大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
大湖水殖股份有限公司
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2013 年半年度报告
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大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人罗订坤、主管会计工作负责人徐如科及会计机构负责人（会计
主管人员）徐如科声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 ................................................................................................................. 4
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 6
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 13
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 15
第八节 财务报告（未经审计） ............................................................................... 16
第九节 备查文件目录 ............................................................................................... 82
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大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
大湖股份、本公司 指 大湖水殖股份有限公司
上海泓杉、西藏泓杉 指 西藏泓杉科技发展有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
省证监局 指 中国证券监督管理委员会湖南省证监局
人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币
元、万元、亿元 指
单位
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 大湖水殖股份有限公司
公司的中文名称简称 大湖股份
公司的外文名称 DAHU AQUACULTURE CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 DHGF
公司的法定代表人 罗订坤
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨明 童菁
联系地址 湖南省常德市洞庭大道西段 388 号 湖南省常德市洞庭大道西段 388 号
电话 0736-7252796 0736-7252796
传真 0736-7266736 0736-7266736
电子信箱 ymdtsz@163.com tongjing1210@sohu.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 湖南省常德市洞庭大道西段 388 号
公司注册地址的邮政编码 415000
公司办公地址 湖南省常德市洞庭大道西段 388 号
公司办公地址的邮政编码 415000
公司网址 http:// www.dhszgf.com
电子信箱 dhgf@dhszgf.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司本部董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大湖股份 600257 洞庭水殖
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 272,974,517.92 281,950,878.32 -3.18
归属于上市公司股东的净利润 223,861,181.37 15,211,236.93 1,371.68
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
402,284.08 14,382,824.96 -97.20
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -38,289,114.53 -13,370,941.58 186.36
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 842,538,417.55 618,677,236.18 36.18
总资产 1,643,739,814.10 1,229,145,186.23 33.73
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.5242 0.0356 1,372.47
稀释每股收益（元／股） 0.5242 0.0356 1,372.47
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.0009 0.0337 -97.33
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 30.58 2.49 增加 28.09 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
0.055 2.353 减少 2.298 个百分点
收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 257,019,266.33
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家
2,683,852.00
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 13,246.24
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,565,506.59
少数股东权益影响额 -640,679.16
所得税影响额 -32,051,281.53
合计 223,458,897.29
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，国内市场需求增速放缓，高端餐饮、白酒消费市场需求下
滑明显。面对严峻的市场形势，公司坚持发展水产与白酒主业，坚持持续投入
品牌建设的"内生式"发展方向不动摇，努力解决生产经营中遇到的难题，保持
了生产经营基本稳定。果断出售非公司主业的商业物业，将账面值较低的股权
投资转化为现金资产，获得非流动资产处置损益 25701.93 万元，为创建"外延
式"发展模式打下了良好基础。
报 告 期 内 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 84253.84 万 元 ， 比 上 年 末 增 长
36.18%，总资产 164373.98 万元，比上年增长 33.73%，资产状况大幅好转。营
业总收入 27297.45 万元，较上年同期 28195.09 万元减少 3.18%；利润总额
25736.02 万元，较上年同期 2026.09 万元增长 1170.23%；归属于上市公司股东
的净利润 22386.12 万元，较上年同期 1521.12 万元增长 1371.68%。基本每股收
益 0.5242 元，同比增长 1,372.47%，稀释每股收益 0.5242 元，同比增长 1,372.47%，
加权平均净资产收益率 30.58%，同比增加 28.09 个百分点。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 272,974,517.92 281,950,878.32 -3.18
营业成本 186,536,672.71 184,904,495.02 0.88
销售费用 21,100,828.45 19,024,036.46 10.92
管理费用 42,495,272.23 40,052,531.53 6.10
财务费用 16,055,479.25 16,505,895.67 -2.73
经营活动产生的现金流量净额 -38,289,114.53 -13,370,941.58 186.36
投资活动产生的现金流量净额 176,323,739.33 2,965,702.74 5,845.43
筹资活动产生的现金流量净额 18,625,512.94 -27,787,693.65 -167.03
销售费用变动原因说明：员工工资福利增加 135.49 万元
管理费用变动原因说明：上交管理费增加了 353.20 万元
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：支付给员工的工资福利增加
893 万元，支付相关税费增加了 569.08 万
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：出售参股公司上海泓鑫置业
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股权产生的转让收益
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期取得长期贷款 4900 万
元
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） （%）
减(%) 减(%)
农业 177,030,755.06 123,497,460.96 30.24 -8.18 -5.70 减少 1.83 个百分点
工业 43,843,310.07 16,180,145.24 63.10 171.72 30.11 增加 40.17 个百分点
其他 50,906,532.70 45,747,854.35 10.13 -28.86 11.87 减少 32.72 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） （%）
减(%) 减(%)
水 产
179,297,401.30 124,270,452.91 30.69 -8.33 -6.12 减少 1.63 个百分点
品
药品 48,639,886.46 44,974,862.40 7.54 54.74 59.96 减少 3.02 个百分点
白酒 43,843,310.07 16,180,145.24 63.10 -18.01 -32.04 增加 7.62 个百分点
分行业比较中，工业和其他业与去年同期相比的毛利率变化较大的原因是
分类口径不一致所致，去年中期把酒业营销和胜行贸易看成是贸易型公司，将
这两家公司的销售放在了其他业，对于整个集团来说，白酒是自己生产的产品，
应该全部计入工业。2012 年年度报告已将酒业生产、酒业营销和胜行贸易三家
公司并成一体。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
中南地区 213,347,769.30 -5.66
西南地区 26,770,388.89 4.42
华东地区 17,122,177.66 12.61
东北地区 2,470,301.16 28.13
西北地区 12,069,960.82 4.35
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(三) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司分析 单位:万元
注 册 资持股比
公司名称 业务性质 主要产品或服务 总资产 净资产 净利润
本 例
湖南德山酒业营销有限 白酒销售
白酒销售 5,000 100 20427.02 8306.11 2.17
公司
湖水殖石门皂市渔业有 淡水鱼养殖销售
水产品 200 100 4463.24 861.53 243.75
限公司
湖南东湖渔业有限公司 水产品 淡水鱼养殖销售 2,379 54.67 6388.87 4776.34 924.24
湖南洞庭水殖珍珠有限 珍珠产品
珍珠 800 100 876.00 559.21 -14.40
公司
安徽黄湖渔业有限公司 水产品 淡水鱼养殖销售 3,000 100 10716.15 10022.63 303.24
湖南洞庭渔业有限公司 水产品 淡水鱼销售 3,000 100 11095.67 6786.58 27.32
新疆阿尔泰冰川鱼股份 淡水鱼养殖销售
水产品 3,000 62.8 4504.05 2910.81 125.21
有限公司
大湖铁山水库岳阳渔业 淡水鱼销售
水产品 500 100 680.66 476.08 -23.92
有限公司
白 酒 生 产 、 白酒生产销售
湖南德山酒业有限公司 1,000 100 9120.84 766.56 -230.01
销售
白酒、水产品、生
湖南胜行贸易有限公司 白酒销售 300 100 4911.17 2326.47 755.97
物饲料等销售
4、 非募集资金项目情况
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报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2013 年 5 月 27 日，经公司 2012 年度股东大会审议通过，决定根据大信会
计 师 事 务 所 （ 特 殊 合 伙 ） 出 具 的 审 计 报 告 ： 2012 年 度 公 司 实 现 净 利 润
16,983,739.52 元，累计未分配利润 52,961,106.07 元，归属于母公司的未分配利
润 14,524,773.12 元。根据公司具体情况，董事会研究决定：本年度拟按 2012
年末总股本 427,050,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金
红利 0.1 元（含税），共计分配利润 4,270,500 元，剩余未分配利润结转至下一
年度。 2012 年度拟不送红股，也不进行资本公积转增股本。 公司于 2013 年 7
月 12 日发布《大湖水殖股份有限公司关于 2012 年度利润分配实施公告》。2013
年 7 月 24 日，本次现金股利发放完毕。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二) 其他披露事项
根据 2013 年 6 月 13 日第二次临时股东大会审议通过《关于上海泓鑫置业
有限公司股权转让的议案》和《股权转让协议》的安排，2013 年 7 月 1 日取得
上海商务局的关于批准该股权转让的批复，2013 年 7 月 30 日完成了股权变更
的工商登记，公司收取了与进度相适应的股权转让款。
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
1、公司第五届董事会第二十五次会议审议通过了《关于 该事项的详细内容参见公司于 2013 年 5 月 28
转让上海泓鑫置业有限公司股权的议案》2013 年 6 月 13 日、2013 年 6 月 14 日在上海证券交易所网站
二○一三年第二次临时股东大会审议通过了关于上海泓 及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
鑫置业有限公司股权转让的议案 。 上刊登的相关公告。
2、公司第五届董事会第二十二次会议审议通过了《关于
收购江苏阳澄湖大阐蟹股份有限公司股权的议案》，因本
公司拟出售上海泓鑫置业有限公司 48.92%股权，根据股
权转让意向的约定，上海泓鑫对外投资形成的权益由股东 该事项的详细内容参见公司于 2013 年 4 月 3
处置。据此，本公司按照持有上海泓鑫的股权比例对应收 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、上
购上海泓鑫置业有限公司持有的江苏阳澄湖大阐蟹股份 海证券报》和《证券时报》上刊登的相关公告。
有限公司 60%股权中的 29.352%的股权。其对应的 2012
年 12 月 31 日的帐面净资产价值 6,374,733.12 元为本次收
购价格。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 8,187
报告期末对子公司担保余额合计（B） 8,187
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公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 8,187
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.39
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
经公司 2013 年 2 月 7 日第五届董事会第二十一次会议审议通过，公司变更 2012
年度审计机构的议案，同意由原中磊会计师事务所改聘大信会计师事务所（特殊普
通合伙）为公司 2012 年度财务审计机构，聘期一年。此议案于 2013 年 2 月 25 日
2013 年第一次临时股东大会审议通过。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控
制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实
际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的
公开谴责。
十、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国
证监会、上海证券交易所发布的有关公司治理文件的要求，不断完善公司法人治理
结构，规范公司运作，加强公司信息披露工作，维护全体股东利益。报告期内，公
司持续加强内控建设，通过对董事会相关制度的贯彻落实，进一步提高法人治理水
平。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文
件的要求。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 44,939
前十名股东持股情况
持有
有限
持股比例 报告期内 售条
股东名称 股东性质 持股总数 质押或冻结的股份数量
(%) 增减 件股
份数
量
西藏泓杉科技发展有限公司 境内非国有法人 21.72 92,736,941 0 质押 91,380,000
盛志明 境内自然人 0.93 3,953,400 3,953,400 未知
贾顺连 境内自然人 0.78 3,350,000 1,000,000 未知
胡旭 境内自然人 0.46 1,970,000 70,000 未知
陕西省国际信托股份有限公司
未知 0.45 1,923,412 1,923,412 未知
－天富 3 号 ZJXT-YCTF3-004
黄昌芦 境内自然人 0.43 1,857,500 1,857,500 未知
郝琳 境内自然人 0.40 1,721,302 0 未知
肖猷通 境内自然人 0.33 1,404,300 1,404,300 未知
周光庆 境内自然人 0.33 1,388,450 1,388,450 未知
林天禄 境内自然人 0.29 1,250,500 1,250,500 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类及数量
股份的数量
西藏泓杉科技发展有限公司 92,736,941 人民币普通股
盛志明 3,953,400 人民币普通股
贾顺连 3,350,000 人民币普通股
胡旭 1,970,000 人民币普通股
陕西省国际信托股份有限公司－天富 3 号 ZJXT-YCTF3-004 1,923,412 人民币普通股
黄昌芦 1,857,500 人民币普通股
郝琳 1,721,302 人民币普通股
肖猷通 1,404,300 人民币普通股
周光庆 1,388,450 人民币普通股
林天禄 1,250,500 人民币普通股
1、公司第一大股东西藏泓杉与其他九名股东不存在关联关系或
一致行动。
上述股东关联关系或一致行动的说明
2、公司未知其他九名股东之间是否存在关联关系或属于《上市
公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
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第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:大湖水殖股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 附注六-1 280,767,290.80 124,107,153.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 附注六-2 1,303,946.56 290,700.32
应收票据 附注六-3 1,820,000.00 4,320,000.00
应收账款 附注六-4 59,585,093.31 42,499,147.29
预付款项 附注六-6 43,551,789.80 29,839,214.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 附注六-5 193,600,308.72 30,633,856.66
买入返售金融资产
存货 附注六-7 462,186,436.82 416,074,455.41
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 附注六-8 2,192,045.50 3,426,017.96
流动资产合计 1,045,006,911.51 651,190,545.51
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注六-9 9,874,293.40 70,165,060.35
投资性房地产 附注六-10 71,740,380.34 72,375,542.44
固定资产 附注六-11 144,650,029.44 136,136,678.22
在建工程 附注六-12 52,888,788.66 41,698,143.09
