湖南洞庭水殖股份有限公司
600257
2006年中期报告
目 录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、管理层讨论与分析 6
六、重要事项 7
七、财务会计报告(未经审计) 10
八、备查文件目录 36
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人罗祖亮，会计机构负责人（会计主管人员）孙永志声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 公司法定中文名称缩写：G水殖 公司法定英文名称：HUNAN DONGTING AQUACULTURE CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写：dtsz 2、公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G水殖 公司A股代码：600257 3、公司注册地址：湖南省常德市建设东路348号 公司办公地址：湖南省常德市建设东路348号桃林酒店三号楼 邮政编码：415000 公司国际互联网网址：http://www.hndtsz.com/ 公司电子信箱：dtsz@hndtsz.com 4、公司法定代表人：罗祖亮 5、董事会秘书：杨明 电话：0736-7252796 传真：0736-7266736 E-mail：ym@hndtsz.com 联系地址：常德市建设东路348号桃林酒店三号楼 6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司本部董秘办
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度
期末增减（％）
流动资产 508,382,519. 467,219,474 8.81
05 .61
流动负债 486,788,539. 459,503,790 5.94
54 .46
总资产 1,214,977,74 1,082,310,9 12.26
5.43 43.86
股东权益（不含少数 623,045,919. 517,887,225 20.31
股东权益） 03 .38
每股净资产(元) 2.19 2.36 -7.20
调整后的每股净资产( 2.08 2.21 -5.88
元)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同期
月） 增减（％）
净利润 7,539,393.65 8,488,554.3 -11.18
3
扣除非经常性损益的 6,345,954.97 8,728,166.2 -27.29
净利润 1
每股收益(元) 0.027 0.058 -53.45
净资产收益率(%) 1.21 1.68 减少0.47个百分点
经营活动产生的现金 13,259,921.6 5,422,058.6 144.56
流量净额 7 0
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2、扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 200,000.00
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,113,807.97
所得税影响数 25,124.12
营业外收支净额 -145,493.41
合计 1,193,438.68
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送 公积 其 小计 数量 比
例 行 股 金转 他 例
新 股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 10,344, 4.7 10,344 3.6
000 2 ,000 3
2、国有法人 23,166, 10. 415,8 415,80 23,581 8.2
持股 000 58 00 0 ,800 9
3、其他内资
持股
其中：境内法 65,490, 29. 15,57 15,576 81,066 28.
人持股 000 91 6,200 ,200 ,200 47
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
有限售条件股 99,000, 45. 15,99 15,992 114,99 40.
份合计 000 21 2,000 ,000 2,000 39
二、无限售条件流通股份
1、人民币普 120,000 54. 49,70 49,708 169,70 59.
通股 ,000 79 8,000 ,000 8,000 61
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件流 120,000 54. 49,70 49,708 169,70 59.
通股份合计 ,000 79 8,000 ,000 8,000 61
三、股份总数 219,000 100 65,70 65,700 284,70 100
,000 0,000 ,000 0,000
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(二)股东情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
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报告期末股东总数 25,717
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总 报告期 持有有 质押或
(%) 数 内增减 限售条 冻结的
件股份 股份数
数量 量
湖南泓鑫控股 其他 28.47 81,066 15,576 81,066 质押42,
有限公司 ,200 ,200 ,200 324,923
安乡水产养殖 国有股东 6.96 19,800 19,800
有限公司 ,000 ,000
常德市财政局 国有股东 3.63 10,344 10,344
,000 ,000
中国水产科学 国有股东 0.63 1,801, 415,80 1,801,
研究院 800 0 800
常德市鼎城区 国有股东 0.38 1,080, 1,080,
武陵镇农村信 000 000
用合作社
常德市明珠物 国有股东 0.32 900,00 900,00
业管理有限责 0 0
任公司
赵云 其他 0.28 803,32 803,32 0
4 4
程冬梅 其他 0.23 653,23 14,182 0
5
陈秀珍 其他 0.23 647,20 267,70 0
2 2
王向群 其他 0.23 639,00 639,00 0
0 0
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件 股份种类
股份数量
赵云 803,324 人民币普通
股
程冬梅 653,235 人民币普通
股
陈秀珍 647,202 人民币普通
股
王向群 639,000 人民币普通
股
林冬铭 463,834 人民币普通
股
林满 392,249 人民币普通
股
蔡小妹 390,116 人民币普通
股
杨维坚 386,000 人民币普通
股
贾思国 384,771 人民币普通
股
贺黎明 362,000 人民币普通
股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 未知上述股东有关联关系或一
致行动关系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股
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序 有限售条件股 持有的 有限售条件股份可上 限售条件
号 东名称 有限售 市交易情况
条件股 可上市交 新增可上
份数量 易时间 市交易股
份数量
1 湖南泓鑫控股 81,066 2007年4月 14,235,0 自改革方案实施之日
有限公司 ,200 24日 00 起，在12个月内不得
2008年4月 28,470,0 上市交易或者转让；
24日 00 在上述12个月期满后
2009年4月 81,066,2 ，通过证券交易所挂
24日 00 牌交易出售原非流通
股股份，出售数量占
该公司股份总数的比
例在12个月内不得超
过5%，在24个月内不
得超过10%。
2 安乡水产养殖 19,800 2007年4月 14,235,0 自改革方案实施之日
有限公司 ,000 24日 00 起，在12个月内不得
2008年4月 19,800,0 上市交易或者转让；
24日 00 在上述12个月期满后
，通过证券交易所挂
牌交易出售原非流通
股股份，出售数量占
该公司股份总数的比
例在12个月内不得超
过5%，在24个月内不
得超过10%。
3 常德市财政局 10,344 2007年4月 10,344,0 自改革方案实施之日
,000 24日 00 起，在12个月内不得
上市交易或者转让。
4 中国水产科学 1,801, 2007年4月 1,801,80 泓鑫控股对中国水产
研究院 800 24日 0 科学研究院应执行的
对价安排先行代为垫
付。泓鑫控股代为垫
付后，中国水产科学
研究院所持股份如需
上市流通或转让，应
当向泓鑫控股偿还代
为垫付的对价安排及
利息，并取得泓鑫控
股的同意。
5 常德市鼎城区 1,080, 2007年4月 1,080,00 自改革方案实施之日
农村信用合作 000 24日 0 起，在12个月内不得
社 上市交易或者转让。
6 常德市明珠物 900,00 2007年4月 900,000 自改革方案实施之日
业管理有限责 0 24日 起，在12个月内不得
任公司 上市交易或者转让。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2006年1月19日董事会同意黄新元先生因工作变动辞去董事会秘书职务，聘任杨明先生为本公司董事会秘书；聘任杨品红先生为本公司副总经理。该事项刊登在2006年1月20日《中国证券报》、《上海证券报》。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
1、2006年上半年，在国家宏观调控和支持发展农业双重政策指导下，坚持发展水产主业，公司主营业务基本稳定，水产主业发展前景持续看好。上半年完成销售收入13965万元；实现主营业务利润4994.34万元，与上年同期基本持平；实现净利润753.94万元，同比下降11.18%，但经营性活动产生的现金流量净额1325.99万元，同比增长144.56%。净利润下降的原因主要是非主营业务利润下降，以及营业费用增加215.1万元，管理费用增加159.9万元，因利率上升引起的财务费用增加106.6万元。
2、报告期内公司顺利完成股权分置改革，因无偿受让湖南泓鑫控股有限公司赠送的资产等原因，总资产达到121497.77万元，比上年度末增长12.26%，股东权益62304.59万元，比上年度末增长20.31%。
3、公司投入大量人力物力积极应对担保诉讼事项。至报告日止，三笔标的10225万元诉讼尚未对公司造成实际损失，各相关法院未作出新的判决。
4、公司持股48.92%的上海泓鑫置业有限公司开发的上海长宁区古—1商业房地产项目，主体工程已完工，正进行外装修与管道安装，申请预售许可证，积极与潜在买家洽谈销售事宜。公司持股47.14%的湖南洞庭水殖置业有限公司开发的常德泓鑫城市花园二期项目正按预定计划进行。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业 主营业务 主营业务成 主营 主营业 主营 主营业务利润
或分产 收入 本 业务 务收入 业务 率比上年同期
品 利润 比上年 成本 增减（%）
率(%) 同期增 比上
减（％ 年同
） 期增
减（
％）
分行业
水产品 89,837,35 51,681,004 42.47 57.21 114.3 减少15.35个百
0.48 .69 9 分点
药业 33,852,61 29,733,734 12.17 -19.13 -12.0 减少7.04个百
1.31 .00 8 分点
食品 6,117,823 3,037,808. 50.35 -63.17 -65.8 增加3.97个百
.63 93 9 分点
其他 9,845,026 4,688,557. 52.38 -50.40 -74.2 增加44.05个百
.73 66 3 分点
合计 139,652,8 89,141,105 36.17 3.09 4.84 减少1.06个百
12.15 .28 分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期
增减（％）
中南地区 129,136,928.69 2.48
西南地区 2,012,542.96 -10.23
华东地区 5,727,218.12 27.16
华北地区 343,900.00 5.00
东北地区 2,432,222.38 3.61
合计 139,652,812.15 3.09
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(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内公司按照中国证监会的有关规定修订和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理办法》等一系列公司治理准则及其实施细则，规范公司的日常管理和运作，有效地保证了公司治理按照法制化、制度化、规范化和科学化的轨道运行。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
经中磊会计师事务所有限责任公司审计，2005年度公司实现净利润22,145,149.03元，提取法定公积金3,360,631.20元，提取法定公益金1,680,315.57元，加上年初未分配利润，累计未分配利润97,641,487.21元。
