合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位:大湖水殖股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 附注五-1 124,107,153.06 118,047,703.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 附注五-2 290,700.32 2,253,388.23
应收票据 附注五-3 4,320,000.00 0
应收账款 附注五-4 42,499,147.29 36,597,356.86
预付款项 附注五-5 29,839,214.81 30,193,549.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 附注五-6 30,633,856.66 43,820,912.64
买入返售金融资产
存货 附注五-7 416,074,455.41 338,876,838.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 附注五-8 3,426,017.96
流动资产合计 651,190,545.51 569,789,748.95
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注五-9 70,165,060.35 66,641,008.74
投资性房地产 附注五-10 72,375,542.44
固定资产 附注五-11 136,136,678.22 203,905,863.86
在建工程 附注五-12 41,698,143.09 31,605,703.36
工程物资 41,400.00
固定资产清理
生产性生物资产 附注五-14 3,416,017.23 4,331,027.69
油气资产
无形资产 附注五-15 302,967,114.28 313,034,705.43
开发支出
商誉 附注五-16 1,684,069.49 1,684,069.49
长期待摊费用 附注五-17 14,109,308.15 4,791,983.10
递延所得税资产 附注五-18 5,158,491.95 2,321,351.81
其他非流动资产
非流动资产合计 647,710,425.20 628,357,113.48
资产总计 1,298,900,970.71 1,198,146,862.43
流动负债：
短期借款 附注五-20 426,000,000.00 316,390,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 附注五-21 18,270,000.00 55,000,000.00
应付账款 附注五-22 45,368,021.35 31,940,065.80
预收款项 附注五-23 32,747,875.69 15,990,424.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 附注五-24 3,632,991.44 2,518,493.58
应交税费 附注五-25 26,028,717.40 17,595,427.94
应付利息
应付股利
其他应付款 附注五-26 39,571,156.80 51,283,981.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 附注五-27 25,770,000.00 15,770,000.00
其他流动负债
流动负债合计 617,388,762.68 506,488,393.92
非流动负债：
长期借款 15,000,000.00
应付债券
长期应付款 附注五-29 7,800,000.00 14,200,000.00
专项应付款 附注五-30 15,000,000.00 15,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 22,800,000.00 44,200,000.00
负债合计 640,188,762.68 550,688,393.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 附注五-31 427,050,000.00 427,050,000.00
资本公积 附注五-32 112,038,092.60 112,755,913.91
减：库存股
专项储备
盈余公积 附注五-33 26,628,037.51 26,628,037.51
一般风险准备
未分配利润 附注五-34 52,961,106.07 37,249,587.66
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 618,677,236.18 603,683,539.08
少数股东权益 40,034,971.85 43,774,929.43
所有者权益合计 658,712,208.03 647,458,468.51
负债和所有者权益总计 1,298,900,970.71 1,198,146,862.43
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
母公司资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位:大湖水殖股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 58,464,833.36 79,541,935.36
交易性金融资产 290,700.32 253,388.23
应收票据
应收账款 附注十三-1 3,488,917.27 5,829,194.08
预付款项 1,147,373.46 1,326,392.25
应收利息
应收股利 1,338,709.46 1,338,709.46
其他应收款 附注十三-2 98,344,984.11 91,379,811.75
存货 181,435,501.96 169,405,121.48
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 105,359.14
流动资产合计 344,616,379.08 349,074,552.61
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注十三-3 382,787,008.94 370,632,957.33
投资性房地产 72,375,542.44
固定资产 30,008,234.13 102,505,207.26
在建工程 20,558,226.34 24,887,713.80
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 2,152,775.57 3,243,181.03
油气资产
无形资产 131,457,449.49 135,682,394.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,104,354.69 3,007,546.28
递延所得税资产 3,677,733.67 1,073,539.76
其他非流动资产
非流动资产合计 655,121,325.27 641,032,540.19
资产总计 999,737,704.35 990,107,092.80
流动负债：
短期借款 328,000,000.00 299,390,000.00
交易性金融负债
应付票据 55,000,000.00
应付账款 5,749,004.32 1,808,058.57
预收款项 24,005,858.67 13,658,544.56
应付职工薪酬 1,700,797.37 1,468,511.43
应交税费 2,133,764.91 2,132,062.30
应付利息
应付股利
其他应付款 48,632,040.70 22,140,028.52
一年内到期的非流动
10,770,000.00 10,770,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 420,991,465.97 406,367,205.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 2,000,000.00 2,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00
负债合计 422,991,465.97 408,367,205.38
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 427,050,000.00 427,050,000.00
资本公积 108,543,427.75 108,543,427.75
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,628,037.51 26,628,037.51
一般风险准备
未分配利润 14,524,773.12 19,518,422.16
所有者权益（或股东权益）
576,746,238.38 581,739,887.42
合计
负债和所有者权益
999,737,704.35 990,107,092.80
（或股东权益）总计
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
合并利润表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 575,317,011.00 521,433,749.83
其中：营业收入 附注五-35 575,317,011.00 521,433,749.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 559,381,117.49 510,970,550.76
其中：营业成本 附注五-35 391,493,766.49 379,007,988.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 附注五-36 8,731,364.39 1,267,656.97
销售费用 附注五-37 43,944,391.43 28,770,046.51
管理费用 附注五-38 82,172,827.94 71,197,544.29
财务费用 附注五-39 31,143,893.00 29,174,096.34
资产减值损失 附注五-42 1,894,874.24 1,553,218.14
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
附注五-40 37,312.09 -62,505.37
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 附注五-41 3,619,394.08 4,954,570.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,524,051.61 219,182.10
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,592,599.68 15,355,264.20
加：营业外收入 附注五-43 4,925,621.29 10,875,500.96
减：营业外支出 附注五-44 4,407,720.06 3,189,629.62
其中：非流动资产处置损失 2,697,092.90 62,009.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,110,500.91 23,041,135.54
减：所得税费用 附注五-45 3,126,761.39 4,557,486.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,983,739.52 18,483,648.95
归属于母公司所有者的净利润 15,711,518.41 17,825,551.07
少数股东损益 1,272,221.11 658,097.88
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0368 0.0417
（二）稀释每股收益 0.0368 0.0417
七、其他综合收益
八、综合收益总额 16,983,739.52 18,483,648.95
归属于母公司所有者的综合收益总额 15,711,518.41 17,825,551.07
归属于少数股东的综合收益总额 1,272,221.11 658,097.88
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
母公司利润表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 附注十三-4 185,861,344.77 164,245,658.99
减：营业成本 120,237,083.44 103,990,224.19
营业税金及附加 195,664.87 451,351.42
销售费用 11,196,845.77 7,614,223.35
管理费用 40,531,905.27 33,351,736.70
财务费用 22,839,291.04 23,789,091.16
资产减值损失 1,644,175.00 376,534.60
加：公允价值变动收益（损失以“－”
37,312.09 -62,505.37
号填列）
投资收益（损失以“－”号填
附注十三-5 3,524,051.61 -13,444,353.61
列）
其中：对联营企业和合营企
3,524,051.61 219,182.10
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,222,256.92 -18,834,361.41
加：营业外收入 1,045,948.19 7,364,032.05
减：营业外支出 1,421,534.22 2,515,819.27
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-7,597,842.95 -13,986,148.63
列）
减：所得税费用 -2,604,193.91 -43,967.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,993,649.04 -13,942,180.70
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -4,993,649.04 -13,942,180.70
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人： 徐如科 会计机构负责人：徐如科
合并现金流量表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
587,718,761.89 531,758,130.68
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
附注五-47（1） 122,895,464.74 4,860,000.00
现金
经营活动现金流入小计 710,614,226.63 536,618,130.68
购买商品、接受劳务支付的现
412,127,040.42 417,053,751.10
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
50,037,291.96 47,770,522.46
的现金
支付的各项税费 17,630,196.68 11,877,066.14
支付其他与经营活动有关的
附注五-47（2） 208,188,717.86 63,910,465.66
现金
经营活动现金流出小计 687,983,246.92 540,611,805.36
经营活动产生的现金流
22,630,979.71 -3,993,674.68
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,000,000.00 11,000,000.00
取得投资收益收到的现金 95,342.47 81,460.28
处置固定资产、无形资产和其
71,375.00 25,234,360.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
56,592,602.39
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 2,166,717.47 92,908,422.67
购建固定资产、无形资产和其
33,615,672.96 42,971,417.70
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,000,000.00 9,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
16,210,100.00
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 36,615,672.96 68,681,517.70
投资活动产生的现金流
-34,448,955.49 24,226,904.97
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,580,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 499,200,000.00 316,390,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 499,200,000.00 321,970,000.00
偿还债务支付的现金 449,590,000.00 349,849,999.97
分配股利、利润或偿付利息支
29,411,638.42 28,523,937.91
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
200,000.00
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
附注五 47（3） 2,320,936.00 3,425,912.00
现金
筹资活动现金流出小计 481,322,574.42 381,799,849.88
筹资活动产生的现金流
17,877,425.58 -59,829,849.88
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,059,449.80 -39,596,619.59
加：期初现金及现金等价物余
118,047,703.26 157,644,322.85
额
六、期末现金及现金等价物余额 124,107,153.06 118,047,703.26
