大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
大湖水殖股份有限公司
600257
2013 年年度报告
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
重要提示
一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、大信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的
审计报告。
四、公司负责人罗订坤、主管会计工作负责人徐如科及会计机构负责人（会
计主管人员）徐如科声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：经大信会
计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司 2013 年度公司实现净利润
154,177,803.04 元，累计未分配利润 187,240,396.39 元，母公司未分配利润
151,320,944.62 元。
根据公司具体情况，董事会研究决定：本年度不进行利润分配，也不进行资
本公积金转增股本。未进行现金分红的原因是公司正处于加快发展速度、提升盈
利能力关键时期，2013 年和未来十二个月内将有重大投资或重大现金支出，包
括但不限于对外投资、收购资产、归还贷款等，累计支出预计达到或者超过最近
一期经审计总资产的 10%。
董事会认为，使用未分配利润先行用于发展生产与降低财务成本，有利于公
司的长期发展，有利于维护全体股东的利益。
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目 录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................... 4
第二节 公司简介 ................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................... 7
第四节 董事会报告 ................................................. 9
第五节 重要事项 .................................................. 21
第六节 股份变动及股东情况 ........................................ 23
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................ 26
第八节 公司治理 .................................................. 31
第九节 内部控制 .................................................. 35
第十节 财务会计报告 .............................................. 36
第十一节 备查文件目录 ........................................... 105
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
第一节 释义及重大风险提示
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
大湖股份、本公司 指 大湖水殖股份有限公司
上海泓杉、西藏泓杉 指 西藏泓杉科技发展有限公司
泓鑫置业 指 上海泓鑫置业有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
省证监局 指 中国证券监督管理委员会湖南省监管局
人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定
元、万元、亿元 指
流通货币单位
二、重大风险提示：
公司已在本年度报告中详细描述公司可能存在的相关风险及其对策，敬请查
阅第四节"董事会报告"中"关于公司未来发展的讨论与分析"中可能面对的风险
部分的相关内容。
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第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 大湖水殖股份有限公司
公司的中文名称简称 大湖股份
公司的外文名称 DAHU AQUACULTURE CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 DHGF
公司的法定代表人 罗订坤
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨明 童菁
湖南省常德市洞庭大道西段 388 湖南省常德市洞庭大道西段 388
联系地址
号 号
电话 0736-7252796 0736-7252796
传真 0736-7266736 0736-7266736
电子信箱 ymdtsz@163.com tongjing1210@sohu.com
三、基本情况简介
公司注册地址 湖南省常德市洞庭大道西段 388 号
公司注册地址的邮政编码 415000
公司办公地址 湖南省常德市洞庭大道西段 388 号
公司办公地址的邮政编码 415000
公司网址 http:// www.dhszgf.com
电子信箱 dhgf@dhszgf.com
四、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司本部董事会办公室
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大湖股份 600257 洞庭水殖
六、公司报告期内注册变更情况
(一)基本情况
公司报告期内注册情况未变更。
(二)公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 2011 年年度报告"公司基本情况"。
(三)公司上市以来，主营业务的变化情况
公司上市以来，主营业务未发生变化。
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(四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况
1、2000 年 6 月 12 日，湖南洞庭水殖股份有限公司股票在上海证券交易所
挂牌上市，第一大股东为常德市国有资产管理局，持有公司股票 15,906,000 股，
占总股本的 21.79%。
2、2002 年 9 月 17 日根据《财政部关于湖南洞庭水殖股份有限公司国有
股转让相关问题的批复》（财企[2002]）377 号）的精神，同意将原常德市国有
资产管理局所持湖南洞庭水殖股份有限公司的 1590.6 万股国家股中的 1245.8 万
股转让给湖南泓鑫控股有限公司。公司于 2002 年 10 月 9 日经中国证券登记结算
有限责任公司上海分公司确认，将常德市国有资产管理局持有的湖南洞庭水殖股
份有限公司股份过户给湖南泓鑫控股有限公司，并出具了《中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司非流通股从登记证明书》。股权转让完成后，湖南泓鑫控
股有限公司成为公司第一大股东。
七、 其他有关资料
名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区知春路 1 号学院国际
公司聘请的会计师事务所名称 办公地址
大厦 15 层
（境内）
冯毅
签字会计师姓名
孔庆华
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年同期
主要会计数据 2013 年 2012 年 2011 年
增减(%)
营业收入 623,970,942.00 575,317,011.00 8.46 521,433,749.83
归属于上市公司股东的净利
154,223,864.93 15,711,518.41 881.60 17,825,551.07
润
归属于上市公司股东的扣除非
-84,602,228.57 15,557,284.03 不适用 5,744,518.64
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -75,641,515.03 22,630,979.71 不适用 -3,993,674.68
本期末比上年同
2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 768,465,411.35 618,677,236.18 24.21 603,683,539.08
总资产 1,367,972,329.96 1,298,900,970.71 5.32 1,198,146,862.43
(二) 主要财务数据
本期比上年同期增
主要财务指标 2013 年 2012 年 2011 年
减(%)
基本每股收益（元／股） 0.3611 0.0368 881.25 0.0417
稀释每股收益（元／股） 0.3611 0.0368 881.25 0.0417
扣除非经常性损益后的基本每
-0.1981 0.0364 不适用 0.0135
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 22.17 2.57 增加 19.6 个百分点 2.98
扣除非经常性损益后的加权平
-12.16 2.55 不适用 0.96
均净资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额
非流动资产处置损益 274,202,123.75 -2,662,597.96 4,475,159.52
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
5,507,934.66 4,036,019 9,860,000
一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位 441,393.22
可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 431,971.48 132,654.56 12,736.28
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,861,501.61 -855,519.81 -1,992,170.45
少数股东权益影响额 -1,095,344.28 -718,667.40 -143,697.85
所得税影响额 -34,359,090.50 222,345.99 -572,388.29
合计 238,826,093.50 154,234.38 12,081,032.43
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三、 采用公允价值计量的项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额
交易性金融资产 290,700.32 340,225.22 49,524.90 49,524.90
合计 290,700.32 340,225.22 49,524.90 49,524.90
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年公司面对复杂多变的形势，一方面坚持发展主业不动摇，营业收入
稳定增长，但在酒店餐饮消费下降、湖南等南方地区春夏季持续高温少雨、公司
投入品牌营销扩张规模力度加大等多重因素影响下，经营业绩出现较大幅度下
降；另一方面果断处置非主业资产，获得较大投资收益，使净资产、净利润大幅
增长，为调结构促发展创造了良好的发展空间。
2013 年公司全年实现营业收入 62,397.09 万元，比去年同期上升 8.46%，归
属上市公司股东净利润 15422.39 万元，比去年同期增长 881.60%，基本每股收
益 0.3611 元，同比增长 881.25%，扣除非经常损益后的基本每股收益-0.1981
元，净资产 76846.54 万元，同比增长 24.21%，总资产 136797.23 万元，同比增
长 5.32%，加权平均净资产收益率 22.17%，同比增长 19.6 个百分点。
(一) 主营业务分析
1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 623,970,942.00 575,317,011.00 8.46
营业成本 510,873,060.21 391,493,766.49 30.49
销售费用 46,425,371.12 43,944,391.43 5.65
管理费用 110,867,717.09 82,172,827.94 34.92
财务费用 27,340,350.50 31,143,893.00 -12.21
经营活动产生的现金流量净额 -75,641,515.03 22,630,979.71
投资活动产生的现金流量净额 264,212,389.47 -34,448,955.49
筹资活动产生的现金流量净额 -108,361,926.44 17,877,425.58
2、收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
报告期内，公司营业收入较去年同期增加 48,653,931 元，增长比例为 8.46%，
主要原因加大水产品营销力度所致。
(2) 主要销售客户的情况
公司对前五名销售客户销售额为 91,781,808.00 元，占公司销售总额的
14.79%。
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3、成本
(1)成本分析表
单位:元
分行业情况
本期金额
上年同期
本期占总成 较上年同
分行业 成本构成项目 本期金额 上年同期金额 占总成本
本比例(%) 期变动比
比例(%)
例(%)
苗种、生物饲料、
农业 380,816,495.18 74.96 292,945,205.13 74.83 30.00
人工，库存商品
原材料、人工、
工业 24,080,539.55 4.74 28,864,427.97 7.37 -16.57
制造费用
其他业 库存商品 103,157,307.61 20.30 67,211,845.12 17.17 53.48
分产品情况
本期金额
上年同期
本期占总成 较上年同
分产品 成本构成项目 本期金额 上年同期金额 占总成本
本比例(%) 期变动比
比例(%)
例(%)
苗种、生物饲料、
水产品 382,914,678.83 75.37 294,186,685.91 75.14 30.16
人工，库存商品
药品 库存商品 101,059,123.96 19.89 65,970,364.34 16.85 53.19
白酒 人工、制造费用 24,080,539.55 4.74 28,864,427.97 7.37 -16.57
苗种、肥料、人工，库存商品：持续晴热高温雨水减少导致养殖鱼成本上升
原材料、人工、制造费用：白酒市场低迷，销量下降
库存商品：销量增加
苗种、肥料、人工，库存商品：持续晴热高温雨水减少导致养殖鱼成本上升
库存商品：销量增加
人工、制造费用：白酒市场低迷，销量下降
4、费用
（1)、管理费用比去年同期增加 2869.48 万元，主要系工资、业务招待费、
上交管理费等增加导致
（2）、资产减值损失比去年同期减少 604.92 万元，主要系应收款项减少
（3）、所得税费用比去年同期增加 1547.63 万元，主要系母公司本期盈利，
企业所得税增加所致
5、现金流
1、经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少 9827.25 万元，主要系白
酒销售低迷，销售收入减少，库存增加占用资金所致。
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2、投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 29866.13 万元，主要系报
告期内公司转让持有上海泓鑫置业 48.92%股权所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少 6992.95 万元，主要系报
告期内偿还银行贷款所致。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业成本
毛利率 营业收入比 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 比上年增
（％） 上年增减(%) （%）
减(%)
农业 433,439,335.24 380,816,495.18 12.14 9.00 30 减少 14.19 个百分点
工业 73,491,056.07 24,080,539.55 67.23 -27.35 -16.57 减少 4.23 个百分点
其他业 114,044,856.28 103,157,307.61 9.55 57.60 53.48 增加 2.43 个百分点
主营业务分产品情况
营业成本
毛利率 营业收入比 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 比上年增
（％） 上年增减(%) （%）
减(%)
水产品 438,378,957.56 382,914,678.83 12.65 9.13 30.16 减少 14.11 个百分点
药品 109,105,233.96 101,059,123.96 7.37 59.74 53.19 增加 3.96 个百分点
白酒 73,491,056.07 24,080,539.55 67.23 -27.35 -16.57 减少 4.23 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
中南地区 496,783,418.84 5.00
西南地区 49,676,731.50 9.50
华东地区 46,462,911.12 39.67
东北地区 8,220,176.91 346.03
西北地区 19,832,009.22 12.99
(三) 资产、负债情况分析
1、资产负债情况分析表
单位:元
本期期末数 上期期末数占 本期期末金额
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 总资产的比例 较上期期末变
比例（%） （%） 动比例（%）
货币资金 204,316,101.06 14.93 124,107,153.06 9.55 64.63
应收票据 1,603,800.00 0.12 4,320,000.00 0.33 -62.88
其他应收款 45,169,111.33 3.30 30,633,856.66 2.36 47.45
长期股权投资 5,000,000.00 0.37 70,165,060.35 5.40 -92.87
生产性生物资产 1,615,934.72 0.12 3,416,017.23 0.26 -52.7
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长期待摊费用 29,624,492.33 2.17 14,109,308.15 1.09 109.96
递延所得税资产 2,843,008.10 0.21 5,158,491.95 0.40 -44.89
应付票据 10,200,000.00 0.75 18,270,000.00 1.41 -44.17
预收款项 13,048,085.07 0.95 32,747,875.69 2.52 -60.16
应交税费 42,772,018.48 3.13 26,028,717.40 2.00 64.33
货币资金 ：处置上海泓鑫置业股权有大额资金流入所致
应收票据 ：应收票据到期
其他应收款 ：主要系处置上海泓鑫置业股权尚未收到的款项及其他经营性
往来增加所致
长期股权投资 ：处置上海泓鑫置业股权所致
生产性生物资产：清理公益性生物资产所致
长期待摊费用：主要系北民湖甲鱼工程项目投入使用所致
递延所得税资产：主要系母公司本期盈利，前期亏损确认的递延所得税资产
转回所致
应付票据：应付票据到期
预收款项：本期预收客户的销货款减少
应交税费：主要系母公司本期盈利，企业所得税增加所致
(四) 核心竞争力分析
公司经过多年努力，已形成淡水鱼全产业链生产经营模式，具有一定的规模
优势和抗风险能力，在产品质量数量、品牌营销、市场建设等方面都在不断进步。
1、产品优势：公司主导产品淡水鱼，是人类蛋白质的主要来源之一，吃鱼
有益健康的理念深入人心，淡水渔业是国家重点支持产业，我国鱼产量、消费量
一直处于稳步增长状态。公司践行"天然大湖，自然放养"理念生产的产品符合消
费者需求，取得有机产品认证 11 项，申请冰川鱼、大湖鱼系列商标 72 个，已
获注册 45 个。
2、资源优势：水资源的数量和质量直接关系养殖业务的规模扩张能力和经
济效益水平。公司拥有的近 180 万亩湖泊水库水面，分布在湖南、安徽、江苏、
新疆等地，具有生产优质淡水产品得天独厚的自然条件。
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
3、品牌优势：公司作为目前全国最大的淡水养殖上市公司，"大湖"品牌及
其产品，在业内具有较高的知名度和市场影响力。
4、产业链优势：公司多年来一直坚持全产业链建设，"种苗繁育－大湖养殖
－加工－品牌销售"生产经营体系不断完善，有利于降低成本和提高风险控制能
力。
5、技术优势：公司高度重视科学技术研发工作，2013 年度，经省发改委批
复组建了淡水鱼工程技术研究中心，与湖南文理学院共同组建了大湖股份水产院
士工作站、大湖股份渔业研究院、水生生物资源开发与利用-湖南省高校产学研
合作示范基地，教育部"渔业"农科教合作人才培养基地等合作平台，同时与中国
水产科学研究院长江水产研究所、湖南师范大学、湖南农业大学等科研院所保持
着良好的长期协作关系，聘请刘筠院士、朱作言院士为首席科学家，刘少军教授、
周工健研究员等为顾问，通过科技创新与养殖经验相结合，创新具有核心竞争力
的生态养殖模式。目前，公司承担与参与研发的科技成果"蒙古鲌与翘嘴鲌野生
种群驯化利用关键技术研究"获湖南省科学技术进步奖三等奖， "湘云鲫项目"
获国家科技进步二等奖，另外，与中科院水生所合作的"黄河鲤项目"业已通过验
收。
6、政策优势：近期国务院批复同意《洞庭湖生态经济区规划》，要求把洞庭
湖生态经济区建成"更加秀美富饶的大湖经济区"，公司主要资源所在地处于环洞
庭湖地区，主业是生态渔业，可以预期将获得更多的政策支持。
(五) 投资状况分析
1、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
委托理财产品情况
单位:元 币种:人民币
是否
委托理 是否
委托理财金 委托理财起 委托理财终 报酬确 实际收回本 实际获得 经过 是否
合作方名称 财产品 预计收益 关联
额 始日期 止日期 定方式 金金额 收益 法定 涉诉
类型 交易
程序
中国银行-人 到 期 收
保 证 收
民币“按期开 10,000,000 2013-11-15 2013-12-16 回 本 金 31,424.66 10,000,000 31,424.66 是 否 否
益型
放”系列产品 及利息
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中国银行-人 到 期 收
保 证 收
民币“按期开 10,000,000 2013-10-11 2013-11-11 回 本 金 33,972.60 10,000,000 33,972.60 是 否 否
益型
放”系列产品 及利息
广发银行-“盆 保 本 浮 到 期 收
满钵盈”日日 动 收 益 20,000,000 2013-8-8 2013-10-21 回 本 金 129,315.07 20,000,000 129,315.07 是 否 否
盈人民币理财 型 及利息
广发银行-“盆 保 本 浮 到 期 收
满钵盈”日日 动 收 益 20,000,000 2013-11-14 2013-12-10 回 本 金 40,136.99 20,000,000 40,136.99 是 否 否
盈人民币理财 型 及利息
合计 / 60,000,000 / / / 234,849.32 60,000,000 234,849.32 / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 234,849.32
(2)委托贷款情况
本年度公司无委托贷款事项。
2、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、主要子公司、参股公司分析
主要产品或 注册资本 持股比例
子公司全称 业务性质 总资产 净资产 净利润
服务 （万元） (%)
湖南德山酒业营销有限 白酒生产销
白酒销售 5,000.00 100 21,207.04 8,110.13 -188.60
公司 售
湖南德山酒业有限公
白酒销售 白酒销售 1,000.00 100 11,841.26 609.36 -387.36
司
大湖水殖石门皂市渔业 淡水鱼养殖
水产品 200.00 100 4,874.15 638.57 20.79
有限公司 销售
湖南东湖渔业有限公 淡水鱼养殖
水产品 2,379.00 54.67 6,284.87 4,235.92 383.82
司 销售
湖南洞庭水殖珍珠有限
珍珠 珍珠产品 800.00 100 863.37 579.34 5.72
公司
安徽黄湖渔业有限公 淡水鱼养殖
水产品 3,000.00 100 10,534.57 9,755.31 35.93
司 销售
大湖水殖安乡珊珀湖渔 淡水鱼养殖
水产品 3,000.00 100 11,890.26 6,817.25 57.99
业有限公司 销售
新疆阿尔泰冰川鱼股份 淡水鱼养殖
水产品 3,000.00 62.80 4,999.63 2,921.78 136.18
有限公司 销售
大湖铁山水库岳阳渔业 淡水鱼养殖
水产品 500.00 100 479.98 457.51 -42.48
有限公司 销售
常德大湖渔业有限公 淡水鱼养殖
水产品 200.00 51 806.40 163.41 -14.67
司 销售
大湖水殖汉寿中华鳖有 甲鱼养殖销
水产品 618.88 51 1,094.29 808.79 -10.09
限公司 售
4、非募集资金项目情况
报告期内，本公司投入 710 万元成立大湖水殖汉寿中华鳖有限公司，该公
司注册资本 1000 万元，本公司占其注册资本的 51%，
公司投入 200 万元成立湖南宗正保安服务有限公司，该公司注册资本 200
万元，本公司占其注册资本的 100%。
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
14
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
(一)行业竞争格局和发展趋势
1、全国水产行业概况：2013 年渔业统计年鉴显示 2012 年全社会渔业经济
总产值 17321.88 亿元，同比增长 15.44%，水产品总产量 5907.68 万吨，增长
5.43%，水产品加工业产值 3147.68 亿元，增长 17.10%；休闲渔业产值 297.88
亿元，增长 16.35%点。 2012 年全国水产养殖面积 808.84 万公顷，增长 3.23%，
其中淡水养殖面积 590.75 万公顷，增长 3.12%。 水产品养殖产量 4288.36 万吨，
同比增长 6.59%，捕捞产量 1619.32 万吨，同比增长 2.49%，养捕比例由上年的
