大湖水殖股份有限公司
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2011 年半年度报告
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................. 2
二、 公司基本情况............................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况 ................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况 ............................................................ 5
五、 董事会报告................................................................................................ 5
六、 重要事项 ................................................................................................... 6
七、 财务会计报告（未经审计） ....................................................................10
八、 备查文件目录.......................................................................................... 66
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
（一）本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报
告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的
真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
（二）公司全体董事出席董事会会议。
（三）公司半年度财务报告未经审计。
（四）
公司负责人姓名 罗订坤
主管会计工作负责人姓名 徐如科
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 徐如科
公司负责人罗订坤、主管会计工作负责人徐如科及会计机构负责人（会
计主管人员）徐如科声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
（五）是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
（六）是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
二、 公司基本情况
（一）公司信息
公司的法定中文名称 大湖水殖股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 大湖股份
公司的法定英文名称 DAHU AQUACULTURE CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 DHGF
公司法定代表人 罗订坤
（二） 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨明 童菁
联系地址 湖南省常德市洞庭大道西段 388 号 湖南省常德市洞庭大道西段 388 号
电话 0736-7252796 0736-7252796
传真 0736-7266736 0736-7266736
电子信箱 ymdtsz@163.com tongjing1210@sohu.com
（三） 基本情况简介
注册地址 湖南省常德市洞庭大道西段 388 号
注册地址的邮政编码 415000
办公地址 湖南省常德市洞庭大道西段 388 号
办公地址的邮政编码 415000
公司国际互联网网址 www.dhszgf.com
电子信箱 dhgf@dhszgf.com
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（四）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司本部董事会办公室
（五）公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大湖股份 600257 洞庭水殖
（六）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产 1,201,260,179.10 1,199,676,355.63 0.13
所有者权益（或股东权益） 602,015,270.39 584,390,852.14 3.02
归 属 于上 市 公 司 股 东的 每 股 净
1.41 1.37 2.92
资产（元／股）
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业利润 17,412,497.69 16,510,264.41 5.46
利润总额 20,914,076.59 16,788,464.49 24.57
归属于上市公司股东的净利润 17,624,418.25 14,558,489.81 21.06
归 属 于上 市 公 司 股 东的 扣 除 非
15,868,914.74 14,320,827.02 10.81
经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0413 0.0341 21.11
扣 除 非经 常 性 损 益 后的 基 本 每
0.0372 0.0335 11.04
股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0413 0.0341 21.11
加权平均净资产收益率(%) 2.97 2.81 增加 0.16 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -16,484,873.43 28,486,053.06 不适用
每 股 经营 活 动 产 生 的现 金 流 量
-0.0386 0.07 不适用
净额（元）
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 17,765.57
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
380,000.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,600,944.72
所得税影响额 -44,899.33
少数股东权益影响额（税后） -198,307.45
合计 1,755,503.51
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三、 股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 45,662 户
前十名股东持股情况
持有有限
持股比 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股
例(%) 份数量
份数量
质
湖南泓鑫控股有限公司 境内非国有法人 21.72 92,736,941 92,000,000
押
中国银行－易方达策略成长证券投资基金 未知 2.11 8,999,957 未知
中 国银 行 － 易 方 达 策略 成 长 二 号 混 合型 证 未知
2.11 8,999,917 未知
券投资基金
中 国银 行 股 份 有 限 公司 － 招 商 行 业 领先 股 未知
1.50 6,399,729 未知
票型证券投资基金
全国社保基金六零四组合 未知 1.40 5,999,929 未知
中 国工 商 银 行 股 份 有限 公 司 － 招 商 中小 盘 未知
0.82 3,487,540 未知
精选股票型证券投资基金
中融国际信托有限公司－融金 23 号资金信 未知
0.73 3,133,900 未知
托合同
徐海群 境内自然人 0.50 2,125,200 未知
杨美林 境内自然人 0.47 2,000,000 未知
中 国工 商 银 行 股 份 有限 公 司 企 业 年 金计 划
未知 0.47 1,999,901 未知
－中国建设银行
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类及数量
股份的数量
湖南泓鑫控股有限公司 92,736,941 人民币普通股
中国银行－易方达策略成长证券投资基金 8,999,957 人民币普通股
中国银行－易方达策略成长二号混合型证券投资基金 8,999,917 人民币普通股
中国银行股份有限公司－招商行业领先股票型证券投资基金 6,399,729 人民币普通股
全国社保基金六零四组合 5,999,929 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－招商中小盘精选股票型证券投资基金 3,487,540 人民币普通股
中融国际信托有限公司－融金 23 号资金信托合同 3,133,900 人民币普通股
徐海群 2,125,200 人民币普通股
杨美林 2,000,000 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司企业年金计划－中国建设银行 1,999,901 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东有关联关系或一致行动关系。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、董事、监事和高级管理人员情况
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2011 年 6 月 30 日本公司 2011 年度第一次临时股东大会审议通过了董事
会换届选举的议案，罗订坤、杨品红、杨明、张慧、郑玉仕为第五届董事会
董事，其中张慧、郑玉仕为独立董事。审议通过监事会换届选举的议案，杨
锦、蒋少华、柴爱琴为第五届监事会监事，其中柴爱琴是职代会选举的职工
监事；
2011 年 6 月 30 日第五届董事会第一次会议选举罗订坤为董事长、杨品
红为副董事长；聘任杨品红为首席科学家，聘任孙永志先生为公司执行副总
经理；聘任杨明先生、严宇芳女士、王启明先生为公司副总经理；聘任徐如
科先生为公司财务总监。聘任杨明为董事会秘书、童菁为证券事务代表；第
五届监事会第一次会议选举杨锦为监事会主席。
以上公告于 2011 年 7 月 1 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券时报》上。
五、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司抓住国家产业政策调整与消费者高度关注食品安全的机会，大力调
整产业布局，积极开始从资源利用到品牌塑造的转型，努力打造淡水产品全
产业链，本次公司拟非公开发行股票从事淡水产品全产业链建设项目，充分
反映了公司和大股东战略思路。本报告期，公司保持了经营业绩稳健增长：
营业总收入 25663.6 万元，较上年同期 21940.2 万元增长 16.97%；利润总额
2091.4 万元，较上年同期 1678.8 万元增长 24.57%；归属于上市公司股东的
净利润 1762.4 万元，较上年同期 1455.8 万元增长 21.06%；基本每股收益
0.0413 元，较上年同期 0.0341 元增长 21.11%。
随着人民生活水平的提高，高蛋白低脂肪低热量的水产品消费量逐年增
加。专业机构研究结果表明：2010 年中国水产品产量达 5376 万吨，同比增
长 5%，高于多年保持的 3%水平。海水产品与淡水产品产量占比为 52:48，差
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距逐年缩小。水产品加工业营业收入 2970 亿元，其中冷冻加工食品收入达到
2250 亿元。
专家预测，在国家“以养兴渔”作为渔业经济结构调整主方向的政策背
景下，由于消费增长带动，水产品价格会有较长时期的恢复性上涨，“十二五”
期间行业发展政策环境较好，未来 3 年水产养殖行业利润年均复合增长率将
达到 15%，行业盈利性和成长性有望得以延续。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利 营业收入 营业成本
分行业或 营业利润率比上年同
营业收入 营业成本 润率 比上年同 比上年同
分产品 期增减(%)
(%) 期增减(%) 期增减(%)
分行业
农业 187,660,211.27 130,161,777.57 30.64 19.79 24.43 减少 2.59 个百分点
工业 67,538,932.60 40,655,330.34 39.80 10.04 -3.59 增加 8.51 个百分点
分产品
水产品 187,660,211.27 130,161,777.57 30.64 19.79 24.43 减少 2.59 个百分点
药品 34,487,648.71 25,973,750.81 24.69 -4.03 -8.07 增加 3.31 个百分点
其他 33,051,283.89 14,681,579.53 55.58 29.91 5.52 增加 10.27 个百分点
2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
中南地区 219,435,201.03 27.17
西南地区 32,811,352.60 34.40
华东地区 1,689,495.24 -91.09
东北地区 1,263,095.00 -39.96
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
2011 年 3 月 7 日召开的第四届董事会第二十七次会议审议通过了投资不
低于 500 万元人民币设立大湖铁山水库岳阳渔业有限公司。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票
上市规则》等规定，公司董事、监事、高级管理人员勤勉尽责，维护了公司
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和全体股东的最大利益，实现公司持续、稳定、健康的发展。根据上海证券
交易所相关文件的要求，报告期内公司制订了《董事会秘书工作细则》，制度
规范公司董事会秘书的选任、履职、培训和考核工作，保证了公司信息披露
和内部治理等工作的正常开展。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
经 中 磊 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 审 计 ， 2010 年 度 公 司 实 现 净 利 润
74,298,711.84 元，累计未分配利润 9,229,450.92 元。
根据公司具体情况，董事会研究决定：本年度不进行利润分配，也不进
行资本公积金转增股本。
（三）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
（六） 资产交易事项
1、出售资产情况
2011 年 6 月 7 日本公司第四届董事会第三十次董事会决定同意市国土资
源储备中心按叁仟零肆拾叁万伍仟陆佰元价格补偿收回湖南德海制药有限公
司所拥有的三宗国有土地使用权。详见 2011 年 6 月 8 日刊登在《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》的公告。
（七） 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
（八）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托
管、承包、租赁事项
（1）托管情况
本报告期公司无托管事项。
（2）承包情况
本报告期公司无承包事项。
（3）租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
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2、担保情况 单位：人民币万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保
担保方 担 担保发 是否 是否
是否 担保 担保
与上市 被担保 保 生日期 担保起始 担保到期 担保类 存在 为关 关联关
担保方 已经 是否 逾期
公司的 方 金 (协议签 日 日 型 反担 联方 系
履行 逾期 金额
关系 额 署日) 保 担保
完毕
深圳金
大湖水殖股份 连带责 股 东 的
晟安公 450 2010-7-20 2011-7-19 是
有限公司 任担保 子公司
司
报告期内担保 发生 额合计（不包 括对 子公司的担保 ）
报告期末担保 余额 合计（A）（不包括 对子公司的担 保） 450
公司 对 控股 子 公司 的担 保 情况
报告期末对子 公司 担保余额合计 （B） 2100
公司 担 保总 额 情况 （包 括 对控 股 子公 司的 担 保）
担保总额（A+B） 2550
担保总额占公 司净 资产的比例(%) 4.36
3、委托理财及委托贷款情况
（1）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（2）委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（九）承诺事项履行情况
本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
（十）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十一）其他重大事项的说明
1、2011 年 3 月 7 日设立大湖水殖岳阳铁山水库渔业有限公司，经营范
围为水产品销售、养殖、加工及深度综合开发，鱼苗及渔需物质购销。
2、2011 年 6 月 7 日，常德金乡农业开发有限公司与常德市国土资源储
备中心，签订了《国有土地使用权收回补偿协议》；土地补偿价格以常德市国
土资源储备中心与金乡农业签署的《国有土地使用权收回补偿协议》，包干补
偿费用总额 30,435,600.00 元。金乡农业将获得的全部土地补偿款转交给德海
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制药。
3、公司决定启动淡水产品综合加工项目建设，先期投资 8000 万元，建
设年加工水产品 2 万吨的生产基地。主要生产冷鲜鱼、速冻分割鱼、休闲食
品、青鲫蛋白等天然优质产品。
4、2011 年 6 月 30 日本公司 2011 年度第一次临时股东大会审议通过了
董事会换届选举的议案，罗订坤、杨品红、杨明、张慧、郑玉仕为第五届董
事会董事，其中张慧、郑玉仕为独立董事。审议通过监事会换届选举的议案，
杨锦、蒋少华、柴爱琴为第五届监事会监事，其中柴爱琴是职代会选举的职
工监事；
2011 年 6 月 30 日第五届董事会第一次会议选举罗订坤为董事长、杨品