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
母公司现金流量表
2012 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 197,337,764.59 150,585,895.39
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 183,210,631.86 23,148,335.94
经营活动现金流入小计 380,548,396.45 173,734,231.33
购买商品、接受劳务支付的现金 128,377,179.67 119,306,878.14
支付给职工以及为职工支付的现金 25,349,293.05 22,566,163.39
支付的各项税费 1,412,225.24 2,369,000.29
支付其他与经营活动有关的现金 176,217,540.29 49,220,160.16
经营活动现金流出小计 331,356,238.25 193,462,201.98
经营活动产生的现金流量净额 49,192,158.20 -19,727,970.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
40,000.00 25,228,080.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 54,741,002.39
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 40,000.00 79,969,082.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
11,252,441.45 24,790,925.16
的现金
投资支付的现金 5,900,000.00 29,530,100.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 17,152,441.45 54,321,025.16
投资活动产生的现金流量净额 -17,112,441.45 25,648,057.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 388,200,000.00 299,390,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 388,200,000.00 299,390,000.00
偿还债务支付的现金 414,590,000.00 317,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,445,882.75 23,116,443.97
支付其他与筹资活动有关的现金 2,320,936.00 3,367,578.00
筹资活动现金流出小计 441,356,818.75 343,484,021.97
筹资活动产生的现金流量净额 -53,156,818.75 -44,094,021.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -21,077,102.00 -38,173,935.39
加：期初现金及现金等价物余额 79,541,935.36 117,715,870.75
六、期末现金及现金等价物余额 58,464,833.36 79,541,935.36
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
合并所有者权益变动表
2012 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
减：库存 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股 储备 险准备
一、上年年末余额 427,050,000.00 112,755,913.91 26,628,037.51 37,249,587.66 43,774,929.43 647,458,468.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 427,050,000.00 112,755,913.91 26,628,037.51 37,249,587.66 43,774,929.43 647,458,468.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -717,821.31 15,711,518.41 -3,739,957.58 11,253,739.52
（一）净利润 15,711,518.41 1,272,221.11 16,983,739.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 15,711,518.41 1,272,221.11 16,983,739.52
（三）所有者投入和减少资本 -717,821.31 -5,012,178.69 -5,730,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -717,821.31 -5,012,178.69 -5,730,000.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 112,038,092.60 26,628,037.51 52,961,106.07 40,034,971.85 658,712,208.03
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
实收资本（或 减：库存 专项 一般风 少数股东权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 计
股本） 股 储备 险准备
一、上年年末余额 427,050,000.00 115,448,028.22 26,646,404.13 21,478,875.52 23,359,393.99 613,982,701.86
加：会计政策变更
前期差错更正 -18,366.62 -2,054,838.93 -1,991,903.36 -4,065,108.91
其他
二、本年年初余额 427,050,000.00 115,448,028.22 26,628,037.51 19,424,036.59 21,367,490.63 609,917,592.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,692,114.31 17,825,551.07 22,407,438.80 37,540,875.56
（一）净利润 17,825,551.07 658,097.88 18,483,648.95
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 17,825,551.07 658,097.88 18,483,648.95
（三）所有者投入和减少资本 -2,692,114.31 21,749,340.92 19,057,226.61
1．所有者投入资本 5,580,000.00 5,580,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -2,692,114.31 16,169,340.92 13,477,226.61
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 112,755,913.91 26,628,037.51 37,249,587.66 43,774,929.43 647,458,468.51
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 427,050,000.00 108,543,427.75 26,628,037.51 19,518,422.16 581,739,887.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 427,050,000.00 108,543,427.75 26,628,037.51 19,518,422.16 581,739,887.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-4,993,649.04 -4,993,649.04
号填列）
（一）净利润 -4,993,649.04 -4,993,649.04
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -4,993,649.04 -4,993,649.04
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 108,543,427.75 26,628,037.51 14,524,773.12 576,746,238.38
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 一般风险准
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 备
一、上年年末余额 427,050,000.00 109,743,524.87 26,628,037.51 33,460,602.86 596,882,165.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 427,050,000.00 109,743,524.87 26,628,037.51 33,460,602.86 596,882,165.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,200,097.12 -13,942,180.70 -15,142,277.82
（一）净利润 -13,942,180.70 -13,942,180.70
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -13,942,180.70 -13,942,180.70
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 -1,200,097.12 -1,200,097.12
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -1,200,097.12 -1,200,097.12
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 108,543,427.75 26,628,037.51 19,518,422.16 581,739,887.42
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日——2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、基本情况
大湖水殖股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系经湖南省人民政府湘政函[1999]26
号文批准，由湖南德海西湖渔业总场、安乡县珊泊湖渔场（现更名为安乡水产养殖有限公司）、
常德泓鑫水殖有限公司（现更名为西藏泓杉科技发展有限公司）、湖南省常德桥南市场开发
总公司及中国水产科学研究院共同发起设立的股份有限公司，公司设立时总股本为 3,300 万
股，于 1999 年 1 月 18 日领取法人营业执照，现公司法人营业执照注册号 430000000033346，
注册地址常德市洞庭大道西段 388 号，法定代表人罗订坤；经中国证券监督管理委员会证监
发行字[2000]57 号文批准，本公司于 2000 年 5 月 15 日向社会公众公开发行人民币普通股（A
股）4,000 万股，并于 2000 年 6 月 12 日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后本公司总股
本为 7,300 万股； 经 2004 年 5 月 23 日和 2005 年 5 月 23 日召开的 2003 年、2004 年年度股东
大会审议通过，本公司以资本公积金分别向全体股东每 10 股转增 10 股和 5 股，转增后本公
司总股本为 21,900 万元；经 2006 年 4 月 5 日召开的 2006 年度临时股东大会暨相关股东会议
审议通过公司股权分置改革方案，本公司总股本由 21,900 万元增加到 28,470 万元。经本公司
2008 年 4 月 23 日召开的 2007 年年度股东大会审议通过，本公司以资本公积、未分配利润向
全体股东每 10 股送 2 股和转增 3 股，转增后本公司总股本为 42,705 万元。
本公司经营范围：水产品、水禽养殖、加工、销售及深度综合开发；生物工程（国家有
专项规定的除外）研究、开发；食品、饮料、机械电子设备、建筑材料（不含硅酮胶）、五
金、百货、交电、纺织品及政策允许的化工产品、金属材料、矿产品的销售；包装材料的加
工、销售；经营本公司《中华人民共和国进出口经营企业资格证书》核定范围内的进出口业
务；设计、发布户外广告；代理电视、报纸广告。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编
制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2012
年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进
行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分
步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项
直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购
买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并
成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负
债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求
编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公
司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对涉及外币的经济业务，采用交易发生当日的即期汇率（中国人民银行公布的人
民币外汇牌价的中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始
确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专
门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有
者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金
融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣
除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进
行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息
或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认
为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公
积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，
于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控
制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，
即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值
变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账
面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差
额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止
确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以
活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最
大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进
行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损
失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减
值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投
资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上(含 100 万元)的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项（系指截至
本报告期末账龄超过五年且难以收回的应收款项），根据该组合未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于不属于前述单项金额重大和单项金额不重大但按信用风险组合后该组合的风险较
大的应收款项经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄划分为 6 个账龄组合，按照各级账
龄的应收款项在资产负债表日余额和相应的比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
确定组合的依据 款项性质及风险特征
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较
组合的风险较大的应收款项 大的应收款项
其他不重大应收款项 单项金额不重大且风险不大的款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 根据该组合未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
