大湖水殖股份有限公司
600257
2012 年半年度报告
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................... 2
二、 公司基本情况 ............................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况 ................................................................................ 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况 ............................................................ 5
五、 董事会报告................................................................................................ 5
六、 重要事项 ................................................................................................... 6
七、 财务会计报告 .......................................................................................... 10
八、 备查文件目录 .......................................................................................... 68
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大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
（一）本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报
告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的
真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
（二）公司全体董事出席董事会会议。
（三）公司半年度财务报告未经审计。
（四）
公司负责人姓名 罗订坤
主管会计工作负责人姓名 徐如科
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 徐如科
公司负责人罗订坤、主管会计工作负责人徐如科及会计机构负责人（会
计主管人员）徐如科声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
（五）是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
是
（六）是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
（一）公司信息
公司的法定中文名称 大湖水殖股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 大湖股份
公司的法定英文名称 DAHU AQUACULTURE CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 DHGF
公司法定代表人 罗订坤
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨明 童菁
联系地址 湖南省常德市洞庭大道西段 388 号 湖南省常德市洞庭大道西段 388 号
电话 0736-7252796 0736-7252796
传真 0736-7266736 0736-7266736
电子信箱 ymdtsz@163.com tongjing1210@sohu.com
（三）基本情况简介
注册地址 湖南省常德市洞庭大道西段 388 号
注册地址的邮政编码 415000
办公地址 湖南省常德市洞庭大道西段 388 号
办公地址的邮政编码 415000
公司国际互联网网址 www.dhszgf.com
电子信箱 dhgf@dhszgf.com
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大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
（四）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司本部董事会办公室
（五）公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大湖股份 600257 洞庭水殖
（六）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
总资产 1,229,145,186.23 1,198,146,862.43 2.59
所有者权益（或股东权益） 618,894,776.01 603,683,539.08 2.52
归属于上市公司股东的每股净
1.45 1.41 2.84
资产（元／股）
本报告期比上年同期增
报告期（1－6 月） 上年同期
减(%)
营业利润 19,534,676.57 17,412,497.69 12.19
利润总额 20,260,875.08 20,914,076.59 -3.12
归属于上市公司股东的净利润 15,211,236.93 17,624,418.25 -13.69
归属于上市公司股东的扣除非
14,382,824.96 15,868,914.74 -9.36
经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0356 0.0413 -13.80
扣除非经常性损益后的基本每
0.0337 0.0372 -9.41
股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0356 0.0413 -13.80
加权平均净资产收益率(%) 2.49 2.97 减少 0.48 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -13,370,941.58 -16,484,873.43 10.87
每股经营活动产生的现金流量
-0.0313 -0.0386 18.91
净额（元）
2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 17,637.65
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 804,400.00
受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
95,342.47
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -75,534.46
所得税影响额 -29,577.26
少数股东权益影响额（税后） 16,143.57
合计 828,411.97
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三、 股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 46,835 户
前十名股东持股情况
持有有
持股比 报告期内增 限售条
股东名称 股东性质 持股总数 质押或冻结的股份数量
例(%) 减 件股份
数量
上海泓杉科技发展有限公司 境内非国有法人 21.72 92,736,941 质押 90,580,000
中国人寿保险股份有限公司－
分 红 － 个 人 分 红 － 005L － 未知 1.40 5,967,288 -582,150 无
FH002 沪
中国银行－泰信优质生活股票
未知 1.03 4,396,200 4,396,200 无
型证券投资基金
高积鑫 境内自然人 0.60 2,543,133 无
中国工商银行－博时精选股票
未知 0.58 2,496,776 -3205522 无
证券投资基金
中国工商银行－银河银泰理财
未知 0.57 2,448,962 2,448,962 无
分红证券投资基金
贾顺连 境内自然人 0.53 2,250,000 294,750 无
吴小华 境内自然人 0.51 2,169,200 无
银丰证券投资基金 未知 0.44 1,863,599 1,863,599 无
郝琳 境内自然人 0.40 1,721,302 无
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售
股东名称 条件股份的 股份种类及数量
数量
上海泓杉科技发展有限公司 92,736,941 人民币普通股
中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 － 分 红 － 个 人 分 红 － 005L－
5,967,288 人民币普通股
FH002 沪
中国银行－泰信优质生活股票型证券投资基金 4,396,200 人民币普通股
高积鑫 2,543,133 人民币普通股
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 2,496,776 人民币普通股
中国工商银行－银河银泰理财分红证券投资基金 2,448,962 人民币普通股
贾顺连 2,250,000 人民币普通股
吴小华 2,169,200 人民币普通股
银丰证券投资基金 1,863,599 人民币普通股
郝琳 1,721,302 人民币普通股
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、 董事、监事和高级管理人员情况
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2012 年 2 月 20 日本公司 2012 年度第一次临时股东大会审议通过了调整
董事的议案；第五届董事会董事、副董事长、战略委员会主任杨品红先生因
回学校工作向公司提出辞职申请，董事会接受杨品红先生辞职。
同意刘华先生为第五届董事会董事，任期与第五届董事会相同。新增董
事津贴每年 3 万元。
以上公告于 2012 年 2 月 21 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券时报》上。
五、 董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
2012 年上半年，公司按照既定的品牌发展战略，加大品牌建设的人财物
投入力度，积极推动非公开发行股票从事淡水产品全产业链建设项目，积极
推进发行公司债券调整债务结构补充营运资金工作，各项工作稳步发展。本
报告期，公司保持了经营业绩稳健增长：营业总收入 28195.09 万元，较上年
同期 25663.56 万元增长 9.86%；利润总额 2026.09 万元，较上年同期 2091.41
万元减少 3.12%；归属于上市公司股东的净利润 1521.12 万元，较上年同期
1762.4 万元减少 13.69 %。
国家政策支持加上消费者对健康安全产品的需求，今年上半年水产品价
格小幅稳定上涨，具有稀缺属性的大湖品牌鱼的推出得到消费者的积极响应；
白酒类产品在更大的市场范围内推广。但由于公司品牌推广投入加大，净利
润下降。董事会认为广大消费者接受大湖牌水产品、德山系列白酒需要一个
过程，当前的投入是值得的，一定会在将来获得回报。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入比 营业成本
分行业或 营业利润 营业利润率比上年同期
营业收入 营业成本 上年同期增 比上年同
分产品 率(%) 增减(%)
减(%) 期增减(%)
分行业
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农业 192,798,638.29 130,967,508.08 32.07 2.74 0.62 增加 1.43 个百分点
工业 16,135,493.70 12,436,196.15 22.93 59.57 179.44 减少 33.06 个百分点
其他 71,557,885.12 40,892,413.41 42.85 24.61 12.95 增加 5.90 个百分点
分产品
水产品 195,582,532.85 132,371,561.71 32.32 4.22 1.70 增加 1.68 个百分点
药品 31,432,638.46 28,115,550.03 10.55 -8.86 8.25 减少 14.13 个百分点
白酒 53,476,845.80 23,809,005.90 55.48 61.80 62.17 减少 0.10 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
中南地区 226,154,071.08 3.06
西南地区 25,637,824.29 -21.86
华东地区 15,204,897.09 799.97
东北地区 1,927,911.09 52.63
西北地区 11,567,313.56
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
2012 年 6 月 25 日召开的第五届董事会第十四次会议审议通过了用自有
资金不超过 608.5 万元，收购深圳市荣涵投资有限公司和一自然人持有的湖
南湘云生物科技持有限公司 15%和 1.8%股权。
六、 重要事项
（一）公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券
交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断规范公司治
理，认真履行信息披露义务。公司股东大会、董事会、监事会及经理层职责
明确、协调运转，公司董事、监事和高级管理人员勤勉尽责，恪尽职守，公
司规范运作水平和运行质量不断提高。
报告期内，公司结合实际情况修订了《董事会议事规则》和《独立董事
制度》。为加强和规范企业内部控制，贯彻实施《企业内部控制基本规范》及
相关配套指引，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发
展，公司根据湖南证监局《关于做好上市公司实施内部控制规范有关工作的
通知》的要求，制定了公司内部控制规范实施方案，经第五届董事会第十一
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次会议审议通过后在上海证券交易所公告。按照公司内控规范实施方案、工
作整体思路和安排，公司内控规范实施工作正按计划稳步推进，顺利开展。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
（1）经中磊会计师事务所有限责任公司审计，2011 年度公司实现净利
润 18,058,397.16 元，累计未分配利润 19,518,422.16 元。
根据公司具体情况，董事会研究决定：本年度不进行利润分配，也不进
行资本公积金转增股本。
（三）半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2012 年 1—6 月，公司实现净利润 18,153,071.73 元，累计未分配利润
43,430,205.61 元。
由于公司正处于品牌建设的关键时期，现金需求量较大，董事会决定本
年度中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（四）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
（六）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
（七）资产交易事项
1、收购资产情况
交易对方 是否为关联交易
资产收购价
或最终控 被收购资产 购买日 （如是，说明定价 资产收购定价原则
格
制方 原则）
股权转让价格是 参照本公司参与
2011 年 8 月 16 日湖南省联合产权
深 圳 市 荣 湖南湘云生物科技 交易所拍卖，取 得湖南湘投高科
涵 投 资 有 有 限 公 司 15% 和 2012-6-25 6,085,000 否 技创业投资有限 公司持有湖南湘
限公司 1.8%的股权 云生物科技有限公司 50%的股权
相似的定价原则 作为本次协商定
价依据。
2012 年 6 月 25 日召开的第五届董事会第十四次会议审议通过了用自有
资金不超过 608.5 万元，收购深圳市荣涵投资有限公司和一自然人持有的湖
南湘云生物科技持有限公司 15%和 1.8%股权。
（八）重大关联交易
1、关联债权债务往来
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单位：元 币种：人民币
关联方向上市公司
向关联方提供资金
提供资金
关联方 关联关系
发生
发生额 余额 余额
额
上海泓杉科技发展有限
控股股东 -11,244,531.58 6,226,666.03
公司
湖南泓鑫置业有限公司 母公司的控股子公司 617,725.42
湖南德海制药有限公司 母公司的全资子公司 92,138.68
合计 -11,244,531.58 6,226,666.03 709,864.10
2011 年 11 月 29 日，公司第五届董事会第七次会议审
议通过《关于转让湖南德海制药有限公司 100%股权的
议案》，关联交易公告载明的《股权转让协议》：“股权
转让款的付款方式为：上海泓杉以现金方式支付，在
关联债权债务形成原因 股 权 转 让 协 议 经 股 东 大 会 批 准 后 七 天 内 支 付 70%价
款，余款在工商变更登记后六个月内付清全部价款”。
2011 年 12 月 16 日公司 2011 年第四次临时股东大会
审议通过上述议案。工商变更登记于 2012 年 3 月 5 日
完成。
截 止 报 告 期 末 ,上 海 泓 杉 科 技 发 展 有 限 公 司 已 偿 还 了
关联债权债务清偿情况 11,244,531.58 元,余额 6,226,666.03 元将在合同规定的
日期前偿还。
（九）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托
管、承包、租赁事项
（1）托管情况
本报告期公司无托管事项。
（2）承包情况
本报告期公司无承包事项。
（3）租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财及委托贷款情况
（1）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（2）委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同
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本报告期公司无其他重大合同。
（十）承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有
承诺事项。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
公司同意续聘中磊会计师事务所有限责任公司为本公司 2012 年度财务
审计机构；同意支付给中磊会计师事务所有限责任公司 2011 年度的审计费用
人民币肆拾万元整。审计过程中发生的食宿、差旅等相关费用由会计师事务
所自理。
（十二）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控
制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十三）其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
（十四）信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
2011 年度业绩下降预告 中证报 A23 上证报 B32 证券时报 D028 2012-1-31 www.sse.com.cn
第五届董事会第九次会议决议
中证报 B027 上证报 24 证券时报 B005 2012-2-4 www.sse.com.cn
公告
召开 2012 年第一次临时股东大
中证报 B027 上证报 24 证券时报 B005 2012-2-4 www.sse.com.cn
会的通知
2012 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 中 证 报 B021 上 证 报 B16 证 券 时 报
2012-2-21 www.sse.com.cn
