5 3 6 , 5 2 8 , 4 5 0 . 8 5
29、未分配利润 单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润（ 2 0 0 8
年期末数）
- 8 2 , 2 6 7 , 7 2 6 . 2 5 /
调整后 年初未分配利润 - 8 2 , 2 6 7 , 7 2 6 . 2 5 /
加：本期净利润 1 2 , 0 4 3 , 8 3 9 . 7 8 /
应付普通股股利 1 , 1 9 0 , 7 7 6 . 4 9
期末未分配利润 - 7 1 , 4 1 4 , 6 6 2 . 9 6 /大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
4 3
30、营业收入
(1) 营业收入 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2 0 1 , 7 4 3 , 1 5 8 . 8 3 1 5 7 , 4 7 3 , 9 2 0 . 2 7
其他业务收入 1 , 2 4 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 3 7 3 , 1 2 8 . 0 0
合计 2 0 2 , 9 8 3 , 1 5 8 . 8 3 1 5 8 , 8 4 7 , 0 4 8 . 2 7
(2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 1 4 6 , 7 3 5 , 2 5 7 . 7 4 9 7 , 8 2 0 , 4 1 5 . 6 4 1 1 5 , 9 1 8 , 8 5 8 . 2 5 7 0 , 7 5 0 , 1 6 7 . 9 7
工业 5 5 , 0 0 7 , 9 0 1 . 0 9 3 8 , 4 9 2 , 6 7 8 . 8 7 4 1 , 5 5 5 , 0 6 2 . 0 2 3 0 , 6 0 1 , 4 3 0 . 8 4
其他业
合计 2 0 1 , 7 4 3 , 1 5 8 . 8 3 1 3 6 , 3 1 3 , 0 9 4 . 5 1 1 5 7 , 4 7 3 , 9 2 0 . 2 7 1 0 1 , 3 5 1 , 5 9 8 . 8 1
(3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水产品 1 4 6 , 7 3 5 , 2 5 7 . 7 4 9 7 , 8 2 0 , 4 1 5 . 6 4 1 1 5 , 9 1 8 , 8 5 8 . 2 5 7 0 , 7 5 0 , 1 6 7 . 9 7
药品 3 5 , 1 4 9 , 5 9 6 . 8 5 2 8 , 8 4 4 , 4 1 2 . 3 4 2 9 , 8 0 1 , 4 7 7 . 7 7 2 6 , 2 1 8 , 4 1 2 . 2 0
其他 1 9 , 8 5 8 , 3 0 4 . 2 4 9 , 6 4 8 , 2 6 6 . 5 3 1 1 , 7 5 3 , 5 8 4 . 2 5 4 , 3 8 3 , 0 1 8 . 6 4
合计 2 0 1 , 7 4 3 , 1 5 8 . 8 3 1 3 6 , 3 1 3 , 0 9 4 . 5 1 1 5 7 , 4 7 3 , 9 2 0 . 2 7 1 0 1 , 3 5 1 , 5 9 8 . 8 1
(4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中南地区 1 8 8 , 2 6 4 , 7 6 4 . 9 6 1 2 9 , 3 0 8 , 3 5 5 . 1 5 1 4 3 , 7 7 1 , 7 0 8 . 4 2 9 4 , 3 7 3 , 1 5 3 . 5 7
西南地区 2 , 1 5 6 , 8 9 2 . 6 2 1 , 8 0 7 , 9 3 1 . 8 6 2 , 0 3 5 , 1 3 0 . 7 5 1 , 6 8 0 , 3 6 4 . 6 5
华东地区 8 , 0 6 4 , 5 6 4 . 9 8 3 , 5 4 7 , 8 3 2 . 0 9 7 , 8 2 1 , 6 9 7 . 2 8 3 , 3 5 1 , 4 7 9 . 6 8
东北地区 3 , 2 5 6 , 9 3 6 . 2 7 1 , 6 4 8 , 9 7 5 . 4 1 3 , 8 4 5 , 3 8 3 . 8 2 1 , 9 4 6 , 6 0 0 . 9 1
合计 2 0 1 , 7 4 3 , 1 5 8 . 8 3 1 3 6 , 3 1 3 , 0 9 4 . 5 1 1 5 7 , 4 7 3 , 9 2 0 . 2 7 1 0 1 , 3 5 1 , 5 9 8 . 8 1
注：业务销售前五名客户的销售收入为16,817,854.70 元，占销售总
额比例的8.34%。