根据公司具体情况，董事会研究决定：本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期无重大诉讼仲裁事项。原因担保涉讼的案件本报告期内没有新的判决。
(四)资产交易事项
本报告期公司因股权分置改革向公司无偿注入9761.93万元资产。详见2006年4月7日《中国证券报》、《上海证券报》。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
公司第一大非流通股股东湖南泓鑫控股有限公司，因股权分置改革向公司无偿注入9761.93万元资产。详见2006年4月7日《中国证券报》、《上海证券报》。 (六)托管情况
本报告期公司无托管事项。 (七)承包情况
本报告期公司无承包事项。 (八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。 (九)担保情况 单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生 担保 担保类 担保期限 是否 是否
日期 金额 型 履行 为关
（协 完毕 联方
议签 担保
署日
）
湖南亚华种业股 4,75 连带责 2006年1月20日～200 否 否
份有限公司 0.00 任担保 6年7月19日
湖南亚华种业股 4,98 连带责 2006年1月20日～200 否 否
份有限公司 0.00 任担保 6年7月19日
湖南亚华种业股 2,00 连带责 2005年4月23日～200 否 否
份有限公司 0.00 任担保 6年4月23日
湖南亚华种业股 3,94 连带责 2003年9月3日～2004 否 否
份有限公司 5.00 任担保 年9月3日
湖南嘉瑞新材股 2,00 连带责 2004年4月17日～200 否 否
份有限公司 0.00 任担保 5年4月17日
湖南嘉瑞新材股 3,00 连带责 2004年8月31日～200 否 否
份有限公司 0.00 任担保 5年2月28日
湖南嘉瑞新材股 1,26 连带责 ～ 否 否
份有限公司 8.00 任担保
湖南嘉瑞新材股 5,00 连带责 ～ 否 否
份有限公司 0.00 任担保
湖南张家界旅游 980. 连带责 2004年5月31日～200 否 否
股份有限公司 00 任担保 5年5月30日
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计 27,923.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
报告期末对控股子公司担保余额合计 2,930.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 30,853.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 49.52
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0
金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保 11,268
对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计 11,268
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本公司为湖南亚华种业股份有限公司提供担保，担保金额为4,750.00元人民币,担保期限为2006年1月20日至2006年7月19日。
本公司为湖南亚华种业股份有限公司提供担保，担保金额为4,980.00元人民币,担保期限为2006年1月20日至2006年7月19日。
本公司为湖南亚华种业股份有限公司提供担保，担保金额为2,000.00元人民币,担保期限为2005年4月23日至2006年4月23日。
本公司为湖南亚华种业股份有限公司提供担保，担保金额为3,945.00元人民币,担保期限为2003年9月3日至2004年9月3日。
本公司为湖南嘉瑞新材股份有限公司提供担保，担保金额为2,000.00元人民币,担保期限为2004年4月17日至2005年4月17日。
本公司为湖南嘉瑞新材股份有限公司提供担保，担保金额为3,000.00元人民币,担保期限为2004年8月31日至2005年2月28日。
本公司为湖南嘉瑞新材股份有限公司提供担保，担保金额为1,268.00元人民币。
本公司为湖南嘉瑞新材股份有限公司提供担保，担保金额为5,000.00元人民币。
本公司为湖南张家界旅游股份有限公司提供担保，担保金额为980.00元人民币,担保期限为2004年5月31日至2005年5月30日。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。 (十一)承诺事项履行情况
1、报告期内或持续到报告期内，公司没有承诺事项。
2、公司第一大股东湖南泓鑫控股有限公司承诺如因上述两笔担保的诉讼事项造成公司直接经济损失，泓鑫控股将依照有关程序，根据实际损失的金额，以经营性资产对本公司予以补偿。
3、持股5%以上股东湖南泓鑫控股有限公司、安乡水产养殖有限公司股改承诺：所持股份自取得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或转让；在此后十二个月内，出售数量占公司股份总数的比例不超过5%，在二十四个月内不超过10%。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。本报告期，公司同意续聘中磊会计师事务所有限责任公司为本公司2006年度财务审计机构；同意支付给中磊会计师事务所有限责任公司2005年度的审计费用人民币叁拾柒万元整。审计过程中发生的食宿、差旅等相关费用由会计师事务所自理。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。 (十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联
及版面 网网站及检
索路径
第三届董事会第七次会议决议 中国证券报、上 2006年1月 上海证券交
公告 海证券报 20日 易所网站www
.sse.com.cn
关联交易公告 中国证券报、上 2006年3月 上海证券交
海证券报 6日 易所网站www
.sse.com.cn
第三届董事会第八次会议决议 中国证券报、上 2006年3月 上海证券交
及召开临时股东大会暨相关股 海证券报 6日 易所网站www
东会议的公告 .sse.com.cn
股权分置改革方案沟通情况暨 中国证券报、上 2006年3月 上海证券交
股权分置改革方案调整的公告 海证券报 15日 易所网站www
.sse.com.cn
召开临时股东大会暨相关股东 中国证券报、上 2006年3月 上海证券交
会议的第一次提示公告 海证券报 21日 易所网站www
.sse.com.cn
举行股权分置改革网上交流会 中国证券报、上 2006年3月 上海证券交
的提示性公告 海证券报 25日 易所网站www
.sse.com.cn
召开临时股东大会暨相关股东 中国证券报、上 2006年3月 上海证券交
会议的第二次提示公告 海证券报 27日 易所网站www
.sse.com.cn
股改方案批复公告 中国证券报、上 2006年4月 上海证券交
海证券报 1日 易所网站www
.sse.com.cn
临时股东大会暨相关股东会议 中国证券报、上 2006年4月 上海证券交
表决结果公告 海证券报 7日 易所网站www
.sse.com.cn
股权分置改革资本公积金转增 中国证券报、上 2006年4月 上海证券交
股本方案实施公告 海证券报 17日 易所网站www
.sse.com.cn
股权分置改革实施公告 中国证券报、上 2006年4月 上海证券交
海证券报 20日 易所网站www
.sse.com.cn
第九次会议公告 中国证券报、上 2006年4月 上海证券交
海证券报 29日 易所网站www
.sse.com.cn
2006年第一季度报告 中国证券报、上 2006年4月 上海证券交
海证券报 29日 易所网站www
.sse.com.cn
2005年年度报告 中国证券报、上 2006年4月 上海证券交
海证券报 29日 易所网站www
.sse.com.cn
年度报告更正公告 中国证券报、上 2006年5月 上海证券交
海证券报 20日 易所网站www
.sse.com.cn
2005年年度股东大会决议公告 中国证券报、上 2006年5月 上海证券交
海证券报 27日 易所网站www
.sse.com.cn
公司股东所持限售流通股股权 中国证券报、上 2006年5月 上海证券交
部分质押的公告 海证券报 31日 易所网站www
.sse.com.cn
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
湖南洞庭水殖股份有限公司
会 计 附 注
一、公司概况
湖南洞庭水殖股份有限公司（以下简称“本公司”）系经湖南省人民政府湘政函[1999]26号文批准，由湖南德海西湖渔业总场、安乡县珊泊湖渔场、常德泓鑫水殖有限公司（现更名为湖南泓鑫控股有限公司）、湖南省常德桥南市场开发总公司及中国水产科学研究院共同发起设立的股份有限公司，公司设立时总股本为3,300万股，于1999年1月18日领取法人营业执照；经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]57号文批准，本公司于2000年5月15日向社会公众公开发行人民币普通股（A股）4,000万股，并于2000年6月12日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后本公司总股本为7,300万股；发起人湖南省常德桥南市场开发总公司所持公司66万股因司法拍卖于2002年11月分别过户给常德市明珠物业管理有限责任公司30万股、常德市鼎城区武陵镇农村信用合作社36万股； 经2004年5月23日和2005年5月23日召开的2003年、2004年年度股东大会审议通过，本公司以资本公积金分别向全体股东每10股转增10股和5股，转增后本公司总股本为21,900万元；经2006年4月5日召开的2006年度临时股东大会审议通过公司股权分置改革方案，本公司总股本由21,900万元增加到28,470万元。
本公司经营范围：水产品、水禽养殖、加工、销售及深度综合开发；生物工程（国家有专项规定的除外）研究、开发；食品、饮料、机械电子设备、建筑材料（不含硅酮胶）、五金、百货、交电、纺织品及政策允许的化工产品、金属材料、矿产品的销售；包装材料的加工、销售；经营本企业《中华人民共和国进出口经营企业资格证书》核定范围内的进出口业务；设计、发布户外广告；代理电视、报纸广告。
二、公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
本公司执行财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关补充规定。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础、记账基础和计价原则：
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除特别注明外，均以历史成本作为计价原则。
5、外币业务核算方法：
本公司外币业务按外币发生当日外汇基准价折合人民币记账，资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债按当日外汇基准价折合人民币记账，产生的差额作为汇兑损益按下列原则进行处理：
（1）在筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用；
（2）与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；
（3）除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。
6、现金及现金等价物的确定标准：
本公司列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司持有不超过三个月，易于转换为已知金额及价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法：
本公司的短期投资是指能随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资。短期投资按照取得时的实际成本入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等不确认投资收益，于收到时冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益，计入当期损益。期末短期投资按成本与市价孰低计价，短期投资的市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。
8、存货核算方法：
本公司将存货分为原材料、低值易耗品、产成品、在产品、库存商品、包装物等六类，按取得时的实际成本计价。发出存货按加权平均法进行核算，农产品按先进先出法进行核算。低值易耗品采用五五摊销法。存货盘存工业产品采取永续盘存制，农产品采取实地盘存制。期末存货按成本与可变现净值孰低计价，中期期末、年度终了按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
9、长期投资核算方法：
（1）长期股权投资