议公告 D015
2012 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 中 证 报 B021 上 证 报 B16 证 券 时 报
2012-2-21 www.sse.com.cn
法律意见书 D015
控股股东及其他关联方资金占
中证报 B011 上证报 223 证券时报 C020 2012-3-26 www.sse.com.cn
用情况的专项说明
召开 2011 年度股东大会的通知 中证报 B011 上证报 223 证券时报 C020 2012-3-26 www.sse.com.cn
内幕信息知情人登记管理制度 中证报 B011 上证报 223 证券时报 C020 2012-3-26 www.sse.com.cn
独立董事 2011 年度述职报告 中证报 B011 上证报 223 证券时报 C020 2012-3-26 www.sse.com.cn
2011 年年报摘要 中证报 B011 上证报 223 证券时报 C020 2012-3-26 www.sse.com.cn
2011 年年报 中证报 B011 上证报 223 证券时报 C020 2012-3-26 www.sse.com.cn
第五届监事会第四次会议决议
中证报 B011 上证报 223 证券时报 C020 2012-3-26 www.sse.com.cn
公告
第五届董事会第十次会议决议
中证报 B011 上证报 223 证券时报 C020 2012-3-26 www.sse.com.cn
公告
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大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
第五届董事会第十一次会议决
中证报 B002 上证报 41 证券时报 B13 2012-4-14 www.sse.com.cn
议公告
内部控制实施方案 中证报 B002 上证报 41 证券时报 B13 2012-4-14 www.sse.com.cn
2011 年 年 度 股 东 大 会 法 律 意 见 2012
中证报 上证报 48 证券时报 B040 www.sse.com.cn
书 -4-21
2011 年年度报告（修订版） 中证报 上证报 48 证券时报 B040 2012-4-21 www.sse.com.cn
2012 年第一季度季报 中证报 上证报 48 证券时报 B040 2012-4-21 www.sse.com.cn
2011 年年度股东大会决议公告 中证报 上证报 48 证券时报 B040 2012-4-21 www.sse.com.cn
关于收到中国证监会行政许可 中 证 报 B025 上 证 报 B24 证 券 时 报
2012-5-11 www.sse.com.cn
申请受理通知书公告 D013
第五届董事会第十三次会议决
中证报 上证报 24 证券时报 B004 2012-6-9 www.sse.com.cn
议公告
召开 2012 年第二次临时股东大
中证报 上证报 24 证券时报 B004 2012-6-9 www.sse.com.cn
会的通知
2012 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 中 证 报 B025 上 证 报 B32 证 券 时 报
2012-6-26 www.sse.com.cn
议公告 D032
2012 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 的 中 证 报 B025 上 证 报 B32 证 券 时 报
2012-6-26 www.sse.com.cn
法律意见书 D032
中 证 报 B025 上 证 报 B32 证 券 时 报
董事会议事规则 2012-6-26 www.sse.com.cn
D032
中 证 报 B025 上 证 报 B32 证 券 时 报
独立董事制度 2012-6-26 www.sse.com.cn
D032
第五届董事会第十四次会议决 中 证 报 B025 上 证 报 B32 证 券 时 报
2012-6-26 www.sse.com.cn
议公告 D032
关于收购湖南湘云生物科技有 中 证 报 B025 上 证 报 B32 证 券 时 报
2012-6-26 www.sse.com.cn
限公司股权的公告 D032
七、 财务会计报告
(一) 财务报表
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大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:大湖水殖股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 79,854,770.77 118,047,703.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 266,122.70 2,253,388.23
应收票据 100,000.00
应收账款 56,818,371.92 36,597,356.86
预付款项 31,619,098.86 30,193,549.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 32,493,895.96 43,820,912.64
买入返售金融资产
存货 395,746,526.11 338,876,838.04
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 596,898,786.32 569,789,748.95
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 68,899,571.67 66,641,008.74
投资性房地产
固定资产 205,949,103.28 203,905,863.86
在建工程 31,293,956.49 31,605,703.36
工程物资 41,400.00
固定资产清理
生产性生物资产 4,306,477.38 4,331,027.69
油气资产
无形资产 307,934,041.83 313,034,705.43
开发支出
商誉 1,684,069.49 1,684,069.49
长期待摊费用 9,857,827.96 4,791,983.10
递延所得税资产 2,321,351.81 2,321,351.81
其他非流动资产
非流动资产合计 632,246,399.91 628,357,113.48
资产总计 1,229,145,186.23 1,198,146,862.43
11
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
流动负债：
短期借款 334,990,000.00 316,390,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 46,100,000.00 55,000,000.00
应付账款 35,648,759.73 31,940,065.80
预收款项 31,786,109.31 15,990,424.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,311,304.17 2,518,493.58
应交税费 18,734,600.57 17,595,427.94
应付利息
应付股利
其他应付款 41,392,872.21 51,283,981.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
10,770,000.00 15,770,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计 521,733,645.99 506,488,393.92
非流动负债：
长期借款 15,000,000.00 15,000,000.00
应付债券
长期应付款 11,800,000.00 14,200,000.00
专项应付款 15,000,000.00 15,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 41,800,000.00 44,200,000.00
负债合计 563,533,645.99 550,688,393.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 427,050,000.00 427,050,000.00
资本公积 112,755,913.91 112,755,913.91
减：库存股
专项储备
盈余公积 35,658,656.49 35,658,656.49
一般风险准备
未分配利润 43,430,205.61 28,218,968.68
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
618,894,776.01 603,683,539.08
益合计
少数股东权益 46,716,764.23 43,774,929.43
所有者权益合计 665,611,540.24 647,458,468.51
负债和所有者权益总
1,229,145,186.23 1,198,146,862.43
计
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
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大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:大湖水殖股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 49,628,269.58 79,541,935.36
交易性金融资产 266,122.70 253,388.23
应收票据
应收账款 2,455,702.20 5,829,194.08
预付款项 1,016,257.98 1,326,392.25
应收利息
应收股利 1,338,709.46 1,338,709.46
其他应收款 69,848,794.84 91,379,811.75
存货 208,477,103.76 169,405,121.48
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 333,030,960.52 349,074,552.61
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 375,791,520.26 370,632,957.33
投资性房地产
固定资产 103,090,091.55 102,505,207.26
在建工程 20,724,385.43 24,887,713.80
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 3,070,631.41 3,243,181.03
油气资产
无形资产 133,581,672.05 135,682,394.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,936,358.06 3,007,546.28
递延所得税资产 1,073,539.76 1,073,539.76
其他非流动资产
非流动资产合计 645,268,198.52 641,032,540.19
资产总计 978,299,159.04 990,107,092.80
13
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
流动负债：
短期借款 299,990,000.00 299,390,000.00
交易性金融负债
应付票据 30,000,000.00 55,000,000.00
应付账款 2,191,231.75 1,808,058.57
预收款项 28,966,440.49 13,658,544.56
应付职工薪酬 1,457,575.55 1,468,511.43
应交税费 1,640,082.23 2,132,062.30
应付利息
应付股利
其他应付款 20,907,411.82 22,140,028.52
一年内到期的非流动负
10,770,000.00 10,770,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计 395,922,741.84 406,367,205.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 2,000,000.00 2,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00
负债合计 397,922,741.84 408,367,205.38
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 427,050,000.00 427,050,000.00
资本公积 108,543,427.75 108,543,427.75
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,628,037.51 26,628,037.51
一般风险准备
未分配利润 18,154,951.94 19,518,422.16
所有者权益（或股东权益）
580,376,417.20 581,739,887.42
合计
负债和所有者权益
978,299,159.04 990,107,092.80
（或股东权益）总计
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
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大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 281,950,878.32 256,635,611.16
其中：营业收入 281,950,878.32 256,635,611.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 264,782,841.62 239,213,740.26
其中：营业成本 184,904,495.02 171,425,485.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,108,963.37 453,480.04
销售费用 19,024,036.46 17,070,193.98
管理费用 40,052,531.53 33,502,196.63
财务费用 16,505,895.67 16,564,300.11
资产减值损失 186,919.57 198,083.91
加：公允价值变动收益（损失以“－”
12,734.47 -13,186.91
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,353,905.40 3,813.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,534,676.57 17,412,497.69
加：营业外收入 947,436.65 5,871,428.63
减：营业外支出 221,238.14 2,369,849.73
其中：非流动资产处置损失 20,304.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,260,875.08 20,914,076.59
减：所得税费用 2,107,803.35 52,180.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,153,071.73 20,861,895.96
归属于母公司所有者的净利润 15,211,236.93 17,624,418.25
少数股东损益 2,941,834.80 3,237,477.71
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0356 0.0413
（二）稀释每股收益 0.0356 0.0413
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
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大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 79,992,439.78 79,665,451.96
减：营业成本 45,592,357.40 46,018,495.02
营业税金及附加 79,404.59 69,807.48
销售费用 4,627,958.23 2,746,714.78
管理费用 19,873,295.58 14,673,267.59
财务费用 14,231,121.40 14,612,193.36
资产减值损失 -171,709.15 4,952.24
加：公允价值变动收益（损失以“－”
12,734.47 -13,186.91
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,258,562.93
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,968,690.87 1,526,834.58
加：营业外收入 709,036.65 5,490,901.73
减：营业外支出 103,816.00 2,069,920.39
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,363,470.22 4,947,815.92
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,363,470.22 4,947,815.92
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
16
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 298,388,595.19 257,941,091.52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 947,436.65 5,871,428.63
经营活动现金流入小计 299,336,031.84 263,812,520.15
购买商品、接受劳务支付的现金 246,908,425.96 225,435,617.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 26,243,870.72 22,330,605.42
支付的各项税费 7,268,605.35 4,763,080.75
支付其他与经营活动有关的现金 32,286,071.39 27,768,090.41
经营活动现金流出小计 312,706,973.42 280,297,393.58
经营活动产生的现金流量净额 -13,370,941.58 -16,484,873.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
17
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
15,000,000.00 15,048,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 17,000,000.00 15,048,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
14,034,297.26 18,614,229.32
资产支付的现金
投资支付的现金 3,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,034,297.26 22,114,229.32
投资活动产生的现金流量净额 2,965,702.74 -7,066,229.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 183,300,000.00 166,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 183,300,000.00 166,600,000.00
偿还债务支付的现金 194,600,000.00 155,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,131,757.65 15,816,596.82
其中：子公司支付给少数股东的股