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 附注六-13 3,333,718.48 3,416,017.23
油气资产
无形资产 附注六-14 298,221,743.81 302,967,114.28
开发支出
商誉 附注六-15 1,684,069.49 1,684,069.49
长期待摊费用 附注六-16 13,658,116.45 14,109,308.15
递延所得税资产 附注六-17 2,681,762.52 5,158,491.95
其他非流动资产
非流动资产合计 598,732,902.59 647,710,425.20
资产总计 1,643,739,814.10 1,298,900,970.71
16
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
流动负债：
短期借款 附注六-19 427,000,000.00 426,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 附注六-20 22,870,000.00 18,270,000.00
应付账款 附注六-21 41,155,923.71 45,368,021.35
预收款项 附注六-22 46,493,567.91 32,747,875.69
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 附注六-23 2,889,572.72 3,632,991.44
应交税费 附注六-24 53,717,232.84 26,028,717.40
应付利息
应付股利
其他应付款 附注六-25 80,991,068.78 39,571,156.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
附注六-26 10,770,000.00 25,770,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计 685,887,365.96 617,388,762.68
非流动负债：
长期借款 附注六-27 49,000,000.00
应付债券
长期应付款 附注六-28 7,600,000.00 7,800,000.00
专项应付款 附注六-29 15,000,000.00 15,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 71,600,000.00 22,800,000.00
负债合计 757,487,365.96 640,188,762.68
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 附注六-30 427,050,000.00 427,050,000.00
资本公积 附注六-31 112,038,092.60 112,038,092.60
减：库存股
专项储备
盈余公积 附注六-32 26,628,037.51 26,628,037.51
一般风险准备
未分配利润 附注六-33 276,822,287.44 52,961,106.07
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
842,538,417.55 618,677,236.18
益合计
少数股东权益 43,714,030.59 40,034,971.85
所有者权益合计 886,252,448.14 658,712,208.03
负债和所有者权益总
1,643,739,814.10 1,298,900,970.71
计
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
17
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:大湖水殖股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 226,564,543.76 58,464,833.36
交易性金融资产 303,946.56 290,700.32
应收票据
附注十一
应收账款 5,354,951.56 3,488,917.27
-1
预付款项 1,700,368.91 1,147,373.46
应收利息
应收股利 2,098,517.46 1,338,709.46
附注十一
其他应收款 266,216,846.07 98,344,984.11
-2
存货 221,788,708.77 181,435,501.96
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 105,359.14
流动资产合计 724,027,883.09 344,616,379.08
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
附注十一
长期股权投资 322,496,241.99 382,787,008.94
-3
投资性房地产 71,740,380.34 72,375,542.44
固定资产 41,137,342.63 30,008,234.13
在建工程 27,454,081.14 20,558,226.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 1,963,760.99 2,152,775.57
油气资产
无形资产 129,335,657.24 131,457,449.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,701,797.90 12,104,354.69
递延所得税资产 1,201,004.24 3,677,733.67
其他非流动资产
非流动资产合计 607,030,266.47 655,121,325.27
18
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
资产总计 1,331,058,149.56 999,737,704.35
流动负债：
短期借款 327,000,000.00 328,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 6,946,469.02 5,749,004.32
预收款项 39,101,362.25 24,005,858.67
应付职工薪酬 1,419,090.37 1,700,797.37
应交税费 29,362,122.56 2,133,764.91
应付利息
应付股利
其他应付款 79,472,937.52 48,632,040.70
一年内到期的非流动负
10,770,000.00 10,770,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计 494,071,981.72 420,991,465.97
非流动负债：
长期借款 49,000,000.00
应付债券
长期应付款 2,000,000.00 2,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 51,000,000.00 2,000,000.00
负债合计 545,071,981.72 422,991,465.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 427,050,000.00 427,050,000.00
资本公积 108,543,427.75 108,543,427.75
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,628,037.51 26,628,037.51
一般风险准备
未分配利润 223,764,702.58 14,524,773.12
所有者权益（或股东权益）合
785,986,167.84 576,746,238.38
计
负债和所有者权益（或
1,331,058,149.56 999,737,704.35
股东权益）总计
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
19
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 272,974,517.92 281,950,878.32
其中：营业收入 附注六-34 272,974,517.92 281,950,878.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 270,264,738.45 264,782,841.62
其中：营业成本 附注六-34 186,536,672.71 184,904,495.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 附注六-35 3,992,550.01 4,108,963.37
销售费用 附注六-36 21,100,828.45 19,024,036.46
管理费用 附注六-37 42,495,272.23 40,052,531.53
财务费用 附注六-38 16,055,479.25 16,505,895.67
资产减值损失 附注六-41 83,935.80 186,919.57
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 附注六-39 13,246.24 12,734.47
投资收益（损失以“－”号填列） 附注六-40 255,359,606.78 2,353,905.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 258,082,632.49 19,534,676.57
加：营业外收入 附注六-42 2,886,393.77 947,436.65
减：营业外支出 附注六-43 3,608,828.53 221,238.14
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 257,360,197.73 20,260,875.08
减：所得税费用 附注六-44 29,819,957.62 2,107,803.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 227,540,240.11 18,153,071.73
归属于母公司所有者的净利润 223,861,181.37 15,211,236.93
少数股东损益 3,679,058.74 2,941,834.80
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5242 0.0356
（二）稀释每股收益 0.5242 0.0356
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
20
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
附注十一
一、营业收入 61,624,537.51 79,992,439.78
-4
附注十一
减：营业成本 37,337,174.27 45,592,357.40
-4
营业税金及附加 63,066.92 79,404.59
销售费用 5,735,490.64 4,627,958.23
管理费用 20,797,197.59 19,873,295.58
财务费用 12,408,512.94 14,231,121.40
资产减值损失 1,028.84 -171,709.15
加：公允价值变动收益（损失以“－”
13,246.24 12,734.47
号填列）
附注十一
投资收益（损失以“－”号填列） 256,119,414.78 2,258,562.93
-5
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 241,414,727.33 -1,968,690.87
加：营业外收入 406,121.77 709,036.65
减：营业外支出 2,919,100.00 103,816.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 238,901,749.10 -1,363,470.22
减：所得税费用 29,661,819.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 209,239,929.46 -1,363,470.22
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
21
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 293,568,055.68 298,388,595.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 附注六-46 22,166,339.85 947,436.65
经营活动现金流入小计 315,734,395.53 299,336,031.84
购买商品、接受劳务支付的现金 257,149,131.47 246,908,425.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 35,173,837.29 26,243,870.72
支付的各项税费 12,959,454.25 7,268,605.35
支付其他与经营活动有关的现金 附注六-46 48,741,087.05 32,286,071.39
经营活动现金流出小计 354,023,510.06 312,706,973.42
经营活动产生的现金流量净额 -38,289,114.53 -13,370,941.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,000,000.00
取得投资收益收到的现金 131,506.85
处置固定资产、无形资产和其他长期
15,000,000.00
资产收回的现金净额
22
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
处置子公司及其他营业单位收到的现
206,197,770.00
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 206,329,276.85 17,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
26,275,537.52 14,034,297.26
资产支付的现金
投资支付的现金 1,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
2,730,000.00
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,005,537.52 14,034,297.26
投资活动产生的现金流量净额 176,323,739.33 2,965,702.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 188,000,000.00 183,300,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 188,000,000.00 183,300,000.00
偿还债务支付的现金 153,000,000.00 194,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
15,309,487.06 15,131,757.65
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 附注六-46 1,065,000.00 1,355,936.00
筹资活动现金流出小计 169,374,487.06 211,087,693.65
筹资活动产生的现金流量净额 18,625,512.94 -27,787,693.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 156,660,137.74 -38,192,932.49
加：期初现金及现金等价物余额 124,107,153.06 118,047,703.26
六、期末现金及现金等价物余额 280,767,290.80 79,854,770.77
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
23
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 89,854,006.80 98,673,827.59
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,233,921.77 23,740,053.56
经营活动现金流入小计 91,087,928.57 122,413,881.15
购买商品、接受劳务支付的现金 92,045,911.83 83,971,032.23
支付给职工以及为职工支付的现金 15,195,134.42 8,166,530.24
支付的各项税费 70,815.26 81,324.59
支付其他与经营活动有关的现金 38,154,721.23 29,354,534.18
经营活动现金流出小计 145,466,582.74 121,573,421.24
经营活动产生的现金流量净额 -54,378,654.17 840,459.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 131,506.85
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
206,197,770.00 15,000,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 206,329,276.85 15,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
16,697,078.83 4,094,538.08
资产支付的现金
投资支付的现金 2,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
2,730,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 19,427,078.83 6,994,538.08
投资活动产生的现金流量净额 186,902,198.02 8,005,461.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 173,000,000.00 155,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 173,000,000.00 155,200,000.00
偿还债务支付的现金 125,000,000.00 179,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
11,358,833.45 13,003,651.61
金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,065,000.00 1,355,936.00
筹资活动现金流出小计 137,423,833.45 193,959,587.61
筹资活动产生的现金流量净额 35,576,166.55 -38,759,587.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 168,099,710.40 -29,913,665.78
加：期初现金及现金等价物余额 58,464,833.36 79,541,935.36
六、期末现金及现金等价物余额 226,564,543.76 49,628,269.58
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
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大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项储 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 备 准备
一、上年年末余额 427,050,000.00 112,038,092.60 26,628,037.51 52,961,106.07 40,034,971.85 658,712,208.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 427,050,000.00 112,038,092.60 26,628,037.51 52,961,106.07 40,034,971.85 658,712,208.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”
223,861,181.37 3,679,058.74 227,540,240.11
号填列）
（一）净利润 223,861,181.37 3,679,058.74 227,540,240.11
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 223,861,181.37 3,679,058.74 227,540,240.11
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 112,038,092.60 26,628,037.51 276,822,287.44 43,714,030.59 886,252,448.14
25
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库存 专项储 一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
股 备 备