本公司长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或按投出非现金资产的账面价值加上相关税费入账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上及不超过50%但有实际控制权的单位，采取权益法核算并纳入合并会计报表范围；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以上（含20%），或虽不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占该单位有表决权资本总额20%（含20%）以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。对采用权益法核算的长期股权投资，若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算，自形成之日起摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按10年的期限平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，将投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额一次性计入“资本公积”。
（2）长期债权投资
本公司长期债权投资的投资成本按投资时实际支付的价款或按投出非现金资产的账面价值加上相关税费，扣除支付的自发行日起至购入日止已到期尚未支取的利息作为实际成本。实际成本与债券票面价值之差额，作为溢价或折价于债券存续期间内确认收入时按直线法摊销。
（3）长期投资减值准备
长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其预期可收回金额低于账面价值，且该跌价在可预计的未来期间内不可能恢复，本公司将于中期或期末按单项计算该差额作为长期投资减值准备。
10、委托贷款核算方法：
委托贷款按期计提利息，计入当期损益。公司计提的利息到期不能收回的，将停止计提并冲回原已计提的利息。公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计价，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 4.75—2.38
机器设备 10 9.5
电子设备 5 19
运输设备 5 19 19
其他 5 19
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固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。
固定资产计价方法：固定资产取得时按取得的实际成本入账。固定资产的实际成本按以下方法确定：
1）购置的固定资产成本包括买价、运输费、包装费、安装成本、交纳的有关税金等。
2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账价值。
3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
4）融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—租赁》的规定确定。
5）债务重组取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—债务重组》的规定确定。
6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》的规定确定。
7）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则—借款费用》的规定处理。
固定资产分类及折旧方法：固定资产折旧按固定资产原值扣除预计5%的残值后，根据固定资产预计使用年限，采用直线法计提。
(2) 减值准备的计提方法：
固定资产减值准备：期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备；固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情况之一时，按单项资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽尚可使用，但使用后将产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12、在建工程核算方法：
在建工程指在兴建、待安装或改造之中的房屋建筑物、设备及其他固定资产。
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本；在建工程在完工或自达到预定可使用状态交付使用时，按实际发生的全部支出转入（或暂估计入）固定资产等核算。
为在建工程项目而发生专门借款费用，在项目达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本，在固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。
在建工程减值准备：在报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，应当计提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：
A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程： B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性：
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产计价及摊销方法：
本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。无形资产自取得当月在预计使用年限和法律规定的有效使用期内按直线法分期平均摊销，计入损益。土地使用权按30至50年摊销，水面使用权按30年或50年摊销。
无形资产减值准备：本公司于每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来经济利益的能力。当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值准备：
A.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
本公司无形资产按单项项目计提减值准备。
本公司对于有证据足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的，则将其账面价值全部转入当期损益。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法：
本公司对于摊销期限在1年以上的各项支出计入长期待摊费用，采用直线法每月平均摊销。大湖改造费用按4年摊销；鱼池改造费按10年摊销；筑造公路费按20年摊销；其他长期待摊费用按受益期平均摊销。
15、借款费用的会计处理方法：
因购建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在建工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行借款手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额等在资产支出、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时予以资本化。
如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），暂停借款费用的资本化，中断期间所发生的借款费用计入当期财务费用。
借款费用资本化利息计算按累计支出加权平均数与资本化率的乘积计算。
16、应付债券的核算方法：
应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间平均摊销。为购建固定资产项目发行债券产生的债券溢价或折价摊销额，以及发行附有赎回选择权的可转换公司债券分期计提的在赎回日可能支付的利息补偿金，按照借款费用资本化的原则处理；属于其他用途的，计入当期财务费用。
17、收入确认原则：
（1）销售商品：当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时确认该商品的销售收入。
（2）提供劳务：所提供劳务在同一会计年度内开始并完成，与劳务相关的总收入和总成本能够可靠地计量，与劳务相关的经济利益能够流入企业，在劳务完成时确认为劳务收入；
所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度，且该项交易的结果在资产负债表日能可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入；
所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，按已经发生并预计能够补偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确认为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权：系指让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入。其确认原则为：与交易相关经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量。
（4）建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，企业应当根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，应当区别情况处理：若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；若合同成本不可能收回的，应当在发生时立即作为费用，不确认收入。
18、所得税的会计处理方法：
所得税的核算方法采用应付税款法。
19、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
公司合并会计报表按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会字[1996]2号文《关于合并会计报表范围请示的复函》等有关规定确定合并范围及编制方法。
（1）合并范围：本公司以直接或间接方式拥有50%以上（不含50%）权益性资本的被投资企业和虽未过半数但实际拥有其控制权的其他被投资企业。
（2）编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表和利润分配表各项目，并将母公司和子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵消。
20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无 三、税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 按药品、白酒类产品、食品销项税额减进项税额 17%、13%
后计缴
营业税 按营业收入的5%。 5%
教育费附 按应缴流转税税额的3%计缴
加
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2、优惠税负及批文
公司于2002年12月被农业部、国家发展计划委等九部委认定为农业产业化国家重点龙头企业。根据国家税务总局国税发[2001]124号文件规定，公司及控股子公司从事水产品养殖业部分、种植业部分和农林产品初加工部分暂免征企业所得税。
四、控股子公司及合营企业 单位:万元 币种:人民币
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单位名称 注册 法 注 经营范围 投资 权益比 是
地 定 册 额 例(%) 否
代 资 直 间 合
表 本 接 接 并
人
湖南德海制药 常德 刘 8,0 中成药制造及销售 7,80 97. 是
有限公司 市 朝 00 、 0 5
晖
湖南德山酒业 常德 李 1,0 曲酒、果酒系列产 990 99 是
营销有限公司 市 建 00 品销售，食品、饮
新 料的销售等
湖南东湖渔业 华容 赵 2,5 淡水动物养殖、加 1,30 51 是
有限公司 县 德 50 工、销售；林木、 0.5
华 林果、花卉种植、
销售；鱼用饲料、
鱼药、渔具销售；
农副产品收购、销
售等
深圳市金晟安 深圳 罗 1,0 计算机及IC卡、路 600 60 是
智能系统有限 市 祖 00 桥收费、自动收发
公司 明 卡机等相关技术开
发、销售与安装
海南中渔生物 琼山 张 200 生物技术研究、开 150 75 是
技术有限公司 市 荣 发，海、淡水养、
权 繁殖加工及销售
常德金德贸易 常德 柴 2,0 五金交电、家用电 1,90 95 是
有限公司 市 爱 00 器、电子计算机及 0
琴 其零配件、燃气具
安徽黄湖渔业 宿松 肖 3,0 水产品养殖、加工 2,80 93. 是
有限公司 县 文 00 、销售及深度综合 0.8 36
振 开发；鱼苗及渔需
物资购销
湖南洞庭水殖 常德 马 800 销售水产品、珍珠 720 90 是
水产贸易有限 市 云 及水产品养殖的饮
公司 华 料
湖南洞庭水殖 常德 彭 800 从事珍珠及系列产 760 95 是
珍珠有限公司 市 世 品的研究、开发、
满 生产、销售
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注：报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
五、合并会计报表附注