31、营业税金及附加 单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 2 , 1 1 5 , 4 7 5 . 8 9 按营业额及数量合并征收
营业税 9 7 , 5 0 0 . 0 0 5 4 , 5 1 8 . 1 9 按营业收入的5 %
城建税 1 7 2 , 5 9 3 . 8 4 2 4 1 , 5 6 8 . 5 6 按实际缴纳流转税的7 %
教育费附加 1 0 9 , 7 7 3 . 2 6 1 5 8 , 8 7 0 . 4 6 按实际缴纳流转税的4 . 5 %
合计 3 7 9 , 8 6 7 . 1 0 2 , 5 7 0 , 4 3 3 . 1 0 /
32、公允价值变动收益 单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
基 金 2 8 , 7 7 8 . 9 8 - 1 4 , 6 0 0 . 0 0
合计 2 8 , 7 7 8 . 9 8 - 1 4 , 6 0 0 . 0 0
33、投资收益大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
4 4
(1) 会计报表中的投资收益项目增加 单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 2 4 3 , 9 6 3 . 1 4 3 4 1 , 9 5 3 . 8 2
合计 2 4 3 , 9 6 3 . 1 4 3 4 1 , 9 5 3 . 8 2
34、资产减值损失 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1 0 6 , 5 6 6 . 2 4 - 2 , 7 8 7 , 3 0 2 . 5 0
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1 0 6 , 5 6 6 . 2 4 - 2 , 7 8 7 , 3 0 2 . 5 0
35、营业外收入 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 1 5 , 4 9 2 . 9 5 1 5 , 9 7 8 . 5 7
其中：固定资产处置利得 1 5 , 4 9 2 . 9 5 1 5 , 9 7 8 . 5 7
赔款收入
政府补助 8 6 7 , 0 0 0 . 0 0
其他 8 1 0 , 1 7 5 . 3 1 6 0 1 , 9 0 0 . 0 0
合计 1 , 6 9 2 , 6 6 8 . 2 6 6 1 7 , 8 7 8 . 5 7
36、营业外支出 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 2 2 5 , 6 3 9 . 3 0
其中：固定资产处置损失 2 2 5 , 6 3 9 . 3 0
对外捐赠 7 , 3 0 0 . 0 0 1 5 0 , 0 0 0 . 0 0
其他 5 2 , 8 1 0 . 4 1 3 , 9 1 5 . 8 8
合计 2 8 5 , 7 4 9 . 7 1 1 5 3 , 9 1 5 . 8 8
37、所得税费用 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
1 0 , 2 6 1 . 8 2 1 , 1 3 0 , 3 8 2 . 7 0
递延所得税调整 - 1 9 1 , 3 8 5 . 5 2 4 9 6 , 7 3 3 . 0 6
合计 - 1 8 1 , 1 2 3 . 7 0 1 , 6 2 7 , 1 1 5 . 7 6
38、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
4 5
项目 金额
上海泓鑫置业有限公司 3 , 0 9 2 , 3 6 3 . 3 8
湖南泓鑫置业有限公司 8 , 1 0 9 , 0 4 0 . 0 0
其他 2 , 4 7 7 , 5 5 1 . 2 8
合计 1 3 , 6 7 8 , 9 5 4 . 6 6
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项目 金额
差旅费 9 1 8 , 7 3 4 . 0 0
市场开拓费 5 7 2 , 0 0 1 . 3 3
办公费 1 , 0 0 8 , 1 2 1 . 1 5
广告费 6 7 5 , 2 3 0 . 0 0
业务费 1 , 0 5 7 , 3 3 3 . 0 0
其他 6 , 7 9 9 , 8 0 7 . 2 4
合计 1 1 , 0 3 1 , 2 2 6 . 7 2
39、现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1 3 , 7 8 2 , 6 1 5 . 7 0 1 1 , 9 7 0 , 1 6 6 . 5 3
少数股东损益 1 , 7 3 8 , 7 7 5 . 9 2 1 , 9 6 5 , 6 6 6 . 9 0