一、上年年末余额 427,050,000.00 112,755,913.91 35,658,656.49 28,218,968.68 43,774,929.43 647,458,468.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 427,050,000.00 112,755,913.91 35,658,656.49 28,218,968.68 43,774,929.43 647,458,468.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,211,236.93 2,941,834.80 18,153,071.73
（一）净利润 15,211,236.93 2,941,834.80 18,153,071.73
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 15,211,236.93 2,941,834.80 18,153,071.73
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 112,755,913.91 35,658,656.49 43,430,205.61 46,716,764.23 665,611,540.24
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
26
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 一般风险准
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
备
一、上年年末余额 427,050,000.00 108,543,427.75 26,628,037.51 14,524,773.12 576,746,238.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 427,050,000.00 108,543,427.75 26,628,037.51 14,524,773.12 576,746,238.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”
209,239,929.46 209,239,929.46
号填列）
（一）净利润 209,239,929.46 209,239,929.46
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 209,239,929.46 209,239,929.46
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 108,543,427.75 26,628,037.51 223,764,702.58 785,986,167.84
27
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 专项储
资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本） 备
一、上年年末余额 427,050,000.00 108,543,427.75 26,628,037.51 19,518,422.16 581,739,887.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 427,050,000.00 108,543,427.75 26,628,037.51 19,518,422.16 581,739,887.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-1,363,470.22 -1,363,470.22
号填列）
（一）净利润 -1,363,470.22 -1,363,470.22
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -1,363,470.22 -1,363,470.22
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 108,543,427.75 26,628,037.51 18,154,951.94 580,376,417.20
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
28
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
大湖水殖股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）系经湖南省人民政
府湘政函[1999]26 号文批准，由湖南德海西湖渔业总场、安乡县珊泊湖渔场（现
更名为安乡水产养殖有限公司）、常德泓鑫水殖有限公司（现更名为西藏泓杉科
技发展有限公司）、湖南省常德桥南市场开发总公司及中国水产科学研究院共同
发起设立的股份有限公司，公司设立时总股本为 3,300 万股，于 1999 年 1 月
18 日领取法人营业执照，现公司法人营业执照注册号 430000000033346，注册
地址常德市洞庭大道西段 388 号，法定代表人罗订坤；经中国证券监督管理委
员会证监发行字[2000]57 号文批准，本公司于 2000 年 5 月 15 日向社会公众公
开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，并于 2000 年 6 月 12 日在上海证券交
易所挂牌上市交易，发行后本公司总股本为 7,300 万股； 经 2004 年 5 月 23 日
和 2005 年 5 月 23 日召开的 2003 年、2004 年年度股东大会审议通过，本公司
以资本公积金分别向全体股东每 10 股转增 10 股和 5 股，转增后本公司总股本
为 21,900 万元；经 2006 年 4 月 5 日召开的 2006 年度临时股东大会暨相关股东
会 议 审 议 通 过 公 司 股 权 分 置 改 革 方 案 ， 本 公 司 总 股 本 由 21,900 万 元 增 加到
28,470 万元。经本公司 2008 年 4 月 23 日召开的 2007 年年度股东大会审议通
过，本公司以资本公积、未分配利润向全体股东每 10 股送 2 股和转增 3 股，转
增后本公司总股本为 42,705 万元。
本公司经营范围：水产品、水禽养殖、销售及深度综合开发；生物工程（国
家有专项规定的除外）研究、开发；机械电子设备、建筑材料（不含硅酮胶）、
五金、百货、交电、纺织品及法律法规允许的化工产品、金属材料、矿产品的
销售；包装材料的加工、销售；经营法律法规允许的商品和技术的进出口业务；
设计、发布户外广告；代理电视、报纸广告。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
29
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按
照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入
当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本
之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并
合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、
负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范
围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关
规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司
30
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中
单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报
表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制
下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合
并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以
随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1） 外币业务折算
本公司对涉及外币的经济业务，采用交易发生当日的即期汇率（中国人民
银行公布的人民币外汇牌价的中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，
除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额
的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综
合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记
账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编
报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所
31
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外
币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置
该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九) 金融工具：
（1） 金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应
收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图
和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进
行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资
产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务
担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准
则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第
14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，
除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值
变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置
时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有
32
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金
股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金
额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认
为投资收益。
（2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资
产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分
摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3） 金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除
的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的
金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法
等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子
公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减
值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大
的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重
33
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计
未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融
资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使
该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事
会审批后决定。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收款项账面余额在 100.00 万以上(含 100 万元)的款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 根据其账面价 值与预计未来 现金流量现值 之间差额确
法 认
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
风险较大的应收款项 合的风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 单项金额不重大且风险不大的款项
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的
账龄分析法
风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 账龄分析法
34
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
(十一) 存货：
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括
原材料、包装物、低值易耗品、产成品（库存商品）、消耗性生物资产、在产品
等。
2、发出存货的计价方法
其他
存货取得时按实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使
存货达到目前场所和使用状态所发生的其他支出。
存货在领用和发出时分别业务类型采用加权平均法、个别计价法确定其实
际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目
计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品
的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现
净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净
值为市场售价。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
35
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
五五摊销法
(1) 包装物
五五摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下
的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价
款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证
券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关
规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期
股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不
变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本
法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或
协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定
的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至
50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，
36
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
具有重大影响：
①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②. 参与被投资单位的政策制定过程；
③. 向被投资单位派出管理人员；
④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹
象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收
回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量
的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的
协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在
资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
(十三) 投资性房地产：
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并
准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计
量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算
政策与固定资产部分相同。
（3）资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值
的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与
可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
(十四) 固定资产：
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年
限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月
起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
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大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40-60 5 2.38-1.58
机器设备 10 5 9.5
电子设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
19
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当
存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额
孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金
流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在
公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置
费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类
似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风
险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届
满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，
所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租
赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转
移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租
赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特
殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始
日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
折旧及减值准备。
(十五) 在建工程：
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
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大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定
可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全
部完成；
②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定
地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基