1、货币资金 单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 3,869,200.63 4,164,414.28
银行存款： 29,193,195.36 29,879,605.58
其他货币资金： 6,564,562.14 7,237,500.56
合计 39,626,958.13 41,281,520.42
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2、短期投资
(1) 短期投资分类 单位: 币种:人民币
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项目 期初数 期末数 期末市
帐面余额 跌价 帐面净 帐面余额 跌 帐面净 价总额
准备 额 价 额
准
备
股票投资 4,462,49 709,9 3,752,4 0 0 0
合计 9.44 99.90 99.54
其中：股 4,462,49 709,9 3,752,4 0 0 0
票投资 9.44 99.90 99.54
基金投资 2,250,00 138,9 2,111,0 1,250,00 1,250,0 1,875,0
0.00 50.00 50.00 0.00 00.00 50.00
合计 6,712,49 848,9 5,863,5 1,250,00 1,250,0 1,875,0
9.44 49.90 49.54 0.00 00.00 50.00
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注：期末市价系根据证券交易所基金系统2006年6月30日的收盘价。期末基金投资为1,250,000份，诺安平衡基金1,000,000份，2006年6月30日单位市价净值为1.5022元，不计提跌价准备；南方积配基金250,000份，2006年6月30日单位市价净值为1.4914元，不计提跌价准备。
3、应收票据
(1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 144,000.00 864,745.30
外币支票
合计 144,000.00 864,745.30
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4、应收账款
(1) 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准 账面余额 坏账准备
金额 比 备 金额 比
例 例
一年 49,724,1 64 2,486,2 48,184,8 61 2,409,412.38
以内 86.39 .6 42.28 46.34 .1
2 2
一至 10,276,3 13 513,819 10,350,7 13 517,536.35
二年 94.96 .3 .75 26.89 .1
6 3
二至 10,196,8 13 1,019,6 10,664,0 13 1,066,408.78
三年 64.72 .2 86.47 87.83 .5
5 3
三年 6,749,02 8. 674,902 9,630,41 12 963,041.58
以上 5.40 77 .54 5.81 .2
2
合计 76,946,4 10 4,694,6 78,830,0 10 4,956,399.09
71.47 0 51.04 76.87 0
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(2) 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期减少数 期末余额
转回数 合计
应收帐款坏帐准 4,956,399. 261,748.05 261,748.05 4,694,651.04
备 09
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(3) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
注：本账户中前五名金额合计数为17,223,213.20元，占应收账款总额的22.38％。
5、其他应收款 (1) 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以 13,431,919 29.2 671,595.9 12,619,639 27.8 630,473.33
内 .40 6 8 .81 6
一至二 7,454,058. 16.2 372,702.9 6,982,805. 15.4 349,140.28
年 78 4 4 51 1
二至三 16,075,958 35.0 1,607,595 16,812,172 37.1 1,681,217.
年 .64 2 .86 .00 1 20
三年以 8,948,410. 19.4 894,841.0 8,890,159. 19.6 889,015.92
上 27 8 3 24 2
合计 45,910,347 100 3,546,735 45,304,776 100 3,549,846.
.09 .81 .56 73
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(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期减少数 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐 3,549,846. 3,110.92 3,110.92 3,546,735.81
准备 73
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(3) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
注：本账户中前五名金额合计数为20,302,973.40元，占其他应收款总额的44.22％。
6、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 53,862,009.3 62.15 54,545,836.82 67.73
7
一至二年 31,486,526.7 36.33 24,574,798.70 30.52
1
二至三年 895,000.00 1.03 915,769.24 1.14
三年以上 425,000.00 0.49 494,522.95 0.61
合计 86,668,536.0 100 80,530,927.71 100
8
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(2) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
注：账龄超过1年的预付账款重要项目列示：
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欠款单位 所欠金额 欠款时间 欠款原因
湘泉集团德山酒业有限公司 23,607,865.00 2004年 交易尚未完成
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7、存货
(1) 存货分类 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价准 账面价值
准备 备
原材料 1,901,977 54,82 1,847,153 3,038,577 54,824 2,983,753
.28 4.11 .17 .13 .11 .02
库存商 22,547,26 24,14 22,523,11 22,979,84 24,149 22,955,69
品 7.38 9.54 7.84 0.82 .54 1.28
在产品 224,321,2 224,321,2 177,414,8 177,414,8
52.14 52.14 57.25 57.25
产成品 12,571,48 12,571,48 14,940,82 14,940,82
3.59 3.59 7.32 7.32
包装物 1,420,202 3,210 1,416,991 1,497,457 3,210. 1,494,247
.28 .76 .52 .85 76 .09
低值易 3,177,738 3,177,738 3,123,968 3,123,968
耗品 .53 .53 .17 .17
合计 265,939,9 82,18 265,857,7 222,995,5 82,184 222,913,3
21.20 4.41 36.79 28.54 .41 44.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：存货期末数比期初数增加42,944,392.66元主要是本公司的水产品养殖正处于投入生长期，在产品期末比期初增加46,906,394.89元所致。
8、待摊费用 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 期末结存原
数 数 因
办公室租赁 750.00 750.00 0
费
保险费 14,917.50 7,458.78 7,458.72 摊销期限未
满
经营场地租 121,112.4 163,798.6 72,513.46 212,397. 摊销期限未
金 0 8 62 满
合计 136,779.9 163,798.6 80,722.24 219,856. /
0 8 34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：经营场地租金按受益期分期摊销。
9、长期投资
(1) 长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对联营公司投资 117,950,813 513,820. 118,464,633.
.57 02 59
股权投资差额 4,118,617.1 77,852.2 4,040,818.93
3 0
合计
减：长期股权投资减
值准备
长期股权投资净值合 122,069,484 / / 122,505,452.
计 .70 52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：长期投资期末数比期初数增加系报告期内按权益法核算本期投资收益513,820.02元所致。
注2：长期投资本期减少数系本公司摊销股权投资差额77,852.20元所致。
注3：本公司无需计提长期投资减值准备。
(2) 股权投资差额 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 期初金 初始余额 摊销 期末余额 形成原因 摊销
称 额 金额 年限
湖南德海制药 4,118,6 5,208,60 77,85 4,040,81 投资成本与 25年
有限公司 71.13 1.93 2.20 8.93 占被投资单 11个
位所有者权 月
益份额的差
额。
合计 4,118,6 5,208,60 77,85 4,040,81 / /
71.13 1.93 2.20 8.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、固定资产 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少 期末数
数
一、原价合计： 257,374,357 812,173.00 258,186,530
.90 .90
其中：房屋及建筑 197,181,401 223,624.00 197,405,025
物 .88 .88
机器设备 36,502,137. 481,530.00 36,983,667.
95 95
电子设备 4,352,008.7 26,150.00 4,378,158.7
3 3
运输设备 8,479,373.3 20,800.00 8,500,173.3
6 6
其他 10,859,435. 60,069.00 10,919,504.
98 98
二、累计折旧合计 37,810,233. 6,316,798. 44,127,032.
： 84 29 13
其中：房屋及建筑 13,574,658. 2,700,025. 16,274,684.
物 77 98 75
机器设备 12,471,989. 2,348,225. 14,820,215.
65 66 31
电子设备 2,501,530.5 496,406.08 2,997,936.6
7 5
运输设备 5,563,567.3 559,400.74 6,122,968.1
6 0
其他 3,698,487.4 212,739.83 3,911,227.3
9 2
三、固定资产净值 219,564,124 -5,504,625 214,059,498
合计 .06 .29 .77
其中：房屋及建筑 183,606,743 -2,476,401 181,130341.
物 .11 .98 13
机器设备 24,030,148. -1,866,695 22,163,452.
30 .66 64
电子设备 1,850,478.1 -470,256.0 1,380,222.0
6 8 8
运输设备 2,915,806.0 -538,600.7 2,377,205.2
0 4 6
四、减值准备合计 1,334,969.2 1,334,969.2
3 3
其中：房屋及建筑 577,912.46 577,912.46
物
机器设备 736,834.83 736,834.83
电子设备
运输设备
五、固定资产净额 218,229,154 -5,504,625 212,724,529
合计 .83 .29 .54
其中：房屋及建筑 183,028,830 -2,476,401 180,552,428
物 .65 .98 .67
机器设备 23,293,313. -1,866,695 21,426,617.