组合的风险较大的应收款项 认减值损失，计提坏账准备
其他不重大应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
其他应收款计提比例
账龄 应收账款计提比例（%）
（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 30 30
4至5年 50 50
5 年以上 100 100
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易
耗品、产成品（库存商品）、消耗性生物资产、在产品等。
（2）发出存货的计价方法
存货取得时按实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前
场所和使用状态所发生的其他支出。
存货在领用和发出时分别业务类型采用加权平均法、个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物一般采用五五摊销法摊销；若金额不大，则于领用时一次摊销。
12. 长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合
并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日
确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价
值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按
照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分
派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对
被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权
资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②. 参与被投资单位的政策制定过程；
③. 向被投资单位派出管理人员；
④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减
值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰
高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格
减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价
格，按照市场价格减去相关税费。
13. 投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转
让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减
值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
14. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他等；折
旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和
预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计
价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 40-60 年 5 2.38-1.58
机器设备 10 年 5 9.5
电子设备 5年 5 19
运输设备 5年 5 19
其他设备 5年 5 19
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售
协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平
交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用
后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日
的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，
如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准
备。
15. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格
产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者孰高确定。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢
价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17. 生物资产
本公司生物资产包括生产性生物资产和消耗性生物资产。
生物资产均按成本进行初始计量。生产性生物资产包括亲本鱼等，按直接法进行折旧，
各类生产性生物资产的使用寿命、净残值率、年折旧率如下：
类 别 使用寿命 净残值率 年折旧率
亲本鱼 5年 — 20%
资产负债表日，生产性生物资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于
账面价值的差额计提生产性生物资产减值准备；除非处置生产性生物资产，计提的生产性生
物资产减值准备不予转回。
生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出过程中发生的材料费、人工费和应分摊的
间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法、个别计价法将其账面价值结转为农产品
成本。
消耗性生物资产包括大湖鲜鱼、珍珠蚌、闸蟹等。消耗性生物资产，在收获或出售时，
按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为：
（1）大湖鲜鱼：按照水产专家确认的各大湖鲜鱼成活率、综合生长系数，以上年鲜鱼
结转数量、上年度 4 季度和本年度 1 至 3 季度投放鱼种数量等确定报告年度内大湖鲜鱼总产
量，按年度内累计投入的总成本与总产量计算出各大湖鲜鱼的单位成本，再根据报告年度内
实现的销售数量确认当年的销售成本，其差额为期末存塘大湖鲜鱼的成本。
（2）珍珠蚌、闸蟹：采用个别计价法结转成本。
资产负债日，消耗性生物资产按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于账面价
值的差额计提消耗性生物资产跌价准备；消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记
金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
18. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当
有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的
现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者孰高确定。
19. 长期待摊费用
本公司对于摊销期限在 1 年以上的各项支出计入长期待摊费用，采用直线法摊销。大湖
改造费用按 5 年摊销，渔池改造费、湖泊清淤费按 10 年摊销，筑造公路费按 20 年摊销。
开办费从开始生产经营当月起一次计入损益，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
计入当期损益。
20. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如
涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21. 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发
生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务
成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量
时确认让渡资产使用权收入。
22. 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别
下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的
项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除
非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可
能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资
产。
24. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1） 主要会计政策变更说明
本报告期无会计政策变更事项
（2） 主要会计估计变更说明
本报告期无会计估计变更事项。
25. 前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正事项。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 营业收入 17%、13%
消费税 营业收入加销量的复合计税 定额税率为 0.50 元/斤，比例税率为 20%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 应缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、25%
(二) 税收优惠及批文
（1） 增值税优惠
根据《中华人民共和国增值税暂行条列》第 15 条之规定，农业生产者销售自产农产品
免征增值税，因此本公司相关子公司享受增值税免税优惠政策
(2）企业所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第 4 章第 86 条第 2 项之规定，海水养
殖、内陆养殖减半征收企业所得税，因此本公司及相关子公司企业所得税享受减半征收的优
惠。
(三) 其他需说明事项
1、 所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的
部分确认为资产。
（1）确认
①本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础
存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
②本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B．未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）计量
①本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预
期方式相一致的税率和计税基础。
②本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：
A．企业合并；
B．直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权
益。
③本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）
的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者
权益的交易或事项的所得税影响。
2、或有事项
（1）确认
或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不
发生才能决定的不确定事项。
与或有事项相关的义务（包括待执行合同变成亏损合同所产生的义务以及重组义务）
同时满足下列条件的，确认为预计负债：
A．该义务是企业承担的现时义务；
B．履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
C．该义务的金额能够可靠地计量。
本公司重组义务确认的条件：
A．有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的职工人数
及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等。
B．该重组计划已对外公告。
（2）计量
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。或有事项涉及单
个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关
概率计算确定。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
3、资产减值
（1）减值测试
资产负债表日，本公司对未划分为金融资产的长期股权投资、固定资产、无形资产、在
建工程、以成本计量的投资性房地产等是否存在可能发生减值的迹象进行判断。存在下列迹
象的，表明资产可能发生了减值：
A．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌。
B．本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
C．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F．本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
（2）资产减值损失的确定
如果有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，则将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备。
本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合
为基础确定资产组或资产组组合的可收回金额，资产组或者资产组组合的可收回金额低于其
账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中
商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产
（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三
者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来
现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，再按照相关
资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。
本公司一般按照业务种类划分资产组。
（3）后续处理
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间相应作出调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
确认的资产减值损失在该项资产处置之前不予转回。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求
编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公
司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
1. 子公司情况
（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 期末实际出
子公司全称 注册地 注册资本（元） 经营范围
类型 性质 资额（元）
湖南德山酒业营 全资子 白酒 曲酒、果酒系列产品销
常德市 50,000,000.00 50,000,000.00
销有限公司 公司 销售 售
大湖水殖石门皂 全资子 石门县 水产 2,000,000.00 水产品、水禽养殖、销 2,000,000.00
市渔业有限公司 公司 品 售及深度综合开发
湖南东湖渔业有 控股子 水产 淡水动物养殖、加工、
华容县 23,790,000.00 23,790,000.00
限公司 公司 品 销售等
湖南洞庭水殖珍 全资子 珍珠 从事珍珠及系列产品
珠有限公司 公司 常德市 8,000,000.00 的研究、开发、生产、 8,000,000.00
销售
安徽黄湖渔业有 全资子 水产 水产品养殖、加工、销
限公司 公司 宿松县 品 30,000,000.00 售及深度综合开发；鱼 30,000,000.00
苗及渔需物资购销
湖南洞庭渔业有 全资子 水产 销售水产品、珍珠及水
常德市 30,000,000.00 30,000,000.00
限公司 公司 品 产品养殖的饮料
新疆阿尔泰冰川 控股子 水产 内陆养殖；内陆捕捞；
福海县 30,000,000.00 30,000,000.00
鱼股份有限公司 公司 品 其他作物种植；造林
大湖铁山水库岳 全资子 水产 内陆水产品养殖、销售
岳阳县 5,000,000.00 5,000,000.00
阳渔业有限公司 公司 品 和深度综合开发
湖南德山酒业有 三级全 白酒 曲酒、果酒系类生产、
常德德
限公司 资子公 销售 10,000,000.00 销售 10,000,000.00
山
司
常德大湖渔业有 三级控 水产 水产品销售、养殖
限公司 股子公 常德市 品 2,000,000.00 2,000,000.00
司
常德市武陵区晨 有限责 珍珠 首饰、工艺品、文具用
曦工艺品销售有 任公司 常德市 100,000.00 品、化妆品销售 100,000.00
限公司
大湖水殖（湖南） 全资子 水产 销售鳙、鲢、鲤、鲫、
水产品营销有限 公司 常德市 品 2,900,000.00 鳊鱼（贸易） 2,900,000.00
公司
实质上 从母公司所有者权
构成对 少数股东 益冲减子公司少数
子公司 表决 权益中用 股东分担的本期亏
持股比 是否合 少数股东权
子公司全称 净投资 权比 于冲减少 损超过少数股东在
例(%) 并报表 益（元）
的其他 例(%) 数股东损 该子公司期初所有
项目余 益的金额 者权益中所享有份
额 额后的余额
湖南德山酒业营
无 100 100 是
销有限公司
大湖水殖石门皂
无 100 100 是
市渔业有限公司
湖南东湖渔业有 17,806,013.6
无 54.67 54.67 是
限公司 5
湖南洞庭水殖珍
无 100 100 是