加：资产减值准备 1 0 6 , 5 6 6 . 2 4 - 2 , 7 8 7 , 3 0 2 . 5 0
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
5 , 5 7 1 , 0 7 0 . 6 6 5 , 4 2 9 , 7 4 0 . 1 1
无形资产摊销 5 , 3 9 2 , 6 0 6 . 4 4 4 , 8 5 6 , 5 4 2 . 1 1
长期待摊费用摊销 2 , 8 2 2 , 2 9 4 . 0 4 2 , 8 3 7 , 7 8 4 . 9 7
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
2 1 0 , 1 4 6 . 3 6 - 1 5 , 9 7 8 . 5 7
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 2 8 , 7 7 8 . 9 8 1 4 , 6 0 0 . 0 0
财务费用（收益以“－”号填列） 1 6 , 0 2 8 , 6 6 2 . 1 6 1 5 , 9 7 7 , 7 4 4 . 5 8
投资损失（收益以“－”号填列） - 2 4 3 , 9 6 3 . 1 4 - 3 4 1 , 9 5 3 . 8 2
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 1 9 1 , 3 8 5 . 5 2 4 9 6 , 7 3 3 . 0 6
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） - 1 6 , 3 2 7 , 3 8 7 . 5 0 - 2 9 , 7 4 5 , 4 7 8 . 4 9
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） - 2 1 , 3 8 7 , 0 1 9 . 5 1 6 , 7 3 8 , 2 1 9 . 5 7
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1 6 , 5 4 7 , 5 9 2 . 3 5 2 8 , 5 2 0 , 4 9 0 . 3 9
其他
经营活动产生的现金流量净额 2 2 , 2 8 3 , 0 1 9 . 3 0 4 3 , 9 5 1 , 3 0 7 . 9 4
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5 1 , 1 9 3 , 0 7 2 . 9 8 2 2 , 8 4 1 , 7 5 9 . 6 1
减：现金的期初余额 2 0 , 6 1 9 , 7 0 4 . 0 4 3 0 , 4 8 6 , 8 4 5 . 0 3
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3 0 , 5 7 3 , 3 6 8 . 9 4 - 7 , 6 4 5 , 0 8 5 . 4 2
六、母公司会计报表附注大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
4 6
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
( % )
金额
比例
( % )
金额
比例
( % )
金额
比
例
( %
)
其他不重大应
收账款
1 , 5 0 1 , 5 4 3 . 8 5 1 0 0 1 , 4 1 2 , 5 4 3 . 8 0 1 , 4 3 8 , 3 9 3 . 8 5 1 0 0 1 , 4 1 2 , 5 4 3 . 8 0
合计 1 , 5 0 1 , 5 4 3 . 8 5 / 1 , 4 1 2 , 5 4 3 . 8 0 / / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
位的欠款。
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
( % )
金额
比
例
( % )
金额
比例
( % )
金额
比
例
( % )
单项金额重大
的其他应收款
项
5 3 , 2 0 8 , 3 9 7 . 0 8 8 7 . 5 4 2 , 1 0 2 , 2 5 1 . 6 8 5 4 , 3 0 1 , 5 9 8 . 0 7 8 2 . 0 2 2 , 0 1 6 , 0 9 3 . 7 2
其他不重大的
其他应收款项
7 , 5 7 4 , 3 7 7 . 5 5 1 2 . 4 6 1 , 5 6 7 , 4 3 8 . 9 1 1 1 , 9 0 0 , 7 0 7 . 6 1 1 7 . 9 8 1 , 7 5 7 , 8 9 4 . 7 9