47 .66 81
电子设备 1,850,478.1 -470,256.0 1,380,222.0
6 8 8
运输设备 2,915,806.0 -538,600.7 2,377,205.2
0 4 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、在建工程 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
帐面余额 减值 帐面净额 帐面余额 减 帐面净额
准备 值
准
备
在建工程 31,884,89 31,884,892. 27,824,67 27,824,675
2.97 97 5.40 .40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 预算数 期初数 本期增加 工程 资金来 期末数
投入 源
占预
算比
例
德山工业园 800,000. 108,554.0 18,500.0 16 其他 127,054.0
00 0 0 0
储肥仓库 100,000. 80,000.00 80 其他 80,000.00
00
渔坪码头 265,000. 110,732.7 42 其他 110,732.7
00 0 0
水泥船 50,000.0 32,000.00 64 其他 32,000.00
0
水井 18,000.0 14,115.00 78 其他 14,115.00
0
饮水工程 90,493.42 84,432.8 其他 174,926.3
8 0
栏汊育种 50,000.0 40,642.00 9,724.92 其他 50,366.92
0
桃林时代广 80,000,0 19,000,00 24 其他 19,000,00
场 00.00 0.00 0.00
水产品开发 3,000,00 2,161,707 301,800. 72 其他 2,463,507
项目 0.00 .94 00 .94
桃林装修费 316,043. 其他 316,043.0
00 0
船趸 250,000. 其他 250,000.0
00 0
码头 110,000. 其他 110,000.0
00 0
办公楼 460,000. 其他 460,000.0
00 0
繁殖工厂 200,000. 其他 200,000.0
00 0
黄湖拦设 4,500,00 3,929,988 567,330. 其他 4,497,319
0.00 .99 50 .49
二姑凡工程 4,000,00 2,256,441 1,742,38 其他 3,998,827
0.00 .35 6.27 .62
合计 27,824,67 4,060,21 / / 31,884,89
5.40 7.57 2.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 在建工程减值准备
注：报告期内在建工程无需计提减值准备的情形。
12、无形资产 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
帐面余额 减值 帐面净额 帐面余额 减 帐面净额
准备 值
准
备
无形资产 324,140,2 324,140,24 230,143,66 230,143,66
49.70 9.70 2.75 2.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 无形资产变动情况 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 取 实际成 期初数 本期增 本期摊 累计摊 期末数 剩
得 本 加 销 销 余
方 摊
式 销
期
限
精养鱼池 置 15,225, 12,619 274,33 2,880, 12,345 22.
土地使用 换 619.08 ,432.0 5.48 522.54 ,096.5 5年
权 2 4
土地使用 投 97,619, 97,619 612,67 612,67 97,006 38.
权 入 300.00 ,300.0 9.34 9.34 ,620.6 5年
0 6
用友软件 购 60,690. 30,345 3,034. 33,379 27,310 4.5
入 00 .00 50 .50 .50 年
种苗中心 购 14,714, 13,750 192,77 1,156, 13,558 416
土地 入 610.00 ,932.3 0.08 447.78 ,162.2 月
0 2
西湖土地 投 932,011 801,52 9,320. 139,80 792,20 42.
使用权 入 .00 9.42 16 1.74 9.26 5年
西湖土地 投 10,731, 8,227, 178,85 2,682, 8,048, 22.
使用权 入 412.00 416.01 6.76 852.75 559.25 5年
西湖水面 投 10,000, 8,600, 100,00 1,500, 8,500, 42.
养殖使用 入 000.00 000.00 0.00 000.00 000.00 5年
权
珊泊湖水 投 9,351,7 7,169, 155,86 2,337, 7,013, 270
面养殖使 入 50.00 675.26 2.48 937.22 812.78 月
用权
石门土地 购 892,341 815,00 8,923. 86,259 806,08 542
使用权 入 .00 4.68 00 .32 1.68 月
路桥收费 投 900,000 517,50 45,000 427,50 472,50 63
管理系统 入 .00 0.00 .00 0.00 0.00 月
感应式IC 投 520,000 298,96 26,004 247,03 272,96 63
卡门禁系 入 .00 6.00 .00 8.00 2.00 月
统
停车场管 投 650,000 373,73 32,502 308,76 341,23 63
理系统 入 .00 3.00 .00 9.00 1.00 月
北民湖水 购 29,861, 27,470 305,22 2,696, 27,164 534
面养殖使 入 086.43 ,164.4 4.08 146.04 ,940.3 月
用权 7 9
东湖水面 投 12,406, 11,575 124,68 955,95 11,450 551
养殖使用 入 665.00 ,397.1 9.96 7.86 ,707.1 月
权 0 4
商标权 购 7,000.0 7,000. 291.67 291.67 6,708. 24
入 0 00 33 月
财务软件 购 73,980. 54,878 3,697. 22,798 51,181 83
(金德) 入 00 .83 00 .17 .83 月
财务软件 购 43,560. 39,596 2,271. 6,235. 37,324 102
(东湖、 入 00 .01 98 97 .03 月
北民湖)
财务软件 购 22,750. 14,598 1,137. 9,289. 13,460 71
(医贸) 入 00 .06 48 42 .58 月
超市软件 购 33,600. 21,840 1,680. 13,440 20,160 72
(医贸黄 入 00 .00 00 .00 .00 月
金台)
超市软件 购 20,000. 13,666 1,000. 7,333. 12,666 76
(医贸连 入 00 .54 02 48 .52 月
锁)
电脑软件 购 20,000. 13,499 1,000. 7,500. 12,499 75
（漆河） 入 00 .87 02 15 .85 月
电脑软件 购 20,000. 13,666 1,000. 7,333. 12,666 76
（澧县） 入 00 .54 02 48 .52 月
电脑软件 购 31,200. 19,500 1,560. 13,260 17,940 69
（桃源） 入 00 .00 00 .00 .00 月
电脑软件 购 15,000. 11,625 750.00 4,125. 10,875 87
（德山） 入 00 .00 00 .00 月
电脑软件 购 5,500.0 4,354. 274.98 1,420. 4,079. 89
（三闾） 入 0 25 73 27 月
财务软件 购 36,270. 27,202 1,813. 10,881 25,389 84
(制药) 入 00 .50 50 .00 .00 月
GSP软件( 购 77,000. 60,316 3,850. 20,533 56,466 88
医贸) 入 00 .61 02 .41 .59 月
医保软件 购 8,000.0 6,533. 400.02 1,866. 6,133. 92
(德山) 入 0 26 76 24 月
医保软件 购 10,000. 8,666. 499.98 1,833. 8,166. 98
(紫桥) 入 00 72 26 74 月
紫桥店软 购 5,500.0 4,583. 274.98 1,191. 4,308. 94
件 入 0 40 58 42 月
用友财务 购 21,560. 18,505 1,078. 4,132. 17,427 97
软件（药 入 00 .61 02 41 .59 月
材）
安乐湖水 购 11,168, 10,479 111,68 800,38 10,367 557
面养殖使 入 200.00 ,494.5 1.96 7.38 ,812.6 月
用权 8 2
青山湖水 购 13,635, 13,066 136,35 704,47 12,930 569
面养殖使 入 000.00 ,875.0 0.00 5.00 ,525.0 月
用权 0 0
王家厂水 购 21,739, 20,434 217,39 1,521, 20,217 558
面养殖使 入 000.00 ,659.9 0.02 730.12 ,269.8 月
用权 0 8
安徽黄湖 购 60,353, 58,442 603,53 2,514, 57,838 575
水面养殖 入 600.00 ,363.0 4.00 771.00 ,829.0 月
使用权 0 0
桃林贵宾 投 1,200,0 1,144, 13,766 68,833 1,131, 493
楼土地使 入 00.00 932.99 .76 .77 166.23 月
用权
桃林贵宾 购 10,038, 9,544, 123,68 618,40 9,420, 457
楼土地使 入 731.76 009.89 0.46 2.33 329.43 月
用权
存货系统 购 87,250. 48,714 4,362. 42,897 44,352 61
软件 入 00 .76 48 .72 .28 月
医贸土地 购 2,428,2 2,196, 33,884 265,22 2,162, 383
使用权 入 00.00 862.44 .76 2.32 977.68 月
洞庭大道 投 4,936,3 3,897, 73,609 1,112, 3,823, 382
土地使用 入 24.00 222.89 .56 710.67 613.33 月
权
落路口土 投 1,006,9 862,86 144,04 862,86 382
地使用权 入 11.00 2.28 8.72 2.28 月
制药土地 购 5,422,4 5,178, 53,947 297,40 5,124, 570
使用权 入 00.00 944.96 .32 2.36 997.64 月
制药土地 购 12,755, 12,263 165,72 657,17 12,097 438
使用权( 入 040.00 ,591.6 4.20 2.60 ,867.4 月
德山) 0 0
合计 / 349,087 230,14 97,626 3,629, 24,946 324,14 /
,061.27 3,662. ,300.0 713.05 ,811.5 0,249.