72:28 微调至 73:27。
农业部预测 2013 年我国水产品总量预计达到 6172 万吨以上，同比增长
4.5%，增速有所放缓。
2、水产价格走势：有关监测数据显示，2013 年度水产总体价格呈先升后降
态势，2013 年春节是全年水产交易价格的最高点，价格震荡下行态势一直持续
至年底，高档品价格大多有不同程度的降幅。
水产品市场与新鲜蔬菜市场不同，水产品尤其高档水产品，对于多数居民不
属于必需品，销量不如蔬菜市场稳定，其价格受下游销售情况影响大。随着三公
消费规定的深入实施以及经济大环境的影响，水产市场的平民化、廉价化趋势还
将持续，因此预计 2014 年高档水产品价格将难以回升，部分品种价格还可能进
一步下调，中低档水产价格波动幅度有所缩小。
3、行业竞争特点：水产行业是市场充分竞争性行业，大多以分散的池塘养
殖、个体经营模式为主，集约型、集中型的规模化企业相对较少，拥有大量水面
资源同时又有较好效益的企业不多。
4、宏观经济形势：世界经济复苏存在不确定因素，复苏艰难；国内经济处
于结构调整、增速放缓阶段期，下行压力较大；对高端产品的消费限制性政策态
势将常态化；预计 2014 年行业形势更加复杂，复苏时点难以把握。
5、发展机遇：我国目前处于工业化、城市化、消费结构升级的新型时期，
新的增长因素正在形成；全面深化改革将进一步激发市场主体内生动力，居民信
心和消费预期有望稳定向好，消费者的消费选择能力不断提高，中、高档水产品
15
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
消费市场规模将持续扩大，特别是具有健康安全的水产品将越来越受到人们的欢
迎。机遇大于挑战。
(二)公司发展战略
公司坚持以市场需求为导向、产品质量为核心、品牌营销为手段、技术创新
为支撑、水产食品加工为增长点、并购联合业内优势企业为突破口的全方位发展
战略，全面提升经济效益，打造独具特色的资源型、生态型水产行业领袖品牌，
逐步把公司建设成一流的大规模高效益的现代化水产食品企业。
(三)经营计划
1、全面推行"能效渔业""生态渔业"生产模式，实现水资源利用的经济效益、
社会效益和生态效益的统一，确保水产品安全；以新优特水产品规模化生产为突
破口进行产品结构调整，逐步向市场推出湘云鲫、湘云鲤、红鳙、黄河鲤、生态
甲鱼等特色产品；
2、全面推进品牌营销战略，大力推广"大湖鱼健康鱼"概念，让消费者知道、
吃到安全放心的大湖鱼；
3、加快公司水产品加工能力建设，完善公司产业链短板；创新委托加工、
来料加工模式，迅速推出分割冷冻冷鲜产品、酒店餐饮店家庭厨房用预制产品、
开袋即食休闲食品等终端产品；
4、加大德山酒市场推广力度，快速提高市场占有率；
5、积极创造条件利用自有资金和资本市场力量，通过投资、参股、并购等
多种手段，联合行业内优势企业共同做大市场规模；
6、深化内控制度建设，提高风险管理能力，确保各项数据及相关信息的可
靠性，全面提高公司运作质量；
7、完善绩效挂钩的考核分配制度，充分调动各方面积极性。
(四)可能面对的风险
1、营销滞后风险
公司所产低密度、自然生长的大湖鱼是淡水鱼高端产品，但其"外观鲜亮、
口感嫩滑"的特征难以定量描述，消费者选择习惯培养、鲜活鱼配送需大量投入，
16
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
若价格不能让一定数量的消费者接受，将出现投入产出不匹配情况。公司将依托
已经实施多年的品牌建设打下的基础，坚持不懈的做下去，通过找好重点市场分
销商，加大有效投入，实行定点专供等策略，在产品销量增长的同时提升产品知
名度和美誉度。
2、产业政策调整风险
国家大力支持水产行业发展，给予了水产养殖业良好的政策环境。随着淡水
资源紧缺成为越来越严重的问题，提高水环境质量标准将成为趋势，越来越多的
水域或将改变养殖模式。这种变化对我公司而言，机会和挑战均在。我们将充分
利用本公司特有的大水面高效生态养殖技术，在资源利用、环境保护、产品优质
优价方面寻找平衡。
3、行业竞争风险
我国水产行业是市场充分竞争的行业，大多以分散的池塘养殖、个体经营模
式为主，集约型、集中型的规模化企业相对较少，拥有大量水面资源同时又有较
好效益的企业不多。我们必须充分利用现有的行业优势，迅速做强做大，居于行
业领先地位才能立于不败之地。
4、天气鱼病等灾害风险
极端天气如干旱、持续高温、极端低温等都会影响鱼类生长，鱼病、水污染、
凶猛食性鱼类比例失调等都可能减少鱼产量。公司需要不断提高排灌设施调节能
力，应用科技手段预防与控制不利因素，也要考虑适时引进水产品损失保险机制。
5、食品安全管理风险
养殖、加工、运输、销售过程中，品质退化、环境污染、过程管理不严以及
人为失误等因素，都有可能引发食品安全问题。如果出现质量安全问题，或在质
量方面遭遇市场负面传闻，将会影响公司产品在市场的销售，并直接影响公司效
益。我们将进一步完善和执行质量控制体系，全员全过程参与质量管理，最大程
度上保证产品质量。
6、消费市场影响风险
17
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
三公消费政策限制性政策态势常态化、市民消费理性化将会持续，但对水产
品的需求不会改变。这就要求公司产品实行优质优价、优质平价的差异化销售策
略，丰富产品结构，找准目标市场，降低产销成本，靠综合实力提升效益。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√ 不适用
(三)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√ 不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
1、2012 年 8 月 20 日公司 2012 年第 4 次临时股东大会审议通过了修改《公
司章程》关于分红内容的议案：
（1）、公司的利润分配应重视对投资者的合理回报，利润分配政策应保持连
续性和稳定性，如果变更股利分配政策，必须经董事会、股东大会表决通过；
（2）、公司可以采取现金、股票或现金与股票相结合等方式分配利润，利润
分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司的可持续发展能力。公司董
事会、股东大会对利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑监事会、独立
董事、外部监事和公众投资者的意见；
（3）、公司董事会未做出现金利润分配预案的，应在定期报告中披露未分红
的原因、未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见；
（4）、公司实施现金分红时须同时满足下列条件：
1）公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的
税后利润）不低于 500 万元，且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持
续经营；
2）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
3）公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。
重大投资计划或重大现金支出包括但不限于： 公司当年已经实施或未来十二个
月内拟实施对外投资、收购资产、购买设备、归还贷款、债券兑付的累计支出达
到或者超过公司最近一期经审计总资产的 10%。
4）公司该年度资产负债率不高于 60%，现金及现金等价物净增加额不低于
5000 万元。
（5）、在符合现金分红条件的情况下，公司原则上每年进行一次现金分红，
公司董事会可以根据公司的盈利状况及资金状况提议公司进行年度或中期现金
分配。
（6）、在满足现金分红的条件下，公司每年以现金方式分配的利润应不低于
当年实现的可分配利润的 10%，三年以现金方式累计分配的利润不低于该三年实
现的年均可分配利润的 30%。
公司利润分配方案由董事会批准后，提交股东大会审议通过。公司股东大会
对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后二个月内完成股利
（或股份）的派发事项。
2、2013 年 5 月 27 日，公司 2012 年年度股东大会审议通过了《关于审议公
司 2012 年度利润分配的议案》，公司 2012 年度利润分配方案为：以公司 2012
年 12 月 31 日总股本 427,050,000 股为基数，向股权登记日在册的全体股东以派
现方式按每 10 股 0.10 元(含税)，共计派发现金 427.05 万元。2013 年 7 月 13
日，公司刊登了 2012 年度利润分配实施公告，股权登记日为 7 月 18 日，除息日
为 7 月 19 日，红利发放日为 7 月 24 日，本方案已实施完毕。
(二)报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案
的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利
未分配利润的用途和使用计划
分配预案的原因
经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本
预案：经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公
司 2013 年度归属于母公司实现净利润 154,223,864.93 元，累
计 未 分 配 利 润 187,240,396.39 元 ， 母 公 司 未 分 配 利 润 未分配利润将用于对外投资、收购资产、归还
151,320,944.62 元。公司正处于加快发展速度、提升盈利能力 贷款等。
关键时期，2013 年和未来十二个月内将有重大投资或重大现
金支出，包括但不限于对外投资、收购资产、归还贷款等，
累计支出预计达到或者超过最近一期经审计总资产的 10%。
19
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
使用未分配利润先行用于发展生产与降低财务成本，有利于
公司的长期发展，有利于维护全体股东的利益。
公司董事会建议 2013 年度不进行现金股利分配，也不进行
公积金转增资本。该利润分配预案需提交公司 2013 年度股东
大会审议。
(三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股
本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并 占合并报表中
每 10 股送红 每 10 股派息 每 10 股转增 现金分红的数 报表中归属于 归属于上市公
分红年度
股数（股） 数(元)（含税） 数（股） 额（含税） 上市公司股东 司股东的净利
的净利润 润的比率(%)
2013 年 0 0 0 0 154,223,864.93 0
2012 年 0 0.1 0 4,270,500 15,711,518.41 27.18
2011 年 0 0 0 0 17,825,551.07 0
五、 积极履行社会责任的工作情况
(一) 社会责任工作情况
公司在一直注重履行社会责任和义务，在环境保护、资源节约、安全生产、
产品质量、社会公益等方面积极投入，做到企业效益与社会效益相互协调，实现
企业、员工及社会的健康和谐发展。
20
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√ 不适用
三、 破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无
变化的
事项概述及类型 查询索引
公司于 2013 年 3 月 31 日召开的第五届董事会第二十二次 详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《中
会议审议通过了《关于收购江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公 国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上刊登
司股权的议案》。 的相关公告。
公司于 2013 年 5 月 27 日召开的第五届董事会第二十五次
会议和 2013 年 6 月 13 日召开的 2013 年第二次临时股东 详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《中
大会分别审议通过了《关于转让上海泓鑫置业有限公司股 国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上刊登
权的议案》，同意将泓鑫置业的股权转让给新世界百货投 的相关公告。
资（中国）集团有限公司。
(二)临时公告未披露或有后续进展的情况
1、出售资产情况
单位:元 币种:人民币
资产出售
是否为关 所涉及 所涉及
本年初起至出 为上市公
联交易 资产出 的资产 的债权
交易对 被出售资 售日该资产为 出售产生的损 司贡献的
出售日 出售价格 （如是， 售定价 产权是 债务是
方 产 上市公司贡献 益 净利润占
说明定价 原则 否已全 否已全
的净利润 利润总额
原则） 部过户 部转移
的比例(%)
上海泓鑫 市场评
新世界
置业有限 2013－7－24 347,332,000 -35,664,806.96 274,175,763.21 否 估公允 是 是 158.66
百货
公司 价值
五、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
六、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
公司于 2013 年 3 月 31 日召开的第五届董事会第二十 详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《中
二次会议审议通过了《关于收购江苏阳澄湖大闸蟹股 国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上刊登
份有限公司股权的议案》。 的相关公告。
七、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 8,087
报告期末对子公司担保余额合计（B） 8,087
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 8,087
担保总额占公司净资产的比例(%) 10.56
(三)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
八、承诺事项履行情况
√不适用
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
大信会计事务所 大信会计师事务所
境内会计师事务所名称
（特殊普通合伙） （特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 40 40
境内会计师事务所审计年限 2 2
十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、
实际控制人、收购人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实
际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所
的公开谴责。
十一、其他重大事项的说明
2013 年 2 月 22 日撤回公开发行债券与非公开发行股票申请，2013 年 7 月 2
日再次向中国证监会申请公开发行公司债券，2014 年 1 月 17 日撤回公开发行债
券申请。
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金 其 小 比例
数量 比例(%) 数量
新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人
持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 427,050,000 100 427,050,000 100
1、人民币普通股 427,050,000 100 427,050,000 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 427,050,000 100 427,050,000 100
(二)限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(三)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
三、股东和实际控制人情况
(一) 股东数量和持股情况 单位：股
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
年度报告披露日前第 5
截止报告期末股东总数 55,990 54,294
个交易日末股东总数
前十名股东持股情况
持有有限
持股比 报告期内 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股
例(%) 增减 数量
份数量
西藏泓杉科技发
境内非国有法人 21.72 92,736,941 0 质押 27,800,000
展有限公司
俞国骅 境内自然人 0.56 2,388,421 2,388,421 未知
胡旭 境内自然人 0.44 1,900,000 0 未知
郝琳 境内自然人 0.40 1,721,302 0 未知
应维潮 境内自然人 0.37 1,571,500 1,571,500 未知
侯先春 境内自然人 0.31 1,327,050 1,327,050 未知
朱贵伏 境内自然人 0.29 1,250,310 32,492 未知
贺永芳 境内自然人 0.25 1,054,419 1,054,419 未知
金华安厦房地产
未知 0.23 1,000,000 1,000,000 未知
开发有限公司
吴淑平 境内自然人 0.23 966,000 966,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
西藏泓杉科技发展有限公司 92,736,941 人民币普通股
俞国骅 2,388,421 人民币普通股
胡旭 1,900,000 人民币普通股
郝琳 1,721,302 人民币普通股
应维潮 1,571,500 人民币普通股
侯先春 1,327,050 人民币普通股
朱贵伏 1,250,310 人民币普通股
贺永芳 1,054,419 人民币普通股
金华安厦房地产开发有限公司 1,000,000 人民币普通股
吴淑平 966,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
未知上述股东有关联关系或一致行动关系。
说明
四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1、 法人 单位：元 币种：人民币
名称 西藏泓杉科技发展有限公司
单位负责人或法定代表人 罗祖亮
成立日期 1997 年 1 月 16 日
组织机构代码 18650672－X
注册资本 2,000
能源环保、智能系统、网络技术领域内的技术转让、技术咨询、技术报务；
企业投资及管理；智能系统设备、机电设备的销售及相关技术咨询服务（上
主要经营业务
述经营范围中，国家法律、行政法规和国务院决定规定必须报经批准的，凭
许可证在有效期内经营）
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
(二)实际控制人情况
1、自然人
姓名 罗祖亮
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任董事长、总经
最近 5 年内的职业及职务 理；大湖水殖股份有限公司董事长；现任上海泓杉科技发
展有限公司董事长。
2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
25
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告期内
年度 报告期从
从公司领
年初 年末 内股 增减 股东单位
任期起始日 取的应付
姓名 职务 性别 年龄 任期终止日期 持股 持股 份增 变动 获得的应
期 报酬总额
数 数 减变 原因 付报酬总
（万元）
动量 额（万元）
（税前）
罗订坤 董事长、总经理 男 31 2011－6－30 2014－6－29 0 0 0 47 0
董事、董事会秘
杨明 男 49 2011－6－30 2014－6－29 0 0 0 30 0
书、副总经理
刘华 董事 男 44 2012－2－3 2014－6－29 0 0 0 11 0
张慧 独立董事 男 65 2011－6－30 2014－6－29 0 0 0 5.5 0
郑玉仕 独立董事 女 46 2011－6－30 2014－6－29 0 0 0 5.5 0
孙永志 执行副总经理 男 43 2011－6－30 2014－6－29 0 0 0 30 0
杨锦 监事会主席 女 51 2011－6－30 2014－6－29 0 0 0 27 0
柴爱琴 职工监事 女 48 2011－6－30 2014－6－29 0 0 0 15 0
蒋少华 监事 男 49 2011－6－30 2014－6－29 0 0 0 15 0
徐如科 财务总监 男 44 2011－6－30 2014－6－29 0 0 0 15 0
王启明 副总经理 男 56 2011－6－30 2014－6－29 0 0 0 27 0
严宇芳 副总经理 女 42 2011－6－30 2014－6－29 0 0 0 15 0
合计 / / / / / 0 0 0 / 243 0
罗订坤：近 5 年任北京泛海建设集团投－资部经理、上海泓鑫置业有限公司
副总经理、2009 年至 2011 年 6 月任湖南泓鑫控股有限公司总经理；现任大湖水
殖股份有限公司董事长、总经理。
杨明：近 5 年湖南洞庭水殖股份有限公司董事会秘书、董事、副总经理；湖
南德海制药有限公司董事长。现任大湖水殖股份有限公司董事、董事会秘书、副
总经理；
刘华：2005 年 4 月起任湖南洞庭水殖股份有限公司人力资源部主管、副部
长、部长；现任大湖水殖股份有限公司董事、人力资源部部长。
张慧：近 5 年任上海高伦、张家界股份有限公司独立董事；金健米业股份有
限公司等首席投资管理专家和顾问；现任上海爱建证券有限责任公司战略管理顾
问，大湖水殖股份有限公司第五届董事会独立董事。
郑玉仕：近 5 年任湖南天鹰建设有限公司财务经理、大湖水殖股份有限公司
第四届董事会独立董事；现任大湖水殖股份有限公司第五届董事会独立董事；
孙永志：近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任财务部部长、财务总监、
副总经理；现任公司执行副总经理；
26
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
杨锦：近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任公司稽核部副部长、部长，
第三、四届监事会监事；现任大湖水殖股份有限公司第五届监事会主席。
柴爱琴：近 5 年在大湖股份担任企业管理部副部长、预算部部长、投融资部
部长、综合办主任、投融资总监，第五届监事会职工监事。
蒋少华：近 5 年在大湖水殖股份有限公司财务部任副部长、部长；第五届监
事会监事。
徐如科：近 5 年任湖南德山酒业营销有限公司财务部部长、湖南洞庭水殖股
份有限公司工业事业部财务主管、湖南德海医药贸易有限公司副总经理，大湖水
殖股份有限公司财务部部长，现任公司财务总监。
王启明：王启明：近 5 年任大湖股份水产事业部常务副部长、部长、总经理
助理兼水产养殖事业部部长，现任公司副总经理。
严宇芳：近 5 年任大湖水殖股份有限公司董事会秘书、副总经理；现任公司
副总经理。
二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。
(二) 在其他单位任职情况
在其他单位担 任期起始 任期终止
任职人员姓名 其他单位名称
任的职务 日期 日期
柴爱琴 新疆阿尔泰冰川鱼股份有限公司 董事
王启明 湖南东湖渔业有限公司 董事、董事长
新疆阿尔泰冰川鱼股份有限公司 董事
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
由董事会薪酬委员会及董事会提出议案，股东大
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
会审议通过。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 股东大会决议
董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况 243 万元
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得
243 万元
的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
刘筠院士，于 2012 年 11 月 30 日聘任为大湖水殖股份有限公司水生经济动
物繁育生理及资源保护首席科学家职务。基本情况如下：刘筠，男，1929 年 11
月出生，湖南双峰人，中共党员。学历：大学，职称：院士教授，现从事专业：
发育生物学。刘院士是中国著名鱼类繁殖生理学家，中国工程院院士，国家级有
突出贡献专家，湖南师范大学教授，博士生导师。曾获全国专业技术杰出人才、
全国先进工作者、全国高等学校先进科技工作者、全国劳动模范、全国模范教师、
湖南省劳动模范等荣誉称号。曾经 20 多次获得国家及省级奖励包括作为第一完
成人获得了国家科技进步二等奖一项、湖南省首届科学技术杰出贡献奖 1 项、国
家教委科技进步一等奖 1 项，湖南省科技进步一等奖 2 项等；以第一完成人获得
了国家发明专利 2 项，以主要完成人获得了国家发明专利 16 项，先后主持了一
系列国家和省部级重点课题的研究。
朱作言院士，于 2012 年 11 月 30 日聘任为大湖水殖股份有限公司水生生物
基因工程及水体生物治理首席科学家职务。基本情况如下：朱作言，男，1941
年 9 月出生，湖南澧县人，1965 年毕业于北京大学生物系，1980 年毕业于中国
科学院研究生院。1997 年当选为中国科学院院士，1998 年当选为第三世界科学
院院士，2007 年被授予英国阿伯丁大学科学博士荣誉学位，2009 年获何梁何利
科技进步奖。主要从事遗传发育生物学及生物技术方面的研究。取得了多项具有
开创意义的重要成果，为鱼类基因工程育种奠定了理论基础，发表相关论文 200
多篇，其中 3 篇已成为转基因领域公认的经典文献，先后 6 次获得国家和部级科
技成果奖。
刘少军教授，于 2012 年 11 月 30 日聘任为大湖水殖股份有限公司水生经济
动物繁育生理及资源保护副首席科学家职务。基本情况如下：刘少军，男，1962
年 7 月出生，湖南长沙人，中共党员。学历：博士，职称：教授。湖南师范大学
博士生导师，国家杰出青年科学基金获得者，湖南省"芙蓉学者"特聘教授，湖南
省科技领军人才，全国优秀科技工作者，湖南省优秀中青年专家，国务院政府特
殊津贴享受者，担任了中国水产学会理事，湖南省水产学会副理事长，湖南鱼类
遗传育种中心主任等多个职务。在鱼类遗传育种研究领域的基础理论和应用方面
28
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
都取得了突出成绩，该研究在生物进化和鱼类遗传育种方面都具有重要意义。并
主持了国家杰出青年科学基金，国家"973"计划课题，国家"863"计划子课题，国