红为副董事长；聘任杨品红为首席科学家，聘任孙永志先生为公司执行副总
经理；聘任杨明先生、严宇芳女士、王启明先生为公司副总经理；聘任徐如
科先生为公司财务总监。聘任杨明为董事会秘书、童菁为证券事务代表；第
五届监事会第一次会议选举杨锦为监事会主席。公告于 2011 年 7 月 1 日刊登
在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
5、半年报期后事项：2011 年 7 月 8 日，第五届董事会第二次会议通过
《关于公司非公开发行 A 股股票方案》等议案；2011 年 7 月 30 日，2011 年
度第二次临时股东大会通过上述董事会议案。
（十二）信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
业绩预增公告 中证报 B004 上证报 B17 时报 D9 2011-1-25 www.sse.com.cn
第四届董事会第二十七次会议决议
中证报 A32 上证报 B24 证券时报 D56 2011-3-9 www.sse.com.cn
公告
召开 2010 年度股东大会的通知 中证报 B210 上证报 B24 时报 D16 2011-4-22 www.sse.com.cn
第四届监事会第十次会议决议公告 中证报 B210 上证报 B24 时报 D16 2011-4-22 www.sse.com.cn
控股股东及其他关联方资金占用情
中证报 B210 上证报 B24 时报 D16 2011-4-22 www.sse.com.cn
况的专项说明
2010 年年报 中证报 B210 上证报 B24 时报 D16 2011-4-22 www.sse.com.cn
2010 年年报摘要 中证报 B210 上证报 B24 时报 D16 2011-4-22 www.sse.com.cn
第四届董事会第二十八次会议决议
中证报 B210 上证报 B24 时报 D16 2011-4-22 www.sse.com.cn
公告
2011 年第一季度报告 中证报 B041 上证报 B64 时报 D84 2011-4-29 www.sse.com.cn
2010 年年度股东大会决议公告 中证报 A39 上证报 B32 时报 D13 2011-5-20 www.sse.com.cn
2010 年年度股东大会的法律意见书 中证报 A39 上证报 B32 时报 D13 2011-5-20 www.sse.com.cn
关于董、监事会换届选举的提示性
中证报 B003 上证报 B17 时报 D13 2011-6-8 www.sse.com.cn
公告
董事会秘书工作细则 中证报 B003 上证报 B17 时报 D13 2011-6-8 www.sse.com.cn
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
第四届董事会第三十次会议决议公
中证报 B003 上证报 B17 时报 D13 2011-6-8 www.sse.com.cn
告
控股子公司湖南德海制药有限公司
中证报 B003 上证报 B17 时报 D13 2011-6-8 www.sse.com.cn
资产处置公告
第四届监事会第十一次会议决议公
中证报 B009 上证报 B16 时报 D12 2011-6-15 www.sse.com.cn
告
召开 2011 年度第一次临时股东大会
中证报 B009 上证报 B16 时报 D12 2011-6-15 www.sse.com.cn
的通知
第四届董事会第三十一次会议决议
中证报 B009 上证报 B16 时报 D12 2011-6-15 www.sse.com.cn
公告
第四届董事会第三十二次会议决议
中证报 B016 上证报 B16 时报 D25 2011-6-29 www.sse.com.cn
公告
第五届董事会第一次会议决议公告 中证报 B014 上证报 B16 时报 D24 2011-7-1 www.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）
1、财务报表
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:大湖水殖股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 123,268,405.28 157,644,322.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 302,706.69 315,893.60
应收票据 566,480.00 2,614,502.00
应收账款 37,951,649.21 31,166,433.27
预付款项 50,657,527.06 42,969,887.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 38,001,653.33 23,624,919.97
买入返售金融资产
存货 310,143,177.53 272,523,174.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 560,891,599.10 530,859,133.07
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 84,121,270.91 84,121,270.91
投资性房地产
固定资产 215,829,915.78 213,155,479.51
在建工程 16,651,102.73 11,739,527.79
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 4,308,111.28 4,172,899.28
油气资产
无形资产 310,913,895.68 345,884,767.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,376,842.13 7,575,836.53
递延所得税资产 2,167,441.49 2,167,441.49
其他非流动资产
非流动资产合计 640,368,580.00 668,817,222.56
资产总计 1,201,260,179.10 1,199,676,355.63
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
流动负债：
短期借款 330,400,000.00 319,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 93,380,000.00 94,320,000.00
应付账款 22,263,236.42 25,608,730.30
预收款项 22,218,486.38 29,996,801.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,145,405.52 2,747,308.19
应交税费 14,174,815.41 14,559,029.79
应付利息
应付股利 200,000.00
其他应付款 36,313,637.55 49,841,783.97
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 520,895,581.28 536,273,653.80
非流动负债：
长期借款 31,170,000.00 31,570,000.00
应付债券
长期应付款 14,350,000.00 17,849,999.97
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 45,520,000.00 49,419,999.97
负债合计 566,415,581.28 585,693,653.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 427,050,000.00 427,050,000.00
资本公积 111,103,298.88 111,103,298.88
减：库存股
专项储备
盈余公积 37,008,102.34 37,008,102.34
一般风险准备
未分配利润 26,853,869.17 9,229,450.92
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 602,015,270.39 584,390,852.14
少数股东权益 32,829,327.43 29,591,849.72
所有者权益合计 634,844,597.82 613,982,701.86
负债和所有者权益总计 1,201,260,179.10 1,199,676,355.63
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
12
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:大湖水殖股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 90,596,013.97 117,715,870.75
交易性金融资产 302,706.69 315,893.60
应收票据
应收账款 1,562,372.78 861,999.98
预付款项 7,777,852.98 228,258.30
应收利息
应收股利
其他应收款 111,047,205.47 94,298,367.59
存货 167,924,934.35 143,251,606.61
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 379,211,086.24 356,671,996.83
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 407,048,593.99 402,048,593.99
投资性房地产
固定资产 100,190,019.78 97,328,294.49
在建工程 11,346,385.81 7,856,742.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 4,170,384.62 4,022,292.62
油气资产
无形资产 137,789,211.55 170,300,841.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,708,967.90 5,580,410.33
递延所得税资产 1,029,571.83 1,029,571.83
其他非流动资产
非流动资产合计 666,283,135.48 688,166,747.42
资产总计 1,045,494,221.72 1,044,838,744.25
13
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
流动负债：
短期借款 296,400,000.00 287,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 85,000,000.00 85,000,000.00
应付账款 2,133,678.40 4,858,481.35
预收款项 17,583,237.32 22,503,426.27
应付职工薪酬 775,852.06 1,335,146.90
应交税费 1,912,420.93 2,853,699.24
应付利息
应付股利
其他应付款 27,089,051.85 31,635,825.25
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 430,894,240.56 435,186,579.01
非流动负债：
长期借款 10,770,000.00 10,770,000.00
应付债券
长期应付款 2,000,000.00 2,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,770,000.00 12,770,000.00
负债合计 443,664,240.56 447,956,579.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 427,050,000.00 427,050,000.00
资本公积 109,743,524.87 109,743,524.87
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,628,037.51 26,628,037.51
一般风险准备
未分配利润 38,408,418.78 33,460,602.86
所有者权益（或股东权益）
601,829,981.16 596,882,165.24
合计
负债和所有者权益
1,045,494,221.72 1,044,838,744.25
（或股东权益）总计
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 256,635,611.16 219,401,547.79
其中：营业收入 256,635,611.16 219,401,547.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 239,213,740.26 202,863,125.03
其中：营业成本 171,425,485.59 147,384,005.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 453,480.04 314,089.00
销售费用 17,070,193.98 9,742,415.42
管理费用 33,502,196.63 32,584,697.06
财务费用 16,564,300.11 12,833,494.23
资产减值损失 198,083.91 4,423.44
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -13,186.91 -28,158.35
投资收益（损失以“－”号填列） 3,813.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,412,497.69 16,510,264.41
加：营业外收入 5,871,428.63 901,281.23
减：营业外支出 2,369,849.73 623,081.15
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,914,076.59 16,788,464.49
减：所得税费用 52,180.63 27,846.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,861,895.96 16,760,617.86
归属于母公司所有者的净利润 17,624,418.25 14,558,489.81
少数股东损益 3,237,477.71 2,202,128.05
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0413 0.0341
（二）稀释每股收益 0.0413 0.0341
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
15
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 79,665,451.96 76,019,154.26
减：营业成本 46,018,495.02 42,879,453.54
营业税金及附加 69,807.48
销售费用 2,746,714.78
管理费用 14,673,267.59 13,759,773.05
财务费用 14,612,193.36 11,403,950.11
资产减值损失 4,952.24 4,457.17
加：公允价值变动收益（损失以“－”
-13,186.91 -28,158.35
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,526,834.58 7,943,362.04
加：营业外收入 5,490,901.73 515,699.01
减：营业外支出 2,069,920.39 375,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,947,815.92 8,084,061.05
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,947,815.92 8,084,061.05
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
16
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 257,941,091.52 213,356,078.55
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,871,428.63 901,281.23
经营活动现金流入小计 263,812,520.15 214,257,359.78
购买商品、接受劳务支付的现金 225,435,617.00 127,866,106.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 22,330,605.42 21,386,336.18
支付的各项税费 4,763,080.75 4,600,779.94
支付其他与经营活动有关的现金 27,768,090.41 31,918,084.07
经营活动现金流出小计 280,297,393.58 185,771,306.72
经营活动产生的现金流量净额 -16,484,873.43 28,486,053.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
15,048,000.00
期资产收回的现金净额
17
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,048,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
18,614,229.32 6,050,225.28
期资产支付的现金
投资支付的现金 3,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,114,229.32 6,050,225.28
投资活动产生的现金流量净额 -7,066,229.32 -6,050,225.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 166,600,000.00 269,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 166,600,000.00 269,600,000.00
偿还债务支付的现金 155,600,000.00 274,169,427.56
分配股利、利润或偿付利息支付的
15,816,596.82 11,678,044.04
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