75 0 7 70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期增加土地使用权97,619,300.00元系公司股改时，本公司第一大股东湖南泓鑫控股有限公司无偿注入经营性资产所致，该土地使用权价值经湖南万源评估咨询有限公司按成本逼近法和基准地价系数修正法评估。
13、长期待摊费用 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始金 期初数 本期 本期摊 累计摊 期末数 剩
额 增加 销 销 余
摊
销
期
限
房屋装修费 463,119 277,871 46,311 231,559 231,559 2.5
.20 .40 .80 .60 .60 年
城市雕塑工 830,000 166,000 83,000 747,000 83,000. 0.5
程 .00 .00 .00 .00 00 年
同心湖开发 2,255,0 1,352,9 112,75 1,014,7 1,240,2 5.5
费用 00.00 99.96 0.00 50.04 49.96 年
西湖渔池改 2,392,6 1,196,3 119,63 1,315,9 1,076,7 4.5
造费用 82.79 41.53 4.15 75.41 07.38 年
筑造公路 603,183 392,069 15,079 226,193 376,989 12.
.00 .15 .56 .41 .59 5年
护坡 1,865,6 784,009 78,400 1,160,0 705,608 4.5
67.22 .85 .98 58.35 .87 年
三百亩渔池 477,500 358,125 23,875 143,250 334,250 84
改造费用 .00 .00 .00 .00 .00 月
围湖堤 2,773,7 1,548,2 138,73 1,364,1 1,409,5 61
09.90 48.32 1.50 93.08 16.82 月
七里湖改造 316,047 158,023 31,604 189,628 126,418 24
.00 .50 .70 .20 .80 月
清淤工程费 7,699,0 4,619,4 366,92 3,446,5 4,252,4 5.5
31.00 18.66 4.38 36.72 94.28 年
邓曹垸渔池 890,169 733,984 46,356 202,541 687,627 89
改造 .26 .26 .90 .90 .36 月
租赁固定资 291,026 160,064 14,551 145,513 145,512 60
产改良支出 .00 .12 .32 .20 .80 月
租赁固定资 275,003 104,762 26,190 196,430 78,572. 1.5
产改良支出 .00 .93 .78 .85 15 年
租赁固定资 424,545 164,340 41,085 301,290 123,255 1.5
产改良支出 .00 .00 .00 .00 .00 年
租赁固定资 332,679 70,037. 35,018 297,659 35,019. 0.5
产改良支出 .00 85 .82 .97 03 年
租赁固定资 15,630. 15,63 2,605. 2,605.0 13,024. 30
产改良支出 00 0.00 02 2 98 月
药品经营权 1,699,9 1,099,9 100,00 700,000 999,999 60
99.94 99.82 0.02 .14 .80 月
德山店装修 162,466 89,356. 16,246 89,356. 73,109. 27
.50 44 .68 74 76 月
三闾店装修 32,000. 18,133. 3,199. 17,066. 14,933. 28
00 42 98 56 44 月
紫桥店装修 93,500. 62,333. 9,349. 40,516. 52,983. 34
00 40 98 58 42 月
食堂固定资 148,724 121,683 18,027 45,067. 103,656 21
产改良支出 .00 .26 .16 90 .10 月
北民湖开发 291,045 186,754 14,552 118,843 172,202 71
费用 .91 .53 .40 .78 .13 月
精养渔池改 3,415,0 3,158,9 156,52 412,653 3,002,4 105
造费 64.00 34.17 3.79 .62 10.38 月
合计 27,747, 16,823, 15,63 1,500, 12,408, 15,339, /
792.72 491.57 0.00 019.92 691.07 101.65
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14、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
抵押借款 324,550,000.00 326,540,000.00
担保借款 59,000,000.00 59,000,000.00
合计 383,550,000.00 385,540,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：短期借款期末余额较期初余额减少1,990,000.00元。
15、应付票据 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 9,000,000.00 9,000,000.00
合计 9,000,000.00 9,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应付票据均为将于一年内到期的无息银行承兑汇票，且无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
16、应付帐款：
(1) 应付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 16,572,532.29 83.76 13,366,792.52 89.84
一至二年 2,636,383.07 13.33 936,436.18 6.30
二至三年 25,800.00 0.13 49,180.88 0.33
三年以上 550,815.84 2.78 525,617.22 3.53
合计 19,785,531.20 100 14,878,026.80 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本账户无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
17、预收帐款：
(1) 预收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 15,861,840.05 87.52 12,478,362.58 80.11
一至二年 1,441,430.00 7.95 1,312,398.34 8.43
二至三年 805,109.56 4.44 1,708,784.22 10.97
三年以上 15,861.30 0.09 77,051.26 0.49
合计 18,124,240.91 100 15,576,596.40 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本账户无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
18、应付工资： 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
经营绩效考核工资 1,120,118.40 1,526,691.45
合计 1,120,118.40 1,526,691.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、应付股利： 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 未支付原因
常德桥南市场开发总公 175,831.73 175,831.73 以前年度分配利润未
司 付
中国水产科学研究院 263,782.22 263,782.22 以前年度分配利润未
付
常德明珠物业管理有限 42,000.00 42,000.00 以前年度分配利润未
公司 付
合计 481,613.95 481,613.95 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、应交税金： 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 2,371,313 1,960,975. 17%、13%
.79 31
营业税 505,017.7 463,964.08 按营业收入的5%。
6
所得税 362,535.8 331,404.10 0%、33%
0
个人所得 2,086,220 2,066,195. 超额累进税率
税 .08 18
城建税 347,458.6 307,762.95 按实际缴纳流转税的7%。
6
房产税 469,455.5 312,628.76 ***
7
农林特产 94,389.86 94,389.86
税
车船使用 1,842.00 ***
税
土地使用 198,151.9 146,913.52 ***
税 8
印花税 5,018.85 6,710.85
合计 6,439,562 5,692,786. /
.35 61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、其他应交款： 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 299,858.70 281,394.52 按实际缴纳流转税的3%
合计 299,858.70 281,394.52 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、其他应付款： (1) 其他应付款帐龄 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 31,691,502.15 71.98 12,945,907.97 54.49
一至二年 2,519,816.45 5.72 1,647,591.14 6.94
二至三年 4,850,282.32 11.01 5,955,115.40 25.07
三年以上 4,971,959.02 11.29 3,208,827.81 13.50
合计 44,033,559.94 100 23,757,442.32 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本账户无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
23、预提费用： 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 结存原因
租赁费 681,086.74 0 未结算的门面租金
合计 681,086.74 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、长期借款
(1) 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
担保借款 55,000,000.00 55,000,000.00
合计 55,000,000.00 55,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、股本
股份变动情况表 单位:股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发行 送 公积金 其他 小计 数量 比
例 新股 股 转股 例
股份 219,000 100 65,700, 65,700 284,700, 10
总数 ,000 000 ,000 000 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司于2006年4月5日召开2006年度临时股东大会及相关股东会议，审议通过了公司股权分置改革方案。本公司第一大非流通股股东湖南泓鑫控股有限公司（以下简称“泓鑫控股”）无偿注入9,761.93万元经营性资产；本公司以资本公积金向全体股东每10股转增3股，泓鑫控股将所获转增的365.5万股送给流通股股东，除泓鑫控股以外的其他非流通股股东将所获转增的1,005.3万股送给流通股股东；流通股股东每10股获得4.1423股股票，相当于每10股获得2.8股对价股份。本公司总股本由21,900万元增加到28,470万元。
26、资本公积： 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 166,452,346.7 65,700,000 100,752,346.7
2 .00 2
股权投资准 1,259,977.12 1,259,977.12
备
其他资本公 860,625.26 97,619,300. 98,479,925.26
积 00
合计 168,572,949.1 97,619,300. 65,700,000 200,492,249.1
0 00 .00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据2006年4月5日召开2006年度临时股东大会及相关股东会议关于公司股权分置改革方案决定。资本公积本期增加系本公司之第一大股东湖南泓鑫控股有限公司无偿注入9,761.93万元经营性资产所致；本期减少系资本公积转增股本65,700,000.00元所致。
27、盈余公积： 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,781,859.40 21,781,859.40
法定公益金 10,890,929.67 10,890,929.67
合计 32,672,789.07 32,672,789.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、未分配利润： 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
净利润 7,539,393.65
加：年初未分配利润 97,641,487.21
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 105,180,880.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水产品分部 89,837,350.48 51,681,004. 57,143,977.79 24,106,116.
69 66
药业分部 33,852,611.31 29,733,734. 41,858,711.55 33,819,086.