200,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,355,936.00 2,508,218.00
筹资活动现金流出小计 211,087,693.65 173,924,814.82
筹资活动产生的现金流量净额 -27,787,693.65 -7,324,814.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -38,192,932.49 -30,875,917.57
加：期初现金及现金等价物余额 118,047,703.26 154,144,322.85
六、期末现金及现金等价物余额 79,854,770.77 123,268,405.28
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
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大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 98,673,827.59 78,965,079.16
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 23,740,053.56 22,182,443.40
经营活动现金流入小计 122,413,881.15 101,147,522.56
购买商品、接受劳务支付的现金 83,971,032.23 63,416,625.71
支付给职工以及为职工支付的现金 8,166,530.24 10,652,327.96
支付的各项税费 81,324.59 69,807.48
支付其他与经营活动有关的现金 29,354,534.18 45,588,029.37
经营活动现金流出小计 121,573,421.24 119,726,790.52
经营活动产生的现金流量净额 840,459.91 -18,579,267.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
15,048,000.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
15,000,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,000,000.00 15,048,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
4,094,538.08 8,063,773.99
资产支付的现金
投资支付的现金 2,900,000.00 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,994,538.08 13,063,773.99
投资活动产生的现金流量净额 8,005,461.92 1,984,226.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 155,200,000.00 154,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 155,200,000.00 154,600,000.00
偿还债务支付的现金 179,600,000.00 145,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,003,651.61 17,416,596.83
支付其他与筹资活动有关的现金 1,355,936.00 2,508,218.00
筹资活动现金流出小计 193,959,587.61 165,124,814.83
筹资活动产生的现金流量净额 -38,759,587.61 -10,524,814.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -29,913,665.78 -27,119,856.78
加：期初现金及现金等价物余额 79,541,935.36 117,715,870.75
六、期末现金及现金等价物余额 49,628,269.58 90,596,013.97
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
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大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 427,050,000.00 112,755,913.91 35,658,656.49 28,218,968.68 43,774,929.43 647,458,468.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 427,050,000.00 112,755,913.91 35,658,656.49 28,218,968.68 43,774,929.43 647,458,468.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”
15,211,236.93 2,941,834.80 18,153,071.73
号填列）
（一）净利润 15,211,236.93 2,941,834.80 18,153,071.73
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 15,211,236.93 2,941,834.80 18,153,071.73
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 112,755,913.91 35,658,656.49 43,430,205.61 46,716,764.23 665,611,540.24
20
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 427,050,000.00 111,103,298.88 37,008,102.34 9,229,450.92 29,591,849.72 613,982,701.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 427,050,000.00 111,103,298.88 37,008,102.34 9,229,450.92 29,591,849.72 613,982,701.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”
17,624,418.25 3,237,477.71 20,861,895.96
号填列）
（一）净利润 17,624,418.25 3,237,477.71 20,861,895.96
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 17,624,418.25 3,237,477.71 20,861,895.96
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 111,103,298.88 37,008,102.34 26,853,869.17 32,829,327.43 634,844,597.82
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
21
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 427,050,000.00 108,543,427.75 26,628,037.51 19,518,422.16 581,739,887.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 427,050,000.00 108,543,427.75 26,628,037.51 19,518,422.16 581,739,887.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,363,470.22 -1,363,470.22
（一）净利润 -1,363,470.22 -1,363,470.22
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -1,363,470.22 -1,363,470.22
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 108,543,427.75 26,628,037.51 18,154,951.94 580,376,417.20
22
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 427,050,000.00 109,743,524.87 26,628,037.51 33,460,602.86 596,882,165.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 427,050,000.00 109,743,524.87 26,628,037.51 33,460,602.86 596,882,165.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,947,815.92 4,947,815.92
（一）净利润 4,947,815.92 4,947,815.92
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 4,947,815.92 4,947,815.92
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 109,743,524.87 26,628,037.51 38,408,418.78 601,829,981.16
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
23
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
（二）公司概况
大湖水殖股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）系经湖南省人民
政府湘政函[1999]26 号文批准，由湖南德海西湖渔业总场、安乡县珊泊湖渔
场（现更名为安乡水产养殖有限公司）、常德泓鑫水殖有限公司（现更名为上
海泓杉科技发展有限公司）、湖南省常德桥南市场开发总公司及中国水产科学
研究院共同发起设立的股份有限公司，公司设立时总股本为 3,300 万股，于
1999 年 1 月 18 日 领 取 法 人 营 业 执 照 ， 现 公 司 法 人 营 业 执 照 注 册 号
430000000033346，注册地址常德市洞庭大道西段 388 号，法定代表人罗订坤；
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]57 号文批准，本公司于 2000
年 5 月 15 日向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，并于 2000
年 6 月 12 日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后本公司总股本为 7,300
万股； 经 2004 年 5 月 23 日和 2005 年 5 月 23 日召开的 2003 年、2004 年年
度股东大会审议通过，本公司以资本公积金分别向全体股东每 10 股转增 10
股和 5 股，转增后本公司总股本为 21,900 万元；经 2006 年 4 月 5 日召开的
2006 年度临时股东大会暨相关股东会议审议通过公司股权分置改革方案，本
公司总股本由 21,900 万元增加到 28,470 万元。经本公司 2008 年 4 月 23 日
召开的 2007 年年度股东大会审议通过，本公司以资本公积、未分配利润向全
体股东每 10 股送 2 股和转增 3 股，转增后本公司总股本为 42,705 万元。
本公司经营范围：水产品、水禽养殖、加工、销售及深度综合开发；生
物工程（国家有专项规定的除外）研究、开发；食品、饮料、机械电子设备、
建筑材料（不含硅酮胶）、五金、百货、交电、纺织品及政策允许的化工产品、
金属材料、矿产品的销售；包装材料的加工、销售；经营本公司《中华人民
共和国进出口经营企业资格证书》核定范围内的进出口业务；设计、发布户
外广告；代理电视、报纸广告。
（三）公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映
了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1）、同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额
的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，但为企业
合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的
初始计量金额。
2）、非同一控制下的企业合并
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的
公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本，但为企业合并
发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始
计量金额。
6、合并财务报表的编制方法：
（1）合并财务报表系根据财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则
及其应用指南的相关规定进行编制，以本公司和纳入合并范围的子公司的会
计报表为基础，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编
制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进
行必要的调整。并对各子公司进行分类，分为同一控制下企业合并中取得的
子公司和非同一控制下企业合并中取得的子公司两类。对于因同一控制下企
业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最
早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营
成果和现金流量纳入合并财务报表，其合并日前实现的净利润在合并利润表
中单列项目反映；对于非同一控制下企业合并中取得的子公司，根据母公司
为该子公司设置的备查簿的记录，以记录的该子公司的各项可辨认资产、负
债及或有负债等在购买日的公允价值为基础，通过编制调整分录，对该子公
司的个别财务报表进行调整。同时，按照权益法调整对子公司的长期股权投
25
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
资并进行合并抵销后编制而成。
合并时，将合并范围内各单位相互之间的投资、往来、资产购销和其他
重大交易及其未实现损益全部抵销，逐项合并，计算并单独列示少数股东权
益和少数股东损益，少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者
权益的数额乘以少数股东的投资比例计算确定，少数股东损益系根据本公司
所属各子公司本年度内实现的损益乘以少数股东的投资比例计算确定。子公
司存在超额亏损时，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥
补的，该项余额冲减少数股东权益；
公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的
所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益
所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
本公司对涉及外币的经济业务，采用交易发生当日的即期汇率（中国人
民银行公布的人民币外汇牌价的中间价）将外币金额折算为记账本位币金额；
资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处
理：
1）、外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债
表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇
兑差额，属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本
化的原则进行处理；其余部分计入当期损益。
2）、以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后差额作为公允价值变动（含汇率
变动）处理，记入当期损益。
外币财务报表的折算应当遵循下列规定：
1）、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用与交易发生日即
26
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
期汇率近似的汇率折算，即采用每个月的平均汇率折算。
2）、利润表中的收入和费用项目，与交易发生日即期汇率近似的汇率折
算，即采用每个月的平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权
益项目下单独列示。
3）、外币现金流量以及境外子公司的现金流量原则上应采用现金流量发
生日的即期汇率折算。
9、金融工具：
1）、金融工具的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括
交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债；其他金融负债。
2）、金融工具的确认
（1）符合下列条件之一的金融资产或金融负债，本公司在初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：
A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B．本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组
合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
（2）持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且
本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。下列非衍生金融资
产不划分为持有至到期投资：
A．初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍
生金融资产；
B．初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产；
C．贷款和应收款项。
（3）贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或
可确定的非衍生金融资产。
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大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
（4）可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍
生金融资产。本公司对购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等，
没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期
投资等金融资产的，归为此类。
（5）其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债以外的金融负债。本公司因购买商品产生的应付账款、长期应付款
等，划分为其他金融负债。
3）、金融资产的计量
（1）本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
（2）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处
置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