珠有限公司
安徽黄湖渔业有
无 100 100 是
限公司
湖南洞庭渔业有
无 100 100 是
限公司
新疆阿尔泰冰川 10,362,434.6
无 62.8 62.8 是
鱼股份有限公司 4
大湖铁山水库岳
无 100 100 是
阳渔业有限公司
湖南德山酒业有
无 100 100 是
限公司
常德大湖渔业有
无 51 51 是 872,605.28
限公司
常德市武陵区晨
曦工艺品销售有 无 100 100 是
限公司
大湖水殖（湖南）
水产品营销有限 无 100 100 是
公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 期末实际出资
子公司全称 注册地 注册资本(元) 经营范围
类型 性质 额（元）
从事中药材、
湖南德海医药贸易 全资子 中药饮片、中
常德市 药品 20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司 公司 成药、化学制
剂销售
湖南德海大药房医 三级全 中药材、中药
药食品零售连锁有 资子公 常德市 药品 2,000,000.00 饮片、中成药、 2,000,000.00
限公司 司 化学制剂销售
曲酒、果酒、
三级全
湖南胜行贸易有限 水产品、生物
资子公 常德德山 白酒 3,000,000.00 3,000,000.00
公司 饲料、通讯器
司
材销售
实质上 少数股
从母公司所有者权益
构成对 东权益
冲减子公司少数股东
子公司 中用于
子公司 持股比 表决权 是否合 少数股 分担的本期亏损超过
净投资 冲减少
全称 例(%) 比例(%) 并报表 东权益 少数股东在该子公司
的其他 数股东
期初所有者权益中所
项目余 损益的
享有份额后的余额
额 金额
湖南德
海医药 无 100 100 是
贸易有
限公司
湖南德
海大药
房医药
食品零 无 100 100 是
售连锁
有限公
司
湖南胜
行贸易
无 100 100 是
有限公
司
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司类 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 （元） 经营范围
型 资额 （元）
研究开发养
湖南湘云
殖、销售水产
生物科技有 控股子公司 常德德山 水产品 20,000,000.00
品、提供相关 20,000,000.00
限公司
科研成果转让
从母公司所有者
实质上
权益冲减子公司
构成对
表决 少数股东权益 少数股东分担的
子公司 持股
权比 是否合 少数股东权益 中用于冲减少 本期亏损超过少
子公司全称 净投资 比例
例 并报表 （元） 数股东损益的 数股东在该子公
的其他 (%)
(%) 金额 司期初所有者权
项目余
益中所享有份额
额
后的余额
湖南湘云生物
无 65 65 是 10,993,918.28
科技有限公司
2. 合并范围发生变更的说明：本期以 290 万元货币资金出资设立全资子公司大湖
水殖（湖南）水产品营销有限公司。
3. 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1） 本期新纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 本期净利润
大湖水殖（湖南）水产品营销有限公司 2,663,600.91 -236,399.09
（2） 本期不再纳入合并范围的主体：无
五、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金
（1）货币资金分类列示
期末余额 期初余额
项目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
现金： 2,336,250.23 —— 2,336,250.23 5,307,931.61 —— 5,307,931.61
其中：人民币 2,336,250.23 —— 2,336,250.23 5,307,931.61 —— 5,307,931.61
银行存款： 115,285,620.85 —— 115,285,620.85 92,908,029.95 —— 92,908,029.95
其中：人民币 115,285,620.85 —— 115,285,620.85 92,908,029.95 —— 92,908,029.95
其他货币资金： 6,485,281.98 —— 6,485,281.98 19,831,741.70 —— 19,831,741.70
其中：人民币 6,485,281.98 —— 6,485,281.98 19,831,741.70 —— 19,831,741.70
合 计 124,107,153.06 —— 124,107,153.06 118,047,703.26 —— 118,047,703.26
（2）其他货币资金明细
项 目 期末余额 年初余额
保证金存款 6,485,281.98 19,831,741.70
合 计 6,485,281.98 19,831,741.70
2. 交易性金融资产
（3）交易性金融资产分类列示
项 目 期末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且其变
290,700.32 2,253,388.23
动计入当期损益的金融资产
合 计 290,700.32 2,253,388.23
3. 应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 期末数 年初数
银行承兑汇票 4,320,000.00
合 计 4,320,000.00
4. 应收账款
（1） 应收账款按种类列示
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 33,531,382.59 70.76 769,753.22 15.74
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
其他不重大应该账款 13,859,293.86 29.24 4,121,775.94 84.26
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
组合小计 13,859,293.86 29.24 4,121,775.94 84.26
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 47,390,676.45 100.00 4,891,529.16 100.00
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 14,229,476.65 34.27 1,201,962.08 24.43
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
其他不重大应该账款 27,287,908.95 65.73 3,718,066.66 75.57
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的应收账款
组合小计 27,287,908.95 65.73 3,718,066.66 75.57
合 计 41,517,385.60 100.00 4,920,028.74 100.00
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 100 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存
在减值，按账龄组合法计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 42,904,642.56 90.53 2,145,231.99 26,222,950.94 63.16 1,311,147.54
1至2年 621,481.98 1.31 62,148.20 11,010,975.95 26.52 1,101,097.60
2至3年 321,980.20 0.68 64,396.18 645,899.99 1.56 129,180.00
3至4年 599,696.68 1.27 179,909.00 1,633,171.45 3.93 489,951.44
4至5年 1,006,062.48 2.12 503,031.24 231,470.22 0.56 115,735.11
5 年以上 1,936,812.55 4.09 1,936,812.55 1,772,917.05 4.27 1,772,917.05
合 计 47,390,676.45 100.00 4,891,529.16 41,517,385.60 100.00 4,920,028.74
（2） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
(%)
客户 1 非关联方 3,317,646.33 1 年以内 7.00
客户 2 非关联方 2,872,070.00 1 年以内 6.06
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
(%)
客户 3 非关联方 2,254,048.33 1 年以内 4.75
客户 4 非关联方 1,884,568.00 1 年以内 3.98
客户 5 非关联方 1,767,026.00 1 年以内 3.72
合 计 —— 12,095,358.66 —— 25.51
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 27,563,625.49 92.37 29,421,464.17 97.44
1至2年 1,865,833.22 6.25 585,201.53 1.94
2至3年 229,029.84 0.77 80,883.74 0.27
3 年以上 180,726.26 0.61 106,000.48 0.35
合 计 29,839,214.81 100.00 30,193,549.92 100.00
注：账龄超过 1 年且金额重大的预付款项，说明未及时结算的原因。
单位名称 金额 款项性质或未结算原因
供应商 1 479,183.00 未履行完毕、办公设备
供应商 2 149,845.72 未履行完毕、设计款
供应商 3 132,224.00 未履行完毕、货款
（2） 截止 2012 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名单位情况
占预付款项
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
总额的比例%
供应商 1 非关联方 1,750,232.05 5.87 1 年以内 未履行完毕
供应商 2 非关联方 1,419,000.00 4.76 1 年以内 未履行完毕
供应商 3 非关联方 1,286,000.00 4.31 1 年以内 未履行完毕
供应商 4 非关联方 975,360.00 3.27 1 年以内 未履行完毕
供应商 5 非关联方 959,000.00 3.21 1 年以内 未履行完毕
合 计 —— 6,389,592.05 21.42 ——- ——
（3） 预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位：无
6. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示
期末余额
种 类
账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 17,860,637.37 43.92 2,987,453.55 29.79
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
其他不重大应该账款 22,801,848.49 56.08 7,041,175.65 70.21
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的应收账款
组合小计 22,801,848.49 56.08 7,041,175.65 70.21
合 计 40,662,485.86 100.00 10,028,629.20 100.00
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 35,021,281.17 67.37 241,351.49 2.96
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
其他不重大应该账款 16,958,765.10 32.63 7,917,782.14 97.04
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的应收账款
组合小计 16,958,765.10 32.63 7,917,782.14 97.04
合 计 51,980,046.27 100.00 8,159,133.63 100.00
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 100 万元以上的客户其他应收款，经减值测试后
不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 27,784,037.97 68.34 1,389,201.89 41,174,760.19 79.22 790,518.53
1至2年 3,025,269.10 7.44 302,526.91 1,137,982.11 2.19 113,798.21
2至3年 534,115.41 1.31 106,823.08 785,056.42 1.51 157,011.28
3至4年 785,056.42 1.93 235,516.93 1,337,633.72 2.57 401,290.12
4至5年 1,078,893.13 2.65 539,446.56 1,696,196.69 3.26 848,098.35
5 年以上 7,455,113.83 18.33 7,455,113.83 5,848,417.14 11.25 5,848,417.14
合 计 40,662,485.86 100.00 10,028,629.20 51,980,046.27 100.00 8,159,133.63
（2） 其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
上 市 2012
占用方
公司 年 度 2012 年度偿 2012 年期
资金占 与上市 占 用
资金占用 核 算 2012 年期初 占 用 还 末 占 用 占用
用方类 公司的 形成
方名称 的 会 占用资金余额 累 计 累计发生金 资金 性质
别 关联关 原因
计 科 发生 额 余额
系
目 金额
控股股 非
西藏泓杉 其他 股权
东、实 控股股 经
科技发展 应收 17,471,197.61 17,471,197.61 转让
际控制 东 营
有限公司 款 款
人及其 性
上 市 2012
占用方
公司 年 度 2012 年度偿 2012 年期
资金占 与上市 占 用
资金占用 核 算 2012 年期初 占 用 还 末 占 用 占用
用方类 公司的 形成
方名称 的 会 占用资金余额 累 计 累计发生金 资金 性质
别 关联关 原因
计 科 发生 额 余额
系
目 金额
附属企 湖南德海 控股股 其 他 经
往来
业 制药有限 东附属 应 收 546,293.32 546,293.32 营
款
公司 企业 款 性
合计： 18,017,490.93 18,017,490.93
（3） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
客户 1 非关联方 2,299,894.40 1-2 年 5.66
客户 2 非关联方 1,700,000.00 1 年以内 4.18
客户 3 非关联方 1,598,959.92 1 年以上 3.93
客户 4 非关联方 1,037,200.00 1 年以内 2.55
客户 5 非关联方 961,992.00 5 年以上 2.37
7,598,046.32 18.69
合 计 —— ——
7. 存货
（1） 存货种类分项列示
期末数 年初数
存货项目 账面余额 跌价准 账面价值
账面余额 跌价准备 账面价值
备
原材料 8,679,890.80 8,679,890.80 3,751,831.82 3,751,831.82
库存商品 68,204,031.15 68,204,031.15 28,537,437.33 28,537,437.33
在产品 56,673,138.05 56,673,138.05 31,736,955.20 31,736,955.20
产成品 42,950,905.34 42,950,905.34 43,559,429.60 43,559,429.60
消耗性生物资
208,475,132.62 208,475,132.62 212,131,984.99 212,131,984.99
产
包装物 29,354,946.54 29,354,946.54 17,649,965.69 17,649,965.69
低值易耗品 1,736,410.91 1,736,410.91 1,509,233.41 1,509,233.41
合计 416,074,455.41 416,074,455.41 338,876,838.04 338,876,838.04
（2） 其他需说明的事项:无
8. 其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
房租 410,046.89
待扣税金 951,186.59
项 目 期末余额 年初余额
顾问费 33,333.37
泓鑫店装饰工程 631,451.11
广告费 1,400,000.00
合 计 3,426,017.96
9. 长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
在被
投资
在被 单位
在被 本
投资 持股
核 投资 期
单位 比例
被投资单 算 初始投资成 单位 现
年初余额 增减变动 期末余额 表决 与表
位 方 本 持股 金
权比 决权
法 比例 红
例 比例
(%) 利
(%) 不一
致的
说明
湖南阳光 成
乳业股份 本 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00 10.00 无
有限公司 法
上海泓鑫 权
置业有限 益 66,000,000.00 61,641,008.74 3,524,051.61 65,165,060.35 48.92 48.92 无
公司 法
合 计 —— 71,000,000.00 66,641,008.74 3,524,051.61 70,165,060.35 —— —— ——
10. 投资性房地产
（1） 按成本计量的投资性房地产
本期减少
项 目 年初余额 本期增加额 期末余额
额
一、原价合计 80,973,179.92 80,973,179.92