家自然科学重点项目、国际重大合作交流项目、面上项目等 20 多项国家及省部
级课题，并有多篇学术论文发表。
周工健，于 2013 年 1 月 6 日聘任为大湖水殖股份有限公司总工程师职务。
基本情况如下：周工健，男，汉族，1949 年 9 月出生，湖南华容人，中共党员。
学历：生物专业本科，职称：研究员，从事专业：水生经济动物生殖生理方向。
参加水产工作以来，一直从事淡水经济鱼类及珍稀水生经济动物生、繁生理和繁、
养殖方面的研究，对淡水经济鱼类及珍稀两栖类、爬行类动物的繁殖技术和养殖
生态领域具有独到的研究。作为项目主持人或主要研究人员参加过多项国家"八
五"、"九五"、"十五"重大攻关项目和国家"863"高科技中试开发课题等国家和省、
部级重大研究项目的研究工作。任职湖南湘云生物科技有限公司以来，除参与鱼
类多倍体和转基因等国家"973"重大项目研究外，累计生产销售三倍体鲫、鲤鱼
等优质苗种 14 亿余尾，推广面积 2000 多万亩，创利税 19 亿元。
六、 母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 496
主要子公司在职员工的数量 1,188
在职员工的数量合计 1,684
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 760
销售人员 170
技术人员 97
财务人员 77
行政人员 268
行保后勤 222
其他 90
合计 1,684
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 3
硕士 8
本科 128
大专 338
中专及以下 1,207
合计 1,684
29
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
(二) 薪酬政策
公司实行岗位绩效工资制，并严格遵循按劳分配与绩效考核并重的原则，执
行统一、规范的薪酬制度，紧密与绩效考核结果挂钩，按岗位、贡献取酬，稳步
推进员工薪酬调整。
按照国家和地方政策要求，公司积极为员工建立各项社会保险和住房公积
金，建立完善员工福利保障制度。
(三) 培训计划
公司注重全员培训，充分利用大湖股份系统培训资源，开展多层次、多渠道、
多方位的培训，努力提高员工的综合素质。主要培训形式包括：入职培训、岗位
培训、高校联合办班，送业务骨干参加清华大学 MBA 学习。
(四) 专业构成统计图：
(五) 教育程度统计图：
30
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
第八节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上
海证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》及配套指引和中国证监
会、上海证券交易所的有关法律法规及通知等文件的要求，建立了以股东大会为
权力机构、董事会为决策机构、经理层为执行机构、监事会为监督机构，权责分
明、各司其职、有效制衡、协调运作的法人治理机构，通过对公司法人治理制度
的制订与完善，提高了公司治理水平。同时加强信息披露工作，做好投资者关系
管理，切实维护广大投资者的利益。
1、关于股东和股东大会：公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》
等相关规定和《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，
平等对待所有股东，确保所有股东尤其是中小股东都享有平等的地位和权利，并
承担相应的义务。公司第一大股东行为规范，依法行使出资人权利。公司还聘请
了执业律师出席股东大会，对会议的召开程序、审议事项、出席人身份进行确认
和见证，保证了股东大会的合法有效性。
2、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘
程序选举董事，公司董事会由 5 名董事组成，其中独立董事 2 名，董事会人数和
人员构成均符合法律、法规的要求，保证了董事会决策的科学性和公正性，公司
董事会职责清晰，有明确的议事规则并得到切实执行。
3、关于监事和监事会：公司监事会由 3 名监事组成，公司监事会人数和人
员构成符合《公司章程》和有关公司治理的规范性文件的规定。本着为股东负责
的态度，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性
进行监督。
4、关于高级管理人员：公司经理及其他高级管理人员职责清晰并切实履行
职责。
5、关于信息披露：公司董事会办公室负责信息披露工作、接待投资者的来
访和咨询，《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站
为公司指定信息披露的报纸和网站。公司所有应披露信息均通过上海证券交易所
31
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
网站（www.sse.com.cn）和指定信息披露的报纸进行真实、准确、完整、及时的
披露。公司遵守《上市公司信息披露管理办法》，严格按照法律、法规、公司章
程的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息；执行《投资者关系管理制度》，
强化了投资者关系管理意识和保证投资者知情权的责任意识，及时、热情地解答
投资者和社会各界对公司的各种方式的咨询，确保所有股东能够充分行使自己的
权利。
根据中国证监会【2011】30 号公告《关于上市公司建立内幕信息知情人登
记管理制度的规定》，及湖南省证监局湘证监公司字【2011】87 号文件《关于做
好上市公司内幕信息知情人登记管理有关工作的通知》要求，为加强内幕信息的
保密管理及在内幕信息依法公开披露前的内幕信息知情人的登记管理工作，进一
步做好内幕交易的综合防控，更好地贯彻执行《规定》及《通知》要求，公司修
订了《公司内幕信息知情人登记管理制度》，并经第五届董事会十次会议审议通
过。《公司内幕信息知情人登记管理制度》明确了相关登记流程、内容及责任分
工等内容，切实强化内幕信息及知情人的管理工作。（内容详见上海证券交易所
网站 www.sse.com.cn）
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网 决议刊登的披
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况
站的查询索引 露日期
上海证券交易所网
2013 年第一次临时股东 关于变更 2012 年度审计机构的 审议通过全
2013－2－25 站、中证报、上证报、 2013－2－26
大会 议案 部议案
证券时报
1、审议公司 2012 年度董事会工
作报告 2、审议公司 2012 年度监
事会工作报告 3、审议公司 2012
年度财务决算报告 4、审议公司 上海证券交易所网
审议通过全
2012 年年度股东大会 2013－5－27 《2012 年年度报告》及《2012 年 站、中证报、上证报、 2013－5－28
部议案
度报告摘要》5、审议公司 2012 证券时报
年度利润分配及资本公积金转增
的预案 6、审议公司续聘财务审
计机构及支付其报酬的议案
上海证券交易所网
2012 年第二次临时股东 关于上海泓鑫置业有限公司股权 审议通过全
2013－6－13 站、中证报、上证报、 2013－6－14
大会 转让的议案 部议案
证券时报
三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
32
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
参加股
参加董事会情况 东大会
情况
是否独立 是否连
董事姓名 本年应
董事 以通讯 续两次 出席股
参加董 亲自出 委托出 缺席次
方式参 未亲自 东大会
事会次 席次数 席次数 数
加次数 参加会 的次数
数
议
罗订坤 否 8 4 4 0 0 否 3
杨明 否 8 4 4 0 0 否 3
刘华 否 8 4 4 0 0 否 3
张慧 是 8 4 4 0 0 否 3
郑玉仕 是 8 4 4 0 0 否 3
年内召开董事会会议次数 8
其中：现场会议次数 4
通讯方式召开会议次数 4
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案
事项提出异议。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内，董事会下设各专门委员会根据《上市公司治理准则》、 公司章程》、
《董事会议事规则》和《董事会专门委员会工作细则》等相关规定积极履职。审
计委员会督促并检查公司的日常审计工作，审核公司的重要会计政策，了解公司
的生产经营情况，充分发挥了审计委员会在定期报告编制和信息披露方面的监督
作用，督促审计机构严格执行审计计划，确保 2013 年年报审计工作顺利完成。
薪酬与考核员会审查了 2013 年度在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员
的薪酬兑现情况，并对公司在 2013 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理
人员报酬进行核查。战略发展委员会关于公司要坚持发展水产与白酒产业的方
向，利用品牌营销带动产业发展的提议，成为公司经营方针。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
33
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
本公司对高级管理人员采取以岗定薪和与工作绩效表现挂钩的薪酬政策，由
董事会薪酬与考核委员会、监事会负责对高级管理人员进行任期考评及拟订其报
酬与奖励事项。
34
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
第九节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
公司严格按照相关法律法规的要求规范运作，通过建立有效的内部控制制
度，保证了公司资产安全，财务报告及所披露信息真实、准确、完整。
根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合制定《企业内部控制基
本规范》和上交所发布的《上市公司内部控制指引》的规定，公司自 2012 年 4
月开始制定《内部控制实施方案》，成立领导班子和专门工作机构，健全风险评
估机制，梳理风险管控流程，完善各项经营管理制度，优化内部信息系统，建立
内控责任与员工绩效考评挂钩机制，推进企业内部控制规范体系稳步实施。
根据财政部、证监会 2012 年 8 月发布的《关于 2012 年主板上市公司分类分
批实施企业内部控制规范体系的通知》精神，本公司属于非国有控股主板上市公
司，且于 2013 年 12 月 31 日公司总市值在 50 亿元以下，应在披露 2014 年公司
年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的
财务报告内部控制审计报告。
本报告期不发布公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务
报告内部控制审计报告。
二、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司《信息披露管理制度》明确规定：由于信息披露义务人或信息知情人因
工作失职或违反本制度规定，致使公司信息披露工作出现失误或给公司带来损失
的，在查明原因后，依照情节缓重追究当事人的责任，公司应对责任人给予批评
警告、罚款直至解除其职务的处分，并且要求其承担损害赔偿责任。公司聘请的
专业顾问、中介机构工作人员、关联人等若擅自披露或泄露公司信息，给公司造
成损失或带来市场较大影响的，公司可追究其应承担的责任。
报告期内，公司严格监控年报编制过程，公司年报信息披露未出现重大差错。
35
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
第十节 财务会计报告
公司年度财务报告已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师冯毅、
孔庆华审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、 审计报告
审 计 报 告
大信审字[2014]第 1-00829 号
大湖水殖股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大湖水殖股份有限公司（以下简称"贵公司"）财务报表，
包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
36
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大
方面公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果
和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯 毅
中 国 北京 中国注册会计师：孔庆华
二○一四年四月二十五日
37
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位:大湖水殖股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 附注五-1 204,316,101.06 124,107,153.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 附注五-2 340,225.22 290,700.32
应收票据 附注五-3 1,603,800.00 4,320,000.00
应收账款 附注五-4 37,839,538.38 42,499,147.29
预付款项 38,691,452.50 29,839,214.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 附注五-6 45,169,111.33 30,633,856.66
买入返售金融资产
存货 附注五-7 441,714,616.80 416,074,455.41
一年内到期的 非流动资
产
其他流动资产 附注五-8 1,938,706.16 3,426,017.96
流动资产合计 771,613,551.45 651,190,545.51
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注五-9 5,000,000.00 70,165,060.35
投资性房地产 附注五-10 70,964,053.70 72,375,542.44
固定资产 附注五-11 139,125,953.14 136,136,678.22
在建工程 附注五-12 49,582,879.09 41,698,143.09
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 附注五-13 1,615,934.72 3,416,017.23
油气资产
无形资产 附注五-14 294,091,379.34 302,967,114.28
开发支出
商誉 附注五-15 1,684,069.49 1,684,069.49
长期待摊费用 附注五-16 29,624,492.33 14,109,308.15
递延所得税资产 附注五-17 2,843,008.10 5,158,491.95
其他非流动资产 附注五-19 1,827,008.60
非流动资产合计 596,358,778.51 647,710,425.2
资产总计 1,367,972,329.96 1,298,900,970.71
38
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
流动负债：
短期借款 附注五-20 317,500,000 426,000,000
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 附注五-21 10,200,000.00 18,270,000.00
应付账款 附注五-22 45,082,407.20 45,368,021.35
预收款项 附注五-23 13,048,085.07 32,747,875.69
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 附注五-24 3,376,977.56 3,632,991.44
应交税费 附注五-25 42,797,900.09 26,028,717.40
应付利息
应付股利
其他应付款 附注五-26 49,833,657.60 39,571,156.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的 非流动负
附注五-27 25,770,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计 481,839,027.52 617,388,762.68
非流动负债：
长期借款 附注五-28 49,000,000.00
应付债券
长期应付款 附注五-29 5,600,000.00 7,800,000.00
专项应付款 附注五-30 15,000,000.00 15,000,000.00
预计负债 附注五-31 3,303,621.03
递延所得税负债
其他非流动负债 附注五-32 4,173,333.34
非流动负债合计 77,076,954.37 22,800,000.00
负债合计 558,915,981.89 640,188,762.68
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 附注五-33 427,050,000.00 427,050,000.00
资本公积 附注五-34 111,872,902.84 112,038,092.60
减：库存股
专项储备
盈余公积 附注五-35 42,302,112.12 26,628,037.51
一般风险准备
未分配利润 附注五-36 187,240,396.39 52,961,106.07
外币报表折算差额
归属于母公司 所有者权
768,465,411.35 618,677,236.18
益合计
少数股东权益 40,590,936.72 40,034,971.85
所有者权益合计 809,056,348.07 658,712,208.03
负债和所有者权益总
1,367,972,329.96 1,298,900,970.71
计
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
39
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
母公司资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位:大湖水殖股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 118,479,136.28 58,464,833.36
交易性金融资产 340,225.22 290,700.32
应收票据
应收账款 附注十一-1 4,456,209.24 3,488,917.27
预付款项 2,390,530.22 1,147,373.46
应收利息
应收股利 2,098,517.46 1,338,709.46
其他应收款 附注十一-5 176,861,709.85 98,344,984.11
存货 165,070,316.39 181,435,501.96
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 172,506.70 105,359.14
流动资产合计 469,869,151.36 344,616,379.08
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注十一-6 327,373,911.59 382,787,008.94
投资性房地产 70,964,053.70 72,375,542.44
固定资产 30,376,668.26 30,008,234.13
在建工程 27,045,929.86 20,558,226.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 807,952.49 2,152,775.57
油气资产
无形资产 127,394,336.97 131,457,449.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 22,760,289.38 12,104,354.69
递延所得税资产 1,172,632.50 3,677,733.67
其他非流动资产
非流动资产合计 607,895,774.75 655,121,325.27
资产总计 1,077,764,926.11 999,737,704.35
40
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
流动负债：
短期借款 242,500,000.00 328,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 7,985,524.56 5,749,004.32
预收款项 1,210,266.62 24,005,858.67
应付职工薪酬 1,710,458.33 1,700,797.37
应交税费 14,790,872.84 2,133,764.91
应付利息
应付股利
其他应付款 26,114,364.90 48,632,040.70
一年内到期的非流动负
10,770,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计 294,311,487.25 420,991,465.97
非流动负债：
长期借款 49,000,000.00
应付债券
长期应付款 2,000,000.00
专项应付款
预计负债 3,303,621.03
递延所得税负债
其他非流动负债 1,933,333.34
非流动负债合计 54,236,954.37 2,000,000.00
负债合计 348,548,441.62 422,991,465.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 427,050,000.00 427,050,000.00
资本公积 108,543,427.75 108,543,427.75
减：库存股
专项储备
盈余公积 42,302,112.12 26,628,037.51
一般风险准备
未分配利润 151,320,944.62 14,524,773.12
所有者权益（或股东权益）合
729,216,484.49 576,746,238.38
计
负债和所有者权益（或股东权
1,077,764,926.11 999,737,704.35
益）总计
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
合并利润表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 623,970,942.00 575,317,011.00
其中：营业收入 附注五-37 623,970,942.00 575,317,011.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 698,324,082.24 559,381,117.49
其中：营业成本 附注五-38 510,873,060.21 391,493,766.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 附注五-38 6,971,951.51 8,731,364.39
销售费用 附注五-39 46,425,371.12 43,944,391.43
管理费用 附注五-40 110,867,717.09 82,172,827.94
财务费用 附注五-41 27,340,350.50 31,143,893.00
资产减值损失 附注五-44 -4,154,368.19 1,894,874.24
加：公允价值变动收益
附注五-42 49,524.90 37,312.09
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
附注五-43 247,437,559.99 3,619,394.08
号填列）
其中：对联营企业和合营
-27,125,577.71 3,619,394.08
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
173,133,944.65 19,592,599.68
号填列）
加：营业外收入 附注五-45 6,061,698.77 4,925,621.29
减：营业外支出 附注五-46 6,388,905.18 4,407,720.06
其中：非流动资产处置损失 164,229.91
四、利润总额（亏损总额以
172,806,738.24 20,110,500.91
“－”号填列）
减：所得税费用 附注五-47 18,628,935.20 3,126,761.39
五、净利润（净亏损以“－”
154,177,803.04 16,983,739.52
号填列）
归属于母公司所有者的
154,223,864.93 15,711,518.41
净利润
少数股东损益 -46,061.89 1,272,221.11
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3611 0.0368
（二）稀释每股收益 0.3611 0.0368
七、其他综合收益
八、综合收益总额 154,177,803.04 16,983,739.52
归属于母公司所有者的综合
154,223,864.93 15,711,518.41
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-46,061.89 1,272,221.11
总额
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
42
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
母公司利润表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 附注十一-7 174,287,448.09 185,861,344.77
减：营业成本 附注十一-7 158,707,976.27 120,237,083.44
营业税金及附加 180,871.55 195,664.87
销售费用 13,273,623.26 11,196,845.77
管理费用 58,560,354.38 40,531,905.27
财务费用 20,395,423.51 22,839,291.04
资产减值损失 -4,381,116.59 1,644,175.00
加：公允价值变动收益
49,524.90 37,312.09
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
附注十一-8 248,181,277.58 3,524,051.61
“－”号填列）
其中：对联营企业
-27,125,577.71 3,524,051.61