A．持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成
本计量；
B．在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照
成本计量。
4）、金融资产减值
（1）资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资
产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生
的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行
可靠计量的事项。
（2）本公司对持有至到期投资、可供出售的金融资产的减值损失的计
量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有
终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失
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大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
后的余额。
（3）金融资产减值准备的转回
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金
融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的
信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该
转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，其减值准
备一经确认在以后会计期间不予转回。
对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具，在随后的
会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关
的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益
转回。
5）、金融资产和金融负债利得及损失的计量基础
（1）本公司在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利，确认
为投资收益。
（2）资产负债表日，将交易性金融资产或金融负债的公允价值变动计
入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将其公允价值与初始入账金额
之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（3）本公司持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算
确认投资收益。
（4）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收
益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，按照取得的价款与
该金融资产账面价值之间的差额确认投资损益；同时，将原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，确认为投资损益。
10、应收款项：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收账款余额、其他应收款余额 100 万以上（含 100 万）
单项金额重大的判断依据或金额标准 的款项。公司于资产负债表日对于单项重大的应收款项，
单独进行减值测试
29
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
单项金额重大并单项计提坏账准备的
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
计提方法
备；
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，采用
与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄划分
账龄组合 为 6 个，账龄组合，按照各级账龄的应收款项在资
产负债表日余额和相应的比例计算确定减值损失，计
提坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上 30 30
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项应收款项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
单项计提坏账准备的理由 的风险较大（系指截至本报告期末账龄超过五年且难以收
回的应收款项）
根据该组合未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
坏账准备的计提方法
认减值损失，计提坏账准备
11、存货：
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品
等。
（2）发出存货的计价方法
存货取得时按实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他
使存货达到目前场所和使用状态所发生的其他支出。
存货在领用和发出时分别业务类型采用先进先出法、加权平均法、个别
计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日
30
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货
项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。
资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价
值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的存货跌价准备金额内
转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品
低值易耗品、包装物一般采用五五摊销法进行摊销，若金额不大，则于
领用时一次摊销。
12、长期股权投资：
（1）投资成本确定
1）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。
2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
非同一控制下的企业合并，本公司在购买日按照确定的合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。
3）除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金
及其他必要支出。
B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公
允价值作为初始投资成本。
C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为
初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D．本公司向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财
务报表时，因购买少数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权
31
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差
额，确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉
的部分以外，依次调整资本公积及留存收益。
（2）后续计量及损益确认方法
1）成本法
本公司对持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被
投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对能实施控制的
被投资单位作为子公司，并将子公司纳入合并财务报表的合并范围，在编制
合并财务报表时按照权益法进行调整。
成本法核算下投资收益的确认：被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投
资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的
部分作为初始投资成本的收回。
2）权益法
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。对长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期
股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，按照差额计入营业外收入，同时调整长期股权投资的成本。
权益法核算下投资收益的确认：本公司在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计
期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的
财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司确认被投资单位发生的净
亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资
单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指本公司按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅
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在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为
本公司的合营企业。
重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够
对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能
发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值
测试。
①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移
或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处
的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司
计算长期股权投资预计未来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收
回金额大幅度降低；
④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者
将低于预期，如长期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或
者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。可收回金额根据长
期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其
可收回金额。当单项长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，本公司
将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应
的长期股权投资减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期
间不再转回。
13、投资性房地产：
（1）、本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而
持有的房地产，主要包括：已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并
准备增值后转让的土地使用权。
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大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）、投资性房地产按照成本模式进行初始计量。
（3）、本公司对投资性房地产后续计量采用成本模式计量。
（4）、投资性房地产折旧或摊销采用与相关固定资产或无形资产相类似
的方法，即年限平均法。
资产负债表日投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计量
14、固定资产：
（1）固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月
起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
（2）各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40-60 5 2.38-1.58
机器设备 10 5 9.5
电子设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
其他 5 5 19
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，如果使用寿命预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的，
根据复核结果调整固定资产使用寿命和预计净残值；如果与固定资产有关的
经济利益预期实现方式发生重大改变的，则改变固定资产折旧方法。
本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试，并按账面价值与可收
回金额孰低计量。
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值
准备。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
A．在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
B．本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于
行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公
司将会行使这种选择权；
C．即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
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大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
D．本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始
日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相
当于租赁开始日租赁资产公允价值；
E．租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融
资租入的固定资产，在租赁期开始日，按照租入固定资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅
费、印花税等初始直接费用之和，作为租入资产的入账价值。
（5）其他说明
盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。
固定资产的更新改造等后续支出，同时满足"与该固定资产有关的经济利
益很可能流入企业、该固定资产的成本能够可靠地计量"的条件时，计入固定
资产成本；如有被替换的部分，扣除其账面价值。否则，在发生时计入管理
费用或销售费用。
15、 在建工程：
（1）本公司在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已
达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，
待办理工程结算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已经计提的
折旧。
16、借款费用：
（1）借款费用资本化的确认原则
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款利息费用及辅
助费用和占用公司一般借款的利息费用、折价或溢价的摊销、以及外币专门
借款汇兑差额，在同时满足下述条件时，予以资本化，计入相关资产成本：
1）资产支出已经发生；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活
动已经开始。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
（2）、借款费用资本化期间
本公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所
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大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发
生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
1）如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重
新开始。
2）如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，
则借款费用继续资本化。
（3）、借款费用资本化金额的计量
1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门
借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
2）在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用
一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ （所占用每笔一般借款本金×每笔
一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
3）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊
销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。
17、生物资产：
本公司生物资产包括生产性生物资产和消耗性生物资产。
生物资产均按成本进行初始计量。
生产性生物资产包括亲本鱼等，按直接法进行折旧，各类生产性生物资
产的使用寿命、净残值率、年折旧率如下：
类 别 使用寿命 净残值率 年折旧率
亲本鱼 5年 0% 20%
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资产负债表日，生产性生物资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对
可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产减值准备；除非处置生
产性生物资产，计提的生产性生物资产减值准备不予转回。
生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出过程中发生的材料费、人
工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法、个别计
价法将其账面价值结转为农产品成本。
消耗性生物资产包括大湖鲜鱼、珍珠蚌、闸蟹等。消耗性生物资产，在
收获或出售时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为：
1）大湖鲜鱼：按照水产专家确认的各大湖鲜鱼成活率、综合生长系数，