200,000.00 200,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,508,218.00 1,100,990.00
筹资活动现金流出小计 173,924,814.82 286,948,461.60
筹资活动产生的现金流量净额 -7,324,814.82 -17,348,461.60
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -30,875,917.57 5,087,366.18
加：期初现金及现金等价物余额 154,144,322.85 50,423,427.21
六、期末现金及现金等价物余额 123,268,405.28 55,510,793.39
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
18
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 78,965,079.16 69,811,341.26
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,182,443.40 16,669,988.37
经营活动现金流入小计 101,147,522.56 86,481,329.63
购买商品、接受劳务支付的现金 63,416,625.71 21,864,271.50
支付给职工以及为职工支付的现金 10,652,327.96 8,918,874.68
支付的各项税费 69,807.48 396,521.07
支付其他与经营活动有关的现金 45,588,029.37 4,374,126.33
经营活动现金流出小计 119,726,790.52 35,553,793.58
经营活动产生的现金流量净额 -18,579,267.96 50,927,536.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
15,048,000.00
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,048,000.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
8,063,773.99 3,127,985.66
支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
3,127,985.66
净额
支付其他与投资活动有关的现金 -3,127,985.66
投资活动现金流出小计 13,063,773.99 3,127,985.66
投资活动产生的现金流量净额 1,984,226.01 -3,127,985.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 154,600,000.00 257,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 154,600,000.00 257,600,000.00
偿还债务支付的现金 145,200,000.00 284,636,094.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,416,596.83 10,332,416.17
支付其他与筹资活动有关的现金 2,508,218.00 1,000,990.00
筹资活动现金流出小计 165,124,814.83 295,969,500.39
筹资活动产生的现金流量净额 -10,524,814.83 -38,369,500.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,119,856.78 9,430,050.00
加：期初现金及现金等价物余额 117,715,870.75 20,408,055.69
六、期末现金及现金等价物余额 90,596,013.97 29,838,105.69
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
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合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
实收资本（或 专项储 一般风险 少数股东权益
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 计
股本） 备 准备
一、上年年末余额 427,050,000.00 111,103,298.88 37,008,102.34 9,229,450.92 29,591,849.72 613,982,701.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 427,050,000.00 111,103,298.88 37,008,102.34 9,229,450.92 29,591,849.72 613,982,701.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 17,624,418.25 3,237,477.71 20,861,895.96
（一）净利润 17,624,418.25 3,237,477.71 20,861,895.96
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 17,624,418.25 3,237,477.71 20,861,895.96
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 111,103,298.88 37,008,102.34 26,853,869.17 32,829,327.43 634,844,597.82
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
减：库存 专项储 一般风险 少数股东权益
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 计
股 备 准备
一、上年年末余额 427,050,000.00 111,103,298.88 36,630,044.75 -63,589,449.81 29,610,096.20 540,803,990.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 427,050,000.00 111,103,298.88 36,630,044.75 -63,589,449.81 29,610,096.20 540,803,990.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 14,558,489.81 2,102,128.05 16,660,617.86
（一）净利润 14,558,489.81 2,202,128.05 16,760,617.86
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 14,558,489.81 2,202,128.05 16,760,617.86
（三）所有者投入和减少资本 -100,000.00 -100,000.00
1．所有者投入资本 -100,000.00 -100,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 111,103,298.88 36,630,044.75 -49,030,960.00 31,712,224.25 557,464,607.88
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
21
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 427,050,000.00 109,743,524.87 26,628,037.51 33,460,602.86 596,882,165.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 427,050,000.00 109,743,524.87 26,628,037.51 33,460,602.86 596,882,165.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,947,815.92 4,947,815.92
（一）净利润 4,947,815.92 4,947,815.92
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 4,947,815.92 4,947,815.92
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 109,743,524.87 26,628,037.51 38,408,418.78 601,829,981.16
单位:元 币种:人民币
22
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 427,050,000.00 109,743,524.87 26,628,037.51 -37,714,630.09 525,706,932.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 427,050,000.00 109,743,524.87 26,628,037.51 -37,714,630.09 525,706,932.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,084,061.05 8,084,061.05
（一）净利润 8,084,061.05 8,084,061.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 8,084,061.05 8,084,061.05
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 109,743,524.87 26,628,037.51 -29,630,569.04 533,790,993.34
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
23
（二）公司概况
大湖水殖股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）系经湖南省人民
政府湘政函[1999]26 号文批准，由湖南德海西湖渔业总场、安乡县珊泊湖渔
场（现更名为安乡水产养殖有限公司）、常德泓鑫水殖有限公司（现更名为湖
南泓鑫控股有限公司）、湖南省常德桥南市场开发总公司及中国水产科学研究
院共同发起设立的股份有限公司，公司设立时总股本为 3,300 万股，于 1999
年 1 月 18 日 领 取 法 人 营 业 执 照 ， 现 公 司 法 人 营 业 执 照 注 册 号
430000000033346，注册地址常德市洞庭大道西段 388 号，法定代表人罗订坤；
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]57 号文批准，本公司于 2000
年 5 月 15 日向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，并于 2000
年 6 月 12 日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后本公司总股本为 7,300
万股； 经 2004 年 5 月 23 日和 2005 年 5 月 23 日召开的 2003 年、2004 年年
度股东大会审议通过，本公司以资本公积金分别向全体股东每 10 股转增 10
股和 5 股，转增后本公司总股本为 21,900 万元；经 2006 年 4 月 5 日召开的
2006 年度临时股东大会暨相关股东会议审议通过公司股权分置改革方案，本
公司总股本由 21,900 万元增加到 28,470 万元。经本公司 2008 年 4 月 23 日
召开的 2007 年年度股东大会审议通过，本公司以资本公积、未分配利润向全
体股东每 10 股送 2 股和转增 3 股，转增后本公司总股本为 42,705 万元。
本公司经营范围：水产品、水禽养殖、加工、销售及深度综合开发；生
物工程（国家有专项规定的除外）研究、开发；食品、饮料、机械电子设备、
建筑材料（不含硅酮胶）、五金、百货、交电、纺织品及政策允许的化工产品、
金属材料、矿产品的销售；包装材料的加工、销售；经营本公司《中华人民
共和国进出口经营企业资格证书》核定范围内的进出口业务；设计、发布户
外广告；代理电视、报纸广告。
（三）公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事
项，按照《企业会计准则》及其应用指南等相关规定进行确认和计量，在此
基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的规定，真实、完整地反映
了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
3、会计期间：
本公司会计年度为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币：
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1）、同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额
的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，但为企业
合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的
初始计量金额。
2）、非同一控制下的企业合并
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的
公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本，但为企业合并
发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始
计量金额。
6、合并财务报表的编制方法：
合并财务报表系根据财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其
应用指南的相关规定进行编制，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报
表为基础，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合
并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必
要的调整。并对各子公司进行分类，分为同一控制下企业合并中取得的子公
司和非同一控制下企业合并中取得的子公司两类。对于因同一控制下企业合
并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期
间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果
和现金流量纳入合并财务报表，其合并日前实现的净利润在合并利润表中单
列项目反映；对于非同一控制下企业合并中取得的子公司，根据母公司为该
子公司设置的备查簿的记录，以记录的该子公司的各项可辨认资产、负债及
25
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
或有负债等在购买日的公允价值为基础，通过编制调整分录，对该子公司的
个别财务报表进行调整。同时，按照权益法调整对子公司的长期股权投资并
进行合并抵销后编制而成。
合并时，将合并范围内各单位相互之间的投资、往来、资产购销和其他
重大交易及其未实现损益全部抵销，逐项合并，计算并单独列示少数股东权
益和少数股东损益，少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者
权益的数额乘以少数股东的投资比例计算确定，少数股东损益系根据本公司
所属各子公司本年度内实现的损益乘以少数股东的投资比例计算确定。子公
司存在超额亏损时，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，
该项余额冲减少数股东权益；
公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的
所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益
所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。
7、现金及现金等价物的确定标准：
本公司现金包括库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是
指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
本公司对涉及外币的经济业务，采用交易发生当日的即期汇率（中国人
民银行公布的人民币外汇牌价的中间价）将外币金额折算为记账本位币金额；
资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处
理：
1）、外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债
表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇
兑差额，属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本
化的原则进行处理；其余部分计入当期损益。
2）、以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后差额作为公允价值变动（含汇率
变动）处理，记入当期损益。
26
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
外币财务报表的折算应当遵循下列规定：
1）、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用与交易发生日即
期汇率近似的汇率折算，即采用每个月的平均汇率折算。
2）、利润表中的收入和费用项目，与交易发生日即期汇率近似的汇率折
算，即采用每个月的平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权
益项目下单独列示。
3）、外币现金流量以及境外子公司的现金流量原则上应采用现金流量发
生日的即期汇率折算。
9、金融工具：
1）、金融工具的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括
交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债；其他金融负债。
2）、金融工具的确认
（1）符合下列条件之一的金融资产或金融负债，本公司在初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：