本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当
存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额
孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者孰高确定。
(十六) 借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借
款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化
率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确
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大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方
法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前
账面价值所使用的利率。
(十七) 生物资产：
本公司生物资产包括生产性生物资产和消耗性生物资产。
生物资产均按成本进行初始计量。生产性生物资产包括亲本鱼等，按直接
法进行折旧，各类生产性生物资产的使用寿命、净残值率、年折旧率如下：
类 别 使用寿命 净残值率 年折旧率
亲本鱼 5年 — 20%
资产负债表日，生产性生物资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可
收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产减值准备；除非处置生产性
生物资产，计提的生产性生物资产减值准备不予转回。
生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出过程中发生的材料费、人工
费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法、个别计价法
将其账面价值结转为农产品成本。
消耗性生物资产包括大湖鲜鱼、珍珠蚌、闸蟹等。消耗性生物资产，在收
获或出售时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为：
（1）大湖鲜鱼：按照水产专家确认的各大湖鲜鱼成活率、综合生长系数，
以上年鲜鱼结转数量、上年度 4 季度和本年度 1 至 3 季度投放鱼种数量等确定
报告年度内大湖鲜鱼总产量，按年度内累计投入的总成本与总产量计算出各大
湖鲜鱼的单位成本，再根据报告年度内实现的销售数量确认当年的销售成本，
其差额为期末存塘大湖鲜鱼的成本。
（2）珍珠蚌、闸蟹：采用个别计价法结转成本。
资产负债日，消耗性生物资产按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净
值低于账面价值的差额计提消耗性生物资产跌价准备；消耗性生物资产减值的
影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转
回，转回的金额计入当期损益。
(十八) 无形资产：
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的
价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约
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大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实
际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，
并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年
度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估
计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因
素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的
信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资
产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的
行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付
有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使
用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定
等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合
同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下
而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判
断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当
存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额
孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者孰高确定。
(十九) 长期待摊费用：
本公司对于摊销期限在 1 年以上的各项支出计入长期待摊费用，采用直线
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大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
法摊销。大湖改造费用按 5 年摊销，渔池改造费、湖泊清淤费按 10 年摊销，筑
造公路费按 20 年摊销。
开办费从开始生产经营当月起一次计入损益，其他长期待摊费用在受益期
内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊
销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。
(二十) 预计负债：
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导
致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出
存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照
该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算
确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面
价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进
行调整。
(二十一) 收入：
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同
或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益
很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收
的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法
确认提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分
别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生
的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
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大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能
够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
(二十二) 政府补助：
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均
分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与
收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费
用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产
和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其
差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税
资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够
的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递
延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所
得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
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大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
2、会计估计变更
无
(二十五) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
无
2、未来适用法
无
四、税项：
(二十六) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 营业收入 17%、13%
定额税率为 0.50 元/斤，比
消费税 营业收入加销量的复合计税
例税率为 20%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 应缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、25%
(二十七) 税收优惠及批文
（1） 增值税优惠
根据《中华人民共和国增值税暂行条列》第 15 条之规定，农业生产者销
售自产农产品免征增值税，因此本公司相关子公司享受增值税免税优惠政策。
(2）企业所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第 4 章第 86 条第 2 项之
规定，海水养殖、内陆养殖减半征收企业所得税，因此本公司及相关子公司企
业所得税享受减半征收的优惠。
(二十八) 其他说明
1、所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税
超过应支付的部分确认为资产。
（1）确认
①本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值
与其计税基础
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大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
②本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B．未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得
用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所
得税资产。
（2）计量
①本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或
清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
②本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，
但不包括下列情况产生的所得税：
A．企业合并；
B．直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，
计入所有者权益。
③本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费
用（或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），
但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
2、 或有事项
（1）确认
或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的
发生或不发生才能决定的不确定事项。
与或有事项相关的义务（包括待执行合同变成亏损合同所产生的义务以及
重组义务）同时满足下列条件的，确认为预计负债：
A．该义务是企业承担的现时义务；
B．履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
C．该义务的金额能够可靠地计量。
本公司重组义务确认的条件：
A．有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补
偿的职工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等。
B．该重组计划已对外公告。
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（2）计量
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。或
有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，
按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额
在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负
债的账面价值。
3、 资产减值
（1）减值测试
资产负债表日，本公司对未划分为金融资产的长期股权投资、固定资产、
无形资产、在建工程、以成本计量的投资性房地产等是否存在可能发生减值的
迹象进行判断。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌。
B．本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在
当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
C．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司
计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F．本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预
期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或
者高于）预计金额等。
G．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）资产减值损失的确定
如果有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计
其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价
值的，则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
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失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组或资产组组合为基础确定资产组或资产组组合的可收回金额，资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金
额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或
者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减
其他各项资产的账面价值。以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括
商誉）的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于
以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、
该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊
的减值损失金额，再按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价
值所占比重进行分摊。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
本公司一般按照业务种类划分资产组。
（3）后续处理
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间相应作出
调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣
除预计净残值）。
确认的资产减值损失在该项资产处置之前不予转回。
四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
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持股
子公 是否
子公司全 期末实际出资 表决权
司类 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 合并 少数股东权益
称 额 比例 比例(%)
型 报表
(%)
湖南德山 全 资
曲酒、果酒系列产品
酒业营销 子 公 常德市 白酒销售 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100 是
销售
有限公司 司
大湖水殖
全 资 水产品、水禽养殖、
石门皂市
子 公 石门县 水产品 2,000,000.00 销售及深度综合开 2,000,000.00 100 100 是
渔业有限
司 发
公司
湖南东湖 控 股
淡水动物养殖、加
渔业有限 子 公 华容县 水产品 23,790,000.00 23,790,000.00 54.67 54.67 是 21,995,592.01
工、销售等
公司 司
湖南洞庭 全 资 从事珍珠及系列产
水殖珍珠 子 公 常德市 珍珠 8,000,000.00 品的研究、开发、生 8,000,000.00 100 100 是
有限公司 司 产、销售
水产品养殖、加工、
安徽黄湖 全 资
销售及深度综合开
渔业有限 子 公 宿松县 水产品 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100 是
发；鱼苗及渔需物资
公司 司
购销
湖南洞庭 全 资
销售水产品、珍珠及
渔业有限 子 公 常德市 水产品 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100 是
水产品养殖的饮料
公司 司
新疆阿尔
控 股 内陆养殖；内陆捕
泰冰川鱼
子 公 福海县 水产品 30,000,000.00 捞；其他作物种植； 30,000,000.00 62.8 62.8 是 10,840,731.60
股份有限
司 造林
公司
大湖铁山
全 资
水库岳阳 内陆水产品养殖、销
子 公 岳阳县 水产品 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100 是
渔业有限 售和深度综合开发
司
公司
湖南德山 全 资
常德德 曲酒、果酒系类生
酒业有限 子 公 白酒销售 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100 是
山 产、销售
公司 司
常德大湖 控 股
渔业有限 子 公 常德市 水产品 2,000,000.00 水产品销售、养殖 2,000,000.00 51 51 是 864,493.47
公司 司
常德市武
陵区晨曦 全 资
首饰、工艺品、文具
工艺品销 子 公 常德市 珍珠 100,000.00 100,000.00 100 100 是
用品、化妆品销售
售有限公 司
司
大湖水殖
（湖南） 全 资
销售鳙、鲢、鲤、鲫、
水产品营 子 公 常德市 水产品 2,900,000.00 2,900,000.00 100 100 是
鳊鱼（贸易）
销有限公 司
司
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
持股
子公司类 期末实际
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 表决权比例(%) 是否合并报表
型 出资额
(%)
从事中药材、中药
湖南德海医药贸易 全资子公 20,000,000.0 20,000,000
常德市 药品 饮片、中成药、化 100 100 是
有限公司 司 0 .00
学制剂销售
湖南德海大药房医 中药材、中药饮
全资子公 2,000,000.
药食品零售连锁有 常德市 药品 2,000,000.00 片、中成药、化学 100 100 是
司 00
限公司 制剂销售
曲酒、果酒、水产
湖南胜行贸易有限 全资子公 3,000,000.