以上年鲜鱼结转数量、上年度 4 季度和本年度 1 至 3 季度投放鱼种数量等确
定报告年度内大湖鲜鱼总产量，按年末累计投入的总成本与总产量计算出各
大湖鲜鱼的单位成本，再按报告年度内实现的销售数量结转当年销售成本，
其差额为大湖存鱼的成本。
2）珍珠蚌、闸蟹：采用个别计价法结转成本。
资产负债日，消耗性生物资产按成本与可变现净值孰低计量，对可变现
净值低于账面价值的差额计提消耗性生物资产跌价准备；消耗性生物资产减
值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
18、 无形资产：
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性
资产。
（1）、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量，成本按以下原则确定：
1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使
该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信
用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现
值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除符合条件
应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2）本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：
A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产
的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证
明其有用性；
D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；
E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
（2）、无形资产使用寿命的确定
使用寿命的确定原则：
1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不
超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明
延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；
3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业
情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来
经济利益的期限确定使用寿命；
4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作
为使用寿命不确定的无形资产。
（3）、无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，
无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通
过所生产的产品或者其他资产实现的，其资产摊销金额计入相关资产价值。
每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方
法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改
变摊销期限和摊销方法。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命
不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿
命是有限的，则估计其使用寿命并采用恰当方法进行摊销。
报告期末，如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，
将该项无形资产全部转入当期损益。
19、长期待摊费用：
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本公司对于摊销期限在 1 年以上的各项支出计入长期待摊费用，采用
直线法摊销。大湖改造费用按 5 年摊销，渔池改造费、湖泊清淤费按 10 年
摊销，筑造公路费按 20 年摊销。
开办费从开始生产经营当月起一次计入损益，其他长期待摊费用在受益
期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。
20、预计负债：
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1）、该义务是企业承担的现时义务；
2）、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3）、该义务金额可以可靠地计量。
因对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务，且该义务的履
行很可能会导致经济利益的流出，在该支出金额能够可靠计量时，确认为预
计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，
并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币
时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；
因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，
确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反
映当前的最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
21、收入：
1）、销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入
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金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收
取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的
差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收
入金额。销售商品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商
品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，在
发生时冲减当期销售商品收入。
企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减
当期销售商品收入。
2）、提供劳务
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工
百分比法确认提供劳务收入：即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费
用。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的
金额为合同或协议总金额。
资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处
理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务
成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务
成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售
商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作
为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分
和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
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3）、让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收
入同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
22、政府补助：
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额
标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均
分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿
本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税
所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资
产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得
税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计量。
本公司及其子公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具
有以下特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予
确认。
（1）、该项交易不是企业合并；
（2）、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）。
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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能满足获得足够的应纳税
所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得
税资产。
对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和
递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无
（2）会计估计变更
无
25、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）、所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得
税超过应支付的部分确认为资产。
1）确认
①本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价
值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负
债。
②本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B．未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获
得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递
延所得税资产。
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2）计量
①本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产
或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
②本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损
益，但不包括下列情况产生的所得税：
A．企业合并；
B．直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得
税，计入所有者权益。
③本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税
费用（或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收
益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
（2）、或有事项
1）确认
或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项
的发生或不发生才能决定的不确定事项。
与或有事项相关的义务（包括待执行合同变成亏损合同所产生的义务以
及重组义务）同时满足下列条件的，确认为预计负债：
A．该义务是企业承担的现时义务；
B．履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
C．该义务的金额能够可靠地计量。
本公司重组义务确认的条件：
A．有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要
补偿的职工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等。
B．该重组计划已对外公告。
2）计量
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项
目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金
额在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预
计负债的账面价值。
（3）、资产减值
1）减值测试
资产负债表日，本公司对未划分为金融资产的长期股权投资、固定资产、
无形资产、在建工程、以成本计量的投资性房地产等是否存在可能发生减值
的迹象进行判断。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正
常使用而预计的下跌。
B．本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场
在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
C．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公
司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降
低。
D．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F．本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预
期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于
（或者高于）预计金额等。
G．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年都进行减值测试。
2）资产减值损失的确定
如果有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计
其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面
价值的，则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组或资产组组合为基础确定资产组或资产组组合的可收回金额，资产组或者
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损
失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资
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产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值。以上资产账面价值的抵减，作为各单项
资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面
价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净
额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因
此而导致的未能分摊的减值损失金额，再按照相关资产组或者资产组组合中
其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本公司一般按照业务种类划分资产组。
3）后续处理
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间相应作出
调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣
除预计净残值）。
确认的资产减值损失在该项资产处置之前不予转回。
（三）税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 营业收入 17%、13%
消费税 从量定额和从价定率相结合 20%、0.5 元/500 克
营业税 按营业收入的 5% 5%
城市维护建设税 按实际缴纳流转税的 7% 7%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、25%
教育费附加 实际缴纳的流转税 5%
2、税收优惠及批文
1）根据《中华人民共和国增值税暂行条列》第 15 条之规定，农业生产
者销售自产农产品免征增值税，因此本公司相关子公司享受增值税免税优惠
政策
2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第 4 章第 86 条第 2
项之规定，海水养殖、内陆养殖减半增收企业所得税，因此本公司相关子公
司企业所得税享受减半征收的优惠。
（四）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
45
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
期末
注册 实际 持股 表决权 是否合 少数股
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
资本 出资 比例(%) 比例(%) 并报表 东权益
额
湖南 德山 酒 业营 销 有限
全资子公司 常德市 贸易 5000 曲酒、果酒系 列产 品 5000 100 100 是
公司
湖南东湖渔业 有限 公司 控股子公司 华容县 水产养殖 2379 淡水动物养殖 、加 2379 54.67 54.67 是 1078.5
湖南 洞庭 水 殖珍 珠 有限
全资子公司 常德市 贸易 800 从事珍珠及系 列产 800 100 100 是
公司
安徽黄湖渔业 有限 公司 全资子公司 宿松县 水产养殖 3000 水产品养殖、 加工 、 3000 100 100 是
湖南洞庭渔业 有限 公司 全资子公司 常德市 水产养殖 3000 水产品养殖、 加工 、 3000 100 100 是
新疆 阿尔 泰 冰川 鱼 股份
控股子公司 福海县 水产养殖 3000 内陆养殖； 内陆捕 3000 61.8 61.8 是 1146
有限公司
湖南胜行贸易 有限 公司 全资子公司 常德市 贸易 300 曲酒、果酒系 列产 300 100 100 是
常德大湖渔业 有限 公司 控股子公司 常德市 水产养殖 200 水产品销售、 养殖 200 51 51 是 98
常德 德海 医 药贸 易 有限
全资子公司 常德市 贸易 2000 从事中药材、 中药 饮 2000 100 100 是
公司
大湖 铁山 水 库岳 阳 渔业
全资子公司 岳阳县 水产养殖 500 内陆水产品养 殖、 销 500 100 100 是
有限公司
湖南 德海 大 药房 医 药食
全资子公司 常德市 贸易 200 处方药、非处 方药 、 200 100 100 是
品零售连锁有 限公 司
常德 市武 陵 区晨 曦 工艺
全资子公司 常德市 贸易 10 首饰、工艺品 、文 具 10 100 100 是
品销售有限公 司
大湖 水殖 石 门皂 市 渔业