房屋建筑物 80,973,179.92 80,973,179.92
二、累计折旧和累计摊销合计 8,597,637.48 8,597,637.48
房屋建筑物 8,597,637.48 8,597,637.48
三、投资性房地产减值准备累计金额合
计
房屋建筑物
四、投资性房地产账面价值合计 72,375,542.44 72,375,542.44
房屋建筑物 72,375,542.44 72,375,542.44
注：本报告期计提折旧 1,216,754.76 元。
11. 固定资产
(1)固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下:
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
1.原价合计 260,894,935.45 19,641,419.67 86,105,322.22 194,431,032.90
房屋、建筑物 201,878,478.81 4,057,520.90 84,783,708.79 121,152,290.92
机器设备 25,707,234.87 5,258,461.54 296,820.50 30,668,875.91
运输工具 14,364,695.53 4,573,545.85 523,521.00 18,414,720.38
电子设备 4,127,488.89 529,217.01 82,634.00 4,574,071.90
办公设备 7,912,200.00 3,079,832.80 10,992,032.80
其他 6,904,837.35 2,142,841.57 418,637.93 8,629,040.99
2.累计折旧合计 56,169,626.77 2,827,927.16 1,522,644.07 57,474,909.86
房屋、建筑物 30,263,472.63 -3,441,099.27 345,854.14 26,476,519.22
机器设备 11,175,228.48 2,262,859.07 188,170.84 13,249,916.71
运输工具 6,864,293.26 2,229,594.38 477,177.83 8,616,709.81
电子设备 2,733,651.14 429,864.90 74,562.78 3,088,953.26
办公设备 1,879,973.80 559,044.08 40,402.78 2,398,615.10
其他 3,253,007.46 787,664.00 396,475.70 3,644,195.76
3.固定资产账面净值合计 204,725,308.68 —— —— 136,956,123.04
房屋及建筑物 171,615,006.18 —— —— 94,675,771.70
机器设备 14,532,006.39 —— —— 17,418,959.20
运输工具 7,500,402.27 —— —— 9,798,010.57
电子设备 1,393,837.75 —— —— 1,485,118.64
办公设备 6,032,226.20 —— —— 8,593,417.70
其他 3,651,829.89 —— —— 4,984,845.23
4.减值准备累计金额合计 819,444.82 819,444.82
房屋、建筑物 572,680.36 572,680.36
机器设备 231,681.60 231,681.60
运输工具
电子设备 15,082.86 15,082.86
办公设备
其他
5.账面价值合计 203,905,863.86 —— —— 136,136,678.22
房屋、建筑物 171,042,325.82 —— —— 94,103,091.34
机器设备 14,300,324.79 —— —— 17,187,277.60
运输工具 7,500,402.27 —— —— 9,798,010.57
电子设备 1,378,754.89 —— —— 1,470,035.78
办公设备 6,032,226.20 —— —— 8,593,417.70
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
其他 3,651,829.89 —— —— 4,984,845.23
注：1、本报告期由在建工程转入固定资产的金额为 7,835,653.00 元。
2、本报告期计入管理费用的折旧金额为 6,734,729.55 元，计入销售费用的折旧金额为 547,127.74 元。本期增加的
累计折旧额小于计入损益的折旧额，原因系本期将出租的房产转到投资性房地产核算所致。
3、将原值为 70,184,876.76 元，净值为 55,000,099.04 元的房屋建筑物用于抵押贷款。
12. 在建工程
（1）在建工程基本情况
期末余额 年初余额
项 目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
水产品开发项目 8,196,347.86 8,196,347.86 7,938,878.49 7,938,878.49
勾兑罐工作间 525,265.00 525,265.00
综合楼 98,000.00 98,000.00
鱼池改造工程 10,157.50 10,157.50 5,853,656.70 5,853,656.70
新疆办公楼及加工厂 19,019,462.85 19,019,462.85 6,047,674.40 6,047,674.40
北民湖甲鱼项目 11,065,144.61 11,065,144.61 10,369,932.41 10,369,932.41
水产工程技术中心渔池改造 1,233,800.00 1,233,800.00
水泥电杆及其他设施 85,683.87 85,683.87
酒博馆 188,679.24 188,679.24
湘云科技水井及设施改造工
593,287.00 593,287.00
程
千店万丰山、怀柔基地 725,246.20 725,246.20
黄湖湿地综合开发利用工程 614,394.16 614,394.16 614,394.16 614,394.16
东湖内修工程 62,000.00 62,000.00 50,000.00 50,000.00
其他（皂市办公楼） 5,921.00 5,921.00 5,921.00 5,921.00
合计 41,698,143.09 41,698,143.09 31,605,703.36 31,605,703.36
（2）重大在建工程项目变动情况
转入固定 其他
项目名称 预算数 年初数 本期增加 期末数
资产 减少
水产品开发项目 128,800,000.00 7,938,878.49 257,469.37 8,196,347.86
北民湖甲鱼项目 80,000,000.00 10,369,932.41 695,212.20 11,065,144.61
新疆办公楼及加工厂 30,000,000.00 6,047,674.40 13,113,448.45 141,660.00 19,019,462.85
工程投入占预 利息资本化 其中：本 本期
项目名称 工程进度 资金来源
算比例(%) 累计金额 期利息资 利息
本化金额 资本
化率
(%)
水产品开发项目 6.36 自筹
北民湖甲鱼项目 13.83 自筹
新疆办公楼及加工厂 63.40 自筹
13. 工程物资
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
工程物资 41,400.00
合 计 41,400.00
14. 生产性生物资产
（1） 以成本计量的生产性生物资产
项 目 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 年末账面价值
一、水产业
亲本鱼 3,283,574.69 1,319,799.66 2,234,810.12 2,368,564.23
二、林业
毛白杨 1,047,453.00 1,047,453.00
合 计 4,331,027.69 1,319,799.66 2,234,810.12 3,416,017.23
15. 无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 374,522,385.11 58,500.00 374,580,885.11
水面养殖使用权 185,426,546.54 185,426,546.54
土地使用权 174,780,906.35 174,780,906.35
商标使用权 6,450,000.00 6,450,000.00
软件 864,932.22 58,500.00 923,432.22
专利权 7,000,000.00 7,000,000.00
二、累计摊销额合计 61,487,679.68 10,126,091.15 71,613,770.83
水面养殖使用权 30,907,226.47 3,898,420.24 34,805,646.71
土地使用权 22,396,185.28 4,905,617.83 27,301,803.11
商标使用权 5,246,000.00 1,032,000.00 6,278,000.00
软件 507,736.25 56,719.80 564,456.05
专利权 2,430,531.68 233,333.28 2,663,864.96
三、无形资产减值准备累计金额合
计
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
水面养殖使用权
土地使用权
商标使用权
软件
专利权
四、无形资产账面价值合计 313,034,705.43 —— —— 302,967,114.28
水面养殖使用权 154,519,320.07 —— —— 150,620,899.83
土地使用权 152,384,721.07 —— —— 147,479,103.24
商标使用权 1,204,000.00 —— —— 172,000.00
软件 357,195.97 —— —— 358,976.17
专利权 4,569,468.32 —— —— 4,336,135.04
注：1、报告期内无形资产摊销计入管理费用的金额为 10,126,091.15 元。
2、将原值为 43,739,000.00 元，净值为 37,319,532.95 元的水面养殖权用于银行抵押贷款；将原值为 49,363,650.00
元，净值为 35,384,627.89 元的水面养殖权质押给中国银行常德武陵支行。
3、将原值为 75,227,083.08 元，净值为 56,026,436.41 元的土地使用权用于银行抵押贷款。
16. 商誉
被投资单位名称或形成
年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 期末减值准备
商誉的事项
湖南湘云生物科技有限公司 1,684,069.49 1,684,069.49
合 计 1,684,069.49 1,684,069.49
注：2011 年 8 月，本公司以 18,110,100.00 元收购湖南湘云生物科技有限公司 50%的股权，收购成本大于合并中取得的湖
南湘云生物科技有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额 1,684,069.49 元计入合并财务报表的商誉项目。
17. 长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少 年末余额
额
精养渔池改造 1,109,895.77 4,920,214.03 628,518.88 5,401,590.92
渔池改造费用 636,035.12 116,500.00 636,035.12 116,500.00
黄湖池塘修复工程 713,231.10 158,495.80 554,735.30
大湖改造费用 327,622.50 327,622.50
装修改良支出 419,269.26 581,385.60 201,586.80 799,068.06
电子商务平台服务费 100,565.00 14,248.36 86,316.64
筑造公路 211,114.43 30,159.12 180,955.31
王家垸大湖改造 190,531.50 190,531.50
三百亩开挖工程 331,203.64 75,562.04 255,641.60
公路渍堤维修 350,611.98 17,530.59 333,081.39
北民湖鱼池改造工程 5,853,656.70 634,146.11 5,219,510.59
千店物流及水循环系统 108,583.32 145871 54,291.68 200,162.64
北京房租 15000 212,499.97 140,500.00 86,999.97
渔池改造费用 462,897.34 38,585.00 226,614.36 274,867.98
维护改造 237,469.00 15,831.27 221,637.73
东湖沟渠清理及维修 103,265.80 181549 63,074.75 221,740.05
罗帐湖南山乡政府技术管理 110,000.00 55,000.00 55,000.00
费
医药连锁转让费 53,333.32 75,000.00 26,833.35 101,499.97
合 计 4,791,983.10 12,813,907.28 3,496,582.23 14,109,308.15
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 2,477,818.08 2,321,351.81
内部利润 166,193.36
可抵扣亏损 2,476,729.43
应付职工薪酬 37,751.08
小 计 5,158,491.95 2,321,351.81
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年度 期末余额 年初余额 备 注
2008 年 98,512,748.19 到期年度是 2013 年
2009 年 83,319,778.09 98,512,748.19
2010 年 10,874,160.73 83,319,778.09
当期亏损 3,911,668.88 元，
2011 年 14,785,829.61 10,874,160.73 到期年度是 2016 年
当期亏损 5,028,005.83 元，
2012 年 19,813,835.44 14,785,829.61 到期年度是 2017 年
（3）引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异
暂时性差异
项 目
期末数 期初数
资产减值准备 14,974,036.61 13,898,607.19
可抵扣亏损 19,813,835.44
应付职工薪酬 302,008.60
内部销售利润 664,773.43
合 计 35,754,654.08 13,898,607.19
19. 资产减值准备明细
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 13,079,162.37 1,894,874.24 14,974,036.61
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 819,444.82 819,444.82
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 13,898,607.19 1,894,874.24 15,793,481.43
20. 短期借款
借款条件 期末余额 年初余额
质押借款 149,000,000.00
抵押借款 194,000,000.00 316,390,000.00
保证借款 83,000,000.00
合 计 426,000,000.00 316,390,000.00
21. 应付票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 18,270,000.00 55,000,000.00
合 计 18,270,000.00 55,000,000.00
注：应付票据期末余额中下一会计期间将到期金额为 18,270,000.00 元。
22. 应付账款
（1） 应付账款账龄列示
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 42,533,904.47 93.75 30,640,286.91 95.93
1至2年 2,679,079.35 5.91 1,186,279.54 3.71
2至3年 41,538.18 0.09 40,399.99 0.13
3 年以上 113,499.35 0.25 73,099.36 0.23
合 计 45,368,021.35 100.00 31,940,065.80 100.00
（2） 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位情况：无
23. 预收款项
（1）预收款项账龄列示
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 31,515,223.10 96.24 14,816,632.08 92.66
1至2年 1,222,652.59 3.73 1,134,755.75 7.10
2至3年 10,000.00 0.06
3 年以上 10,000.00 0.03 29,037.00 0.18
合 计 32,747,875.69 100.00 15,990,424.83 100.00
（2） 预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
无
24. 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,653,482.73 52,278,283.99 51,244,396.75 2,687,369.97
二、职工福利费 2,595,429.64 2,595,429.64
其中：非货币性福利
三、社会保险费 104,970.13 8,866,325.87 8,745,162.21 226,133.79
其中:1.基本医疗保险费 19,139.60 1,779,607.42 1,793,395.42 5,351.60
2.补充医疗保险
费
3.基本养老保险
费 71,645.14 5,948,972.53 5,802,931.51 217,686.16
4.失业保险费 6,399.43 443,026.06 448,567.49 858.00
5.工伤保险费 5,553.00 526,504.20 530,546.05 1,511.15
6.生育保险费 2,232.96 168,215.66 169,721.74 726.88
四、住房公积金 6,683.02 184,360.00 185,340.00 5,703.02
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额
五、工会经费和职工教育经费 745,201.76 645,380.76 682,493.20 708,089.32
六、辞退福利及内退补偿