00 98
食品分部 6,117,823.63 3,037,808.9 16,609,688.15 8,906,843.2
3 1
其他 9,845,026.73 4,688,557.6 19,848,919.31 18,195,320.
6 73
合计 139,652,812.1 89,141,105. 135,461,296.8 85,027,367.
5 28 0 58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 分地区主营业务 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中南地区 129,136,928. 83,872,329.8 126,006,073. 81,089,294.3
69 0 92 4
西南地区 2,012,542.96 1,010,189.41 2,242,012.97 1,059,644.00
华东地区 5,727,218.12 2,173,668.47 4,503,802.18 1,630,703.15
华北地区 343,900.00 186,295.00 362,000.00 196,100.00
东北地区 2,432,222.38 1,898,622.60 2,347,407.73 1,051,626.09
合计 139,652,812. 89,141,105.2 135,461,296. 85,027,367.5
15 8 80 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：业务销售前五名客户的销售收入为18,802,378.60元，占销售总额比例的13.46%。
30、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 371,558.63 38,021.40 按营业收入的5%。
城建税 138,145.09 119,872.48 按实际缴纳流转税的7%
。
教育费附加 58,634.77 57,530.05 按实际缴纳流转税的3%
。
合计 568,338.49 215,423.93 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、其他业务利润： 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
收入 成本 利润 收入 成本 利润
材料让 155,806.3 75,210. 80,596.32 31,439. 12,009.0 19,430.7
售 8 06 78 4 4
出租收 1,600,000 608,377 991,622.6 70,284. 228,137. -157,853
入 .00 .38 2 50 86 .36
合计 1,755,806 683,587 1,072,218 101,724 240,146. -138,422
.38 .44 .94 .28 90 .62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、财务费用 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 13,943,368.20 12,859,456.15
减：利息收入 1,109,416.70 1,002,625.22
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 192,820.93 104,318.74
合计 13,026,772.43 11,961,149.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、投资收益 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
短期投资收益 309,797.62 -397,403.66
其中：股票投资收益 170,847.62
短期投资收益跌价准备 -138,950.00 -397,403.66
长期投资收益 435,967.82 820,114.75
其中：按权益法确认收益 513,820.02 897,966.95
长期股权投资差额摊销 77,852.20 77,852.20
合计 745,765.44 422,711.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期投资收益汇回不存在重大限制。
34、营业外收入： 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
罚没收入
处理固定资产收益
其他 1,892.00 13,077.60
合计 1,892.00 13,077.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、营业外支出： 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
罚款支出 13,512.05
捐赠支出 5,033.98 5,630.00
其他 142,351.43 157,073.00
合计 147,385.41 176,215.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、所得税：
报告期内本公司水产品养殖业部分和种植业部分不计提企业所得税，其他行业均按应纳税所得额的33%计缴。详见附注三、税项、所得税。
37、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金为8,353,513.51元系存款利息及收回经营性款项。
38、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金为19,207,846.38元系管理费用、营业费用等。
六、母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 1,057,085. 33.0 52,854.2 1,253,778. 33.04 62,688.93
33 6 6 56
一至二年 1,080,570. 33.7 54,028.5 1,143,153. 30.12 57,157.68
46 9 2 57
三年以上 1,059,867. 33.1 105,986. 1,398,088. 36.84 139,808.8
45 5 75 34 3
合计 3,197,523. 100 212,869. 3,795,020. 100 259,655.4
24 53 47 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期减少数 期末余额
转回数 合计
应收帐款坏帐准 259,655.44 46,785.91 46,785.91 212,869.53
备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
注：本账户前五名金额合计数为2,038,502.81元，占应收帐款总额的63.75%。
2、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以 93,735,259 87.5 602,631.0 92,918,238. 85.1 314,502.7
内 .95 1 1 30 8 1
一至二 4,587,881. 4.28 229,394.0 4,384,900.9 4.02 219,245.0
年 82 9 0 5
二至三 4,503,952. 4.20 450,395.2 5,586,915.5 5.12 558,691.5
年 00 0 6 6
三年以 4,291,488. 4.01 429,148.8 6,201,748.7 5.68 620,174.8
上 26 3 4 7
合计 107,118,58 100 1,711,569 109,091,803 100 1,712,614
2.03 .13 .50 .19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期减少数 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准 1,712,614. 1,045.06 1,045.06 1,711,569.13
备 19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
注：本账户前五名金额合计数为80,153,298.40元，占其他应收款总额的74.83%。
3、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 3,740,274.00 11.17 4,453,416.44 13.12
一至二年 29,733,884.44 88.83 29,487,865.00 86.88
合计 33,474,158.44 100 33,941,281.44 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、长期投资
(1) 长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 248,287,270 3,454,282 251,741,552
.33 .53 .86
对联营公司投资 118,504,855 916,757. 117,588,098
.67 16 .51
股权投资差额 4,040,818.9
3
合计
减：长期股权投资减
值准备
长期股权投资净值合 370,910,797 / / 373,370,470
计 .13 .30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其他股权投资 单位:元 币种:人民币
1)其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 占 投资成 期初余 本期增 累计增 期末余 核
被 本 额 减额 减额 额 算
投 方
资 法
公
司
注
册
资
本
比
例(
%)
湖南德海制药有 97. 78,000 94,350, -1,967 14,383 92,383, 权
限公司 5 ,000.0 243.47 ,002.6 ,240.8 240.87 益
0 0 7 法
湖南德山酒业营 99 9,900, 30,405, 82,489 20,587 30,487, 权
销有限公司 000.00 365.07 .43 ,854.5 854.50 益
0 法
湖南洞庭水殖珍 95 7,600, 7,396,0 -75,05 -278,9 7,321,0 权
珠有限公司 000.00 82.83 2.92 70.09 29.91 益
法
常德金德贸易有 95 19,000 17,289, -178,1 -1,888 17,111, 权
限公司 ,000.0 189.78 62.66 ,972.8 027.12 益
0 8 法
湖南洞庭水殖水 90 7,200, 6,980,4 -144,2 -363,7 6,836,2 权
产贸易有限公司 000.00 23.06 04.43 81.37 18.63 益
法
湖南东湖渔业有 51 13,005 16,535, 1,076, 4,607, 17,612, 权
限公司 ,000.0 936.07 382.85 318.92 318.92 益
0 法
安徽黄湖渔业有 93. 59,951 71,966, 4,845, 16,861 76,812, 权
限公司 36 ,200.0 541.67 692.48 ,034.1 234.15 益
0 5 法
深圳市金晟安智 60 6,000, 6,327,5 19,835 347,42 6,347,4 权
能系统有限公司 000.00 85.57 .47 1.04 21.04 益
法
海南中渔生物技 75 1,500, 1,154,5 -283,5 -628,9 871,026 权
术有限公司 000.00 73.94 47.29 73.35 .65 益
法
上海泓鑫置业有 48. 66,000 65,885, -114,5 65,885, 权
限公司 92 ,000.0 439.83 60.17 439.83 益
0 法
常德桃林酒店有 47. 18,700 13,565, -916,7 -6,051 12,648, 权
限公司 95 ,000.0 601.89 57.16 ,155.2 844.73 益
0 7 法
湖南洞庭水殖置 47. 32,100 34,053, 1,953, 34,053, 权
业有限公司 14 ,000.0 813.95 813.95 813.95 益
0 法
湖南阳光乳业股 10 5,000, 5,000,0 5,000,0 成
份有限公司 000.00 00.00 00.00 本
法
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注：本期增加数系本公司按权益法核算增加所致。
(3) 股权投资差额
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名 期初金 初始余 本期减 期末余额 形成原因 摊销
称 额 额 少 年限
湖南德海制药 4,118,6 5,208,6 77,852 4,040,81 公司设立 25年
有限公司 71.13 01.93 .20 8.93 时评估价 11个
与帐面价 月
的差额
合计 4,118,6 5,208,6 77,852 4,040,81 /
71.13 01.93 .20 8.93
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(4) 长期债权投资分类 单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减 期末数
少
其他债权投资 1,000.00 1,000.00
合计 1,000.00 1,000.00
减：长期债权投资减值准
备
长期债权投资净值合计 1,000.00 / / 1,000.00
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5、股本
股份变动情况表 单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发行 送 公积金 其 小计 数量 比
例 新股 股 转股 他 例
股份 219,000 100 65,700, 65,700, 284,700, 10
总数 ,000 000 000 000 0
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6、未分配利润： 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数
净利润 7,539,393.65
加：年初未分配利润 106,097,411.11
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 113,636,804.76
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7、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务 单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水产养殖分部 56,601,582.9 29,708,227.3 44,420,835. 17,954,353.
0 9 90 13
食品类分部 957,193.81 1,121,253.00 679,059.83 601,550.00
合计 57,558,776.7 30,829,480.3 45,099,895. 18,555,903.