全资子公司 石门县 水产养殖 200 水产品、水禽 养殖 、 200 100 100 是
有限公司
水产品销售，自有品
大 湖 水 殖 (湖 南 )水 产 品 水产品销
全资子公司 常德市 290 牌专营店的设立和管 290 100 100 是
营销有限公司 售
理
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
期末实
注册资 持股比 表决权 是否合 少数股东
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 际出资
本 例(%) 比例(%) 并报表 权益
额
湖南湘云生物科 研究、开发、养
控股子公司 长沙市 水产养殖 2000 2000 50 50 是 1000
技有限公司 殖、销售
湖南德山酒业有 曲酒、果酒系类
全资子公司 常德市 生产 1000 1000 100 100 是
限公司 生产、销售
（五）合并财务报表项目注释
（1）货币资金 单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 2,359,927.51 5,307,931.61
人民币 2,359,927.51 5,307,931.61
银行存款： 33,963,147.62 92,908,029.95
人民币 33,963,147.62 92,908,029.95
其他货币资金： 43,531,695.64 19,831,741.70
人民币 43,531,695.64 19,831,741.70
合计 79,854,770.77 118,047,703.26
46
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
2、交易性金融资产：
（1）交易性金融资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当
266,122.70 2,253,388.23
期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 266,122.70 2,253,388.23
3、应收票据：
（1）应收票据分类 单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 100,000.00
合计 100,000.00
4、应收账款：
（1）应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 金额
(%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 37,232,849.06 60.16 3,145,880.61 62.01 14,229,476.65 34.27 1,201,962.08 24.43
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 24,658,426.93 39.84 1,927,023.46 37.99 27,287,908.95 65.73 3,718,066.66 75.57
备的应收账款
合计 61,891,275.99 / 5,072,904.07 / 41,517,385.60 / 4,920,028.74 /
1）A．单项金额重大的应收款项系指金额 100 万元以上(含 100 万元）
的应收款项；
B．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收
款项系指截至本报告期末账龄超过五年且难以收回的应收款项。
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 57,144,549.49 92.34 2,579,084.28 26,222,950.94 63.16 1,311,147.54
1至2年 791,842.57 1.28 79,184.26 11,010,975.95 26.52 1,101,097.60
2至3年 627,449.58 1.01 125,489.92 645,899.99 1.56 129,180.00
47
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
3至4年 1,326,567.94 2.14 397,970.38 1,633,171.45 3.93 489,951.44
4至5年 219,382.36 0.35 109,691.18 231,470.22 0.56 115,735.11
5 年以上 1,781,484.05 2.88 1,781,484.05 1,772,917.05 4.27 1,772,917.05
合计 61,891,275.99 100 5,072,904.07 41,517,385.60 100 4,920,028.74
（2）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
的欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（％）
客户 1 非关联方 4,288,488.33 一年以内 6.93
客户 2 非关联方 3,802,190.10 一年以内 6.14
客户 3 非关联方 3,297,126.00 一年以内 5.33
客户 4 非关联方 2,977,068.00 一年以内 4.81
客户 5 非关联方 2,548,371.00 一年以内 4.12
合计 / 16,913,243.43 / 27.33
5、其他应收款：
（1）其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 19,841,962.27 48.76 392,205.23 4.79 35,021,281.17 67.37 241,351.49 2.96
其他应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 20,837,840.70 51.24 7,793,701.78 95.21 16,958,765.10 32.63 7,917,782.14 97.04
备的其他应收账款
合计 40,679,802.97 / 8,185,907.01 / 51,980,046.27 / 8,159,133.63 /
1）A．单项金额重大的其他应收款系指金额 100 万元以上(含 100 万元）
的应收款项；
B．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他
应收款系指截至本报告期末账龄超过五年且难以收回的应收款项。
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
29,111,192.68 71.56 724,040.03 41,174,760.19 79.22 790,518.53
计
1至2年 1,790,763.50 4.40 179,076.35 1,137,982.11 2.19 113,798.21
48
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
2至3年 891,521.25 2.19 178,304.25 785,056.42 1.51 157,011.28
3至4年 1,337,297.33 3.29 401,189.20 1,337,633.72 2.57 401,290.12
4至5年 1,691,462.07 4.16 845,731.04 1,696,196.69 3.26 848,098.35
5 年以上 5,857,566.14 14.40 5,857,566.14 5,848,417.14 11.25 5,848,417.14
合计 40,679,802.97 100 8,185,907.01 51,980,046.27 100 8,159,133.63
（2）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位情况 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
上海泓杉科技发展有限公司 6,226,666.03 17,471,197.61
合计 6,226,666.03 17,471,197.61
（3）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
客户 1 非关联方 8,235,600.00 一年以内 20.24
客户 2 关联方 6,226,666.03 一年以内 15.31
客户 3 非关联方 2,299,894.40 一年以内 5.65
客户 4 非关联方 961,992.00 四至五年 2.36
客户 5 非关联方 720,000.00 一年以内 1.77
合计 / 18,444,152.43 / 45.33
（4）应收关联方款项 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例（％）
上海泓杉科技发展有限公司 控股股东 6,226,666.03 15.31
合计 / 6,226,666.03 15.31
6、预付款项：
（1）预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 27,197,380.89 86.02 29,421,464.17 97.44
1至2年 4,240,991.71 13.41 585,201.53 1.94
2至3年 74,269.24 0.23 80,883.74 0.27
3 年以上 106,457.02 0.34 106,000.48 0.35
合计 31,619,098.86 30,193,549.92
（2）预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
客户 1 非关联方 2,240,000.00 一年以内
客户 2 非关联方 2,050,000.00 一年以内
客户 3 非关联方 1,600,000.00 一年以内
客户 4 非关联方 1,000,000.00 一年以内
客户 5 非关联方 996,600.00 一年以内
合计 / 7,886,600.00 / /
49
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
的欠款。
7、存货：
（1） 存货分类 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,318,141.94 7,318,141.94 3,751,831.82 3,751,831.82
在产品 31,697,380.56 31,697,380.56 31,736,955.20 31,736,955.20
库存商品 23,243,853.48 23,243,853.48 28,537,437.33 28,537,437.33
周转材料 1,471,672.14 1,471,672.14 1,509,233.41 1,509,233.41
消耗性生物资产 265,952,187.10 265,952,187.10 212,131,984.99 212,131,984.99
包装物 19,207,156.68 19,207,156.68 17,649,965.69 17,649,965.69
产成品 46,856,134.21 46,856,134.21 43,559,429.60 43,559,429.60
合计 395,746,526.11 395,746,526.11 338,876,838.04 338,876,838.04
8、长期股权投资：
（1）长期股权投资情况
按成本法核算： 单位：元 币种：人民币
在被投资单
在被投资 在被投资 位持股比例
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股 单位表决 与表决权比
比例 权比例 例不一致的
说明
湖南阳光乳
业股份有限 5,000,000 5,000,000 5,000,000 10 10
公司
按权益法核算： 单位：元 币种：人民币
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
减值准 比例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决
备 决权比例
比例 权比例
不一致的
说明
上海泓鑫置业
66,000,000.00 61,641,008.74 2,258,562.93 63,899,571.67 48.92 48.92 48.92
有限公司
9、固定资产：
（1）固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 261,001,764.00 8,288,004.16 1,289,464.87 268,000,303.29
50
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：房屋及建筑物 201,074,358.75 2,007,997.33 789,313.87 202,293,042.21
机器设备 27,399,082.88 3,136,684.83 30,535,767.71
运输工具 15,150,516.30 1,006,660.57 500,151.00 15,657,025.87
电子设备 4,931,527.38 284,795.23 5,216,322.61
其他 12,446,278.69 1,851,866.20 14,298,144.89
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 56,276,455.32 5,418,924.42 463,624.55 61,231,755.19
其中：房屋及建筑物 29,813,595.89 2,787,470.62 6,140.58 32,594,925.93
机器设备 11,488,838.64 1,064,963.93 12,553,802.57
运输工具 7,341,270.85 928,410.39 457,483.97 7,812,197.27
电子设备 3,000,675.63 237,615.76 3,238,291.39
其他 4,632,074.31 400,463.72 5,032,538.03
三、固定资产账面净
204,725,308.68 / / 206,768,548.10
值合计
其中：房屋及建筑物 171,260,762.86 / / 169,698,116.28
机器设备 15,910,244.24 / / 17,981,965.14
运输工具 7,809,245.45 / / 7,844,828.60
电子设备 1,930,851.75 / / 1,978,031.22
其他 7,814,204.38 / / 9,265,606.86
四、减值准备合计 819,444.82 / / 819,444.82
其中：房屋及建筑物 572,680.36 / / 572,680.36
机器设备 234,023.57 / / 234,023.57
运输工具 / /
电子设备 12,740.89 / / 12,740.89
其他 / /
五、固定资产账面价
203,905,863.86 / / 205,949,103.28
值合计
其中：房屋及建筑物 170,688,082.50 / / 169,125,435.92
机器设备 15,676,220.67 / / 17,747,941.57
运输工具 7,809,245.45 / / 7,844,828.60
电子设备 1,918,110.86 / / 1,965,290.33
其他 7,814,204.38 / / 9,265,606.86
本期折旧额：5,418,924.42 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：2,436,447.00 元。
10、在建工程：
（1）在建工程情况 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 31,293,956.49 31,293,956.49 31,605,703.36 31,605,703.36
（2）重大在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币
转入固定资
项目名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数
产
水产品开发项目 7,938,878.49 192,791.33 8,131,669.82
网具 2,403,401.00 2,403,401.00
51
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
渔池改造工程 5,853,656.70 1,380,000.00 555,973.70 5,297,683.00 1,380,000.00
新疆公司办公楼及加工厂 6,047,674.40 469,400 6,517,074.40
北民湖甲鱼项目 10,369,932.41 695,212.20 11,065,144.61
合计 30,210,142.00 5,140,804.53 555,973.70 5,297,683.00 29,497,289.83
11、工程物资： 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资 41,400.00 41,400.00
合计 41,400.00 41,400.00
12、生产性生物资产：
（1）以成本计量： 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
毛白杨 1,047,453.00 1,047,453.00
四、水产业
亲本鱼 3,283,574.69 636,699.82 661,250.13 3,259,024.38
合计 4,331,027.69 636,699.82 661,250.13 4,306,477.38
13、无形资产：
（1）无形资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 378,361,519.20 48,500.00 378,410,019.20
水面养殖使用权 187,975,813.43 187,975,813.43
土地使用权 175,917,776.23 175,917,776.23
商标及专利使用权 13,585,314.37 13,585,314.37
软件 882,615.17 48,500.00 931,115.17
二、累计摊销合计 65,326,813.77 5,149,163.60 70,475,977.37
水面养殖使用权 33,488,708.82 1,949,210.12 35,437,918.94
土地使用权 23,629,319.97 2,529,218.26 26,158,538.23
商标及专利使用权 7,685,623.95 633,736.32 8,319,360.27
软件 523,161.03 36,998.90 560,159.93
三、无形资产账面净值合计 313,034,705.43 -5,100,663.60 307,934,041.83
水面养殖使用权 154,487,104.61 -1,949,210.12 152,537,894.49
土地使用权 152,288,456.26 -2,529,218.26 149,759,238.00
商标及专利使用权 5,899,690.42 -633,736.32 5,265,954.10
软件 359,454.14 11,501.10 370,955.24
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 313,034,705.43 -5,100,663.60 307,934,041.83
水面养殖使用权 154,487,104.61 -1,949,210.12 152,537,894.49
土地使用权 152,288,456.26 -2,529,218.26 149,759,238.00
商标及专利使用权 5,899,690.42 -633,736.32 5,265,954.10
软件 359,454.14 11,501.10 370,955.24
14、商誉： 单位：元 币种：人民币
被投资单位名 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
52
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
称或形成商誉
的事项
湖南湘云生物
1,684,069.49 1,684,069.49
科技有限公司
合计 1,684,069.49 1,684,069.49
15、长期待摊费用： 单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