常德德山 白酒 3,000,000.00 品、生物饲料、通 100 100 是
公司 司 00
讯器材销售
48
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3、非同一控制下企业合并取得的子公司 单位:元 币种:人民币
是
持股 表决 否
子公司类 期末实际出 权比 合 少数股东权
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
型 资额 比例 例 并 益
(%) (%) 报
表
研究开发养殖、销
湖南湘云生物科 控股子公 常德德 20,000,000. 10,013,213.5
水产品 20,000,000.00 售水产品、提供相 65 65 是
技有限公司 司 山 00 2
关科研成果转让
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 2,545,748.47 2,336,250.23
人民币 2,545,748.47 2,336,250.23
银行存款： 270,456,290.35 115,285,620.85
人民币 270,456,290.35 115,285,620.85
其他货币资金： 7,765,251.98 6,485,281.98
人民币 7,765,251.98 6,485,281.98
合计 280,767,290.80 124,107,153.06
(二) 交易性金融资产：
1、 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
1,303,946.56 290,700.32
融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 1,303,946.56 290,700.32
(三) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,820,000.00 4,320,000.00
合计 1,820,000.00 4,320,000.00
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
50
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
单项金额
重大但减
值测试不
存在减值
按照账龄 26,465,794.91 41.00 1,007,393.30 20.28 33,531,382.59 70.76 769,753.22 15.74
分析法计
提坏账准
备的应收
账款
其他不重
大应该账 38,089,053.94 59.00 3,962,362.24 79.72 13,859,293.86 29.24 4,121,775.94 84.26
款
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
组合小计 64,554,848.85 100 4,969,755.54 100 47,390,676.45 100 4,891,529.16 100
合计 64,554,848.85 / 4,969,755.54 / 47,390,676.45 / 4,891,529.16 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
61,171,721.34 94.76 2,453,770.99 42,904,642.56 90.53 2,145,231.99
计
1至2年 118,150.03 0.18 11,815.00 621,481.98 1.31 62,148.20
2至3年 177,289.00 0.27 35,457.80 321,980.20 0.68 64,396.18
3至4年 732,034.18 1.13 219,610.25 599,696.68 1.27 179,909.00
4至5年 213,105.61 0.33 106,552.81 1,006,062.48 2.12 503,031.24
5 年以上 2,142,548.69 3.33 2,142,548.69 1,936,812.55 4.09 1,936,812.55
合计 64,554,848.85 100 4,969,755.54 47,390,676.45 100.00 4,891,529.16
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（％）
客户 1 非关联方 4,088,968.33 一年以内 6.33
客户 2 非关联方 4,004,190.00 一年以内 6.20
客户 3 非关联方 2,705,179.00 一年以内 4.19
客户 4 非关联方 2,364,220.00 一年以内 3.66
客户 5 非关联方 2,107,740.00 一年以内 3.27
合计 / 15,270,297.33 / 23.65
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
单项金额重
大但减值测
试不存在减
值按照账龄 179,559,975.24 88.08 2,966,631.46 29.60 17,860,637.37 43.92 2,987,453.55 29.79
分析法计提
坏账准备的
其他应收款
其他不重大
24,066,777.14 11.92 7,059,812.20 70.40 22,801,848.49 56.08 7,041,175.65 70.21
应收款
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款
组合小计 203,626,752.38 100 10,026,443.66 100 40,662,485.86 100 10,028,629.20 100
合计 203,626,752.38 / 10,026,443.66 / 40,662,485.86 / 10,028,629.20 /
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 100 万元以上的客户
其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
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大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
190,553,798.49 93.58 1,871,080.47 27,784,037.97 68.34 1,389,201.89
计
1至2年 2,629,843.32 1.29 262,984.33 3,025,269.10 7.44 302,526.91
2至3年 769,262.76 0.38 153,852.55 534,115.41 1.31 106,823.08
3至4年 1,042,577.78 0.51 312,464.93 785,056.42 1.93 235,516.93
4至5年 2,411,034.10 1.18 1,205,825.45 1,078,893.13 2.65 539,446.56
5 年以上 6,220,235.93 3.06 6,220,235.93 7,455,113.83 18.33 7,455,113.83
合计 203,626,752.38 100 10,026,443.66 40,662,485.86 100.00 10,028,629.20
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
(%)
客户 1 非关联方 141,134,230.00 一年以内 69.31
客户 1 非关联方 12,037,200.00 一年以内 5.91
客户 1 非关联方 8,235,600.00 一年以内 4.04
客户 1 非关联方 3,111,514.40 一至两年 1.53
客户 1 非关联方 2,750,000.00 一年以内 1.35
合计 / 167,268,544.40 / 82.14
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 42,725,851.71 98.10 27,563,625.49 92.37
1至2年 79,584.36 0.18 1,865,833.22 6.25
2至3年 230,110.89 0.53 229,029.84 0.77
3 年以上 516,242.84 1.19 180,726.26 0.61
合计 43,551,789.80 100 29,839,214.81 100
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大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
供应商 1 非关联方 2,666,000.00 一年以内 未履行完毕
供应商 2 非关联方 2,412,000.00 一年以内 未履行完毕
供应商 3 非关联方 2,002,000.00 一年以内 未履行完毕
供应商 4 非关联方 1,750,232.05 一年以内 未履行完毕
供应商 5 非关联方 1,286,000.00 一年以内 未履行完毕
合计 / 10,116,232.05 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价准
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
原材料 8,410,260.70 8,410,260.70 8,679,890.80 8,679,890.80
在产品 59,274,440.50 59,274,440.50 56,673,138.05 56,673,138.05
库存商品 85,847,696.14 85,847,696.14 68,204,031.15 68,204,031.15
周转材料 1,799,381.24 1,799,381.24 1,736,410.91 1,736,410.91
消耗性生物资产 215,853,311.26 215,853,311.26 208,475,132.62 208,475,132.62
产成品 65,595,424.40 65,595,424.40 42,950,905.34 42,950,905.34
包装物 25,405,922.58 25,405,922.58 29,354,946.54 29,354,946.54
合计 462,186,436.82 462,186,436.82 416,074,455.41 416,074,455.41
(八) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待扣税金 1,317,308.54 951,186.59
房租 296,295.65 410,046.89
顾问费 33,333.37
广告费 1,400,000
门店前期费用 552,519.73 631,451.11
宽带 25,921.58
合计 2,192,045.50 3,426,017.96
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大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
(九) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资单
被投资单 增减 减值准 在被投资单位持
投资成本 期初余额 期末余额 位表决权比
位 变动 备 股比例（％）
例（％）
湖南阳光
乳业股份 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10 10
有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投资单 资单位
被投资
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 位持股比例 表决权
单位
（％） 比例
（％）
江苏阳
澄湖股
6,374,733.12 4,874,293.40 4,874,293.40 29.352 29.352
份有限
公司
上海泓
鑫置业
66,000,000.00 65,165,060.35 -65,165,060.35
有限公
司
(十) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
期末账面余
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额
额
一、账面原值合计 80,973,179.92 80,973,179.92
1.房屋、建筑物 80,973,179.92 80,973,179.92
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
8,597,637.48 635,162.10 9,232,799.58
摊销合计
1.房屋、建筑物 8,597,637.48 635,162.10 9,232,799.58
2.土地使用权
三、投资性房地产账 72,375,542.44 -635,162.10 71,740,380.34
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面净值合计
1.房屋、建筑物 72,375,542.44 -635,162.10 71,740,380.34
2.土地使用权
四、投资性房地产减
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账
72,375,542.44 -635,162.10 71,740,380.34
面价值合计
1.房屋、建筑物 72,375,542.44 -635,162.10 71,740,380.34
2.土地使用权
(十一) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 194,431,032.90 14,400,583.11 404,669.34 208,426,946.67
其中：房屋及建筑物 121,152,290.92 12,238,185.68 26,309.00 133,364,167.60
机器设备 30,668,875.91 349,788.77 2,977.50 31,015,687.18
运输工具 18,414,720.38 1,054,637.25 372,776.00 19,096,581.63
电子设备 4,574,071.90 358,690.91 4,932,762.81
办公设备 10,992,032.80 35,760.00 11,027,792.80
其他 8,629,040.99 363,520.50 2,606.84 8,989,954.65
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 57,474,909.86 5,823,574.56 341,012.01 62,957,472.41
其中：房屋及建筑物 26,476,519.22 2,045,168.01 15,032.00 28,506,655.23
机器设备 13,249,916.71 1,228,592.66 2,828.62 14,475,680.75
运输工具 8,616,709.81 1,345,029.95 321,995.83 9,639,743.93
电子设备 3,088,953.26 240,445.11 3,329,398.37
办公设备 2,398,615.10 198,142.22 2,596,757.32
其他 3,644,195.76 766,196.61 1,155.56 4,409,236.81
三、固定资产账面净
136,956,123.04 / / 145,469,474.26
值合计
其中：房屋及建筑物 94,675,771.70 / / 104,857,512.37
机器设备 17,418,959.20 / / 16,540,006.43
运输工具 9,798,010.57 / / 9,456,837.70
电子设备 1,485,118.64 / / 1,603,364.44
办公设备 8,593,417.70 / / 8,431,035.48
其他 4,984,845.23 / / 4,580,717.84
四、减值准备合计 819,444.82 / / 819,444.82
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大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：房屋及建筑物 572,680.36 / / 572,680.36
机器设备 231,681.60 / / 231,681.60
运输工具 / /
电子设备 15,082.86 / / 15,082.86
办公设备 / /
其他 / /
五、固定资产账面价
136,136,678.22 / / 144,650,029.44
值合计
其中：房屋及建筑物 94,103,091.34 / / 104,284,832.01
机器设备 17,187,277.60 / / 16,308,324.83
运输工具 9,798,010.57 / / 9,456,837.70
电子设备 1,470,035.78 / / 1,588,281.58
办公设备 8,593,417.70 / / 8,431,035.48
其他 4,984,845.23 / / 4,580,717.84
本期折旧额：5,823,574.56 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：121,500.00 元。
(十二) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 52,888,788.66 52,888,788.66 41,698,143.09 41,698,143.09
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2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投入 本期利息
