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控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2014]第 1-00519 号
大湖水殖股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了大湖水殖股份有限公司（以下简称“贵公司”）2013 年 12 月 31
日合并及母公司资产负债表和 2013 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及
财务报表附注的基础上，审核了贵公司 2013 年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。
一、管理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制和
对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层
的责任。
二、注册会计师的责任
我们责任是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发表
审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作以对贵公司披露的控
股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们
结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的 2013 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规定，
在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
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2013 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：大湖水殖股份有限公司 单位：人民币万元
2013 年度占 2013 年度
2013 年期 2013 年度 2013 年期
占用方与上市公 上市公司 用累计发生 占用资金 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 初占用资 偿还累计 末占用资 占用性质
司的关联关系 核算的会计科目 金额 的利息 原因
金余额 发生金额 金余额
（不含利息） （如有）
大股东及其附属企
业
小 计
前大股东及其附属
企业
小 计
总 计
2013 年度往 2013 年度
2013 年期 2013 年度 2013 年期
占用方与上市公 上市公司 来累计发生 往来资金 往来形成
其它关联资金往来 资金往来方名称 初往来资 偿还累计 末往来资 往来性质
司的关联关系 核算的会计科目 金额 的利息 原因
金余额 发生金额 金余额
（不含利息） （如有）
江苏阳澄湖大闸蟹 控股股东附属
其他应收款 978.69 2.00 302.00 678.69 往来款 经营性
股份有限公司 企业
大股东及其附属 深圳市金晟安智能 控股股东附属
其他应收款 700.00 8.31 706.00 2.31 往来款 经营性
企业 系统有限公司 企业
湖南泓鑫置业有限 控股股东附属
其他应收款 300.00 17.65 317.65 往来款 经营性
公司 企业
小 计 1,978.69 27.96 1,325.65 681.00
大湖水殖石门皂市
本公司子公司 其他应收款 3,094.76 1,383.64 922.94 3,555.46 往来款 经营性
渔业有限公司
上市公司的子公司 湖南德山酒业营销
本公司子公司 其他应收款 2,385.86 1,820.35 1,620.35 2,585.86 往来款 经营性
及其附属企业 有限公司
大湖水殖安乡珊珀
本公司子公司 其他应收款 2,180.85 3532.24 2027.62 3685.47 往来款 经营性
湖渔业有限公司
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安徽黄湖渔业有限
本公司子公司 其他应收款 430.00 65.89 364.11 往来款 经营性
公司
湖南德海医药贸易
本公司子公司 其他应收款 1,863.71 11.89 637.73 1,237.87 往来款 经营性
有限公司
常德大湖渔业有限
本公司子公司 其他应收款 40.00 20.00 60.00 往来款 经营性
公司
湖南东湖渔业有限
本公司子公司 应收股利 133.87 75.98 209.85 股利 经营性
公司
湖南东湖渔业有限
本公司子公司 其他应收款 1,400.00 673.81 726.19 往来款 经营性
公司
湖南洞庭水殖珍珠
本公司子公司 应收账款 0.27 0.27 往来款 经营性
有限公司
湖南湘云生物科技
本公司子公司 其他应收款 200.70 128.95 71.75 往来款 经营性
有限公司
湖南德山酒业有限
本公司子公司 其他应收款 450.00 450.00 往来款 经营性
公司
小 计 7,835.61 11,176.62 11.89 6,077.56 12,946.56
关联自然人及其控
制的法人
小 计
子公司的少数
其他关联人及其附 华容县水产局 其他应收款 76.34 76.34 往来款 经营性
股东
属企业
小 计 76.34 76.34
总 计 7,835.61 13,231.65 39.85 7,403.21 13,703.90
法定代表人：罗订坤 主管会计工作负责人：徐如科 会计机构负责人：徐如科
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