A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B．本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组
合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
（2）持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且
本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。下列非衍生金融资
产不划分为持有至到期投资：
A．初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍
生金融资产；
B．初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产；
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C．贷款和应收款项。
（3）贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或
可确定的非衍生金融资产。
（4）可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍
生金融资产。本公司对购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等，
没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期
投资等金融资产的，归为此类。
（5）其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债以外的金融负债。本公司因购买商品产生的应付账款、长期应付款
等，划分为其他金融负债。
3）、金融资产的计量
（1）本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
（2）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处
置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
A．持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成
本计量；
B．在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照
成本计量。
4）、金融资产减值
（1）资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资
产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生
的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行
可靠计量的事项。
（2）本公司对持有至到期投资、可供出售的金融资产的减值损失的计
量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失
后的余额。
（3）金融资产减值准备的转回
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金
融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的
信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该
转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，其减值准
备一经确认在以后会计期间不予转回。
对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具，在随后的
会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关
的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益
转回。
5）、金融资产和金融负债利得及损失的计量基础
（1）本公司在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利，确认
为投资收益。
（2）资产负债表日，将交易性金融资产或金融负债的公允价值变动计
入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将其公允价值与初始入账金额
之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（3）本公司持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算
确认投资收益。
（4）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收
益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，按照取得的价款与
该金融资产账面价值之间的差额确认投资损益；同时，将原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，确认为投资损益。
10、应收款项：
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
债务人已撤销、破产或死亡，以其破产财产或者遗产清
偿后仍无法收回的部分；债务人逾期未履行清偿义务，
单项金额重大的判断依据或金额标准 且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，根据企业的管理权限，经
经理办公会议批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
A．对于单项金额重大的应收款项（100 万元以上含 100
万元），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备；
B．对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
单 项 金 额 重大 并单 项 计 提坏 账准 备 的 计 提 合的风险较大的应收款项（系指截至本报告期末账龄超过五
方法 年且难以收回的应收款项），根据该组合未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
C．对于不属于前述 A、B 两类的应收款项及经单独测
试后未减值的应收款项一起按账龄划分为 6 个账龄组合，按
照各级账龄的应收款项在资产负债表日余额和相应的比例计
算确定减值损失，计提坏账准备，具体计提比例如下：
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收
款项坏账准备的确定依据、计提方法：
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
11、存货：
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品
等。
（2）发出存货的计价方法
存货取得时按实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他
使存货达到目前场所和使用状态所发生的其他支出。
存货在领用和发出时分别业务类型采用先进先出法、加权平均法、个别
计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日
常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货
项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。
资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的
影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的存货跌价准备金额内转回，
转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品
低值易耗品一般采用五五摊销法进行摊销，若金额不大，则于领用时一
次摊销。
2）包装物
低值易耗品一般采用五五摊销法进行摊销，若金额不大，则于领用时一
次摊销。
12、长期股权投资：
（1）投资成本确定
1）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。
2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
非同一控制下的企业合并，本公司在购买日按照确定的合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。
3）除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金
及其他必要支出。
B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公
允价值作为初始投资成本。
C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为
初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D．本公司向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
务报表时，因购买少数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权
比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差
额，确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉
的部分以外，依次调整资本公积及留存收益。
（2）后续计量及损益确认方法
1）成本法
本公司对持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被
投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对能实施控制的
被投资单位作为子公司，并将子公司纳入合并财务报表的合并范围，在编制
合并财务报表时按照权益法进行调整。
成本法核算下投资收益的确认：被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投
资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的
部分作为初始投资成本的收回。
2）权益法
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。对长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期
股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，按照差额计入营业外收入，同时调整长期股权投资的成本。
权益法核算下投资收益的确认：本公司在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计
期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的
财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司确认被投资单位发生的净
亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资
单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指本公司按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅
在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为
本公司的合营企业。
重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够
对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。
13、投资性房地产：
1）、本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持
有的房地产，主要包括：已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准
备增值后转让的土地使用权。
2）、投资性房地产按照成本模式进行初始计量。
3）、本公司对投资性房地产后续计量采用成本模式计量。
4）、投资性房地产折旧或摊销采用与相关固定资产或无形资产相类似的
方法，即年限平均法。
资产负债表日投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计量。
14、固定资产：
（1）固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月
起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
（2）各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40-60 年 5 2.38-1.58
机器设备 10 年 5 9.5
电子设备 5年 5 19
运输设备 5年 5 19
其他 5年 5 19
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，如果使用寿命预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的，
根据复核结果调整固定资产使用寿命和预计净残值；如果与固定资产有关的
经济利益预期实现方式发生重大改变的，则改变固定资产折旧方法。
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试，并按账面价值与可收
回金额孰低计量。
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值
准备。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
A．在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
B．本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于
行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公
司将会行使这种选择权；
C．即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
D．本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始
日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相
当于租赁开始日租赁资产公允价值；
E．租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产，在租赁期开始日，按照租入固定资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、
差旅费、印花税等初始直接费用之和，作为租入资产的入账价值。
（5）其他说明
盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。
固定资产的更新改造等后续支出，同时满足"与该固定资产有关的经济利
益很可能流入企业、该固定资产的成本能够可靠地计量"的条件时，计入固定
资产成本；如有被替换的部分，扣除其账面价值。否则，在发生时计入管理
费用或销售费用。
15、在建工程：
1）、本公司在建工程按实际成本计价。
2）、在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已
达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，
待办理工程结算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已经计提的
折旧。
16、借款费用：
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
1）、借款费用资本化的确认原则
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款利息费用及辅
助费用和占用公司一般借款的利息费用、折价或溢价的摊销、以及外币专门
借款汇兑差额，在同时满足下述条件时，予以资本化，计入相关资产成本：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产
活动已经开始。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
2）、借款费用资本化期间
本公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发
生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
（1）如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购
建重新开始。
（2）如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，
则借款费用继续资本化。
3）、借款费用资本化金额的计量
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专
门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资
产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用
一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
（3）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应
摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期
相关借款实际发生的利息金额。
17、生物资产：
本公司生物资产包括生产性生物资产和消耗性生物资产。
生物资产均按成本进行初始计量。
生产性生物资产包括亲本鱼等，按直接法进行折旧，各类生产性生物资
产的使用寿命、净残值率、年折旧率如下：
类 别 使用寿命 净残值率 年折旧率