合计 6 0 , 7 8 2 , 7 7 4 . 6 3 1 0 0 3 , 6 6 9 , 6 9 0 . 5 9 / 6 6 , 2 0 2 , 3 0 5 . 6 8 1 0 0 3 , 7 7 3 , 9 8 8 . 51 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位的欠款。
3、长期股权投资
按成本法核算 单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其中：
本期减
值准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（ ％ ）
在被投资
单位表决
权比例
（ ％ ）
湖南德海制药有限公司 8 8 , 4 1 4 , 5 4 2 . 2 9 8 8 , 4 1 4 , 5 4 2 . 2 9 8 8 , 4 1 4 , 5 4 2 . 2 9 9 7 . 5 9 7 . 5
湖南德山酒业营销有限公司 2 9 , 5 9 1 , 0 0 2 . 7 6 6 9 , 5 9 1 , 0 0 2 . 7 6 6 9 , 5 9 1 , 0 0 2 . 7 6 9 9 9 9
湖南洞庭水殖珍珠有限公司 7 , 1 5 3 , 9 4 2 . 9 3 7 , 1 5 3 , 9 4 2 . 9 3 7 , 1 5 3 , 9 4 2 . 9 3 9 5 9 5
湖南洞庭渔业有限公司 2 3 , 5 4 5 , 0 8 3 . 0 7 6 8 , 7 4 0 , 3 6 3 . 4 1 6 8 , 7 4 0 , 3 6 3 . 4 1 9 7 . 3 3 9 7 . 3 3
湖南东湖渔业有限公司 1 6 , 5 1 4 , 5 9 2 . 5 6 1 6 , 5 1 4 , 5 9 2 . 5 6 1 6 , 5 1 4 , 5 9 2 . 5 6 5 4 . 6 7 5 4 . 6 7
安徽黄湖渔业有限公司 7 7 , 0 9 2 , 3 2 3 . 4 0 7 7 , 0 9 2 , 3 2 3 . 4 0 7 7 , 0 9 2 , 3 2 3 . 4 0 9 3 . 3 6 9 3 . 3 6
深圳金晟安智能系统有限公
司
6 , 5 6 5 , 7 9 3 . 4 8 6 , 5 6 5 , 7 9 3 . 4 8 6 , 5 6 5 , 7 9 3 . 4 8 6 0 6 0
湖南洞庭水殖皂市渔业有限
公司
2 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 0 0 1 0 0
湖南阳光乳业股份有限公司 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 0 1 0
按权益法核算 单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
在被
投资
单位
持股
比例
在被投
资单位
表决权
比例
（ ％ ）大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
4 7
（ ％ ）
上海泓鑫置业有
限公司
6 6 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 6 1 , 7 7 8 , 4 2 2 . 1 0 - 1 , 1 1 1 , 8 2 0 . 9 8 6 0 , 6 6 6 , 6 0 1 . 1 2 4 8 . 9 2 4 8 . 9 2
湖南泓鑫置业有
限公司
3 2 , 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0 3 4 , 5 7 0 , 9 1 5 . 7 9 1 , 0 3 3 , 8 6 4 . 1 0 3 5 , 6 0 4 , 7 7 9 . 8 9 4 7 . 1 4 4 7 . 1 4
4、营业收入
(1) 营业收入 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 6 4 , 9 1 7 , 5 2 1 . 6 6 6 0 , 5 1 9 , 9 5 7 . 0 5
其他业务收入 1 , 2 4 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 3 7 3 , 1 2 8 . 0 0
合计 6 6 , 1 5 7 , 5 2 1 . 6 6 6 1 , 8 9 3 , 0 8 5 . 0 5
(2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业--水产品 6 4 , 9 1 7 , 5 2 1 . 6 6 3 2 , 3 7 8 , 6 0 9 . 6 0 6 0 , 5 1 9 , 9 5 7 . 0 5 2 9 , 9 9 0 , 7 0 5 . 6 5
合计 6 4 , 9 1 7 , 5 2 1 . 6 6 3 2 , 3 7 8 , 6 0 9 . 6 0 6 0 , 5 1 9 , 9 5 7 . 0 5 2 9 , 9 9 0 , 7 0 5 . 6 5