和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
175,781,118.19 -7,222,256.92
号填列）
加：营业外收入 1,154,298.48 1,045,948.19
减：营业外支出 5,181,019.01 1,421,534.22
其中：非流动资产处
置损失
三、利润总额（亏损总额以
171,754,397.66 -7,597,842.95
“－”号填列）
减：所得税费用 15,013,651.55 -2,604,193.91
四、净利润（净亏损以“－”
156,740,746.11 -4,993,649.04
号填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 156,740,746.11 -4,993,649.04
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
43
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 668,052,084.12 587,718,761.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 附注五-48 29,867,381.16 122,895,464.74
经营活动现金流入小计 697,919,465.28 710,614,226.63
购买商品、接受劳务支付的现金 557,638,579.78 412,127,040.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 72,280,788.67 50,037,291.96
支付的各项税费 17,010,531.59 17,630,196.68
支付其他与经营活动有关的现金 附注五-48 126,631,080.27 208,188,717.86
经营活动现金流出小计 773,560,980.31 687,983,246.92
经营活动产生的现金流量净额 -75,641,515.03 22,630,979.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 380,643,772.01 2,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,832.02 95,342.47
处置固定资产、无形资产和其他长期
2,762,500.00 71,375.00
资产收回的现金净额
44
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 383,418,104.03 2,166,717.47
购建固定资产、无形资产和其他长期
46,749,018.44 33,615,672.96
资产支付的现金
投资支付的现金 72,456,696.12 3,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 119,205,714.56 36,615,672.96
投资活动产生的现金流量净额 264,212,389.47 -34,448,955.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,088,800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
1,088,800.00
的现金
取得借款收到的现金 428,500,000.00 499,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 附注五-48 13,301,309.92
筹资活动现金流入小计 442,890,109.92 499,200,000.00
偿还债务支付的现金 516,270,000.00 449,590,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
33,677,036.36 29,411,638.42
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 附注五-48 1,305,000.00 2,320,936.00
筹资活动现金流出小计 551,252,036.36 481,322,574.42
筹资活动产生的现金流量净额 -108,361,926.44 17,877,425.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 80,208,948.00 6,059,449.80
加：期初现金及现金等价物余额 124,107,153.06 118,047,703.26
六、期末现金及现金等价物余额 204,316,101.06 124,107,153.06
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
45
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 146,813,322.10 197,337,764.59
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 43,855,425.62 183,210,631.86
经营活动现金流入小计 190,668,747.72 380,548,396.45
购买商品、接受劳务支付的现金 129,595,112.18 128,377,179.67
支付给职工以及为职工支付的现金 33,713,303.74 25,349,293.05
支付的各项税费 549,448.31 1,412,225.24
支付其他与经营活动有关的现金 155,698,004.93 176,217,540.29
经营活动现金流出小计 319,555,869.16 331,356,238.25
经营活动产生的现金流量净额 -128,887,121.44 49,192,158.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 60,366,356.17
取得投资收益收到的现金 4,927.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
320,307,729.54 40,000.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 380,679,013.62 40,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
34,932,895.05 11,252,441.45
现金
投资支付的现金 78,856,696.12 5,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 113,789,591.17 17,152,441.45
投资活动产生的现金流量净额 266,889,422.45 -17,112,441.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 348,500,000.00 388,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 348,500,000.00 388,200,000.00
偿还债务支付的现金 398,270,000.00 414,590,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,912,998.09 24,445,882.75
支付其他与筹资活动有关的现金 1,305,000.00 2,320,936.00
筹资活动现金流出小计 426,487,998.09 441,356,818.75
筹资活动产生的现金流量净额 -77,987,998.09 -53,156,818.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 60,014,302.92 -21,077,102.00
加：期初现金及现金等价物余额 58,464,833.36 79,541,935.36
六、期末现金及现金等价物余额 118,479,136.28 58,464,833.36
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
46
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
备 险准备
一、上年年末余额 427,050,000.00 112,038,092.60 26,628,037.51 52,961,106.07 40,034,971.85 658,712,208.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 427,050,000.00 112,038,092.60 26,628,037.51 52,961,106.07 40,034,971.85 658,712,208.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -165,189.76 15,674,074.61 134,279,290.32 555,964.87 150,344,140.04
（一）净利润 154,223,864.93 -46,061.89 154,177,803.04
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 154,223,864.93 -46,061.89 154,177,803.04
（三）所有者投入和减少资本 -165,189.76 602,026.76 436,837.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -165,189.76 602,026.76 436,837.00
（四）利润分配 15,674,074.61 -19,944,574.61 -4,270,500.00
1．提取盈余公积 15,674,074.61 -15,674,074.61
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -4,270,500.00 -4,270,500.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 111,872,902.84 42,302,112.12 187,240,396.39 40,590,936.72 809,056,348.07
47
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
备
一、上年年末余额 427,050,000.00 112,755,913.91 26,628,037.51 37,249,587.66 43,774,929.43 647,458,468.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 427,050,000.00 112,755,913.91 26,628,037.51 37,249,587.66 43,774,929.43 647,458,468.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -717,821.31 15,711,518.41 -3,739,957.58 11,253,739.52
（一）净利润 15,711,518.41 1,272,221.11 16,983,739.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 15,711,518.41 1,272,221.11 16,983,739.52
（三）所有者投入和减少资本 -717,821.31 -5,012,178.69 -5,730,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -717,821.31 -5,012,178.69 -5,730,000.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 112,038,092.60 26,628,037.51 52,961,106.07 40,034,971.85 658,712,208.03
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
48
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 427,050,000.00 108,543,427.75 26,628,037.51 14,524,773.12 576,746,238.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 427,050,000.00 108,543,427.75 26,628,037.51 14,524,773.12 576,746,238.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,674,074.61 136,796,171.50 152,470,246.11
（一）净利润 156,740,746.11 156,740,746.11
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 156,740,746.11 156,740,746.11
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 15,674,074.61 -19,944,574.61 -4,270,500
1．提取盈余公积 15,674,074.61 -15,674,074.61
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 -4,270,500 -4,270,500
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 108,543,427.75 42,302,112.12 151,320,944.62 729,216,484.49
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 427,050,000.00 108,543,427.75 26,628,037.51 19,518,422.16 581,739,887.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 427,050,000.00 108,543,427.75 26,628,037.51 19,518,422.16 581,739,887.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,993,649.04 -4,993,649.04
（一）净利润 -4,993,649.04 -4,993,649.04
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -4,993,649.04 -4,993,649.04
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 427,050,000.00 108,543,427.75 26,628,037.51 14,524,773.12 576,746,238.38
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
50
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
三、公司基本情况
大湖水殖股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）系经湖南省人民政府
湘政函[1999]26 号文批准，由湖南德海西湖渔业总场、安乡县珊泊湖渔场（现
更名为安乡水产养殖有限公司）、常德泓鑫水殖有限公司（现更名为西藏泓杉科
技发展有限公司）、湖南省常德桥南市场开发总公司及中国水产科学研究院共同
发起设立的股份有限公司，公司设立时总股本为 3,300 万股，于 1999 年 1 月 18
日领取法人营业执照，现公司法人营业执照注册号 430000000033346，注册地址
常德市洞庭大道西段 388 号，现办公地址变更为常德市建设东路 348 号，法定代
表人罗订坤；经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]57 号文批准，本公
司于 2000 年 5 月 15 日向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，
并于 2000 年 6 月 12 日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后本公司总股本为
7,300 万股； 经 2004 年 5 月 23 日和 2005 年 5 月 23 日召开的 2003 年、2004 年
年度股东大会审议通过，本公司以资本公积金分别向全体股东每 10 股转增 10 股
和 5 股，转增后本公司总股本为 21,900 万元；经 2006 年 4 月 5 日召开的 2006
年度临时股东大会暨相关股东会议审议通过公司股权分置改革方案，本公司总股
本由 21,900 万元增加到 28,470 万元。经本公司 2008 年 4 月 23 日召开的 2007
年年度股东大会审议通过，本公司以资本公积、未分配利润向全体股东每 10 股
送 2 股和转增 3 股，转增后本公司总股本为 42,705 万元。
本公司经营范围：水产品、水禽养殖、销售及深度综合开发；生物工程（国
家有专项规定的除外）研究、开发；机械电子设备、建筑材料（不含硅酮胶）、
五金、百货、交电、纺织品及法律法规允许的化工产品、金属材料、矿产品的销
售；包装材料的加工、销售；经营法律法规允许的商品和技术的进出口业务；设
计、发布户外广告；代理电视、报纸广告。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一)财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准
51
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所
述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了
公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量等相关
信息。
(三)会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四)记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照
合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生
并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负
债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
52
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
(六)合并财务报表的编制方法：
1、本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范
围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关
规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的
股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单
独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表
时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企
业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期
的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
(七)现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随
时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算：
（1）外币业务折算
本公司对涉及外币的经济业务，采用交易发生当日的即期汇率（中国人民银
行公布的人民币外汇牌价的中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符
合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资
产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
53
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计
入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账
本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有
者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务
报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具：
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款
项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持
有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行
处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合
同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13
号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收
入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投
资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除
与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实
际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利
率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资
单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除
原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产
转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计
入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公
积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除
的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
55
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金
融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，
则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的
金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未
来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产
发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该
金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会
审批后决定。
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(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上(含 100 万元)的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
较大的应收款项 合的风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 单项金额不重大且风险不大的款项
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险
其他方法
较大的应收款项
其他不重大应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
(十一) 存货：
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材
料、包装物、低值易耗品、产成品（库存商品）、消耗性生物资产、在产品等。
2、发出存货的计价方法
存货取得时按实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存
货达到目前场所和使用状态所发生的其他支出。
存货在领用和发出时分别业务类型采用加权平均法、个别计价法确定其实际成
本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计
提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备。
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存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可
变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低
于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售
价。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
低值易耗品、包装物一般采用五五摊销法摊销；若金额不大，则于领用时一
次摊销。
(十二)长期股权投资：
1、投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按