七、其他 8,155.94 13,611.00 16,071.60 5,695.34
合计 2,518,493.58 64,583,391.26 63,468,893.40 3,632,991.44
25. 应交税费
税 种 年末余额 年初余额
增值税 10,273,459.65 8,295,305.92
消费税 3,124,891.57 1,274,534.80
营业税 112,694.61 48,484.63
企业所得税 10,184,577.31 5,599,987.16
城市维护建设税 122,151.40 57,912.26
房产税 730,665.51 426,267.61
土地使用税 208,554.75 192,982.77
个人所得税 1,148,104.11 1,647,645.80
教育费附加 88,788.70 48,303.48
其他税费 34,829.79 4,003.51
合 计 26,028,717.40 17,595,427.94
26. 其他应付款
（1） 其他应付款账龄列示
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 25,677,029.54 64.89 47,104,828.19 91.86
1至2年 10,422,689.03 26.34 1,293,948.04 2.52
2至3年 586,232.69 1.48 960,662.02 1.87
3 年以上 2,885,205.54 7.29 1,924,543.52 3.75
合 计 39,571,156.80 100.00 51,283,981.77 100.00
（2） 其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方情况：
至 2012 年 12 月 31 日，其他应付款中应付湖南泓鑫置业有限公司 395,459.39 元。
（3） 账龄超过一年的大额其他应付款情况
对方单位 金额 款项性质 资产负债表日后偿债金额
湖南信托投资有限公司 2,500,000.00 往来款 无
华侨城集团公司 944,484.24 往来款 无
湖北康欣医药有限公司 650,000.00 往来款 无
27. 一年内到期的非流动负债
（1） 一年内到期的非流动负债分类列示
类 别 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 25,770,000.00 15,770,000.00
合 计 25,770,000.00 15,770,000.00
（2） 一年内到期的长期借款
a. 一年内到期的长期借款
借款条件 期末余额 年初余额
抵押借款 10,770,000.00 10,770,000.00
保证借款 15,000,000.00 5,000,000.00
合 计 25,770,000.00 15,770,000.00
注：1、2010-9-13 从常德市武陵区农村信用合作联社丹阳信用社取得期限为两年的长期借款 10,770,000.00 元，到期日
为 2012-9-25 日，西藏泓杉科技发展有限公司的子公司德海制药有限公司以其房屋产权为该笔贷款提供抵押担保。该笔贷
款获得银行批准，展期一年，原担保人继续为其抵押担保。
2、保证借款系西藏泓杉科技发展有限公司提供信用担保的三年期长期借款，2013 年 4 月 7 日到期并已偿还。
b. 金额前五名的一年内到期的长期借款
借款起始 期末余额
贷款单位 借款终止日 币种 利率（%）
日 外币金额 本币金额
中国建设银行高山街支行 2010.4.8 2013.4.7 人民币 6.40 15,000,000.00
常德市武陵区农村信用合
2012.9.25 2013.9.25 人民币 6.75 10,770,000.00
作联社丹阳信用社
合计 —— —— —— ——- 25,770,000.00
28. 长期借款
（1）长期借款分类列示
借款条件 期末余额 年初余额
保证借款 15,000,000.00
29. 长期应付款
(1)长期应付款分项列示
项 目 期限 期末余额 年初余额
石门县财政局 5,800,000.00 12,200,000.00
常德市财政局 项目建设期 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 7,800,000.00 14,200,000.00
30. 专项应付款
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
中国高新投资集团公司 15,000,000.00 15,000,000.00
国投资产管理公司 15,000,000.00 15,000,000.00
合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
31. 股本（单位：股）
本次变动增减（+、-）
股份 年初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 427,050,000.00 427,050,000.00
合计 427,050,000.00 427,050,000.00
32. 资本公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 14,026,469.22 14,026,469.22
其他资本公积 98,729,444.69 717,821.31 98,011,623.38
合 计 112,755,913.91 717,821.31 112,038,092.60
注：其他资本公积本期减少 717,821.31 元，是由本期收购子公司少数股东股权产生的。
33. 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 26,628,037.51 26,628,037.51
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合 计 26,628,037.51 26,628,037.51
34. 未分配利润
期末余额
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 37,249,587.66
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 37,249,587.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,711,518.40
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
期末余额
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 37,249,587.66
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 37,249,587.66
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 52,961,106.06
35. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 571,168,281.21 518,586,829.69
其他业务收入 4,148,729.79 2,846,920.14
营业收入合计 575,317,011.00 52,1433,749.83
营业成本明细列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 389,021,478.22 377,791,233.75
其他业务成本 2,472,288.27 1,216,754.76
营业成本合计 391,493,766.49 379,007,988.51
（2） 主营业务按行业分项列示
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
农业 397,647,227.90 292,945,205.13 387,173,337.83 294,567,990.66
工业 101,159,838.44 28,864,427.97 14,718,643.62 10,073,525.87
其他业 72,361,214.87 67,211,845.12 116,694,848.24 73,149,717.22
合 计 571,168,281.21 389,021,478.22 518,586,829.69 377,791,233.75
（3） 主营业务按产品分项列示
本期发生额 上期发生额
产品或劳务名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水产品 401,706,328.64 294,186,685.91 392,951,335.32 297,868,410.67
药品 68,302,114.13 65,970,364.34 65,386,820.61 54,938,008.53
白酒 101,159,838.44 28,864,427.97 60,248,673.76 24,984,814.55
合 计 571,168,281.21 389,021,478.22 518,586,829.69 377,791,233.75
（4） 主营业务按地区分项列示
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中南地区 473,137,152.29 326,541,046.54 423,245,167.73 314,937,761.55
西南地区 45,368,542.88 29,471,251.14 45,551,568.00 31,508,657.12
华东地区 33,267,037.72 23,031,943.06 31,809,222.48 23,459,457.33
东北地区 1,842,960.26 1,228,126.87 1,715,565.88 1,400,928.74
西北地区 17,552,588.06 8,749,110.61 16,265,305.60 6,484,429.01
合 计 571,168,281.21 389,021,478.22 518,586,829.69 377,791,233.75
（5） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户 1 53,250,074.97 9.32
客户 2 29,922,998.00 5.23
客户 3 21,827,921.00 3.82
客户 4 16,578,604.00 2.90
客户 5 15,373,529.91 2.69
合 计 136,953,127.88 23.96
36. 营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 按营业收入的 5% 182,510.01 147,823.21
城市维护建设税 按应缴纳流转税的 7% 839,603.85 435,223.37
教育费附加 按实际缴纳流转税的 5% 611,661.12 374,949.48
其他 309,660.91
消费税 销量 0.5 元/斤，销售收入的 20% 7,097,589.41
合 计 8,731,364.39 1,267,656.97
37. 销售费用
将本期发生额较大的销售费用列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
宣传费 14,481,517.18 3,837,937.12
工资 6,390,164.85 4,379,372.24
租赁费 1,271,578.39 1,720,151.05
车辆使用费 1,091,177.92 534,721.50
市场推广及促销费用 533,858.72 462,910.94
产品宣传费 6,351,537.05 4,955,437.73
38. 管理费用
将本期发生额较大的管理费用列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 21,303,961.79 17,107,077.77
差旅费 2,035,457.25 2,085,076.96
办公费 1,537,984.04 1,414,915.93
折旧费 6,734,729.55 5,668,723.88
车辆使用费 2,191,257.15 1,862,320.85
业务招待费 4,498,128.50 3,900,654.64
房租水电 1,702,297.26 1,173,614.97
上交管理服务费 8,864,300.00 6,980,000.00
39. 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 32,067,499.70 26,612,961.80
减：利息收入 3,621,061.42 1,164,487.93
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 571,595.27 3,367,578.00
其他支出 2,125,859.45 358,044.47
合 计 31,143,893.00 29,174,096.34
40. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 37,312.09 -62,505.37
41. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 3,524,051.61 219,182.10
处置长期股权投资产生的投资收益 4,660,146.75
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 95,342.47 75,241.65
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他
合 计 3,619,394.08 4,954,570.50
（2） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 备注
上海泓鑫置业有限公司 3,524,051.61 219,182.10 经营盈利
42. 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,894,874.24 1,693,829.04
二、存货跌价损失 -140,610.90
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 1,894,874.24 1,553,218.14
43. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
本期发生额 上期发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 34,494.95 34,494.95 260,375.80 260,375.80
其中：固定资产处置利得 34,494.95 34,494.95 20,486.72 20,486.72
无形资产处置利得 239,889.08 239,889.08
赔偿收入 2,450.00 2,450.00
其他 94,934.54 94,934.54 752,675.16 752,675.16
接受捐赠
政府补助 4,036,019.00 4,036,019.00 9,860,000.00 9,860,000.00
盘盈利得 760,172.80 760,172.80
合 计 4,925,621.29 4,925,621.29 10,875,500.96 10,875,500.96
（2） 政府补助明细
公司名称 本期发生额 上期发生额 项目
公司名称 本期发生额 上期发生额 项目
大湖水殖股份有限公司 150,000.00 100,000.00 农村经济扶持资金
200,000.00 淡水产品综合加工技术推
大湖水殖股份有限公司
广
大湖水殖股份有限公司 480,000.00 1,760,000.00 科技重大专项补助
大湖水殖股份有限公司 5,000,000.00 政府安置补偿款
安徽黄湖渔业有限公司 30,000.00 农业开发项目资金
湖南东湖渔业有限公司 62,920.00 250,000.00 南山乡公路站补贴
湖南省新增科学技术专项
湖南德山酒业营销有限公司 100,000.00 2,500,000.00
资金
湖南湘云生物科技有限公司 20,000.00
大湖水殖股份有限公司 100,000.00 著名商标奖金
大湖水殖股份有限公司津市西湖渔场 100,000.00 燃油补贴
大湖水殖澧县北民湖渔场 120,000.00 涔澹蓄洪区拨油料补贴
湖南湘云生物科技有限公司 90,000.00 渔业油料补贴
湖南湘云生物科技有限公司 100,000.00 县域经济发展专项资金
新疆阿尔泰冰川鱼有限公司 1,000,000.00 品牌建设产业化项目
福海县 2011 年度增殖放流
新疆阿尔泰冰川鱼有限公司 100,000.00
活动经费
新疆阿尔泰冰川鱼有限公司 200,000.00 品牌建设补贴
新疆阿尔泰冰川鱼有限公司 800,000.00 病虫害防治
新疆阿尔泰冰川鱼有限公司 118,699.00 燃油、工商奖励
大湖水殖石门皂市渔业有限公司 20,000.00 燃油补助
大湖水殖股份有限公司澧县王家厂水库渔场 22,000.00 燃油补贴
安徽黄湖渔业有限公司 472,400.00 燃油补助
合 计 4,036,019.00 9,860,000.00
44. 营业外支出
本期发生额 上期发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,697,092.91 2,697,092.91 62,009.37 62,009.37
其中：固定资产处置损失 2,697,092.91 2,697,092.91 62,009.37 62,009.37
无形资产处置损失
盘亏损失 911,165.81 911,165.81
非常损失 215,406.41 215,406.41
对外捐赠 395,196.50 395,196.50 224,444.00 224,444.00
其他 188,779.46 188,779.46 2,903,176.25 2,903,176.25
罚款支出 78.97 78.97
合 计 4,407,720.06 4,407,720.06 3,189,629.62 3,189,629.62
45. 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,963,901.53 4,711,397.01
递延所得税调整 -2,837,140.14 -153,910.32
合计 3,126,761.39 4,557,486.59
46. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 15,711,518.40 17,825,551.07
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