(3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水产品 6 4 , 9 1 7 , 5 2 1 . 6 6 3 2 , 3 7 8 , 6 0 9 . 6 0 6 0 , 5 1 9 , 9 5 7 . 0 5 2 9 , 9 9 0 , 7 0 5 . 6 5
合计 6 4 , 9 1 7 , 5 2 1 . 6 6 3 2 , 3 7 8 , 6 0 9 . 6 0 6 0 , 5 1 9 , 9 5 7 . 0 5 2 9 , 9 9 0 , 7 0 5 . 6 5
(4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中南地区 6 2 , 3 3 8 , 8 1 4 . 1 9 3 0 , 9 8 7 , 6 2 9 . 2 3 5 7 , 7 5 4 , 8 6 0 . 2 0 2 8 , 5 2 5 , 2 3 1 . 0 6
东北地区 1 , 5 5 2 , 4 0 6 . 0 0 8 8 5 , 9 3 6 . 1 2 1 , 8 2 6 , 3 6 0 . 6 5 1 , 0 0 3 , 5 2 1 . 3 2
华东地区 1 , 0 2 6 , 3 0 1 . 4 7 5 0 5 , 0 4 4 . 2 5 9 3 8 , 7 3 6 . 2 0 4 6 1 , 9 5 3 . 2 7
合计 6 4 , 9 1 7 , 5 2 1 . 6 6 3 2 , 3 7 8 , 6 0 9 . 6 0 6 0 , 5 1 9 , 9 5 7 . 0 5 2 9 , 9 9 0 , 7 0 5 . 6 5
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加 单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 1 , 3 5 8 , 1 7 2 . 6 3 8 8 1 , 3 6 3 . 2 6
合计 1 , 3 5 8 , 1 7 2 . 6 3 8 8 1 , 3 6 3 . 2 6
6、现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9 , 2 6 2 , 8 8 5 . 1 7 7 , 1 9 4 , 6 3 0 . 1 7
加：资产减值准备 - 1 0 4 , 2 9 7 . 9 2 - 2 , 5 2 5 , 0 1 7 . 1 3
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
2 , 0 0 7 , 4 3 6 . 4 3 1 , 9 5 9 , 3 9 4 . 5 7
无形资产摊销 2 , 7 4 9 , 3 2 7 . 1 4 2 , 1 8 6 , 6 7 4 . 1 6
长期待摊费用摊销 1 , 7 0 3 , 2 3 0 . 9 5 1 , 8 9 9 , 3 6 5 . 8 9
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
- 1 0 , 3 9 0 . 2 5
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 2 8 , 7 7 8 . 9 8 1 4 , 6 0 0 . 0 0
财务费用（收益以“－”号填列） 1 2 , 7 4 2 , 3 9 9 . 7 4 1 4 , 0 1 6 , 7 2 4 . 5 2
投资损失（收益以“－”号填列） - 1 , 3 5 8 , 1 7 2 . 6 3 - 8 8 1 , 3 6 3 . 2 6大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
4 8
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 1 3 9 , 4 0 2 . 7 4 4 9 6 , 8 0 6 . 3 8
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） - 2 5 , 4 1 1 , 5 8 4 . 9 7 - 1 7 , 0 5 8 , 0 1 2 . 5 9
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） - 5 3 8 , 5 9 5 . 9 5 9 , 4 8 1 , 2 3 6 . 3 9
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1 2 , 7 0 5 , 6 3 8 . 8 3 2 7 , 3 6 5 , 3 5 6 . 0 5
其他
经营活动产生的现金流量净额 1 3 , 5 7 9 , 6 9 4 . 8 2 4 4 , 1 5 0 , 3 9 5 . 1 5