亲本鱼 5年 0% 20%
资产负债表日，生产性生物资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对
可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产减值准备；除非处置生
产性生物资产，计提的生产性生物资产减值准备不予转回。
生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出过程中发生的材料费、人
工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法、个别计
价法将其账面价值结转为农产品成本。
消耗性生物资产包括大湖鲜鱼、珍珠蚌、闸蟹等。消耗性生物资产，在
收获或出售时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为：
1）大湖鲜鱼：按照水产专家确认的各大湖鲜鱼成活率、综合生长系数，
以上年鲜鱼结转数量、上年度 4 季度和本年度 1 至 3 季度投放鱼种数量等确
定报告年度内大湖鲜鱼总产量，按年末累计投入的总成本与总产量计算出各
大湖鲜鱼的单位成本，再按报告年度内实现的销售数量结转当年销售成本，
其差额为大湖存鱼的成本。
2）珍珠蚌、闸蟹：采用个别计价法结转成本。
资产负债日，消耗性生物资产按成本与可变现净值孰低计量，对可变现
净值低于账面价值的差额计提消耗性生物资产跌价准备；消耗性生物资产减
值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
18、无形资产：
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
资产。
1）、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量，成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于
使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常
信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的
现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除符合条
件应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：
A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产
的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证
明其有用性；
D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；
E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确
定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
2）、无形资产使用寿命的确定
使用寿命的确定原则：
（1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按
不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
（2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表
明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；
（3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行
业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带
来经济利益的期限确定使用寿命；
（4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，
作为使用寿命不确定的无形资产。
3）、无形资产的摊销
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，
无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通
过所生产的产品或者其他资产实现的，其资产摊销金额计入相关资产价值。
每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方
法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改
变摊销期限和摊销方法。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命
不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿
命是有限的，则估计其使用寿命并采用恰当方法进行摊销。
报告期末，如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，
将该项无形资产全部转入当期损益。
19、长期待摊费用：
本公司对于摊销期限在 1 年以上的各项支出计入长期待摊费用，采用直
线法摊销。大湖改造费用按 5 年摊销，渔池改造费、湖泊清淤费按 10 年摊销，
筑造公路费按 20 年摊销。
开办费从开始生产经营当月起一次计入损益，其他长期待摊费用在受益
期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。
20、预计负债：
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1）、该义务是企业承担的现时义务；
2）、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3）、该义务金额可以可靠地计量。
因对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务，且该义务的履
行很可能会导致经济利益的流出，在该支出金额能够可靠计量时，确认为预
计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，
并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币
时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；
因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，
确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
映当前的最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
21、收入：
1）、销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入
金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收
取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的
差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收
入金额。销售商品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商
品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，在
发生时冲减当期销售商品收入。
企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减
当期销售商品收入。
2）、提供劳务
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工
百分比法确认提供劳务收入：即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费
用。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
金额为合同或协议总金额。
资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处
理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务
成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务
成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售
商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作
为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分
和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3）、让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收
入同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
22、政府补助：
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额
标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均
分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿
本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税
所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资
产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
对于交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得
税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计量。
本公司及其子公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具
有以下特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予
确认。
1）、该项交易不是企业合并；
2）、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 （或可抵扣
亏损） 。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能满足获得足够的应纳税
所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得
税资产。
对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和
递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无
（2）会计估计变更
无
25、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）、所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
税超过应支付的部分确认为资产。
1）确认
①本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价
值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负
债。
②本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B．未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获
得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递
延所得税资产。
2）计量
①本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产
或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
②本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损
益，但不包括下列情况产生的所得税：
A．企业合并；
B．直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得
税，计入所有者权益。
③本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税
费用（或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收
益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
（2）、或有事项
1）确认
或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项
的发生或不发生才能决定的不确定事项。
与或有事项相关的义务（包括待执行合同变成亏损合同所产生的义务以
及重组义务）同时满足下列条件的，确认为预计负债：
A．该义务是企业承担的现时义务；
B．履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
C．该义务的金额能够可靠地计量。
本公司重组义务确认的条件：
A．有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要
补偿的职工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等。
B．该重组计划已对外公告。
2）计量
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项
目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金
额在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预
计负债的账面价值。
（3）、资产减值
1）减值测试
资产负债表日，本公司对未划分为金融资产的长期股权投资、固定资产、
无形资产、在建工程、以成本计量的投资性房地产等是否存在可能发生减值
的迹象进行判断。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正
常使用而预计的下跌。
B．本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场
在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
C．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公
司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降
低。
D．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F．本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预
期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于
（或者高于）预计金额等。
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G．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年都进行减值测试。
2）资产减值损失的确定
如果有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计
其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面
价值的，则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组或资产组组合为基础确定资产组或资产组组合的可收回金额，资产组或者
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损
失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资
产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值。以上资产账面价值的抵减，作为各单项
资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面
价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净
额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因
此而导致的未能分摊的减值损失金额，再按照相关资产组或者资产组组合中
其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本公司一般按照业务种类划分资产组。
3）后续处理
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间相应作出
调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣
除预计净残值）。
确认的资产减值损失在该项资产处置之前不予转回。
（四）税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按营业收入的 17%、13% 17%、13%
营业税 按营业收入的 5% 5%
城市维护建设税 按实际缴纳流转税的 7% 7%
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企业所得税 按应纳税所得额的 12.5%、25% 12.5%、25%
教育税附加 按应缴流转税税额的 4.5% 4.5%
（五）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
期末实 持股 表决 是否 少数
业务 注册资
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 际出资 比例 权比 合并 股东
性质 本
额 (%) 例(%) 报表 权益