精养渔池改造 1,109,895.77 170,753.20 939,142.57
筑造公路 211,114.43 15,079.56 196,034.87
王家垸大湖改造 190,531.50 190,531.50
三百亩渔池改造费用 71,625.00 71,625.00
渔池改造费用 636,035.12 296,356.86 339,678.26
黄湖池塘修复工程 713,231.10 79,247.90 633,983.20
大湖改造费用 327,622.50 196,573.50 131,049.00
装修改良支出 1,531,927.68 552,917.41 290,035.41 1,794,809.68
鱼池改造工程（种苗基地） 5,853,656.70 292,682.82 5,560,973.88
合计 4,791,983.10 6,406,574.11 1,340,729.25 9,857,827.96
16、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,321,351.81 2,321,351.81
小计 2,321,351.81 2,321,351.81
（2）未确认递延所得税资产明细 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 13,898,607.19 13,898,607.19
合计 13,898,607.19 13,898,607.19
17、资产减值准备明细： 单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 13,079,162.37 394,165.43 214,516.73 13,258,811.07
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 819,444.82 819,444.82
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其 中： 成 熟 生 产 性 生物 资 产 减 值
53
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 13,898,607.19 394,165.43 214,516.73 14,078,255.89
18、短期借款：
（1）短期借款分类 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 334,990,000.00 316,390,000.00
合计 334,990,000.00 316,390,000.00
19、应付票据： 单位：元 币种：人民
币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 46,100,000.00 55,000,000.00
合计 46,100,000.00 55,000,000.00
20、应付账款：
（1）应付账款情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 34,506,329.97 30,640,286.91
一至二年 994,033.89 1,186,279.54
二至三年 52,873.82 40,399.99
三年以上 95,522.05 73,099.36
合计 35,648,759.73 31,940,065.80
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项。
21、预收账款：
（1）预收账款情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 29,718,610.31 14,816,632.08
一至二年 2,035,162.00 1,134,755.75
二至三年 10,000.00 10,000.00
三年以上 22,337.00 29,037.00
合计 31,786,109.31 15,990,424.83
（2）本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位或关联方情况
54
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项。
22、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,640,807.11 20,893,795.15 21,107,098.02 1,427,504.24
二、职工福利费 12,675.62 1,067,495.20 1,080,170.82
三、社会保险费 110,945.47 4,053,076.16 4,042,756.50 121,265.13
医疗保险费 19,139.60 793,025.12 806,417.48 5,747.24
基本养老保险费 77,620.48 2,803,500.74 2,734,885.61 146,235.61
年金缴费
失业保险费 6,399.43 188,610.31 191,977.71 3,032.03
工伤保险费 5,553.00 181,498.40 228,682.10 -41,630.70
生育保险费 2,232.96 86,441.59 80,793.60 7,880.95
四、住房公积金 97,640.00 96,740.00 900.00
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 754,065.38 159,983.80 152,414.38 761,634.80
合计 2,518,493.58 26,271,990.31 26,479,179.72 2,311,304.17
工会经费和职工教育经费金额 761,634.80 元。
23、应交税费： 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 9,516,531.42 8,357,756.61
消费税 2,001,262.08 1,274,534.80
营业税 45,937.23 48,484.33
企业所得税 6,236,222.02 5,553,123.05
个人所得税 436,304.44 1,677,747.47
城市维护建设税 71,070.98 57,912.26
教育费附加 52,800.97 48,303.48
土地使用税 -59,194.39 119,729.02
房产税 421,307.25 426,267.61
印花税 12,358.57 31,569.31
合计 18,734,600.57 17,595,427.94
24、其他应付款：
（1）其他应付款情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 36,786,033.15 47,104,828.19
一至二年 1,461,884.25 1,293,948.04
二至三年 1,169,507.41 960,662.02
三年以上 1,975,447.40 1,924,543.52
合计 41,392,872.21 51,283,981.77
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东单位或关联方情况
55
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
湖南泓鑫置业有限公司 617,725.42 317,725.42
湖南德海制药有限公司 92,138.68
25、1 年内到期的非流动负债：
（1）1 年内到期的非流动负债情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 10,770,000.00 15,770,000.00
合计 10,770,000.00 15,770,000.00
（2）1 年内到期的长期借款
1）1 年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 10,770,000.00 10,770,000.00
保证借款 5,000,000.00
合计 10,770,000.00 15,770,000.00
26、长期借款：
（1）长期借款分类 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
27、长期应付款：
（1）金额前五名长期应付款情况 单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
湖南澧水流域水利水电
12,200,000.00 9,800,000.00
开发有限责任公司
常德市财政局 2,000,000.00 2,000,000.00
28、专项应付款： 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
中国高新投资集团 15,000,000.00 15,000,000.00
国投资产管理公司 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 /
29、股本： 单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 427,050,000 427,050,000
30、资本公积： 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 14,026,469.22 14,026,469.22
其他资本公积 98,729,444.69 98,729,444.69
合计 112,755,913.91 112,755,913.91
56
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
31、盈余公积： 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 35,658,656.49 35,658,656.49
合计 35,658,656.49 35,658,656.49
32、未分配利润： 单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 28,218,968.68 /
调整后 年初未分配利润 28,218,968.68 /
加：本期归属于母公司所有者的净
15,211,236.93 /
利润
期末未分配利润 43,430,205.61 /
33、营业收入和营业成本：
（1）营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 280,492,017.11 255,199,143.87
其他业务收入 1,458,861.21 1,436,467.29
营业成本 184,904,495.02 171,425,485.59
（2）主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 192,798,638.29 130,967,508.08 187,660,211.27 130,161,777.57
工业 16,135,493.70 12,436,196.15 10,111,834.43 4,450,370.57
其他 71,557,885.12 40,892,413.41 57,427,098.17 36,204,959.77
合计 280,492,017.11 184,296,117.64 255,199,143.87 170,817,107.91
（3）主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水产品 195,582,532.85 132,371,561.71 187,660,211.27 130,161,777.57
药品 31,432,638.46 28,115,550.03 34,487,648.71 25,973,750.81
白酒 53,476,845.80 23,809,005.90 33,051,283.89 14,681,579.53
合计 280,492,017.11 184,296,117.64 255,199,143.87 170,817,107.91
（4）主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中南地区 226,154,071.08 150,413,463.58 219,435,201.03 147,688,431.74
西南地区 25,637,824.29 16,188,180.37 32,811,352.60 20,926,286.30
华东地区 15,204,897.09 11,304,406.35 1,689,495.24 1,573,407.98
东北地区 1,927,911.09 609,680.14 1,263,095.00 628,981.89
西北地区 11,567,313.56 5,780,387.20
合计 280,492,017.11 184,296,117.64 255,199,143.87 170,817,107.91
（5）公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
客户 1 25,507,196.19 9.09
57
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
客户 2 16,619,768.00 5.92
客户 3 11,267,360.00 4.02
客户 4 10,660,076.00 3.80
客户 5 6,062,541.00 2.16
合计 70,116,941.19 24.99
34、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 3,291,583.72 从量定额和从价定率相结合
营业税 75,614.23 62,987.51 按营业收入的 5%
城市维护建设税 397,151.93 227,666.08 按实际缴纳流转税的 7%
教育费附加 289,160.10 162,826.45
价格调节基金 55,453.39
合计 4,108,963.37 453,480.04 /
35、财务费用 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,131,757.65 14,352,664.50
减：利息收入 -242,300.21 -480,359.34
银行理财咨询费 1,355,936.00 2,508,218.00
其他 260,502.23 183,776.95
合计 16,505,895.67 16,564,300.11
36、公允价值变动收益： 单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 12,734.47 -13,186.91
合计 12,734.47 -13,186.91
37、投资收益：
（1）投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,258,562.93
处置交易性金融资产取得的投资收益 95,342.47 3,813.70
合计 2,353,905.40 3,813.70
38、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 186,919.57 190,098.69
二、存货跌价损失 7,985.22
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
58
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 186,919.57 198,083.91
38、营业外收入：
（1）营业外收入情况 单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 17,637.65 19,168.47 17,637.65
政府补助 804,400.00 380,000.00 804,400.00
其他 125,399.00 5,472,260.16 125,399.00
合计 947,436.65 5,871,428.63 947,436.65
（2）政府补助明细 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
安徽黄湖渔业有限公司 30,000.00 农业项目开发资金
湖南东湖渔业有限公司 250,000.00
大湖水殖股份有限公司 100,000.00 农村经济扶持资金
大湖水殖股份有限公司 480,000.00 科技计划项目补助
大湖水殖股份有限公司 120,000.00 补贴款
安徽黄湖渔业有限公司 204,400.00 油费补贴
合计 804,400.00 380,000.00 /
39、营业外支出： 单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 20,304.68 1,402.90 20,304.68
对外捐赠 191,200.00 132,980.00 191,200.00
其他 9,733.46 2,235,466.83 9,733.46
合计 221,238.14 2,369,849.73 221,238.14
40、所得税费用： 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,107,803.35 52,180.63
合计 2,107,803.35 52,180.63
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项 目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 15,211,236.93 17,624,418.25
归属于母公司的非经常性损益 2 828,411.97 1,755,503.51
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后 3=1-2 14,382,824.96 15,868,914.74
的净利润
年初股份总数 4 427,050,000 427,050,000
公积金转增股本或股票股利分配等增加股 5
份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一个月份起至年末的累 7
计月数
因回购减少股份数 8
减少股份下一个月份起至年末的累计月数 9
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6 6
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大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6 427,050,000 427,050,000
基本每股收益（Ⅰ） 13 0.0356 0.0413
本每股收益（Ⅱ） 14 0.0337 0.0372
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债券等增加 18
的普通股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19 0.0356 0.0413
稀释每股收益（Ⅱ） 19 0.0337 0.0372
42、现金流量表项目注释：
（1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助 804,400.00
其他 143,036.65
合计 947,436.65
（2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项目 金额
差旅费 1,088,504.60
广告费 7,392,317.59
办公费 827,468.46
业务招待费 977,719.00
车辆使用费 1,289,043.18
咨询费 1,503,850.00
水面使用费 3,500,000.00
其他 15,707,168.56
合计 32,286,071.39
支付的其他与经营活动有关的现金 32,286,071.39 元系管理费用、营业费
用等。
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
理财顾问费 1,355,936.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,355,936.00 系支付给金融机构的理
财咨询费。
43、现金流量表补充资料：
（1）现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,153,071.73 20,861,895.96