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3 4 , 7 7 4 , 9 9 7 . 9 9 7 , 6 5 4 , 0 7 0 . 1 0
减：现金的期初余额 4 , 0 7 2 , 3 9 8 . 4 1 1 0 , 4 0 0 , 3 9 5 . 7 6
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3 0 , 7 0 2 , 5 9 9 . 5 8 - 2 , 7 4 6 , 3 2 5 . 6 6
七、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币
子公司全称 企业类型 注册地法人代表
业务性
质
注册资本
持股比
例( % )
表决权
比例
( % )
组织
机构
代码
湖南德海制药有限公司 有限责任公司 常德市刘宗华 8 0 , 0 0 0 , 0 0 0 9 7 . 5 9 7 . 5
湖南德山酒业营销有限公
司
有限责任公司 常德市陈灏 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 9 9 9 9
深圳市金晟安智能系统有
限公司
有限责任公司 深圳市罗祖明 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 6 0 6 0
湖南洞庭水殖皂市渔业有
限公司
有限责任公司 石门县周秋平 2 , 0 0 0 , 0 0 0 1 0 0 1 0 0
湖南东湖渔业有限公司 有限责任公司 华容县赵德华 2 5 , 5 0 0 , 0 0 0 5 4 . 6 7 5 4 . 6 7
湖南洞庭水殖珍珠有限公
司
有限责任公司 常德市彭世满 8 , 0 0 0 , 0 0 0 9 5 9 5
安徽黄湖渔业有限公司 有限责任公司 宿松县肖文振 3 0 , 0 0 0 , 0 0 0 9 3 . 3 6 9 3 . 3 6
湖南洞庭渔业有限公司 有限责任公司 常德市陈克忠 3 0 , 0 0 0 , 0 0 0 9 7 . 3 3 9 7 . 3 3
2、本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币
被投资单位名
称
企业类型 注册地法人代表
业务
性质
注册资本
本企业
持股比
例( % )
本企业
在被投
资单位
表决权
比例( % )
组织机构代
码
一、合营企业
上海泓鑫置业
有限公司
有限责任公司 上海市罗祖和 8 , 5 0 0 . 0 0 4 8 . 9 2 4 8 . 9 2
湖南泓鑫置业
有限公司
有限责任公司 常德市朱金祥 6 , 8 1 0 . 0 0 4 7 . 1 4 4 7 . 1 4
二、联营企业
湖南阳光乳业
股份有限公司
有限责任公司 常德市 5 0 0 . 0 0 1 0 1 0
3、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
4、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 湖南泓鑫控股有限公司 2 , 1 7 0 , 0 9 4 . 1 9 2 , 5 4 6 , 6 9 4 . 1 9
其他应付款 上海泓鑫置业有限公司 3 9 , 8 2 6 , 7 1 0 . 0 0 3 1 , 7 1 7 , 6 7 0 . 0 0
其他应付款 湖南泓鑫置业有限公司 3 8 , 2 5 4 , 1 6 2 . 0 2 3 5 , 1 6 1 , 7 9 8 . 6 4
八、股份支付大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
4 9
无
九、或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
一、为嘉瑞新材公司向光大银行长沙华顺支行贷款4,984 万元提供担
保的执行和解情况：
本公司、嘉瑞新材公司2008 年4 月30 日与光大银行华顺支行签署《还
款协议》后，本公司及股东、嘉瑞新材公司及重组方已偿还债务1500 万
元。2009 年7 月1 7 日本公司及股东、嘉瑞新材公司及重组方湖南湘晖资
产经营股份有限公司签署《偿还嘉瑞新材债务及按比例转让张家界股票协
议》：由嘉瑞新材和湘晖公司负责履行上述《还款协议》中余下的所有还
款义务。目前正在与债权人、执行法院办理相应法律手续。
至此，该笔担保贷款事项已获得妥善解决。
二、为亚华控股公司贷款 16,355 万元（此数据为部分还款后的余额）
提供担保的进展情况：
1 、本公司为亚华控股公司在工商银行长沙五一路支行担保三笔共
8910 万元贷款，亚华控股公司已清偿完毕。
2、本公司为亚华鑫光公司在深圳发展银行上步支行担保3945 万元贷
款，亚华控股公司已清偿完毕。
3、本公司为亚华控股公司2 0 0 6 年1 2 月3 1 日至2 0 0 7 年1 2 月3 1 日