1 9 73 13
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(2) 分地区主营业务 单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中南地区 55,126,554.3 28,930,857.7 42,786,525. 17,538,020.3
3 9 73 3
东北地区 2,432,222.38 1,898,622.60 2,313,370.0 1,017,882.80
0
华东地区
西南地区
合计 57,558,776.7 30,829,480.3 45,099,895. 18,555,903.1
1 9 73 3
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注：本期公司向前五名销售商（客户）销售的总金额为10,755, 643.05元，占总销售收入的18.69%。
8、投资收益
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
短期投资收益 309,797.62 -397,403.65
其中：股票投资收益 170,847.62
短期投资收益跌价准备 -138,950.00 397,403.65
长期投资收益 2,459,673.17 5,542,082.56
其中：按权益法确认收 2,537,525.37 5,619,934.76
益
长期股权投资差额摊销 77,852.20 77,852.20
合计 2,769,470.79 5,222,531.11
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注1：本期投资收益汇回不存在重大限制。
注2：安徽黄湖渔业有限公司按权益法核算并合并报表的投资收益为4,845,692.48元，占利润总额的64.27%；湖南东湖渔业有限公司按权益法核算并合并报表的投资收益为1,076,382.85元，占利润总额的14.28%；湖南德海制药有限公司的投资收益为-1,889,150.40元，占利润总额的-25.06%。
七、关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
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关联方名称 注册 主营业务 与本公 经济性质 法人
地址 司关系 代表
湖南德海制药有限 常德 中成药生产、销售 控股子 有限责任 刘朝
公司 市 公司 公司 晖
湖南德山酒业营销 常德 曲酒、果酒系列产 控股子 有限责任 李建
有限公司 市 品销售 公司 公司 新
深圳市金晟安智能 深圳 机算机及IC卡、路 控股子 有限责任 罗祖
系统有限公司 市 桥收费、自动收发 公司 公司 明
卡机等相关技术开
发、销售与安装
海南中渔生物技术 琼山 生物技术研究、开 控股子 有限责任 张荣
有限公司 市 发，海、淡水养、 公司 公司 权
繁殖加工及销售
湖南东湖渔业有限 华容 淡水动物养殖、加 控股子 有限责任 赵德
公司 县 工、销售等 公司 公司 华
常德金德贸易有限 常德 五金交电、家用电 控股子 有限责任 柴爱
公司 市 器、电子计算机及 公司 公司 琴
其零配件、燃气具
常德洞庭水殖珍珠 常德 从事珍珠及系列产 控股子 有限责任 彭世
有限公司 市 品的研究、开发、 公司 公司 满
生产、销售
安徽黄湖渔业有限 宿松 水产品养殖、加工 控股子 有限责任 肖文
公司 县 、销售及深度综合 公司 公司 振
开发；鱼苗及渔需
物资购销
湖南洞庭水殖水产 常德 销售水产品、珍珠 控股子 有限责任 马云
贸易有限公司 市 及水产品养殖的饮 公司 公司 华
料
常德桃林酒店有限 常德 餐饮、住宿、KTV娱 合营公 有限责任 梁淑
公司 市 乐、美容美发、足 司 公司 敏
浴、保健按摩
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2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 注册资本期初 注册资本增 注册资本期末
数 减 数
湖南德海制药有限公司 80,000,000 80,000,000
湖南德山酒业营销有限公 10,000,000 10,000,000
司
深圳市金晟安智能系统有 10,000,000 10,000,000
限公司
海南中渔生物技术有限公 2,000,000 2,000,000
司
湖南东湖渔业有限公司 25,500,000 25,500,000
常德金德贸易有限公司 20,000,000 20,000,000
常德洞庭水殖珍珠有限公 8,000,000 8,000,000
司
安徽黄湖渔业有限公司 30,000,000 30,000,000
湖南洞庭水殖水产贸易有 7,600,000 7,600,000
限公司
常德桃林酒店有限公司 39,000,000 39,000,000
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3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联方所 关联 关联方所 关联 关联方 关联
持股份期 方所 持股份增 方所 所持股 方所
初数 持股 减 持股 份期末 持股
份比 份增 数 份比
例期 减比 例期
初数 例（ 末数
（％ ％） （％
） ）
湖南德海制药有限 78,000,0 97.5 0 78,000, 97.5
公司 00 000
湖南德山酒业营销 9,900,00 99 0 9,900,0 99
有限公司 0 00
深圳市金晟安智能 6,000,00 60 0 6,000,0 60
系统有限公司 0 00
海南中渔生物技术 1,500,00 75 0 1,500,0 75
有限公司 0 00
湖南东湖渔业有限 13,005,0 51 0 13,005, 51
公司 00 000
常德金德贸易有限 19,000,0 95 0 19,000, 95
公司 00 000
常德洞庭水殖珍珠 7,600,00 95 0 7,600,0 95
有限公司 0 00
安徽黄湖渔业有限 59,951,2 93.36 0 59,951, 93.36
公司 00 200
湖南洞庭水殖水产 7,200,00 90 0 7,200,0 90
贸易有限公司 0 00
常德桃林酒店有限 18,700,0 47.95 0 18,700, 47.95
公司 00 000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系关联方的基本情况
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关联方名称 关联方与本公司关系
常德市财政局 参股股东
安乡水产养殖有限公司 参股股东
湖南泓鑫置业有限公司 合营公司
上海泓鑫置业有限公司 合营公司
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5、关联交易情况
公司第一大股东湖南泓鑫控股有限公司因股权分置改革为公司无偿注入9761.93万元资产。
八、或有事项：
本公司为湖南嘉瑞新材股份有限公司（原安塑股份）向上海浦发银行虹口支行贷款5,000万元提供了连带责任担保，因嘉瑞新材到期无力偿还而被起诉，本公司因担保而同时被起诉。2005年4月14日经上海市高级人民法院终审判决，本公司承担连带责任。
嘉瑞新材为“鸿仪系”控股企业，我公司通过公安侦察手段掌握充分证据表明该贷款是“鸿仪系”破坏金融管理秩序犯罪案中的一部分。本公司根据湖南省人民政府办公厅2004年12月2日下发湘政办函（2004）214号《湖南省人民政府办公厅关于印发省防范和处置“鸿仪系”控股在湘证券类企业风险领导小组（防范和处置“鸿仪系”控股在湘证券类企业风险方案）的通知》精神，正积极努力争取解除其担保风险，并已向最高人民法院提出再审申请，最高人民法院正在调卷拟立案再审。
本公司为湖南嘉瑞新材股份有限公司（原安塑股份）向中信实业银行长沙分行贷款1,280万元提供了连带责任担保，因嘉瑞新材到期无力偿还而被起诉，本公司因担保而同时被起诉。2005年7月25日长沙市中级人民法院一审判决本公司承担连带责任。本公司因上述相同理由上诉至湖南省高级人民法院进行二审，目前尚未作出终审判决。
本公司之大股东已对上述诉讼事项可能造成的损失承诺以经营性资产予以补偿。
本公司为湖南亚华种业股份有限公司之控股子公司深圳市亚华鑫光实业发展有限公司向深圳发展银行上步路支行贷款3,945万元提供了连带责任担保。因亚华鑫光到期无力偿还而被起诉，本公司因担保而同时被起诉。本报告期内深圳市中级人民法院尚未判决。
九、承诺事项：
1、报告期内或持续到报告日内，公司没有承诺事项。
2、公司第一大股东湖南泓鑫控股有限公司承诺如因上述两笔担保的诉讼事项造成公司直接经济损失，泓鑫控股将依照有关程序，根据实际损失的金额，以经营性资产对本公司予以补偿。
3、持股5%以上股东湖南泓鑫控股有限公司、安乡水产养殖有限公司股改承诺：所持股份自取得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或转让；在此后十二个月内，出售数量占公司股份总数的比例不超过5%，在二十四个月内不超过10%。
十、资产负债表日后事项： 无
十一、其他重要事项：
1、本公司于2006年4月5日召开2006年度临时股东大会，审议通过了公司股权分置改革方案。本公司之第一大非流通股股东湖南泓鑫控股有限公司（以下简称“泓鑫控股”）无偿注入9,761.93万元经营性资产；本公司以资本公积金向全体股东每10股转增3股，泓鑫控股将所获转增的365.5万股送给流通股股东，除泓鑫控股以外的其他非流通股股东将所获转增的1,005.3万股送给流通股股东；流通股股东每10股获得4.1423股股票，相当于每10股获得2.8股对价股份。本公司总股本由21,900万元增加到28,470万元。
2、截止报告期末，本公司对外担保总额为30853万元，占公司净资产的49.52%。
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的公司2006年半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
董事长： 罗祖亮
湖南洞庭水殖股份有限公司
2006年8月18日