P0 15,557,284.02 5,744,518.64
净利润(Ⅱ)
期初股份总数 S0 427050000 427050000
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1
等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 427,050,000 427,050,000
基本每股收益(Ⅰ) 0.0368 0.0417
基本每股收益(Ⅱ) 0.0364 0.0135
调整后的归属于普通股股东的当期净利润
P1
(Ⅰ)
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股
P1
股东的净利润(Ⅱ)
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数
稀释每股收益(Ⅰ) 0.0368 0.0417
稀释每股收益(Ⅱ) 0.0364 0.0135
（1） 基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si× Mi÷ M0– Sj× Mj÷ M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积
金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si× Mi÷ M0–Sj× Mj÷ M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
47. 现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
收到往来款 115,937,696.67
营业外收入 3,893,552.00
其他 3,064,216.06
合计： 122,895,464.73
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
管理费用支出 30,600,662.34
营业费用支出 25,056,841.64
营业外支出 253,162.00
支付往来款 147,302,761.64
其他 4,975,290.24
合计： 208,188,717.86
（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
支付金融机构理财咨询费。 2,320,936.00
合 计 2,320,936.00
48. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,983,739.52 18,483,648.95
加：资产减值准备 1,894,874.24 1,553,218.14
固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性生物资产折旧 13,660,374.76 11,394,280.67
无形资产摊销 10,126,091.15 10,363,050.80
长期待摊费用摊销 3,496,582.23 4,510,318.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
2,662,597.96 -3,232,584.36
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 158,818.79
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -37,312.09 62,505.37
财务费用（收益以―－‖号填列） 34,193,359.15 30,449,849.91
投资损失（收益以―－‖号填列） -3,619,394.08 -4,954,570.50
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -2,837,140.14 -153,910.32
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -77,197,617.37 -70,480,911.69
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -16,521,395.33 13,452,306.25
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 39,826,219.71 -15,599,694.96
其他
经营活动产生的现金流量净额 22,630,979.71 -3,993,674.68
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 124,107,153.06 118,047,703.26
减：现金的年初余额 118,047,703.26 157,644,322.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 6,059,449.80 -39,596,619.59
（2） 现金及现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 124,107,153.06 118,047,703.26
其中：库存现金 2,336,250.23 5,307,931.61
可随时用于支付的银行存款 115,285,620.85 92,908,029.95
可随时用于支付的其他货币资金 6,485,281.98 19,831,741.70
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 124,107,153.06 118,047,703.26
七、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
本
母公 母公
企
司对 司对
关 企 法 业
注 本企 本企
联 业 人 最 组织机构
母公司名称 册 业务性质 注册资本 业的 业的
关 类 代 终 代码
地 持股 表决
系 型 表 控
比例 权比
制
(%) 例(%)
方
能源环保智能
系统、网络技
术领域内的技
术转让、技术
控 有 咨询、技术服
西藏泓杉科 罗
股 限 西
技发展有限 祖 务；企业投资 20,000,000 21.72 21.72 18650672-X
股 责 藏
公司 亮 及管理；智能
东 任
系统设备、机
电设备的销售
及相关技术咨
询服务。
2. 本企业的子公司情况
表决
子公 持股
企业 法人代 业务性 权比 组织机构
子公司全称 司 注册地 注册资本 比例
类型 表 质 例 代码
类型 (%)
(%)
从 事 中
药材、中
湖南德海医药贸 全资 有限 药饮片、
子公 常德市 谌新建 20,000,000 100 100 72798168-X
易有限公司 司 责任 中成药、
化 学 制
剂销售
内 陆 水
产 品 养
大湖铁山水库岳 全资 有限 殖、销售
子公 岳阳县 钟敦顺 5,000,000 100 100 57223110-3
阳渔业有限公司 司 责任 和 深 度
综 合 开
发
研 究 开
发养殖、
湖南湘云生物科 控股 有限 销 售 水
子公 长沙市 李颖 20,000,000 65 65 73051453-X
技有限公司 司 责任 产品、提
供 相 关
科 研 成
表决
子公 持股
企业 法人代 业务性 权比 组织机构
子公司全称 司 注册地 注册资本 比例
类型 表 质 例 代码
类型 (%)
(%)
果转让
曲酒、果
湖南德山酒业营 全资 有限 酒 系 列
子公 常德市 王启真 50,000,000 100 100 7225192-X
销有限公司 司 责任 产 品 销
售
大湖水殖石门皂 全资 有限 淡 水 养
子公 石门县 杨金湘 2,000,000 100 100 67802402-2
市渔业有限公司 司 责任 殖、销售
湖南东湖渔业有 控股 有限 淡 水 养
子公 华容县 王启明 23,790,000 54.67 54.67 74315355-0
限公司 司 责任 殖、销售
珍 珠 产
湖南洞庭水殖珍 全资 有限 品 的 研
子公 常德市 刘晓贵 8,000,000 100 100 77229495-0
珠有限公司 司 责任 究、开发
及销售
安徽黄湖渔业有 全资 有限 淡 水 养
子公 宿松县 陈克忠 30,000,000 100 100 76688771-7
限公司 司 责任 殖、销售
湖南洞庭渔业有 全资 有限 水 产 品
子公 常德市 周秋平 30,000,000 100 100 76328806-5
限公司 司 责任 销售
新疆阿尔泰冰川 控股 有限 淡 水 养
子公 福海县 周小平 30,000,000 62.8 62.8 69782077-X
鱼股份有限公司 司 责任 殖、销售
曲酒、果
三级
湖南德山酒业有 全资 有限 酒 系 类
德山 姚善林 10,000,000 100 100 79239012-2
限公司 子公 责任 生产、销
司
售
曲酒、果
酒、水产
三级
湖南胜行贸易有 全资 有限 品、生物
德山 李正球 3,000,000 100 100 56174907-0
限公司 子公 责任 饲料、通
司
讯 器 材
销售
处方药、
非 处 方
湖南德海大药房 三级
全资 有限 药、中药
医药食品零售连 常德 谌新建 2,000,000 100 100 56354064-1
子公 责任 材、中成
锁有限公司 司
药 等 的
销售
首饰、工
常德市武陵区晨 三级
全资 有限 艺品、文
曦工艺品销售有 常德 刘敏 1,000,000 100 100 57860495-1
子公 责任 具用品、
限 司
化 妆 品
表决
子公 持股
企业 法人代 业务性 权比 组织机构
子公司全称 司 注册地 注册资本 比例
类型 表 质 例 代码
类型 (%)
(%)
销售
三级 水 产 品
常德大湖渔业有 控股 有限
常德市 吴强 销售、养 2,000,000 51 51 5634464-2
限公司 子公 责任
司 殖
3. 本企业的联营企业情况
被投资单位名称 业务性质 注册资本 持股比例（%） 关联关系 组织机构代码
房地产开发经
营，物业管理，
自有房屋租
赁；销售建筑
上海泓鑫置业有限公
材料，装饰材 20,000,000.00 48.92 联营企业 72252074-5
司
料，日用百货，
服装服饰，工
艺美术品，珠
宝首饰。
4. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
湖南泓鑫置业有限公司 控股股东子公司 74211953-7
江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公司 控股股东子公司 73114823-6
湖南德海制药有限公司 控股股东子公司 18650345-7
湖南阳光乳业股份有限公司 控股股东子公司 73049372-4
深圳金晟安智能系统有限公司 控股股东子公司
5. 关联交易情况
（1） 关联担保情况情况
担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 贷款行名称 担保起始日 担保到期日 担保方式
（万元） 经履行完毕
湖南泓鑫置业 大湖水殖股份 中国工商银行
1,300.00 2010/5/25 2013/5/31 抵押 否
有限公司 有限公司 常德武陵支行
湖南泓鑫置业 大湖水殖股份 中国工商银行
400.00 2012/10/29 2014/11/15 抵押 否
有限公司 有限公司 常德武陵支行
西藏泓杉科技 大湖水殖股份 中国银行常德
6,000.00 2012/1/9 2013/9/23 保证 否
发展有限公司 有限公司 武陵支行
湖南德海制药 大湖水殖股份 中国农业
2,500.00 2012/1/12 2015/1/5 抵押 否
有限公司 有限公司 银行健民
担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 贷款行名称 担保起始日 担保到期日 担保方式
（万元） 经履行完毕
支行
中国农业
西藏泓杉科技 大湖水殖股份
银行健民 2,700.00 2012/7/12 2015/7/11 质押 否
发展有限公司 有限公司
支行
西藏泓杉科技 大湖水殖股份 长沙银行常德
3,000.00 2012/1/31 2013/1/30 质押 否
发展有限公司 有限公司 分行
西藏泓杉科技 大湖水殖股份 民生银行长沙
2,700.00 2012/11/9 2015/11/9 质押 否
发展有限公司 有限公司 分行
西藏泓杉科技 湖南东湖渔业 中国建设银行
1,200.00 2012/11/8 2013/11/7 保证 否
发展有限公司 有限公司 华容支行
西藏泓杉科技 安徽黄湖渔业 中国建设银行
600.00 2012/10/15 2013/10/14 保证 否
发展有限公司 有限公司 安徽宿松支行
西藏泓杉科技 湖南德山酒业 中国建设银行
1,500.00 2010/4/8 2012/4/7 保证 是
发展有限公司 营销有限公司 高山街支行
6. 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应收款 德海制药有限公司 546,293.32
其他应付款 湖南泓鑫置业有限公司 395,459.39 317,725.42
其他应付款 上海泓置业有限公司 5,100,531.58
西藏泓杉科技发展有限
其他应收款 17,471,197.61
公司
应付账款 德海制药有限公司 210,647.24
八、或有事项
本公司本报告期内无或有事项
九、承诺事项
本公司本报告期内无承诺事项
十、资产负债表日后事项
本公司本报告期内无资产负债表日后事项
十一、其他重要事项：
1、以公允价值计量的资产和负债：
本期计
本期公允价值 计入权益的累计
项 目 年初余额 提的减 期末余额
变动损益 公允价值变动
值
金融资产：
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产（不 253,388.23 37,312.09 290,700.32
含衍生金融资产）
2、2013 年 3 月 19 日本公司母公司名称由上海泓杉科技发展有限公司变更为西藏泓杉科
技发展有限公司，已经西藏拉萨经济技术开发区工商局核准，注册号变更为 540091200005595，
住所变更为拉萨市金珠西路 158 号阳光新城 B1-1-501 号。控股股东的公司性质、债权债务关
系、与本公司股权比例、控制关系均未发生变化。
3、 鉴于本公司参股的上海泓鑫非本公司主业，按照逐步剥离非主业资产的长期发展战
略本公司拟出售持有的上海泓鑫置业有限公司 48.92%的股权，并于 2013 年 4 月 2 日与新百
投资签署了《股权转让意向书》，新百投资意向收购相应股权。 在完成对上海泓鑫的尽职调
查并确定收购价格后，本公司将与新百投资签订正式的《股权转让协议》。本意向书为意向
性协议，正式股权转让协议的签署与批准存在不确定性。本意向书签订后以本公司名义开立
定金专用共管账户，新百投资在开户后 7 个工作日内支付 2446 万元定金，报告日已收到该
笔定金。
4、以自有资金 6,374,733.12 元收购上海泓鑫置业有限公司持有江苏阳澄湖大阐蟹股份有
限公司 60%股权中对应的 48.92%股权，占江苏阳澄湖大阐蟹股份有限公司总股本的 29.352%。
于 2013 年 3 月 31 日本公司与上海泓鑫置业有限公司签署了《股权转让协议》。因上海泓鑫
置业为本公司与第西藏泓杉科技发展有限公司的合资公司，该事项构成了关联交易。
5、2013 年 4 月 19 日，本公司与兴业银行股份有限公司常德分行签订了最高额保证合同，
为控股子公司湘云生物科技有限公司一年期短期借款 500 万元，提供连带保证责任。
十二、母公司财务报表重要项目注释
1. 应收账款
(1) 应收账款分类列示
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款
其他不重大应收账款 5,097,081.40 100.00 1,608,164.13 100.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大的应收账款
合 计 5,097,081.40 100.00 1,608,164.13 100.00
年初余额
种 类
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大的应收账款 3,813,894.00 50.50 190,694.70 11.06
其他不重大应收账款 3,739,117.30 49.50 1,533,122.52 88.94
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大的应收账款
合 计 7,553,011.30 100.00 1,723,817.22 100.00
(2) 应收账款账龄列示
期末数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,673,028.35 72.06 184,111.08 11.45
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 1,424,053.05 27.94 1,424,053.05 88.55
合 计 5,097,081.40 100.00 1,608,164.13 100.00
年初数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1 年以内 6,125,467.45 81.10 296,273.37 17.19
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 1,427,543.85 18.90 1,427,543.85 82.81
合 计 7,553,011.30 100.00 1,723,817.22 100.00
(3) 应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：无
(4) 截止 2012 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比例
(%)
客户 1 非关联方 575,848.31 1 年以内 11.30
客户 2 非关联方 431,000.00 5 年以上 8.46
客户 3 非关联方 389,840.00 5 年以上 7.65
客户 4 非关联方 282,240.00 1 年以内 5.54
客户 5 非关联方 85,587.35 1 年以内 1.68
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比例
(%)
合 计 —— 1,764,515.66 —— 34.63
2. 其他应收款
(1) 其他应收款分类列示
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款 90,400,839.40 85.19 1,338,493.63 17.23