湖南德海制药 有限 公司 控股子公司 常德市 8,000.00 中成药制造及 销售 7,800.00 97.5 97.5 是
曲酒、果酒系列产 品销售，食
湖南德山酒业 营销 有限公司 控股子公司 常德市 5,000.00 4,990.00 99.80 99.80 是
品、饮料的销 售等
淡水动物养殖 、加 工、销售；
林木、林果、花卉种 植、销售；
湖南东湖渔业 有限 公司 控股子公司 华容县 2,379.00 1,300.50 54.67 54.67 是
鱼用饲料、鱼 药、 渔具销售；
农副产品收购 、销 售等
新疆阿尔泰冰川鱼股份有限 内陆养殖；内陆捕 捞；其他作
控股子公司 福海县 3,000.00 1,530.00 51 51 是
公司 物种植；造林
大湖水殖石门皂市渔业有限 水产品、水禽养殖 、销售及深
控股子公司 石门县 200.00 200.00 100 100 是
公司 度综合开发
水产品养殖、加工 、销售及深
安徽黄湖渔业 有限 公司 控股子公司 宿松县 3,000.00 度综合开发；鱼苗 及渔需物资 2,800.80 93.36 93.36 是
购销
销售水产品、珍珠 及水产品养
湖南洞庭渔业 有限 公司 控股子公司 安乡县 3,000.00 2,920.00 97.33 97.33 是
殖的饮料
从事珍珠及系 列产 品的研究、
湖南洞庭水殖 珍珠 有限公司 控股子公司 常德市 800.00 760.00 95 95 是
开发、生产、 销售
水产品销售、养殖 、加工及深
大湖铁山水库岳阳渔业有限
控股子公司 岳阳市 500.00 度综合开发，鱼苗 及渔需物质 500.00 100 100 是
公司
购销
（2）合并范围发生变更的说明
本期新增合并子公司大湖铁山水库岳阳渔业有限公司。
（六）合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 2,234,369.73 1,877,199.36
银行存款： 83,798,955.54 122,650,019.48
其他货币资金： 37,235,080.01 33,117,104.01
合计 123,268,405.28 157,644,322.85
注：其他货币资金中保证金存款余额为 37,235,080.01 元，其中银行承兑
汇票保证金存款 29,035,080.01 元。
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2、交易性金融资产：
（1）交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公 允价值计 量且 其变动计 入当期
302,706.69 315,893.60
损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 302,706.69 315,893.60
3、应收票据：
（1）应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 566,480.00 2,614,502.00
合计 566,480.00 2,614,502.00
4、应收账款:
（1）应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准
16,688,463.19 39.99 1,000,107.06 12,971,370.54 37.13 995,161.13
备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
25,047,143.10 60.01 2,783,850.02 21,960,306.61 62.87 2,770,082.75
账准备的应收 账款
合计 41,735,606.29 / 3,783,957.08 / 34,931,677.15 / 3,765,243.88 /
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 38,539,513.83 92.34 1,903,631.91 29,776,026.65 85.25 1,488,801.33
1至2年 508,192.24 1.22 50,819.22 786,504.56 2.25 78,650.46
2至3年 719,285.99 1.72 143,857.20 2,243,818.80 6.42 448,763.76
3至4年 296,188.98 0.71 88,856.69 371,073.32 1.06 111,322.00
4至5年 151,266.40 0.36 75,633.20 233,094.97 0.67 116,547.48
5 年以上 1,521,158.85 3.65 1,521,158.86 1,521,158.85 4.35 1,521,158.85
合计 41,735,606.29 100.00 3,783,957.08 34,931,677.15 100.00 3,765,243.88
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位情况
本账户中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
1）应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（％）
客户 1 非关联方 2,291,186.77 一年以内 5.49
客户 2 非关联方 2,249,156.99 一年以内 5.39
客户 3 非关联方 2,000,000.00 一年以内 4.79
客户 4 非关联方 1,692,170.00 一年以内 4.05
客户 5 非关联方 1,667,790.00 一年以内 4.00
合计 / 9,900,303.76 / 23.72
5、其他应收款：
（1）其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
31,993,755.63 68.90 421,523.65 8,000,000.00 25.09 400,000
准备的其他应 收账 款
单项金额虽不重大但单项计提
14,438,370.67 31.10 8,008,949.32 23,884,007.45 74.91 7,859,087.48
坏账准备的其 他应 收账款
合计 46,432,126.30 / 8,430,472.97 / 31,884,007.45 / 8,259,087.48 /
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例(%)
(%)
1 年以内小计 35,045,214.64 75.48 1,753,014.66 16,520,802.94 51.82 826,039.67
1至2年 2,105,683.43 4.53 210,568.34 4,895,358.84 15.35 489,535.88
2至3年 1,016,464.03 2.19 203,292.81 1,700,521.48 5.33 340,104.30
3至4年 1,422,620.01 3.06 426,786.00 1,729,977.6 5.43 518,993.28
4至5年 2,010,666.04 4.33 1,005,333.02 1,905,864.48 5.98 952,932.24
5 年以上 4,831,478.15 10.41 4,831,478.14 5,131,482.11 16.09 5,131,482.11
合计 46,432,126.30 100.00 8,430,472.97 31,884,007.45 100.00 8,259,087.48
注：期末数比期初数增加 14,548,118.84 元，增幅 45.63%，主要系市国
土资源储备中心收回土地使用权支付补偿款尚欠部分余额。
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（2）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位情况
本账户中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
客户 1 非关联方 15,435,600.00 一年以内 33.24
客户 2 非关联方 6,000,000.00 一年以内 12.92
客户 3 非关联方 3,000,000.00 一年以内 6.46
客户 4 非关联方 2,000,000.00 一年以内 4.31
客户 5 非关联方 2,000,000.00 一年以内 4.31
合计 / 28,435,600.00 / 61.24
6、预付款项：
（1）预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 45,934,223.41 90.67 39,892,861.43 92.84
1至2年 2,547,718.15 5.03 317,509.64 0.74
2至3年 215,300.00 0.43 605,775.64 1.41
3 年以上 1,960,285.50 3.87 2,153,740.53 5.01
合计 50,657,527.06 100.00 42,969,887.24 100.00
注：1、期末数比期初数增加 7,687,639.82 元，增幅为 17.89%，主要系
本公司正常经营预付增加所致；
2、本账户中前五名金额合计数为 13,148,438.60 元，占预付帐款总额的
25.96％。
（2）预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
客户 1 非关联方 5,375,000.00 一年以内 10.61
客户 2 非关联方 2,864,000.00 一年以内 5.65
客户 3 非关联方 2,336,200.00 一年以内 4.61
客户 4 非关联方 2,080,052.00 一至二年 4.11
客户 5 非关联方 1,134,500.00 一至二年 2.24
合计 / 13,789,752.00 / /
（3）本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
的欠款。
7、存货：
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（1）存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,748,606.67 74,408.36 6,674,198.31 2,584,929.03 66,423.14 2,518,505.89
在产品 24,851,563.66 24,851,563.66 10,622,485.48 10,622,485.48
库存商品 30,136,618.70 77,721.16 30,058,897.54 30,204,294.59 77,721.16 30,126,573.43
消耗性生物资产 226,126,262.04 226,126,262.04 189,291,177.87 189,291,177.87
产成品 17,116,162.34 17,116,162.34 34,857,688.39 34,857,688.39
包装物 4,211,749.97 8,740.24 4,203,009.73 4,137,979.16 8,740.24 4,129,238.92
低值易耗品 1,113,083.91 1,113,083.91 977,504.16 977,504.16
合计 310,304,047.29 160,869.76 310,143,177.53 272,676,058.68 152,884.54 272,523,174.14
（2）存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 66,423.14 7,985.22 74,408.36
库存商品 77,721.16 77,721.16
产成品
包装物 8,740.24 8,740.24
低值易耗品
合计 152,884.54 7,985.22 160,869.76
存货期末数比期初数增加 37,620,003.39 元，主要系上半年生产经营投入
增加所致。
8、长期股权投资:
（1）长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资
增减
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 单位持股 单位表决
变动
比例 权比例
湖南阳光乳业股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00 10.00
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资
增减 减值 在被投资单
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 单位表决
变动 准备 位持股比例
权比例
上海泓鑫置业有限公司 66,000,000.00 61,421,826.64 61,421,826.64 48.92 48.92
北京天惠药业股份有限公司 7,297,560.00 17,699,444.27 17,699,444.27 20.97 20.97
9、固定资产:
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（1）固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 277,607,441.79 8,379,684.07 715,149.97 285,271,975.89
其中：房屋及建筑物 214,684,717.84 4,107,496.29 218,792,214.13
机器设备 41,180,533.59 933,008.55 2,830.00 42,110,712.14
运输工具 11,327,646.23 2,400,124.74 611,508.50 13,116,262.47
电子设备 4,309,995.05 893,413.25 91,064.47 5,112,343.83
其他 6,104,549.08 45,641.24 9,747.00 6,140,443.32
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 63,611,334.83 5,660,570.53 670,472.70 68,601,432.66
其中：房屋及建筑物 30,786,933.47 2,769,825.06 33,556,758.53
机器设备 20,498,564.40 1,720,646.95 2,688.50 22,216,522.85
运输工具 6,339,985.60 853,278.80 580,933.07 6,612,331.33
电子设备 3,212,123.06 163,497.15 79,998.20 3,295,622.01
其他 2,773,728.30 153,322.57 6,852.93 2,920,197.94
三、固定资产账面净值合计 213,996,106.96 / / 216,670,543.23
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
四、减值准备合计 840,627.45 / / 840,627.45
其中：房屋及建筑物 572,680.36 / / 572,680.36
机器设备 253,132.30 / / 253,132.30
运输工具 / /
电子设备 12,740.89 / / 12,740.89
其他 2,073.90 / / 2,073.90
五、固定资产账面价值合计 213,155,479.51 / / 215,829,915.78
其中：房屋及建筑物 183,325,104.01 / / 184,662,775.24
机器设备 20,428,836.89 / / 19,641,056.99
运输工具 4,987,660.63 / / 6,503,931.14
电子设备 1,085,131.10 / / 1,803,980.93
其他 3,328,746.88 / / 3,218,171.48
注：1、本期减少数系报告期内子公司处置相关固定资产所致；
2、本期折旧额为 5,660,570.53 元，本期无在建工程转入固定资产。
10、在建工程：
（1）在建工程情况 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 16,651,102.73 11,739,527.79
（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 期末数
水产品开发项目 5,892,882.48 927,614.20 6,820,496.68
勾兑罐工作间 2,836,183.36 2,836,183.36
综合楼 901,639.95 1,950,091.03 2,851,730.98
桥南基地 253,908.00 253,908.00
鱼池改造工程 808,312.00 1,954,446.50 2,762,758.50
50
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
路面工程 180,000.00 180,000.00
生态修复工程 74,123.00 74,123.00
池塘修复工程 792,479.00 792,479.00
甲鱼项目工程 79,423.21 79,423.21
合计 11,739,527.79 4,911,574.94 16,651,102.73
11、生产性生物资产:
（1）以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
毛白杨 1,047,453.00 1,047,453.00
四、水产业
亲本鱼 3,125,446.28 151,092.00 15,880.00 3,260,658.28
合计 4,172,899.28 151,092.00 15,880.00 4,308,111.28
12、无形资产：
（1）无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 406,002,106.02 30,750.09 32,930,700.12 373,102,155.99
水面养殖使用权 187,975,813.43 187,975,813.43
土地使用权 210,681,967.42 32,915,200.12 177,766,767.30
商标使用权 6,450,000 6,450,000.00
软件 894,325.17 30,750.09 15,500.00 909,575.26
二、累计摊销合计 60,117,338.97 4,887,279.70 2,816,358.36 62,188,260.31
水面养殖使用权 29,590,288.58 2,495,248.36 32,085,536.94
土地使用权 25,785,574.28 1,889,435.68 2,806,358.88 24,868,651.08
商标使用权 4,214,000.00 470,000.00 4,684,000.00
软件 527,476.11 32,595.66 9,999.48 550,072.29