照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企
业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券
的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规
定确定。
2、后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股
权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益
58
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法
核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协
议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情
形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至
50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，
具有重大影响：
①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②. 参与被投资单位的政策制定过程；
③. 向被投资单位派出管理人员；
④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，
当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额
孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的
现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议
价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活
跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
(十三)投资性房地产：
59
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准
备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政
策与固定资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，
当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额
孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
(十四)固定资产：
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，
采用直线法(年限平均法)提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40-60 5 2.38-1.58
机器设备 10 5 9.5
电子设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
其他设备 5 5 19
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存
在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低
计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未
来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如
存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类
似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险
和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，
租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就
可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期
占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改
造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折
旧及减值准备。
(十五)在建工程：
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可
使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部
完成；
②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地
生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本
相符。
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存
在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低
计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者孰高确定。
(十六) 借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生
产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间
的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般
借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计
期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 生物资产：
本公司生物资产包括生产性生物资产和消耗性生物资产。
生物资产均按成本进行初始计量。生产性生物资产包括亲本鱼等，按直接法
进行折旧，各类生产性生物资产的使用寿命、净残值率、年折旧率如下：
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
类 别 使用寿命 净残值率 年折旧率
亲本鱼 5年 — 20%
资产负债表日，生产性生物资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收
回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产减值准备；除非处置生产性生物
资产，计提的生产性生物资产减值准备不予转回。
生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出过程中发生的材料费、人工费
和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法、个别计价法将其
账面价值结转为农产品成本。
消耗性生物资产包括大湖鲜鱼、珍珠蚌、闸蟹等。消耗性生物资产，在收获
或出售时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为：
（1）大湖鲜鱼：按照水产专家确认的各大湖鲜鱼成活率、综合生长系数，
以上年鲜鱼结转数量、上年度 4 季度和本年度 1 至 3 季度投放鱼种数量等确定报
告年度内大湖鲜鱼总产量，按年度内累计投入的总成本与总产量计算出各大湖鲜
鱼的单位成本，再根据报告年度内实现的销售数量确认当年的销售成本，其差额
为期末存塘大湖鲜鱼的成本。
（2）珍珠蚌、闸蟹：采用个别计价法结转成本。
资产负债日，消耗性生物资产按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值
低于账面价值的差额计提消耗性生物资产跌价准备；消耗性生物资产减值的影响
因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转
回的金额计入当期损益。
(十八) 无形资产：
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价
款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的
价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊
销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年
度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计
其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的
产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为
维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能
力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等
无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同
规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法
判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而
上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依
据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存
在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低
计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者孰高确定。
(十九) 长期待摊费用：
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
本公司对于摊销期限在 1 年以上的各项支出计入长期待摊费用，采用直线法
摊销。大湖改造费用按 5 年摊销，渔池改造费、湖泊清淤费按 10 年摊销，筑造
公路费按 20 年摊销。
开办费从开始生产经营当月起一次计入损益，其他长期待摊费用在受益期内
平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部计入当期损益。
(二十) 预计负债：
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致
经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存
在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范
围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最
佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
(二十一) 收入：
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或
协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流
入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的
合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下
列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务
成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成
本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够
可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
(二十二) 政府补助：
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类
型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益
相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿
企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和
负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差
额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资
产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得
税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资
产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得
税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当
该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十四)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
无
(二十五)前期会计差错更正
1、追溯重述法
无
2、未来适用法
无
五、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 营业收入 17%、13%
消费税 销量 0.5 元/斤，销售收入的 20% 定额税率为 0.50 元/斤，比例税率为 20%
营业税 按营业收入的 5% 5%
城市维护建设税 按应缴纳流转税的 7% 7%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、25%
(二)税收优惠及批文
（1）增值税优惠
根据《中华人民共和国增值税暂行条列》第 15 条之规定，农业生产者销售
自产农产品免征增值税，因此本公司相关子公司享受增值税免税优惠政策。
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
（2）企业所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第 4 章第 86 条第 2 项之规
定，海水养殖、内陆养殖减半征收企业所得税，因此本公司及相关子公司企业所
得税享受减半征收的优惠。
(三)其他说明
1、所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超
过应支付的部分确认为资产。
（1）确认
①本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与
其计税基础
存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
②本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B．未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税
资产。
（2）计量
①本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清
偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
②本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但
不包括下列情况产生的所得税：
A．企业合并；
B．直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计
入所有者权益。
③本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用
（或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但
不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
2、 或有事项
（1）确认
或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发
生或不发生才能决定的不确定事项。
与或有事项相关的义务（包括待执行合同变成亏损合同所产生的义务以及重
组义务）同时满足下列条件的，确认为预计负债：
A．该义务是企业承担的现时义务；
B．履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
C．该义务的金额能够可靠地计量。
本公司重组义务确认的条件：
A．有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿
的职工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等。
B．该重组计划已对外公告。
（2）计量
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。或有
事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按
照各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的
账面价值。
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3、 资产减值
（1）减值测试
资产负债表日，本公司对未划分为金融资产的长期股权投资、固定资产、无
形资产、在建工程、以成本计量的投资性房地产等是否存在可能发生减值的迹象
进行判断。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间推移或者正常使用
而预计的下跌。
B．本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当
期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
C．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计
算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F．本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，
如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高
于）预计金额等。
G．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。
（2）资产减值损失的确定
如果有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可
收回金额。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，
则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础确定资产组或资产组组合的可收回金额，资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵
减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
的账面价值。以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损
失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高
者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来
现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，
再按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分
摊。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
本公司一般按照业务种类划分资产组。
（3）后续处理
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间相应作出调
整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预
计净残值）。
确认的资产减值损失在该项资产处置之前不予转回。
六、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
实质上构成 表决
持股
子公司 业务性 期末实际出资 对子公司净 权比 是否合并
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 比例 少数股东权益
类型 质 额 投资的其他 例 报表
(%)
项目余额 (%)
湖南德山酒业 全 资 子 白酒销 曲酒、果酒系列
常德市 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100 是
营销有限公司 公司 售 产品销售
大湖水殖石门 水产品、水禽养
全 资 子
皂市渔业有限 石门县 水产品 2,000,000.00 殖、销售及深度 2,000,000.00 100 100 是
公司
公司 综合开发
湖南东湖渔业 控 股 子 淡水动物养殖、
华容县 水产品 23,790,000.00 23,790,000.00 54.67 54.67 是 19,545,857.87
有限公司 公司 加工、销售等
从事珍珠及系列
湖南洞庭水殖 全 资 子
常德市 珍珠 8,000,000.00 产品的研究、开 8,000,000.00 100 100 是
珍珠有限公司 公司
发、生产、销售
水产品养殖、加
安徽黄湖渔业 全 资 子 工、销售及深度
宿松县 水产品 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100 是
有限公司 公司 综合开发；鱼苗
及渔需物资购销
销售水产品、珍
湖南洞庭渔业 全 资 子
常德市 水产品 30,000,000.00 珠及水产品养殖 30,000,000.00 100 100 是
有限公司 公司
的饮料
新疆阿尔泰冰 内陆养殖；内陆
控 股 子
川鱼股份有限 福海县 水产品 30,000,000.00 捕捞；其他作物 30,000,000.00 62.8 62.8 是 10,869,009.78
公司
公司 种植；造林
大湖铁山水库 全 资 子 岳阳县 水产品 5,000,000.00 内陆水产品养 5,000,000.00 100 100 是
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
岳阳渔业有限 公司 殖、销售和深度
公司 综合开发
湖南德山酒业 全 资 子 常德德 白酒销 曲酒、果酒系类
10,000,000.00 10,000,000.00 100 100 是
有限公司 公司 山 售 生产、销售
常德大湖渔业 控 股 子 水产品销售、养
常德市 水产品 2,000,000.00 2,000,000.00 51 51 是 800,714.60
有限公司 公司 殖
常德市武陵区 首饰、工艺品、
全 资 子
晨曦工艺品销 常德市 珍珠 100,000.00 文具用品、化妆 100,000.00 100 100 是
公司
售有限公司 品销售
大湖水殖（湖
全 资 子 销售鳙、鲢、鲤、
南）水产品营 常德市 水产品 2,900,000.00 2,900,000.00 100 100 是
公司 鲫、鳊鱼（贸易）
销有限公司
门卫巡逻、守护、
押运、随身护卫、
安全检查、安全
技术防范、保安
湖南宗政保安 全 资 子
常德市 服务 2,000,000.00 派遣等服务，保 2,000,000.00 100 100 是
服务有限公司 公司
安咨询、安防工
程设计与施工、
保安装备、消防
器材销售
大湖水殖汉寿
控 股 子 水产养殖、水产
中华鳖有限公 常德市 水产品 6,188,800.00 7,100,000.00 51 51 是 3,963,063.11
公司 品营销
司
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
实质上构成
持股 表决 是否
子公司 业务性 期末实际出资 对子公司净
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 比例 权比 合并 少数股东权益
类型 质 额 投资的其他
(%) 例(%) 报表
项目余额
从事中药
材、中药饮
湖南德海医药 全 资 子
常德市 药品 20,000,000.00 片、中成 20,000,000.00 100 100 是
贸易有限公司 公司
药、化学制
剂销售
湖南德海大药 中药材、中
房医药食品零 全 资 子 药饮片、中
常德市 药品 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100 是
售连锁有限公 公司 成药、化学
司 制剂销售
曲酒、果
酒、水产
湖南胜行贸易 全 资 子 常 德 德
白酒 3,000,000.00 品、生物饲 3,000,000.00 100 100 是
有限公司 公司 山
料、通讯器
材销售
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
实质上构成
期末实 持股 表决权
子公司 业务 对子公司净 是否合
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 际出资 比例 比例 少数股东权益
类型 性质 投资的其他 并报表
额 (%) (%)
项目余额
研究开发养
湖南湘云生物 控股子 常德德 水 产 殖 、 销售 水产 20,000,0
20,000,000.00 66.8 66.8 是 8,336,003.36
科技有限公司 公司 山 品 品 、 提供 相关 00.00
科研成果转让
(二)合并范围发生变更的说明
本期出资人民币 200 万元成立湖南宗正保安服务有限公司,持股比例 100%,
出资人民币 710 万元成立大湖水殖汉寿中华鳖有限公司,持股比例 51%.