其他不重大其他应收款 15,710,728.07 14.81 6,428,089.73 82.77
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大的其他应收款
合 计 106,111,567.47 100.00 7,766,583.36 100.00
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款 88,834,233.33 91.19 52,314.67 0.87
其他不重大其他应收款 8,577,811.34 8.81 5,979,918.25 99.13
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大的其他应收款
合 计 97,412,044.67 100.00 6,032,232.92 100.00
注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为 100 万元以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，按账龄组
合法计提坏账准备。
(2)其他应收款账龄列示
期末数
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 95,843,955.29 90.32 1,077,805.59 13.88
1至2年 2,789,478.72 2.63 3.59
278,947.87
2至3年 315,000.00 0.30 0.81
63,000.00
3至4年 395,510.00 0.37 118,653.00 1.53
4至5年 1,078,893.13 1.02 6.95
539,446.57
5 年以上 5,688,730.33 5.36 5,688,730.33 73.24
合 计 106,111,567.47 100.00 7,766,583.36 100.00
账 龄 年初数
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 89,535,654.34 91.92 552,139.24 9.15
1至2年 391,451.00 0.40 39,145.10 0.65
2至3年 395,510.00 0.41 79,102.00 1.31
3至4年 1,275,561.95 1.31 382,668.59 6.34
4至5年 1,669,378.79 1.71 834,689.40 13.84
5 年以上 4,144,488.59 4.25 4,144,488.59 68.71
合 计 97,412,044.67 100.00 6,032,232.92 100.00
(3)其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
2012 年 占
占用方 上市公
度 占 2012 年度偿 2012 年期 用
资金占 与上市 司 2012 年期初
资金占用 用 累 还 末 占 用 形 占用
用方类 公司的 核算的 占用资金余
方名称 计 发 累计发生金 资金 成 性质
别 关联关 会计科 额
生 额 余额 原
系 目
金额 因
股
非
控股股 西藏泓杉 权
控股股 其他应 经
东、实 科技发展 17,471,197.61 17,471,197.61 转
东 收款 营
际控制 有限公司 让
性
人及其 款
附属企 湖南德海 控股股 往 经
其他应
业 制药有限 东附属 546,293.32 546,293.32 来 营
收款
公司 企业 款 性
合计： 18,017,490.93 18,017,490.93
(4)截止 2012 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款总额的比
例(%)
客户 1 子公司 27,003,187.00 1 年以内 25.45
客户 2 子公司 23,858,639.19 1 年以内 22.48
客户 3 子公司 21,808,468.86 1 年以内 20.55
客户 4 非关联方 2,299,894.40 1—2 年 2.17
客户 5 非关联方 1,700,000.00 1 年以内 1.60
合 计 —— 76,670,189.45 —— 72.25
3. 长期股权投资
(1) 长期股权投资情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
湖南东湖渔业有限公
成本法 13,005,000.00 16,514,592.56 16,514,592.56
司
湖南德山酒业营销有
成本法 9,900,000.00 69,591,002.76 69,591,002.76
限公司
湖南洞庭水殖皂市渔
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
业有限公司
新疆乌伦古生态科技
成本法 18,540,000.00 18,540,000.00 300,000.00 18,840,000.00
股份有限公司
湖南洞庭渔业有限公
成本法 29,200,000.00 68,740,363.41 68,740,363.41
司
安徽黄湖渔业有限公
成本法 28,008,000.00 77,092,323.40 77,092,323.40
司
湖南洞庭水殖珍珠有
成本法 8,000,000.00 7,553,942.93 7,553,942.93
限公司
湖南湘云生物科技有
成本法 18,110,100.00 18,110,100.00 5,430,000.00 23,540,100.00
限公司
湖南德海医药贸易有
成本法 20,849,623.53 20,849,623.53 20,849,623.53
限公司
岳阳铁山水库有限公
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
司
大湖水殖（湖南）水产
成本法 2,900,000.00 2,900,000.00
品营销有限公司
湖南阳光乳业股份有
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
上海泓鑫置业有限公
权益法 41,580,000.00 61,641,008.74 3,524,051.61 65,165,060.35
司
在被投资单位
本期计 本期
在被投资单位 在被投资单位 持股比例与表
被投资单位 减值准备 提减值 现金
持股比例(%) 表决权比例(%) 决权比例不一
准备 红利
致的说明
湖南东湖渔业有限
54.67 54.67
公司
湖南德山酒业营销
99.80 99.80
有限公司
湖南洞庭水殖皂市
100.00 100.00
渔业有限公司
新疆乌伦古生态科
62.80 62.80 --
技股份有限公司
湖南洞庭渔业有限
97.33 97.33
公司
安徽黄湖渔业有限
93.36 93.36
公司
湖南洞庭水殖珍珠
100.00 100.00
有限公司
湖南湘云生物科技
65.00 65.00
有限公司
湖南德海医药贸易
99.00 99.00
有限公司
岳阳铁山水库有限
100.00 100.00
公司
大湖水殖（湖南）水
100.00 100.00
产品营销有限公司
湖南阳光乳业股份
10.00 10.00
有限公司
上海泓鑫置业有限
48.92 48.92
公司
4. 营业收入和营业成本
(1) 收入明细列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 182,276,456.50 160,861,007.59
其他业务收入 3,584,888.27 3,384,651.40
营业收入合计 185,861,344.77 164,245,658.99
(2) 营业成本明细列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 118,350,636.54 102,773,469.43
其他业务成本 1,886,446.90 1,216,754.76
营业成本合计 120,237,083.44 103,990,224.19
(3) 主营业务按行业分项列示
本期发生额 上期发生额
行业名称 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务
收入 成本 收入 成本
农业 182,276,456.50 118,350,636.54 160,861,007.59 102,773,469.43
合计 182,276,456.50 118,350,636.54 160,861,007.59 102,773,469.43
(4) 主营业务按产品分项列示
本期发生额 上期发生额
产品或劳务名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水产品 182,276,456.50 118,350,636.54 160,861,007.59 102,773,469.43
合计： 182,276,456.50 118,350,636.54 160,861,007.59 102,773,469.43
(5) 主营业务按地区分项列示
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中南地区 105,637,532.33 67,631,760.13 110,913,120.62 67,514,700.35
东北地区 1,393,959.41 963,264.68 1,715,565.88 1,400,928.74
华东地区 30,376,422.13 20,471,251.11 2,680,753.09 2,349,183.22
西南地区 44,868,542.63 29,284,360.62 45,551,568.00 31,508,657.12
合 计 182,276,456.50 118,350,636.54 160,861,007.59 102,773,469.43
(6) 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户 1 27,152,998.00 14.61
客户 2 21,827,921.00 11.74
客户 3 16,578,604.00 8.92
客户 4 14,817,458.00 7.97
客户 5 11,507,236.00 6.19
5. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,338,709.46
权益法核算的长期股权投资收益 3,524,051.61 219,182.10
处置长期股权投资产生的投资收益 -15,002,245.17
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他
合 计 3,524,051.61 -13,444,353.61
（2） 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 备注
湖南东湖渔业有限公司 1,338,709.46
合 计 1,338,709.46
（3） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 备注
上海泓鑫置业有限公司 3,524,051.61 219,182.10
被投资单位 本期发生额 上期发生额 备注
合 计 3,524,051.61 219,182.10
6. 现金流量表补充资料
项 目 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -4,993,649.04 -13,942,180.70
加：资产减值准备 1,644,175.00 376,534.60
固定资产折旧、投资性房子产折旧、生产性生物资产折旧 7,189,012.11 4,596,631.22
无形资产摊销 4,242,945.24 4,422,736.08
长期待摊费用摊销 2,645,971.03 3,116,128.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-17,637.65 -3,231,097.89
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -37,312.09 62,505.37
财务费用（收益以―－‖号填列） 26,339,231.47 26,484,021.97
投资损失（收益以―－‖号填列） -3,524,051.61 13,444,353.61
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -2,604,193.91 -43,967.93
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -12,030,380.48 -26,153,514.87
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -6,064,574.11 -5,066,132.73
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 36,402,622.24 -23,793,987.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 49,192,158.20 -19,727,970.65
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 58,464,833.36 79,541,935.36
减：现金的年初余额 79,541,935.36 117,715,870.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -21,077,102.00 -38,173,935.39
十三、补充资料
1. 本期非经常性损益情况
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：
项 目 金 额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,662,597.96
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
4,036,019.00
或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 132,654.56
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -855,519.81
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额 718,667.40
23．所得税影响额 -222,345.99
24.扣除所得税后归属于母公司的非经常性损益之和 154,234.38
2. 净资产收益率和每股收益
（1）本年度
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 稀释每股收
收益率（%） 基本每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 2.57 0.0368 0.0368
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.55 0.0364 0.0364
（2）上年度
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 稀释每股收
收益率（%） 基本每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 2.98 0.0417 0.0417
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.96 0.0135 0.0135
3. 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（3） 资产负债表
变动幅
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 备注
度%
交易性金融资产 290,700.32 2,253,388.23 -1,962,687.91 -87.10 本期处置 200 万的理财产品
将用于出租的房屋转至投
固定资产 136,136,678.22 203,905,863.86 -67,769,185.64 -33.24
资性房地产
主要系新疆办公楼及加工
在建工程 41,698,143.09 31,605,703.36 10,092,439.73 31.93
厂建设增加所致
主要系母公司渔池改造工
长期待摊费用 14,109,308.15 4,791,983.10 9,317,325.05 194.44
程支出增加所致
因预计 2013 年能够转回前
递延所得税资产 5,158,491.95 2,321,351.81 2,837,140.14 122.22 期及本期亏损确认的递延
所得税资产
因生产经营需要，本期借款
短期借款 426,000,000.00 316,390,000.00 109,610,000.00 34.64
增加
应付票据 18,270,000.00 55,000,000.00 -36,730,000.00 -66.78 偿还到期票据
应付账款 45,368,021.35 31,940,065.80 13,427,955.55 42.04 生产经营扩大未到结算期
预收账款 32,747,875.69 15,990,424.83 16,757,450.86 104.80 客户预定鲜鱼款
应交税费 26,028,717.40 17,595,427.94 8,433,289.46 47.93 酒类产品销售额增长所致
长期应付款 7,800,000.00 14,200,000.00 -6,400,000.00 -45.07 偿还借款
（4） 利润表
变动幅
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 备注
度%
主要系酒类产品销量增加，导
营业税金及附加 8,731,364.39 1,267,656.97 7,463,707.42 588.78
致消费税增加所致
销售费用 43,944,391.43 28,770,046.51 15,174,344.92 52.74 扩大市场终端投入
营业外收入 4,925,621.29 10,875,500.96 -5,949,879.67 -54.71 主要系政府补助减少所致
营业外支出 4,407,720.06 3,189,629.62 1,218,090.44 38.19 生产用厂房报废
本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 4 月 25 日决议批准。根据本公司章程，本财务
报表将提交股东大会审议。
大湖水殖股份有限公司
2013 年 4 月 25 日