三、无形资产账面净值合计 345,884,767.05 -4,856,529.61 30,114,341.76 310,913,895.68
水面养殖使用权 158,385,524.85 -2,495,248.36 155,890,276.49
土地使用权 184,896,393.14 -1,889,435.68 30,108,841.24 152,898,116.22
商标使用权 2,236,000.00 -470,000.00 1,766,000.00
软件 366,849.06 -1,845.57 5,500.52 359,502.97
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 345,884,767.05 -4,856,529.61 30,114,341.76 310,913,895.68
水面养殖使用权 158,385,524.85 -2,495,248.36 155,890,276.49
土地使用权 184,896,393.14 -1,889,435.68 30,108,841.24 152,898,116.22
商标使用权 2,236,000.00 -470,000.00 1,766,000.00
软件 366,849.06 -1,845.57 5,500.52 359,502.97
注：本期摊销额为 4,887,279.70 元,本期减少系报告期本公司根据第四届
三十次董事会关于湖南德海制药有限公司资产处置的决议进行的土地处置所
51
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
致。
13、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
同心湖开发费用 225,500.08 73,713.12 151,786.96
精养渔池改造 1,451,402.17 290,387.34 1,161,014.83
筑造公路 241,273.55 15,079.56 226,193.99
王家垸大湖改造 647,807.10 647,807.10
三百亩渔池改造费用 119,375.00 119,375.00
围湖堤 161,025.32 161,025.32
清淤工程费 769,903.14 769,903.14
邓曹垸渔池改造 54,415.26 13,124.20 41,291.06
渔池改造费用 1,174,333.58 283,232.66 891,100.92
黄湖渔池改造费用 774,000.00 322,500.00 451,500.00
大湖改造费用 720,769.50 235,610.38 485,159.12
药品经营权 99,999.62 99,999.62
装修改良支出 1,136,032.21 326,156.50 191,504.02 1,270,684.69
合计 7,575,836.53 326,156.50 1,525,150.90 6,376,842.13
14、递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
计提资产减值准备产生的可抵
2,167,441.49 2,167,441.49
扣暂时性差异
小计 2,167,441.49 2,167,441.49
15、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 12,024,331.36 190,098.69 12,214,430.05
二、存货跌价准备 152,884.54 7,985.22 160,869.76
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 840,627.45 840,627.45
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
52
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 13,017,843.35 198,083.91 13,215,927.26
16、短期借款：
（1）短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 313,400,000.00 319,000,000.00
保证借款 17,000,000.00
合计 330,400,000.00 319,000,000.00
17、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 93,380,000.00 94,320,000.00
合计 93,380,000.00 94,320,000.00
注：应付票据均系将于一年内到期的无息银行承兑汇票，且无欠持本公
司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
18、应付账款：
（1）应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 20,609,581.92 24,032,338.04
一至二年 695,860.42 566,065.33
二至三年 212,267.20 222,375.47
三年以上 745,526.88 787,951.46
合计 22,263,236.42 25,608,730.30
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项。
19、预收账款：
（1）预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 21,279,024.22 29,209,801.19
一至二年 601,255.78 583,867.50
二至三年 202,923.83 138,289.10
三年以上 135,282.55 64,843.76
合计 22,218,486.38 29,996,801.55
53
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项。
20、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 962,209.80 15,491,546.06 16,123,704.30 330,051.56
二、职工福利费 2,070,759.58 2,070,759.58
三、社会保险费 994,270.29 3,153,593.80 3,060,081.94 1,087,782.15
四、住房公积金
五、辞退福利
六、其他
工会经费 395,330.51 436,323.05 511,657.34 319,996.22
职工教育经费 395,497.59 576,480.24 564,402.24 407,575.59
合计 2,747,308.19 21,728,702.73 22,330,605.40 2,145,405.52
21、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 10,010,778.62 9,200,024.27
营业税 31,933.90 22,516.50
企业所得税 982,253.59 1,487,101.92
个人所得税 1,706,465.36 2,760,244.68
城市维护建设税 687,811.09 582,937.90
教育费附加 390,375.94 339,708.63
土地使用税 187,809.88 66,611.68
房产税 182,845.73 99,439.21
印花税 -5,458.70 445.00
合计 14,174,815.41 14,559,029.79
22、应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
华容县畜牧水产局 200,000.00
合计 200,000.00 /
23、其他应付款：
（1）其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 22,896,062.10 47,323,054.67
一至二年 8,824,142.06 1,055,289.80
二至三年 3,591,327.01 110,839.50
三年以上 1,002,106.38 1,352,600.00
54
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 36,313,637.55 49,841,783.97
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东单位或关联方情况
单位名称 期末数 期初数
湖南泓鑫控股有限公司 278,369.19 1,004,588.40
上海泓鑫置业有限公司 16,851,406.58 14,851,406.58
合计 17,129,775.77 15,855,994.98
24、长期借款：
（1）长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 10,770,000.00 10,770,000.00
保证借款 20,400,000.00 20,800,000.00
合计 31,170,000.00 31,570,000.00
25、长期应付款：
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
湖南澧水流域水利水电开发有限责任公司 12,350,000.00 12,350,000.00
华融金融租赁股份有限公司 3,499,999.97
常德市财政局 2,000,000.00 2,000,000.00
注:本报告期减少 3,499,999.97 元系本公司之控股子公司湖南德海制药有
限公司融资租赁合同提前执行完毕。
26、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 427,050,000 427,050,000
27、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 14,026,469.22 14,026,469.22
其他资本公积 97,076,829.66 97,076,829.66
合计 111,103,298.88 111,103,298.88
28、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 37,008,102.34 37,008,102.34
合计 37,008,102.34 37,008,102.34
29、未分配利润：
55
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 9,229,450.92 /
调整后 年初未分配利润 9,229,450.92 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,624,418.25 /
期末未分配利润 26,853,869.17 /
30、营业收入和营业成本：
（1）营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 255,199,143.87 218,036,939.03
其他业务收入 1,436,467.29 1,364,608.76
营业成本 171,425,485.59 147,384,005.88
（2）主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 187,660,211.27 130,161,777.57 156,658,341.74 104,607,223.71
工业 67,538,932.60 40,655,330.34 61,378,597.29 42,168,404.79
合计 255,199,143.87 170,817,107.91 218,036,939.03 146,775,628.50
（3）主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水产品 187,660,211.27 130,161,777.57 156,658,341.74 104,607,223.71
药品 34,487,648.71 25,973,750.81 35,936,651.55 28,254,906.69
其他 33,051,283.89 14,681,579.53 25,441,945.74 13,913,498.10
合计 255,199,143.87 170,817,107.91 218,036,939.03 146,775,628.50
（4）主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中南地区 219,435,201.03 147,688,431.74 172,547,984.78 112,538,828.61
西南地区 32,811,352.60 20,926,286.30 24,412,975.00 21,952,539.91
华东地区 1,689,495.24 1,573,407.98 18,972,355.25 11,328,665.98
东北地区 1,263,095.00 628,981.89 2,103,624.00 955,594.00
合计 255,199,143.87 170,817,107.91 218,036,939.03 146,775,628.50
注：业务销售前五名客户的销售收入为 68,952,438.21 元，占销售总额比
例的 26.87%。
31、营业税金及附加：
56
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 62,987.51 1,188.64 按营业收入的 5%
城市维护建设税 227,666.08 165,269.09 按实际缴纳流转税的 7%
教育费附加 162,826.45 147,631.27 按实际缴纳流转税的 4.5%
合计 453,480.04 314,089.00 /
32、公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -13,186.91 -28,158.35
合计 -13,186.91 -28,158.35
33、投资收益：
（1）投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,813.70
合计 3,813.70
34、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 190,098.69 4,423.44
二、存货跌价损失 7,985.22
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 198,083.91 4,423.44
35、 营业外收入：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 19,168.47
政府补助 380,000.00 795,447.14
赔款收入 800.00
其他 5,472,260.16 105,034.09
57
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 5,871,428.63 901,281.23
注:营业外收入其他 5,472,260.16 元,其中收到常德市国土储备中心补偿
款 5,000,000.00 元。
36、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 1,402.90
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
对外捐赠 132,980.00 413,500.00
其他 2,235,466.83 209,581.15
合计 2,369,849.73 623,081.15
注:营业外支出其他 2,235,466.83 元,其中支付青苗补偿款 1,286,300.00 元.
37、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 52,180.63 26,297.91
递延所得税调整 1,548.72
合计 52,180.63 27,846.63
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项 目 序号 本期金额 上年同期金额
归属于母公司股东的净利润 1 17,624,418.25 14,558,489.81
归属于母公司的非经常性损益 2 1,755,503.51 237,662.79
归属于母公司股东、扣除非经常
3=1-2 15,868,914.74 14,320,827.02
性损益后的净利润
年初股份总数 4 427,050,000 427,050,000
公积金转增股本或股票股利分配
5
等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数
6
（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一个月份起至
7
年末的累计月数
因回购减少股份数 8
减少股份下一个月份起至年末的
9
累计月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11－8×9÷11－10 427,050,000 427,050,000
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.0413 0.0341
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.0372 0.0335
已确认为费用的稀释性潜在普通
15
股利息
转换费用 16
所得税率 17
58
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
认股权证、期权行权、可转换债
18
券等增加的普通股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=1÷12 0.0413 0.0341
稀释每股收益（Ⅱ） 19=3÷12 0.0372 0.0335
39、 现金流量表项目注释：
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金为 5,871,428.63 元系收到的土地补偿
款等款项。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
差旅费 1,386,858.46
市场开拓费 3,084,293.39
办公费 1,089,402.19
广告费 5,888,151.00
业务费 2,091,417.84
咨询服务费 3,888,506.00
其他 10,339,461.53
合计 27,768,090.41
支付的其他与经营活动有关的现金 27,768,090.41 元系管理费用、营业费
用等。
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 2,508,218.00 系支付给金融机构的理
财咨询费。
40、现金流量表补充资料：
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,861,895.96 16,760,617.86