(三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等
方式形成控制权的经营实体
72
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润 购买日
大湖水殖汉寿中华鳖有限公司 8,087,883.89 -100,916.11
湖南宗正保安服务有限公司 1,903,039.13 -96,960.87
七、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 2,412,813.17 2,336,250.23
人民币 2,412,813.17 2,336,250.23
银行存款： 197,694,933.55 115,285,620.85
人民币 197,694,933.55 115,285,620.85
其他货币资金： 4,208,354.34 6,485,281.98
人民币 4,208,354.34 6,485,281.98
合计 204,316,101.06 124,107,153.06
本期将 3 个月定期银行存单 3000 万元，用于银行质押贷款，贷款金额为 2,850
万元，该笔贷款于 2014 年 1 月 28 日到期。
(二)交易性金融资产：
1、交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
340,225.22 290,700.32
融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 340,225.22 290,700.32
(三) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,603,800.00 4,320,000.00
合计 1,603,800.00 4,320,000.00
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
73
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
单项金额重大但减值测
试不存在减值按照账龄
7,740,898.32 18.12 387,044.91 7.95 15,395,064.23 32.49 769,753.22 15.74
分析法计提坏账准备的
应收账款
其他不重大应收账款 34,969,939.39 81.88 4,484,254.42 92.05 31,995,612.22 67.51 4,121,775.94 84.26
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收账
款
组合小计 42,710,837.71 100 4,871,299.33 100 47,390,676.45 100.00 4,891,529.16 100.00
合计 42,710,837.71 / 4,871,299.33 / 47,390,676.45 / 4,891,529.16 /
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 100 万元以上
的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，按账龄组合法计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 38,017,490.70 89.00 1,901,508.68 42,904,642.56 90.53 2,145,231.99
1至2年 1,051,812.47 2.46 102,216.35 621,481.98 1.31 62,148.20
2至3年 357,346.63 0.84 66,817.47 321,980.20 0.68 64,396.18
3至4年 238,005.20 0.56 39,626.46 599,696.68 1.27 179,909.00
4至5年 544,744.68 1.28 259,692.34 1,006,062.48 2.12 503,031.24
5 年以上 2,501,438.03 5.86 2,501,438.03 1,936,812.55 4.09 1,936,812.55
合计 42,710,837.71 100.00 4,871,299.33 47,390,676.45 100.00 4,891,529.16
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（％）
常德市第一人民医院
非关联方 5,033,591.51 一年以内 11.79
（西药）
澧县人民医院 非关联方 1,441,385.81 一年以内 3.37
津市市人民医院 非关联方 1,265,920.80 一年以内 2.96
沃尔玛石景山店 非关联方 967,146.66 一年以内 2.26
常德市第一中医院 非关联方 652,484.96 一年以内 1.53
合计 / 9,360,529.74 / 21.91
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
4、应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（％）
湖南泓鑫置业有限公司 控股股东子公司 75,864.00 0.18
合计 / 75,864.00 0.18
(五)其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
单项金额重
大但减值测
试不存在减
值 按 照 账 龄 32,851,506.21 64.47 1,546,616.02 26.72 17,860,637.37 43.92 2,987,453.55 29.79
分析法计提
坏账准备的
其他应收款
其他不重大
18,104,900.18 35.53 4,240,679.04 73.28 22,801,848.49 56.08 7,041,175.65 70.21
应收款
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款
组合小计 50,956,406.39 100 5,787,295.06 100 40,662,485.86 100.00 10,028,629.20 100.00
合计 50,956,406.39 / 5,787,295.06 / 40,662,485.86 / 10,028,629.20 /
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 100 万元以上
的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，按账龄组合法计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 38,919,091.52 76.38 1,411,223.79 27,784,037.97 68.34 1,389,201.89
1至2年 7,688,652.42 15.09 759,865.24 3,025,269.10 7.44 302,526.91
2至3年 203,726.18 0.40 38,645.04 534,115.41 1.31 106,823.08
3至4年 398,841.66 0.78 119,652.50 785,056.42 1.93 235,516.93
4至5年 576,372.25 1.13 288,186.13 1,078,893.13 2.65 539,446.56
5 年以上 3,169,722.36 6.22 3,169,722.36 7,455,113.83 18.33 7,455,113.83
合计 50,956,406.39 100.00 5,787,295.06 40,662,485.86 100.00 10,028,629.20
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的
欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
湖南省开源水电建筑工程有
非关联方 8,262,349.00 一年以内 16.21
限公司
阳澄湖大闸蟹股份有限公司 关联方 8,000,000.00 一年以内 15.70
常德市国土资源储备中心 非关联方 5,545,600.00 一至两年 10.88
新世界百货投资（中国）集
非关联方 4,912,410.46 一年以内 9.64
团有限公司
上海恒崴实业有限公司 非关联方 2,000,000.00 一年以内 3.92
合计 / 28,720,359.46 / 56.35
4、应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
华容县水产局 子公司股东 1,300,000.00 2.55
深圳市金晟安智能系统有限公司 股东子公司 23,123.29 0.05
湖南泓鑫置业有限公司 股东子公司 26,547.95 0.05
江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公司 参股公司 8,000,000.00 15.70
合计 / 9,349,671.24 18.35
(六)预付款项：
1、预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 36,457,024.43 94.22 27,563,625.49 92.37
1至2年 1,349,997.12 3.49 1,865,833.22 6.25
2至3年 646,409.01 1.67 229,029.84 0.77
3 年以上 238,021.94 0.62 180,726.26 0.61
合计 38,691,452.50 100 29,839,214.81 100
2、预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
宿松县渔政监督管理站 非关联方 2,600,000.00 1 年以内、1-2 年 交易尚未结束
李本华 非关联方 1,386,220.00 1 年以内 交易尚未结束
刘华 非关联方 962,080.00 1 年以内 交易尚未结束
邓必化 非关联方 950,400.00 1 年以内 交易尚未结束
文建新 非关联方 946,700.00 1 年以内 交易尚未结束
合计 / 6,845,400.00 / /
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
3、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款。
(七) 存货：
1、存货分类 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,535,984.34 7,535,984.34 8,679,890.80 8,679,890.80
在产品 76,600,832.54 76,600,832.54 56,673,138.05 56,673,138.05
库存商品 90,521,260.86 90,521,260.86 111,154,936.49 111,154,936.49
周转材料 1,794,952.23 1,794,952.23 1,736,410.91 1,736,410.91
消耗性生物资产 236,814,581.50 236,814,581.50 208,475,132.62 208,475,132.62
包装物 28,447,005.33 28,447,005.33 29,354,946.54 29,354,946.54
合计 441,714,616.80 441,714,616.80 416,074,455.41 416,074,455.41
(八) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
房租 410,046.89
待扣税金 1,938,706.16 951,186.59
顾问费 33,333.37
门店前期费用 631,451.11
广告费 1,400,000.00
合计 1,938,706.16 3,426,017.96
(九)长期股权投资:
1、长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投资单 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 位持股比例 表决权
（％） 比例
（％）
湖南阳光乳
业股份有限 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10 10
公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资单 在被投
期末余 减值
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 位持股比例 资单位
额 准备
（％） 表决权
77
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
比例
（％）
上海泓鑫置业有
66,000,000.00 65,165,060.35 -65,165,060.35 48.92 48.92
限公司
阳澄湖大闸蟹股
6,374,733.12 29.352 29.352
份有限公司
注 1：2013 年 3 月 31 日本公司与上海泓鑫置业有限公司签署《股权转让协
议》，收购江苏阳澄湖大阐蟹股份有限公司 29.352%的股权；
注 2：2013 年 5 月 27 日本公司与新百投资签订《股权转让协议》，将持有
的上海泓鑫置业有限公司 48.92%股权转让给新百投资。
(十)投资性房地产:
1、按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 80,973,179.92 80,973,179.92
1.房屋、建筑物 80,973,179.92 80,973,179.92
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 8,597,637.48 1,411,488.74 10,009,126.22
1.房屋、建筑物 8,597,637.48 1,411,488.74 10,009,126.22
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计 72,375,542.44 -1,411,488.74 70,964,053.70
1.房屋、建筑物 72,375,542.44 -1,411,488.74 70,964,053.70
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 72,375,542.44 -1,411,488.74 70,964,053.70
1.房屋、建筑物 72,375,542.44 -1,411,488.74 70,964,053.70
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：1,411,488.74 元。
将原值为 49,398,936.15 元，净值为 43,292,714.47 元的投资性房地产用于银
行抵押贷款。
(十一)固定资产:
1、固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 194,537,861.45 15,202,242.96 2,736,944.22 207,003,160.19
其中：房屋及建筑物 128,701,330.88 4,833,865.28 41,309.00 133,493,887.16
机器设备 31,389,349.73 4,636,986.87 2,977.50 36,023,359.10
78
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
运输工具 18,375,908.21 2,734,252.22 2,632,100.88 18,478,059.55
电子设备 3,965,142.14 1,754,914.29 7,160.00 5,712,896.43
办公设备 219,819.00 45,279.00 265,098.00
其他 11,886,311.49 1,196,945.30 53,396.84 13,029,859.95
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 57,581,738.41 11,921,549.92 2,445,526.10 67,057,762.23
其中：房屋及建筑物 28,514,806.83 4,395,435.23 16,922.00 32,893,320.06
机器设备 13,773,335.86 2,589,921.80 2,828.62 16,360,429.04
运输工具 8,747,416.94 2,768,218.02 2,380,007.88 9,135,627.08
电子设备 2,482,002.73 500,013.33 339.38 2,981,676.68
办公设备 132,178.41 21,222.32 153,400.73
其他 3,931,997.64 1,646,739.22 45,428.22 5,533,308.64
三、固定资产账面净值合计 136,956,123.04 / / 139,945,397.96
其中：房屋及建筑物 100,186,524.05 / / 100,600,567.10
机器设备 17,616,013.87 / / 19,662,930.06
运输工具 9,628,491.27 / / 9,342,432.47
电子设备 1,483,139.41 / / 2,731,219.75
办公设备 87,640.59 / / 111,697.27
其他 7,954,313.85 / / 7,496,551.31
四、减值准备合计 819,444.82 / / 819,444.82
其中：房屋及建筑物 572,680.36 / / 572,680.36
机器设备 231,681.60 / / 231,681.60
运输工具 / /
电子设备 15,082.86 / / 15,082.86
办公设备 / /
其他 / /
五、固定资产账面价值合计 136,136,678.22 / / 139,125,953.14
其中：房屋及建筑物 99,613,843.69 / / 100,027,886.74
机器设备 17,384,332.27 / / 19,431,248.46
运输工具 9,628,491.27 / / 9,342,432.47
电子设备 1,468,056.55 / / 2,716,136.89
办公设备 87,640.59 / / 111,697.27
其他 7,954,313.85 / / 7,496,551.31
本期折旧额：11,921,549.92 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：6,146,174.88 元。
1、将原值为 48,067,165.64 元，净值为 37,536,900.29 元的房屋建筑物用于
银行抵押贷款。
(十二) 在建工程：
1、在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 49,582,879.09 49,582,879.09 41,698,143.09 41,698,143.09
79
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
2、重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 其他减少 资金来源 期末数
北民湖甲鱼项目 11,065,144.61 11,065,144.61 自筹
德山工程项目 8,012,347.86 11,983,639.16 自筹 19,995,987.02
合计 19,077,492.47 11,983,639.16 11,065,144.61 / 19,995,987.02
(十三) 生产性生物资产:
1、 以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
毛白杨 1,047,453.00 1,047,453.00
四、水产业
亲本鱼 2,368,564.23 900,363.60 1,652,993.11 1,615,934.72
合计 3,416,017.23 900,363.60 2,700,446.11 1,615,934.72
(十四)无形资产：
1、无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 371,972,071.67 18,900.00 371,990,971.67
水面养殖使用权 182,425,176.42 182,425,176.42
土地使用权 175,067,136.57 175,067,136.57
商标权 6,450,000.00 8,400.00 6,458,400.00
软件 894,444.31 10,500.00 904,944.31
专利权 7,135,314.37 7,135,314.37
二、累计摊销合计 69,004,957.39 8,894,634.94 77,899,592.33
水面养殖使用权 31,804,276.59 3,720,347.93 35,524,624.52
土地使用权 27,683,561.36 4,691,410.81 32,374,972.17
商标权 6,278,000.00 172,140.00 6,450,140.00
软件 559,744.14 70,984.85 630,728.99
专利权 2,679,375.30 239,751.35 2,919,126.65
三、无形资产账面净
302,967,114.28 -8,875,734.94 294,091,379.34
值合计
水面养殖使用权 150,620,899.83 -3,720,347.93 146,900,551.90
土地使用权 147,383,575.21 -4,691,410.81 142,692,164.40
商标权 172,000.00 -163,740 8,260.00
软件 334,700.17 -60,484.85 274,215.32
专利权 4,455,939.07 -239,751.35 4,216,187.72
四、减值准备合计
五、无形资产账面价
302,967,114.28 -8,875,734.94 294,091,379.34
值合计
水面养殖使用权 150,620,899.83 -3,720,347.93 146,900,551.90
土地使用权 147,383,575.21 -4,691,410.81 142,692,164.40
商标权 172,000.00 -163,740 8,260.00
软件 334,700.17 -60,484.85 274,215.32
专利权 4,455,939.07 -239,751.35 4,216,187.72
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
本期摊销额：8,894,634.94 元。
1、报告期内无形资产摊销计入管理费用的金额为 8,894,634.94 元；
2、将原值为 92,951,836.43 元，净值为 70,887,679.99 元的水面养殖权用于
银行抵押贷款；将原值为 61,200,483.08 元，净值为 44,477,344.68 元的土地使用
权用于银行抵押贷款。
(十五) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
成商誉的事项
湖南湘云生物科技有
1,684,069.49 1,684,069.49
限公司
合计 1,684,069.49 1,684,069.49
(十六) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
母公司-长期待摊费用-渔唱园装修 251,237.85 83,745.95 167,491.90
母公司-泓鑫花园改造 327,317.00 327,317.00
母公司-北民湖甲鱼项目 11,065,144.61 1,106,514.50 9,958,630.11
母公司-大湖旗舰店装修 327,000.00 36,333.33 290,666.67
母公司-北民湖黄河鲤中试基地 258,416.21 258,416.21
珊珀湖-水泥路 180,955.31 30,159.12 150,796.19
珊珀湖-三百亩开挖工程 255,641.60 51,687.00 203,954.60
北民湖-渍堤维修 233,477.70 49,153.20 184,324.50
北民湖-新渍堤维修 1,197,307.00 59,865.36 1,137,441.64
北民湖-鱼池改造 130,739.80 10,895.00 119,844.80
西湖-精养渔池改造费用 5,401,590.92 833,527.79 4,568,063.13
西湖-大堤修建 4,494,764.40 37,456.37 4,457,308.03
种苗工程-北民湖鱼池改造工程 5,219,510.59 146,341.41 5,073,169.18
千店-长沙物流基地筹建费 54,291.64 517,014.84 157,694.66 413,611.82
千店-北京水循环 145,871.00 145,871.00
千店-租金 62,500.00 189,651.00 125,860.40 126,290.60
黄湖-渔池改造费用（大拼） 192,162.14 67,821.93 124,340.21
黄湖-渔池改造费用（种苗） 35,369.59 487,879.50 32,110.98 491,138.11
黄湖-池塘修复工程 554,735.30 158,495.80 396,239.50
黄湖-大拼维护改造 221,637.73 119,658.00 53,476.70 287,819.03
东湖-二、三分场沟渠清洗 127,592.65 30,021.80 97,570.85
珊珀湖渔业-办公楼装修费用 138,072.67 29,586.97 108,485.70
珊珀湖渔业-北民湖基地鱼池改造 5,073,169.18 439,024.24 4,634,144.94
医贸-装修费用 265,291.51 67,320.00 152,229.33 180,382.18
其他 769,369.95 479,607.00 454,633.34 794,343.61
合计 14,109,308.15 24,734,988.54 4,146,635.18 5,073,169.18 29,624,492.33
(十七)递延所得税资产/递延所得税负债：
81
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,920,625.11 2,477,818.08
可抵扣亏损 2,476,729.43
内部利润 157,517.16 166,193.36
应付职工薪酬 351,913.20 37,751.08
预计负债 412,952.63
小计 2,843,008.10 5,158,491.95
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 10,819,668.42 14,974,036.61
可抵扣亏损 19,813,835.44
应付职工薪酬 2,295,251.83 302,008.60
内部销售利润 630,068.66 664,773.43
预计负债 3,303,621.03
合计 17,048,609.94 35,754,654.08
(十八) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 14,974,036.61 1,260,901.00 5,415,269.19 10,819,668.42
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 819,444.82 819,444.82
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 15,793,481.43 1,260,901.00 5,415,269.19 11,639,113.24
(十九) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
82
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
项目 期末数 期初数
土地出让金 1,827,008.60
合计 1,827,008.60
(二十) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 28,500,000.00 149,000,000.00