利息资本化累 其中：本期利息 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 占预算比 资本化率 期末数
计金额 资本化金额 来源
例（％） （％）
水产品开发 128,800,000 8,196,347.8 4,612,338.8 自筹、 12,808,6
9.94 1,463,466.66 1,463,466.66 9.50
项目 .00 6 0 贷款 86.66
北民湖甲鱼 80,000,000. 11,065,144. 11,065,1
13.83 自筹
项目 00 61 44.61
新疆办公楼 30,000,000. 19,019,462. 1,458,522.7 20,477,9
68.26 自筹
及加工厂 00 85 7 85.62
238,800,000 38,280,955. 6,070,861.5 44,351,8
合计 / 1,463,466.66 1,463,466.66 / /
.00 32 7 16.89
(十三) 生产性生物资产:
1、 以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
毛白杨 1,047,453.00 1,047,453.00
四、水产业
亲本鱼 2,368,564.23 740,878.00 823,176.75 2,286,265.48
合计 3,416,017.23 740,878.00 823,176.75 3,333,718.48
(十四) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 374,580,885.11 374,580,885.11
水面养殖使用权 185,426,546.54 185,426,546.54
土地使用权 174,780,906.35 174,780,906.35
商标权 6,450,000.00 6,450,000.00
软件 923,432.22 923,432.22
专利权 7,000,000.00 7,000,000.00
二、累计摊销合计 71,613,770.83 4,745,370.47 76,359,141.30
水面养殖使用权 34,805,646.71 1,730,410.12 36,536,056.83
土地使用权 27,301,803.11 2,351,271.77 29,653,074.88
58
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
商标权 6,278,000.00 516,000.00 6,794,000.00
软件 564,456.05 31,021.94 595,477.99
专利权 2,663,864.96 116,666.64 2,780,531.60
三、无形资产账面净值合计 302,967,114.28 -4,745,370.47 298,221,743.81
水面养殖使用权 150,620,899.83 -1,730,410.12 148,890,489.71
土地使用权 147,479,103.24 -2,351,271.77 145,127,831.47
商标权 172,000.00 -516,000.00 -344,000.00
软件 358,976.17 -31,021.94 327,954.23
专利权 4,336,135.04 -116,666.64 4,219,468.40
四、减值准备合计
水面养殖使用权
土地使用权
商标权
软件
专利权
五、无形资产账面价值合计 302,967,114.28 -4,745,370.47 298,221,743.81
水面养殖使用权 150,620,899.83 -1,730,410.12 148,890,489.71
土地使用权 147,479,103.24 -2,351,271.77 145,127,831.47
商标权 172,000.00 -516,000.00 -344,000.00
软件 358,976.17 -31,021.94 327,954.23
专利权 4,336,135.04 -116,666.64 4,219,468.40
本期摊销额：4,745,370.47 元。
注：1、报告期内无形资产摊销计入管理费用的金额为 4,745,370.47 元。
(十五) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
成商誉的事项
湖南湘云生物科技有
1,684,069.49 1,684,069.49
限公司
合计 1,684,069.49 1,684,069.49
2011 年 8 月，本公司以 18,110,100.00 元收购湖南湘云生物科技有限公司 50%的股
权，收购成本大于合并中取得的湖南湘云生物科技有限公司可辨认净资产公允价值
份额的差额 1,684,069.49 元计入合并财务报表的商誉项目。
(十六) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
精养渔池改造 5,401,590.92 416,763.90 4,984,827.02
渔池改造费用 116,500.00 11,650.00 104,850.00
59
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
黄湖池塘修复工程 554,735.30 104,012.87 450,722.43
装修改良支出 799,068.06 417,119.84 230,856.90 985,331.00
电子商务平台服务费 86,316.64 16,760.85 69,555.79
筑造公路 180,955.31 180,955.31
三百亩开挖工程 255,641.60 15,079.56 240,562.04
公路渍堤维修 333,081.39 35,061.18 298,020.21
北民湖鱼池改造工程 5,219,510.59 146,341.41 5,073,169.18
千店物流及水循环系统 200,162.64 29,976.26 170,186.38
办公用房改造费用 86,999.97 150,000.00 39,334.02 197,665.95
渔池改造费用 274,867.98 48,506.10 226,361.88
维护改造 221,637.73 60,000.00 34,335.14 247,302.59
东湖沟渠清理及维修 221,740.05 221,740.05
罗帐湖南山乡政府技术
55,000.00 55,000.00
管理费
医药连锁转让费 101,499.97 70,000.00 19,633.35 151,866.62
合计 14,109,308.15 697,119.84 1,148,311.54 13,658,116.45
(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,477,818.08 2,477,818.08
可抵扣亏损 2,476,729.43
内部利润 166,193.36 166,193.36
应付职工薪酬 37,751.08 37,751.08
小计 2,681,762.52 5,158,491.95
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
可抵扣暂时性差异 14,974,036.61
应付职工薪酬 302,008.60
内部销售利润 664,773.43
小计 15,940,818.64
(十八) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
60
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 14,920,158.36 101,040.77 17,014.95 7,984.97 14,996,199.21
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资
减值准备
五、长期股权投资减
值准备
六、投资性房地产减
值准备
七、固定资产减值准
819,444.82 819,444.82
备
八、工程物资减值准
备
九、在建工程减值准
备
十、生产性生物资产
减值准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值
准备
十二、无形资产减值
准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 15,739,603.18 101,040.77 17,014.95 7,984.97 15,815,644.03
(十九) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 248,000,000.00 149,000,000.00
抵押借款 89,000,000.00 194,000,000.00
保证借款 90,000,000.00 83,000,000.00
合计 427,000,000.00 426,000,000.00
(二十) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
61
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 22,870,000.00 18,270,000.00
合计 22,870,000.00 18,270,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 22,870,000.00 元。
(二十一) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 37,591,982.09 42,533,904.47
1至2年 3,119,284.71 2,679,079.35
2至3年 311,088.88 41,538.18
3 年以上 133,568.03 113,499.35
合计 41,155,923.71 45,368,021.35
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项。
(二十二) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 39,717,757.21 31,515,223.10
1至2年 6,765,810.70 1,222,652.59
2至3年
3 年以上 10,000.00 10,000.00
合计 46,493,567.91 32,747,875.69
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或
关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项。
(二十三) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,687,369.97 27,209,550.77 27,838,736.17 2,058,184.57
62
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
二、职工福利费 1,998,154.20 1,993,164.83 4,989.37
三、社会保险费 226,133.79 4,414,533.43 4,532,108.09 108,559.13
其中：1、基本医疗保险
5,351.60 871,140.68 876,300.40 191.88
费
2、补充医疗保险费 5,041.50 5,041.50
3、基本养老保险费 217,686.16 3,025,453.45 3,082,904.15 160,235.46
4、失业保险费 858.00 186,619.89 184,620.69 2,857.20
5、工伤保险 1,511.15 261,130.66 323,586.96 -60,945.15
6、生育保险 726.88 65,147.25 59,654.39 6,219.74
四、住房公积金 5,703.02 332,990.00 383,190.00 -44,496.98
五、辞退福利
六、其他 5,695.34 5,695.34
七、工会经费和职工教育经费 708,089.32 475,190.17 426,638.20 756,641.29
合计 3,632,991.44 34,430,418.57 35,173,837.29 2,889,572.72
工会经费和职工教育经费金额 756,641.29 元。
(二十四) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 11,152,924.88 10,273,459.65
消费税 3,395,111.74 3,124,891.57
营业税 112,218.42 112,694.61
企业所得税 36,646,414.87 10,184,577.31
个人所得税 1,266,056.70 1,148,104.11
城市维护建设税 112,888.98 122,151.40
房产税 764,073.81 730,665.51
土地使用税 163,498.50 208,554.75
教育费附加 81,098.35 88,788.70
其他税费 22,946.59 34,829.79
合计 53,717,232.84 26,028,717.40
(二十五) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 65,032,364.02 25,677,029.54
1至2年 11,361,731.69 10,422,689.03
2至3年 1,190,788.31 586,232.69
3 年以上 3,406,184.76 2,885,205.54
合计 80,991,068.78 39,571,156.80
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大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
资产负债表日后偿债
对方单位 金额 款项性质
金额
湖南信托投资有限公司 2,500,000.00 往来款 无
华侨城集团公司 944,484.24 往来款 无
(二十六) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 10,770,000.00 25,770,000.00
合计 10,770,000.00 25,770,000.00
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 10,770,000.00 10,770,000.00
信用借款 15,000,000.00
合计 10,770,000.00 25,770,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 利率 期末数 期初数
贷款单位 借款终止日 币种
日 （％） 本币金额 本币金额
常德市武陵区农村信用 2012 年 9 2013 年 9 月
人民币 6.75 10,770,000.00 10,770,000.00
合作联社丹阳信用社 月 25 日 25 日
合计 / / / / 10,770,000.00 10,770,000.00
(二十七) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
64
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抵押借款 49,000,000.00
合计 49,000,000.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
利率 期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（％） 本币金额
中国工商银行股份有限 2013 年 2 月 1 2015 年 6 月 30
人民币 7.68 49,000,000.00
公司常德武陵支行 日 日
合计 / / / / 49,000,000.00
(二十八) 长期应付款：
1、 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
石门县财政局 5,800,000.00 5,600,000.00
常德市财政局 项目建设期 2,000,000.00 2,000,000.00
(二十九) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
国投资产管理公
15,000,000.00 15,000,000.00
司
合计 15,000,000.00 15,000,000.00 /
(三十) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 427,050,000.00 427,050,000.00
(三十一) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 14,026,469.22 14,026,469.22
其他资本公积 98,011,623.38 98,011,623.38
合计 112,038,092.60 112,038,092.60
(三十二) 盈余公积：
65
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 26,628,037.51 26,628,037.51
合计 26,628,037.51 26,628,037.51
(三十三) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 52,961,106.07 /
调整后 年初未分配利润 52,961,106.07 /
加：本期归属于母公司所有者的净利
223,861,181.37 /
润
期末未分配利润 276,822,287.44 /
(三十四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 271,780,597.83 280,492,017.11
其他业务收入 1,193,920.09 1,458,861.21