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,900,006.04 5,232,800.19
60
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
无形资产摊销 5,149,163.61 4,887,279.70
长期待摊费用摊销 1,340,729.25 1,525,150.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
2,667.03 -17,765.57
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -12,734.47
财务费用（收益以“－”号填列） 16,505,895.67 16,564,300.11
投资损失（收益以“－”号填列） -2,353,905.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -56,869,688.08 -37,620,003.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,064,285.46 -11,340,458.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,250,432.42 -16,578,072.52
其他
经营活动产生的现金流量净额 -13,370,941.58 -16,484,873.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 79,854,770.77 123,268,405.28
减：现金的期初余额 118,047,703.26 154,144,322.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -38,192,932.49 -30,875,917.57
（2）现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 79,854,770.77 118,047,703.26
其中：库存现金 2,359,957.51 5,307,931.61
可随时用于支付的银行存款 33,963,147.62 92,908,029.95
可随时用于支付的其他货币资金 43,531,695.64 19,831,741.70
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 79,854,770.77 118,047,703.26
（六）关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币
母公司对
母公司对本
企业类 法人代 业务性 本企业的 本企业最终 组织机构代
母公司名称 注册地 注册资本 企业的表决
型 表 质 持股比例 控制方 码
权比例(%)
(%)
上海泓杉科
民 营 企
技发展有限 上海市 罗祖亮 20,000,000.00 21.72 21.72 罗祖亮 18650672-X
业
公司
61
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币
表决权
注册资 持股比 组织机构代
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 比例
本 例(%) 码
(%)
湖南德海医药贸易有限公司 有限责任公司 常德市 谌新建 医药贸易 2000 100 100 72798168-X
湖南湘云生物科技有限公司 有限责任公司 长沙市 李颖 水产养殖 2000 50 50 73051453-X
湖南德山酒业营销有限公司 有限责任公司 常德市 王启真 贸易 5000 100 100 72251592-X
大湖水殖石门皂市渔业有限公司 有限责任公司 石门县 杨金湘 水产养殖 200 100 100 67802402-2
湖南东湖渔业有限公司 有限责任公司 华容县 钟敦顺 水产养殖 2379 54.67 54.67 74315355-0
湖南洞庭水殖珍珠有限公司 有限责任公司 常德市 刘晓贵 贸易 800 100 100 77229495-0
安徽黄湖渔业有限公司 有限责任公司 宿松县 陈克忠 水产养殖 3000 100 100 76688771-7
湖南洞庭渔业有限公司 有限责任公司 常德市 王忠强 水产品销售 3000 100 100 73628806-5
新疆阿尔泰冰川鱼股份有限公司 有限责任公司 福海县 郭志强 水产养殖 3000 61.8 61.8 69782077-X
湖南德山酒业有限公司 有限责任公司 德山 姚善林 生产 1000 100 100 79239012－2
湖南胜行贸易有限公司 有限责任公司 德山 李正球 贸易 300 100 100 56174907-0
湖南德海 大药房 医药食品 零售连
有限责任公司 常德市 谌新建 贸易 200 100 100 56354064-1
锁有限公司
常德市武 陵区晨 曦工艺品 销售有
有限责任公司 常德市 刘敏 贸易 10 100 100 57860495-1
限公司
水产品销售、
常德大湖渔业有限公司 有限责任公司 常德市 吴强 200 51 51 56354464-2
养殖
大湖水殖 （湖南 ）水产品 营销有
有限责任公司 常德市 李颖 水产品销售 290 100 100
限公司
大湖铁山水库岳阳渔业有限公司 有限责任公司 岳阳县 钟敦顺 水产养殖 500 100 100 57223110-3
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海泓鑫置业有限公司 母公司的控股子公司
湖南泓鑫置业有限公司 母公司的全资子公司
湖南德海制药有限公司 母公司的全资子公司
江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公司 母公司的控股子公司
深圳金晟安智能系统有限公司 母公司的全资子公司
4、关联交易情况
（1）关联担保情况 单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
上海泓杉科技 大湖水殖股份有限
90,200,000.00 2011－1－11～2012－12－7 否
发展有限公司 公司
大湖水殖股份 湖南德山酒业营销
15,000,000.00 2011－3－8～2014－3－7 否
有限公司 有限公司
大湖水殖股份 深圳金晟安智能系
3,000,000.00 2011－11－7～2012－11－6 否
有限公司 统有限公司
5 、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项：
单位:元 币种:人民币
62
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海泓杉科技
其他应收款 6,226,666.03 17,471,197.61
发展有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付 湖南泓鑫置业有限公司 617,725.42 317,725.42
其他应付 湖南德海制药有限公司 92,138.68
（七）股份支付：无
（八）或有事项：无
（九）承诺事项： 无
（十）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
（1）应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 3,813,894.00 50.50 190,694.70 11.06
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 3,988,824.72 100 1,533,122.52 100 3,739,117.30 49.50 1,533,122.52 88.94
备的应收账款
合计 3,988,824.72 / 1,533,122.52 / 7,553,011.30 / 1,723,817.22 /
A．单项金额重大的应收款项系指金额 100 万元以上(含 100 万元）的
应收款项；
B．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收
款项系指截至本报告期末账龄超过五年且难以收回的应收款项。
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 2,561,280.87 64.21 105,578.67 6,125,467.45 81.10 296,273.37
5 年以上 1,427,543.85 35.79 1,427,543.85 1,427,543.85 18.90 1,427,543.85
合计 3,988,824.72 100 1,533,122.52 7,553,011.30 100.00 1,723,817.22
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大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
的欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
客户 1 非关联方 431,000.00 五年以上 10.8
客户 2 非关联方 389,840.00 五年以上 9.75
客户 3 非关联方 330,000.00 一年以内 8.27
客户 4 非关联方 216,955.27 一年以内 5.42
客户 5 非关联方 120,067.00 一年以内 3.06
合计 / 1,487,862.27 / 37.30
2、其他应收款：
（1）其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
60,012,115.06 79.06 381,090.17 6.30 88,834,233.33 91.19 52,314.67 0.87
账准备的其他
应收账款
单项金额虽不
重大但单项计
15,887,898.25 20.94 5,670,128.30 93.70 8,577,811.34 8.81 5,979,918.25 99.13
提坏账准备的
其他应收账款
合计 75,900,013.31 / 6,051,218.47 / 97,412,044.67 / 6,032,232.92 /
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 64,625,400.26 85.15 418,169.20 89,535,654.34 91.92 552,139.24
1至2年 3,810,901.72 5.02 190,545.09 391,451.00 0.40 39,145.10
2至3年 370,010.00 0.49 74,002.00 395,510.00 0.41 79,102.00
3至4年 1,275,833.95 1.68 382,750.19 1,275,561.95 1.31 382,668.59
4至5年 1,664,230.79 2.19 832,115.40 1,669,378.79 1.71 834,689.40
5 年以上 4,153,636.59 5.47 4,153,636.59 4,144,488.59 4.25 4,144,488.59
合计 75,900,013.31 100.00 6,051,218.47 97,412,044.67 100.00 6,032,232.92
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大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额
上海泓杉科技发展有限公司 6,226,666.03 17,471,197.61
合计 6,226,666.03 17,471,197.61
（3）其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
客户 1 子公司 23,159,881.28 一年以内 31.17
客户 2 子公司 21,659,321.28 一年以内 30.51
客户 3 子公司 9,090,492.45 一年以内 11.98
客户 4 非关联方 8,235,600.00 一年以内 10.85
客户 5 关联方 6,226,666.03 一年以内 8.20
合计 / 68,371,961.04 / 92.71
3、长期股权投资
按成本法核算 单位：元 币种：人民币
在被投 在被投资
减值 资单位 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
准备 持股比 权比例
例（％） （％）
湖南德山酒业营销有限公司 69,591,002.76 69,591,002.76 69,591,002.76 99 99
湖南洞庭水殖珍珠有限公司 7,153,942.93 7,553,942.93 7,553,942.93 100 100
湖南洞庭渔业有限公司 68,740,363.41 68,740,363.41 68,740,363.41 97.33 97.33
湖南东湖渔业有限公司 16,514,592.56 16,514,592.56 16,514,592.56 54.67 54.67
安徽黄湖渔业有限公司 77,092,323.40 77,092,323.40 77,092,323.40 93.36 93.36
大湖股份石门皂市渔业有限 100 100
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
新疆阿尔泰冰川鱼股份有限 61.8 61.8
18,540,000.00 18,540,000.00 18,540,000.00
公司
湖南德海医药贸易有限公司 20,849,623.53 20,849,623.53 20,849,623.53 99 99
大湖铁山水库岳阳渔业有限 100 100
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
湖南湘云生物科技有限公司 18,110,100.00 18,110,100.00 18,110,100.00 50 50
大湖水殖（湖南）水产品营 100 100
2,900,000.00 2,900,000 2,900,000
销有限公司
湖南阳光乳业股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10 10
按权益法核算 单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资
减值准
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决
备
比例（％） 权比例
65
大湖水殖股份有限公司 2012 年半年度报告
（％）
上海泓鑫置业有
66,000,000.00 61,641,008.74 2,258,562.93 63,899,571.67 48.92 48.92
限公司
4、营业收入和营业成本：
（1）营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 78,434,086.78 78,057,551.46
其他业务收入 1,558,353.00 1,607,900.50
营业成本 45,592,357.40 46,018,495.02
（2）主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 78,434,086.78 44,983,980.02 78,057,551.46 45,410,117.64
合计 78,434,086.78 44,983,980.02 78,057,551.46 45,410,117.64
（3）主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水产品 78,434,086.78 44,983,980.02 78,057,551.46 45,410,117.64
合计 78,434,086.78 44,983,980.02 78,057,551.46 45,410,117.64
（4）主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中南地区 55,483,486.16 28,976,346.42 43,364,721.22 23,022,519.09
东北地区 1,328,165.94 1,111,142.43 1,263,095.00 628,981.89
华东地区 688,370.68 281,673.59 1,689,495.24 1,573,407.98
西南地区 20,934,064.00 14,614,817.58 31,740,240.00 20,185,208.68
合计 78,434,086.78 44,983,980.02 78,057,551.46 45,410,117.64
5、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,363,470.22 4,947,815.92
加：资产减值准备 -171,709.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,081,029.44 1,753,474.27
无形资产摊销 2,118,722.68 2,402,788.94
长期待摊费用摊销 1,004,346.42 936,167.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -345,444.73
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益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 12,734.47
财务费用（收益以“－”号填列） 14,231,121.40 14,612,193.36
投资损失（收益以“－”号填列） -2,258,562.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -39,071,982.28 -24,673,327.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,217,881.21 -8,391,764.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,040,348.87 -9,821,171.03
其他
经营活动产生的现金流量净额 840,459.91 -18,579,267.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 49,628,269.58 90,596,013.97
减：现金等价物的期初余额 79,541,935.36 117,715,870.75
现金及现金等价物净增加额 -29,913,665.78 -27,119,856.78
（七）补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 17,637.65
计入 当期 损益 的政 府补 助， 但与 公司 正常 经营 业务 密切 相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 804,400.00
的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
95,342.47
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -75,534.46
所得税影响额 -29,577.26
少数股东权益影响额（税后） 16,143.57
合计 828,411.97
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.49 0.0356 0.0356
扣除非经常性损益后归属于公司
2.35 0.0337 0.0337
普通股股东的净利润
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八、 备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的公司 2012 年半年度报告正本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管
人员）签名并盖章的会计报表。
董事长：罗订坤
大湖水殖股份有限公司
2012 年 8 月 30 日
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