抵押借款 214,000,000.00 194,000,000.00
保证借款 75,000,000.00 83,000,000.00
合计 317,500,000 426,000,000
注 1：以 3000 万定期存单质押取得贷款 2850 万元；
注 2：将原值为 49,398,936.15 元，净值为 43,292,714.47 元的投资性房地产、
原 值 为 48,067,165.64 元 ， 净 值 为 37,536,900.29 元 的 房 屋 建 筑 物 、 原 值 为
92,951,836.43 元，净值为 70,887,679.99 元的水面养殖权及原值为 61,200,483.08
元，净值为 44,477,344.68 元的土地使用权用于银行抵押贷款，取得短期借款
21400 万元及长期借款 4900 万元；同时，湖南泓鑫置业有限公司、湖南德海制
药有限公司为部分款项提供了抵押担保；
注 3：西藏泓杉科技发展有限公司为湖南德山酒业营销有限公司提供保证担
保，取得 1500 万元的贷款；母公司为湖南德山酒业营销有限公司提供保证担保，
取得 4500 万元的贷款；母公司为湖南湖南湘云生物科技有限公司提供保证担保，
取得 500 万元的贷款；母公司为新疆阿尔泰冰川鱼股份有限公司提供保证担保，
取得 1000 万元的贷款。
(二十一) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,200,000.00 18,270,000.00
合计 10,200,000.00 18,270,000.00
下一会计期间将到期的金额 10,200,000.00 元。
(二十二) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 41,475,900.19 42,533,904.47
1至2年 2,978,434.77 2,679,079.35
83
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
2至3年 473,034.71 41,538.18
3 年以上 155,037.53 113,499.35
合计 45,082,407.20 45,368,021.35
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。
(二十三) 预收账款：
1、预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 12,805,532.43 31,515,223.10
1至2年 210,331.94 1,222,652.59
2至3年 32,220.70
3 年以上 10,000.00
合计 13,048,085.07 32,747,875.69
2、本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。
(二十四)应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,657,871.22 52,678,717.94 53,041,337.33 2,295,251.83
二、职工福利费 29,498.75 3,957,681.14 3,944,927.14 42,252.75
三、社会保险费 225,853.79 12,103,080.51 11,914,254.30 414,680.00
其中:1.基本医疗保险费 5,071.60 1,952,990.79 1,958,062.39
2.补充医疗保险费
3.基本养老保险费 217,686.16 8,777,582.97 8,580,589.13 414,680.00
4.失业保险费 858.00 422,888.17 423,746.17
5.工伤保险费 1,511.15 802,881.53 804,392.68
6.生育保险费 726.88 146,737.05 147,463.93
四、住房公积金 -980.00 915,795.00 914,815.00
五、辞退福利
六、其他 5,975.34 5,975.34
七、工会经费和职工教育经费 714,772.34 830,256.94 920,236.30 624,792.98
合计 3,632,991.44 70,485,531.53 70,741,545.41 3,376,977.56
工会经费和职工教育经费金额 624,792.98 元。
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
(二十五) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 10,409,782.16 10,273,459.65
消费税 3,902,440.47 3,124,891.57
营业税 218,382.35 112,694.61
企业所得税 25,467,322.05 10,184,577.31
个人所得税 1,702,479.59 1,148,104.11
城市维护建设税 171,185.53 122,151.40
房产税 668,001.40 730,665.51
土地使用税 26,580.27 208,554.75
教育费附加 125,971.50 88,788.70
其他税费 105,754.77 34,829.79
合计 42,797,900.09 26,028,717.40
(二十六) 其他应付款：
1、其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 18,727,623.51 25,677,029.54
1至2年 17,743,918.58 10,422,689.03
2至3年 9,890,677.28 586,232.69
3 年以上 3,471,438.23 2,885,205.54
合计 49,833,657.60 39,571,156.80
2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
湖南泓鑫置业有限公司 395,459.39 395,459.39
华容县水产局 536,558.64
湖南德海制药有限公司 100,000.00
袁文斌 5,735,707.88
合计 6,767,725.91 395,459.39
(二十七) 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他 3,303,621.03 3,303,621.03
合计 3,303,621.03 3,303,621.03
本公司参股公司江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公司，2013 年度经审计的净利
润为-3,297.34 万元，按权益法确认投资收益-967.84 万元，初始投资成本为 637.47
万元，差额 330.36 万元确认为预计负债。
(二十八) 1 年内到期的非流动负债：
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
1、1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 25,770,000.00
合计 25,770,000.00
2、1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 10,770,000.00
保证借款 15,000,000.00
合计 25,770,000.00
(二十九) 长期借款：
1、长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 49,000,000.00
合计 49,000,000.00
(三十) 长期应付款：
1、金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
石门县财政局 5,800,000.00 5,600,000.00
常德市财政局 项目建设期 2,000,000.00
(三十一)专项应付款：
单位：元 币种：人民币
本期增
项目 期初数 本期减少 期末数 备注说明
加
国投资产管理公司 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00 /
(三十二) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 4,173,333.34
合计 4,173,333.34
本期新增补助 本 期 计 入 营 业 其他 期末 与资产相关/与
项目 期初余额
金额 外收入金额 变动 余额 收益相关
建设信息系统和检测检验
2,000,000.00 66,666.66 1,933,333.34 与资产相关
系统
德山大曲产能技扩改工程 200,000.00 200,000.00
与资产相关
项目
86
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
德山大曲酒质提升综合改
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
造
万吨酒糟活性蛋白饲料生
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
态循环利用项目
旅游发展专项资金 40,000.00 40,000.00 与资产相关
合计 4,240,000.00 66,666.66 4,173,333.34 与资产相关
(三十三) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 427,050,000.00 427,050,000.00
(三十四) 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 14,026,469.22 14,026,469.22
其他资本公积 98,011,623.38 165,189.76 97,846,433.62
合计 112,038,092.60 165,189.76 111,872,902.84
注 1：本期收购湘云生物少数股东股权减少资本公积 165,189.76 元
(三十五) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 26,628,037.51 15,674,074.61 42,302,112.12
合计 26,628,037.51 15,674,074.61 42,302,112.12
(三十六) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 52,961,106.07 /
调整后 年初未分配利润 52,961,106.07 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 154,223,864.93 /
减：提取法定盈余公积 15,674,074.61 10
应付普通股股利 4,270,500.00
期末未分配利润 187,240,396.39 /
1、本公司母公司本期实现净利润 156,740,746.11 元，按 10%的比例计提盈
余公积 15,674,074.61 元；
2、本公司 2013 年 5 月 27 日召开 2012 年年度股东大会，审议通过 2012
年度利润分配预案，以 2012 年 12 月 31 日总股本 42705 万股为基数，向全
体股东按每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），每股派发现金红利 0.01 元（含
税），派现金额为 4,270,500.00 元（含税）。
87
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
(三十七)营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 620,975,247.59 571,168,281.21
其他业务收入 2,995,694.41 4,148,729.79
营业成本 510,873,060.21 391,493,766.49
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 433,439,335.24 380,816,495.18 397,647,227.90 292,945,205.13
工业 73,491,056.07 24,080,539.55 101,159,838.44 28,864,427.97
其他业 114,044,856.28 103,157,307.61 72,361,214.87 67,211,845.12
合计 620,975,247.59 508,054,342.34 571,168,281.21 389,021,478.22
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水产品 438,378,957.56 382,914,678.83 401,706,328.64 294,186,685.91
药品 109,105,233.96 101,059,123.96 68,302,114.13 65,970,364.34
白酒 73,491,056.07 24,080,539.55 101,159,838.44 28,864,427.97
合计 620,975,247.59 508,054,342.34 571,168,281.21 389,021,478.22
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中南地区 496,783,418.84 406,483,584.58 473,137,152.29 326,541,046.54
西南地区 49,676,731.50 40,628,303.10 45,368,542.88 29,471,251.14
华东地区 46,462,911.12 45,880,501.17 33,267,037.72 23,031,943.06
东北地区 8,220,176.91 5,743,340.82 1,842,960.26 1,228,126.87
西北地区 19,832,009.22 9,318,612.67 17,552,588.06 8,749,110.61
合计 620,975,247.59 508,054,342.34 571,168,281.21 389,021,478.22
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
李本华 48,876,475.00 7.88
金卫宏 14,132,201.00 2.28
郑庆玲 10,875,151.00 1.75
付德良 9,628,046.00 1.55
熊香明 8,269,935.00 1.33
合计 91,781,808.00 14.79
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
(三十八) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
销量 0.5 元/斤，销售收入的
消费税 5,053,783.38 7,097,589.41
20%
营业税 201,812.43 182,510.01 按营业收入的 5%
城市维护建设税 951,291.57 839,603.85 按应缴纳流转税的 7%
教育费附加 697,291.12 611,661.12 按实际缴纳流转税的 5%
其他 67,773.01
合计 6,971,951.51 8,731,364.39 /
(三十九) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
宣传费 12,384,982.22 14,481,517.18
工资 10,808,770.54 6,390,164.85
租赁费 2,429,050.05 1,271,578.39
车辆使用费 1,117,451.30 1,091,177.92
市场推广及促销费用 910,775.12 533,858.72
产品宣传费 6,877,119.00 6,351,537.05
其他 11,897,222.89 13,824,557.32
合计 46,425,371.12 43,944,391.43
(四十) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 26,206,470.85 21,303,961.79
差旅费 2,222,163.53 2,035,457.25
办公费 1,669,924.51 1,537,984.04
折旧费 7,886,514.01 6,734,729.55
车辆使用费 1,600,985.04 2,191,257.15
业务招待费 8,619,698.61 4,498,128.50
房租水电 2,577,705.78 1,702,297.26
上交管理服务费 13,859,700.00 8,864,300.00
其他 46,224,554.76 33,304,712.40
合计 110,867,717.09 82,172,827.94
(四十一) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 26,466,664.23 32,067,499.70
加：利息收入 -974,196.75 -3,621,061.42
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 536,015.48 571,595.27
其他支出 1,311,867.54 2,125,859.45
合计 27,340,350.50 31,143,893.00
89
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
(四十二) 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 49,524.90 37,312.09
合计 49,524.90 37,312.09
(四十三) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -27,125,577.71 3,524,051.61
处置长期股权投资产生的投资收益 274,175,763.21
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 4,927.91
处置交易性金融资产取得的投资收益 382,446.58 95,342.47
合计 247,437,559.99 3,619,394.08
2、按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公司 -9,678,354.15 经营亏损
上海泓鑫置业有限公司 -17,447,223.56 3,524,051.61 本期清算损失
合计 -27,125,577.71 3,524,051.61 /
1、权益法核算的长期股权投资收益见附注五 9（1）注 1；
2、处置长期股权投资产生的投资收益见附注五 9（1）注 2；
3、持有交易性金融资产期间取得的投资收益系持有基金本期分红；
4、处置交易性金融资产取得的投资收益系本期购买银行理财产品取得收益。
(四十四)资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -4,154,368.19 1,894,874.24
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -4,154,368.19 1,894,874.24
90
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
(四十五) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 190,590.45 34,494.95 190,590.45
其中：固定资产处置利得 190,590.45 34,494.95 190,590.45
政府补助 5,507,934.66 4,036,019.00 5,507,934.66
其他 363,173.66 94,934.54 363,173.66
盘盈利得 760,172.80
合计 6,061,698.77 4,925,621.29 6,061,698.77
2、政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
大湖水殖股份有限公司 150,000.00 农村经济扶持资金
大湖水殖股份有限公司 480,000.00 科技重大专项补助
大湖水殖股份有限公司 200,000.00 资源补偿费
大湖水殖股份有限公司 100,000.00 龙头企业救灾扶持资金
湖南东湖渔业有限公司 85,000.00 62,920.00 南山乡公路站补贴
湖南东湖渔业有限公司 770,000.00 省级企业技术中心认定奖励资金
湖南德山酒业营销有限公司 100,000.00 省级企业技术中心认定奖励资金
湖南德山酒业营销有限公司 250,000.00 企业技术中心奖励
湖南德山酒业营销有限公司 105,800.00 失业保险补贴
湖南德山酒业营销有限公司 69,520.00 农民工技能培训补助
湖南德山酒业营销有限公司 50,000.00 旅游品牌创建
湖南德山酒业营销有限公司 100,000.00 湖南省新增科学技术专项资金
大湖水殖股份有限公司 100,000.00 著名商标奖金
大湖水殖股份有限公司津市西
580,000.00 100,000.00 燃油补贴
湖渔场
大湖水殖澧县北民湖渔场 120,000.00 涔澹蓄洪区拨油料补贴
湖南湘云生物科技有限公司 90,000.00 渔业油料补贴
湖南湘云生物科技有限公司 100,000.00 县域经济发展专项资金
新疆阿尔泰冰川鱼有限公司 1,000,000.00 品牌建设产业化项目
新疆阿尔泰冰川鱼有限公司 100,000.00 福海县 2011 年度增殖放流活动经费
新疆阿尔泰冰川鱼有限公司 50,000.00 200,000.00 品牌建设补贴
新疆阿尔泰冰川鱼有限公司 800,000.00 800,000.00 病虫害防治
新疆阿尔泰冰川鱼有限公司 447,032.00 118,699.00 燃油、工商奖励
新疆阿尔泰冰川鱼有限公司 300,000.00 农产品加工与促销
新疆阿尔泰冰川鱼有限公司 300,000.00 农民增收项目
新疆阿尔泰冰川鱼有限公司 110,000.00 自治区富民强县项目款
新疆阿尔泰冰川鱼有限公司 750,000.00 中小企业发展专项补贴
安徽黄湖渔业有限公司 277,000.00 472,400.00 燃油补助
其他政府补助 163,582.66 42,000.00
合计 5,507,934.66 4,036,019.00 /
91
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
(四十六) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 164,229.91 2,697,092.91 164,229.91
其中：固定资产处置损失 164,229.91 2,697,092.91 164,229.91
对外捐赠 2,617,000.00 395,196.50 2,617,000.00
盘亏损失 20,454.99 911,165.81 20,454.99
其他 3,249,152.48 188,779.46 3,249,152.48
罚款支出 1,950.00 78.97 1,950.00
非常损失 336,117.80 215,406.41 336,117.80
合计 6,388,905.18 4,407,720.06 6,388,905.18
(四十七) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 16,239,402.69 5,963,901.53
递延所得税调整 2,389,532.51 -2,837,140.14
合计 18,628,935.20 3,126,761.39
(四十八)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 154,223,864.93 15,711,518.41
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 -84,602,228.57 15,557,284.03
期初股份总数 S0 427050000 427050000
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 427050000 427050000
基本每股收益(Ⅰ) 0.3611 0.0368
基本每股收益(Ⅱ) -0.1981 0.0364
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均
数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数
稀释每股收益(Ⅰ) 0.3611 0.0368
稀释每股收益(Ⅱ) -0.1981 0.0364
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
（1） 基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普
通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期
因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；
Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性
潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜
在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数
的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（四十九）现金流量表项目注释：
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到往来款 23,385,249.75
营业外收入 5,507,934.66
财务费用-利息收入 974,196.75
合计 29,867,381.16
2、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
管理费用支出 43,950,918.77
营业费用支出 35,207,026.47
营业外支出 4,856,895.42
支付往来款 42,073,356.59
财务费用-利息收入 542,883.02
合计 126,631,080.27
3、收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
借款 13,299,365.00
合计 13,301,309.92
4、支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
93
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
项目 金额
支付金融机构理财咨询费 1,305,000.00
合计 1,305,000.00
(五十) 现金流量表补充资料：
1、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 154,177,803.04 16,983,739.52
加：资产减值准备 -4,154,368.19 1,894,874.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,931,944.53 13,660,374.76
无形资产摊销 8,894,634.94 10,126,091.15
长期待摊费用摊销 4,146,635.18 3,496,582.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-26,360.54 2,662,597.96
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -49,524.90 -37,312.09
财务费用（收益以“－”号填列） 26,466,664.23 34,193,359.15