营业成本 186,536,672.71 184,904,495.02
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 177,030,755.06 123,497,460.96 192,798,638.29 130,967,508.08
工业 43,843,310.07 16,180,145.24 16,135,493.70 12,436,196.15
其他业 50,906,532.70 45,747,854.35 71,557,885.12 40,892,413.41
合计 271,780,597.83 185,425,460.55 280,492,017.11 184,296,117.64
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水产品 179,297,401.30 124,270,452.91 195,582,532.85 132,371,561.71
药品 48,639,886.46 44,974,862.40 31,432,638.46 28,115,550.03
白酒 43,843,310.07 16,180,145.24 53,476,845.80 23,809,005.90
合计 271,780,597.83 185,425,460.55 280,492,017.11 184,296,117.64
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4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中南地区 213,347,769.30 148,631,859.24 226,154,071.08 150,413,463.58
西南地区 26,770,388.89 18,264,407.86 25,637,824.29 16,188,180.37
华东地区 17,122,177.66 11,125,527.63 15,204,897.09 11,304,406.35
东北地区 2,470,301.16 1,119,270.82 1,927,911.09 609,680.14
西北地区 12,069,960.82 6,284,395.00 11,567,313.56 5,780,387.20
合计 271,780,597.83 185,425,460.55 280,492,017.11 184,296,117.64
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
客户 1 21,042,171.59 7.71
客户 2 9,007,231.55 3.30
客户 3 7,911,496.00 2.90
客户 4 7,897,373.00 2.89
客户 5 7,534,920.00 2.76
合计 53,393,192.14 19.56
(三十五) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 3,016,324.65 3,291,583.72 营业收入加销量的复合计税
营业税 60,812.95 75,614.23 营业收入
城市维护建设税 518,287.32 397,151.93 应缴纳的流转税
教育费附加 317,727.57 289,160.10
其他 79,397.52 55,453.39
合计 3,992,550.01 4,108,963.37 /
(三十六) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 5,114,803.59 3,759,867.30
业务招待费 575,889.69 240,792.50
运输费 358,289.78 342,037.55
租赁费 1,212,287.12 5,042,261.84
车辆使用费 467,790.08 29,998.00
广告费及产品宣传 3,299,862.26 1,268,050.33
67
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
宣传费 5,300,149.12 5,661,478.59
市场推广及促销费用 1,034,355.03 1,118,321.50
其他 3,737,401.78 1,561,228.85
合计 21,100,828.45 19,024,036.46
(三十七) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 12,629,708.14 12,391,852.33
差旅费 1,094,762.90 929,618.70
办公费 1,003,030.24 735,148.60
折旧费 3,957,839.55 3,078,332.55
车辆使用费 778,429.89 883,963.36
审计费验资费 452,000.00 692,500.00
业务招待费 2,613,715.63 2,140,531.10
房租水电费 776,753.17 736,301.57
董事会费 313,820.30 353,288.81
上交管理费 5,012,700.00 1,480,700.00
其他 13,862,512.41 16,630,294.51
合计 42,495,272.23 40,052,531.53
(三十八) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,309,487.06 15,131,757.65
减：利息收入 -460,677.24 -242,300.21
银行理财咨询费 1,065,000.00 1,355,936.00
其他 141,669.43 260,502.23
合计 16,055,479.25 16,505,895.67
(三十九) 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 13,246.24 12,734.47
合计 13,246.24 12,734.47
(四十) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
68
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
权益法核算的长期股权投资收益 -1,500,439.72 2,258,562.93
处置长期股权投资产生的投资收益 256,728,539.65
处置交易性金融资产取得的投资收益 131,506.85 95,342.47
合计 255,359,606.78 2,353,905.40
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江苏阳澄湖大闸蟹股 本期收购江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公
-1,500,439.72
份有限公司 司 29.352%股权
上海泓鑫置业有限公 本期处置了上海泓鑫置业 48.92%的股
2,258,562.93
司 权
合计 -1,500,439.72 2,258,562.93 /
(四十一) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 83,935.80 186,919.57
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 83,935.80 186,919.57
(四十二) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 199,643.25 17,637.65 199,643.25
其中：固定资产处置利得 20,000.00 20,000.00
政府补助 2,683,852.00 804,400.00 2,483,852.00
69
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
其他 2,898.52 125,399 202,898.52
合计 2,886,393.77 947,436.65 2,886,393.77
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
安徽黄湖渔业有限公司 204,400.00 油费补贴
科技计划项目补
大湖水殖股份有限公司 480,000.00
助
大湖水殖股份有限公司 120,000.00 补贴款
大湖水殖股份有限公司 200,000.00 资源补偿费
企业技术创新奖
湖南酒业营销有限公司 189,820.00
励
湖南东湖渔业有限公司 400,000.00 补贴款
新疆阿尔泰冰川鱼股份有 农产品加工与促
300,000.00
限公司 销
新疆阿尔泰冰川鱼股份有
800,000.00 病虫害控制
限公司
新疆阿尔泰冰川鱼股份有
447,032.00 燃油补贴
限公司
新疆阿尔泰冰川鱼股份有 稳定农民收入补
70,000.00
限公司 贴
安徽黄湖渔业有限公司 277,000.00 灾情补助
合计 2,683,852.00 804,400.00 /
(四十三) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 40,423.42 20,304.68 40,423.42
其中：固定资产处置损失 40,423.42 40,423.42
对外捐赠 1,501,000.00 191,200.00 1,501,000.00
其他 2,067,405.11 9,733.46 2,067,405.11
合计 3,608,828.53 221,238.14 3,608,828.53
(四十四) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 27,343,228.19 2,107,803.35
递延所得税调整 2,476,729.43
合计 29,819,957.62 2,107,803.35
70
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
(四十五) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项 目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利
1 223,861,181.37 15,211,236.93
润
归属于母公司的非经常性
2 223,458,897.29 828,411.97
损益
归属于母公司股东、扣除
3=1-2 402,284.08 14,382,824.96
非经常性损益后的净利润
年初股份总数 4 427,050,000 427,050,000
公积金转增股本或股票股
5
利分配等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加
6
股份数（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一个月
7
份起至年末的累计月数
因回购减少股份数 8
减少股份下一个月份起至
9
年末的累计月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平
12=4+5+6 427,050,000 427,050,000
均数
基本每股收益（Ⅰ） 13 0.5242 0.0413
基本每股收益（Ⅱ） 14 0.0009 0.0372
已确认为费用的稀释性潜
15
在普通股利息
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可
转换债券等增加的普通股18
加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19 0.5242 0.0413
稀释每股收益（Ⅱ） 19 0.0009 0.0372
(四十六) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到往来款 18,679,366.00
营业外收入 2,886,393.77
其他 600,580.08
71
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 22,166,339.85
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
管理费用支出 20,961,046.68
营业费用支出 15,986,024.86
营业外支出 3,608,828.53
支付往来款 8,185,186.98
合计 48,741,087.05
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
理财顾问费 1,065,000.00
合计 1,065,000.00
(四十七) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 227,540,240.11 18,153,071.73
加：资产减值准备 83,935.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,012,589.14 5,900,006.04
无形资产摊销 4,745,370.47 5,149,163.61
长期待摊费用摊销 70,000.00 1,340,729.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
20,423.42 2,667.03
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -13,246.24 -12,734.47
财务费用（收益以“－”号填列） 16,055,479.25 16,505,895.67
投资损失（收益以“－”号填列） -255,359,606.78 -2,353,905.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,476,729.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -46,111,981.41 -56,869,688.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -56,778,691.17 4,064,285.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 62,969,643.45 -5,250,432.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 -38,289,114.53 -13,370,941.58
72
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 280,767,290.80 79,854,770.77
减：现金的期初余额 124,107,153.06 118,047,703.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 156,660,137.74 -38,192,932.49
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 280,767,290.80 124,107,153.06
其中：库存现金 2,545,748.47 2,336,250.23
可随时用于支付的银行存款 270,456,290.35 115,285,620.85
可随时用于支付的其他货币资金 7,765,251.98 6,485,281.98
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 280,767,290.80 124,107,153.06
六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对本企
母公司名 母公司对本企业
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 业的表决权比 组织机构代码
称 的持股比例(%)
例(%)
能源环保智能系统、网络技术
西藏泓杉 领域内的技术转让、技术咨
有限责任公
科技发展 西藏 罗祖亮 询、技术服务；企业投资及管 20,000,000 21.72 21.72 18650672-X
司
有限公司 理；智能系统设备、机电设备
的销售及相关技术咨询服务。
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比 组织机构代码
73
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
(%) 例(%)
从事中药材、中药饮
湖南德 海医 药
有限责任公司 常德市 谌新建 片、中成药、化学制 20,000,000 100 100 72798168-X
贸易有限公司
剂销售
大湖铁 山水 库
内陆水产品养殖、销
岳阳渔 业有 限 有限责任公司 岳阳县 钟敦顺 5,000,000 100 100 57223110-3
售和深度综合开发
公司
研究开发养殖、销售
湖南湘 云生 物
有限责任公司 长沙市 李颖 水产品、提供相关科 20,000,000 65 65 73051453-X
科技有限公司
研成果转让
湖南德 山酒 业 曲酒、果酒系列产品
有限责任公司 常德市 王启真 50,000,000 100 100 7225192-X
营销有限公司 销售
大湖水 殖石 门
皂市渔 业有 限 有限责任公司 石门县 杨金湘 淡水养殖、销售 2,000,000 100 100 67802402-2
公司
湖南东 湖渔 业
有限责任公司 华容县 王启明 淡水养殖、销售 23,790,000 54.67 54.67 74315355-0
有限公司
湖南洞 庭水 殖 珍珠产品的研究、开
有限责任公司 常德市 刘晓贵 8,000,000 100 100 77229495-0
珍珠有限公司 发及销售
安徽黄 湖渔 业
有限责任公司 宿松县 陈克忠 淡水养殖、销售 30,000,000 100 100 76688771-7
有限公司
湖南洞 庭渔 业
有限责任公司 常德市 周秋平 水产品销售 30,000,000 100 100 76328806-5