在农业银行长沙分行担保的3500 万元贷款，根据《中华人民共和国担保
法》的规定，债权人未在约定的保证期间及届满六个月内要求保证人承担
保证责任的，保证人免除保证责任。债权人至今未向本公司要求承担保证
责任，因此此笔保证责任依法律规定已免除。同时，亚华控股公司及重组
方中信卓涛公司正按程序办理清偿手续，该笔贷款即将偿还。
截止公告日，本公司对外担保已全部解除。
由于本公司未对上述或有负债计提坏帐准备，故上述事项的完成，不
会直接影响当期损益。
详见2009 年7 月2 4 日《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券
交易所网站刊登的本公司重大诉讼事项公告。
十、承诺事项
无
十一、资产负债表日后事项
本公司无需披露资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
5 0
1、报告期内本公司之子公司湖南东湖渔业有限公司因转出该公司中
西湖水面资产而减少其股本， 本公司的持股比例由原来的51% 增加到
54.67%。
2、2009 年7 月2 3 日本公司第四届十六次董事会决定同意湖南泓鑫
控股有限公司以现金方式收购深圳市金晟安智能系统有限公司60%股权和
湖南泓鑫置业有限公司47.14%股权。该事项需经股东大会审议后实施。详
见2 009 年7 月24 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的公告。
3、2008 年7 月2 3 日召开的2008 年第四次临时股东大会审议通过的
关于调整非公开发行股票定价基准日和发行数量的议案已于2 009 年7 月
23 日到期，定向增发事项，公司将根据发展战略及经营环境的变化，再按
程序审议和披露。
4、因证券时报2008 年11 月2 8 日对本公司的报道，2 008 年12 月2
日中国证监会湖南证监局以涉嫌披露虚假信息对本公司立案稽查，本公司
已及时对媒体报道做出澄清公告。根据稽查及公司自查的情况，本公司第
一大股东湖南泓鑫控股有限公司与原第二大股东安乡水产养殖有限公司曾
存在阶段性的一致行动人关系，行动人关系没有披露，原第二大股东安乡
水产养殖有限公司已于2008 年9 月不再持有本公司股票。
5、为突出公司大湖生态养殖特征，专注发展淡水水产主业，公司名
称已于2009 年5 月16 日由原湖南洞庭水殖股份有限公司变更为大湖水殖
股份有限公司。详见2 0 0 9 年5 月1 6 日刊登在《中国证券报》、《上海证
券报》的公告。
十三、补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1
号-非经常性损益》第1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额
列示如下 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额
或定量持续享受的政府补助除外
8 6 7 , 0 0 0 . 0 0
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
2 8 , 7 7 8 . 9 8
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5 3 9 , 9 1 8 . 5 5
少数股东权益影响额 - 2 1 7 , 9 8 0 . 8 3
所得税影响额 8 , 9 1 2 . 9 9
合计 1 , 2 2 6 , 6 2 9 . 6 9
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9
号的要求计算的净资产收益率及每股收益大湖水殖股份有限公司 2009 年半年度报告
5 1
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润
2 . 3 9 2 . 4 2 0 . 0 2 8 2 0 . 0 2 8 2
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润
2 . 1 5 2 . 1 7 0 . 0 2 5 3 0 . 0 2 5 3
3、境内外会计准则差异 单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 1 2 , 0 4 3 , 8 3 9 . 7 8 1 0 , 0 0 4 , 4 9 9 . 6 3 4 9 2 , 4 7 3 , 9 0 3 . 4 8 5 0 3 , 3 2 6 , 9 6 6 . 7 7
八、备查文件目录
1.1、载有董事长亲笔签名的公司2009 年半年度报告文本。
2.2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名
并盖章的会计报表。
董事长：罗祖亮
大湖水殖股份有限公司
2009 年8 月6 日