投资损失（收益以“－”号填列） -247,437,559.99 -3,619,394.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,315,483.85 -2,837,140.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,640,161.39 -77,197,617.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 23,802,045.95 -16,521,395.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -32,068,751.74 39,826,219.71
其他
经营活动产生的现金流量净额 -75,641,515.03 22,630,979.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 204,316,101.06 124,107,153.06
减：现金的期初余额 124,107,153.06 118,047,703.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 80,208,948.00 6,059,449.80
2、现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 204,316,101.06 124,107,153.06
其中：库存现金 2,412,813.17 2,336,250.23
可随时用于支付的银行存款 197,694,933.55 115,285,620.85
可随时用于支付的其他货币资金 4,208,354.34 6,485,281.98
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
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二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 204,316,101.06 124,107,153.06
八、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对本
母公司名 母公司对本企业的 本企业最 组织机构代
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 企业的表决
称 持股比例(%) 终控制方 码
权比例(%)
能源环保智能系
统、网络技术领域
内的技术转让、技
西藏泓杉 术咨询、技术服
有限责任
科技发展 西藏 罗祖亮 务；企业投资及管 20,000,000 21.72 21.72 18650672-X
公司
有限公司 理；智能系统设
备、机电设备的销
售及相关技术咨
询服务。
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
表决权比例
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例(%) 组织机构代码
(%)
从事中药材、中药饮
湖南德海医药
有限责任公司 常德市 谌新建 片、中成药、化学制 20,000,000 100 100 72798168-X
贸易有限公司
剂销售
大湖铁山水库
内陆水产品养殖、销
岳阳渔业有限 有限责任公司 岳阳县 钟敦顺 5,000,000 100 100 57223110-3
售和深度综合开发
公司
研究开发养殖、销售
湖南湘云生物
有限责任公司 长沙市 李颖 水产品、提供相关科 20,000,000 66.8 66.8 73051453-X
科技有限公司
研成果转让
湖南德山酒业 曲酒、果酒系列产品
有限责任公司 常德市 王启真 50,000,000 100 100 7225192-X
营销有限公司 销售
大湖水殖石门
皂市渔业有限 有限责任公司 石门县 杨金湘 淡水养殖、销售 2,000,000 100 100 67802402-2
公司
湖南东湖渔业
有限责任公司 华容县 王启明 淡水养殖、销售 23,790,000 54.67 54.67 74315355-0
有限公司
湖南洞庭水殖 珍珠产品的研究、开
有限责任公司 常德市 刘晓贵 8,000,000 100 100 77229495-0
珍珠有限公司 发及销售
安徽黄湖渔业
有限责任公司 宿松县 陈克忠 淡水养殖、销售 30,000,000 100 100 76688771-7
有限公司
湖南洞庭渔业
有限责任公司 常德市 周秋平 水产品销售 30,000,000 100 100 76328806-5
有限公司
新疆阿尔泰冰
川鱼股份有限 有限责任公司 福海县 郭志强 淡水养殖、销售 30,000,000 62.8 62.8 69782077-X
公司
湖南德山酒业 曲酒、果酒系类生
有限责任公司 德山 姚善林 10,000,000 100 100 79239012-2
有限公司 产、销售
曲酒、果酒、水产品、
湖南胜行贸易
有限责任公司 德山 李正球 生物饲料、通讯器材 3,000,000 100 100 56174907-0
有限公司
销售
湖南德海大药
处方药、非处方药、
房医药食品零
有限责任公司 常德 谌新建 中药材、中成药等的 2,000,000 100 100 56354064-1
售连锁有限公
销售
司
常德市武陵区
首饰、工艺品、文具
晨曦工艺品销 有限责任公司 常德 刘敏 1,000,000 100 100 57860495-1
用品、化妆品销售
售有限
常德大湖渔业
有限责任公司 常德市 吴强 水产品销售、养殖 2,000,000 51 51 5634464-2
有限公司
大湖水殖（湖
销售鳙、鲢、鲤、鲫、
南）水产品营 有限责任公司 常德市 李颖 2,900,000.00 100 100 59102365-X
鳊鱼（贸易）
销有限公司
湖南宗正保安
有限责任公司 常德市 刘志卫 安保服务 2,000,000.00 100 100 702081359751
服务有限公司
大湖水殖汉寿
水产养殖、水产品营
中华鳖有限公 有限责任公司 常德市 朱杨 10,000,000.00 51 51 0791555493
销
司
95
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业在被
被投资单位 法人代 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本
名称 表 比例(%) 决权比例 码
(%)
二、联营企业
大闸蟹及其它水产
品的种苗繁殖、养
殖、收购与销售，生
江苏阳澄湖 物制品、高新技术及
有限责任公 江苏苏
大闸蟹股份 罗祖和 其它实业投资、开 58,050,000.00 29.352 29.352 73114823-6
司 州
有限公司 发、咨询服务，国内
贸易，自营和代理各
类商品及技术的进
出口业务
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
湖南泓鑫置业有限公司 股东的子公司 74211953-7
湖南德海制药有限公司 股东的子公司 18650345-7
湖南阳光乳业股份有限公司 参股股东 73049372-4
深圳金晟安智能系统有限公司 股东的子公司 73204752-5
(五)关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
占同类交易
关联方 关联交易内容 方式及决策程 占同类交易金
金额 金额 金额的比例
序 额的比例（%）
（%）
江苏阳澄湖大
闸蟹股份有限 购买商品 蟹 2,114,755.26 49.38
公司
2、 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
湖南泓鑫置业有限 大湖水殖股份
1,300.00 2013 年 6 月 7 日～2014 年 6 月 4 日 否
公司 有限公司
湖南泓鑫置业有限 大湖水殖股份
1,450.00 2013 年 10 月 28 日～2014 年 10 月 24 日 否
公司 有限公司
湖南德海制药有限 大湖水殖股份
2,400.00 2013 年 1 月 18 日～2014 年 1 月 17 日 否
公司 有限公司
西藏泓杉科技发展 大湖水殖股份
2,000.00 2013 年 4 月 10 日～2014 年 3 月 24 日 否
有限公司 有限公司
西藏泓杉科技发展 湖南德山酒业
1,500.00 2013 年 6 月 27 日～2014 年 6 月 26 日 否
有限公司 营销有限公司
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
96
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南泓鑫置业有
应收账款 75,864.00
限公司
其他应收款 华容县水产局 1,300,000.00
江苏阳澄湖大闸
其他应收款 8,000,000.00
蟹股份有限公司
湖南泓鑫置业有
其他应收款 26,547.95
限公司
深圳市金晟安智
其他应收款 23,123.29
能系统有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
江苏阳澄湖大闸蟹股份有
应付账款 1,213,057.75
限公司
应付账款 湖南德海制药有限公司 13,748.12 210,647.24
其他应付款 袁文斌 5,735,707.88
其他应付款 华容县水产局 536,558.64
其他应付款 湖南泓鑫置业有限公司 395,459.39 395,459.39
其他应付款 湖南德海制药有限公司 100,000.00
九、股份支付：
无
十、或有事项：
(一)其他或有负债及其财务影响：
除因江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公司亏损，确认 3,303,621.03 的预计负债外，
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司本报告期内无其他重大或有事项。
十一、承诺事项：
无
十二、资产负债表日后事项：
(一)其他资产负债表日后事项说明
1、截止资产负债表日，本公司持有江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公司 29.352%
股权。2014 年 1 月 8 日苏州市相城区阳澄湖镇人民政府收回了江苏阳澄湖大闸
蟹股份有限公司 8500 亩水域养殖使用权，补偿金额为 7,794.72 万元；同时江苏
阳澄湖大闸蟹股份有限公司以 2,260 万元回购苏州市相城区圣堂经济开发有限公
97
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
司、苏州市相城区阳澄湖镇枪堂经济发展有限公司分别持有阳澄股份 20%、19%
的股份，该事项完成后江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公司注册资本变更为 3,541.05
万元，本公司持股比例变为 48.12%。
2、苏州市相城区人民政府为了支持阳澄湖公司持续稳定发展，决定在补偿
收回阳澄湖西湖 8500 亩水面养殖使用权时，将阳澄湖中湖不低于 2000 亩渔业水
域租赁给阳澄湖公司使用。
3、除上述披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项：
(一)企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表。
(二)以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
本期公允价值变 计入权益的累计公 本期计提
项目 期初金额 期末金额
动损益 允价值变动 的减值
金融资产
1、以公允价值计量
且其变动计入当期
290,700.32 49,524.9 340,225.22
损益的金融资产（不
含衍生金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资
产
上述合计 290,700.32 49,524.9 340,225.22
(三)其他
报告期内股权转让及股权收购情况详见附注五、合并财务报表重要项目注释
9、长期股权投资
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款：
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
单项金额重大
98
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
但减值测试不
存在减值按照
账龄分析法计
提坏账准备的
应收账款
其他不重大应
6,120,281.75 100.00 1,664,072.51 100.00 5,097,081.40 100.00 1,608,164.13 100.00
收账款
组合小计 6,120,281.75 100.00 1,664,072.51 100.00 5,097,081.40 100.00 1,608,164.13 100.00
合计 6,120,281.75 / 1,664,072.51 / 5,097,081.40 / 1,608,164.13 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
4,487,753.09 73.33 219,305.90 3,673,028.35 72.06 184,111.08
计
1至2年 208,475.61 3.40 20,713.56
5 年以上 1,424,053.05 23.27 1,424,053.05 1,424,053.05 27.94 1,424,053.05
合计 6,120,281.75 100.00 1,664,072.51 5,097,081.40 100.00 1,608,164.13
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
沃尔玛石景山店 非关联方 967,416.66 一年以内 15.81
望湘园餐饮 非关联方 455,407.50 一年以内 7.44
李传炎 非关联方 431,000.00 5 年以上 7.04
津市涔澹供销社 非关联方 389,840.00 5 年以上 6.37
沃尔玛亦庄店 非关联方 246,125.73 一年以内 4.02
合计 / 2,489,789.89 / 40.68
(二)其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
单项金额重大
但减值测试不
存在减值按照
170,253,758.31 94.54 1,446,616.02 44.73 90,400,839.40 85.19 1,338,493.63 17.23
账龄分析法计
提坏账准备的
其他应收款
其他不重大其 9,841,712.75 5.46 1,787,145.19 55.27 15,710,728.07 14.81 6,428,089.73 82.77
99
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
他应收款
组合小计 180,095,471.06 100.00 3,233,761.21 100.00 106,111,567.47 100.00 7,766,583.36 100.00
合计 180,095,471.06 / 3,233,761.21 / 106,111,567.47 / 7,766,583.36 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 135,018,435.58 74.97 1,207,726.97 95,843,955.29 90.32 1,077,805.59
1至2年 40,764,590.73 22.63 569,669.11 2,789,478.72 2.63 278,947.87
2至3年 2,789,478.72 1.55 11,899.10 315,000.00 0.30 63,000.00
3至4年 395,510.00 0.37 118,653.00
4至5年 157,000.00 0.09 78,500.00 1,078,893.13 1.02 539,446.57
5 年以上 1,365,966.03 0.76 1,365,966.03 5,688,730.33 5.36 5,688,730.33
合计 180,095,471.06 100.00 3,233,761.21 106,111,567.47 100.00 7,766,583.36
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情
况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额
合计 17,471,197.61
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占其他应收账款总额
单位名称 金额 年限
系 的比例(%)
湖南洞庭渔业有限公司 关联方 43,781,471.93 1 年以内、1-2 年 24.31
1 年以内、1-2 年、2-3
大湖股份皂市渔业有限公司 关联方 29,644,354.96 16.46
年
湖南德山酒业营销有限公司 关联方 25,858,639.19 1 年以内 14.36
常德德海医药贸易有限公司 关联方 12,378,669.91 1 年以内 6.87
湖南省开源水电建筑工程有
非关联方 8,262,349.00 1 年以内 4.59
限公司
合计 / 119,925,484.99 / 66.59
(三)长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投资单 在被投资单
本期计提减
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 位持股比例 位表决权比
值准备
（％） 例（％）
湖南东湖渔业
13,005,000.00 16,514,592.56 16,514,592.56 54.67 54.67
有限公司
湖南德山酒业
9,900,000.00 69,591,002.76 69,591,002.76 99.80 99.80
营销有限公司
湖南洞庭水殖 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00
100
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
石门皂市渔业
有限公司
新疆阿尔泰冰
川鱼股份有限 18,540,000.00 18,840,000.00 18,840,000.00 62.80 62.80
公司
湖南洞庭渔业
29,200,000.00 68,740,363.41 68,740,363.41 97.33 97.33
有限公司
安徽黄湖渔业
28,008,000.00 77,092,323.40 77,092,323.40 93.36 93.36
有限公司
湖南洞庭水殖
8,000,000.00 7,553,942.93 7,553,942.93 100.00 100.00
珍珠有限公司
湖南湘云生物
18,110,100.00 23,540,100.00 651,963.00 24,192,063.00 65.00 65.00
科技有限公司
湖南德海医药
20,849,623.53 20,849,623.53 20,849,623.53 99.00 99.00
贸易有限公司
岳阳铁山水库
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
大湖水殖（湖
南）水产品营 2,900,000.00 2,900,000.00 2,900,000.00 100.00 100.00
销有限公司
湖南阳光乳业
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00 10.00
股份有限公司
湖南宗正保安
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00
服务有限公司
大湖水殖汉寿
中华鳖有限公 7,100,000.00 7,100,000.00 7,100,000.00 51.00 51.00
司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资
被投资单 本期计提 单位表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利 单位持股
位 减值准备 权比例
比例（％）
（％）
上海泓鑫
置业有限 41,580,000.00 65,165,060.35 -65,165,060.35 48.92 48.92
公司
江苏阳澄
湖大闸蟹
6,374,733.12 -6,374,733.12
股份有限
公司
(四)营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 171,211,154.34 182,276,456.50
其他业务收入 3,076,293.75 3,584,888.27
营业成本 158,707,976.27 120,237,083.44
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
101
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 171,211,154.34 155,890,423.60 182,276,456.50 118,350,636.54
合计 171,211,154.34 155,890,423.60 182,276,456.50 118,350,636.54
3、主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水产品 171,211,154.34 155,890,423.60 182,276,456.50 118,350,636.54
合计 171,211,154.34 155,890,423.60 182,276,456.50 118,350,636.54
4、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中南地区 92,503,565.25 85,900,634.91 105,637,532.33 67,631,760.13
东北地区 42,802,781.09 38,972,598.40 1,393,959.41 963,264.68
华东地区 29,105,891.14 26,501,366.91 30,376,422.13 20,471,251.11
西南地区 6,798,916.86 4,515,823.38 44,868,542.63 29,284,360.62
合计 171,211,154.34 155,890,423.60 182,276,456.50 118,350,636.54
5、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
李本华 40,434,369.00 23.62
金卫宏 14,132,201.00 8.25
郑庆玲 10,875,151.00 6.35
熊香明 8,269,935.00 4.83
施广英 3,604,160.00 2.11
合计 77,315,816.00 45.16
(五)投资收益：
1、投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 759,808.00
权益法核算的长期股权投资收益 -27,125,577.71 3,524,051.61
处置长期股权投资产生的投资收益 274,175,763.21
处置交易性金融资产取得的投资收益 366,356.17
其它 4,927.91
2、按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖南东湖渔业有限公司 759,808.00
合计 759,808.00 /
102
大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海泓鑫置业有限公司 -17,447,223.56 3,524,051.61
江苏阳澄湖大闸蟹股份有限
-9,678,354.15
公司
合计 -27,125,577.71 3,524,051.61 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 156,740,746.11 -4,993,649.04
加：资产减值准备 -4,381,116.59 1,644,175.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,328,219.06 7,189,012.11
无形资产摊销 4,063,112.52 4,242,945.24
长期待摊费用摊销 2,865,345.98 2,645,971.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-64,456.69 -17,637.65
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -49,524.90 -37,312.09
财务费用（收益以“－”号填列） 20,712,480.31 26,339,231.47
投资损失（收益以“－”号填列） -248,181,277.58 -3,524,051.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,505,101.17 -2,604,193.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 16,365,185.57 -12,030,380.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -58,756,917.68 -6,064,574.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,034,018.72 36,402,622.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 -128,887,121.44 49,192,158.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 118,479,136.28 58,464,833.36
减：现金的期初余额 58,464,833.36 79,541,935.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 60,014,302.92 -21,077,102.00
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额
非流动资产处置损益 274,202,123.75 -2,662,597.96 4,475,159.52
计入当期损益的政府补助，但与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策规
5,507,934.66 4,036,019 9,860,000
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业
441,393.22
的投资成本小于取得投资时应享有被投
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损
431,971.48 132,654.56 12,736.28
益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-5,861,501.61 -855,519.81 -1,992,170.45
出
少数股东权益影响额 -1,095,344.28 -718,667.40 -143,697.85
所得税影响额 -34,359,090.50 222,345.99 -572,388.29
合计 238,826,093.50 154,234.38 12,081,032.43
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 22.17 0.3611 0.3611
扣除非经常性损益后归属于公司
-12.16 -0.1981 -0.1981
普通股股东的净利润
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大湖水殖股份有限公司 2013 年年度报告
第十一节 备查文件目录
(一) 载有董事长亲笔签名的公司 2013 年年度报告正本；
(二) 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管
人员）签名并盖章的会计报表。
董事长：罗订坤
大湖水殖股份有限公司
2014 年 4 月 25 日
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