有限公司
新疆阿 尔泰 冰
川鱼股 份有 限 有限责任公司 福海县 郭志强 淡水养殖、销售 30,000,000 62.8 62.8 69782077-X
公司
湖南德 山酒 业 曲酒、果酒系类生
有限责任公司 德山 姚善林 10,000,000 100 100 79239012-2
有限公司 产、销售
曲酒、果酒、水产品、
湖南胜 行贸 易
有限责任公司 德山 李正球 生物饲料、通讯器材 3,000,000 100 100 56174907-0
有限公司
销售
湖南德 海大 药
处方药、非处方药、
房医药 食品 零
有限责任公司 常德 谌新建 中药材、中成药等的 2,000,000 100 100 56354064-1
售连锁 有限 公
销售
司
常德市 武陵 区
首饰、工艺品、文具
晨曦工 艺品 销 有限责任公司 常德 刘敏 1,000,000 100 100 57860495-1
用品、化妆品销售
售有限
常德大 湖渔 业
有限责任公司 常德市 吴强 水产品销售、养殖 2,000,000 51 51 5634464-2
有限公司
(三) 本企业的其他关联方情况
74
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公司 参股股东 73114823-6
湖南德海制药有限公司 股东的子公司 18650345-7
深圳金晟安智能系统有限公司 股东的子公司 73204752-5
湖南阳光乳业股份有限公司 参股股东 73049372-4
(四) 关联交易情况
1、 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
湖南泓鑫置业有 大湖水殖股份有限 2012 年 5 月 25 日～2013
1,300.00 是
限公司 公司 年 5 月 31 日
湖南泓鑫置业有 大湖水殖股份有限 2012 年 10 月 29 日～2014
400.00 否
限公司 公司 年 11 月 15 日
西藏泓杉科技发 大湖水殖股份有限 2012 年 1 月 9 日～2013
6,000.00 否
展有限公司 公司 年 9 月 23 日
湖南德海制药有 大湖水殖股份有限 2012 年 1 月 12 日～2015
2,500.00 否
限公司 公司 年1月5日
西藏泓杉科技发 大湖水殖股份有限 2012 年 7 月 12 日～2015
2,700.00 否
展有限公司 公司 年 7 月 11 日
西藏泓杉科技发 大湖水殖股份有限 2012 年 1 月 31 日～2013
3,000.00 是
展有限公司 公司 年 1 月 30 日
西藏泓杉科技发 大湖水殖股份有限 2012 年 11 月 9 日～2015
2,700.00 否
展有限公司 公司 年 11 月 9 日
西藏泓杉科技发 湖南东湖渔业有限 2012 年 11 月 8 日～2013
1,200.00 否
展有限公司 公司 年 11 月 7 日
西藏泓杉科技发 安徽黄湖渔业有限 2012 年 10 月 15 日～2013
600.00 否
展有限公司 公司 年 10 月 14 日
七、 股份支付：
无
八、 或有事项：
无
九、 承诺事项：
无
十、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
75
大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
单项金额重大但减值测试不存
在减值按照账龄分析法计提坏
账准备的应收账款
其他不重大应收账款 6,955,220.72 100 1,600,269.16 100 5,097,081.40 100.00 1,608,164.13 100.00
组合小计 6,955,220.72 100 1,600,269.16 100 5,097,081.40 100.00 1,608,164.13 100.00
合计 6,955,220.72 / 1,600,269.16 / 5,097,081.40 / 1,608,164.13 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 5,531,167.67 79.52 181,706.09 3,673,028.35 72.06 184,111.08
5 年以上 1,424,053.05 20.48 1,426,458.04 1,424,053.05 27.94 1,424,053.05
合计 6,955,220.72 100 1,608,164.13 5,097,081.40 100 1,608,164.13
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
客户 1 非关联方 679,388.87 1 年以内 9.77
客户 2 非关联方 644,520.00 1 年以内 9.27
客户 2 非关联方 431,000.00 5 年以上 6.20
客户 3 非关联方 389,840.00 5 年以上 5.60
客户 4 非关联方 259,200.00 1 年以内 3.73
合计 / 2,403,948.87 / 34.57
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
76
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
单项金额重大但减值
测试不存在减值按照 1,311,5 90,400,839. 1,338,493.6
258,049,052.77 94.18 16.88 85.19 17.23
账龄分析法计提坏账 22.75 40 3
准备的其他应收款
其他不重大其他应收 6,456,0 15,710,728. 6,428,089.7
15,935,405.50 5.82 83.12 14.81 82.77
款 89.45 07 3
7,767,6 106,111,567. 7,766,583.3
组合小计 273,984,458.27 100.00 100.00 100.00
12.20 47 6
7,767,6 106,111,567. 7,766,583.3
合计 273,984,458.27 / / / /
12.20 47 6
单项金额重大的其他应收账指单笔金额为 100 万元以上的其他应收款项，经减值测
试后不存在减值，按账龄组合法计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例(%)
(%)
1 年以内小计 263,784,604.54 96.28 1,674,376.95 95,843,955.29 90.32 1,077,805.59
1至2年 2,385,694.40 0.87 238,569.44 2,789,478.72 2.63 278,947.87
2至3年 360,000.00 0.13 72,000.00 315,000.00 0.30 63,000.00
3至4年 928,252.95 0.34 278,167.49 395,510.00 0.37 118,653.00
4至5年 2,043,432.90 0.75 1,022,024.85 1,078,893.13 1.02 539,446.57
5 年以上 4,482,473.48 1.63 4,482,473.48 5,688,730.33 5.36 5,688,730.33
合计 273,984,458.27 100.00 7,767,612.21 106,111,567.47 100.00 7,766,583.36
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
客户 1 非关联方 141,134,200.00 1 年以内 51.51
客户 2 子公司 27,071,480.93 1 年以内 9.88
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大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
客户 3 子公司 25,858,639.19 1 年以内 9.44
客户 4 子公司 24,517,609.00 1 年以内 8.95
客户 5 非关联方 12,037,200.00 1 年以内 4.39
合计 / 230,619,129.12 / 84.17
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投资单位持 在被投资单位表
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
股比例（％） 决权比例（％）
湖南东湖渔业有限公司 13,005,000.00 16,514,592.56 16,514,592.56 54.67 54.67
湖南德山酒业营销有限
9,900,000.00 69,591,002.76 69,591,002.76 99.80 99.80
公司
湖南洞庭水殖皂市渔业
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100
有限公司
新疆乌伦古生态科技股
18,540,000.00 18,840,000.00 18,840,000.00 62.8 62.8
份有限公司
湖南洞庭渔业有限公司 29,200,000.00 68,740,363.41 68,740,363.41 97.33 97.33
安徽黄湖渔业有限公司 28,008,000.00 77,092,323.40 77,092,323.40 93.36 93.36
湖南洞庭水殖珍珠有限
8,000,000.00 7,553,942.93 7,553,942.93 100 100
公司
湖南湘云生物科技有限
18,110,100.00 23,540,100.00 23,540,100.00 65 65
公司
湖南德海医药贸易有限
20,849,623.53 20,849,623.53 20,849,623.53 99 99
公司
岳阳铁山水库有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
大湖水殖（湖南）水产
2,900,000.00 2,900,000.00 100 100
品营销有限公司
湖南阳光乳业股份有限
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10 10
公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资单位表
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股
决权比例（％）
比例（％）
江苏阳澄湖
大闸蟹股份 6,374,733.12 4,874,293.40 4,874,293.40 29.352 29.352
有限公司
上海泓鑫置
41,580,000.00 65,165,060.35 -65,165,060.35
业有限公司
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大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 60,502,161.01 78,434,086.78
其他业务收入 1,122,376.50 1,558,353.00
营业成本 37,337,174.27 45,592,357.40
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 60,502,161.01 36,227,127.31 78,434,086.78 44,983,980.02
合计 60,502,161.01 36,227,127.31 78,434,086.78 44,983,980.02
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水产品 60,502,161.01 36,227,127.31 78,434,086.78 44,983,980.02
合计 60,502,161.01 36,227,127.31 78,434,086.78 44,983,980.02
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中南地区 41,141,469.49 24,547,632.75 55,483,486.16 28,976,346.42
东北地区 2,301,560.34 1,985,780.76 1,328,165.94 1,111,142.43
华东地区 2,007,840.73 999,203.25 688,370.68 281,673.59
西南地区 15,051,290.45 8,694,510.55 20,934,064.00 14,614,817.58
合计 60,502,161.01 36,227,127.31 78,434,086.78 44,983,980.02
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 759,808.00
权益法核算的长期股权投资收益 -1,500,439.72 2,258,562.93
处置长期股权投资产生的投资收益 256,728,539.65
处置交易性金融资产取得的投资收益 131,506.85
合计 256,119,414.78 2,258,562.93
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大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
本期比上期增减变动的原
被投资单位 本期发生额 上期发生额
因
湖南东湖渔业有限公司 759,808.00 分配 2012 年股利
合计 759,808.00 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
本期比上期增减变动的原
被投资单位 本期发生额 上期发生额
因
江苏阳澄湖大闸蟹股份有限 本期收购阳澄湖 29.352%
-1,500,439.72
公司 股权
本期处置了上海泓鑫置业
上海泓鑫置业有限公司 2,258,562.93
48.92%的股权
合计 -1,500,439.72 2,258,562.93 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 209,239,929.46 -1,363,470.22
加：资产减值准备 1,028.84 -171,709.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,960,738.24 2,081,029.44
无形资产摊销 2,121,792.25 2,118,722.68
长期待摊费用摊销 1,004,346.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-179,643.25
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -13,246.24 12,734.47
财务费用（收益以“－”号填列） 12,408,512.94 14,231,121.40
投资损失（收益以“－”号填列） -256,119,414.78 -2,258,562.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,476,729.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -40,353,206.81 -39,071,982.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,407,240.32 9,217,881.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 31,485,366.07 15,040,348.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 -54,378,654.17 840,459.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 226,564,543.76 49,628,269.58
减：现金的期初余额 58,464,833.36 79,541,935.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 168,099,710.40 -29,913,665.78
十一、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 257,019,266.33
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
2,683,852.00
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 13,246.24
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,565,506.59
少数股东权益影响额 -640,679.16
所得税影响额 -32,051,281.53
合计 223,458,897.29
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 30.58 0.5242 0.5242
扣除非经常性损益后归属于公司
0.055 0.0009 0.0009
普通股股东的净利润
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大湖水殖股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、 载有董事长亲笔签名的公司 2013 年半年度报告正本。
二、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）
签名并盖章的会计报表。
董事长：罗订坤
大湖水殖股份有限公司
2013 年 8 月 30 日
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