加：资产减值准备 4,423.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,232,800.19 5,841,021.03
无形资产摊销 4,887,279.70 5,289,068.53
长期待摊费用摊销 1,525,150.90 2,867,512.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-17,765.57
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 28,158.35
财务费用（收益以“－”号填列） 16,564,300.11 12,679,034.04
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,548.72
59
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -37,620,003.39 -26,268,507.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,340,458.81 -28,186,093.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,578,072.52 39,472,367.21
其他
经营活动产生的现金流量净额 -16,484,873.43 28,486,053.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 123,268,405.28 55,510,793.39
减：现金的期初余额 154,144,322.85 50,423,427.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -30,875,917.57 5,087,366.18
（2）现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 123,268,405.28 154,144,322.85
其中：库存现金 2,234,369.73 1,877,199.36
可随时用于支付的银行存款 83,798,955.54 122,650,019.48
可随时用于支付的其他货币资金 37,235,080.01 29,617,104.01
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 123,268,405.28 154,144,322.85
（七）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
法人代 业务 组织机
母公司名称 企业类型 注册地 注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控
表 性质 构代码
比例(%) 权比例(%) 制方
湖南泓鑫控
有限责任公司 常德市 王启真 2,000 21.72 21.72
股有限公司
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
法人代 业务 持股比 表决权比 组织机
子公司全称 企业类型 注册地 注册资本
表 性质 例(%) 例(%) 构代码
湖南德海制药有限公司 有限责任公司 常德市 罗琢滨 80,000,000 97.5 97.5
湖南德山酒业营销有限公司 有限责任公司 常德市 陈灏 50,000,000 99.8 99.8
大湖水殖石门皂市渔业有限
有限责任公司 石门县 杨金湘 2,000,000 100 100
公司
60
大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
湖南东湖渔业有限公司 有限责任公司 华容县 钟敦顺 23,790,000 54.67 54.67
湖南洞庭水殖珍珠有限公司 有限责任公司 常德市 刘晓贵 8,000,000 95 95
安徽黄湖渔业有限公司 有限责任公司 宿松县 陈克忠 30,000,000 93.36 93.36
湖南洞庭渔业有限公司 有限责任公司 常德市 王忠强 30,000,000 97.33 97.33
新疆阿尔泰冰川鱼股份有限
有限责任公司 福海县 周小平 30,000,000 51 51
公司
大湖铁山水库岳阳渔业有限
有限责任公司 岳阳县 钟敦顺 5,000,000 100 100
公司
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海泓鑫置业有限公司 股东的子公司 74211953-7
5、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
6、关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 湖南泓鑫控股有限公司 278,369.19 1,004,588.40
其他应付款 上海泓鑫置业有限公司 16,851,406.58 14,851,406.58
（八） 股份支付：
无
（九）或有事项：
无
（十）承诺事项：
无
（十一）其他重要事项：
1、2011 年 3 月 7 日设立大湖水殖岳阳铁山水库渔业有限公司，经营范
围为水产品销售、养殖、加工及深度综合开发，鱼苗及渔需物质购销。
2、2011 年 6 月 7 日，常德金乡农业开发有限公司与常德市国土资源储
备中心，签订了《国有土地使用权收回补偿协议》；土地补偿价格以常德市国
土资源储备中心与金乡农业签署的《国有土地使用权收回补偿协议》，包干补
偿费用总额 30,435,600.00 元。金乡农业将获得的全部土地补偿款转交给德海
制药。
3、公司决定启动淡水产品综合加工项目建设，先期投资 8000 万元，建
设年加工水产品 2 万吨的生产基地。主要生产冷鲜鱼、速冻分割鱼、休闲食
品、青鲫蛋白等天然优质产品。
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
4、2011 年 6 月 30 日本公司 2011 年度第一次临时股东大会审议通过了
董事会换届选举的议案，罗订坤、杨品红、杨明、张慧、郑玉仕为第五届董
事会董事，其中张慧、郑玉仕为独立董事。审议通过监事会换届选举的议案，
杨锦、蒋少华、柴爱琴为第五届监事会监事，其中柴爱琴是职代会选举的职
工监事；
2011 年 6 月 30 日第五届董事会第一次会议选举罗订坤为董事长、杨品
红为副董事长；聘任杨品红为首席科学家，聘任孙永志先生为公司执行副总
经理；聘任杨明先生、严宇芳女士、王启明先生为公司副总经理；聘任徐如
科先生为公司财务总监。聘任杨明为董事会秘书、童菁为证券事务代表；第
五届监事会第一次会议选举杨锦为监事会主席。公告于 2011 年 7 月 1 日刊登
在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
5、半年报期后事项：2011 年 7 月 8 日，第五届董事会第二次会议通过
《关于公司非公开发行 A 股股票方案》等议案；2011 年 7 月 30 日，2011 年
度第二次临时股东大会通过上述董事会议案。
（十三）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
（1）应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 3,035,285.05 100 1,472,912.27 2,334,912.25 100 1,472,912.27
备的应收账款
合计 3,035,285.05 / 1,472,912.27 / 2,334,912.25 / 1,472,912.27 /
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内小计 1,607,741.20 52.97 45,368.42 907,368.40 38.86 45,368.42
5 年以上 1,427,543.85 47.03 1,427,543.85 1,427,543.85 61.14 1,427,543.85
合计 3,035,285.05 100.00 1,472,912.27 2,334,912.25 100.00 1,472,912.27
（2）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位情况
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
的欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
客户 1 非关联方 389,840.00 一年以内 12.84
客户 2 非关联方 431,000.00 一年以内 14.20
客户 3 非关联方 842,500.00 一年以内 27.76
客户 4 非关联方 65,963.50 一年以内 2.17
客户 5 非关联方 41,887.20 一年以内 1.38
合计 / 1,771,190.70 / 58.35
2、其他应收款：
（1）其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 99,645,131.27 85.19 405,575.34 100,224,870.06 100 5,926,502.47
其他应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 17,325,463.91 14.81 5,517,814.37
备的其他应收账款
合计 116,970,595.18 / 5,923,389.71 / 100,224,870.06 / 5,926,502.47 /
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内小计 107,994,469.93 92.33 961,165.90 88,007,933.68 87.82 506,002.16
1至2年 1,753,194.55 1.50 175,319.46 4,091,419.22 4.08 409,141.92
2至3年 342,659.00 0.29 68,531.80 1,281,561.95 1.28 256,312.39
3至4年 1,241,833.95 1.06 372,550.19 1,678,378.79 1.67 503,513.64
4至5年 2,585,230.79 2.21 1,292,615.40 1,828,088.11 1.82 914,044.05
5 年以上 3,053,206.96 2.61 3,053,206.96 3,337,488.31 3.33 3,337,488.31
合计 116,970,595.18 100.00 5,923,389.71 100,224,870.06 100.00 5,926,502.47
（2）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位情况
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位的欠款。
（3）其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
客户 1 子公司 22,756,577.85 一年以内 19.45
客户 2 子公司 19,756,141.28 一年以内 16.89
客户 3 子公司 11,577,952.79 一年以内 9.90
客户 4 子公司 10,330,073.13 一年以内 8.83
客户 5 子公司 8,984,926.31 一年以内 7.68
合计 / 73,405,671.36 / 62.75
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 表决权比例
比例（％ ） （％）
湖南德海制药 有限 公司 88,414,542.29 88,414,542.29 88,414,542.29 97.5 97.5
湖南德山酒业 营销 有限公司 69,591,002.76 69,591,002.76 69,591,002.76 99.8 99.8
湖南洞庭水殖 珍珠 有限公司 7,153,942.93 7,153,942.93 7,153,942.93 95 95
湖南洞庭渔业 有限 公司 68,740,363.41 68,740,363.41 68,740,363.41 97.33 97.33
湖南东湖渔业 有限 公司 16,514,592.56 16,514,592.56 16,514,592.56 54.67 54.67
安徽黄湖渔业 有限 公司 77,092,323.40 77,092,323.40 77,092,323.40 93.36 93.36
大湖水殖皂市 渔业 有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
新疆阿尔泰冰 川鱼 股份有限公司 6,120,000.00 6,120,000.00 6,120,000.00 51 51
大湖铁山水库 岳阳 渔业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
湖南阳光乳业 股份 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投资单 在被投资单位
增减变
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 位持股比例 表决权比例
动
（％） （％）
上海泓鑫置业有限公司 66,000,000.00 61,842,152.71 61,842,152.71 48.92 48.92
4、营业收入和营业成本：
（1）营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 78,057,551.46 74,654,545.50
其他业务收入 1,607,900.50 1,364,608.76
营业成本 46,018,495.02 42,879,453.54
（2）主营业务（分行业）
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 78,057,551.46 45,410,117.64 74,654,545.50 42,271,076.16
合计 78,057,551.46 45,410,117.64 74,654,545.50 42,271,076.16
（3）主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水产品 78,057,551.46 45,410,117.64 74,654,545.50 42,271,076.16
合计 78,057,551.46 45,410,117.64 74,654,545.50 42,271,076.16
（4）主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中南地区 43,364,721.22 23,022,519.09 44,792,727.30 21,468,915.58
东北地区 1,263,095.00 628,981.89 1,564,215.25 586,542.56
华东地区 1,689,495.24 1,573,407.98 2,168,512.02 1,646,697.76
西南地区 31,740,240.00 20,185,208.68 26,129,090.93 18,568,920.26
合计 78,057,551.46 45,410,117.64 74,654,545.50 42,271,076.16
注：本期公司向前五名销售商（客户）销售的总金额为 30,488,199 元，
占总销售收入的 38.27%。
5、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,947,815.92 8,084,061.05
加：资产减值准备 4,457.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,753,474.27 2,444,600.57
无形资产摊销 2,402,788.94 2,749,643.80
长期待摊费用摊销 936,167.93 1,758,664.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-345,444.73
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 28,158.35
财务费用（收益以“－”号填列） 14,612,193.36 11,333,406.17
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -24,673,327.74 -34,161,385.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,391,764.88 12,163,796.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,821,171.03 46,522,133.40
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大湖水殖股份有限公司 2011 年半年度报告
其他
经营活动产生的现金流量净额 -18,579,267.96 50,927,536.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 90,596,013.97 29,838,105.69
减：现金的期初余额 117,715,870.75 20,408,055.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,119,856.78 9,430,050.00
（十四）补充资料
1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 17,765.57
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
380,000.00
定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,600,944.72
所得税影响额 -44,899.33
少数股东权益影响额（税后） -198,307.45
合计 1,755,503.51
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.97 0.0413 0.0413
扣除非经常性损益后归属于公司
2.68 0.0372 0.0372
普通股股东的净利润
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的公司 2011 年半年度报告正本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主
管人员）签名并盖章的会计报表。
董事长：罗订坤
大湖水殖股份有限公司
2011 年 8 月 29 日
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